广夏(银川)实业股份有限公司2008年半年度报告
2008年八月二十六日
目 录
第一章 重要提示…………………………………………1
第二章 公司基本情况简介………………………………2
第三章 股本变动和主要股东持股情况…………………4
第四章 董事、监事高级管理人员情况…………………7
第五章 董事会报告………………………………………8
第六章 重要事项…………………………………………12
第七章 财务报告…………………………………………20
第八章 备查文件…………………………………………21
附：财务报表及附注………………………………………22
第一章 重要提示
一、本公司董事局、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
二、所有董事均出席了本次董事局会议。没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证或存在异议。
三、公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。
四、公司董事局主席朱关湖、总裁金爱军、财务总监冯家海声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
第二章 上市公司基本情况
一、公司基本情况
（一）公司法定中文名称：广夏（银川）实业股份有限公司
公司法定英文名称：GUANGXIA(YINCHUAN) INDUSTRY CO., LTD.
公司英文名称缩写：YINGUANGXIA
（二）公司法定代表人：朱关湖
（三）公司董事局秘书：紫小平
联系地址：宁夏银川市高新技术产业开发区15号路东
电 话：0951-5054694 传 真：0951-5054518
电子信箱：guangxiayinchuan@sina.com
（四）公司注册地址：宁夏银川市高新技术产业开发区15号路东
公司办公地址：宁夏银川市高新技术产业开发区15号路东
邮政编码：750002
公司网址：http://www.guangxia.com.cn
电子信箱：guangxiayinchuan@sina.com
（五）公司选定的信息披露报纸名称：《证券时报》。
深圳证券交易所上市公司指定披露的网址：http://www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点：宁夏回族自治区银川市高新技术产业开发区15号路东公司总部
（六）公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：ST银广夏 股票代码：000557
（七）其他有关资料：
公司首次注册登记日期：1994年2月18日
公司变更注册登记日期：2002年8月28日
注册地点：银川市高新技术开发区15号路东
企业法人营业执照注册号：6400021200018
税务登记号码：64010162490080-8
公司聘请的会计师事务所名称：中勤万信会计师事务所有限公司
办公地址：北京西城区文兴东街1号国谊宾馆迎宾楼二层
二、主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位：（人民币）元
本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％）
总资产 378,257,252.96 390,125,522.44 -3.04%
所有者权益（或股东权益） -474,534,264.36 -447,505,693.72 -6.07%
每股净资产 -0.784 -0.740 -6.08%
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业利润 -26,821,140.85 -9,927,789.34 -171.67%
利润总额 -27,036,559.64 -4,988,151.48 -445.02%
净利润 -27,028,570.64 -4,951,332.64 -448.91%
扣除非经常性损益后的净利润 -26,813,151.85 -9,890,970.50
基本每股收益 -0.0449 -0.0084 -434.52%
稀释每股收益 -0.0449 -0.0084 -434.52%
净资产收益率 0.00% 0.00% 0.00%
经营活动产生的现金流量净额 10,494,932.16 5,972,129.58 75.73%
每股经营活动产生的现金流量净额 0.017 0.010 70.00%
2008年1-6月 2007年1-6月
报告期利润 净资产收益率 每股收益 净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -- -- -0.0449 -0.0449 -- -- -0.0084 -0.0084
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -- -- -0.0443 -0.0443 -- -- -0.0164 -0.0164
2、 非经常性损益项目
单位：（人民币）元
非经常性损益项目 金额
政府补助 361,212.05
其他营业外收支 -576,630.84
合计 -215,418.79
第三章 股本变动及股东情况
一、 股份变动情况表（单位：股）
本报告期内，公司股本结构未发生变化。报告期后，公司37,757,038股限售股份解除限售，自2008年7月23日起上市流通，股本结构变动如下：
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 43,128,542 7.13% -- -- -- -37,757,038 -37,757,038 5,371,504 0.89%
1、国家持股 0 0 -- -- -- 0 0 0 0
2、国有法人持股 8,509,192 1.41% -- -- -- -8,509,192 -8,509,192 0 0
3、其他内资持股 34,619,350 5.72% -- -- -- -29,247,846 -29,247,846 5,371,504 0.89%
其中：境内非国有法人持股 34,619,350 5.72% -- -- -- -29,247,846 -29,247,846 5,371,504 0.89%
境内自然人持股 0 0 -- -- -- 0 0 0 0
4、外资持股 0 0 -- -- -- 0 0 0 0
其中：境外法人持股 0 0 -- -- -- 0 0 0 0
境外自然人持股 0 0 -- -- -- 0 0 0 0
二、无限售条件股份 561,879,084 92.87% -- -- -- 37,757,038 37,757,038 599,636,122 99.11%
1、人民币普通股 561,879,084 92.87% -- -- -- 37,757,038 37,757,038 599,636,122 99.11%
2、境内上市的外资股 0 0 -- -- -- 0 0 0 0
3、境外上市的外资股 0 0 -- -- -- 0 0 0 0
4、其他 0 0 -- -- -- 0 0 0 0
三、股份总数 605,007,626 100% -- -- -- 0 0 605,007,626 100%
二、 前10名股东、前10名无限售条件股东持股情况表（截止2008年6月30日）
单位：股
股东总数 61,350
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股份数量 质押或冻结的股份数量
中联实业股份有限公司 境内非国有法人 4.83% 29,247,846 29,247,846 0
银川培鑫投资有限责任公司 境内非国有法人 1.60% 9,664,788 0 0
宁夏回族自治区综合投资公司 国有法人 1.41% 8,509,192 8,509,192 0
深圳兴庆电子公司 境内非国有法人 0.75% 4,557,440 4,557,440 4,557,440
蔺静 境内自然人 0.67% 4,068,759 0 0
武汉市荆江房地产开发有限公司 境内非国有法人 0.62% 3,765,800 0 0
深圳市恒远环保技术工程有限公司 境内非国有法人 0.59% 3,562,774 0 0
哈尔滨哈投投资股份有限公司 境内非国有法人 0.49% 2,987,812 0 0
孟文才 境内自然人 0.42% 2,520,100 0 0
大象创业投资有限公司 境内非国有法人 0.35% 2,100,000 0 0
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
银川培鑫投资有限责任公司 9,664,788 人民币普通股
蔺静 4,068,759 人民币普通股
武汉市荆江房地产开发有限公司 3,765,800 人民币普通股
深圳市恒远环保技术工程有限公司 3,562,774 人民币普通股
哈尔滨哈投投资股份有限公司 2,987,812 人民币普通股
孟文才 2,520,100 人民币普通股
大象创业投资有限公司 2,100,000 人民币普通股
无锡大桥实验中学 1,648,000 人民币普通股
翁辉武 1,495,771 人民币普通股
熊杨武 1,414,600 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明 未知
说明：2008年7月23日，中联实业股份有限公司持有的29,247,846股限售股份及宁夏回族自治区综合投资公司持有的8,509,192股限售股份解除限售上市流通。
三、 控股股东及实际控制人变更情况
报告期内，公司控股股东及实际控制人未发生变更，仍为中联实业股份有限公司。中联实业股份有限公司1992年1月设立，注册资本20,600万元，法定代表人陆伟强，注册地址为深圳市福田区深南中路新闻大厦1801室，公司类别国有，经营范围：投资兴办实业，国内商业、物资供销业。
第四章 董事、监事和高级管理人员情况
报告期内，公司董事局和监事会进行了换届选举，重新聘任了高级管理人员。现任董事、监事、高级管理人员持股情况如下：
姓名 职务 年初持股数 本期增持股份数量 本期减持股份数量 期末持股数
朱关湖 董事局主席 0 0 0 0
冯家海 董事、财务总监、副总裁、总会计师 0 0 0 0
张晓泮 董事 0 0 0 0
蒋福弟 董事 0 0 0 0
朱晓燕 董事 0 0 0 0
李书有 董事 0 0 0 0
于富生 独立董事 0 0 0 0
刘俊彦 独立董事 0 0 0 0
杨益军 独立董事 0 0 0 0
凌纯鸣 监事会主席 0 0 0 0
梁胜权 监事 0 0 0 0
单河 监事 0 0 0 0
马国庆 监事 0 0 0 0
李晓明 监事 0 0 0 0
金爱军 总裁 0 0 0 0
紫小平 董事局秘书 0 0 0 0
卢大晶 副总裁 0 0 0 0
第五章 董事会报告
一、 报告期内公司经营情况概述
报告期内，公司实现营业收入1,310.84万元，同比减少13.11万元；实现净利润-2,703.65万元，同比减少2,204.84万元。报告期内亏损额较去年同期增大的主要原因是：
1、 上年同期借款利息资本化，本期借款利息费用化。
2、 管理费用增大（主要是本期支付以前年度的公告费以及上年同期依据新企业会计准则将应付职工薪酬中的职工福利费冲回等所致）。
二、报告期内经营情况及财务状况分析
1、 公司的经营业务范围及经营状况
公司的经营范围：高新技术产品的开发、生产、销售；天然物产的开发、加工、销售；动植物养殖、种植、加工、销售；食品、日用化工产品、酒的开发、生产、销售；房地产开发等。公司目前的主导产业为酿酒葡萄的种植、加工与销售，其他业务已从公司剥离或处于停顿状态。
2、主营业务分行业、产品情况表
单位：（人民币）万元
主营业务分行业情况
分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%） 营业收入比上年同期增减（%） 营业成本比上年同期增减（%） 毛利率比上年同期增减（%）
制造业 1,310.84 1,030.09 21.42% -0.99% 0.70% -6.75%
主营业务分产品情况
葡萄酒 1,310.84 1,030.09 21.42% -0.99% 0.70% -6.75%
报告期内，公司没有向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务。
3、主营业务分地区情况
单位：（人民币）万元
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
华东 39.37 -76.33%
华南 145.94 41.87%
西北 905.51 -3.10%
华北 172.60 157.57%
其他地区 47.42 -10.93%
4、主营业务及其结构发生重大变化的原因说明：无
5、主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明： 无
6、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
2007年度公司利润的主要来源为营业外收入，营业外收支净额为2,831万元（详见2007年年度报告），主营业务亏损1,080,98万元。2008年半年度公司利润来源为主营业务利润，亏损2,682.11万元。
7、经营中的问题、困难及解决方案：
报告期内，公司仍有大量到期债务未偿还，债务危机未完全消除。债权人委员会形成的债务处理方案正在向有权部门报批，尚无新的进展。
报告期内，公司的生产经营情况正常。由于公司在销售渠道建设和广告宣传方面的投入较少，产品销售仍以原酒和贴牌加工为主，成品酒的市场开拓没有较大改善。
公司将继续与各债权人及有关部门沟通，争取尽早妥善解决公司的债务问题。同时，公司将继续加大生产经营管理力度，拓宽葡萄酒的销售渠道，增强葡萄酒产业的盈利能力。
三、报告期内投资情况：报告期内，公司无募集资金投入使用情况，亦无新项目投资。
四、公司董事会对会计师事务所上年度"非标准审计报告"涉及事项的变化及处理情况的说明
中勤万信会计师事务所对本公司2007年年度会计报表审计报告中出具的带强调事项段无保留意见的审计报告（勤信审字[2008]178号），审计报告内容如下：
我们审计了后附的广夏（银川）实业股份有限公司（以下简称广夏实业公司）财务报表，包括2007年12月31日的资产负债表及合并资产负债表，2007年度的利润表及合并利润表、现金流量表及合并现金流量表、所有者权益变动表、合并所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是广夏实业公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，广夏实业公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了广夏实业公司2007年12月31日的财务状况以及2007年度的经营成果和现金流量。
四、强调事项
我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注十一--附注十三所述，广夏实业公司存在大量已到期未偿还债务和对外担保的连带清偿责任，主要经营性资产处于被抵押、诉讼保全中，缺乏足够的流动资金解决债务问题，累计亏损数额巨大，并已严重资不抵债。广夏实业公司已在财务报表附注十六披露了已采取和拟采取的改善措施，但可能导致对持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况仍然存在重大不确定性，可能无法在正常的经营过程中变现资产、清偿债务。本段内容并不影响已发表的审计意见。
针对带强调事项段无保留意见的审计意见，董事局说明如下：
报告期前，公司已经完成中国长城资产管理公司的债务重组工作，与中国东方资产管理公司兰州办事处和中国华融资产管理公司兰州办事处银川营业部分别签订了免除或有负债的协议。
报告期内，公司继续推进债务重组工作，银广夏债权人委员会正在就解决本公司债务问题进行研究，形成的债务处理方案需向有权部门报批，但尚未取得新的进展。
生产经营方面，公司在抓好酿酒葡萄种植和加工的同时，加大营销力度，力争扩大成品酒的销售，提高盈利能力，以期切实改善公司的持续经营能力。
第六章 重要事项
一、 公司治理情况
报告期内，公司根据2007年11月14日《董事局关于加强公司治理专项活动的整改报告》制定的整改措施，对公司治理中存在的问题进行了认真整改，截止2008年6月30日，除激励约束机制因条件不成熟尚未建立、公司董事局各专门委员会作用需要进一步发挥、公司持续经营能力有待继续改善外，整改报告中所列其他整改事项都已完成。（详情请参阅2008年7月25日巨潮资讯网《广夏（银川）实业股份有限公司治理专项活动整改情况的说明》） 目前，公司治理的实际状况符合中国证监会发布的有关上市公司治理规范性文件的要求，公司将持续加强公司治理建设，将各项内控规章制度贯彻落实到位，确保公司健康发展。
二、 担保事项
单位：（人民币）万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保对象名称 发生日期（协议签署日） 担保金额 担保类型 担保期 是否履行完毕 是否为关联方担保（是或否）
天津创业 2002年11月25日 8,139.50 信用担保 2年 否 否
天津创业 1997年07月17日 3,660.58 信用担保 2年 否 否
萃取公司 2001年04月16日 3,000.00 信用担保 2年 否 否
萃取公司 2001年04月16日 1,800.00 信用担保 2年 否 否
磁技术 1999年09月02日 57.94 信用担保 2年 否 否
磁技术 1999年09月15日 57.94 信用担保 2年 否 否
磁技术 1999年10月25日 300.00 信用担保 2年 否 否
磁技术 1999年11月11日 1,249.75 信用担保 2年 否 否
牛黄一基地 1998年09月23日 200.00 信用担保 2年 否 是
牛黄一基地 1998年12月09日 200.00 信用担保 2年 否 是
牛黄一基地 2000年12月18日 300.00 信用担保 2年 否 是
固原广夏 1997年02月03日 194.90 信用担保 2年 否 是
天然物产 1996年07月17日 36.00 信用担保 2年 否 是
天然物产 1997年12月25日 1,500.00 信用担保 2年 否 是
天然物产 1998年05月18日 500.00 信用担保 2年 否 是
天然物产 1999年04月28日 2,000.00 信用担保 2年 否 是
天然物产 2000年03月04日 480.00 信用担保 2年 否 是
宁夏计算所 1997年11月21日 300.00 信用担保 2年 否 是
宁夏计算所 1997年10月24日 200.00 信用担保 2年 否 是
宁夏计算所 1998年07月27日 250.00 信用担保 2年 否 是
海洋物产 2003年06月20日 375.00 信用担保 2年 否 是
纯净水 1998年06月26日 194.03 信用担保 3年 否 否
报告期内担保发生额合计 0
报告期末担保余额合计（A） 24,995.64
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 0.00
报告期末对子公司担保余额合计（B） 14,730.29
公司担保总额（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 39,725.93
担保总额占净资产的比例 -83.69
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0.00
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的担保金额（D） 29,334.93
担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 39,725.93
上述三项担保金额合计*（C+D+E） 39,725.93
三、 非经营性关联债权债务往来
单位：（人民币）万元
关联方 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
发生额 余额 发生额 余额
广夏制药、天然物产（原应付伊国投的款项转入） 0.00 0.00 0.00 8,392.00
华东广夏 0.00 0.00 0.00 2,103.85
怀来沙业 0.00 0.00 0.00 627.10
武汉世贸 0.00 0.00 0.00 392.99
海韵传媒 0.00 0.00 0.00 270.02
中联实业 0.00 0.00 1.66 89.21
纯净水 0.00 0.00 0.00 75.44
中电广夏 0.00 0.00 0.00 52.65
