证券代码：000557      证券简称：西部创业    公告编号：2021-015


         宁夏西部创业实业股份有限公司

          2020 年度内部控制自我评价报告
    本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，

没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。



宁夏西部创业实业股份有限公司全体股东：
       根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和
其他内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体
系”），结合本公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评
价方法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对
公司 2020 年 12 月 31 日的内部控制有效性进行了评价。
       一、重要声明
       按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实
施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告
是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制
进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报
告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对
报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责
任。
       公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资
产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效
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果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，
故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变
化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循
的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有
效性具有一定的风险。
    二、内部控制评价结论
    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内
部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷。
董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定
的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于
内部控制基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出
日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
    三、内部控制评价工作情况
    （一）内部控制评价范围
    公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、
业务和事项以及高风险领域。
    1.报告期内，纳入内部控制评价范围的单位
    （1）公司本部；
    （2）宁夏宁东铁路有限公司（简称“宁东铁路”），公
司所属全资子公司；
    （3）广夏（银川）贺兰山葡萄酒销售有限公司（简称
“销售公司”），公司所属全资子公司；

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    （4）广夏（银川）贺兰山葡萄酒庄有限公司（简称“葡
萄酒庄”），公司所属全资子公司；
    （5）宁夏西创运通供应链有限公司（简称“西创运通
公司”），公司所属全资子公司。
    纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产
总额的 99.29%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入
总额的 99.67%。
    2.报告期内，未纳入 2020 年度内部控制评价范围的单
位及原因
    （1）宁夏大古物流有限公司 2020 年度处于停止经营、
待破产状态，故公司未将其纳入评价范围。
    （2）宁夏世纪大饭店有限公司（以下简称“世纪大饭
店”）受疫情影响，自 2020 年 1 月 25 日起停止营业。经公
司第九届董事会第五次会议（临时会议）决议，同意世纪大
饭店通过公开招租方式将其经营场所对外出租。2020 年 7 月
13 日，经网络竞价，确定青铜峡市中源铝材有限公司为最终
承租方，双方于 2020 年 7 月 31 日签订租赁合同，2020 年 8
月 1 日起世纪大饭店经营场所整体出租给青铜峡市中源铝材
有限公司。考虑到世纪大饭店 2020 年实际对外经营时间不
足 1 个月，其营业收入较少，且占公司合并营业收入比重较
低；出租过程均符合相关规定，履行相关合法程序，公司未
将其纳入评价范围。
    3.报告期内，纳入内部控制评价范围的主要业务和事项
    纳入评价范围的主要业务和事项包括：风险管理、组织

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架构、人力资源、社会责任、企业文化、资金运营、采购业
务、存货管理、工程项目、固定资产管理、财务报告、铁路
业务管理、全面预算、内部信息传递、信息系统、内部审计、
对子公司的管理、葡萄酒业务管理、供应链服务等。
    4.报告期内，纳入内部控制评价范围的高风险领域
    重点关注的高风险领域包括：资金运营、采购业务、财
务报告、合同管理、铁路业务管理、葡萄酒业务管理。
    上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域
涵盖了公司目前经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
    （二）内部控制评价的程序和方法
    1.内部控制评价的程序
    公司内部控制评价工作程序包含制定工作方案、设计与
执行的有效性分析、抽样测试、编制内部控制评价底稿、形
成《内部控制评价报告》和《内部控制评价缺陷汇总表》。
    公司根据内部控制评价工作方案，按计划完成内部控制
评价工作，在对设计与执行的有效性进行分析时，以公司内
部控制体系文件为依据，按照文件规定的各业务流程步骤和
控制程序，分析所要评价的内部控制制度及流程是否在所有
关键控制点上符合内部控制原则，能够有效实现内部控制目
标；依据设计有效的内部控制文件，编制各业务流程评价底
稿，明确评价业务流程及具体的控制措施、所需抽取的样本、
测试步骤等内容，通过现场抽样等，对照控制措施，依据测
试步骤实施测试并如实记录测试结果，填写评价底稿，对内
部控制运行有效性完成评价。

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   根据评价底稿记录及评价过程，编制公司《内部控制评
价报告》，整理评价发现的缺陷，形成《内部控制评价缺陷
汇总表》，明确缺陷整改措施及整改完成时间，作为后续缺
陷整改的依据。
   2.内部控制评价的方法
   公司内部控制评价采取的主要方法为抽样法及分析法，
即针对公司实际业务流程，按照该业务发生频率及固有风险
的高低，从全年发生的总体样本中抽取一定数量的样本，根
据对应的内部控制流程要求及管理制度，对业务流程控制的
设计及运行有效性作出评价。
       （三）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
    1.内部控制评价工作依据
   公司依据企业内部控制规范体系、公司内部控制管理制
度和评价手册组织开展内部控制评价工作，公司董事会根据
企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的
认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受
度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，
研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并
与以前年度保持一致。
   2.公司确定的内部控制缺陷认定标准
   （1）财务报告内部控制缺陷认定标准
   公司确定的财务报告内部控制缺陷评价定量标准：按错
报影响公司当期营业收入、净利润、净资产的比例及金额确
定；

