证券代码：000557 证券简称：西部创业 公告编号：2022-32
宁夏西部创业实业股份有限公司
2022 年半年度报告
2022 年 8 月 24 日
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2022 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半
年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性
陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人何旭东、主管会计工作负责人唐锋及会计机构
负责人(会计主管人员)唐锋声明：保证本半年度报告中财务报
告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司铁路运输业务客户集中度较高，煤炭行业和客户需求
变化以及运价调整都会对公司经营成果产生重大影响，本报告
“第三节 管理层讨论与分析”之“十、公司面临的风险和应对
措施”中对经营面临的困难、风险和应对措施进行了详细描述，
提请投资者对这些风险因素给公司业绩带来的不确定性予以特
别关注，谨慎投资。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股
本。
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2022 年半年度报告全文
目 录
第一节 重要提示、目录和释义..........................1
第二节 公司简介和主要财务指标........................5
第三节 管理层讨论与分析..............................9
第四节 公司治理.....................................22
第五节 环境和社会责任...............................24
第六节 重要事项.....................................29
第七节 股份变动及股东情况...........................48
第八节 优先股相关情况...............................52
第九节 债券相关情况.................................53
第十节 财务报告.....................................54
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2022 年半年度报告全文
备查文件目录
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构
负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
（二）报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告
的原稿。
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释 义
释义项 指 释义内容
公司，本公司 指 宁夏西部创业实业股份有限公司
宁东铁路 指 宁夏宁东铁路有限公司，系公司全资子公司
大古物流 指 宁夏大古物流有限公司，系公司全资子公司
广夏（银川）贺兰山葡萄酒庄有限公司，系公司全
酒庄公司 指
资子公司
西创运通 指 宁夏西创运通供应链有限公司，系公司全资子公司
宁夏国有资本运营集团有限责任公司，系公司控股
宁国运 指
股东
信达资产 指 中国信达资产管理股份有限公司，系公司重要股东
国家能源集团宁夏煤业有限责任公司，系公司股东
宁夏煤业 指
及重要客户
华电国际 指 华电国际电力股份有限公司，系公司股东
宁夏能源铝业 指 国家电投集团宁夏能源铝业有限公司，系公司股东
广夏（银川）贺兰山葡萄酿酒有限公司，系公司原
酿酒公司 指
控股子公司
酒业公司 指 宁夏贺兰山葡萄酒业有限公司
太中银铁路 指 太中银铁路有限责任公司
南部铁路 指 鄂尔多斯南部铁路有限责任公司
自治区、全区 指 宁夏回族自治区
本期，报告期 指 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 6 月 30 日
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2022 年半年度报告全文
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 西部创业 股票代码 000557
变更前的股票简称（如有） --
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 宁夏西部创业实业股份有限公司
公司的中文简称（如有） 西部创业
Ningxia Western Venture
公司的外文名称（如有）
Industrial Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写（如有） Western Venture
公司的法定代表人 何旭东
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 吴国廷 紫小平
宁夏回族自治区银川市金凤 宁夏回族自治区银川市金凤
联系地址
区北京中路 168 号 C 座 区北京中路 168 号 C 座
电话 0951-3975696、3975583 0951-3975696、3975583
传真 0951-3975696 0951-3975696
电子信箱 -- --
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子
信箱在报告期是否变化 □适用 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、
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2022 年半年度报告全文
电子信箱报告期无变化，具体可参见 2021 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化 □适用 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国
证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，
具体可参见 2021 年年报。
3、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况 □适用 不适用
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □是 否
本报告
期比上
本报告期 上年同期
年同期
增减
营业收入（元） 1,017,506,459.38 545,796,200.08 86.43%
归属于上市公司股东
151,261,863.79 150,793,924.90 0.31%
的净利润（元）
归属于上市公司股东
的扣除非经常性损益 154,071,202.36 140,528,688.34 9.64%
的净利润（元）
经营活动产生的
216,589,678.38 193,427,454.68 11.97%
现金流量净额（元）
基本每股收益
0.1037 0.1034 0.29%
（元/股）
稀释每股收益
0.1037 0.1034 0.29%
（元/股）
加权平均净资产
2.77% 2.89% -0.12%
收益率
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2022 年半年度报告全文
本报告
期末比
本报告期末 上年度末
上年度
末增减
总资产（元） 5,990,744,364.69 5,770,247,867.30 3.82%
归属于上市公司股东
5,531,712,408.65 5,376,686,665.95 2.88%
的净资产（元）
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务
报告中净利润和净资产差异情况 □适用 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则
披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务
报告中净利润和净资产差异情况 □适用 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则
披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额 适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
大古物流通过司法执行程
单独进行减值测试的
1,361,067.44 序收回天津祥和源国际贸
应收款项减值准备转回
易有限公司部分货款
除上述各项之外的 主要为酒庄公司收到占地
2,030,423.22
其他营业外收入和支出 补偿收入 189 万元
主要为大古物流需补缴税
税收滞纳金 -5,706,689.08
款计算的税收滞纳金
减：所得税影响额 494,140.15
合计 -2,809,338.57
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2022 年半年度报告全文
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体
情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经
常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目
的情况说明 □适用 不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告
第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为
经常性损益的项目的情形。
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2022 年半年度报告全文
第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
报告期内公司从事的主要业务包括铁路运输、供应链贸易
和葡萄酒销售，概况如下：
（一）铁路运输业务。公司铁路运输业务的服务对象为宁
夏宁东能源化工基地内的大型煤矿、化工和电力企业等，主要
运输货物为煤炭，运营里程 300 公里，总延展长 581 公里，基本
形成具备 3 大外运出口的“半环形”铁路网，担负着宁东能源化工
基地煤炭、油品、化工物资等工业原料和产品的运输重任。公
司铁路运输业务收入主要来源于运费、杂费、代维代管费。
（二）供应链贸易业务。公司供应链贸易业务以铁路运输
为依托，充分利用自身优势为上下游客户提供采购、运输、仓
储、销售、信息等服务。
（三）葡萄酒销售及其他。公司葡萄酒业务的主要产品为
“银广夏”和“詹姆斯酿”系列干红、干白葡萄酒、白兰地及
蒸馏酒，均以自产酿酒葡萄为原料，委外加工。葡萄酒的销售
以直销为主。
二、核心竞争力分析
（一）区位优势。宁东能源化工基地是国家重要的大型煤
炭生产基地、“西电东送”火电基地、煤化工产业基地、国家
产业转型升级示范区、现代煤化工产业示范区、绿色园区、新
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2022 年半年度报告全文
型工业化产业示范基地、外贸转型升级基地，与陕西榆林、内
蒙古鄂尔多斯共同构成国家能源“金三角”，是宁夏高质量发
展示范区和高新技术产业开发区，已成为西北首个产值过千亿
元的化工园区。宁东铁路因宁东能源化工基地而建，是基地内
唯一一家地方铁路运输企业，拥有“两纵一横”的区域干线结
构，为宁东地区各企业提供原材料和产品运输服务。
（二）路网优势。宁东铁路拥有较为完善的路网条件，分
别与国家铁路包兰线大坝站、太中银铁路梅花井站、内蒙古三
新铁路上海庙站接轨，具备通向全国各地的铁路运输通道。宁
东能源化工基地主要大型煤矿、电厂、煤化工企业、工业园区
企业建有专用线并与宁东铁路接轨，货物的集疏运系统较为完
善，实现了大宗货物运输的高效联通和无缝衔接。
（三）市场优势。宁东能源化工基地及辐射地区煤炭需求
旺盛，煤制油、煤化工等白货产品也存在外运需求，铁路运输
货源充足。公司铁路运输及供应链贸易业务的服务对象多为央
企、国企和大型民营企业，客户资源比较稳定，货款回收能力
较强。
（四）管理优势。公司在铁路运营、线路维护、机车维修
等方面积累了丰富的经验，建立了完善的铁路运输生产管理体
系，构建了符合宁东铁路运输生产特色的组织架构，经营管理
和运输生产规章制度健全，培养了一批铁路运输专业人才和安
全管理专业人才，具备丰富的铁路运营管理经验。
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2022 年半年度报告全文
三、主营业务分析
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
同比
本报告期 上年同期 变动原因
增减
2021 年第四季
度以来，持续
开展供应链贸
易服务，营业
营业收入 1,017,506,459.38 545,796,200.08 86.43%
收入增加 4.62
亿元；铁路运
量较 2021 年同
期增加
主要为供应链
营业成本 804,616,466.33 348,818,543.97 130.67% 贸 易 服 务 成 本
增加 4.50 亿元
销售费用 627,238.52 742,626.99 -15.54%
管理费用 35,364,981.27 31,568,416.41 12.03%
主要是本期货
币资金增加且
持续优化资金
财务费用 -14,511,264.95 -10,319,481.08 -40.62%
配置，使存款
利息收入同比
上升 599 万元
所得税费用 31,790,451.73 30,559,518.27 4.03%
经营活动产
生的现金流 216,589,678.38 193,427,454.68 11.97%
量净额
投资活动产 本期固定资产
生的现金流 -2,296,263.51 -7,852,284.77 70.76% 投 资 使 用 现 金
量净额 支付较少
筹资活动产 主要是本期开
生的现金流 112,751,569.71 -13,059,370.92 963.38% 展 承 兑 汇 票 贴
量净额 现
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2022 年半年度报告全文
现金及现金 经营活动、筹
等价物净增 327,044,984.58 172,515,798.99 89.57% 资 活 动 现 金 净
加额 流入同比增加
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
同比
增减
金额 占比 金额 占比
营业收入
1,017,506,459.38 100% 545,796,200.08 100% 86.43%
合计
分行业
运输服务 547,686,061.67 53.83% 539,057,332.00 98.77% 1.60%
供应链服务 462,150,946.00 45.42% 0.00 0.00% 100.00%
葡萄酒及
7,669,451.71 0.75% 6,738,868.08 1.23% 13.81%
其他行业
分产品
货运 547,686,061.67 53.83% 539,057,332.00 98.77% 1.60%
供应链贸易 462,150,946.00 45.42% 0.00 100.00%
葡萄酒及
7,669,451.71 0.75% 6,738,868.08 1.23% 13.81%
其他
分地区
国内 1,017,506,459.38 100.00% 545,796,200.08 100.00% 86.43%
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2022 年半年度报告全文
公司主要业务营业收入构成情况如下图所示：
2022年上半年
2021年上半年
2020年上半年
0 300,000,000 600,000,000 900,000,000
铁路运输 供应链贸易 葡萄酒及其他
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
适用 □不适用
单位：元
营业收 营业成 毛利率
入比上 本比上 比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期 年同期 同期增
增减 增减 减
分行业
运输
547,686,061.67 348,136,393.06 36.44% 1.60% 1.35% 0.43%
服务
供应链
462,150,946.00 450,618,372.03 2.50%
服务
分产品
货运 547,686,061.67 348,136,393.06 36.44% 1.60% 1.35% 0.43%
供应链
462,150,946.00 450,618,372.03 2.50%
贸易
分地区
国内 1,009,837,007.67 798,754,765.09 20.90% 87.33% 132.53% -42.38%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司
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2022 年半年度报告全文
最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用 不适用
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 适用 □不适用
子公司西创运通根据宁夏区域煤炭供应变化和客户需求以
及煤炭供应长期协议，于 2021 年第四季度开展供应链贸易业务，
积极开展疆煤、蒙煤进宁购销业务，并全程负责煤炭运输。本
报告期供应链贸易业务增长迅速，实现营业收入 46,215.09 万元，
占比提升至营业总收入的 45.42%。
300,000,000 60%
250,000,000 50%
200,000,000 40%
150,000,000 30%
100,000,000 20%
50,000,000 10%
0 0%
2021年第四季度 2022年第一季度 2022年第二季度
本报告期 占营业收入比重
四、非主营业务分析 适用 □不适用
单位：元
占利润 是否具有
金额 形成原因说明
总额比例 可持续性
主要为酒庄公司收
营业外收入 2,030,423.22 1.11% 否
到占地补偿收入
主要为大古物流需
营业外支出 5,706,689.08 3.12% 补缴税款计算的税 否
收滞纳金
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2022 年半年度报告全文
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年末
比重 重大变动
占总资 占总资 增减 说明
金额 金额
产比例 产比例
收入增长后
货币资金 1,497,290,996.59 24.99% 1,136,480,814.97 19.70% 5.29%
的经营积累
应收账款 187,753,028.67 3.13% 166,685,625.09 2.89% 0.24%
存货 56,218,163.17 0.94% 47,595,007.99 0.82% 0.12%
投资性 -
113,180,468.08 1.89% 115,581,108.41 2.00%
房地产 0.11%
计提折旧使
-
固定资产 3,160,489,837.48 52.76% 3,219,487,496.57 55.79% 其占比相对
3.03%
降低
在建工程 12,117,887.17 0.20% 10,348,962.22 0.18% 0.02%
合同负债 32,235,258.23 0.54% 9,701,255.80 0.17% 0.37%
2、主要境外资产情况 □适用 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债 适用 □不适用
单位：元
计入 本
本 本
本期 权益 期
期 期
公允 的累 计
购 出
项目 期初数 价值 计公 提 其他变动 期末数
买 售
变动 允价 的
金 金
损益 值变 减
额 额
动 值
金融资产
其他非流
动金融资 160,224,000.00 160,224,000.00
产
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2022 年半年度报告全文
应收款项
145,295,728.48 15,651,893.29 160,947,621.77
融资
上述合计 305,519,728.48 15,651,893.29 321,171,621.77
金融负债 0.00 0.00
其他变动的内容 不适用
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化 □是 否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
项目 年末账面价值 受限原因
货币资金 43,246,904.35 银行承兑汇票保证金及存单利息
应收票据 42,000,000.00 用于对外办理银行承兑汇票的质押
六、投资状况分析
1、总体情况 □适用 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况 □适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 不适用
4、金融资产投资
（1）证券投资情况 □适用 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2）衍生品投资情况 □适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况 □适用 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
七、重大资产和股权出售
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2022 年半年度报告全文
1、出售重大资产情况 □适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况 □适用 不适用
八、主要控股参股公司分析 适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司 公司
主要业务 注册资本 总资产 净资产
名称 类型
宁东
子公司 铁路运输 3,533,368,100 4,844,423,924.22 4,586,326,448.54
铁路
西创 供应链
子公司 30,000,000 182,646,522.31 99,816,072.26
运通 贸易
酒庄 葡萄酒
子公司 20,000,000 209,697,903.89 4,079,235.10
公司 加工销售
大古
子公司 运输服务 10,000,000 15,751,528.48 -121,802,695.96
物流
续表
公司 公司
主要业务 营业收入 营业利润 净利润
名称 类型
宁东
子公司 铁路运输 500,158,044.61 160,725,181.60 137,396,105.47
铁路
西创 供应链
子公司 600,311,365.41 33,678,514.87 25,352,795.91
运通 贸易
酒庄 葡萄酒
子公司 8,197,424.06 -1,154,438.59 740,327.99
公司 加工销售
大古
子公司 运输服务 0.00 948,836.75 -4,757,852.33
物流
报告期内取得和处置子公司的情况 □适用 不适用
主要控股参股公司情况说明：
子公司西创运通自开展业务以来，积极开拓市场，提升服
务，增强客户粘性。报告期内，西创运通主营业务收入主要包
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2022 年半年度报告全文
括：物流业务收入、供应链贸易业务收入及代维代管业务收入。
2022 年，西创运通供应链贸易业务大幅增加，主要原因是与客
户签订煤炭供应长期协议，围绕宁夏区域煤炭供应需求，积极
开展疆煤、蒙煤供应链业务。去年同期未开展此项业务。
九、公司控制的结构化主体情况 □适用 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
2022 年上半年，发展环境复杂严峻，国际局势震荡造成能
源与大宗商品价格大涨，生产成本上升带来通胀压力，国内疫
情多发散发影响经济稳定运行。随着一系列高效统筹疫情防控
和稳增长政策措施的落地实施，国内疫情防控总体向好，经济
运行逐步企稳回升。国家统计局数据显示，2022 年上半年全国
原煤生产保持较快增长，产量同比增长 11%。自治区统计局数据
显示，全区 2022 年上半年规模以上工业增加值同比增长 8.5%；
规模以上工业原煤产量 4,673.2 万吨、销售量 3,899.0 万吨，
同比增长 12.4%和 2.8%；工业发电量 1,076.0 亿千瓦时，同比
增长 0.3%；全区工业投资同比增长 5.7%，交通运输业投资同比
增长 27.8%，发展动能不断增强，经济运行呈现总体平稳、稳中
有进、进中向好的发展态势。综合分析宏观经济形势及公司生
产经营现状，公司生产经营可能面临以下风险：
（一）宏观经济波动风险。公司铁路运输业务受宏观经济
走势、能源结构调整优化、环保政策、市场竞争等因素影响较
大，外煤进宁业务取得运输增量存在不确定性，铁路机车能耗
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2022 年半年度报告全文
成本也受到国际油价波动的影响。
（二）客户集中度风险。公司铁路运输及供应链贸易业务
以煤炭运输为主，主要客户为煤炭企业和电力企业，随着电力
体制改革和煤电区域整合工作的深入推进，客户集中度进一步
提高，煤炭行业和客户需求变化对公司收入和利润影响的不确
定性将进一步增强。
（三）煤炭市场风险。公司铁路运输业务和供应链贸易业
务以煤炭为主，煤炭行业供需变化以及市场价格波动，对公司
收入和成本将产生较大不确定性影响。
（四）安全生产风险。公司运营区域内存在平交道口安全
事故、违规翻越围网、高温暴雨极端天气等安全风险，安全事
故将对公司正常的生产经营业务开展产生不利影响。
（五）运价调整风险。公司铁路运输价格由自治区政府调
控，运价的调整会对公司的整体经营业绩产生重大影响。
面对复杂的经济形势，为充分抓住稳经济保增长促发展的
政策红利，结合生产经营实际，公司将从以下几个方面积极应
对：
（一）优化运输组织，深入挖潜增效。认真分析运输生产
形势，动态掌握用煤企业库存及消耗情况，精准制订运输方案，
集中运力资源，以运输服务质量提升带动运量增长。抢抓迎峰
度夏、冬煤保供等有利时机，紧密对接上下游企业，主动出击
拓宽货源市场。统筹运输需求结构变化，合理调配运能运力，
— 19 —
2022 年半年度报告全文
加强外煤进宁运输组织。实施“装运卸”全链条盯控，持续提
升运输组织效率，做好非煤货物运输保障。
（二）压降成本费用，提升经营能力。深化柴油采购竞争
机制，密切关注成品油价格变化情况，瞄准国际油价下调时机
采购机车用油，压降采购成本。推进机车节油攻关活动，多角
度研究能源消耗情况，科学合理制定卡控措施，持续推行精细
化管理。
（三）聚焦主责主业，加快项目建设。按照重点项目工作
机制，成立重点项目小组，系统研判推进项目进展。坚持大抓
投资、大抓项目的原则，全力推进实施铁路电气化改造，推进
铁路能源清洁化、绿色低碳化发展。统筹推进铁路专用线建设，
提升铁路基础设施及技术装备水平，改造现代化装备，打造智
慧、平安、绿色运输网络体系。
（四）继续深化改革，释放发展活力。锁定并高质量完成
各项改革重点任务，补短板强弱项，实现改革成果稳固化制度
化，确保国企改革三年行动高质量收官。围绕提高效率激发活
力做深做实市场化机制，加大力度推进结构调整，坚决防范化
解重大风险，切实提高改革的责任感使命感紧迫感。完善全员
绩效考核机制，强化考核评价，提升契约目标科学性，充分调
动员工干事创业激情。
（五）夯实管理基础，筑牢安全屏障。以“百日专项整治
行动”为抓手，加强安全隐患排查，强化重点领域专项整治，
— 20 —
2022 年半年度报告全文
开展安全生产专项检查。强化双重预防机制落实，聚焦重点领
域、关键环节开展隐患排查整治。加强重点领域管控，织密季
节性安全风险防线，重视道口安全管理，强化安全信息分级分
类管控，实施关键岗位动态盯控，进一步夯实安全管理基础。
（六）开展科技攻关，强化创新激励。坚定“创新强企、
人才兴企”的发展战略，以创新为动力，聚焦生产经营工作，
积极开展科技创新和人才培养，编制信息化转型规划，深化数
字化能力运用对业务模式进行创新改造，积极申报科技创新项
目，以科技创新助推公司强基增效。
— 21 —
2022 年半年度报告全文
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关
情况
1、本报告期股东大会情况
会议 会议 投资者
召开日期 披露日期 会议决议
届次 类型 参与比例
《证券时报》、巨潮资
2021 年度 2022 年 2022 年
讯网“2021 年度股东大
年度股 股东 58.61% 05 月 05 月
会决议公告”（公告编
东大会 大会 20 日 21 日
号：2022-23）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
适用 □不适用
姓 名 担任的职务 类型 日 期 原 因
2022 年 经第九届董事会第十七次会
吴国廷 董事会秘书 聘任
03 月 28 日 议（临时会议）审议通过
2022 年 经第九届董事会第十九次会
唐 锋 财务总监 聘任
06 月 29 日 议（临时会议）审议通过
因个人原因辞职，经第九届
2022 年
王建成 财务总监 解聘 董事会第十五次会议（临时
01 月 11 日
会议）审议通过
工作调整，经第九届董事会
2022 年
刘登昭 董事会秘书 解聘 第十七次会议（临时会议）
03 月 27 日
审议通过
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 不适用
— 22 —
2022 年半年度报告全文
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金
转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措
施的实施情况 □适用 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激
励措施及其实施情况。
— 23 —
2022 年半年度报告全文
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单
位 □是 否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况 不适用
参照重点排污单位披露的其他环境信息
公司严格贯彻落实《中华人民共和国节约能源法》《中华
人民共和国环境保护法》及国家、地方、行业的节能环保法律
法规、标准、政策文件，积极参加环保培训，通过设备改造、
技术升级、能源合理利用等措施将节能环保法律法规、规章及
政策落实到日常经营管理活动中。
在生产经营中，扎实推进“双增双节”活动，积极开展机
车节油攻关，加大机车燃油成本控制；强化现场监督指导，铁
路沿线生态环境质量得到提升；对铁路运输环节产生的废机油
和废蓄电池按照国家关于危险废物管理的规定，委托具有报废
危险废物资质的单位进行处理。在施工设计阶段充分考虑环境
与生态保护；施工实施阶段严格遵守环保措施，做到安全文明
施工；进行无缝线路换铺，降低行车振动及噪声。在日常办公
中，厉行勤俭节约反对铺张浪费，沿线站点食堂改造完成燃气
改电，逐步开展古窑子及沿线站点办公楼外墙保温施工，职工
食堂、公寓产生的垃圾交由专业机构统一收运处理。
公司及子公司均不属于环境保护部门公布的重点排污单位。
— 24 —
2022 年半年度报告全文
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 不适用
未披露其他环境信息的原因 不适用
二、社会责任情况
报告期内，公司践行初心使命，全面落实自治区第十三次
党代会部署要求和“稳”“保”“促”工作安排，在努力创造
经济效益、推动创新发展的同时，充分发挥铁路运能大、能耗
低、全天候、高效率以及安全、稳定、可靠的优势，积极主动
履行社会责任，努力营造稳定、健康、和谐的发展环境，全力
保障能源运输和产业链供应链稳定畅通，维护宁东能源基地运
输安全，保障经济社会发展平稳有序，在抗疫保供、绿色发展、
乡村振兴等方面践行铁路运输上市公司和国有企业的责任和担
当。
（一）能源保供。切实扛起宁东基地运输“大动脉”重任，
认真分析研究市场动态，紧盯运输生产形势变化，大力开拓蒙
煤陕煤疆煤进宁业务，统筹组织运输生产，积极拓展物流业务
新业态。针对区内煤炭供给偏紧形势，采取针对性措施解决，
保障发电企业煤炭供应，有力发挥能源供应“压舱石”和“稳
定器”作用，为全区能源保供提供了坚强运输保障，推动各企
业形成保供合力。
— 25 —
2022 年半年度报告全文
风雪铁路人
（二）安全生产。坚持人民至上，生命至上，统筹好发展
和安全，坚决守住安全生产底线，严格贯彻落实全员安全生产
责任制及各项安全管理制度和考核奖惩制度，深入开展安全生
产“百日专项整治行动”、安全隐患大排查、大整治等活动，
对 标 对 表 国 务 院 “15 条 硬 措
施”和自治区“20 条措施”，
严格落实主体责任，守牢安全
生产第一道防线，确保实安全
管控目标，加强双重预防机制
建设，推行安全生产标准化管
理，以公司内部的和谐稳定维