天然物产 0.00 0.00 0.00 44.53
贺兰山酒业 21.38 31.85 0.00 0.00
银川广告 0.00 0.00 0.00 11.60
北京科技 0.00 0.00 0.00 10.44
西部电子 0.00 1.83 0.00 0.00
海韵广告 0.00 5.84 0.00 0.00
北戴河海洋物产 0.00 14.71 0.00 0.00
客家食品 0.00 27.75 0.00 0.00
银广瑞 0.00 30.01 0.00 0.00
青岛广夏 0.00 40.00 0.00 0.00
海韵文化 0.00 62.82 0.00 0.00
春之醇 0.00 193.60 0.00 0.00
银川商贸 0.00 273.49 0.00 0.00
鸿业经贸 0.00 280.00 0.00 0.00
牛黄一基地 0.00 490.02 0.00 0.00
武汉枸杞 0.00 490.33 0.00 0.00
昊都酒业 0.00 693.39 0.00 0.00
尼阿迈有限 0.00 1,449.18 0.00 0.00
尼阿迈责任 0.00 1,848.39 0.00 0.00
软盘配件 0.00 1,906.28 0.00 0.00
活性炭 0.00 2,028.44 0.00 0.00
罗马尼亚进出口 0.00 5,100.00 0.00 0.00
合计 21.38 14,967.93 1.66 12,069.83
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金占用的发生额21.38万元，余额31.85万元
四、 重大诉讼仲裁事项
（一） 报告期内的重大诉讼：大成基金诉讼
2007年2月14日本公司收到银川市中级人民法院（2007）银民商初字第28、29号《应诉通知书》，通知本公司已人民法院已受理大成基金管理有限公司诉本公司虚假陈述证券民事赔偿纠纷案。大成基金管理有限公司要求本公司赔偿其作为基金管理人所管理的景福证券投资基金和景宏证券投资基金的损失合计人民币24640.0139万元。
2007 年7月4日本公司收到银川市中级人民法院（2007）银民商初字第28号、第29号《民事判决书》，经银川市中级人民法院一审判决：驳回大成基金管理公司的诉讼请求，案件受理费由大成基金管理公司承担。
2007年8月1日本公司收到银川市中级人民法院送达的大成基金管理有限公司向宁夏回族自治区高级人民法院提出的《上诉状》，该公司不服银川市中级人民法院一审判决，向宁夏回族自治区高级人民法院提出上诉，其上诉请求为：1、撤销一审判决，改判本公司赔偿景福证券投资基金和景宏证券投资基金的损失合计人民币24640.0139万元；2、本案一、二审诉讼费用由本公司承担。
2008年3月12日收到宁夏回族自治区高级人民法院（2007）宁民商终字第73、74号《民事判决书》，对大成基金管理有限公司就本公司虚假陈述证券民事赔偿纠纷上诉案做出终审判决：驳回上诉，维持原判；一、二审案件受理费由上诉人承担。
相关公告刊登于2007年2月15日、7月6日、8月3日、2008年3月13日《证券时报》。
（二）报告期内，公司无重大仲裁事项。
五、 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
1、 证券投资情况：无。
2、 持有其他上市公司股权情况：无。
3、 独立董事对公司关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立意见
根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号）、《关于规范上市公司担保行为的通知》（证监发[2005]120号）精神，我们作为广夏（银川）实业股份有限公司的独立董事，本着实事求是的原则，对公司控股股东及其他关联方资金占用及对外担保情况进行了认真核查，核查意见如下：
报告期内，广夏（银川）实业股份有限公司没有为控股股东及公司持股50%以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供新的担保，控股股东也未强制公司为他人提供担保。
报告期内，未发现控股股东及其关联方占用上市公司资金情况，也没有上市公司及其控股子公司为上市公司控股股东及控股股东所属企业提供担保情况。公司截止2008年6月30日形成的对外担保及关联债权债务往来均为历史累积。
独立董事：于富生、刘俊彦、杨益军
4、 公司持股5%以上股东2008年追加股份限售承诺的情况：无。
六、 报告期接待调研、沟通、采访等活动情况表
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
2008年05月14日 董事局秘书处 书面问询 个人投资者 索要股东大会文件及公司产品照片。（提供股东大会文件一份）
2008年06月13日 董事局秘书处 电话沟通 个人投资者 复牌时间及公司目前的状况、复牌后股价的走势、债务重组的进展情况及方向。（未提供资料）
2008年06月16日 董事局秘书处 电话沟通 个人投资者 公司是否还有投资价值及重组的方向。（未提供资料）
2008年06月17日 董事局秘书处 电话沟通 个人投资者 农行转让债权事宜及债务重组情况（未提供资料）
七、 其他重要事项
1、 报告期内，公司、公司董事局及董事没有受到中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责情况，也没有公司董事、管理层有关人员被采取司法强制措施的情况。
2、 报告期内，公司债权人中国农业银行与浙江长金实业有限公司签订《广夏（银川）实业股份有限公司转债协议》。中国农业银行将其享有的本公司下属广夏（银川）贺兰山葡萄酿酒有限公司及原下属公司、关联公司合计17,817.62万元的债权（本公司及下属公司对此债务承担连带担保责任）转让给浙江长金实业有限公司。
3、 报告期内重要事项信息索引
公告编号 公告内容 披露日期 刊登报刊 版面
2008001 2007度业绩预告公告 20080103 证券时报 A12
2008002 第五届董事局第十四次会议决议公告 20080311 证券时报 C16
2008003 关于大成基金诉讼进展情况的公告 20080313 证券时报 A3
2008004 股票交易异常波动公告 20080319 证券时报 C36
2008005 关于推迟看报披露日期的公告 20080409 证券时报 B8
2008006 第五届董事局第十五次会议决议公告 20080411 证券时报 C55
2008007 第五届监事会第七次会议决议公告 20080411 证券时报 C55
2008008 关于召开2007年度股东大会的通知 20080411 证券时报 C55
2008009 2007年度报告摘要 20080411 证券时报 C55
2008010 独立董事提名人声明 20080411 证券时报 C55
2008011 独立董事候选人声明 20080411 证券时报 C55
2008012 独立董事候选人关于独立性的补充声明 20080411 证券时报 C55
2008013 2008年第一季度业绩预告公告 20080415 证券时报 C79
2008014 关于2007年度股东大会通知的订正公告 20080417 证券时报 B7
2008015 股票交易异常波动公告 20080421 证券时报 C16
2008016 2008年第一季度报告 20080425 证券时报 C58
2008017 关于独立董事候选人姓名的更正公告 20080426 证券时报 C15
2008018 董事局关于2007年度股东大会的补充通知 20080506 证券时报 C26
2008019 股票交易异常波动公告 20080506 证券时报 C26
2008020 股票停牌公告 20080515 证券时报 C15
2008021 2007年度股东大会决议公告 20080516 证券时报 C26
2008022 第六届董事局第一次会议决议公告 20080516 证券时报 C26
2008023 第六届监事会第一次会议决议公告 20080516 证券时报 C26
2008024 2007年度股东大会法律意见书 20080516 巨潮资讯
2008025 关于2007年年度报告的补充公告 20080603 证券时报 C8
2008026 股票交易异常波动公告 20080616 证券时报 D6
2008027 股票交易异常波动公告 20080619 证券时报 C9
2008028 股票交易异常波动公告 20080624 证券时报 B4
2008029 2008年半年度业绩预告公告 20080709 证券时报 B5
2008030 第三批限售股份上市流动提示性公告 20080722 证券时报 D36
2008031 第六届董事局第二次会议决议公告 20080725 证券时报 C9
2008032 治理专项活动整改情况的说明 20080725 巨潮资讯
2008033 股票停牌公告 20080729 证券时报 D18
2008034 简式权益变动报告书 20080730 证券时报 A10
上述述信息同时刊载于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn），投资者可在该网站"公司资讯"中输入公司代码进行查询。
八、 期后事项
1、 2008年7月23日，中联实业股份有限公司持有的29,247,846股限售股份及宁夏回族自治区综合投资公司持有的8,509,192股限售股份解除限售上市流通。关于限售股份上市流通提示性公告刊登于2008年7月22日《证券时报》和巨潮资讯网。
2、 截止2008年7月25日，公司控股股东中联实业股份有限公司通过二级市场累计减持34,913,344股（占银广夏总股本的5.78%），相关简式权益变动报告书刊登于2008年7月30日《证券时报》和巨潮资讯网。
第七章 财务报告
一、审计意见：公司2008年半年度财务报告未经审计。
二、 财务报表（附后）
三、 财务报表附注（附后）
第八章 备查文件
（一） 载有董事局主席亲笔签名的2008年半年度报告全文和摘要；
（二） 载有法定代表人、财务总监、会计机构负责人签名并盖章的财务报表；
（三） 报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿；
（四） 公司章程。
广夏（银川）实业股份有限公司
董事局主席：朱关湖
二○○八年八月二十六日
资产负债表
编制单位：广夏(银川)实业股份有限公司 2008年06月30日 单位：（人民币）元
项目 期末数 期初数
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 44,485,373.85 36,809,347.69 34,339,025.22 24,091,430.15
结算备付金
应收票据 11,080,000.00
应收账款 3,178,134.43 6,694,148.37
预付款项 2,612,963.75 1,526,861.61
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
其他应收款 27,213,236.14 34,023,980.10 33,251,974.93 50,239,741.72
买入返售金融资产
存货 44,329,479.43 39,888,768.51
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 121,819,187.60 70,833,327.79 126,780,778.64 74,331,171.87
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 65,766,287.57 80,283,805.01 65,766,287.57 80,283,805.01
投资性房地产
固定资产 75,864,934.47 822,444.71 78,883,711.14 894,638.23
在建工程 1,634,124.00 1,634,124.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产 102,657,296.12 106,202,738.54
油气资产
无形资产 776,250.00 926,750.00
开发支出
商誉
长期待摊费用 9,301,928.89 9,493,888.24
递延所得税资产 437,244.31 437,244.31
其他非流动资产
非流动资产合计 256,438,065.36 81,106,249.72 263,344,743.80 81,178,443.24
资产总计 378,257,252.96 151,939,577.51 390,125,522.44 155,509,615.11
法定代表人：朱关湖 总会计师：冯家海 财务机构负责人：冯家海
资产负债表（续表）
编制单位：广夏(银川)实业股份有限公司 2008年06月30日 单位：（人民币）元
项目 期末数 期初数
合并 母公司 合并 母公司
流动负债：
短期借款 257,301,643.77 100,000,000.00 257,302,908.00 100,000,000.00
应付票据
应付账款 25,763,473.05 21,416,181.09 25,915,209.57 21,416,181.09
预收款项 6,480,899.11 1,075,698.20 6,009,210.62 1,075,698.20
应付职工薪酬 1,441,638.18 345,884.25 1,941,850.47 357,030.25
应付股利 18,831,603.06 18,831,603.06 18,831,603.06 18,831,603.06
应交税费 25,467,803.19 16,510,412.31 25,444,613.63 15,866,339.31
应付利息
其他应付款 360,381,373.55 276,438,082.30 345,184,945.84 255,214,180.74
应付分保账款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 695,668,433.91 434,617,861.21 680,630,341.19 412,761,032.65
非流动负债：
长期借款 7,089,624.07 6,959,426.63
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债 150,033,432.22 150,033,432.22 150,033,432.22 150,033,432.22
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 157,123,056.29 150,033,432.22 156,992,858.85 150,033,432.22
负债合计 852,791,490.20 584,651,293.43 837,623,200.04 562,794,464.87
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 605,007,626.00 605,007,626.00 605,007,626.00 605,007,626.00
资本公积 594,563,243.64 591,178,855.87 594,563,243.64 591,178,855.87
减：库存股
盈余公积 1,749,160.91 1,749,160.91 1,749,160.91 1,749,160.91
一般风险准备
未分配利润 -1,675,854,294.91 -1,630,647,358.70 -1,648,825,724.27 -1,605,220,492.54
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 -474,534,264.36 -432,711,715.92 -447,505,693.72 -407,284,849.76
少数股东权益 27.12 8,016.12
所有者权益合计 -474,534,237.24 -432,711,715.92 -447,497,677.60 -407,284,849.76
负债和所有者权益总计 378,257,252.96 151,939,577.51 390,125,522.44 155,509,615.11
法定代表人：朱关湖 总会计师：冯家海 财务机构负责人：冯家海
利润表
编制单位：广夏(银川)实业股份有限公司 2008年1-6月 单位：（人民币）元
项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 13,108,437.02 13,239,580.89
其中：营业收入 13,108,437.02 13,239,580.89
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 39,929,577.87 24,783,758.97 23,167,370.23 3,813,851.30
其中：营业成本 10,300,899.15 10,228,820.96
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 1,113,928.17 219,002.63
销售费用 309,064.08 677,467.76
管理费用 5,959,103.07 3,806,051.44 1,983,151.23 763,809.24
财务费用 17,678,933.82 6,618,775.40 10,233,786.21 6,335,442.88
资产减值损失 4,567,649.59 14,358,932.13 -174,858.56 -3,285,400.82
加：公允价值变动收益（损失以"-"号填列）
投资收益（损失以"-"号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以"-"号填列）
三、营业利润（亏损以"-"号填列） -26,821,140.85 -24,783,758.97 -9,927,789.34 -3,813,851.30
加：营业外收入 468,656.05 4,964,931.18 4,903,130.90
减：营业外支出 684,074.84 643,107.19 25,293.32 3,500.00
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以"-"号填列） -27,036,559.64 -25,426,866.16 -4,988,151.48 1,085,779.60
减：所得税费用
五、净利润（净亏损以"-"号填列） -27,036,559.64 -25,426,866.16 -4,988,151.48 1,085,779.60
归属于母公司所有者的净利润 -27,028,570.64 -4,951,332.64
少数股东损益 -7,989.00 -36,818.84
六、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.0446 -0.0084
（二）稀释每股收益 -0.0446 -0.0084
法定代表人：朱关湖 总会计师：冯家海 财务机构负责人：冯家海
现金流量表
编制单位：广夏(银川)实业股份有限公司 2008年1-6月 单位：（人民币）元
项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 26,518,398.19 13,536,615.15
收到的税费返还 161,212.05
收到其他与经营活动有关的现金 310,084.35 17,507,911.45 15,630,300.45 9,419,475.88
经营活动现金流入小计 26,989,694.59 17,507,911.45 29,166,915.60 9,419,475.88
购买商品、接受劳务支付的现金 5,579,135.62 3,463,817.34
支付给职工以及为职工支付的现金 5,151,701.74 927,061.61 1,349,800.35 393,715.63
支付的各项税费 676,990.68 49,032.51 1,017,524.27 297,925.96
支付其他与经营活动有关的现金 5,086,934.39 3,802,791.79 17,363,644.06 8,691,783.57
经营活动现金流出小计 16,494,762.43 4,778,885.91 23,194,786.02 9,383,425.16
经营活动产生的现金流量净额 10,494,932.16 12,729,025.54 5,972,129.58 36,050.72