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   公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准：按
控制环境是否有效、错报给公司带来的负面影响程度进行确
定。
缺陷
                定量标准                     定性标准
类别
                                     ①公司董事、监事和高级管
                                     理人员舞弊；
                                     ②注册会计师发现当期财务
                                     报告存在重大错报，但公司
                                     内部控制在运行过程中未能
       错报≥营业收入 10%或 500 万
                                     发现该错报；
       元
                                     ③公司审计委员会和内部审
重大                                 计机构对内部控制的监督无
     错报≥利润总额 10%或 500 万
缺陷                                 效；
     元
                                     ④已经发现并报告给管理层
                                     的重大缺陷未得到改正；
       错报≥净资产 5%或 500 万元
                                     ⑤公司因财务报告存在重大
                                     会计差错或者虚假记载，被
                                     监管部门责令改正，公司股
                                     票停牌或直接影响公司重大
                                     项目的实施。
                                     ①注册会计师发现当期财务
                                     报告存在重要错报，但内部
                                     控制在运行过程中未能发现
                                     该错报；
                                     ②已经发现并报告给管理层
       营业收入 5%或 200 万元≤错
                                     的重要缺陷未得到改正；
       报＜营业收入 10%或 500 万元
                                     ③审计委员会和内部审计机
                                     构对内部控制的监督存在重
重要 利润总额 5%或 200 万元≤错
                                     要缺陷；
缺陷 报＜利润总额 10%或 500 万元
                                     ④高风险的领域不相容职务
                                     未分离；存在未经授权/审批
       净资产 1%或 200 万元≤错报
                                     的业务操作；对特殊业务没
       ＜净资产 5%或 500 万元
                                     有遵循会计操作准则也没有
                                     补偿性控制；
                                     ⑤公司股票因财务报告重要
                                     会计差错出现异常波动，被
                                     监管部门通报批评。

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     错报＜营业收入的 5%或 200
     万元
一般 错报＜利润总额的 5%或 200 不构成重大缺陷或重要缺陷
缺陷 万元                       的其他内部控制缺陷。
     错报＜净资产的 1%或 200 万
     元
   （2）非财务报告内部控制缺陷认定标准
   公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准：
按直接财务损失大小进行确定；
   公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准：
按控制环境是否有效、错报给公司带来的负面影响程度进行
确定。
缺陷
              定量标准                 定性标准
类别
                               ①严重违反国家法律、行政法
                               规和规范性文件，公司受到监
                               管部门公开谴责或行政处罚；
                               ②“三重一大”事项未经过集
                               体决策程序，或决策程序不科
                               学；
                               ③关键岗位管理人员和技术
                               人员流失严重；
重大                           ④产品和服务质量出现重大
         损失≥500 万元
缺陷                           事故；
                               ⑤涉及公司生产经营的重要
                               业务缺乏制度控制或制度系
                               统失效；
                               ⑥内部控制评价的结果是重
                               大缺陷但未得到整改；
                               ⑦负面消息或报道频现，引起
                               监管部门高度关注，并在较长
                               时间内无法消除。




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                                ①违反国家法律法规和规范
                                性文件，公司受到监管部门通
                                报批评；
                                ②涉及公司生产经营的重要
重要
                                业务制度系统存在较大缺陷；
缺陷 200 万元≤损失＜500 万元
                                ③内部控制评价的结果是重
                                要缺陷但未得到整改；
                                ④媒体出现负面新闻，涉及局
                                部区域。
                                ①不构成重大缺陷和重要缺
                                陷的非财务报告内部控制缺
一般
         损失＜200 万元         陷认定为一般缺陷；
缺陷
                                ②媒体出现负面新闻，但影响
                                不大。
    （四）内部控制缺陷认定及整改情况
   1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
   根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内
公司不存在财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。
   2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
   根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期
内，公司不存在非财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。
   四、其他内部控制相关重大事项说明
   本年度，公司对各部门、子公司内部控制执行情况按计
划进行抽检（每季度一次），对检查中发现的问题及时提出
建议与意见，督促各部门、子公司按期整改；以“内控体系
建设提升年”为依托，结合组织架构和人员调整，公司对内
控制度进行全面梳理。
   未来，公司将根据内控制度梳理情况，调整、修订、优
化内部控制流程设计，不断促进公司内部控制与公司现有经

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营规模、业务范围、竞争状况和风险程度以及发展战略等相
匹配，监督内部控制制度规范运行，促进公司规范、健康、
可持续发展。




                   宁夏西部创业实业股份有限公司
                             2021 年 4 月 17 日




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