证券代码：000557   证券简称：西部创业   公告编号：2022-17


        宁夏西部创业实业股份有限公司
        2021 年度内部控制自我评价报告

     本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准
 确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他
内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结
合宁夏西部创业实业股份有限公司（以下简称“公司”）内部控
制制度和评价方法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，
对公司 2021 年 12 月 31 日的内部控制有效性进行了评价。
    一、重要声明
    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内
部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董
事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经
理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事
会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假
记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性
和完整性承担个别及连带法律责任。
    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安
全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进
实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现
上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控


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制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部
控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
    二、内部控制评价结论
    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控
制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷。董事会
认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所
有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部
控制基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之
间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
    三、内部控制评价工作情况
    （一）内部控制评价范围
    公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务
和事项以及高风险领域。
    1.报告期内，纳入内部控制评价范围的单位：
    （1）公司本部；
    （2）宁夏宁东铁路有限公司（简称“宁东铁路”），公司
所属全资子公司；
    （3）广夏（银川）贺兰山葡萄酒庄有限公司（简称“葡萄
酒庄”），公司所属全资子公司；
    （4）宁夏西创运通供应链有限公司（简称“西创运通”），
公司所属全资子公司。
    未纳入 2021 年度内部控制评价范围的单位及原因：



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    宁夏大古物流有限公司 2021 年度处于停止经营、待破产状
态，故公司未将其纳入评价范围。
    纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额
的 99.89%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的
100%。
    2.报告期内，纳入内部控制评价范围的主要业务和事项
    纳入评价范围的主要业务和事项包括：风险管理、组织架构、
人力资源、社会责任、企业文化、资金运营、采购业务、存货管
理、工程项目、固定资产管理、财务报告、全面预算、内部信息
传递、信息系统、内部审计、对子公司的管理、铁路业务管理、
葡萄酒业务管理、供应链服务等。
    3.报告期内，纳入内部控制评价范围的高风险领域
    重点关注的高风险领域包括：资金运营、采购业务、财务报
告、合同管理、铁路业务管理、葡萄酒业务管理、供应链服务。
    上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖
了公司目前经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
    （二）内部控制评价的程序和方法
    1.内部控制评价的程序
    公司内部控制评价工作程序包含制定工作方案、设计与执行
的有效性分析、抽样测试、编制内部控制评价底稿、形成《内部
控制评价报告》和《内部控制评价缺陷汇总表》。
    公司根据内部控制评价工作方案，按计划完成内部控制评价
工作，在对设计与执行的有效性进行分析时，以公司内部控制体
系文件为依据，按照文件规定的各业务流程步骤和控制程序，分



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析所要评价的内部控制制度及流程是否在所有关键控制点上符
合内部控制原则，能够有效实现内部控制目标；依据设计有效的
内部控制文件，编制各业务流程评价底稿，明确评价业务流程及
具体的控制措施、所需抽取的样本、测试步骤等内容，通过现场
抽样等，对照控制措施，依据测试步骤实施测试并如实记录测试
结果，填写评价底稿，对内部控制运行有效性完成评价。
    根据评价底稿记录及评价过程，编制公司《内部控制自我评
价报告》，整理评价发现的缺陷，形成《内部控制评价缺陷汇总
表》，明确缺陷整改措施及整改完成时间，作为后续缺陷整改的
依据。
    2.内部控制评价的方法
    公司内部控制评价采取的主要方法为抽样法及分析法，即针
对公司实际业务流程，按照该业务发生频率及固有风险的高低，
从全年发生的总体样本中抽取一定数量的样本，根据对应的内部
控制流程要求及管理制度，对业务流程控制的设计及运行有效性
作出评价。
    （三）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
    1.内部控制评价工作依据
    公司依据企业内部控制规范体系、公司内部控制管理制度和
评价手册组织开展内部控制评价工作，公司董事会根据企业内部
控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结
合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财
务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公
司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。