二、投资活动产生的现金流量：
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 18,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 18,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 347,319.30 11,108.00 604,520.06 2,210.00
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 7,048,181.47
投资活动现金流出小计 347,319.30 11,108.00 7,652,701.53 2,210.00
投资活动产生的现金流量净额 -347,319.30 -11,108.00 -7,634,701.53 -2,210.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金 1,264.23
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 1,264.23
筹资活动产生的现金流量净额 -1,264.23
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 10,146,348.63 12,717,917.54 -1,662,571.95 33,840.72
加：期初现金及现金等价物余额 34,339,025.22 24,091,430.15 2,438,034.19 70,667.81
六、期末现金及现金等价物余额 44,485,373.85 36,809,347.69 775,462.24 104,508.53
法定代表人：朱关湖 总会计师：冯家海 财务机构负责人：冯家海
现金流量表（续表）
编制单位：广夏(银川)实业股份有限公司 2008年1-6月 单位：（人民币）元
补充资料: 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
1.将净利润调节为经营活动现金流量： - -
净利润 -27,036,559.64 -25,426,866.16 -4,988,151.48 1,085,779.60
加：资产减值准备 4,567,649.59 14,358,932.13 -174,858.56 -3,285,400.82
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 7,078,998.39 83,301.52 2,845,566.83 90,297.42
无形资产摊销 150,500.00 150,500.00 -
长期待摊费用摊销 191,959.35 191,959.30 -
待摊费用减少（增加以"－"号填列） -
预提费用增加（减少以"－"号填列） 17,079,185.29 5,360,088.51
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以"－"号填列） 3,652.82 -
固定资产报废损失（收益以"－"号填列） - -
公允价值变动损失（收益以"－"号填列） - -
财务费用（收益以"－"号填列） 17,680,791.01 5,771,128.19 17,079,185.29 -
投资损失（收益以"－"号填列） - -
递延所得税资产减少（增加以"－"号填列） - -
递延所得税负债增加（减少以"－"号填列） - -
存货的减少（增加以"－"号填列） -4,440,710.92 2,954,909.43 -
经营性应收项目的减少（增加以"－"号填列） 11,981,001.01 1,856,829.49 14,510,138.92 14,613,591.26
经营性应付项目的增加（减少以"－"号填列） -2,678,696.63 16,085,700.37 -26,600,772.97 -17,828,305.26
其他 - -
经营活动产生的现金流量净额 10,494,932.16 12,729,025.54 5,972,129.58 36,050.71
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： - -
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
3.现金及现金等价物净变动情况： - -
现金的期末余额 44,485,373.85 36,809,347.69 775,462.24 104,508.52
减：现金的期初余额 34,339,025.22 24,091,430.15 2,438,034.19 70,667.81
加：现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 10,146,348.63 12,717,917.54 -1,662,571.95 33,840.71
法定代表人：朱关湖 总会计师：冯家海 财务机构负责人：冯家海
合并所有者权益变动表
编制单位：广夏(银川)实业股份有限公司 2008年06月30日 单位：（人民币）元
项目 本期金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上年年末余额 605,007,626.00 594,563,243.64 1,749,160.91 -1,648,825,724.27 8,016.12 -447,497,677.60
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 605,007,626.00 594,563,243.64 1,749,160.91 -1,648,825,724.27 8,016.12 -447,497,677.60
三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列） -27,028,570.64 -7,989.00 -27,036,559.64
（一）净利润 -27,028,570.64 -7,989.00 -27,036,559.64
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 -27,028,570.64 -7,989.00 -27,036,559.64
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 605,007,626.00 594,563,243.64 1,749,160.91 -1,675,854,294.91 27.12 -474,534,237.24
项目 上年金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上年年末余额 589,572,603.00 609,998,266.64 3,742,700.88 -1,559,895,513.59 54,146.47 -356,527,796.60
加：会计政策变更 -1,993,539.97 -106,606,401.96 -108,599,941.93
前期差错更正
二、本年年初余额 589,572,603.00 609,998,266.64 1,749,160.91 -1,666,501,915.55 54,146.47 -465,127,738.53
三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列） 15,435,023.00 -15,435,023.00 17,676,191.28 -46,130.35 17,630,060.93
（一）净利润 17,676,191.28 -46,130.35 17,630,060.93
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 17,676,191.28 -46,130.35 17,630,060.93
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转 15,435,023.00 -15,435,023.00
1．资本公积转增资本（或股本） 15,435,023.00 -15,435,023.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 605,007,626.00 594,563,243.64 1,749,160.91 -1,648,825,724.27 8,016.12 -447,497,677.60
法定代表人：朱关湖 总会计师：冯家海 财务机构负责人：冯家海
母公司所有者权益变动表
编制单位：广夏(银川)实业股份有限公司 2008年06月30日 单位：（人民币）元
项目 本期金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本（或股本） 资本公积 减:库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上年年末余额 605,007,626.00 591,178,855.87 1,749,160.91 -1,605,220,492.54 -407,284,849.76
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 605,007,626.00 591,178,855.87 1,749,160.91 -1,605,220,492.54 -407,284,849.76
三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列） -25,426,866.16 -25,426,866.16
（一）净利润 -25,426,866.16 -25,426,866.16
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他 -25,426,866.16 -25,426,866.16
上述（一）和（二）小计
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 605,007,626.00 591,178,855.87 1,749,160.91 -1,630,647,358.70 -432,711,715.92
项目 上年金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上年年末余额 589,572,603.00 609,998,266.64 1,749,160.91 -1,642,366,313.53 -441,046,282.98
加：会计政策变更 -3,384,387.77 -711,846.88 -4,096,234.65
前期差错更正
二、本年年初余额 589,572,603.00 606,613,878.87 1,749,160.91 -1,643,078,160.41 -445,142,517.63
三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列） 15,435,023.00 -15,435,023.00 37,857,667.87 37,857,667.87
（一）净利润 37,857,667.87 37,857,667.87
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 37,857,667.87 37,857,667.87
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本） 15,435,023.00 -15,435,023.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 605,007,626.00 591,178,855.87 1,749,160.91 -1,605,220,492.54 -407,284,849.76
法定代表人：朱关湖 总会计师：冯家海 财务机构负责人：冯家海
会计报表附注阅读提示：本提示是为方便会计报表附注的阅读，在本会计报表附注中出现的重要公司或企业均以简称列示。
简称 全称
公司/本公司 广夏(银川)实业股份有限公司
证监会 中国证券监督管理委员会
中联实业 中联实业股份有限公司
北京科技 北京银广夏科技发展有限公司
超临萃取 广夏(银川)超临界萃取有限公司
春之醇 银川广夏春之醇保健品有限公司
纯净水 宁夏广夏美佳纯净水有限公司
第一建筑 宁夏回族自治区第一建筑公司
工行西城 中国工商银行宁夏分行西城支行
工行新城 中国工商银行银川市新城支行
工行新市区 中国工商银行宁夏分行新市区支行
固原实业 广夏(固原)实业集团有限公司
光盘制造 深圳广夏光盘制造有限公司
广夏房产 宁夏大展房地产开发有限公司
广夏制药 宁夏广夏制药厂
海洋物产 北戴河广夏海洋物产有限公司
海韵广告 北京广夏海韵广告有限公司
昊都酒业 银川昊都酒业有限公司
海韵文化 广夏海韵文化发展有限公司
海韵传媒 宁夏海韵电视传媒有限公司
恒达活性炭 平罗县恒达活性炭厂
鸿业经贸 北京广夏鸿业经贸发展有限公司
湖北商贸 湖北广夏商贸有限公司
华东广夏 华东广夏实业有限公司
化工建设 宁夏回族自治区石油化工建设公司
怀来沙业 怀来广夏沙产业科技开发有限公司
活性炭 宁夏广夏万得活性炭有限公司
建行西城 中国建设银行银川市西城支行
京中投资 广东京中投资管理有限公司
旅行社 银川广夏旅行社
罗马尼亚进出口 广夏(罗马尼亚)国际实业进出口有限公司
尼阿迈有限 北京广夏尼阿迈食品有限公司
尼阿迈责任 北京广夏尼阿迈食品有限责任公司
宁夏枸杞 宁夏金色枸杞产业开发有限公司
宁夏计算机所 宁夏回族自治区计算机技术研究所
宁夏投资 宁夏回族自治区综合投资公司
牛黄研究所 宁夏广夏牛黄技术开发应用研究所(有限公司)
牛黄一基地 广夏(银川)实业股份有限公司第一牛黄基地
培鑫投资 银川培鑫投资有限责任公司
工会委员会 广夏（银川）实业股份有限公司工会委员会
葡萄酒 广夏(银川)贺兰山葡萄酿酒有限公司
葡萄销售 广夏(银川)贺兰山葡萄酒销售有限公司
葡萄学院 西北农业大学葡萄酒学院
青岛广夏 青岛广夏商贸有限公司
软盘配件 深圳广夏软盘配件有限公司
商业银行 银川市商业银行股份有限公司
上海广夏 上海广夏文化发展有限公司
深文化 深圳市广夏文化实业有限公司
深圳录像 深圳广夏录像器材有限公司
深圳软盘 深圳广夏微型软盘有限公司
深圳投资 深圳市广夏投资实业有限公司
四川广夏 四川广夏实业有限责任公司
天津广夏 天津创业(集团)有限公司（原天津广夏(集团)有限公司）
天然物产 广夏(银川)天然物产有限公司
天然药物 北京银广夏天然药物工程研究有限公司
万得活性炭 宁夏万得活性炭有限公司
芜湖生物 芜湖广夏生物技术股份有限公司
武汉枸杞 武汉广夏枸杞开发有限公司
武汉世贸 武汉世界贸易大厦有限公司
西部电子 西部电子商务股份有限公司
香港中昌 香港中昌国际有限公司
兴庆电子 深圳兴庆电子公司
冶金建设 宁夏冶金建设有限公司
伊国投 宁夏伊斯兰国际信托投资公司
银川广告 广夏(银川)广告有限公司
银川控股 银川市国有资产控股有限公司
银川商贸 广夏(银川)商贸有限责任公司
银广瑞 深圳市银广瑞贸易有限公司
夜光酿酒 宁夏夜光庄园葡萄酿酒有限公司
中电广夏 中电广夏科教信息资源发展中心有限公司
中信银行 中信实业银行
鲁北集团 山东鲁北企业集团总公司
贺兰山酒业 宁夏贺兰山葡萄酒业有限公司
长城公司 中国长城资产管理公司兰州办事处
武汉世贸物业 武汉世界贸易大厦物业管理有限公司
夜光酿酒 宁夏夜光葡萄酿酒有限公司
大成基金 大成基金管理有限公司
财务报表附注
2008年半年度报告
金额单位：人民币元
一、公司的基本情况
本公司系于1993年8月30日经宁夏回族自治区经济体制改革委员会宁体改发[1993]79号文和1993年11月15日经中华人民共和国对外贸易经济合作部[1993]外经贸资二函字第736号批准，采用社会募集方式设立的股份有限公司，发起人法人股44,000,000股；1993年11月26日，经证监会证监发审字(1993)103号文批准向社会公开发行人民币普通股30,000,000股，领取工商6400001201927号企业法人营业执照，营业期限自1994年2月18日至2009年2月18日，注册地址宁夏银川市公园街8号；公司于2002年6月28日进行了法人代表变更登记，领取工商6400021200018号企业法人营业执照，营业期限自1994年2月18日至2009年2月18日，注册地址银川市高新技术开发区15号路东。组织机构代码为：62490080－8。公司股票于1994年6月17日在深圳证券交易所上市交易。公司经营范围包括：高新技术产品的开发、生产、销售；天然物产的开发、加工、销售；动植物养殖、种植、加工、销售；食品、日用化工产品、酒的开发、生产、销售；房地产开发；餐饮、客房服务、经济信息咨询服务。法定代表人：朱关湖。
二 、财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，自2007年1月1日起，按照《企业会计准则－基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
资产负债表年初数和可比期间的利润表，系按照证监发〔2006〕136号文、《企业会计准则解释第1号》和证监会计字〔2007〕10号文的规定，对《企业会计准则第38号－首次执行企业会计准则》第五条至第十九条规定需要追溯调整的事项，按照追溯调整的原则进行调整后而编制的。
三、遵循企业会计准则声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则要求，真实、完整地反映了公司财务状况/经营成果、现金流量等有关信息。
四、主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
1.会计年度
会计年度自公历每年1月1日起至12月31日止。
2.记账本位币
以人民币为记账本位币。
3. 计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，在所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的情况下，对个别会计要素采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。
本公司报告期内报表项目的计量属性未发生变化。
4.现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
5 .发生外币交易时以及在资产负债表日采用的折算方法，以及汇兑损益的处理方法
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。
在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
a.外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
b.以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
外币专门借款账户期末折算差额，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，按规定予以资本化，计入相关资产成本；其余的外币折算差额均计入财务费用。不同货币兑换形成的折算差额，计入财务费用。
6. 外币财务报表的折算方法
a.资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除"未分配利润"项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；
b.利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
按照上述a、b折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下作为"外币报表折算差额"单独列示。
7.金融资产和金融负债的核算方法
(1)金融资产在初始确认时划分为下列四类：
a.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；b.持有至到期投资；c.贷款和应收款项； d.可供出售金融资产。
(2)金融负债在初始确认时划分为下列两类：
a.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债； b.其他金融负债。