护社会的整体稳定。 检修人员进行机车检查
— 26 —
2022 年半年度报告全文
（三）疫情防控。为统筹常态化疫情防控和经营发展，全
力保障上下游企业复工复产，扎实做好“六稳、六保”，准确
评估物流条件及面临的困难，对生产经营、市场营销、物流运
输、医卫保障进行全面布置。通过简化货运办理流程，设置与
上下游“不见面”票据交接点，既减少人员接触，又确保业务
开展。主动减免小微企业房租，帮助小微企业纾困解难。
（四）环境保护。构建快捷高效、智能绿色、安全可靠的
物流供给新格局，主动服务国家生态文明建设战略，全力推进
区内粉煤灰资源化外运。启动电气化改造项目，提升铁路技术
装备水平，推进铁路能源清洁化、绿色低碳化发展。积极推动
铁路运输与公路运输深度融合、优势互补，大力发展集装箱运
输、多式联运，提高综合运输效率、降低物流成本，减少环境
污染。
粉煤灰外运专列
— 27 —
2022 年半年度报告全文
（五）乡村振兴。紧密结合自治区“四大提升行动”，持
续巩固拓展脱贫攻坚成果，统筹推进致富提升行动，主动参与
乡村建设，组建 3 个驻村工作队，扶持特色产业发展壮大，促
进脱贫人口稳定就业。持续改善基础设施条件，提升脱贫地区
公共服务水平，推动产业发展与美丽乡村建设有机结合，乡村
治理和农村社会事业发展，努力推进 3 个帮扶村各项工作取得
新进展。
驻村工作队员入户调查
（六）投资者保护。建立完善投资者沟通机制，畅通沟通
渠道，传递公司愿景和价值理念。积极履行信息披露义务，开
展投资者宣传教育。加大新闻宣传力度，先后打响抗击严寒、
迎峰度夏、保供稳产、抗击疫情等系列重大宣传战役，立体呈
现践行社会责任的使命担当，社会影响力和品牌形象显著提升。
— 28 —
2022 年半年度报告全文
（七）科技创新。持续加大科技创新投入力度，结合工作
需要开展科技攻关，总结形成了一批实用技术并积极推广应用。
2022 年上半年新申请发明专利 1 项，实用新型专利 4 项，其中
3 项已获批。公司“刘永平创新工作室”研发的“远程智能黄油
加注机”荣获 2022 年 7 月 21 日第二届全区职工技术创新成果
评选展览优秀奖，有效解决加注机速度慢、耗时长、加注速度
不可调、人工投入多等问题，极大地提高了工作效率。
远程智能黄油加注机
— 29 —
2022 年半年度报告全文
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等
承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完
毕的承诺事项 □适用 不适用
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资
金情况 □适用 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非
经营性占用资金。
三、违规对外担保情况 □适用 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计 □适用 不适用
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审
计报告”的说明 □适用 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 不适用
七、破产重整相关事项 □适用 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项 □适用 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
— 30 —
其他诉讼事项 适用 □不适用
是否
诉讼 涉案
形成 诉讼(仲裁)审理 诉讼(仲裁)判决 披露
(仲裁) 金额 诉讼(仲裁)进展 披露索引
预计 结果及影响 执行情况 日期
基本情况 （万元）
负债
金 凤 区 法 院 （ 2016 ） 宁 巨 潮 资 讯 网
2017 年
0106 民初 1018 号《民事判 “2017 年半年度
08 月 25
决书》判决：解除西部创 2017 年 5 月 22 日，公 报告”（公告编
日
业与宁夏贺藏盛世酒业综 司向银川市金凤区法院 号：2017-072）
合开发有限公司签订的 提交《强制执行申请
西部创业
《原酒销售加工合同》； 书》。因被执行人下落
诉宁夏贺
宁夏贺藏盛世酒业综合开 不明，尚在执行阶段。
藏盛世酒 巨 潮 资 讯 网
发有限公司于本判决生效 公司于 2021 年 6 月前往 2019 年
业综合开 “2019 年半年度
之日起十日内偿还西部创 银川市保华防火门窗有 08 月 07
发 有 限 公 30.43 否 -- 报告”（公告编
业货款、贴标费、包装材 限公司法定代表人住址 日
司葡萄酒 号：2019-035）
料损及违约金共计 30.43 地查找。宁夏贺藏盛世
原酒销售
万元；银川市保华防火门 酒业综合开发有限公司
及加工合
窗有限公司对宁夏贺藏盛 和银川市保华防火门窗
同纠纷案
世酒业综合开发有限公司 有限公司法定代表人已
巨 潮 资 讯 网
的上述债务承担连带清偿 被列入失信被执行人名 2022 年
“2022 年半年度
责任。在其承担责任后， 单。 08 月 24
报告”（公告编
有权向宁夏贺藏盛世酒业 日
号：2022-32）
综合开发有限公司追偿。
大古物流 银川中院（2017）宁 01 民 大古物流已于 2018 年 5 《证券时报》、
2017 年
诉天津祥 初 740 号《民事调解书》 月 2 日向银川中院申请 巨潮资讯网“关
599.12 否 -- 11 月 01
和源国际 确认：天津祥和源国际贸 强 制 执 行 ， 并 于 2019 于子公司诉讼事
日
贸易有限 易有限公司向大古物流退 年、2022 年分别执行回 项的公告”（公
— 31 —
公司煤炭 还预付货款 580.38 万元并 46.96 万元、136.11 万 告 编 号 ： 2017-
贸易纠纷 支付利息 10 万元，天津祥 元。天津祥和源国际贸 087）
案 和源国际贸易有限公司于 易有限公司法定代表人 巨 潮 资 讯 网
2018 年
2018 年 4 月 30 日前向大古 已被列入失信被执行人 “2018 年半年度
08 月 01
物流退还预付货款 50 万 名单。2022 年 7 月，大 报告”（公告编
日
元；于 2018 年 6 月 30 日 古物流调取天津祥和源 号：2018-032）
前 退 还 预 付 货 款 150 万 国际贸易有限公司企业 巨 潮 资 讯 网
2019 年
元；于 2018 年 8 月 30 日 内档，因法定代表人认 “2018 年年度报
04 月 29
前 退 还 预 付 货 款 150 万 缴股份尚未到期，不能 告”（公告编
日
元；于 2018 年 11 月 15 日 申请追加其为被执行 号：2019-014）
前退还预付货款 240.38 万 人。
元；如天津祥和源国际贸
易有限公司有任意一笔款 巨 潮 资 讯 网
2022 年
项未足额支付，需向大古 “2022 年半年度
08 月 24
物 流 支 付 利 息 18.74 万 报告”（公告编
日
元、律师费 9.28 万元，大 号：2022-32）
古物流有权对剩下全部货
款申请强制执行。
金凤区法院(2017)宁 0106 大古物流已于 2018 年 6 《证券时报》、
民初 7251 号《民事判决 月 1 日向金凤区法院申 巨潮资讯网“关
大古物流 2017 年
书》判决：宁夏神光煤业 请强制执行。2022 年 3 于子公司诉讼事
诉宁夏神 11 月 01
有限公司于判决生效之日 月大古物流申请查询宁 项的公告”（公
光煤业有 日
起十日内向大古物流支付 夏神光煤业有限公司企 告 编 号 ： 2017-
限 公 司 煤 479.95 否 --
煤炭款、利息合计 476.77 业内档，因其 2012 年申 087）
炭买卖合
万元，并以 437.95 万元为 报未开展经营，已被列 《证券时报》、
同纠纷案 2018 年
基数自 2017 年 10 月 22 日 入经营异常企业。2022 巨潮资讯网“关
02 月 09
按年利率 4.75%支付利息 年 5 月 12 日，大古物流 于子公司诉讼进
日
至实际清偿之日。案件受 向金凤区法院递交追加 展情况的公告”
— 32 —
理费 2.29 万元，由大古物 宁夏神光煤业有限公司 （公告编号：
流负担 0.22 万元，宁夏神 股东钦平安为被执行人 2018-006）
光煤业有限公司负担 2.07 申请书，7 月 19 日召开 巨 潮 资 讯 网
2022 年
万元。 听证会，尚未收到裁 “2022 年半年度
08 月 24
定。 报告”（公告编
日
号：2022-32）
2019 年 11 月 27 日，金 巨 潮 资 讯 网
凤区法院向公司送达系 2019 年 “2019 年第一季
列《执行裁定》并终结 04 月 29 度 报 告 全 文 ”
2019 年 4 月 25 日，金凤区
执行程序：冻结黄居 日 （公告编号：
法院（2019）宁 0106 民初 2019-019）
彬、黄举天在唐山境界
3962 号《民事判决书》判
实 业 有 限 公 司 价 值 2019 年 巨 潮 资 讯 网
令黄居彬、黄举天于判决
381.89 万元的股权，冻 08 月 07 “2019 年半年度
生效之日起 30 日内向公司 报告”（公告编
结期限为 2 年。2020 年 日
支付补偿款 340 万元及违 号：2019-035）
西部创业 至今，公司 5 次前往河
约金 35.98 万元；案件受
诉 黄 居 北唐山和吉林白山了解
理费 1.88 万元由黄居彬、
彬 、 黄 举 340 否 -- 黄居彬、黄举天财产信 《证券时报》、
黄举天负担。2019 年 5 月
天合同纠 息。2021 年 9 月，经公 巨 潮 资 讯 网
7 日，金凤区法院以公告 2019 年
纷案 司申请，金凤区法院续 “2019 年第三季
方式向黄居彬、黄举天送 10 月 30
行冻结黄居彬、黄举天 度报告全文”
达民事判决书。在规定期 日
在唐山境界实业有限公 （公告编号：
限内，黄居彬、黄举天未
司价值 381.89 万元的股 2019-047）
提出上诉。公司于 2019 年
权,同时冻结了黄举天
7 月 29 日,向金凤区法院申
住房公积金账户；2021 巨 潮 资 讯 网
请强制执行。 2020 年
年 11 月查封、冻结黄举 “2019 年年度报
天名下两处房产。金凤 03 月 28
告”（公告编
区法院已将黄居彬、黄 日
号：2020-006）
— 33 —
举天纳入失信被执行人
《证券时报》、
名单并限制其高消费。
巨 潮 资 讯 网
2021 年
“2021 年第三季
10 月 29
度报告”（公告
日
编 号 ： 2021-
037）
巨 潮 资 讯 网
2022 年
“2022 年半年度
08 月 24
报告”（公告编
日
号：2022-32）
2020 年 1 月 8 日兴庆区法 根据宁东铁路强制执行 巨 潮 资 讯 网
2020 年
院（2019）民初 16757 号 申请及调解协议，银川 “2019 年年度报
03 月 28
《民事判决书》判令银川 瑞索商贸有限公司已于 告”（公告编
日
瑞索商贸有限公司支付宁 2021 年 1 月 20 日将 118 号：2020-006）
东铁路停车服务费、违约 辆自备车 472 万元处置 巨 潮 资 讯 网
金合计 841.95 万元；宁东 款支付至宁东铁路指定 2020 年 “2020 年第一季
宁东铁路 铁路对银川瑞索商贸有限 账户。剩余 81 辆自备车 04 月 29 度 报 告 全 文 ”
诉银川瑞 公司 199 辆自备车享有留 的处置工作因宁夏融资 日 （公告编号：
索商贸有 923.49 否 -- 置权，有权对上述车辆折 担保集团有限公司提起 2020-016）
限公司合 价或者拍卖，变卖所得价 的第三人撤销之诉暂 巨 潮 资 讯 网
同纠纷案 款在拖欠款项内优先受 停。2022 年 6 月自治区 2020 年 “2020 年半年度
偿。银川瑞索商贸有限公 高院终审驳回宁夏融资 08 月 28 报告全文”（公
司不服判决，提出上诉。 担保集团有限公司诉讼 日 告 编 号 ： 2020-
2020 年 9 月 25 日银川中院 请求。宁东铁路已向兴 036）
（2020）宁 01 民终 1024 庆区法院提交《恢复执 2020 年 巨 潮 资 讯 网
号《民事判决书》判决： 行申请书》《留置资产 10 月 30 “2020 年第三季
驳回上诉，维持原判。 评估、拍卖申请书》。 日 度报告全文”
— 34 —
宁东铁路按照兴庆区法 （公告编号：
院 6 月 27 日《公告》要 2020-043）
求选取 3 家评估公司， 巨 潮 资 讯 网
待法院从中随机选定。 2021 年 “2020 年年度报
04 月 17 告全文”（公告
日 编 号 ： 2021-
013）
巨 潮 资 讯 网
2021 年 “2021 年半年度
08 月 18 报告全文”（公
日 告 编 号 ： 2021-
028）
巨 潮 资 讯 网
2022 年
“2021 年年度报
04 月 28
告”（公告编
日
号：2022-15）
巨 潮 资 讯 网
2022 年
“2022 年半年度
08 月 24
报告”（公告编
日
号：2022-32）
因煤炭买卖合同纠纷，大 2021 年 6 月 28 日，在金凤 因宁夏越能实业有限公 巨 潮 资 讯 网
大古物流
古物流于 2021 年 2 月向金 区法院调解下，大古物流 司未执行调解协议，大 2021 年 “2021 年半年度
诉宁夏越
410.8 否 凤区法院提起诉讼，请求 与宁夏越能实业有限公司 古物流于 2021 年 9 月 1 08 月 18 报告全文”（公
能实业有
法院判令宁夏越能实业有 达成协议：宁夏越能实业 日向金凤区法院申请强 日 告 编 号 ： 2021-
限公司煤
限公司偿还货款 371.50 万 有限公司在扣减案外人保 制执行。宁夏越能实业 028）
— 35 —
炭采购纠 元并支付违约金 39.30 万 德县佳鑫能源煤业有限公 有限公司法定代表人已
纷案 元。 司转让债权 183.28 万元 被列入失信被执行人名 《证券时报》、
后，于 2021 年 12 月 30 日 单。经法院调查，宁夏 巨 潮 资 讯 网
前分三次向大古物流支付 越能实业有限公司无可 2021 年 “2021 年第三季
剩余货款 188.22 万元。宁 供执行财产，于 2021 年 10 月 29 度报告”（公告
夏越能实业有限公司如不 12 月 8 日裁定终结本次 日 编 号 ： 2021-
能按约定履行，大古物流 执行。由于执行期限未 037）
可就未履行金额一并向法 到，尚不能申请追加被
院申请强制执行，宁夏越 执行人。
能实业有限公司再支付违 巨 潮 资 讯 网
2022 年
约金 15 万元。 “2022 年半年度
08 月 24
报告”（公告编
日
号：2022-32）
卢洲洋诉 因借款合同纠纷，卢洲洋 《证券时报》、
宁夏大展 于 2021 年 4 月向兴庆区法 巨 潮 资 讯 网
2021 年
房地产开 院提起诉讼，请求法院判 “2021 年第三季
10 月 29
发有限公 令宁夏大展房地产开发有 度报告”（公告
日
司、西部 限公司偿还借款本息 编 号 ： 2021-
创业、广 922.57 万元，判令西部创 037）
夏商贸债 922.57 否 业、广夏商贸有限公司对 -- --
权债务概 判决结果承担连带清偿责
巨 潮 资 讯 网
括转移合 任。因起诉标的有误，法 2022 年
“2022 年半年度
同纠纷案 院要求重新立案起诉。 08 月 24
报告”（公告编
（原金融 2022 年 6 月 28 日兴庆区 日
号：2022-32）
借款合同 法院开庭审理，尚未作出
纠纷案） 判决。
宁东铁路 因专用线委托维护和货 2021 年 9 月 24 日、10 月 2021 年 12 月 24 日银川 2021 年 巨 潮 资 讯 网
诉宁夏灵 161.14 否 场、土地、线路租赁合同 15 日 ， 银 川 中 院 做 出 中 院 作 出 系 列 执 行 裁 08 月 18 “2021 年半年度
武宝塔大 纠纷，宁东铁路于 2021 年 （2021）宁 01 民初字 1283 定：宁夏灵武宝塔大古 日 报告全文”（公
— 36 —
古储运有 6 月分别向法院提起诉 号、1284 号、1285 号、 储运有限公司无可供执 告 编 号 ： 2021-
限公司线 讼，请求法院解除双方签 1286 号《民事判决书》： 行的财产，法院已终结 028）
路维护、 订的《货场租赁合同》 解除双方签订的《线路租 本次执行程序。2022 年 《证券时报》、
线 路 租 《土地租赁合同》《线路 赁合同》《货场租赁合 3 月 25 日银川中院查封 巨 潮 资 讯 网
2021 年
赁、货场 租赁合同》，并支付线路 同》《土地租赁合同》， 宁夏灵武宝塔大古储运 “2021 年第三季
10 月 29
租赁、土 维护费及租金共计 161.14 判令宝塔大古储运有限公 有限公司在古窑子站场 度报告”（公告
日
地租赁合 万元。 司于判决生效之日支付宁 地面附着物铁路专用线 编 号 ： 2021-
同纠纷案 东铁路线路维护费 65.31 550 米、道岔 3 组、油 037）
万元、线路租赁费 21.79 鹤。3 月 31 日，宁东铁
万元、货场租赁费 63.77 路向银川中院递交《强 巨 潮 资 讯 网
2022 年
万元、土地租赁费及违约 制执行查封动产拍卖申 “2021 年年度报
04 月 28
金 10.27 万元，并将租赁 请书》。银川中院已选 告”（公告编
日
标的返还宁东铁路。 定评估机构并于 6 月 27 号：2022-15）
日完成查封资产的实地
勘察。 巨 潮 资 讯 网
2022 年
“2022 年半年度
08 月 24
报告”（公告编
日
号：2022-32）
巨 潮 资 讯 网
卢洲洋诉 2022 年 1 月 6 日，卢洲洋 2022 年
“2021 年年度报
宁夏融资 向兴庆区法院起诉宁夏融 04 月 28
告”（公告编
担保集团 资担保集团有限公司损害 日
号：2022-15）
有限公司 145.94 否 债权人利害，公司被列为 -- --
巨 潮 资 讯 网
损害债权 第三人。6 月 28 日兴庆区 2022 年
“2022 年半年度
人利害责 法院开庭审理，尚未作出 08 月 24
报告”（公告编
任纠纷案 判决。 日
号：2022-32）
宁东铁路 2021 年 11 月 25 日，宁东 -- 2022 年
巨 潮 资 讯 网
诉宁夏港 304.88 否 铁路因《集装箱联合运输 -- 04 月 28
“2021 年年度报
通国际物 服务及货场租用协议》纠 日
— 37 —
流有限公 纷，向灵武市法院提起诉 告”（公告编
司合同纠 讼，请求宁夏港通国际物 号：2022-15）
纷案 流有限公司承担租金及违
约金合计 304.88 万元。
巨 潮 资 讯 网
2022 年 7 月 6 日灵武市法 2022 年
“2022 年半年度
院（2022）宁 0181 民初 08 月 24
报告”（公告编
968 号《民事判决书》： 日
号：2022-32）
驳回宁东铁路诉讼请求。
宁东铁路已提起上诉。
— 38 —
2022 年半年度报告全文
九、处罚及整改情况 □适用 不适用
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用 不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易 □适用 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易 □适用 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来 □适用 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存
款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授
信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易 □适用 不适用
— 39 —
2022 年半年度报告全文
公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况 □适用 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况 □适用 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况 适用 □不适用
租赁情况说明：
①葡萄种植基地租赁事项
经 2017 年 5 月 3 日召开的 2016 年度股东大会审议通过，
销售公司与宁夏国际葡萄酒交易博览中心（有限公司）签署
《葡萄种植基地合作框架合同书》及《葡萄种植基地承租合同
书》，将葡萄种植基地通过整体打包方式出租给宁夏国际葡萄
酒交易博览中心（有限公司），并与其开展品牌建设和市场推
广方面的合作。葡萄种植基地租赁期限为 10 年，租金合计为
4,500 万元。2022 年上半年租金 250 万元已收到。
有关葡萄种植基地租赁的详细情况请参阅《证券时报》、
巨潮资讯网 2017 年 4 月 8 日“第八届董事会第四次会议决议公
告”（公告编号：2017-012）、“关于对外出租葡萄种植基地
暨签署合作框架合同及承租合同的公告”（公告编号：2017-
020），2017 年 5 月 4 日“2016 年度股东大会决议公告”（公
— 40 —
2022 年半年度报告全文
告编号：2017-041）。
②世纪大饭店经营场所租赁事项
经 2020 年 5 月 12 日召开的第九届董事会第五次会议（临
时会议）审议通过，世纪大饭店在宁夏科技资源与产权交易所
对其经营场所进行公开招租，经网络竞价，确定青铜峡市中源
铝材有限公司为最终承租方并签署《房屋租赁合同》，租赁期
10 年，租赁费用合计为 2,285.48 万元。报告期内，为贯彻落实
国家服务业助企纾困扶持政策，根据自治区国资委要求，公司
减免青铜峡市中源铝材有限公司 3 个月租金 60.25 万元，实际
收到预付租金 60.25 万元。
有关世纪大饭店经营场所租赁的详细情况请参阅《证券时
报》、巨潮资讯网 2020 年 5 月 13 日“第九届董事会第五次会
议（临时会议）决议公告”（公告编号：2020-019）、“关于
子公司对外出租经营场所的公告”（公告编号：2020-020），
2020 年 7 月 15 日“关于子公司对外出租经营场所进展情况的公
告”（公告编号：2020-028），“关于子公司签署《房屋租赁
合同》的公告”（公告编号：2020-030）。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□适用 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润
总额 10%以上的租赁项目。
2、重大担保 适用 □不适用
单位：万元
— 41 —
2022 年半年度报告全文
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
反担 是否
担保额 担保
担保 保情 是否
度相关 实际发 实际担保 担保 物 担保 为关
对象 担保额度 况 履行
公告披 生日期 金额 类型 （如 期 联方
名称 （如 完毕
露日期 有） 担保
有）
1998 年 连带 2007
酿酒 详见
-- 3,403.63 12 月 3,403.63 责任 -- 年 10 否 是
公司 说明
01 日 担保 月
报告期内审批的对外担 报告期内对外担保实际
0 0
保额度合计（A1） 发生额合计（A2）
报告期末已审批的对外 报告期末实际对外担保
0 3,403.63
担保额度合计（A3） 余额合计（A4）
公司对子公司的担保情况
反担
担保额 担保 是否
担保 保情 是否
度相关 实际发 实际担保 担保 物 担保 为关
对象 担保额度 况 履行
公告披 生日期 金额 类型 （如 期 联方
名称 （如 完毕
露日期 有） 担保
有）
报告期内审批对子公司 报告期内对子公司担保
0 0
担保额度合计（B1） 实际发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子
报告期末对子公司实际
公司担保额度合计 0 0
担保余额合计（B4）
（B3）
子公司对子公司的担保情况
反担 是否
担保额 担保
担保 保情 是否
度相关 实际发 实际担保 担保 物 担保 为关
对象 担保额度 况 履行
公告披 生日期 金额 类型 （如 期 联方
名称 （如 完毕
露日期 有） 担保
有）
报告期内审批对子公司 报告期内对子公司担保
0 0
担保额度合计（C1） 实际发生额合计（C2）
报告期末已审批的对子
报告期末对子公司实际
公司担保额度合计 0 0
担保余额合计（C4）
（C3）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度 报告期内担保实际发生
0 0
合计（A1+B1+C1） 额合计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保 报告期末实际担保余额
0 3,403.63
额度合计（A3+B3+C3） 合计（A4+B4+C4）
— 42 —
2022 年半年度报告全文
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 0.62%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） 3,403.63
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保余额（E） 0
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0
上述三项担保金额合计（D+E+F） 3,403.63
对未到期担保合同，报告期内发生担保责任或有证据表明有可能承担连带
不适用。
清偿责任的情况说明（如有）
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 不适用。
说明：1998 年 12 月，公司原控股子公司酿酒公司在世界银
行贷款 498 万美元（折合人民币 3403.63 万元），宁夏回族自
治区财政厅为该笔贷款提供了连带担保责任，公司向宁夏回族
自治区财政厅提供反担保，即公司为此项贷款提供无条件不可
撤销的还贷承诺和还贷担保，直至酿酒公司清偿全部债务。
2014 年 3 月、4 月，公司与酿酒公司、酒业公司达成《关于原
广夏三号葡萄基地使用权的划分协议》《关于变更广夏三号葡
萄种植基地使用权的协议》，收回酒业公司名下位于国营银川
林场（原广夏三号基地）约 6212 亩土地的使用权，酿酒公司在
世界银行的贷款由公司自行处理，酿酒公司不再承担任何责任。
报告期内，该笔担保状况未发生变化。
采用复合方式担保的具体情况说明 不适用
3、委托理财 □适用 不适用
公司报告期不存在委托理财。
4、其他重大合同 □适用 不适用
— 43 —
2022 年半年度报告全文
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明 适用 □不适用
（一）股东筹划股权转让事项
公司获悉股东宁国运与宁夏煤业正在筹划部分股权转让事
项，截止本报告披露之日，该事项尚无实质性进展。
（二）增资入股南部铁路事项
2021 年 2 月 3 日，经第九届董事会第九次会议（临时会议）
审议通过，公司决定以自有资金 2 亿元增资入股南部铁路，共
同建设鄂托克前旗至上海庙铁路项目。截止本报告披露之日，
公司尚未就增资入股事宜签署协议。
其他重大事项信息披露索引如下：
事项名称 披露日期 披露网站查询索引
《证券时报》、巨潮资讯网“关于股东筹划股权
股 东 筹 划股 2021 年 1
转让事项的提示性公告”（公告编号：2021-
权转让事项 月 5 日
001）
《证券时报》、巨潮资讯网“第九届董事会第九
增 资 入 股南 2021 年 2 次会议（临时会议）决议公告”（公告编号：
部铁路事项 月 4 日 2021-004）、“关于增资入股南部铁路的公告”
（公告编号：2021-006）
十四、公司子公司重大事项 适用 □不适用
（一）宁东铁路转让参股公司股权事项
经2019年4月25日召开的第八届董事会第二十二次会议、12
月26日召开的第九届董事会第二次会议（临时会议）审议通过，
宁东铁路与宁国运签署《股权转让协议》《股权转让补充协
议》，宁东铁路将其所持太中银铁路17,000万元股权以17,000
— 44 —
2022 年半年度报告全文
万元价格转让给宁国运。宁东铁路同意宁国运于2022年6月30日
前，在收到自治区财政对应拨款后10个工作日内，一次性将股
权转让款全额支付至宁东铁路指定收款账户。在宁国运付款的
同时履行太中银铁路对应股权工商变更登记手续。截至2022年6
月30日，因财政资金未拨付，该事项无新进展，公司未收到宁
国运股权转让款，亦未办理对应股权工商变更登记手续。
（二）宁东铁路电气化建设项目
经2022年6月29日召开的第九届董事会第十九次会议（临时
会议）审议通过，宁东铁路计划对其所辖正线及支线实施电气
化改造建设，工程概算总投资16.22亿元，其中：宁东铁路承担
所辖正线及支线电气化建设工程投资11.99亿元，供电部门承担
外部电源工程投资1.67亿元，各客户企业承担专用线改造工程
投资2.56亿元。
（三）大古物流破产清算事项
经2019年10月28日召开的第八届董事会第二十五次会议审
议通过，大古物流因涉税事项严重资不抵债、丧失持续经营能
力，向银川市中级人民法院申请破产清算。2019年12月末，银
川市中级人民法院作出（2019）宁01破申31号《民事裁定书》，
以相关部门未作出最终处理前，不宜进入破产程序为由，对大
古物流的破产清算申请不予受理。2020年1月2日，大古物流就
申请破产清算事项向宁夏回族自治区高级人民法院提起上诉，
宁夏回族自治区高级人民法院（2020）宁破终1号《民事裁定书》
— 45 —
2022 年半年度报告全文
裁定：驳回上诉，维持原裁定。目前，公安机关已完成大古物
流涉税事项的有关经济侦查工作并移交检察机关，本案件已进
入审查起诉阶段，公司尚未收到司法机关相关通知。本事项存
在较大不确定性，公司将持续关注案件进展，待大古物流涉税
案件终结后，继续推进有关破产清算工作。
事项名称 披露日期 披露网站查询索引
《证券时报》、巨潮资讯网“第八届董事会第二十
2019 年 04 二次会议决议公告”（公告编号：2019-012）、
月 29 日 “关于宁东铁路转让参股公司股权暨关联交易的公
告”（公告编号：2019-016）
《证券时报》、巨潮资讯网“第九届董事会第二次
宁东铁路
2019 年 12 会议（临时会议）决议公告”（公告编号：2019-
转让参股
月 27 日 059）、“关于宁东铁路转让参股公司股权进展情
公司股权
况的公告”（公告编号：2019-060）
事项
2020 年 07 《证券时报》、巨潮资讯网“关于深交所年报问询
月 01 日 函的回复”（公告编号：2020-025）
《证券时报》、巨潮资讯网“关于宁东铁路转让参
2022 年 06
股公司股权进展情况的公告”（公告编号：2022-
月 30 日
27）
《证券时报》、巨潮资讯网“第九届董事会第十九
宁东铁路
2022 年 06 次 会 议 （ 临 时 会 议 ） 决 议 公 告 ” （ 公 告 编 号 ：
电气化建
月 30 日 2022-24）、“关于子公司宁东铁路公司电气化建
设项目
设项目的公告”（公告编号：2022-25）
《证券时报》、巨潮资讯网“第八届董事会第二十
2019 年 10 五次会议决议公告”（公告编号：2019-046）、
月 30 日 “ 关 于 子 公 司 进 行 清 算 的 公 告 ” （ 公 告 编 号 ：
大古物流
2019-051）
破产清算
2019 年 12 《证券时报》、巨潮资讯网“关于子公司清算进展
事项
月 31 日 情况的公告”（公告编号：2019-061）
2020 年 07 《证券时报》、巨潮资讯网“关于深交所年报问询
月 01 日 函的回复”（公告编号：2020-025）
— 46 —
2022 年半年度报告全文
2020 年 11 《证券时报》、巨潮资讯网“关于子公司清算进展
月 13 日 情况的公告”（公告编号：2020-046）
2022 年 8 巨潮资讯网“2022 年半年度报告”（公告编号：
月 24 日 2022-32）
— 47 —
2022 年半年度报告全文
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动增减
本次变动前 本次变动后
（＋，－）
公
发
积
行 送 其 小
数量 比例 金 数量 比例
新 股 他 计
转
股
股
一、有限售条件股份 458,537 0.03% 458,537 0.03%
1、国家持股 0 0.00% 0 0.00%
2、国有法人持股 0 0.00% 0 0.00%
3、其他内资持股 458,537 0.03% 458,537 0.03%
其中：境内法人持股 414,537 0.03% 414,537 0.03%
境内自然人持股 44,000 0.00% 44,000 0.00%
4、外资持股 0 0.00% 0 0.00%
其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0.00%
境外自然人持股 0 0.00% 0 0.00%
二、无限售条件股份 1,457,916,198 99.97% 1,457,916,198 99.97%
1、人民币普通股 1,457,916,198 99.97% 1,457,916,198 99.97%
2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0.00%
3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0.00%
4、其他 0 0.00% 0 0.00%
三、股份总数 1,458,374,735 100.00% 1,458,374,735 100.00%
股份变动的原因 □适用 不适用
股份变动的批准情况 □适用 不适用
— 48 —
2022 年半年度报告全文
股份变动的过户情况 □适用 不适用
股份回购的实施进展情况 □适用 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收
益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 不适用
2、限售股份变动情况 □适用 不适用