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    2.公司确定的内部控制缺陷认定标准
    （1）财务报告内部控制缺陷认定标准
    公司确定的财务报告内部控制缺陷评价定量标准：按错报影
响公司当期营业收入、净利润、净资产的比例及金额确定；
    公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准：按控制
环境是否有效、错报给公司带来的负面影响程度进行确定。
缺陷
            定量标准                       定性标准
类别
                             ①公司董事、监事和高级管理人员舞弊；
                             ②注册会计师发现当期财务报告存在重大
       错报≥营业收入
                             错报，但公司内部控制在运行过程中未能发
       10%或 500 万元
                             现该错报；
                             ③公司审计委员会和内部审计机构对内部
重大   错报≥利润总额
                             控制的监督无效；
缺陷   10%或 500 万元
                             ④已经发现并报告给管理层的重大缺陷未
                             得到改正；
       错报≥净资产 5%或
                             ⑤公司因财务报告存在重大会计差错或者
       500 万元
                             虚假记载，被监管部门责令改正，公司股票
                             停牌或直接影响公司重大项目的实施。
                             ①注册会计师发现当期财务报告存在重要
                             错报，但内部控制在运行过程中未能发现该
       营业收入 5%或 200
                             错报；
       万元≤错报＜营业
                             ②已经发现并报告给管理层的重要缺陷未
       收入 10%或 500 万元
                             得到改正；
       利润总额 5%或 200
重要                         ③审计委员会和内部审计机构对内部控制
       万元≤错报＜利润
缺陷                         的监督存在重要缺陷；
       总额 10%或 500 万元
                             ④高风险的领域不相容职务未分离；存在未
       净资产 1%或 200 万
                             经授权/审批的业务操作；对特殊业务没有
       元≤错报＜净资产
                             遵循会计操作准则也没有补偿性控制；
       5%或 500 万元
                             ⑤公司股票因财务报告重要会计差错出现
                             异常波动，被监管部门通报批评。
一般   错报＜营业收入的      不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控



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缺陷    5%或 200 万元     制缺陷。
        错报＜利润总额的
        5%或 200 万元
        错报＜净资产的 1%
        或 200 万元
    （2）非财务报告内部控制缺陷认定标准
    公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准：按直
接财务损失大小进行确定；
    公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准：按控
制环境是否有效、错报给公司带来的负面影响程度进行确定。
 缺陷
          定量标准                    定性标准
 类别
                     ①严重违反国家法律、行政法规和规范性文件，
                     公司受到监管部门公开谴责或行政处罚；
                     ②“三重一大”事项未经过集体决策程序，或决
                     策程序不科学；
                     ③关键岗位管理人员和技术人员流失严重；
 重大   损失≥500 万 ④产品和服务质量出现重大事故；
 缺陷   元           ⑤涉及公司生产经营的重要业务缺乏制度控制
                     或制度系统失效；
                     ⑥内部控制评价的结果是重大缺陷但未得到整
                     改；
                     ⑦负面消息或报道频现，引起监管部门高度关
                     注，并在较长时间内无法消除。
                     ①违反国家法律法规和规范性文件，公司受到监
                     管部门通报批评；
                     ②涉及公司生产经营的重要业务制度系统存在
 重要   200 万元≤损
                     较大缺陷；
 缺陷   失＜500 万元
                     ③内部控制评价的结果是重要缺陷但未得到整
                     改；
                     ④媒体出现负面新闻，涉及局部区域。




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                     ①不构成重大缺陷和重要缺陷的非财务报告内
 一般   损失＜200 万
                     部控制缺陷认定为一般缺陷；
 缺陷   元
                     ②媒体出现负面新闻，但影响不大。

    （四）内部控制缺陷认定及整改情况
    1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
    根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司
不存在财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。
    2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
    根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内，
公司不存在非财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。



                     宁夏西部创业实业股份有限公司
                             2022 年 4 月 26 日




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