(3)在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
(4)金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
a.收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
b.该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第 23 号--金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件。
(5)金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
(6)a.初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
b.按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。但是，下列情况除外：
持有至到期投资以及贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
c.采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。但是，下列情况除外：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：
按照《企业会计准则第13 号--或有事项》确定的金额；
初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14 号--收入》的原则确定的累计摊销额后的余额。
(7)金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照下列规定处理：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，应当计入当期损益。
可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
(8)可供出售外币货币性金融资产形成的汇兑差额，计入当期损益。采用实际利率法计算的可供出售金融资产的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。
(9)以摊余成本计量的金融资产或金融负债，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。但是，该金融资产或金融负债被指定为被套期项目的，相关的利得或损失的处理，适用《企业会计准则第 24 号--套期保值》。
(10) 金融资产、金融负债的公允价值的确定：存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，活跃市场的报价包括易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产或金融负债的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
(11)在资产负债表日，本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。计提减值准备时，对单项金额重大的进行单独减值测试；对单项金额不重大的，在具有类似信用风险特征的金融资产组中进行减值测试。主要金融资产计提减值准备的具体方法分别如下：
a.可供出售金融资产能以公允价值可靠计量的，以公允价值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益；可供出售金融资产以公允价值不能可靠计量的，以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。
b.持有至到期的投资以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。
8. 应收款项坏账准备的确认标准、计提方法。
确认标准
a.债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项;
b.债务人逾期未履行偿债义务超过三年而且有明显特征表明无法收回的应收款项。
坏账准备的计提方法和标准
期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是指通过其预计未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。若应收款项对于浮动利率金融资产的，在计算未来现金流量现值时可采用合同规定的现行实际利率作为折现率。
对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
对于期末单项金额非重大应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）一起按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例（可以单独进行减值测试）计算确定减值损失，计提坏账准备。该比例反映各项目实际发生的减值损失，即各项组合的账面价值超过其未来现金流量现值的金额。已单项确认减值损失的应收款项，不包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合（即账龄组合）的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期以下各项组合计提坏账准备的比例。
账 龄 计提比例％
1年以内 5
1－2年 10
2－3年 25
3－4年 50
4年以上 100
9.存货核算方法
存货分为原材料、包装物、低值易耗品、在产品、半成品、委托加工物资、库存商品、房地产开发成本和房地产开发产品等。
存货盘存制度采用永续盘存法。存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。发出按加权平均法计价。采用一次转销法对低值易耗品和包装物进行摊销。
期末本公司对存货进行全面检查，对单价较高的存货按单个项目成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备，并计入当期损益。存货可变现净值的确定以取得的可靠证据为基础，并且考虑取得存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素，具体方法如下：
a.产成品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经常过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；
b.需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；
c.资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定，其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
10. 投资性房地产
投资性房地产包括：a.已出租的土地使用权；b.持有并准备增值后转让的土地使用权；c.已出租的建筑物
投资性房地产按照成本进行初始计量。
期末采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。采用成本模式计量的建筑物其折旧以及减值准备计提依据以下第12项处理，采用成本模式计量的土地使用权的摊销方法以及减值准备计提依据以下第15项处理。
11.长期股权投资核算方法
a.长期股权投资初始计量
（1）企业合并形成的长期股权投资：
①同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
②非同一控制下的企业合并，区别下列情况确定长期股权投资成本：
一次交换交易实现的企业合并，为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
通过多次交换交易分步实现的企业合并，为每一单项交易成本之和。
为进行企业合并发生的各项直接相关费用也计入长期股权投资成本。
在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入长期股权投资成本。
（2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本。
b. 长期股权投资后续计量
能够对被投资单位实施控制以及不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算：其中：本公司对子公司长期股权投资在编制合并财务报表时按权益法进行调整。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
c.收益确认方法
采用成本法核算的，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。确认投资收益时，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回；
采用权益法核算的，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与跟公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。 对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
12.固定资产的核算方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产，固定资产及其后续支出同时满足下列条件的，才予以确认：
a.与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
b.该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按照实际成本进行初始计量。固定资产的折旧采用平均年限法计算，并按固定资产的类别、估计经济使用年限和预计残值（原值的5%或10%）确定其折旧率如下：
资产类别 使用年限 年折旧率%
房屋建筑物 20-35 2.57-4.75
机器设备 5-14 6.43-19
运输工具 6-10 9-15.83
其他设备 6-10 9-15.83
符合下列一项或数项标准的，本公司认定为融资租赁固定资产：
a.在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
b. 本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
c.即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
d. 本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
e.租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租入固定资产的计价方法、折旧方法与其他固定资产一致。
13.在建工程结转为固定资产的标准和时点
将在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出在达到预定可使用状态时结转为固定资产。
14.生物资产的核算方法
生物资产同时满足下列条件时予以确认：
a.企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产；
b.与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业；
c.该生物资产的成本能够可靠地计量。
生物资产按照成本进行初始计量。分为消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。生产性生物资产分为成熟的生产性生物资产和未成熟的生产性生物资产。
对成熟的生产性生物资产应按期计提折旧，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期损益。成熟的生产性生物资产按照生物资产的使用寿命和种植生物资产的土地租赁年限孰低的原则确定折旧年限，残值率5％，采用年限平均法计提折旧。
资产负债表日对消耗性生物资产和生产性生物资产进行检查，有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫害、动物疫情侵袭或市场需求等原因，使消耗性生物资产的可变现净值或生产性生物资产的可回收金额低于其账面价值的，按照可变现净值或可回收金额低于账面价值的差额，计提生物资产跌价准备或减值准备，计入当期损益。消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金额予以恢复，并在原有计提的跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。生产性生物资产减值准备一经计提，不得转回。本公司在每年年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
15.无形资产与研究开发费用的核算方法
无形资产按实际支付的金额或确定的价值入账。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照规定应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。使用寿命有限的无形资产，以其成本扣除预计残值后的金额，在预计的使用年限内采用直线法（或者其他方法）进行摊销。使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。
a.专利权法律有规定的从法律，合同有规定的从合同，两者都没有规定的按10 年摊销；
b.商标权法律有规定的从法律，合同有规定的从合同，两者都没有规定的按10年摊销；
c.非专利技术法律有规定的从法律，合同有规定的从合同，两者都没有规定的按10年摊销；
d.土地使用权按购置使用年限的规定摊销。
在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等的支出为开发阶段支出。除同时满足下列条件的开发阶段支出确认为无形资产外，其余确认为费用：
a. 完成该无形资产以使其能够使用或出售，并在技术上具有可行性；
b. 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
c. 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
d. 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
e. 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
研究阶段的支出在发生时计入当期费用。
16. 长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等资产的资产减值准备的确定方法
a.长期投资减值准备：期（年）末对长期投资进行逐项检查，如果被投资单位的市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值，按其可收回金额低于账面价值的差额单项计提减值准备。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
b.固定资产减值准备：期（年）末，逐项检查预计的使用年限和净残值率，若与原先预计有差异，则做调整。由于市价持续下跌或技术落后、设备陈旧、损坏、长期闲置等原因，导致固定资产可收回金额低于账面价值的，按单项或资产组预计可收回金额，并按其与账面价值的差额提取减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。若固定资产处于处置状态，并且通过使用或处置不能产生经济利益，则停止折旧和计提减值，同时调整预计净残值。
c.在建工程减值准备：期（年）末，对在建工程进行全面检查，按该项工程可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备，计入当期损益。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不转回。
d.无形资产减值准备：期（年）末，逐项检查无形资产，对于已被其他新技术所代替，使其为企业创造经济利益受到更大不利影响的或因市值大幅度下跌，在剩余摊销期内不会恢复的无形资产，按单项预计可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
e. 商誉减值准备：对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，账面价值包括商誉的分摊额的，减值损失金额先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
17. 借款及借款费用
借款初始取得时按成本入账，取得后采用实际利率法，以摊余成本计量。借款费用同时满足在资产支出已经发生、借款费用已经发生以及为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始的条件下资本化。除此之外，借款费用确认为当期费用。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定为应予以资本化的费用。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率应当根据一般借款加权平均利率计算确定。按照至当期末止购建符合资本化条件资产的累计支出加权平均数与资本化率的乘积并以不超过实际发生的利息进行计算。
借款费用同时满足资本支出已经发生、借款费用已经发生以及为使固定资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始的条件时开始资本化；若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始；当所购建或生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化。
18.股份支付的核算方法
a.本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付是指公司为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易；以现金结算的股份支付，是指公司为获取服务承担以股份或其他权益工具为基础计算确定的交付现金或其他资产义务的交易。
b.以权益结算的股份支付：授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关的成本或费用，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得服务计入相关成本或费用和资本公积。
c.以现金结算的股份支付：授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以公司承担负债的公允价值计入相关的成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得服务计入相关成本或费用和相应的负债。
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用Black-Scholes期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型至少考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
根据上述权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数量，计算截至当期累计应确认的成本费用金额，再减去前期累计已确认金额，作为当期应确认的成本费用金额。
19. 收入确认原则
商品销售收入: 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：
a.本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
b.本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