二、证券发行与上市情况 □适用 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股股东
报告期末普通股股东总数 41,257 0
总数（如有）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
质押、标
持有有
报告期末 限售条 持有无限售 记或冻结
股东 持股 报告期内 情况
股东名称 持有的 件的普 条件的
性质 比例 增减变动情况 通股数
普通股数量 普通股数量 股份 数
量
状态 量
宁夏国有
资本运营 国有
29.47% 429,820,178 0 0 429,820,178
集团有限 法人
责任公司
中国信达
资产管理 国有
14.39% 209,810,073 -7,790,000 0 209,810,073
股份有限 法人
公司
— 49 —
2022 年半年度报告全文
国家能源
集团宁夏 国有
4.90% 71,526,908 0 0 71,526,908
煤业有限 法人
责任公司
国家电投
集团宁夏 国有
4.87% 71,084,524 0 0 71,084,524
能源铝业 法人
有限公司
华电国际
国有
电力股份 4.87% 71,084,524 0 0 71,084,524
法人
有限公司
境内
董凤菊 0.43% 6,234,080 - 0 6,234,080
自然人
境内
郑毅仁 0.39% 5,645,000 0 0 5,645,000
自然人
境内
郑慧霞 0.39% 5,630,000 -10,000 0 5,630,000
自然人
境内
王莉 0.38% 5,560,000 - 0 5,560,000
自然人
境内
杜瑞萍 0.38% 5,481,000 800,956 0 5,481,000
自然人
战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名普通股股东的情况（如有） 不适用
上述股东关联关系或一致行动的说明 不适用
上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明 不适用
前 10 名股东中存在回购专户的特别说明（如有） 不适用
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
报告期末持有 股份种类
股东名称 无限售条件
股份种类 数量
普通股股份数量
宁夏国有资本运营集团有限责任公司 429,820,178 人民币普通股 429,820,178
中国信达资产管理股份有限公司 209,810,073 人民币普通股 209,810,073
国家能源集团宁夏煤业有限责任公司 71,526,908 人民币普通股 71,526,908
国家电投集团宁夏能源铝业有限公司 71,084,524 人民币普通股 71,084,524
华电国际电力股份有限公司 71,084,524 人民币普通股 71,084,524
董凤菊 6,234,080 人民币普通股 6,234,080
— 50 —
2022 年半年度报告全文
郑毅仁 5,645,000 人民币普通股 5,645,000
郑慧霞 5,630,000 人民币普通股 5,630,000
王莉 5,560,000 人民币普通股 5,560,000
杜瑞萍 5,481,000 人民币普通股 5,481,000
前 10 名无限售条件普通股股东之间，以及前 10 名无限售条件普通股股东
不适用
和前 10 名普通股股东之间关联关系或一致行动的说明
董凤菊通过信用账户持有公司 3,588,880 股股份；
前 10 名普通股股东参与融资融券业务
王莉通过信用账户持有公司 5,000,000 股股份；
情况说明（如有）
杜瑞萍通过信用账户持有公司 5,291,000 股股份。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报
告期内是否进行约定购回交易 □是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东
在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动□适用 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发
生变动，具体可参见 2021 年年报。
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更 □适用 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更 □适用 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
— 51 —
2022 年半年度报告全文
第八节 优先股相关情况
□适用 不适用
报告期公司不存在优先股。
— 52 —
2022 年半年度报告全文
第九节 债券相关情况
□适用 不适用
— 53 —
2022 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计 □是 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
— 54 —
2022 年半年度报告全文
1、合并资产负债表
编制单位：宁夏西部创业实业股份有限公司
2022 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2022 年 6 月 30 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 1,497,290,996.59 1,136,480,814.97
应收票据 199,736,130.87 334,841,301.63
应收账款 187,753,028.67 166,685,625.09
应收款项融资 160,947,621.77 145,295,728.48
预付款项 19,964,064.59 3,091,897.80
其他应收款 3,669,423.95 1,803,741.94
其中：应收利息
应收股利
存货 56,218,163.17 47,595,007.99
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 509,647.79 3,696,389.49
流动资产合计 2,126,089,077.40 1,839,490,507.39
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 160,224,000.00 160,224,000.00
投资性房地产 113,180,468.08 115,581,108.41
固定资产 3,160,489,837.48 3,219,487,496.57
在建工程 12,117,887.17 10,348,962.22
生产性生物资产 21,617,784.34 22,495,417.60
使用权资产
无形资产 383,331,288.72 388,668,412.54
长期待摊费用 3,639,134.14 3,845,273.84
递延所得税资产 7,523,441.35 7,539,784.57
其他非流动资产 2,531,446.01 2,566,904.16
非流动资产合计 3,864,655,287.29 3,930,757,359.91
资产总计 5,990,744,364.69 5,770,247,867.30
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2022 年半年度报告全文
流动负债：
短期借款
应付票据 59,124,991.02 24,829,207.78
应付账款 71,681,510.69 139,441,690.82
预收款项 1,430,543.56 1,438,338.26
合同负债 32,235,258.23 9,701,255.80
应付职工薪酬 36,987,431.88 17,090,128.09
应交税费 81,412,839.20 85,343,855.59
其他应付款 88,497,198.17 77,043,165.85
其中：应付利息
应付股利 5,321,311.32 5,321,311.32
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 51,788,416.55 1,898,868.42
流动负债合计 423,158,189.30 356,786,510.61
非流动负债：
长期借款
长期应付款 30,000.00 30,000.00
长期应付职工薪酬 1,591,220.06 1,840,611.68
预计负债
递延收益
递延所得税负债 34,252,546.68 34,904,079.06
其他非流动负债
非流动负债合计 35,873,766.74 36,774,690.74
负债合计 459,031,956.04 393,561,201.35
所有者权益：
股本 1,458,374,735.00 1,458,374,735.00
其他权益工具
资本公积 4,321,908,252.77 4,321,908,252.77
减：库存股
其他综合收益 110,771.64 828,534.81
专项储备 18,637,738.46 14,156,096.38
盈余公积 135,249,454.68 135,249,454.68
未分配利润 -402,568,543.90 -553,830,407.69
归属于母公司所有者权益合计 5,531,712,408.65 5,376,686,665.95
少数股东权益
所有者权益合计 5,531,712,408.65 5,376,686,665.95
负债和所有者权益总计 5,990,744,364.69 5,770,247,867.30
法定代表人：何旭东 主管会计工作负责人：唐锋 会计机构负责人：唐锋
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2022 年半年度报告全文
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2022 年 6 月 30 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 704,420,625.34 482,734,515.29
应收票据 21,584,035.09 199,700,000.00
应收账款 58,583.34
应收款项融资 20,385,964.91
预付款项 26,000.00 10,000.00
其他应收款 30,030,278.55 100,027,771.10
其中：应收利息
应收股利
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 5,094.34 196,987.43
流动资产合计 776,510,581.57 782,669,273.82
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 4,096,589,496.82 4,096,589,496.82
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 8,350,662.02 8,647,094.84
固定资产 918,063.74 1,045,848.62
在建工程
生产性生物资产
使用权资产
无形资产 82,296.32 101,973.36
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产 159,666,018.00 159,701,476.15
非流动资产合计 4,265,606,536.90 4,266,085,889.79
资产总计 5,042,117,118.47 5,048,755,163.61
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2022 年半年度报告全文
流动负债：
短期借款
应付票据
应付账款 1,640,739.61 1,701,145.71
预收款项 145,862.29 166,909.69
合同负债
应付职工薪酬 8,550,488.72 7,787,612.05
应交税费 362,528.21 110,810.11
其他应付款 7,963,158.29 8,068,147.49
其中：应付利息
应付股利
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 1,022,183.94 1,018,867.90
流动负债合计 19,684,961.06 18,853,492.95
非流动负债：
长期借款
应付债券
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债 0.07 0.07
非流动负债合计 0.07 0.07
负债合计 19,684,961.13 18,853,493.02
所有者权益：
股本 1,458,374,735.00 1,458,374,735.00
其他权益工具
资本公积 4,806,060,796.24 4,806,060,796.24
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 1,749,160.91 1,749,160.91
未分配利润 -1,243,752,534.81 -1,236,283,021.56
所有者权益合计 5,022,432,157.34 5,029,901,670.59
负债和所有者权益总计 5,042,117,118.47 5,048,755,163.61
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2022 年半年度报告全文
3、合并利润表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、营业总收入 1,017,506,459.38 545,796,200.08
其中：营业收入 1,017,506,459.38 545,796,200.08
利息收入
二、营业总成本 833,014,678.22 377,954,511.32
其中：营业成本 804,616,466.33 348,818,543.97
利息支出
手续费及佣金支出
税金及附加 5,396,388.07 5,639,876.73
销售费用 627,238.52 742,626.99
管理费用 35,364,981.27 31,568,416.41
研发费用 1,520,868.98 1,504,528.30
财务费用 -14,511,264.95 -10,319,481.08
其中：利息费用 1,794,103.82
利息收入 16,319,086.44 10,331,604.62
加：其他收益 84,364.62 50,940.47
投资收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） 2,152,435.60 19,037,420.64
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 186,728,581.38 186,930,049.87
加：营业外收入 2,030,423.22 136,453.80
减：营业外支出 5,706,689.08 5,713,060.50
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 183,052,315.52 181,353,443.17
减：所得税费用 31,790,451.73 30,559,518.27
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 151,261,863.79 150,793,924.90
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2022 年半年度报告全文
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 151,261,863.79 150,793,924.90
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 151,261,863.79 150,793,924.90
2.少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额 -717,763.17
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -717,763.17
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益 -717,763.17
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他 -717,763.17
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 150,544,100.62 150,793,924.90
归属于母公司所有者的综合收益总额 150,544,100.62 150,793,924.90
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.1037 0.1034
（二）稀释每股收益 0.1037 0.1034
法定代表人：何旭东 主管会计工作负责人：唐锋 会计机构负责人：唐锋
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2022 年半年度报告全文
4、母公司利润表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、营业收入 1,782,514.37 137,930.00
减：营业成本 296,432.82 296,432.82
税金及附加 16,809.59 -2,233.54
销售费用
管理费用 14,883,207.52 13,181,615.37
研发费用
财务费用 -5,656,792.51 -4,179,391.80
其中：利息费用
利息收入 6,833,768.90 4,179,391.80
加：其他收益 17,707.35 15,567.42
投资收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） 269,922.45 -390.90
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -7,469,513.25 -9,143,316.33
加：营业外收入
减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -7,469,513.25 -9,143,316.33
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -7,469,513.25 -9,143,316.33
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） -7,469,513.25 -9,143,316.33
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
六、综合收益总额 -7,469,513.25 -9,143,316.33
七、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.0051 -0.0063
（二）稀释每股收益 -0.0051 -0.0063
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2022 年半年度报告全文
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,055,862,484.96 519,954,491.39
收到的税费返还 24,742.92
收到其他与经营活动有关的现金 16,392,024.49 32,768,166.52
经营活动现金流入小计 1,072,254,509.45 552,747,400.83
购买商品、接受劳务支付的现金 652,697,215.53 176,594,327.19
支付给职工以及为职工支付的现金 119,683,249.45 112,500,610.78
支付的各项税费 70,887,440.46 65,483,542.07
支付其他与经营活动有关的现金 12,396,925.63 4,741,466.11
经营活动现金流出小计 855,664,831.07 359,319,946.15
经营活动产生的现金流量净额 216,589,678.38 193,427,454.68
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资
262,477.52 50,721.65
产收回的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 262,477.52 50,721.65
购建固定资产、无形资产和其他长期资 2,558,741.03 7,903,006.42
产支付的现金
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 2,558,741.03 7,903,006.42
投资活动产生的现金流量净额 -2,296,263.51 -7,852,284.77
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 135,856,723.95
筹资活动现金流入小计 135,856,723.95
支付其他与筹资活动有关的现金 23,105,154.24 13,059,370.92
筹资活动现金流出小计 23,105,154.24 13,059,370.92
筹资活动产生的现金流量净额 112,751,569.71 -13,059,370.92
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 327,044,984.58 172,515,798.99
加：期初现金及现金等价物余额 1,126,999,107.66 925,475,949.95
六、期末现金及现金等价物余额 1,454,044,092.24 1,097,991,748.94
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2022 年半年度报告全文
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 93,718.00 132,046.04
收到的税费返还 24,742.92
收到其他与经营活动有关的现金 2,770,068.97 3,674,697.96
经营活动现金流入小计 2,863,786.97 3,831,486.92
购买商品、接受劳务支付的现金 754,830.51
支付给职工以及为职工支付的现金 12,475,126.86 9,673,956.52
支付的各项税费 25,548.77 23,535.28
支付其他与经营活动有关的现金 2,567,598.95 1,441,984.49
经营活动现金流出小计 15,068,274.58 11,894,306.80
经营活动产生的现金流量净额 -12,204,487.61 -8,062,819.88
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 75,000,000.00 282,972,852.17
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产收回的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 301,709,230.57
投资活动现金流入小计 376,709,230.57 282,972,852.17
购建固定资产、无形资产和其他长期 99,790.00
资产支付的现金
投资支付的现金
支付其他与投资活动有关的现金 230,000,000.00
投资活动现金流出小计 230,099,790.00
投资活动产生的现金流量净额 146,609,440.57 282,972,852.17
三、筹资活动产生的现金流量：
收到其他与筹资活动有关的现金 81,823,023.61
筹资活动现金流入小计 81,823,023.61
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额 81,823,023.61
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 216,227,976.57 274,910,032.29
加：期初现金及现金等价物余额 481,332,147.63 301,982,644.81
六、期末现金及现金等价物余额 697,560,124.20 576,892,677.10
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7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年半年度
归属于母公司所有者权益
少
其他权益 一
减 数
工具 般
项目 ： 股
风 其 所有者权益合计
股本 优 永 资本公积 库 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计 东
其 险 他
先 续 存 权
他 准
股 债 股 益
备
一、上年期末余额 1,458,374,735.00 4,321,908,252.77 828,534.81 14,156,096.38 135,249,454.68 -553,830,407.69 5,376,686,665.95 5,376,686,665.95
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 1,458,374,735.00 4,321,908,252.77 828,534.81 14,156,096.38 135,249,454.68 -553,830,407.69 5,376,686,665.95 5,376,686,665.95
三、本期增减变动金额 -717,763.17 4,481,642.08 151,261,863.79 155,025,742.70 155,025,742.70
（一）综合收益总额 -717,763.17 151,261,863.79 150,544,100.62 150,544,100.62
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备 4,481,642.08 4,481,642.08 4,481,642.08
1．本期提取 4,568,400.00 4,568,400.00 4,568,400.00
2．本期使用 -86,757.92 -86,757.92 -86,757.92
（六）其他
四、本期期末余额 1,458,374,735.00 4,321,908,252.77 110,771.64 18,637,738.46 135,249,454.68 -402,568,543.90 5,531,712,408.65 5,531,712,408.65
— 64 —
上年金额
单位：元
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益
少
其他权益工具 一
数
般
项目 减： 股
优 永 其他综合收 风 其 所有者权益合计
股本 其 资本公积 库存 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计 东
先 续 益 险 他
他 股 权
股 债 准
益
备
一、上年期末余额 1,458,374,735.00 4,321,908,252.77 11,218,359.93 135,249,454.68 -779,504,894.48 5,147,245,907.90 5,147,245,907.90
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 1,458,374,735.00 4,321,908,252.77 11,218,359.93 135,249,454.68 -779,504,894.48 5,147,245,907.90 5,147,245,907.90
三、本期增减变动金额 828,534.81 2,937,736.45 225,674,486.79 229,440,758.05 229,440,758.05
（一）综合收益总额 225,674,486.79 225,674,486.79 225,674,486.79
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备 2,937,736.45 2,937,736.45 2,937,736.45
1．本期提取 8,132,115.60 8,132,115.60 8,132,115.60
2．本期使用 -5,194,379.15 -5,194,379.15 -5,194,379.15
（六）其他 828,534.81 828,534.81 828,534.81
四、本期期末余额 1,458,374,735.00 4,321,908,252.77 828,534.81 14,156,096.38 135,249,454.68 -553,830,407.69 5,376,686,665.95 5,376,686,665.95
— 65 —
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年半年度
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 1,458,374,735.00 4,806,060,796.24 1,749,160.91 -1,236,283,021.56 5,029,901,670.59
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 1,458,374,735.00 4,806,060,796.24 1,749,160.91 -1,236,283,021.56 5,029,901,670.59
三、本期增减变动金额 -7,469,513.25 -7,469,513.25
（一）综合收益总额 -7,469,513.25 -7,469,513.25
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收
益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,458,374,735.00 4,806,060,796.24 1,749,160.91 -1,243,752,534.81 5,022,432,157.34
— 66 —
上年金额
单位：元
2021 年半年度
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 1,458,374,735.00 4,806,060,796.24 1,749,160.91 -1,416,448,101.91 4,849,736,590.24
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 1,458,374,735.00 4,806,060,796.24 1,749,160.91 -1,416,448,101.91 4,849,736,590.24
三、本期增减变动金额 180,165,080.35 180,165,080.35
（一）综合收益总额 180,165,080.35 180,165,080.35
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,458,374,735.00 4,806,060,796.24 1,749,160.91 -1,236,283,021.56 5,029,901,670.59
— 67 —
2022 年半年度报告全文
三、公司基本情况
宁夏西部创业实业股份有限公司(原名称广夏(银川)实业股份有限公
司，以下简称本公司)经宁夏回族自治区经济体制改革委员会宁体改发
[1993]79 号“关于同意以社会募集方式设立广夏（银川）实业股份有限
公司的批复”和国家对外贸易经济合作部[1993]外经贸资二函字第 736
号“关于设立广夏（银川）实业股份有限公司的批复”批准，以定向募
集方式设立的股份有限公司，发起人法人股 44,000,000 股；于 1993 年
11 月 26 日经中国证券监督管理委员会证监发审字(1993)103 号文件批准，
首次向社会公开发行人民币普通股 30,000,000 股，本公司股票于 1994
年 6 月 17 日在深圳证券交易所上市交易。
2008 年 12 月 3 日，本公司第一次临时股东大会决议以资本公积定向
向银川培鑫投资有限责任公司转增股份 81,126,370 股，定向转增形成的
股份由银川培鑫投资有限责任公司根据本公司与各债权人签订的债务重
组协议过户至相关债权人名下。
2011 年 12 月 8 日，宁夏回族自治区银川市中级人民法院作出(2010)
银民破字第 2-4 号《民事裁定书》，批准本公司重整计划。
2012 年 1 月 16 日，宁夏宁东铁路股份有限公司(以下简称宁东铁路)
向本公司管理人账户支付 3.2 亿元人民币现金，购买本公司破产企业财
产处置专用账户中的股份 82,902,914 股。
2013 年 2 月，本公司管理人收到银川中院(2010)银民破字第 2-13 号
《民事裁定书》，裁定重整计划已执行完毕。
2015 年 5 月 11 日，本公司 2015 年第一次临时股东大会审议通过
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2022 年半年度报告全文