c.收入的金额能够可靠地计量；
d.相关的经济利益很可能流入本公司；
e.相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
本公司按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定销售商品收入金额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额，在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。
劳务销售：以劳务的收入、劳务的完工程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，相关的成本能够可靠地计量为前提。
让渡资产使用权收入：同时满足相关的经济利益很可能流入企业及收入的金额能够可靠地计量时予以确认。其中利息收入金额按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定，使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
20. 所得税的核算方法
（1）递延所得税资产的确认
①本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
a.该项交易不是企业合并；
b.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
②本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
a.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
b.未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
③本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（2）递延所得税负债的确认
除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：
①商誉的初始确认；
②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
a.该项交易不是企业合并；
b.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
③本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件的：
a.投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；
b.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）所得税费用计量
本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：
a.企业合并；
b.直接在所有者权益中确认的交易或事项。
21.合并财务报表的编制方法
a.合并财务报表按照财政部于2006年2月颁布的《企业会计准则第33号－合并财务报表》执行。以控制为基础确定合并财务报表的合并范围，母公司控制的特殊目的主体也纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司合纳入合并范围的子公司的个别财务报表及其他资料为依据，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵消。
b.母公司与子公司采用的会计政策和会计处理方法无重大差异。
六、税项
流转税：增值税税率 17%、营业税税率 5%、消费税税率 10%
所得税：所得税税率 25%
七、企业合并及合并财务报表
1、纳入合并范围内子公司的基本情况
公司名称 业务性质 注册资本(万元) 组织机构代码 经营范围 合并实际投资额 母公司所占比例 合并投资比例
广夏房产 房产业 800 22777841－5 房地产开发、代建和中介服务等 7,000,000.00 87.50% 87.50%
宁夏枸杞 工业 2,000 71506813－x 枸杞等经济植物的种植及系列深加工产品的研制、生产和销售 20,000,000.00 85% 100%
湖北商贸 商业 300 销售酒类、日用百货、海产品、针纺织品、农用物资等 2,400,000.00 80.00% 80.00%
天然药物 科研 1,000 80207486－1 天然药物工程研究；种植中草药、技术开发、服务等 8,000,000.00 80.00% 80.00%
葡萄酒 工业 1,000 22773952－0 葡萄种植葡萄制品的加工生产和销售等 6,200,000.00 62.00% 62.00%
葡萄销售 商业 1,000 73596330－x 酒类、食品、枸杞系列、保健品系列、服装、煤质活性碳等系列产品的开发、研制、委托加工、销售业务；化工、百货、钟表、机械设备、五金交电、汽车配件等产品的销售；房屋租赁。 10,000,000.00 80% 100%
夜光酿酒 工业 1,000 67040897-x 葡萄种植加工及葡萄制品的加工生产和销售；技术咨询与服务；经营本企业自产产品技术的出口业务 10,000,000.00 - 100%
本报告期内，葡萄酒公司与葡萄销售公司投资成立夜光酿酒公司。截止本期末，夜光酿酒公司净资产9,493,763.00元。
2、本公司拥有半数或半数以下表决权的被投资单位，及本公司拥有半数以上表决权但未纳入合并范围的被投资单位情况
公司名称 业务性质 注册资本(万元) 经营范围 合并实际投资额 母公司所占比例 合并投资比例 是否合并 说明
华东广夏 工业 3,080 高新技术产品开发；生产销售各类产品 28,800,000.00 93.51% 93.51% 否 已停业无法取得会计资料*5
怀来沙业 环保 1,080 沙漠治理与开发；农业林业；中草药材的种植加工销售；动物饲养；沙产业科学研究 10,000,000.00 92.60% 92.60% 否 已停业无实质控制*5
广夏制药 工业 5,000 中西药品研制、原料药、制剂生产、销售、麻黄草收购 28,150,000.00 80.00% 80.00% 否 已被吊销营业执照*1
纯净水 工业 300 生产销售纯净水等 2,250,000.00 -- 75.00% 否 无实质控制权*5
活性炭 工业 2,000 煤质活性炭系列产品的生产、加工、销售及煤炭化工新产品的开发研制 10,200,000.00 51.00% 51.00% 否 资产抵债，已被吊销营业执照
罗马尼亚进出口 贸易 USD90 进出口贸易等 7,451,820.00 100.00% 100.00% 否 无法证实是否存在
银川商贸 商业 228 高新技术产品等 273,473.16 95.00% 95.00% 否 工商已注销
牛黄研究所 科研 10 天然牛黄培育技术研究等 90,000.00 90.00% 90.00% 否 无法取得会计资料已吊销营业执照
天然物产 农业 11,332 荒地开垦、土地开发、经济林木种植、野生珍奇动物养殖等 37,864,746.78 80.00% 80.00% 否 已吊销营业执照*1
尼阿迈责任 工业 200 食品开发、加工等 1,800,000.00 90.00% 90.00% 否 吊销营业执照已被查封
旅行社 旅游 80 国内旅游业务、旅游纪念品等 80,000.00 80.00% 80.00% 否 工商已注销
光盘制造 工业 USD200 生产、销售各种规格的电脑光盘 12,690,000.00 75.00% 75.00% 否 无法取得会计资料
牛黄一基地 养殖业 1,000 牛的养殖、牛黄种植等 7,500,000.00 75.00% 75.00% 否 无法取得会计资料
昊都酒业 酒店 3,000 酒、百货、副食品、其他食品、停车服务、饮食、住宿、娱乐和服务 14,700,000.00 51.00% 51.00% 否 *3
尼阿迈有限 工业 USD40 生产方便食品 1,666,000.00 50.00% 50.00% 否 工商已注销
银川广告 广告 200 设计、制作、发布和代理国内各类广告 990,000.00 49.50% 49.50% 已吊销营业执照
银广瑞 商业 90 五金交电、建筑材料 441,000.00 49.00% 49.00% 已吊销营业执照
中电广夏 出版业 3,000 科教产品、电子出版物、光机电产品、多媒体产品及资源开发及服务等 8,008,000.00 25.00% 25.00% 已吊销营业执照
春之醇 工业 1,000 营养保健系列产品制造、销售等 6,500,000.00 20.80% 20.80% 已吊销营业执照*2
北京科技 科技 100 技术开发、转让、服务、培训等 200,000.00 -- 20.00% 吊销营业执照
鸿业经贸 商业 500 销售各类日用百货等 1,000,000.00 -- 20.00% 已吊销营业执照
西部电子 电子 2,010 电子商务、电子政务等 3,350,000.00 10.71% 10.71%
海洋物产 渔业 2,000 海产养殖、加工等 8,049,000.00 35.00% 75.00% 否 *4
葡萄学院 事业 -- 培养我国葡萄酒、果酒行业高层次科技人才及高新技术的研究、开发、示范推广等 3,000,000.00 -- --
贺兰山酒业 商业 1,300 酒类销售 1,000,000.00 --- 7.69% 否
*1：重要的经营资产已被债权人执行。
*2：2002年2月5日，公司董事会决议将春之醇(持股20.8%)的股权以零价格转让给其另一方股东昊都酒业(持股79.2%)，截止本报告日昊都酒业已实际控制春之醇，股权变更手续尚未完成。已被工商吊销营业执照。
*3：2002年2月4日，公司与银川控股初步达成股权转让意向，拟将公司持有的昊都酒业49%的股权(公司原持有51%，2000年10月26日公司董事会决议转让2%给银川控股，参见公司2000年年报，截止本报告日，2%股权转让未进行工商变更。)以零价格转让给银川控股，公司不再享有昊都酒业权益，截止本报告日银川控股已实质控制了昊都酒业，股权变更手续尚未完成。
*4：2005年，公司以应收香港中昌的债权200万元(已提取100%坏账准备)换取海洋物产的500万股权，公司合计持股比例增至75%。由于该公司主要管理人员未变更，主要资产均已租赁他人经营，无正常生产经营业务，公司对其不具有控制或重大影响，故采用成本法核算。2005年11月13日，公司及控股子公司宁夏枸杞将持有的合计75%股权协议转让给天津佳丰置业有限公司，双方协议作价1600万元，并约定协议签订6个月内支付首期合同款，2006年4月30日签订补充协议，因海洋物产占用的土地属开发滩涂形成，尚未办理土地产权证明，待办理完毕土地批文后支付首期合同款。
*5：已依据该公司资产状况计提了长期投资减值准备。
八、合并财务报表主要项目注释
1． 货币资金
项 目 期末数 期初数
外币金额 汇率 人民币金额 外币金额 汇率 人民币金额
现金-人民币 288,747.59 417,600.79
银行存款-人民币 44,191,626.26 33,916,424.43
其他货币资金-人民币 5,000.00 5,000.00
合 计 44,485,373.85 34,339,025.22
货币资金增加主要是为应收票据到期收回的资金。
2．应收票据
种 类 期末数 期初数
银行承兑汇票 11,080,000.00
3．应收账款
账龄 期末数
金额 占总金额的比例(%) 坏账准备
1年以内 722,047.31 0.99% 36,102.37
1-2年 349,269.35 0.48% 34,926.94
2-3年 240,776.35 0.33% 60,194.09
3-4年 3,994,529.62 5.48% 1,997,264.80
4年以上及全额计提 67,617,023.17 92.72% 67,617,023.17
合计 72,923,645.80 100.00% 69,745,511.37
账龄 期初数
金额 占总金额的比例(%) 坏账准备
1年以内 787,520.78 1.04% 39,376.04
1-2年 3,171,273.94 4.19% 317,127.39
2-3年 4,032,040.72 5.32% 1,008,010.18
3-4年 135,653.08 0.18% 67,826.54
4年以上及全额计提 67,604,925.62 89.27% 67,604,925.62
合计 75,731,414.14 100.00% 69,037,265.77
(2)应收账款构成
项 目 期末数
金 额 比例 坏账准备 净值
单项金额重大的应收账款 53,111,213.47 72.83 51,184,234.47 1,926,979.00
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项 17,403,394.96 23.87 17,403,394.96
其他不重大应收账款 2,409,037.37 3.30 1,157,881.94 1,251,155.43
合 计 72,923,645.80 100 69,745,511.37 3,178,134.43
项 目 期初数
金 额 比例 坏账准备 净值
单项金额重大的应收账款 56,111,213.47 74.09 50,520,744.97 5,590,468.50
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项 18,347,670.15 24.23 18,347,670.15
其他不重大应收账款 1,272,530.52 1.68 168,850.65 1,103,679.87
合 计 75,731,414.14 100 69,037,265.77 6,694,148.37
单项金额重大的应收款项是指金额在300万以上的应收款项；
(3)单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项组合的依据是账龄为四年以上。
（4）应收账款中无持公司5%以上表决权股份的股东单位欠款。
(5) 期末应收账款中欠款金额前五名合计46,297,952.49元，占全部应收账款的63.49%。
金额 占总金额的比例(%)
1年以内 -
1-2年 -
2-3年
3-4年 3,853,958.00 5.28%
4年以上及全额计提 42,443,994.49 58.20%
合计 46,297,952.49 63.49%
4．其他应收款
(1) 账面金额
账龄 期末数
金额 占总金额的比例(%) 坏账准备
1年以内 7,436,795.76 2.33% 371,839.79
1-2年 1,485,708.08 0.46% 148,570.81
2-3年 18,898,293.80 5.91% 4,724,573.45
3-4年 9,274,845.08 2.90% 4,637,422.53
4年以上及全额计提 282,820,430.22 88.40% 282,820,430.22
合计 319,916,072.94 100.00% 292,702,836.80
账龄 期初数
金额 占总金额的比例(%) 坏账准备
1年以内 9,928,782.03 3.08% 496,439.10
1-2年 3,491,453.09 1.08% 349,145.33
2-3年 17,645,734.37 5.48% 4,411,433.59
3-4年 14,886,046.92 4.62% 7,443,023.46
4年以上及全额计提 276,143,391.34 85.73% 276,143,391.34
合计 322,095,407.75 100.00% 288,843,432.82
(2)其他应收款构成
项 目 期末数
金 额 比例 坏账准备 净值
单项金额重大的其他应收款 253,983,259.91 79.39 234,528,959.74 19,454,300.17
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 52,650,208.04 16.46 52,650,208.04
其他不重大其他应收款 13,282,604.99 4.15 5,523,669.02 7,758,935.97
合 计 319,916,072.94 100.00 292,702,836.80 27,213,236.14
项 目 期初数
金 额 比例 坏账准备 净值
单项金额重大的其他应收款 253,683,259.91 78.76 231,573,843.15 22,109,416.76
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 55,111,225.94 17.11 55,111,225.94
其他不重大其他应收款 13,300,921.90 4.13 2,158,363.73 11,142,558.17
合 计 322,095,407.75 100 288,843,432.82 33,251,974.93
(3)单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款组合的依据为账龄在4年以上；
（4）其他应收款中无持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
（5）期末其他应收款中欠款金额前五名情况：
欠款单位 期末数 账龄
金额 比例(%)
罗马尼亚进出口 51,000,000.00 15.94 四年以上
香港中昌 26,797,874.74 8.38 四年以上
软盘配件 20,150,788.43 6.30 四年以上
活性炭 19,995,474.39 6.25 四年以上
尼阿迈责任 18,483,868.30 5.78 四年以上
合计 136,428,005.86 42.64
5．预付账款
账龄 期末数 期初数
金额 比例% 金额 比例%
1年以内 1,502,989.69 57.52% 921,984.82 60.38%
1-2年 517,652.27 19.81% 103,429.55 6.77%
2-3年 193,317.54 7.40% 132,643.55 8.69%
3-4年 59,305.56 2.27% 20,694.09 1.36%
4年以上 339,698.69 13.00% 348,109.60 22.80%
合计 2,612,963.75 100.00% 1,526,861.61 100.00%
(1)．公司无预付持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
(2)．预付账款余额比上期期末预付账款余额增加是预付材料款增加。
6．存货及存货跌价准备
项目 期末数 期初数
金额 跌价准备 账面价值 金额 跌价准备 账面价值
产成品 1,658,076.84 1,441,789.34 216,287.50 1,661,249.77 1,441,789.34 219,460.43
原材料 2,324,382.75 673,846.75 1,650,536.00 1,808,330.05 673,846.75 1,134,483.30
在产品 2,474,536.70 2,474,536.70 2,565,827.82 2,565,827.82
自制半成品 19,041,244.12 19,041,244.12 26,073,700.16 26,073,700.16
包装物 1,428,503.15 1,428,503.15 1,202,402.02 1,202,402.02
生产成本 12,788,539.31 12,788,539.31 - -
库存商品 1,794,258.47 1,794,258.47 3,757,320.60 3,757,320.60
委托加工 2,443,114.31 2,443,114.31 2,443,114.31 2,443,114.31
开发产品 4,935,574.18 4,935,574.18 4,935,574.18 4,935,574.18
合计 48,888,229.83 4,558,750.40 44,329,479.43 44,447,518.91 4,558,750.40 39,888,768.51
存货跌价准备：
项 目 期初数 本期增加 本期转回 期末数
产成品 1,441,789.34 1,441,789.34
原材料 673,846.75 673,846.75
委托加工物资 2,443,114.31 2,443,114.31
合 计 4,558,750.40 4,558,750.40
7．长期股权投资
其他股权投资 期末数 期初数