《定向回购和发行股份及支付现金购买资产暨关联交易报告书》《公司
定向回购宁夏宁东铁路股份有限公司所持本公司全部股份的议案》。
2015 年 11 月 17 日，中国证劵监督管理委员会出具《关于核准广夏
(银川)实业股份有限公司向宁夏国有资本运营集团有限责任公司等发行
股份购买资产的批复》(证监许可[2015]2646 号)，核准本公司向宁夏国
有资本运营集团有限责任公司发行 429,820,178 股股份、向中国信达资
产管理股份有限公司发行 229,154,850 股股份、向国家能源集团宁夏煤
业有限责任公司(原名称神华宁夏煤业集团有限责任公司)发行
71,526,908 股股份、向华电国际电力股份有限公司发行 71,084,524 股股
份、向国家电投集团宁夏能源铝业有限公司(原名称中电投宁夏青铜峡能
源铝业集团有限公司)发行 71,084,524 股股份，购买其持有的宁东铁路
100%股权。
2016 年 2 月 1 日，本公司定向增发的 872,670,984 股股份登记至宁
夏国有资本运营集团有限责任公司、中国信达资产管理股份有限公司、
国家能源集团宁夏煤业有限责任公司、华电国际电力股份有限公司、国
家电投集团宁夏能源铝业有限公司名下，宁东铁路所持本公司
100,430,245 股股份亦于同日注销。
2016 年 5 月 20 日，本公司名称变更为“宁夏西部创业实业股份有限
公司”，取得银川高新技术产业开发区工商行政管理局换发的统一社会
信用代码为 91641100624900808C 的营业执照，营业期限：长期。
本公司法定代表人：何旭东；住所：银川市金凤区北京中路 168 号 C
座一楼。注册资本为 145,837.4735 万元。
— 69 —
2022 年半年度报告全文
本公司所属行业为铁路运输业、物流贸易一体化、房地产租赁及葡
萄酒销售业务。经营范围：铁路开发建设和经营管理；铁路专用线代运
营代维修；仓储和物流、机车和车辆维修；酒店管理，酒店、住宿、餐
饮（限分支机构经营），农副产品的种植、加工、销售；新能源项目投
资建设、运营及技术服务；高新技术产品的开发、生产、销售；动植物
的养殖、种植、加工、销售；食品、日用化工产品（不含易制毒及危险
化学品）、酒的开发、生产和销售；转供电、转供水业务(依法须经批准
的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)。
本公司合并财务报表范围包括宁夏宁东铁路有限公司(以下简称“宁
东铁路”)、宁夏大古物流有限公司(以下简称“大古物流”)、广夏(银
川)贺兰山葡萄酒庄有限公司(以下简称“酒庄公司”)、宁夏西创运通供
应链有限公司(以下简称“西创运通”)共四家子公司。与上年同期相比，
本期因企业吸收合并减少宁夏世纪大饭店有限公司(以下简称“世纪大饭
店”)、广夏(银川)贺兰山葡萄酒销售有限公司(以下简称“销售公司”)
两家子公司。详见本附注“八、合并范围的变化”及本附注“九、在其
他主体中的权益”相关内容。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，
按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“五、
重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
2、持续经营
— 70 —
2022 年半年度报告全文
本公司在可以预见的未来，在财务方面和经营方面，不存在可能导
致对持续经营假设产生重大疑虑的事项，因此本财务报表系在持续经营
假设的基础上编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及各子公司从事铁路运输、供应链贸易、葡萄酒销售等业务。
本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括营业
周期、应收款项坏账准备的确认和计量、固定资产分类及折旧方法、无
形资产摊销、收入确认和计量等。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反
映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
3、营业周期
本公司以公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个营业周期，并以其作为
资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，
在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的
— 71 —
2022 年半年度报告全文
净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资
本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或
有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本公司在购买日为取得对
被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发
行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费
用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交
易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公
允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方
可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、
负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益
性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得
的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业
外收入。
6、合并财务报表的编制方法
本公司将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期
间一致。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报
表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当
期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，
分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东
— 72 —
2022 年半年度报告全文
的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自
合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财
务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方
开始控制时点起一直存在。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企
业合并，编制合并报表时，视同在最终控制方开始控制时即以目前的状
态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本公司和被合并方同处
于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并
入本公司合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较
报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价
值进行重复计算，本公司在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得
原股权之日与本公司和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合
并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动，应分别冲
减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本
公司取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以
购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子
公司的财务报表进行调整。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成
企业合并，编制合并报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，
按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值
— 73 —
2022 年半年度报告全文
的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股
权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利
润分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由
于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综
合收益除外。
本公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，
在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本溢价
或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，
在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允
价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减
去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲
减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权
时转为当期投资损益 。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，
如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易
的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计
处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有
该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，
在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
— 74 —
2022 年半年度报告全文
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
本公司的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本
公司作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及
按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认
相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易
的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。
现金流量表之现金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转
换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易
本公司外币交易按交易发生日的即期汇率（或实际情况）将外币金
额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债
表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符
合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的
原则处理外，直接计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率
折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期
汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率
（或实际情况）折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合
— 75 —
2022 年半年度报告全文
收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率（或实
际情况）折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
10、金融工具
本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产
①金融资产分类、确认依据和计量方法
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，
将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金
融资产：①管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。
②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本
金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价
值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后
续计量。不属于任何套期关系的一部分的该类金融资产，按照实际利率
法摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期
损益。本公司分类为该类的金融资产具体包括：应收账款、应收票据、
其他应收款等。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的金融资产：①管理该金融资产的业务模式既以
收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。②该金融资产的
— 76 —
2022 年半年度报告全文
合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本
金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，
相关交易费用计入初始确认金额。不属于任何套期关系的一部分的该类
金融资产所产生的所有利得或损失，除信用减值损失或利得、汇兑损益
和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产生的其他利得或损
失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合收
益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。本公
司分类为该类的金融资产具体包括：其他债权投资、应收款项融资。
本公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面
余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：①对于购入或源生的已
发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本
和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于购入或源生的未
发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续
期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。
本公司将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的金融资产。该指定一经作出，不得撤销。本公司指定
的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，
按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；除了获
得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的
利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当
期损益。当其终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从
其他综合收益中转出，计入留存收益。
— 77 —
2022 年半年度报告全文
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本公司将其分
类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产
按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接计入当期损益。此类金
融资产的利得或损失，计入当期损益。本公司分类为该类的金融资产具
体包括：交易性金融资产，自资产负债表日起超过一年到期且预期持有
超过一年的交易性金融资产，列示为其他非流动金融资产。
本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产
的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产。
②金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：①收取该金
融资产现金流量的合同权利终止；②金融资产发生转移，本公司转移了
金融资产所有权上几乎所有风险和报酬；③金融资产发生转移，本公司
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且未保
留对该金融资产控制的。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止
确认日的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益
的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资
产同时符合下列条件：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同
现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金
流，仅为对本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。
— 78 —
2022 年半年度报告全文
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的
账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公
允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的
原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额
（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：本公司管理该金融资产的业
务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在
特定日期产生的现金流，仅为对本金金额为基础的利息的支付）之和，
与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。
（2）金融负债
①金融负债分类、确认依据和计量方法
除下列各项外，本公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负
债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融
负债的衍生工具），包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融负债。②不符合终止确认条件的金
融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。③不属于以
上①或②情形的财务担保合同，以及不属于以上①情形的以低于市场利
率贷款的贷款承诺。
本公司将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价
形成金融负债的，按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计
处理。
②金融负债终止确认条件
— 79 —
2022 年半年度报告全文
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负
债或义务已解除的部分。本公司与债权人之间签订协议，以承担新金融
负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款
实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。本公
司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认
现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新
金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当
期损益。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不
存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允
价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值
技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值
是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第
二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察
的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本公
司优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值。公允价值计
量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值
所属的最低层次决定。
本公司对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果
用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布
范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可
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2022 年半年度报告全文
代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。
（4）金融资产和金融负债的抵销
本公司的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵
销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
①本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执
行的；②本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融
负债。
（5）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本公司按照以下原则区分金融负债与权益工具：①如果本公司不能无条
件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义
务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或
其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地
形成合同义务。②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进
行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金
或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除
所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融
负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项
金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其
中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数
量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，
还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外的变量
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2022 年半年度报告全文
（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，
该合同分类为金融负债。
本公司在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考
虑了本公司成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果本
公司作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以
其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分
类为金融负债。
金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股
息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本公司计
入当期损益。
金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回
购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，不确认权益工具的公
允价值变动。
（6）金融工具的减值
本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确
认损失准备：①以摊余成本计量的金融资产；②以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产（涉及的金融资产同时符合下列条件：
公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融
资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流，仅为对本金金额为基
础的利息的支付）；③租赁应收款；④合同资产。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失
的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合
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2022 年半年度报告全文
同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即
全部现金短缺的现值。
本公司对于下列各项目，始终按照相当于整个存续期内预期信用损
失的金额计量其损失准备：①《企业会计准则第 14 号-收入准则》规范
的交易形成应收款项或合同资产损失准备，无论该项目是否包含重大融
资成分。②应收融资租赁款；③应收经营租赁款。
除上述项目外，对其他项目，本公司按照下列情形计量损失准备：
①信用风险自初始确认后未显著增加的金融工具，本公司按照未来 12 个
月的预期信用损失的金额计量损失准备；②信用风险自初始确认后已显
著增加的金融工具，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信
用损失的金额计量损失准备；③购买或源生已发生信用减值的金融工具，
本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
①对信用风险显著增加的评估
本公司通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违
约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来
判定金融工具信用风险是否显著增加。但是，如果本公司确定金融工具
在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用
风险自初始确认后并未显著增加。通常情况下，如果逾期超过 30 日，则
表明金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司在无须付出不必要
的额外成本或努力的情况下即可获得合理且有依据的信息，证明即使逾
期超过 30 日，信用风险自初始确认后仍未显著增加。在确定信用风险自
初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或
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2022 年半年度报告全文
努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
除了单项评估风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融
资产划分为不同的组合，在组合的基础上评估信用风险。
②预期信用损失的计量
考虑预期信用损失计量方法应反映的要素：①通过评价一系列可能
的结果而确定的无偏概率加权平均金额；②货币时间价值；③在资产负
债表日无须付出不必要的额外成本或即可获得的有关过去事项、当前状
况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司对租赁应收款及财务担保合同在单项资产或合同的基础上确
定其信用损失。
对应收账款与合同资产，本公司除对单项金额重大且已发生信用减
值的款项单独确定其信用损失外，其余在组合的基础上，考虑预期信用
损失计量方法应反映的要素，参考历史信用损失经验，编制应收账款账
龄与违约损失率对照表，以此为基础计算预期信用损失。
对于其他以摊余成本计量的金融资产及分类为以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的金融资产（涉及的金融资产同时符合下列条件：
公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融
资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流，仅为对本金金额为基
础的利息的支付。），除对单项金额重大的款项单独确定其信用损失外，
本公司在组合基础上确定其信用损失。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
①金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取
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2022 年半年度报告全文
的现金流量之间差额的现值。
②租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期
收取的现金流量之间差额的现值。其中，用于确定预期信用损失的现金
流量，与本公司按照租赁准则用于计量租赁应收款项的现金流量保持一
致。
11、应收票据
①本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法，
包括评估信用风险自初始确认后是否已显著增加的方法等详见本附注
“四、10（6）金融工具的减值”。
②本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状
况的预测，通过违约风险和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用
损失。
组合 项目 预期信用损失的方法
根据历史信用损失经验，本公司所持有的 6 家大型国有
银行 银行及 12 家上市银行承兑汇票信用损失风险极低，故
组合一 承兑 通常情况下对未到期的票据不计提预期信用损失，对
汇票 于到期未能兑付的票据评估预期信用损失率单项计提
预期信用损失。
除上述银行之外的其他银行承兑汇票及商业承兑汇票
其他
的信用损失风险较高，参照应收账款的预期信用损失
组合二 承兑
率计提预期信用损失，对于逾期未能兑付的票据，评
汇票
估预期信用损失率单项计提预期信用损失。
12、应收账款
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法，详
见本附注“五、10(6)金融工具的减值”。
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2022 年半年度报告全文
对于信用风险显著增加或已发生信用减值应收账款，对应收款项预
期信用损失率进行评估，单项计提预期信用损失；除了单项评估信用风
险的应收账款外，基于其信用风险特征组合计提预期信用损失，信用风
险特征组合如下：说明应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理
方法，包括评估信用风险自初始确认后是否已显著增加的方法、以组合
为基础评估预期信用的组合方法等。
组合 项目 预期信用损失的方法
以应收款项账龄为风险特征组合，按照预期
组合一 应收客户款项
信用损失率计提预期信用损失
通常情况下不计提预期信用损失，当关联方
应 收 合并 范围
单位发生重大财务困难等因素导致信用风险
组合二 内 关 联方 公司
显著增加时，评估预期信用损失率单项计提
款项
预期信用损失。
信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表：
账龄 应收账款预期信用损失率（%） 其他应收款预期信用损失率（%）
1 年以内 3 3
1-2 年 5 5
2-3 年 10 10
3-4 年 20 20
4-5 年 30 30
5 年以上 100 100
13、应收款项融资
本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法，
详见“附注五、10(6)金融工具的减值”。
本公司对于重分类至应收款项融资披露的应收票据按照相当于整个
存续期内的预期信用损失金额计量损失准备，详见“附注五、11 应收票
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2022 年半年度报告全文
据”。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法，
详见本附注“五、10(6)金融工具的减值”。
本公司对信用风险显著增加或已发生信用减值的其他应收款项，根
据评估的应收款项预期信用损失率单项计提预期信用损失；对应收股利
不计提预期信用损失；对除了单项评估信用风险的其他应收款、应收股
利外的其他应收款，基于其信用风险特征组合，参照应收账款风险特征
组合方法计提预期信用损失将其划分为不同组合。
15、存货
本公司存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存
商品等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出
存货，采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次
转销法进行摊销。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，
其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的
金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成
品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相
关税费后的金额确定。
16、合同资产
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2022 年半年度报告全文
（1）合同资产的确认方法及标准
合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，
且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如本公司向客户销售两项可
明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款
项还取决于交付另一项商品的，本公司将该收款权利作为合同资产。
（2）合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法，详
见本附注“五、10（6）金融工具的减值”。
会计处理方法，本公司在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，
如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，本公司将
其差额确认为减值损失，借记“资产减值损失”，贷记“合同资产减值
准备”。相反，本公司将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
本公司实际发生信用损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予
以核销的，根据批准的核销金额，借记“合同资产减值准备”，贷记
“合同资产”。若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额借记“资
产减值损失”。
17、合同成本
（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法
本公司与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。
合同履约成本，即本公司为履行合同发生的成本，不属于其他企业
会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一
项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、
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2022 年半年度报告全文
直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因
该合同而发生的其他成本；该成本增加了本公司未来用于履行履约义务
的资源；该成本预期能够收回。
合同取得成本，即本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回
的，作为合同取得成本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，
在发生时计入当期损益。增量成本，是指本公司不取得合同就不会发生
的成本（如销售佣金等）。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回
的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费
等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。
（2）与合同成本有关的资产的摊销
本公司与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相
同的基础进行摊销，计入当期损益。
（3）与合同成本有关的资产的减值
本公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其
他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然
后根据其账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得
的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本这两项差额的，
超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述剩余对价高于该资产
账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回
后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日
的账面价值。
— 89 —
2022 年半年度报告全文
18、持有待售资产
（1）本公司将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有
待售：根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即
可立即出售；出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得
确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机
构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。本公司将非流动
资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量
非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。初始计量或在资产
负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于
公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出
售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同
时计提持有待售资产减值准备。
（2）本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足
“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内
很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有
待售类别。在初始计量时，比较假定其不划分为持有待售类别情况下的
初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除
企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公
允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当
期损益。
（3）本公司因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权
的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司
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2022 年半年度报告全文
投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公
司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产
和负债划分为持有待售类别。
（4）后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费
用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待
售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划
分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
（5）对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置
组中商誉的账面价值，再根据各项非流动资产账面价值所占比重，按比
例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净
额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后
适用相关计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回
金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为
持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组
中除商誉外，各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价
值。
（6）持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或
摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
（7）持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划
分条件，而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处
— 91 —
2022 年半年度报告全文
置组中移除时，按照以下两者孰低计量：①划分为持有待售类别前的账
面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销
或减值等进行调整后的金额；②可收回金额。
（8）终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利
得或损失计入当期损益。
19、债权投资
本公司对债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法，详见
本附注“五、10 (6)金融工具的减值”。
本公司对信用风险显著增加或已发生信用减值的债权投资，根据评估
的债权投资预期信用损失率单项计提预期信用损失；对除了单项评估信
用风险的债权投资，基于其信用风险特征组合，参照应收账款风险特征
组合方法计提预期信用损失将其划分为不同组合其他债权投资。
20、其他债权投资
本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法，
详见本附注“五、10（6）金融工具的减值”。
本公司对信用风险显著增加或已发生信用减值的其他债权投资，根据
评估的其他债权投资预期信用损失率单项计提预期信用损失；对除了单
项评估信用风险的其他债权投资，基于其信用风险特征组合，参照应收
账款风险特征组合方法计提预期信用损失将其划分为不同组合其他债权
投资。
21、长期股权投资
本公司长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和
— 92 —
2022 年半年度报告全文
对合营企业的投资。
本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制
该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参
与方一致同意。
本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%以上但低于 50%的
表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20%
以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构
中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资
单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单
位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本公司的子公司。通过同一控制下的
企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制
方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成
本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本
按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企
业合并，属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的
交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，在合并日，根据合并后享有
被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长
期股权投资的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投
资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差
额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
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2022 年半年度报告全文
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作
为初始投资成本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成
企业合并，属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权
的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，按照原持有的股权投资账
面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综
合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关
资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权为指定以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，原计入
其他综合收益的累计公允价值变动不得转入当期损益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长
期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证
券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资
成本；公司如有以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权
投资，应根据相关企业会计准则的规定并结合公司的实际情况披露确定
投资成本的方法。
本公司对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资
采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追
加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资
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2022 年半年度报告全文
成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有
的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有
者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确
认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可
辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并
抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算
归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期
投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，原权益法核算的相关其他
综合收益应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关
资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合
收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当
在终止采用权益法核算时全部转入当期投资收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大
影响的，处置后的剩余股权适用《企业会计准则第 22 号——金融工具确
认和计量（财会[2017]7 号）》核算的，剩余股权在丧失共同控制或重
大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投
资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时
采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础处理并按比例结
转，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者
权益变动而确认的所有者权益，应当按比例转入当期投资收益。
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2022 年半年度报告全文
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩
余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法
核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余
股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能
对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，适用《企业会计准则第
22 号——金融工具确认和计量（财会[2017]7 号）》进行会计处理，处
置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制
之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
本公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交
易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各
项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，
在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权
投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一
并转入丧失控制权的当期损益。
22、投资性房地产
投资性房地产计量模式 成本法计量
折旧或摊销方法
本公司投资性房地产包括已出租的房屋建筑物、土地使用权。采用成
本模式计量。
本公司投资性房地产采用平均年限发计提折旧或摊销。各类投资性房
地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下：
类别 折旧年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 20-40 5 4.75-2.38
土地使用权 44 0 2.27
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2022 年半年度报告全文
23、固定资产
（1）确认条件
本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、
出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。固定资产在
与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以
确认。本公司固定资产包括机车车辆、线路（包括路基、隧道、桥梁、
涵洞）、信号设备、房屋、建筑物、机械动力设备、运输起动设备、传
导设备、电气化供电设备、仪器仪表、工具及器具、办公设备、高价互
换配件等十三类。
（2）折旧方法
折旧
类别 折旧方法 残值率 年折旧率
年限
机车车辆 年限平均法 8-12 5 11.88-7.92
线路
其中：路基 年限平均法 50 5 1.90
道口 年限平均法 20-30 5 4.75-3.17
桥梁 年限平均法 50 5 1.90
其他桥涵建筑物 年限平均法 45 5 2.11
涵渠 年限平均法 45 5 2.11
防护林 年限平均法 30 5 3.17
线路隔离网 年限平均法 15 5 6.33
钢轨（包括道岔）、轨枕、道碴 其他
信号设备 年限平均法 8-10 5 11.88-9.50
房屋建筑物 5
其中：一般房屋 年限平均法 20-40 5 4.75-2.38
简易房 年限平均法 5-10 5 19.00-9.50
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2022 年半年度报告全文
建筑物 年限平均法 5-30 5 19.00-3.17
机械动力设备 年限平均法 8-14 5 11.88-6.79
运输起动设备 年限平均法 5-10 5 19.00-9.50
传导设备 年限平均法 16 5 5.94
电气化供电设备 年限平均法 5-10 5 19.00-9.50
仪器仪表 年限平均法 5-10 5 19.00-9.50
工具及器具 年限平均法 5-8 5 19.00-11.88
办公设备 年限平均法 5-8 5 19.00-11.88
高价互换配件 年限平均法 6-10 5 15.83-9.50
根据《铁路运输企业会计核算办法》（财会[2004]4 号）的规定，
由于铁路线路中的部分资产具有通过大修实现局部更新的特点，为避免
成本重复列支，本公司对线路中的钢轨（包括道岔）、轨枕和道砟不计
提折旧，其后续支出予以费用化，计入当期损益。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产以及根据《铁路运输企业会计
核算办法》（财会[2004]4 号）的规定对钢轨（包括道岔）、轨枕和道
砟不计提折旧外，本公司对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平
均年限法。
本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值
和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
24、在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工
程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待
办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
25、借款费用
— 98 —
2022 年半年度报告全文
发生的可直接归属于需要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借
款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定
可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；
当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，
停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件
的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入
银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资
本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平
均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据
一般借款加权平均利率计算确定。
26、生物资产
公司生物资产包括生产性生物资产，采用成本模式计量。
生物资产按照成本进行初始计量。外购生物资产的成本，包括购买
价款、相关税费、运输费、保险费以及可直接归属于购买该资产的其他
支出；自行繁殖的生产性生物资产的成本，包括达到预定生产经营目的
前发生的材料费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出（达到预定生
产经营目的，是指生产性生物资产进入正常生产期，可以多年连续稳定
产出产品、提供劳务或出租）；计入生物资产成本的借款费用，按照借
款费用的相关规定处理；投资者投入生物资产的成本，按照投资合同或
— 99 —
2022 年半年度报告全文
协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外；生物资产
在达到预定生产经营目的后发生的管护费用等后续支出，计入当期损益。
本公司对达到预定生产经营目的的生产性生物资产，按期计提折旧，
并根据用途分别计入相关资产的成本或当期损益。本公司生产性生物资
产为葡萄林，采用年限平均法计提折旧，预计净残值为 0 元，预计使用
寿命为 22 年。
本公司在年度终了对葡萄林的使用寿命、预计净残值和折旧方法进
行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
27、使用权资产
使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的
权利。
（1）初始计量
在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量。该
成本包括下列四项：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或
之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关
金额；③发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生的增量成本；④为
拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁
条款约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计
量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产，本公司按照
租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价
— 100 —
2022 年半年度报告全文
值。
使用权资产的折旧：自租赁期开始日起，本公司对使用权资产计提
折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧。计提的折旧金额
根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。
本公司在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的
经济利益的预期消耗方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。
本公司在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理