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
广夏制药 8,150,000.00 28,150,000.00 28,150,000.00 28,150,000.00
天然物产 37,864,746.78 17,610,979.70 20,253,767.08 37,864,746.78 17,610,979.70 20,253,767.08
西部电子 3,350,000.00 - 3,350,000.00 3,350,000.00 3,350,000.00
海洋物产 8,049,000.00 48,506.18 8,000,493.82 8,049,000.00 48,506.18 8,000,493.82
银川广告 990,000.00 990,000.00 - 990,000.00 990,000.00 -
活性炭 10,200,000.00 10,200,000.00 - 10,200,000.00 10,200,000.00 -
北京科技 179,538.83 179,538.83 - 179,538.83 179,538.83 -
昊都酒业 14,700,000.00 14,700,000.00 - 14,700,000.00 14,700,000.00
光盘制造 12,690,000.00 12,690,000.00 12,690,000.00 12,690,000.00 -
中电广夏 8,008,000.00 8,008,000.00 - 8,008,000.00 8,008,000.00 -
牛黄一基地 7,500,000.00 7,500,000.00 - 7,500,000.00 7,500,000.00 -
罗马尼亚进出口 7,451,820.00 7,451,820.00 - 7,451,820.00 7,451,820.00 -
春之醇 6,500,000.00 6,500,000.00 - 6,500,000.00 6,500,000.00 -
葡萄学院 3,000,000.00 3,000,000.00 - 3,000,000.00 3,000,000.00 -
尼阿迈责任 1,800,000.00 1,800,000.00 - 1,800,000.00 1,800,000.00 -
尼阿迈有限 1,666,000.00 1,666,000.00 - 1,666,000.00 1,666,000.00 -
鸿业经贸 1,000,000.00 1,000,000.00 - 1,000,000.00 1,000,000.00 -
银广瑞 441,000.00 441,000.00 - 441,000.00 441,000.00 -
银川商贸 273,473.16 273,473.16 - 273,473.16 273,473.16 -
旅行社 100,000.00 100,000.00 - 100,000.00 100,000.00 -
牛黄研究所 90,000.00 90,000.00 90,000.00 90,000.00 -
房地产物业 50,000.00 50,000.00 50,000.00 50,000.00 -
贺兰山酒业 1,000,000.00 - 1,000,000.00 1,000,000.00 - 1,000,000.00
华东广夏 28,800,000.00 27,157,825.90 1,642,174.10 28,800,000.00 27,157,825.90 1,642,174.10
怀来沙业 10,000,000.00 6,630,147.43 3,369,852.57 10,000,000.00 6,630,147.43 3,369,852.57
纯净水 387,521.83 387,521.83 - 387,521.83 387,521.83 -
合计 194,241,100.60 128,474,813.03 65,766,287.57 194,241,100.60 128,474,813.03 65,766,287.57
(2) 其他股权投资权益法核算内容
被投资公司 注册资本(万元) 业务性质 合并投资 比例 期初数 期末数
初始投资成本 损益调整 期初余额 投资成本 损益调整 期末余额
广夏制药 5,000 工业 80% 28,150,000.00 28,150,000.00 28,150,000.00 28,150,000.00
昊都酒业 3,000 酒店 51.00% 14,700,000.00 14,700,000.00 14,700,000.00 14,700,000.00
天然物产 11,332 农业 80.00% 37,864,746.78 37,864,746.78 37,864,746.78 37,864,746.78
光盘制造 USD200 工业 75.00% 12,690,000.00 12,690,000.00 12,690,000.00 12,690,000.00
中电广夏 3,000 出版业 25.00% 8,008,000.00 8,008,000.00 8,008,000.00 8,008,000.00
牛黄一基地 1,000 养殖业 75.00% 7,500,000.00 7,500,000.00 7,500,000.00 7,500,000.00
罗马尼亚进出口 USD90 贸易 100.00% 7,451,820.00 7,451,820.00 7,451,820.00 7,451,820.00
春之醇 1,000 工业 20.80% 6,500,000.00 6,500,000.00 6,500,000.00 6,500,000.00
西部电子 2,010 电子 16.67% 3,350,000.00 3,350,000.00 3,350,000.00 3,350,000.00
葡萄学院 -- 事业 -- 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00
尼阿迈责任 200 工业 80.00% 1,800,000.00 1,800,000.00 1,800,000.00 1,800,000.00
尼阿迈有限 USD40 工业 50.00% 1,666,000.00 1,666,000.00 1,666,000.00 1,666,000.00
鸿业经贸 500 商业 75.00% 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
银川广告 200 广告 49.50% 990,000.00 990,000.00 990,000.00 990,000.00
银广瑞 90 商业 49.00% 441,000.00 441,000.00 441,000.00 441,000.00
银川商贸 228 商业 95.00% 273,473.16 273,473.16 273,473.16 273,473.16
北京科技 100 科技 20% 179,538.83 179,538.83 179,538.83 179,538.83
旅行社 100 旅游 80.00% 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00
牛黄研究所 3,184 科研 51% 90,000.00 90,000.00 90,000.00 90,000.00
海洋物产 2,000 渔业 75.00% 8,049,000.00 8,049,000.00 8,049,000.00 8,049,000.00
房地产物业 50 物业 95% 50,000.00 50,000.00 50,000.00 50,000.00
贺兰山酒业 1300 商业 7.69% 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
华东广夏 3080 工业 93.51% 28,800,000.00 28,800,000.00 28,800,000.00 28,800,000.00
怀来沙业 1080 环保 92.60% 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
纯净水 300 工业 75% 387,521.83 387,521.83 387,521.83 387,521.83
活性炭 2000 工业 51% 10,200,000.00 10,200,000.00 10,200,000.00 10,200,000.00
合计 194,241,100.60 194,241,100.60 194,241,100.60 194,241,100.60
(3)投资减值准备
期初数 本期变动 期末数
昊都酒业 14,700,000.00 -- 14,700,000.00
光盘制造 12,690,000.00 -- 12,690,000.00
中电广夏 8,008,000.00 -- 8,008,000.00
牛黄一基地 7,500,000.00 -- 7,500,000.00
罗马尼亚进出口 7,451,820.00 -- 7,451,820.00
春之醇 6,500,000.00 -- 6,500,000.00
葡萄学院 3,000,000.00 -- 3,000,000.00
尼阿迈责任 1,800,000.00 -- 1,800,000.00
尼阿迈有限 1,666,000.00 -- 1,666,000.00
银广瑞 441,000.00 -- 441,000.00
银川商贸 273,473.16 -- 273,473.16
旅行社 100,000.00 -- 100,000.00
鸿业经贸 1,000,000.00 -- 1,000,000.00
房地产物业 50,000.00 -- 50,000.00
华东广夏 27,157,825.90 -- 27,157,825.90
怀来沙业 6,630,147.43 -- 6,630,147.43
纯净水 387,521.83 -- 387,521.83
天然物产 17,610,979.70 -- 17,610,979.70
海洋物产 48,506.18 -- 48,506.18
银川广告 990,000.00 -- 990,000.00
活性炭 10,200,000.00 -- 10,200,000.00
牛黄研究所 90,000.00 -- 90,000.00
北京科技 179,538.83 179,538.83
合计 128,474,813.03 128,474,813.03
8．固定资产
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
原值
房屋及建筑物 53,513,259.63 80,054.30 - 53,593,313.93
机器设备 67,985,807.40 223,720.00 - 68,209,527.40
运输设备 4,175,012.40 184,312.00 - 4,359,324.40
其他设备 3,331,983.28 26,693.00 - 3,358,676.28
小计 129,006,062.71 514,779.30 129,520,842.01
折旧
房屋及建筑物 11,574,179.59 1,057,085.91 - 12,631,265.50
机器设备 32,595,591.56 2,296,140.44 - 34,891,732.00
运输设备 2,704,349.25 157,161.60 - 2,861,510.85
其他设备 3,006,460.11 23,168.02 - 3,029,628.13
小计 49,880,580.51 3,533,555.97 53,414,136.48
净值 79,125,482.20 76,106,705.53
固定资产减值准备
类 别 2007-12-31 本期增加 本期转回 2008-06-30
运输工具 202,603.74 202,603.74
其他设备 39,167.32 39,167.32
合 计 241,771.06 241,771.06
期末抵押情况：
被抵押的固定资产项目 被抵押固定资产期末原值 抵押目的
机器设备 11,577,113.77 商行贷款
机器设备及房屋建筑物 67,101,139.17 农行贷款
合计 78,678,252.94
9．生产性生物资产
生产性生物资产原值
生产性生物资产类别 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
成熟葡萄园 111,520,902.18 111,520,902.18
合计 111,520,902.18 111,520,902.18
累计摊销
成熟葡萄园 5,318,163.64 3,545,442.42 8,863,606.06
合计 5,318,163.64 3,545,442.42 8,863,606.06
10．在建工程
重要工程项目名称 期初余额 本期增加 本期转入固定资产 其他减少 期末余额
观光台项目 1,634,124.00 1,634,124.00
合 计 1,634,124.00 1,634,124.00
11．无形资产
类 别 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
原价
财务软件 6,000.00 6,000.00
葡萄酒一号基地土地使用权 4,180,000.00 4,180,000.00
无籽枸杞新品种99-3及配套栽培技术 3,000,000.00 3,000,000.00
合 计 7,186,000.00 7,186,000.00
累计摊销：
财务软件 4,250.00 500.00 4,750.00
葡萄酒一号基地土地使用权
无籽枸杞新品种99-3及配套栽培技术 2,075,000.00 150,000.00 2,225,000.00
合 计 2,079,250.00 150,500.00 2,229,750.00
净 值 5,106,750.00 4,956,250.00
无形资产减值准备
类 别 期初余额 本期增加 本期转回 期末余额
葡萄酒一号基地土地使用权 4,180,000.00 4,180,000.00
合 计 4,180,000.00 4,180,000.00
12．长期待摊费用
项目 原始金额 期初数 本期增加 本期摊销 本期转出 累计摊销 期末数 剩余摊销年限
他人拥有土地使用权证的房屋建筑物 12,149,325.95 9,493,888.24 191,959.35 2,847,397.06 9,301,928.89 23年
合计 12,149,325.95 9,493,888.24 191,959.35 2,847,297.06 9,301,928.89
13．递延所得税资产
类 别 期末数 期初数
坏账准备 437,244.31 437,244.31
合 计 437,244.31 437,244.31
14．资产减值准备
项 目 期初数 本期计提额 本期减少额 期末数
转回 转销
一、坏账准备 357,880,698.59 4,567,649.59 362,448,348.18
二、存货跌价准备 4,558,750.40 4,558,750.40
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备 128,474,813.03 128,474,813.03
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 241,771.06 241,771.06
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备 4,180,000.00 4,180,000.00
十三、商誉减值准备
十四、其他
合 计 495,336,033.08 4,567,649.59 499,903,682.67
15．短期借款
(1)短期借款分类
类别 期末数 期初数
已逾期短期借款 149,926,000.00 149,926,000.00
已逾期长期借款 107,375,643.77 107,376,908.00
合计 257,301,643.77 257,302,908.00
(2)已逾期短期借款
借款性质 期末数 期初数 未偿还的原因 预计还款期
信用借款 无力偿还 无法预计
抵押保证借款 149,926,000.00 149,926,000.00 无力偿还 无法预计
合计 149,926,000.00 149,926,000.00
(3)已逾期长期借款
借款性质 期末数 期初数 未偿还的原因 预计还款期
信用借款
抵押保证借款 107,375,643.77 107,376,908.00 无力偿还 无法预计
合计 107,375,643.77 107,376,908.00
16．应付账款
期末数 期初数 未偿还原因
余额 25,763,473.05 25,915,209.57
其中：账龄超过3年的余额 24,747,644.30 24,657,351.10 无力偿还
公司无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
17.预收账款
期末数 期初数
余额 6,480,899.11 6,009,210.62
其中：账龄超过1年的余额 3,124,038.93 3,314,700.42
公司无预收持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
18．应付职工薪酬
项目 期初数 本期增加 本期支付 期末数
一、工资、奖金、津贴和补贴 558,867.65 4,040,776.21 4,593,627.86 6,016.00
二、职工福利费 - 16,514.32 16,514.32 -
三、社会保险费 - 216,569.25 211,581.75 4,987.50
其中：1．医疗保险费 - 45,915.44 45,915.44 -
2．基本养老保险费 - 148,075.10 143,087.60 4,987.50
3．年金缴费 - - - -
4．失业保险费 - 13,740.92 13,740.92 -
5．工伤保险费 - 3,890.20 3,890.20 -
6．生育保险费 - 4,947.59 4,947.59 -
四、住房公积金 - 37,638.00 37,638.00 -
五、工会经费和职工教育经费 1,382,982.82 89,095.37 41,443.51 1,430,634.68
六、非货币性福利
七、因解除劳动关系给予的补偿 - 254,240.40 254,240.40 -
八、其他
合计 1,941,850.47 4,654,833.55 5,155,045.84 1,441,638.18
19．应交税费
税种 期末数 期初数
个人所得税* 15,876,067.80 15,872,759.75
企业所得税 411,235.59 411,235.59
营业税 1,122,476.93 557,392.06
城建税 879,920.82 688,142.55
消费税 6,876,091.19 6,262,513.74
房产税 45,057.88 11,318.88
增值税 -371,355.44 1,164,336.18
土地使用税 63,686.26 -
教育费附加 328,840.25 281,958.12
地方教育费附加 219,251.54 137,431.72
水利建设基金 16,530.37 57,525.04
合计 25,467,803.19 25,444,613.63
20．应付股利
投资人 期末数 期初数 欠付原因
法人股分红款 18,779,299.38 18,779,299.38 无力支付
高管股分红款 52,303.68 52,303.68 无力支付
合计 18,831,603.06 18,831,603.06
21．其他应付款
项目 期末数 期初数
预提利息 151,899,782.99 137,196,780.94
其他应付款项 208,481,590.56 207,988,164.90
其中：账龄超过3年的余额 186,053,416.58 185,992,354.89 无力偿还
合计 360,381,373.55 345,184,945.84
公司无欠持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
22．长期借款
借款条件 期末数 期初数
年利率 人民币金额 年利率 人民币金额
抵押借款 7,089,624.07 6,959,426.63
合计 7,089,624.07 6,959,426.63
23．预计负债
项目 期末数 期初数
预计资产的被执行损失 30,000,000.00 30,000,000.00
承担连带责任的预计损失 97,323,135.36 97,323,135.36
子公司开办费准备 7,324,358.07 7,324,358.07