确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内
计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在
租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
使用权资产的减值：如果使用权资产发生减值，本公司按照扣除减
值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。
28、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
本公司无形资产包括土地使用权、软件等，按取得时的实际成本计
量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为
实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定
实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本；
对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的
其他无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为
无形资产。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；其他无形资
— 101 —
2022 年半年度报告全文
产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中
最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期
损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年
度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
在每个会计期间，本公司对使用寿命不确定的无形资产的预计使用
寿命进行复核。如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其
使用寿命并在预计使用寿命内摊销。
（2）内部研究开发支出会计政策
本公司的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产
是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段
的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件
的，确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的
开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期
已计入损益的开发支出在以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶
段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状
态之日起转为无形资产列报。
— 102 —
2022 年半年度报告全文
29、长期资产减值
本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的
投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物
资产、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、经营租赁资产等项目进
行检查，当存在减值迹象时，本公司进行减值测试。对商誉和使用寿命
不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认
为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
30、长期待摊费用
本公司的长期待摊费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项
目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转
入当期损益。
31、合同负债
合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义
务。本公司在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司
已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应
支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。
32、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期
福利。
短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社
— 103 —
2022 年半年度报告全文
会保险费及住房公积金、工会经费和职工教育经费等，在职工提供服务
的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入
当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险等，按照公司承担
的风险和义务，分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计
划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主
体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产
成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产
生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动
关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福
利的重组相关的成本或费用时。
33、租赁负债
（1）初始计量
本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债
进行初始计量。
①租赁付款额
租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资
产的权利相关的款项，包括：①固定付款额及实质固定付款额，存在租
赁激励的，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可变租赁付
— 104 —
2022 年半年度报告全文
款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；③本
公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；④租赁期
反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的
款项；⑤根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
②折现率
在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率，
该利率是指使出租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于
租赁资产公允价值与出租人的初始直接费用之和的利率。若本公司因无
法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利
率，是指本公司在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，
在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。该利率与下列事项
相关：①本公司自身情况，即本公司的偿债能力和信用状况；②“借款”
的期限，即租赁期；③“借入”资金的金额，即租赁负债的金额；④
“抵押条件”，即标的资产的性质和质量；⑤经济环境，包括承租人所
处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。本公司以银行贷款利率/
相关租赁合同利率/本公司最近一期类似资产抵押贷款利率/企业发行的
同期债券利率等为基础，考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，本公司按以下原则对租赁负债进行后续计量：
①确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；②支付租赁付款
额时，减少租赁负债的账面金额；③因重估或租赁变更等原因导致租赁
付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。
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2022 年半年度报告全文
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利
息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。周期性利率是指本公
司对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者因租赁付款额发生
变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，
本公司所采用的修订后的折现率。
（3）重新计量
在租赁期开始日后，发生下列情形时，本公司按照变动后租赁付款
额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用
权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司
将剩余金额计入当期损益。①实质固定付款额发生变动（该情形下，采
用原折现率折现）；②保余值预计的应付金额发生变动（该情形下，采
用原折现率折现）；③用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动（该
情形下，采用修订后的折现率折现）；④购买选择权的评估结果发生变
化（该情形下，采用修订后的折现率折现）；⑤续租选择权或终止租赁
选择权的评估结果或实际行使情况发生变化（该情形下，采用修订后的
折现率折现）。
34、预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保
证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：
该义务是本公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流
出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
35、股份支付
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2022 年半年度报告全文
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益
工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服
务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益
工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应
增加资本公积。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具
为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以
承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等
待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产
负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的
公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允
价值重新计量，其变动计入当期损益。
本公司在等待期内取消所授予权益工具的（因未满足可行权条件而
被取消的除外），作为加速行权处理，即视同剩余等待期内的股权支付
计划已经全部满足可行权条件，在取消所授予权益工具的当期确认剩余
等待期内的所有费用。
36、优先股、永续债等其他金融工具
归类为债务工具的优先股、永续债，按其公允价值扣除交易费用后
的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量，其
利息支出或股利分配按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得
或损失计入当期损益。
— 107 —
2022 年半年度报告全文
归类为权益工具的优先股、永续债，在发行时收到的对价扣除交易
费用后增加所有者权益，其利息支出或股利分配按照利润分配进行处理，
回购或注销作为权益变动处理。
37、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
（1）收入确认原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务
的控制权时，确认收入。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在
合同开始时，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对
比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务
的交易价格计量收入。
满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否
则，属于在某一时点履行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济
利益。
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
③在本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司
在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
本公司根据向客户转让商品前是否拥有对该商品的控制权判断从事
交易时的身份是主要责任人还是代理人。公司在向客户转让商品前能够
控制该商品的作为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否
则作为代理人，按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价
— 108 —
2022 年半年度报告全文
款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确认收入。
（2）收入计量方法
本公司收入主要来源于铁路运输服务业务、供应链贸易及代维代管
服务业务。
铁路运输服务业务通常与客户签订框架式服务合同并约定服务单价，
为客户提供运输服务时，以每项独立运输任务作为单项履约义务,将每批
货物从客户指定的起始站运输至终点站并完成辅助的调车作业、中转技
术作业及在运输过程中的其他相关技术作业，在该单项运输任务完成后
取得经客户确认的货物交接和相关作业票据，按照与客户确认实际运量
和合同约定的单价确认服务收入。
供应链贸易业务通常与客户签订框架式购销合同并约定购销数量，
为客户/供应商提供货物购销业务时，以每项独立购销业务作为单项履约
义务,在单项购销业务完成时，按照与客户/供应商确认实际购销数量和
每笔购销业务单价确认购销收入、成本。
代维代管服务业务通常在服务期限内持续为客户提供服务，故属于
在某一时段内履行的履约义务，在合同约定服务期限内按照直线法确定
履约进度，按照履约进度确认服务收入。
除上述三项主要业务，对于葡萄酒等商品销售业务，在客户取得商
品控制权时，按照交付商品的数量和合同约定单价确认销售收入；资产
租赁等让渡资产使用权业务，作为在某一时段的履约义务，在合同约定
期限内按照直线法确定履约进度，按照履约进度确认营业收入。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况：
— 109 —
2022 年半年度报告全文
不适用
38、政府补助
本公司的政府补助包括与资产相关的政府补助、与收益相关的政府
补助。其中，与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或
以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除
与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补
助对象，本公司按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为
与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固
定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持
政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时 ，按照应收的金额
计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能
可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。
（1）与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递
延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿
命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补
助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报
废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的
损益。
（2）与收益相关的政府补助，应当分情况按照以下规定进行会计处
理：
①用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收
— 110 —
2022 年半年度报告全文
益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成
本；
②与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益
或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分
不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政
府补助。
本公司取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷
款银行和财政将贴息资金直接拨付给本公司两种情况，分别按照以下原
则进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利
率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账
价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用（或以借款
的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际
收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借
款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用）。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减
相关借款费用。
本公司已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按
照以下规定进行会计处理：
①初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
②存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计
— 111 —
2022 年半年度报告全文
入当期损益。
③属于其他情况的，直接计入当期损益。
39、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基
础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够
于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资
产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税
负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的
非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，
不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递
延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期
间的适用税率计量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税
款抵减的未来应纳税所得额为限，确认递延所得税资产。
40、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
租金的处理
在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额
确认为租金收入。
提供的激励措施：提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租
期的整个租赁期内，按直线法进行分配，免租期内应当确认租金收入。
本公司承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入总额中扣除，按
— 112 —
2022 年半年度报告全文
扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
初始直接费用：本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当
资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认
基础分期计入当期损益。
折旧：对于经营租赁资产中的固定资产，本公司采用类似资产的折
旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊
销。
可变租赁付款额：本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款
额的可变租赁付款额,在实际发生时计入当期损益。
经营租赁的变更：经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日开始，
将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收
租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁的会计处理方法
初始计量：在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁
款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量
时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额
按照租赁内含利率折现的现值之和。租赁收款额，是指出租人因让渡在
租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括：①承租
人需支付的固定付款额及实质固定付款额；存在租赁激励的，扣除租赁
激励相关金额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始
计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；③购买选择权的行权价格，
— 113 —
2022 年半年度报告全文
前提是合理确定承租人将行使该选择权；④承租人行使终止租赁选择权
需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；⑤
由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第
三方向出租人提供的担保余值。
后续计量：本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个
期间的利息收入。该周期性利率，是指确定租赁投资净额采用内含折现
率（转租情况下，若转租的租赁内含利率无法确定，采用原租赁的折现
率（根据与转租有关的初始直接费用进行调整）），或者融资租赁的变
更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生
效，该租赁会被分类为融资租赁条件时按相关规定确定的修订后的折现
率。
租赁变更的会计处理 ：融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，
本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该变更通过增加一
项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范
围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
如果融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假
如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁条件的，本公司
自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变
更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值。
41、其他重要的会计政策和会计估计
终止经营
终止经营，是指本公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成
— 114 —
2022 年半年度报告全文
部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分
代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；（2）该组成部分
是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项
相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
42、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更 □适用 不适用
（2）重要会计估计变更 □适用 不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
应税收入按适用税率计算销项税，并按扣除当
增值税 13%、9%、6%
期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税
消费税 生产、委托加工环节销售酒类收入 10%
城市维护建设税 应纳流转税额 7%、1%
企业所得税 应纳税所得额 25%
教育费附加 应纳流转税额 3%
地方教育费附加 应纳流转税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
宁东铁路 15%
大古物流 15%
2、税收优惠
（1）宁东铁路继续沿用《财政部 国家税务总局关于明确免征房产
税城镇土地使用税的铁路运输企业范围及有关问题的通知》（财税
〔2004〕36 号第二条）的规定，宁东铁路自用土地免征土地税，减免期
— 115 —
2022 年半年度报告全文
限：2022-01-01 到 2022-12-31。
（2）宁东铁路继续沿用《财政部 国家税务总局关于明确免征房产
税城镇土地使用税的铁路运输企业范围有关问题的通知》（财税〔2004〕
36 号第二条）的规定免征房产税，减免期限：2022-01-01 到 2022-12-
31。
（3）酒庄公司经宁夏银川市国家税务局以银金国税通字〔2016〕
52464 号税务事项通知书确认，符合自产农产品免征增值税优惠政策。
减免期限：永久。
（4）酒庄公司经银川市金凤区国家税务局以银金国税税通〔2018〕
42328 号税务事项通知书确认，符合《财政部国家税务总局关于全面推
开营业税改增值税试点的通知》财税〔2016〕36 号附件 3 第一条第（三
十五）款将土地使用权转让给农业生产者用于农业生产免征增值税优惠
政策。
（5）酒庄公司经银川市金凤区地方税务局银金凤地税税通〔2018〕
27780 号 税 务 事 项 通 知 书 确 认 ， 对 位 于 国 营 银 川 林 场 的 土 地
4,141,420.70 平 方 米 ， 位 于 青 铜 峡 市 树 新 林 场 鸽 子 山 分 场 图 例
5,333,360 平方米的土地符合《中华人民共和国城镇土地使用税暂行条
例》第六条第（五）项的规定，直接用于农业的生产用地免缴土地使用
税。
（6）酒庄公司经宁夏银川市国家税务局以银金国税通字〔2016〕
52472 号税务事项通知书确认，符合《中华人民共和国企业所得税法》
中华人民共和国主席令第二十七条第一项“从事农、林、牧、渔业项目
的所得”，减免征收企业所得税。
（7）宁东铁路根据银川市兴庆北区国家税务局银兴北国税字
[2012]02 号“税收优惠批准通知书”的批准，宁东铁路自 2011 年 1 月 1
— 116 —
2022 年半年度报告全文
日至 2020 年 12 月 31 日享受西部大开发 15%的所得税优惠税率。根据
《财政部 税务总局 国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政
策的公告财政部公告 2020 年第 23 号》：“自 2021 年 1 月 1 日至 2030 年
12 月 31 日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业
所得税”，宁东铁路本期继续享受该税收优惠政策。
（8）大古物流根据《财政部 税务总局 国家发展改革委关于延续西
部大开发企业所得税政策的公告财政部公告 2020 年第 23 号》：“自
2021 年 1 月 1 日至 2030 年 12 月 31 日，对设在西部地区的鼓励类产业企
业减按 15%的税率征收企业所得税”。大古物流主营业务属于《西部地
区鼓励类产业目录》中规定的具体产业项目，且其主营业务收入占收入
总额 60%以上，故大古物流适用 15%的所得税税率。
注：上述税收优惠政策（3）至（6）项系原销售公司种植分公司所
享受政策，酒庄公司吸收合并后，对应税收优惠政策由酒庄公司继续享
受。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行存款 1,454,044,092.24 1,126,999,107.66
其他货币资金 43,246,904.35 9,481,707.31
合计 1,497,290,996.59 1,136,480,814.97
因抵押、质押或冻结等对使用有
限制的款项总额 43,246,904.35 9,481,707.31
其他说明 不适用
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
— 117 —
2022 年半年度报告全文
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 199,736,130.87 334,841,301.63
合计 199,736,130.87 334,841,301.63
— 118 —
单位：元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计提 账面价值 计提 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
比例 比例
其中：
按组合计
提坏账准 199,842,518.97 100.00% 106,388.10 0.05% 199,736,130.87 335,573,477.69 100.00% 732,176.06 0.22% 334,841,301.63
备的应收
票据
其中：
组合一 196,296,249.08 98.23% 196,296,249.08 311,167,609.01 92.73% 311,167,609.01
组合二 3,546,269.89 1.77% 106,388.10 3.00% 3,439,881.79 24,405,868.68 7.27% 732,176.06 3.00% 23,673,692.62
合计 199,842,518.97 100.00% 106,388.10 0.05% 199,736,130.87 335,573,477.69 100.00% 732,176.06 0.22% 334,841,301.63
— 119 —
2022 年半年度报告全文
按组合计提坏账准备：
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
组合一 196,296,249.08 - -
组合二 3,546,269.89 106,388.10 3.00
合计 199,842,518.97 106,388.10 -
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
组合一
组合二 732,176.06 -625,787.96 106,388.10
合计 732,176.06 -625,787.96 106,388.10
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：□适用 不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 42,000,000.00
合计 42,000,000.00
3、应收账款
— 120 —
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 计提比 账面价值
金额 比例 金额 例 金额 比例 金额 例
按单项计
提坏账准
9,587,261.50 4.67% 9,587,261.50 100.00% 9,587,261.50 5.23% 9,587,261.50 100.00%
备的应收
账款
其中：
单项金额
重大并单
项计提坏 7,286,349.64 3.55% 7,286,349.64 100.00% 7,286,349.64 3.97% 7,286,349.64 100.00%
账准备的
应收账款
单项金额
不重大但
单项计提
2,300,911.86 1.12% 2,300,911.86 100.00% 2,300,911.86 1.25% 2,300,911.86 100.00%
坏账准备
的应收账
款
按组合计
提坏账准
195,533,324.60 95.33% 7,780,295.93 3.98% 187,753,028.67 173,809,154.55 94.77% 7,123,529.46 4.10% 166,685,625.09
备的应收
账款
其中：
应收客户
195,533,324.60 95.33% 7,780,295.93 3.98% 187,753,028.67 173,809,154.55 94.77% 7,123,529.46 4.10% 166,685,625.09
款项
17,367,557.4 16,710,790.9
合计 205,120,586.10 187,753,028.67 183,396,416.05 166,685,625.09
3 6
— 121 —
2022 年半年度报告全文
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
宁夏宝塔石化集团公司 1,024,696.92 1,024,696.92 100.00% 收回可能性小
宁夏神光煤业有限公司 4,379,468.66 4,379,468.66 100.00% 收回可能性小
宁夏越能实业有限公司 1,882,184.06 1,882,184.06 100.00% 收回可能性小
北京世纪汉徽国际贸易
100,100.50 100,100.50 100.00% 收回可能性小
有限公司
大连仁合能源有限公司 268,735.00 268,735.00 100.00% 收回可能性小
阜平县利达矿产品经销
280,262.00 280,262.00 100.00% 收回可能性小
处
河北聚阳商贸有限公司 219,095.25 219,095.25 100.00% 收回可能性小
江苏鹏成电力燃料有限
411,014.10 411,014.10 100.00% 收回可能性小
公司
天津明诚煤炭销售有限
285,577.00 285,577.00 100.00% 收回可能性小
公司
宁夏嘉和农业综合开发
172,502.00 172,502.00 100.00% 收回可能性小
有限公司
余姚市环宇燃料有限公
83,850.00 83,850.00 100.00% 收回可能性小
司
赞皇县聚成煤炭有限公
160,500.00 160,500.00 100.00% 收回可能性小
司
其他 319,276.01 319,276.01 100.00% 收回可能性小
合计 9,587,261.50 9,587,261.50
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内小计 192,617,674.51 5,778,530.23 3.00%
— 122 —
2022 年半年度报告全文
1至2年 643,902.31 32,195.12 5.00%
2至3年 246,758.80 24,675.88 10.00%
3至4年 20.00%
4至5年 114,420.40 34,326.12 30.00%
5 年以上 1,910,568.58 1,910,568.58 100.00%
合计 195,533,324.60 7,780,295.93
确定该组合依据的说明：不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露
方式披露坏账准备的相关信息： □适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 192,617,674.51
1至2年 643,902.31
2至3年 1,271,455.72
3 年以上 10,587,553.56
4至5年 1,996,604.46
5 年以上 8,590,949.10
合计 205,120,586.10
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 收回 期末余额
核 其
计提 或转
销 他
回
— 123 —
2022 年半年度报告全文
按组合计提坏
账准备的应收 7,123,529.46 656,766.47 7,780,295.93
账款
按单项计提坏
账准备的应收 9,587,261.50 9,587,261.50
账款
合计 16,710,790.96 656,766.47 17,367,557.43
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 179,498,354.47 元，占
应收账款年末余额合计数的比例 87.51%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额
5,420,517.26 元。
4、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收票据 160,947,621.77 145,295,728.48
合计 160,947,621.77 145,295,728.48
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况 □适用 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的
披露方式披露减值准备的相关信息： 适用 □不适用
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 19,964,064.59 100.00% 3,081,897.80 99.68%
1至2年 10,000.00 0.32%
合计 19,964,064.59 3,091,897.80
— 124 —
2022 年半年度报告全文
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款
债务人名称 账面余额 账龄 项合计的
比例(%)
中铁油料集团有限公司 12,010,526.33 1 年以内 60.16
乌海市碧海精细化工有限责任公司 3,586,851.00 1 年以内 17.97
包头河西电厂铁路货运有限责任公司 2,593,333.10 1 年以内 12.99
中铁铁龙新能源科技开发有限公司辽宁分公司 716,791.68 1 年以内 3.59
内蒙古东乌铁路有限责任公司 420,136.26 1 年以内 2.10
合计 19,327,638.37 96.81
6、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 3,669,423.95 1,803,741.94
合计 3,669,423.95 1,803,741.94
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
非关联方往来款项 146,000.00 305,500.00
职工借款及备用金 720,735.93 25,259.74
应向职工收取的各种垫付款项 123,046.78 117,979.74
应收的各种保证金、押金、定金 2,951,860.38 1,476,560.38
长期挂账的预付账款转入 60,000.00 60,000.00
合同终止执行应收款 2,670,654.82 4,031,722.26
其他各种应收、暂付款项 1,309,483.96 1,564,728.68
合计 7,981,781.87 7,581,750.80
— 125 —
2022 年半年度报告全文
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预
整个存续期预期 整个存续期预期 合计
信用损失(未发 信用损失(已发
期信用损失
生信用减值) 生信用减值)
2022 年 1 月 1
日余额
1,606,416.60 4,171,592.26 5,778,008.86
2022 年 1 月 1
日余额在本期
本期计提 -104,583.50 -104,583.50
本期转回 1,361,067.44 1,361,067.44
2022 年 6 月 30
日余额
1,501,833.10 2,810,524.82 4,312,357.92
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 3,766,630.75
1至2年 16,623.29
3 年以上 4,198,527.83
5 年以上 4,198,527.83
合计 7,981,781.87
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 核 其 期末余额
计提 收回或转回
销 他
按组合计提
坏账准备的 1,606,416.60 -104,583.50 1,501,833.10
其他应收款
— 126 —
2022 年半年度报告全文
按单项计提
坏账准备的 4,171,592.26 1,361,067.44 2,810,524.82
其他应收款
合计 5,778,008.86 -104,583.50 1,361,067.44 4,312,357.92
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
天津祥和源国际贸易有限公司 1,361,067.44 现金
合计 1,361,067.44 ——
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应
款项的性 收款期末 坏账准备期末
单位名称 期末余额 账龄
质 余额合计 余额
数的比例
天津祥和源国 合同终止
际贸易有限公 执行应收 2,670,654.82 5 年以上 33.46% 2,670,654.82
司 款
国家能源集团
宁夏煤业有限 保证金 1,516,800.00 1 年以内 19.00% 45,504.00
责任公司
内蒙古东乌铁
1 年以内、
路有限责任公 保证金 600,000.00 7.52% 18,000.00
1-2 年
司
职工借款
孙春雷 544,948.00 1 年以内 6.83% 16,348.44
及备用金
其他各种
唐山市冠华玻
应收、暂 255,940.44 5 年以上 3.21% 255,940.44
璃厂
付款项
合计 5,588,343.26 70.02% 3,006,447.70
7、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 否
— 127 —
2022 年半年度报告全文
（1）存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
原材料 45,093,336.11 223,410.51 44,869,925.60 34,138,199.71 223,410.51 33,914,789.20
在产品 16,361,450.94 5,786,501.78 10,574,949.16 24,472,785.96 11,444,834.81 13,027,951.15
库存商
773,288.41 0.00 773,288.41 652,267.64 0.00 652,267.64
品
合计 62,228,075.46 6,009,912.29 56,218,163.17 59,263,253.31 11,668,245.32 47,595,007.99
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 223,410.51 223,410.51
在产品 11,444,834.81 5,658,333.03 5,786,501.78
库存商品 0.00 0.00
合计 11,668,245.32 5,658,333.03 6,009,912.29
8、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
房租、物业费 138,916.88 312,013.30
待抵扣税金 5,094.34 2,715,912.76
预缴税款 365,636.57 668,463.43
合计 509,647.79 3,696,389.49
9、其他非流动金融资产
单位：元
— 128 —
2022 年半年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
分类以公允价值计量且其变动计入本年损
160,224,000.00 160,224,000.00
益的金融资产
合计 160,224,000.00 160,224,000.00
10、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产 适用 □不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 107,517,980.56 74,150,500.00 181,668,480.56
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在
建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 107,517,980.56 74,150,500.00 181,668,480.56
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 48,103,253.02 15,728,894.01 63,832,147.03
2.本期增加金额 1,236,884.46 1,163,755.87 2,400,640.33
（1）计提或摊销 1,236,884.46 1,163,755.87 2,400,640.33
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 49,340,137.48 16,892,649.88 66,232,787.36
— 129 —
2022 年半年度报告全文
三、减值准备
1.期初余额 2,255,225.12 2,255,225.12
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 2,255,225.12 2,255,225.12
四、账面价值
1.期末账面价值 55,922,617.96 57,257,850.12 113,180,468.08
2.期初账面价值 57,159,502.42 58,421,605.99 115,581,108.41
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产 □适用 不适用
11、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 3,160,489,837.48 3,219,487,496.57
合计 3,160,489,837.48 3,219,487,496.57
（1）固定资产情况
— 130 —
单位：元
项目 房屋、建筑物 线路资产 机车车辆 信号设备 机械动力设备 运输起动设备 传导设备 电气化供电设 工具及器具 办公设备 高价互换配件 其他设备 合计
备
一、账面原值：
1.期初余额 405,903,758.40 3,678,370,004.77 385,913,445.10 56,295,735.06 55,447,545.52 8,450,315.22 22,243,121.15 18,265,777.46 16,812,548.51 16,554,841.36 10,371,612.51 3,429,052.41 4,678,057,757.47
2.本期增加金额 69,911.51 48,010.00 27,947.86 147,876.10 58,938.05 352,683.52
（1）购置 69,911.51 48,010.00 27,947.86 147,876.10 58,938.05 352,683.52
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额 405,903,758.40 3,678,370,004.77 385,913,445.10 56,295,735.06 55,517,457.03 8,450,315.22 22,243,121.15 18,265,777.46 16,860,558.51 16,582,789.22 10,519,488.61 3,487,990.46 4,678,410,440.99
二、累计折旧
1.期初余额 148,478,042.91 994,030,263.71 191,315,642.99 34,347,611.99 32,354,719.97 4,728,337.46 11,354,761.68 7,211,528.78 7,471,551.62 13,646,767.14 7,168,634.98 1,107,872.05 1,453,215,735.28
2.本期增加金额 5,760,741.20 36,351,753.51 10,018,477.48 1,653,218.76 2,012,720.98 211,873.98 603,814.69 811,351.53 964,194.86 291,217.67 417,267.24 253,710.71 59,350,342.61
（1）计提 5,760,741.20 36,351,753.51 10,018,477.48 1,653,218.76 2,012,720.98 211,873.98 603,814.69 811,351.53 964,194.86 291,217.67 417,267.24 253,710.71 59,350,342.61
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额 154,238,784.11 1,030,382,017.22 201,334,120.47 36,000,830.75 34,367,440.95 4,940,211.44 11,958,576.37 8,022,880.31 8,435,746.48 13,937,984.81 7,585,902.22 1,361,582.76 1,512,566,077.89
三、减值准备
1.期初余额 5,354,525.62 5,354,525.62
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额 5,354,525.62 5,354,525.62
四、账面价值
1.期末账面价值 251,664,974.29 2,642,633,461.93 184,579,324.63 20,294,904.31 21,150,016.08 3,510,103.78 10,284,544.78 10,242,897.15 8,424,812.03 2,644,804.41 2,933,586.39 2,126,407.70 3,160,489,837.48
2.期初账面价值 257,425,715.49 2,678,985,215.44 194,597,802.11 21,948,123.07 23,092,825.55 3,721,977.76 10,888,359.47 11,054,248.68 9,340,996.89 2,908,074.22 3,202,977.53 2,321,180.36 3,219,487,496.57
— 131 —
2022 年半年度报告全文
（2）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
房屋、建筑物 20,732.55
机器设备 1,922,607.23
机车车辆 1,930.00
其他设备 52,791.10
（3）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
鸳鸯湖站生产综合楼 5,836,855.06 申请办理中
12、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 12,117,887.17 10,348,962.22
合计 12,117,887.17 10,348,962.22
（1）在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
临河 A 区至红墩
8,142,356.71 8,142,356.71 8,142,356.71 8,142,356.71
子矿区线
电气化改造 19,074,452.22 13,683,508.93 5,390,943.29 19,074,452.22 13,683,508.93 5,390,943.29
2021 年沿线围网
设施安装工程项 364,973.00 364,973.00 364,973.00 364,973.00
目
马跑泉站信号联
锁设备改造工程 169,811.32 169,811.32 169,811.32 169,811.32
项目
老庄子站红梁子
1,834,962.69 1,834,962.69 66,037.74 66,037.74
站新建综合用房
视频监控综合应
4,357,196.87 4,357,196.87 4,357,196.87 4,357,196.87
用系统
合计 33,943,752.81 21,825,865.64 12,117,887.17 32,174,827.86 21,825,865.64 10,348,962.22
（2）重要在建工程项目本期变动情况
— 132 —
单位：元
本期转 本期 工程累 其中： 本期
利息资
入固定 其他 计投入 工程 本期利 利息 资金
项目名称 预算数 期初余额 本期增加金额 期末余额 本化累
资产金 减少 占预算 进度 息资本 资本 来源
计金额
额 金额 比例 化金额 化率
临河 A 区至红墩
8,142,356.71 8,142,356.71 停滞 其他
子矿区线
电气化改造 997,000,000.00 19,074,452.22 19,074,452.22 1.91% 停滞 其他
2021 年沿线围网
设施安装工程项 2,643,000.00 364,973.00 364,973.00 15.02% 15% 其他
目
马跑泉站信号联
锁设备改造工程 8,530,000.00 169,811.32 169,811.32 1.99% 5% 其他
项目
老庄子站红梁子
2,600,000.00 66,037.74 1,768,924.95 1,834,962.69 70.58% 90% 其他
站新建综合用房
视频监控综合应
6,000,000.00 4,357,196.87 4,357,196.87 72.62% 95% 其他
用系统
合计 1,016,773,000.00 32,174,827.86 1,768,924.95 33,943,752.81
— 133 —
2022 年半年度报告全文
13、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产 适用 □不适用
单位：元
项目 种植业 合计
一、账面原值：
1.期初余额 38,731,632.61 38,731,632.61
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额 38,731,632.61 38,731,632.61
二、累计折旧
1.期初余额 16,236,215.01 16,236,215.01
2.本期增加金额 877,633.26 877,633.26
(1)计提 877,633.26 877,633.26
3.本期减少金额
4.期末余额 17,113,848.27 17,113,848.27
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 21,617,784.34 21,617,784.34
2.期初账面价值 22,495,417.60 22,495,417.60
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □适用 不适用
14、无形资产
— 134 —
2022 年半年度报告全文
（1）无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 计算机软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 527,518,753.34 4,983,402.03 532,502,155.37
2.本期增加金额 206,796.12 206,796.12
（1）购置 206,796.12 206,796.12
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
4.期末余额 527,518,753.34 5,190,198.15 532,708,951.49
二、累计摊销
1.期初余额 139,587,669.78 4,246,073.05 143,833,742.83
2.本期增加金额 5,474,611.26 69,308.68 5,543,919.94
（1）计提 5,474,611.26 69,308.68 5,543,919.94
3.本期减少金额
4.期末余额 145,062,281.04 4,315,381.73 149,377,662.77
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 382,456,472.30 874,816.42 383,331,288.72
2.期初账面价值 387,931,083.56 737,328.98 388,668,412.54
15、长期待摊费用
单位：元
— 135 —
2022 年半年度报告全文
本期增 本期摊销 其他减
项目 期初余额 期末余额
加金额 金额 少金额
防空洞费用 200,579.98 33,430.00 167,149.98
橡木桶翻新费用 23,893.86 5,309.70 18,584.16
外墙改造费 320,000.00 16,000.02 303,999.98
世纪大饭店消防工程改造费 680,000.00 16,999.98 663,000.02
水权转换费 2,620,800.00 134,400.00 2,486,400.00
合计 3,845,273.84 206,139.70 3,639,134.14
16、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 36,757,105.64 5,818,358.34 36,485,985.22 5,797,292.82
职工离职后福
1,591,220.06 238,683.01 1,840,611.68 276,091.75
利
公允价值变动
9,776,000.00 1,466,400.00 9,776,000.00 1,466,400.00
影响
合计 48,124,325.70 7,523,441.35 48,102,596.90 7,539,784.57
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
资产评估增值 228,350,311.23 34,252,546.68 232,693,860.39 34,904,079.06
合计 228,350,311.23 34,252,546.68 232,693,860.39 34,904,079.06
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
— 136 —
2022 年半年度报告全文
递延所得税资 抵销后递延所 递延所得税资 抵销后递延所
项目 产和负债期末 得税资产或负 产和负债期初 得税资产或负
互抵金额 债期末余额 互抵金额 债期初余额
递延所得税资产 7,523,441.35 7,539,784.57
递延所得税负债 34,252,546.68 34,904,079.06
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 20,474,726.48 27,838,852.36
可抵扣亏损 171,509,888.01 198,984,809.20
合计 191,984,614.49 226,823,661.56
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2022 年 39,702,286.77
2023 年 25,659,912.86 25,659,912.86
2024 年 82,243,561.06 82,243,561.06
2025 年 30,097,789.97 30,097,789.97
2026 年 21,281,258.54 21,281,258.54
2027 年 12,227,365.58
合计 171,509,888.01 198,984,809.20
17、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 准备 账面价值 账面余额 准备 账面价值
待抵扣税金 2,531,446.01 2,531,446.01 2,566,904.16 2,566,904.16
合计 2,531,446.01 2,531,446.01 2,566,904.16 2,566,904.16
— 137 —
2022 年半年度报告全文
18、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 59,124,991.02 24,829,207.78
合计 59,124,991.02 24,829,207.78
19、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
工程款 30,430,682.73 63,712,586.82
设备款 5,585,239.61 11,186,407.51
材料款 10,272,652.86 5,352,289.10
商品款 16,372,750.51 26,294,073.36
运杂费 3,837,914.86 1,598,448.82
服务费 5,109,538.12 30,584,857.21
其他 72,732.00 713,028.00
合计 71,681,510.69 139,441,690.82
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
兰州铁道设计院 2,534,050.00 尚未结算
中煤西安设计工程有限责任公司 1,080,000.00 尚未结算
鄂尔多斯市房桥轨枕有限责任公司 1,378,930.00 尚未结算
华盛铁路运输公司 2,194,320.17 尚未结算
北京京升泰洋商贸有限公司 2,000,240.52 尚未结算
北京美隆康元商贸有限公司 998,418.97 尚未结算
— 138 —
2022 年半年度报告全文
北京中铁诚业工程建设监理有限公司 678,447.00 尚未结算
杭州和利时自动化有限公司 547,871.70 尚未结算
兰州正远科技有限公司 430,938.68 尚未结算
宁夏第五建筑有限公司 480,424.06 尚未结算
合计 12,323,641.10
20、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收房租款 1,430,543.56 1,438,338.26
合计 1,430,543.56 1,438,338.26
21、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
未结算运费 16,337,598.84 9,636,235.45
未结算销售商品款 15,897,659.39 65,020.35
合计 32,235,258.23 9,701,255.80