预计的行政处罚罚金 250,000.00 250,000.00
预计诉讼费用 2,335,938.79 2,335,938.79
预计诉讼损失 12,800,000.00 12,800,000.00
合计 150,033,432.22 150,033,432.22
详细情况参见2007年年度报告
24．股本
项 目 期初数 公积金转股 其他 期末数
一﹑有限售条件的流通股
1. 国有法人股 8,509,192.00 8,509,192.00
2. 境内法人持有股份 34,619,350.00 34,619,350.00
3. 境内自然人持有股份 -
有限售条件流通股份合计 43,128,542.00 43,128,542.00
二﹑无限售条件的流通股
1. 境内上市的人民币普通股 561,879,084.00 561,879,084.00
已流通股份合计 561,879,084.00 561,879,084.00
三﹑股份总数 605,007,626.00 605,007,626.00
25．资本公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 115,600,164.92 115,600,164.92
原制度转入 477,623,465.24 477,623,465.24
其他资本公积 1,339,613.48 1,339,613.48
合 计 594,563,243.64 594,563,243.64
26．盈余公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 1,749,160.91 1,749,160.91
合 计 1,749,160.91 1,749,160.91
27．未分配利润
项 目 2008年1-6月 2007年度
上年年末未分配利润 -1,648,825,724.27 -1,559,895,513.59
加：会计政策变更 -106,606,401.96
前期差错更正
本年年初未分配利润 -1,648,825,724.27 -1,666,501,915.55
加：本期净利润 -27,028,570.64-25,186,559.64 17,676,191.28
可供分配的利润
减：提取盈余公积
对股东的分配
其他
年末未分配利润 -1,675,854,294.91-1,674,012,283.91 -1,648,825,724.27
28．营业收入及成本
（1） 营业收入构成
类 别 本期数 上年同期数
主营业务收入 13,108,437.02 13,239,580.89
合 计 13,108,437.02 13,239,580.89
主营业务收入中含葡萄酒加工费及包装材料款721,842.00元。
（2） 营业收入、营业成本及利润
营业收入 营业成本 营业毛利
业务类别 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数
葡萄酒类 13,108,437.02 13,239,580.89 10,300,899.15 10,228,820.96 2,807,537.87 3,010,759.93
合 计 13,108,437.02 13,239,580.89 10,300,899.15 10,228,820.96 2,807,537.87 3,010,759.93
（3）前五名客户的销售收入总额为10,784,208.97元，占公司全部销售收入的比例为82.27 %。
29．财务费用
本期数 上年同期数
利息支出 17,679,251.01 10,228,992.86 10,228,992.86 10,228,992.86
利息收入 -6,319.95 -2,149.32
其他 6,002.76 6,942.67
合计 17,678,933.82 10,233,786.21
2007年公司葡萄种植园工程转入成熟性生物资产，不再利息资本化，导致本期财务费用增加。
30． 资产减值损失
本期数 上年同期
坏账损失 4,567,649.59 -174,858.56
存货跌价损失
可供出售金融资产减值损失
持有至到期投资减值损失
长期股权投资减值损失
投资性房地产减值损失
固定资产减值损失
工程物资减值损失
在建工程减值损失
生产性生物资产减值损失
油气资产减值损失
无形资产减值损失
商誉减值损失
其他
合 计 4,567,649.59 -174,858.56
31．营业外收入
主要项目类别 本期数 上年同期数
处理固定资产收入 - 450.28
债务重组收益 - 4,903,130.90
政府补助 1* 361,212.05
其他 2* 107,444.00 61,350.00
合计 468,656.05 4,964,931.18
1*.根据宁夏回族自治区宁财(农)发[2006]969号文件，公司获得2007年葡萄园低产田改造政府补贴200,000.00元；消费税政策性退税161,212.05元。
2*其中名牌产品奖100,000.00元。
32．营业外支出
主要项目类别 本期数 上年同期数
罚款支出 1,550.00 4,050.00
处理固定资产损失 - 2,515.17
税金 679,152.81 16,190.54
其 他 3,372.03 2,537.61
合计 684,074.84 25,293.32
33．收到的其他与经营活动有关的现金 310,084.35元，主要项目如下：
项目 金额
低产田改造补贴 200,000.00
名牌产品奖励 100,000.00
合计 300,000.00
34．支付的其他与经营活动有关的现金 5,086,934.39元，主要项目如下：
项目 金额
宁夏农垦局 600,000.00
公告费 640,000.00
评估费 556,000.00
中勤万信事务所审计费 500,000.00
差旅费 482,581.05
办公费 575,386.39
业务费 325,411.96
贺兰山酒业 213,804.72
董事监事费 145,889.46
合计 4,039,073.58
35． 现金流量表补充资料：
（1）经营活动现金流量的信息
补充资料 本期数 上年同期数
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -27,036,559.64 -4,988,151.48
加：资产减值准备 4,567,649.59 -174,858.56
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 7,078,998.39 2,845,566.83
无形资产摊销 150,500.00 150,500.00
长期待摊费用摊销 191,959.35 191,959.30
待摊费用减少（增加以"－"号填列）
预提费用增加（减少以"－"号填列）
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以"－"号填列） 3,652.82
固定资产报废损失（收益以"－"号填列）
公允价值变动损失（收益以"－"号填列）
财务费用（收益以"－"号填列） 17,680,791.01 17,079,185.29
投资损失（收益以"－"号填列）
递延所得税资产减少（增加以"－"号填列）
递延所得税负债增加（减少以"－"号填列）
存货的减少（增加以"－"号填列） -4,440,710.92 2,954,909.43
经营性应收项目的减少（增加以"－"号填列） 11,981,001.01 14,510,138.92
经营性应付项目的增加（减少以"－"号填列） -2,678,696.63 -26,600,772.97
其他
经营活动产生的现金流量净额 10,494,932.16 5,972,129.58
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 44,485,373.85 775,462.24
减：现金的期初余额 34,339,025.22 2,438,034.19
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 10,146,348.63 -1,662,571.95
（2）现金和现金等价物
项 目 本期数 上年同期数
1.现金 44,485,373.85 775,462.24
其中：库存现金 288,747.59 182,328.42
可随时用于支付的银行存款 44,191,626.26 588,133.82
可随时用于支付的其他货币资金 5,000.00 5,000.00
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
2.现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3.期末现金及现金等价物余额 44,485,373.85 775,462.24
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
合 计 44,485,373.85 775,462.24
九、母公司财务报表主要项目注释
1．应收账款
（1） 账面金额
账龄 期末数
金额 占总金额的比例(%) 坏账准备金
1年以内
1-2年
2-3年
3-4年
4年以上 65,251,747.53 100 65,251,747.53
合计 65,251,747.53 100 65,251,747.53
账龄 期初数
金额 占总金额的比例(%) 坏账准备金
1年以内
1-2年
2-3年
3-4年
4年以上 65,251,747.53 100 65,251,747.53
合计 65,251,747.53 100 65,251,747.53
(2)应收账款构成
项 目 期末数
金 额 比例 坏账准备 净值
单项金额重大的应收账款 49,257,255.47 75.49 49,257,255.47
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项 15,994,492.06 24.51 15,994,492.06
合 计 65,251,747.53 100 65,251,747.53
项 目 期初数
金 额 比例 坏账准备 净值
单项金额重大的应收账款 49,257,255.47 75.49 49,257,255.47
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项 15,994,492.06 24.51 15,994,492.06
合 计 65,251,747.53 100 65,251,747.53
单项金额重大的应收款项是指金额在300万以上的应收款项；
(3) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项组合的依据是账龄为四年以上。
（4）应收账款中无持公司5%以上表决权股份的股东单位欠款。
2．其他应收款
（1）账面金额
账龄 期末数
金额 占总金额的比例(%) 坏账准备金
1年以内 2,287,504.14 0.61% 114,375.21
1-2年 24,440,160.90 6.53% 2,444,016.09
2-3年 5,342,774.97 1.43% 1,335,693.74
3-4年 11,695,250.25 3.12% 5,847,625.13
4年以上及全额计提 330,581,065.12 88.31% 330,581,065.12
合计 374,346,755.38 100.00% 340,322,775.28
账龄 期初数
金额 占总金额的比例(%) 坏账准备金
1年以内 25,744,712.83 6.84% 1,287,235.64
1-2年 5,675,216.95 1.51% 567,521.70
2-3年 11,695,250.25 3.11% 2,923,812.56
3-4年 23,806,263.19 6.33% 11,903,131.60
4年以上及全额计提 309,282,141.65 82.21% 309,282,141.65
合计 376,203,584.87 100.00% 325,963,843.15
(2)其他应收款构成
项 目 期末数
金 额 比例 坏账准备 比例
单项金额重大的其他应收款 328,453,983.91 87.74 297,499,925.32 87.42
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 41,848,813.57 11.18 41,848,813.57 12.29
其他不重大其他应收款 4,043,957.90 1.08 974,036.39 0.29
合 计 374,346,755.38 100 340,322,775.28 100
项 目 期初数
金 额 比例 坏账准备 比例
单项金额重大的其他应收款 330,448,329.91 87.84 284,618,942.43 87.32
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 40,502,240.23 10.77 40,502,240.23 12.43
其他不重大其他应收款 5,253,014.73 1.39 842,660.49 0.25
合 计 376,203,584.87 100 325,963,843.15 100
(3)单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款组合的依据为账龄在4年以上；
3．长期股权投资
(1)账面价值
其他股权投资 期末数 期初数
投资成本 减值准备 账面价值 投资成本 减值准备 账面价值
广夏房产 7,000,000.00 7,000,000.00 - 7,000,000.00 7,000,000.00 -
宁夏枸杞 17,000,000.00 3,563,926.57 13,436,073.43 17,000,000.00 3,563,926.57 13,436,073.43
湖北商贸 2,400,000.00 2,306,910.52 93,089.48 2,400,000.00 2,306,910.52 93,089.48
天然药物 8,000,000.00 7,962,645.47 37,354.53 8,000,000.00 7,962,645.47 37,354.53
葡萄酿酒 6,200,000.00 6,200,000.00 - 6,200,000.00 6,200,000.00 -
葡萄酒销售 8,000,000.00 - 8,000,000.00 8,000,000.00 - 8,000,000.00
怀来沙业 10,000,000.00 6,630,147.43 3,369,852.57 10,000,000.00 6,630,147.43 3,369,852.57
华东广夏 28,800,000.00 27,157,825.90 1,642,174.10 28,800,000.00 27,157,825.90 1,642,174.10
活性炭 10,200,000.00 10,200,000.00 - 10,200,000.00 10,200,000.00 -
广夏制药 28,150,000.00 - 28,150,000.00 28,150,000.00 - 28,150,000.00
罗马尼亚进出口 7,451,820.00 7,451,820.00 - 7,451,820.00 7,451,820.00 -
银川商贸 273,473.16 273,473.16 - 273,473.16 273,473.16 -
牛黄研究所 90,000.00 90,000.00 - 90,000.00 90,000.00
天然物产 37,864,746.78 17,610,979.70 20,253,767.08 37,864,746.78 17,610,979.70 20,253,767.08
尼阿迈责任 1,800,000.00 1,800,000.00 - 1,800,000.00 1,800,000.00 -
旅行社 100,000.00 100,000.00 - 100,000.00 100,000.00 -
光盘制造 12,690,000.00 12,690,000.00 - 12,690,000.00 12,690,000.00 -
牛黄一基地 7,500,000.00 7,500,000.00 - 7,500,000.00 7,500,000.00
昊都酒业 14,700,000.00 14,700,000.00 - 14,700,000.00 14,700,000.00 -
尼阿迈有限 1,666,000.00 1,666,000.00 - 1,666,000.00 1,666,000.00
银川广告 990,000.00 990,000.00 - 990,000.00 990,000.00 -
银广瑞 441,000.00 441,000.00 - 441,000.00 441,000.00 -
中电广夏 8,008,000.00 8,008,000.00 - 8,008,000.00 8,008,000.00 -
春之醇 6,500,000.00 6,500,000.00 - 6,500,000.00 6,500,000.00 -
西部商务港 3,350,000.00 - 3,350,000.00 3,350,000.00 - 3,350,000.00
海洋物产 2,000,000.00 48,506.18 1,951,493.82 2,000,000.00 48,506.18 1,951,493.82
葡萄学院 1,000,000.00 1,000,000.00 - 1,000,000.00 1,000,000.00 -
合计 232,175,039.94 151,891,234.93 80,283,805.01 232,175,039.94 151,891,234.93 80,283,805.01
(2)投资减值准备
项目 期初数 本期变动 期末数
昊都酒业 14,700,000.00 -- 14,700,000.00
光盘制造 12,690,000.00 -- 12,690,000.00
中电广夏 8,008,000.00 -- 8,008,000.00
牛黄一基地 7,500,000.00 -- 7,500,000.00
罗马尼亚进出口 7,451,820.00 -- 7,451,820.00
春之醇 6,500,000.00 -- 6,500,000.00
葡萄学院 1,000,000.00 -- 1,000,000.00
尼阿迈责任 1,800,000.00 -- 1,800,000.00
尼阿迈有限 1,666,000.00 -- 1,666,000.00
银广瑞 441,000.00 -- 441,000.00
银川商贸 273,473.16 -- 273,473.16
旅行社 100,000.00 -- 100,000.00
华东广夏 27,157,825.90 -- 27,157,825.90
怀来沙业 6,630,147.43 -- 6,630,147.43
天然物产 17,610,979.70 17,610,979.70
海洋物产 48,506.18 48,506.18
银川广告 990,000.00 990,000.00
活性炭 10,200,000.00 10,200,000.00
牛黄研究所 90,000.00 -- 90,000.00
湖北商贸 2,306,910.52 2,306,910.52
枸杞 3,563,926.57 3,563,926.57
天然药物 7,962,645.47 7,962,645.47
酿酒 6,200,000.00 6,200,000.00
房地产 7,000,000.00 7,000,000.00
合计 151,891,234.93 151,891,234.93
（3）被查封或扣押股权
扣押权利人 被扣押的长期股权投资 扣押股数
中国长城资产管理公司兰州办事处 天然物产 38,000,000
中国长城资产管理公司兰州办事处 广夏制药 28,150,000
中国长城资产管理公司兰州办事处 活性炭 20,000,000
中国长城资产管理公司兰州办事处 昊都酒业 14,700,000
中国长城资产管理公司兰州办事处 华东广夏 10,000,000
中国长城资产管理公司兰州办事处 广夏房产 8,000,000
中国长城资产管理公司兰州办事处 西部电子 3,350,000
合计 122,200,000
十、关联方关系及交易
1. 母公司概况
本公司的母公司
母公司名称 注册地址 注册资本(万元) 持股比例 表决权比例 业务性质
中联实业 深圳 20,600 4.83 投资
本公司的母公司的注册资本及其变化.（万元）
母公司名称 2007-12-31 本期变动 2008-06-30
中联实业 20,600 20,600
本公司的母公司所持股份及其变化.
母公司名称 2007-12-31 比例 本期变动 2008-06-30 比例
中联实业 29,247,846 4.83 29,247,846 4.83
2、存在控制关系的关联方情况
A存在控制关系的关联方
公司名称 注册地 主营业务 与本企业关系 业务性质 法定代表人
天然物产 银川市新市区北京西路9号 荒地开垦、土地开发等 子公司 农业 吴安琪
广夏制药 银川市新市区北京西路9号 中西药品研制、原料药、制剂生产、销售、麻黄草收购 子公司 工业 吴安琪
光盘制造 深圳市南头区南油路第4工业区1号厂房二楼 生产、销售各种规格的电脑光盘 子公司 工业 李和平
怀来沙业 ** 官厅镇中原度假村 沙漠治理与开发；农业林业；中草药材的种植加工销售 子公司 环保 魏德元
牛黄一基地 银川郊区芦花乡粮渠梢村西 牛的养殖、牛黄种植等 子公司 养殖业 魏超群
纯净水** 银川市新城西街9号 生产销售纯净水等 子公司 工业 丁金银
尼阿迈责任 北京市顺义县板桥乡东水泉村 食品开发、加工等 子公司 工业 纳夏
尼阿迈有限 北京市朝阳区双桥农场郎辛庄村 生产方便食品 子公司 工业 李小明
银川商贸 银川市新华西街20号塔东3号1楼 高新技术产品等 子公司 商业 孔祥平
旅行社 银川市凤凰北街13号广夏昊都大酒店内 国内旅游业务、旅游纪念品等 子公司 旅游 王育才
牛黄研究所 银川郊区芦花乡粮渠梢村广夏牛黄基地 天然牛黄培育技术研究等 子公司 科研 赵莹
华东广夏 常州市圩墩路工贸大厦 高新技术产品开发；生产销售各类产品 子公司 工业 金自强
活性炭 宁夏银川市开发区二号写字楼5层 煤质活性炭系列产品的生产、加工、销售及煤炭化工新产品的开发研制 子公司 工业 马国庆
**该两公司实质上未能控制。
B存在控制关系的关联方的注册资本及其变化(万元)
公司名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
天然物产 11,332 -- -- 11,332
广夏制药 5,000 -- -- 5,000
光盘制造 USD200 -- -- USD200
怀来沙业 1,080 -- -- 1,080
牛黄一基地 1,000 -- -- 1,000
纯净水 300 -- -- 300
尼阿迈责任 200 -- -- 200
尼阿迈有限 USD40 -- -- USD40
银川商贸 228 -- -- 228
旅行社 100 -- -- 100
牛黄研究所 100 -- -- 100
华东广夏 3,080 -- -- 3,080
活性炭 2,000 -- -- 2,000
C所持股份及其变化
股东或子公司名称 期末数 期初数
合并投资比例 合并投资成本 合并投资比例 合并投资成本
天然物产 80.00% 37,864,746.78 80.00% 37,864,746.78
广夏制药 75.00% 28,150,000.00 80.00% 28,150,000.00
光盘制造 75.00% 16,920,000.00 75.00% 16,920,000.00
怀来沙业 92.60% 10,000,000.00 92.60% 10,000,000.00
牛黄一基地 75.00% 7,500,000.00 75.00% 7,500,000.00
纯净水 75.00% 2,250,000.00 75.00% 2,250,000.00
尼阿迈责任 80.00% 1,800,000.00 80.00% 1,800,000.00
尼阿迈有限 50.00% 1,666,000.00 50.00% 1,666,000.00
银川商贸 95.00% 273,473.16 95.00% 273,473.16
旅行社 80.00% 100,000.00 80.00% 100,000.00
牛黄研究所 90.00% 90,000.00 90.00% 90,000.00
华东广夏 93.51% 28,800,000.00 93.51% 28,800,000.00
活性炭 51.00% 1,020,000.00 51.00% 1,020,000.00
公司名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
天然物产 37,864,746.78 -- -- 37,864,746.78
广夏制药 28,150,000.00 -- -- 28,150,000.00
光盘制造 16,920,000.00 -- -- 16,920,000.00
怀来沙业 10,000,000.00 -- -- 10,000,000.00
牛黄一基地 7,500,000.00 -- -- 7,500,000.00
纯净水 2,250,000.00 -- -- 2,250,000.00
尼阿迈责任 1,800,000.00 -- -- 1,800,000.00
尼阿迈有限 1,666,000.00 -- -- 1,666,000.00
银川商贸 273,473.16 -- -- 273,473.16
旅行社 100,000.00 -- -- 100,000.00
牛黄研究所 90,000.00 -- -- 90,000.00
华东广夏 28,800,000.00 -- -- 28,800,000.00
活性炭 1,020,000.00 -- -- 1,020,000.00
D．存在控制关系的关联方交易
a．采购货物
公司本期及上期无向存在控制关系的关联方采购货物。
b．销售货物
公司本期及上期无向存在控制关系的关联方销售货物。
c．关联方往来款项余额
项目 期初数 借方发生额 贷方发生额 期末数
应收账款
银川商贸 1,673,815.00 --- --- 1,673,815.00
活性炭 288,967.00 --- --- 288,967.00
华东广夏 6,465.75 --- --- 6,465.75
其他应收款
尼阿迈责任 18,483,868.30 --- --- 18,483,868.30
尼阿迈有限 14,491,828.80 --- --- 14,491,828.80
天然物产 2,660.10 --- --- 2,660.10
牛黄一基地 4,900,179.32 --- --- 4,900,179.32
银川商贸 3,677,025.41 --- --- 3,677,025.41
活性炭 19,995,474.39 --- --- 19,995,474.39
怀来沙业 1,093,115.06 --- --- 1,093,115.06
中联实业 101,480.00 --- 20,000.00 81,480.00
应付账款
银川商贸 115,914.04 --- --- 115,914.04
其他应付款
广夏制药、天然物产的资产* 83,920,000.00 --- --- 83,920,000.00
银川商贸 2,500,000.00 --- --- 2,500,000.00
天然物产 447,920.00 --- --- 447,920.00
中联实业 970,245.85 3,360.00 973,605.85
纯净水 754,412.00 --- --- 754,412.00
华东广夏 21,045,014.04 --- --- 21,045,014.04
怀来沙业 7,364,097.36 --- --- 7,364,097.36
*原应付伊国投的款项转入
3、不存在控制关系的关联方情况
A．不存在控制关系的关联方关系的性质
中电广夏 联营企业
鸿业经贸 联营企业
银川广告 联营企业
西部电子 联营企业
商业银行 联营企业
葡萄学院 联营企业
春之醇 联营企业
昊都酒业 联营企业
海洋物产 联营企业
银广瑞 联营企业
北京科技 联营企业
软盘配件 同受一方控制
贺兰山酒业 同受一方控制
B. 不存在控制关系的关联方交易
a．采购货物
公司本期及上期无向不存在控制关系的关联方采购货物。
b．销售货物
公司本期及上期无向不存在控制关系的关联方销售货物。
c．关联方往来款项余额
项目 期初数 借方发生额 贷方发生额 期末数
其他应收款
软盘配件 20,150,788.43 --- --- 20,150,788.43
鸿业经贸 2,800,000.00 --- --- 2,800,000.00
春之醇 1,936,022.30 --- --- 1,936,022.30
昊都酒业 6,977,311.57 --- --- 6,9777,311.57
北京科技 595,569.50 --- --- 595,569.50
银广瑞 496,795.08 --- --- 496,795.08
银川广告 384,023.00 --- --- 384,023.00
贺兰山酒业 104,692.75 16,420,000.00 16,206,195.28 318,497.47
西部电子 18,250.00 --- 18,250.00
海洋物产 147,135.50 147,135.50
其他应付款
昊都酒业 200,000.00 --- --- 200,000.00
中电广夏 526,546.34 --- --- 526,546.34
银川广告 500,000.00 --- --- 500,000.00
银广瑞 196,710.00 --- --- 196,710.00
贺兰山酒业 120,676.19 120,676.19 0 0
北京科技 700,000.00 700,000.00
应付帐款
软盘配件 1,088,004.61 --- --- 1,088,004.61
昊都酒业 43,424.50 --- --- 43,424.50
3、可能存在关联关系的企业情况
A. 可能存在关联关系的企业性质
企业名称 性质
罗马尼亚进出口 可能存在关联关系的关联方
武汉世贸 可能存在关联关系的关联方
武汉枸杞 可能存在关联关系的关联方
海韵广告 可能存在关联关系的关联方
武汉世贸 可能存在关联关系的关联方
海韵文化 可能存在关联关系的关联方
海韵传媒 可能存在关联关系的关联方
上海广夏 可能存在关联关系的关联方
青岛广夏 可能存在关联关系的关联方
四川广夏 可能存在关联关系的关联方
客家食品 可能存在关联关系的关联方
华南广夏 可能存在关联关系的关联方
B. 可能存在关联关系的关联方往来款项余额
项目 期末数 借方发生额 贷方发生额 期初数
其他应收款
罗马尼亚进出口 51,000,000.0 --- --- 51,000,000.0
客家食品 277,536.66 --- --- 277,536.66
武汉枸杞 4,997,750.00 --- --- 4,997,750.00
海韵广告 58,390.00 --- --- 58,390.00
青岛广夏 400,000.00 --- --- 400,000.00
海韵文化 1,304,095.91 1,304,095.91
其他应付款
武汉世贸 3,929,939.87 3,929,939.87
海韵文化 675,900.59 --- --- 675,900.59
海韵传媒 2,700,200.00 2,700,200.00
武汉枸杞 44,430.73 44,430.73
应付账款
武汉枸杞 50,000.00 50,000.00
十一、重大诉讼
1、重大的诉讼
原告 第一被告 第二被告(担保人) 起诉要求 起诉还款金额或起诉内容 预计负债
工行西城*1 本公司 葡萄酒担保50% 偿还借款 103,398,248.61 --
中信银行 本公司 天津广夏 偿还借款 99,000,000.00 --
工行新市区 广夏制药 本公司 承担连带责任 69,562,178.83 --
工行新市区 天然物产 本公司 偿还借款及利息 46,001,958.80 --
建行西城 宁夏计算机所 本公司 承担连带责任 3,800,000.00 3,800,000.00
工行新城 纯净水 本公司 承担连带责任 2,012,311.28
工行北辰支行 天津广夏 本公司 承担连带责任 2,023,135.36 2,023,135.36
天津商行 天津广夏 本公司 承担连带责任 5,500,000.00 5,500,000.00
武汉世贸物业 本公司 偿还物业管理费 12,800,000.00 12,800,000.00
合 计 344,097,832.88 --
*1：已对本公司所持7家公司的股权12,220万股扣押、查封，参见本报告九-3-(3)。
2、偿付货款及其他
原 告 第一被告 第二被告 起诉要求 起诉金额
鲁北集团 固原实业 本公司 偿还拖欠货款 4,054,100.00
临河房地产 天然物产 -- 偿还拖欠工程款及补偿费 1,449,046.95
化工建设 活性炭 本公司 偿还拖欠工程款及利息 3,097,226.74
恒达活性炭 本公司 活性炭 偿还拖欠货款 803,135.20
冶金建设 活性炭 本公司 偿还拖欠款及违约金 599,868.99
第一建筑 活性炭 本公司 偿还拖欠工程款及违约金 343,681.56
合 计 10,347,059.44
十二、资产抵押及质押情况
截止本报告日，公司通过抵押及质押资产(不包括受本公司委托伊国投承销并由其全额兑付的1999年发行的3年期企业债券的抵押)明细：
被设置抵押情况 期末净值 期末原值
－固定资产 78,678,252.94
三基地葡萄园及附属设施、二基地防护林权计91,248,300元已为银行借款作出抵押；
十三、或有事项
1、 或有负债
项目 形成原因 相关金额 预计对财务状况的影响 获得补偿可能性
对报告期内原关联企业提供的债务担保*1 -- 194,046,357.15 无法预计 无法预计
对合并报表子公司提供债务担保*2 -- 147,302,908.00 无法预计 无法预计
对非合并关联企业的债务担保*3 -- 55,910,000.00 无法预计 无法预计
*1：对原关联企业提供的债务担保：
被担保企业 担保企业 担保目的 担保金额 与本公司关系
天津广夏 本公司 获得贷款 118,000,785.15 原控股子公司
超临萃取 本公司 获得贷款 48,000,000.00 原控股子公司
磁技术 本公司 获得贷款 16,656,225.00 原汇总报表独立核算单位
纯净水 本公司 获得贷款 1,940,333.00 原控股子公司
固原实业* 本公司 获得贷款 1,949,014.00 原控股子公司
计算机研究所 本公司 获得贷款 7,500,000.00 原股东单位
合计 194,046,357.15
*2：对合并报表子公司提供的债务担保：
被担保企业 担保企业 担保目的 担保金额 与本企业关系
葡萄酒* 本公司 获得贷款 146,376,908.00 控股子公司
广夏房产 本公司 获得贷款 926,000.00 控股子公司
合计 147,302,908.00
*报告期内中国农业银行将其享有葡萄酒公司、牛黄一基地、海洋物产及固原实业等四家公司的债权转让给浙江长金实业有限公司。本公司对此债务承担连带担保责任。
*3：对非合并报表关联企业提供的债务担保：
被担保企业 担保企业 担保金额(元) 担保目的 与本企业关系
天然物产 本公司 45,160,000.00 获得贷款 控股子公司
牛黄一基地* 本公司 7,000,000.00 获得贷款 控股子公司
海洋物产* 广夏房产 3,750,000.00 获得贷款 非控股公司
合计 55,910.000.00
十四、资产负债表日后事项
1、截止本报告日，期末已到期但未偿还的借款及应付款项偿付情况如下：
期末已到期未偿还数 截止本报告日偿还数
已逾期短期借款 149,926,000.00 --
已逾期长期借款 107,375,643.77 --
账龄超过3年以上的应付账款 24,747,644.30 --
账龄超过3年以上的其他应付款 186,053,416.58 --
十五、其他重要事项
本公司于2006年11月13日与中国东方资产管理公司兰州办事处签订了《关于处理广夏（银川）实业股份有限公司债务问题的协议》：东方公司同意免除本公司对原控股子公司和股东的担保责任及广夏房地产开发有限公司的债务本息共计69,273,812.40元，其中：原控股子公司广夏（银川）超临界萃取有限公司担保共计59,421,471.25元（本金48,000,000.00、截止2004年12月31日利息11,421,471.25元）；本公司股东宁夏计算机研究所担保共计人民币7,735,843.46元（本金3,500,000.00元、截止2004年12月31日利息4,235,843.46元）；控股子公司宁夏广夏房地产开发有限公司的债务共计人民币1,116,597.74元（本金926,000.00元，截止2004年12月31日利息190,597.74元）。具体情况如下：
①对原控股子公司广夏（银川）超临界萃取有限公司的担保。东方公司同意免除本公司对广夏（银川）超临界萃取有限公司59,421,471.25元（其中：本金48,000,000.00元）的担保责任。
②对本公司股东宁夏计算机研究所的担保。鉴于东方公司已经依法查封了宁夏计算机研究所持有的1,429万股本公司股权并享有处置权，东方公司同意免除本公司对宁夏计算机研究所7,735,843.46元（其中：本金3,500,000.00元）的担保责任。
③对控股子公司宁夏广夏房地产开发有限公司的担保。东方公司免除本公司对宁夏广夏房地产开发有限公司1,116,597.74元（其中：本金926,000.00元）的直接偿还和担保责任。
④本协议须报经中国东方资产管理公司总公司批准后生效。
十六、公司持续经营能力存在的问题
(一)公司持续经营能力存在的主要问题
截止报告日，公司仍然存在大量到期债务和对外担保的连带清偿责任，其中：已逾期的长短期银行借款25,730.29万元（附注八-15），借款或发行债券涉及的重大诉讼34,409.78万元（附注十一-1）；主要经营性资产处于被抵押、诉讼或强制执行中（资产抵押及质押情况见附注十二）。
(二)已采取和拟采取的主要措施
1、债务重组和诉讼方面
报告期内，公司继续推进债务重组工作，就解决公司相关债务及其涉及的相关诉讼事宜的债务重组方案，目前正在等待有权部门批复。公司将继续与其他债权人进行协商，取得债权人的谅解和支持，力争全面解决公司的债务问题，为改善公司的持续经营能力奠定良好的基础。
2、经营方面
葡萄酒产业作为公司的主营业务之一，经过多年建设，在具有独特地理优势的贺兰山东麓建成了较具规模的酿酒葡萄种植基地，其所在地--贺兰山东麓为酿酒葡萄国家原产地保护区域，有利于公司进一步发展酿酒葡萄种植业。宁夏回族自治区将葡萄酒产业作为支柱产业之一，出台了相关的鼓励政策。公司葡萄产量平均亩产已基本达到了当地的贺兰山东麓葡萄原产地理想值，为创造"贺兰山东麓葡萄原产地"品牌奠定了夯实的基础。同时，在未来相当长的时间内，随着经济发展及人们饮酒观念转变，葡萄酿酒行业将保持较高幅度的增长，这也为公司的发展提供了较为有利的机遇。
公司努力引入优秀人才和管理机制，以品牌建设为核心，继续做好酿酒葡萄的种植，适度扩大种植规模，逐步提高葡萄的产量，并适当加大销售渠道建设和广告宣传的投入，提升品牌的知名度和美誉度，采取以优质葡萄原酒销售为主、成品酒销售为辅的战略，逐步提高成品酒的市场份额；使公司的葡萄酒产业等农业产业化项目成为具有良好盈利能力、能够支撑公司发展的主要业务。
(三)公司关于持续经营的重要说明
公司在可预见的将来存在上述影响持续经营能力的主要情形，持续经营能力存在重大不确定性，可能无法在正常的经营过程中变现资产、清偿债务。但公司管理当局已经或将要采取相应的改善措施，故未对资产、负债的数额和分类作出在无法持续经营情况下所必需的调整。