22、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 15,054,379.49 122,757,806.12 100,833,978.73 36,978,206.88
二、离职后福利
2,026,523.60 19,379,266.95 21,405,790.55
-设定提存计划
三、辞退福利 9,225.00 9,225.00
合计 17,090,128.09 142,137,073.07 122,239,769.28 36,987,431.88
— 139 —
2022 年半年度报告全文
（2）短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、
12,191,186.27 92,943,597.08 76,041,875.72 29,092,907.63
津贴和补贴
2、职工福利费 5,429,702.30 5,429,702.30
3、社会保险费 274,350.74 7,177,348.80 7,337,296.34 114,403.20
其中：医疗保险费 272,706.33 6,848,977.71 7,007,280.84 114,403.20
工伤保险费 1,644.41 328,371.09 330,015.50
4、住房公积金 9,942,852.00 9,942,852.00
5、工会经费和职
2,588,842.48 7,264,305.94 2,082,252.37 7,770,896.05
工教育经费
合计 15,054,379.49 122,757,806.12 100,833,978.73 36,978,206.88
（3）设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 1,965,111.68 12,144,554.20 14,109,665.88
2、失业保险费 61,411.92 379,531.00 440,942.92
3、企业年金缴费 6,855,181.75 6,855,181.75
合计 2,026,523.60 19,379,266.95 21,405,790.55
23、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 64,178,192.17 61,983,762.86
企业所得税 7,886,488.66 13,167,937.96
个人所得税 522,710.09 1,438,997.86
城市维护建设税 4,648,083.69 4,544,846.31
房产税 429,428.55 355,882.13
— 140 —
2022 年半年度报告全文
土地使用税 66,228.71 196,375.67
教育费附加 1,994,799.67 1,921,867.53
地方教育费附加 1,328,050.01 1,280,502.43
水利建设基金 224,081.37 147,372.96
车船使用税 683.00
印花税 134,279.70 244,140.20
资源税 438.00 2,125.60
环境保护税 58.58 943.86
其他税费 58,417.22
合计 81,412,839.20 85,343,855.59
24、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付股利 5,321,311.32 5,321,311.32
其他应付款 83,175,886.85 71,721,854.53
合计 88,497,198.17 77,043,165.85
（1）应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 5,321,311.32 5,321,311.32
合计 5,321,311.32 5,321,311.32
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：应付股利
为子公司宁东铁路 2014 年以前应分配的股利余额。
（2）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
往来款项 66,843,580.22 61,139,464.69
— 141 —
2022 年半年度报告全文
保证金、押金 8,753,758.10 6,971,758.10
赔款、罚款 78,574.40
代垫代扣款项 1,766,582.19 1,804,374.48
其他 5,811,966.34 1,727,682.86
合计 83,175,886.85 71,721,854.53
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
国家税务总局宁夏回族自治 大古物流税收滞纳金，
55,336,418.42
区宁东能源化工基地税务局 因资金不足无力缴纳。
青铜峡市中源铝材有限公司 1,205,000.00 押金
工会委员会 1,116,875.00 上市遗留款
地税矿区税务所 880,696.28 尚未结算
合计 58,538,989.70
25、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预提的业务费用 47,423,601.21
待转销项税 3,345,947.44 880,000.52
重组费用 1,018,867.90 1,018,867.90
合计 51,788,416.55 1,898,868.42
26、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
专项应付款 30,000.00 30,000.00
合计 30,000.00 30,000.00
（1）专项应付款
单位：元
— 142 —
2022 年半年度报告全文
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
自治区财
科学技术协会青年科
30,000.00 30,000.00 政专项拨
技人才托举款
款
合计 30,000.00 30,000.00
27、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债 1,591,220.06 1,840,611.68
合计 1,591,220.06 1,840,611.68
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、期初余额 1,840,611.68 2,576,484.98
二、计入当期损益的设定
受益成本
三、计入其他综合收益的
设定收益成本
四、其他变动 -249,391.62 -735,873.30
1.结算时支付的对价 -249,391.62 -735,873.30
五、期末余额 1,591,220.06 1,840,611.68
28、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 发行 送 公积金 其 小 期末余额
新股 股 转股 他 计
股份总数 1,458,374,735.00 1,458,374,735.00
— 143 —
2022 年半年度报告全文
29、资本公积
单位：元
本期 本期
项目 期初余额 期末余额
增加 减少
资本溢价（股本溢价） 3,006,889,036.93 3,006,889,036.93
其他资本公积 1,315,019,215.84 1,315,019,215.84
合计 4,321,908,252.77 4,321,908,252.77
30、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期计 减：前期计 减：
项目 期初余额 税后归 期末余额
本期所得税 入其他综合 入其他综合 所得 税后归属于
属于少
前发生额 收益当期转 收益当期转 税费 母公司
数股东
入损益 入留存收益 用
一、不能
重分类进
损益的其
他综合收
益
二、将重
分类进损
828,534.81 -717,763.17 -717,763.17 110,771.64
益的其他
综合收益
其他 828,534.81 -717,763.17 -717,763.17 110,771.64
其他综合
828,534.81 -717,763.17 -717,763.17 110,771.64
收益合计
31、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 14,156,096.38 4,568,400.00 86,757.92 18,637,738.46
合计 14,156,096.38 4,568,400.00 86,757.92 18,637,738.46
32、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 135,249,454.68 135,249,454.68
— 144 —
2022 年半年度报告全文
合计 135,249,454.68 135,249,454.68
33、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -553,830,407.69 -779,504,894.48
调整后期初未分配利润 -553,830,407.69 -779,504,894.48
加：本期归属于母公司所有者的净利润 151,261,863.79 225,674,486.79
期末未分配利润 -402,568,543.90 -553,830,407.69
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利
润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
34、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,011,618,764.71 801,126,774.55 540,871,119.49 345,304,567.09
其他业务 5,887,694.67 3,489,691.78 4,925,080.59 3,513,976.88
合计 1,017,506,459.38 804,616,466.33 545,796,200.08 348,818,543.97
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 分部 3 合计
商品类型
其中：
铁路运输 547,036,865.16 547,036,865.16
供应链贸易 462,150,946.00 462,150,946.00
— 145 —
2022 年半年度报告全文
商品销售 4,083,419.01 4,083,419.01
租赁 649,196.51 3,586,032.70 4,235,229.21
按经营地区
分类
其中：
国内 547,686,061.67 462,150,946.00 7,669,451.71 1,017,506,459.38
合计 547,686,061.67 462,150,946.00 7,669,451.71 1,017,506,459.38
与履约义务相关的信息：
与履约义务相关的信息：分部 1、分部 2、分部 3 分别为铁路运输、供应链贸易、葡
萄酒业务。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入
金额为 114,717,773.88 元，其中，43,507,213.99 元预计将于 2022 年度确认收入，
28,102,471.14 元预计将于 2023 年度确认收入，19,869,411.46 元预计将于 2024 年
度确认收入。
35、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
消费税 406,139.54 540,593.01
城市维护建设税 1,608,206.25 1,984,216.59
教育费附加 916,520.26 967,150.07
资源税 585.20
房产税 599,883.63 797,871.00
土地使用税 132,288.12 46,187.90
车船使用税 3,804.78 3,888.00
印花税 670,059.80 351,718.90
地方教育费附加 611,013.51 644,766.45
水利基金 446,838.14 302,288.34
其他 1,048.84 1,196.47
合计 5,396,388.07 5,639,876.73
— 146 —
2022 年半年度报告全文
36、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 448,798.96 545,262.95
运杂费 23,777.47 1,285.92
办公费 500.00 155.88
广告宣传费 7,544.83 1,002.00
推广费 58,457.16 96,090.47
资产租赁费 87,318.91 58,457.16
劳务费 37,764.61
其他 841.19 2,608.00
合计 627,238.52 742,626.99
37、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 23,594,181.64 21,065,557.25
办公费 537,745.08 125,982.91
折旧费 1,721,519.22 1,699,529.77
资产摊销 5,543,919.94 5,489,321.52
差旅费 50,492.42 98,132.99
业务招待费 47,411.80 109,997.62
租赁费 13,563.29 15,046.78
中介费 794,962.68 661,472.40
运输费 9,689.48
咨询服务费 47,169.81 19,839.00
长期待摊费用摊销 71,739.70 33,430.00
低值易耗品摊销 3,090.72 9,149.14
— 147 —
2022 年半年度报告全文
物业费 909,270.19 1,006,414.25
党组织工作经费 652,456.00 9,385.25
车辆费用 54,447.20 55,774.33
宣传费 189,967.73 226,020.62
能源费用（水、电、暖、气等） 15,202.02 15,504.59
其他 1,108,152.35 927,857.99
合计 35,364,981.27 31,568,416.41
38、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
差旅费 4,673.54
职工薪酬 406,784.04 1,504,528.30
直接材料 7,308.17
折旧费 85,702.02
其他 1,016,401.21
合计 1,520,868.98 1,504,528.30
39、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 84,648.27
减：利息收入 16,319,086.44 10,331,604.62
手续费 11,304.96 8,572.79
银行承兑汇票贴现息 1,709,455.55
离职后福利精算利息费用 2,412.71 3,550.75
合计 -14,511,264.95 -10,319,481.08
40、其他收益
单位：元
— 148 —
2022 年半年度报告全文
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
就业与创业服务局稳岗补贴 5,523.20
个税手续费返还 78,841.42 43,678.56
进项税额加计递减 7,261.91
41、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 1,465,650.94 16,826,613.85
应收账款坏账损失 -656,766.47 2,210,806.79
应收票据 625,787.96
应收款项融资 717,763.17
合计 2,152,435.60 19,037,420.64
42、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
占地补偿收入 1,894,766.58 1,894,766.58
违约赔偿收入 134,656.64 118,900.00 134,656.64
非流动资产毁损报废利得 6,731.70
其他利得 1,000.00 10,822.10 1,000.00
合计 2,030,423.22 136,453.80 2,030,423.22
43、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
税收滞纳金及罚款 5,706,689.08 5,713,060.50 5,706,689.08
合计 5,706,689.08 5,713,060.50 5,706,689.08
44、所得税费用
— 149 —
2022 年半年度报告全文
（1）所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 32,425,640.89 28,740,840.97
递延所得税费用 -635,189.16 1,828,609.23
其他 -9,931.93
合计 31,790,451.73 30,559,518.27
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 183,052,315.52
按法定/适用税率计算的所得税费用 45,763,078.88
子公司适用不同税率的影响 -15,622,833.61
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -98,424.45
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -185,082.00
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
损的影响 1,933,712.91
所得税费用 31,790,451.73
45、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的非关联方往来款项 4,224,475.44 21,550,000.00
收到的各种保证金、押金 4,788,824.67 601,941.72
收到的代垫款项 24,759.64 18,427.75
收到的各种赔款、罚款 134,656.64 43,900.00
收到的银行利息 6,663,574.30 8,955,938.90
收到的其他应收、暂付款项 555,733.80 1,597,958.15
— 150 —
2022 年半年度报告全文
合计 16,392,024.49 32,768,166.52
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的非关联方往来款项 3,100,100.00
支付的职工借款及备用金 475,761.83 26.56
支付的各种保证金、押金 4,466,001.87 2,445,621.83
支付的代垫代扣款项 24,166.66 80,868.67
期间费用 2,297,477.02 1,789,137.53
其他往来款 2,033,418.25 425,811.52
合计 12,396,925.63 4,741,466.11
（3）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
承兑汇票贴现收款 135,856,723.95
合计 135,856,723.95
（4）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付受限货币资金 23,105,154.24 13,059,370.92
合计 23,105,154.24 13,059,370.92
46、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
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2022 年半年度报告全文
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 151,261,863.79 150,793,924.90
加：资产减值准备 -2,152,435.60 -19,037,420.64
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 62,628,616.20 64,601,251.09
使用权资产折旧
无形资产摊销 5,543,919.94 6,331,940.82
长期待摊费用摊销 206,139.70 36,084.85
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 1,794,103.82
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 16,343.22 2,580,888.24
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -651,532.38 -650,159.95
存货的减少（增加以“－”号填列） -8,623,155.18 -6,937,676.59
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -62,769,457.26 -17,925,661.22
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 69,335,272.13 13,634,283.18
其他
经营活动产生的现金流量净额 216,589,678.38 193,427,454.68
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,454,044,092.24 1,097,991,748.94
减：现金的期初余额 1,126,999,107.66 925,475,949.95
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2022 年半年度报告全文
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 327,044,984.58 172,515,798.99
（2）现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 1,454,044,092.24 1,126,999,107.66
可随时用于支付的银行存款 1,454,044,092.24 1,126,999,107.66
三、期末现金及现金等价物余额 1,454,044,092.24 1,126,999,107.66
47、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 43,246,904.35 银行承兑汇票保证金及存单利息
应收票据 42,000,000.00 用于对外办理银行承兑汇票的质押
合计 85,246,904.35
八、合并范围的变更
1、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）
及其相关情况：
本公司合并财务报表范围包括宁夏宁东铁路有限公司(以下简称“宁
东铁路”)、宁夏大古物流有限公司(以下简称“大古物流”)、广夏(银
川)贺兰山葡萄酒庄有限公司(以下简称“酒庄公司”)、宁夏西创运通供
应链有限公司(以下简称“西创运通”)共四家子公司。与上年同期相比，
本期因去年下半年企业吸收合并减少宁夏世纪大饭店有限公司(以下简称
“世纪大饭店”)、广夏(银川)贺兰山葡萄酒销售有限公司(以下简称
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2022 年半年度报告全文
“销售公司”)两家子公司。详见本附注“九、在其他主体中的权益”相
关内容。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要 持股比例
子公司 注册
经营 业务性质 取得方式
名称 地 直接 间接
地
宁东铁路 宁夏 银川 铁路运输 100.00% 购买
大古物流 宁夏 银川 运输服务 100.00% 购买
葡萄酒加工销售、住宿餐
酒庄公司 宁夏 银川 100.00% 投资设立
饮、葡萄种植、葡萄酒销售
西创运通 宁夏 银川 运输服务、供应链管理 100.00% 投资设立
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括应收款项、应付款项、其他非流动金融
工具等，各项金融工具的详细情况说明见本附注七。与这些金融工具有
关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。
本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在
限定的范围之内。
1.各类风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，
将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权
益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本
策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线
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2022 年半年度报告全文
并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限
定的范围之内。
(1)市场风险
1)利率风险
本公司的利率风险产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司
面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利
率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的
相对比例。
2)价格风险
根据国家的相关政策规定，地方铁路的运价和杂费由地方政府审批，
所以目前宁东铁路的运价由宁夏回族自治区物价局统一制定，如果自治
区物价局对运价水平和结构进行调整，宁东铁路及本公司的经营业绩可
能会受到影响。
(2)信用风险
于 2022 年 6 月 30 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口
主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，
具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值
计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞
口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
为降低信用风险，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款
的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本
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2022 年半年度报告全文
公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用
风险较低。
本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。
除应收账款金额前五名外，本公司无其他重大信用集中风险。
(3)流动风险
流动风险为本公司在到期日无法履行财务义务的风险。本公司管理
流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至
于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本公司定期分析负债结
构和期限，以确保有充裕的资金。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目
第一层次公 第二层次公 第三层次公允价
合计
允价值计量 允价值计量 值计量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
1.以公允价值计量且其变动
160,224,000.00 160,224,000.00
计入当期损益的金融资产
（2）权益工具投资 160,224,000.00 160,224,000.00
2.应收款项融资 160,947,621.77 160,947,621.77
持续以公允价值计量的资产
321,171,621.77 321,171,621.77
总额
二、非持续的公允价值计量 -- -- -- --
2、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和
重要参数的定性及定量信息
— 156 —
2022 年半年度报告全文
本公司采用以第三层次公允价值计量项目系其他非流动金融资产和
应收款项融资，其中：其他非流动金融资产为子公司宁东铁路持有太中
银铁路有限责任公司股权投资，上年末公允价值依据中和资产评估公司
出具的中和评报字（2022）第 YCV1011 号评估报告中，采用市场法估值
技术评估的资产市场价值评估值确定；应收款项融资以其不可观察输入
值确定。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
注册 母公司对本企 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质
资本 业的持股比例 的表决权比例
宁夏国有资本
投资及相 300.00
运营集团有限 银川市 29.47% 29.47%
关业务 亿元
责任公司
本企业最终控制方是宁夏回族自治区人民政府。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1.（1）企业集团的构成。
3、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
中国信达资产管理股份有限公司 具有重大影响的投资方
国家能源集团宁夏煤业有限责任公司 具有重大影响的投资方
国家电投集团宁夏能源铝业有限公司 具有重大影响的投资方
华电国际电力股份有限公司 具有重大影响的投资方
国能宁夏灵武发电有限公司 具有重大影响的投资方之子公司
青铜峡铝业股份有限公司 具有重大影响的投资方之子公司
其他说明：财务报告附注所列关联方系根据《企业会计准则》规定列示，与《深圳
证券交易所股票上市规则》所述关联方存在差异。
4、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
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2022 年半年度报告全文
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
获批的 是否超
关联交易
关联方 本期发生额 交易额 过交易 上期发生额
内容
度 额度
国家能源集团宁夏
购买水电 1,569,572.43 否 1,592,039.30
煤业有限责任公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
国家能源集团宁夏煤业有
铁路运输 816,363,628.68 261,920,781.07
限责任公司
青铜峡铝业股份有限公司 铁路运输 6,386,781.80 4,994,021.28
（2）关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
1998 年 12 月 2007 年 10 月
酿酒公司 34,036,300.00 否
01 日 01 日
关联担保情况说明
1998 年 12 月，本公司原控股子公司广夏（银川）贺兰山葡萄酿酒有限公司（以
下简称酿酒公司）在世界银行贷款 498 万美元（折合人民币 3,403.63 万元），宁夏
回族自治区财政厅为该笔贷款提供了连带担保责任，本公司向宁夏回族自治区财政
厅提供反担保，即本公司为此项贷款提供无条件不可撤销的还贷承诺和还贷担保，
直至酿酒公司清偿全部债务。2014 年 3 月和 4 月，本公司与酿酒公司、宁夏贺兰山
葡萄酒业有限公司（以下简称酒业公司）达成《关于原广夏三号葡萄基地使用权的
划分协议》、《关于变更广夏三号葡萄种植基地使用权的协议》，收回酒业公司名
下位于国营银川林场（原广夏三号基地）约 6,212 亩土地的使用权，酿酒公司在世界
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2022 年半年度报告全文
银行的贷款如果债权人追索但酿酒公司未清偿的，由本公司承担，酿酒公司不再承
担任何责任。具体情况详见本报告“第六节-十六、2”所述。
除以上事项外，本公司不存在其他对外担保事项。
（3）关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
薪酬合计 3,403,967.79 2,128,854.94
5、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
项目 期末余额 期初余额
关联方
名称 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
国家能源集团
应收
宁夏煤业有限 164,496,102.06 4,970,449.69 153,826,600.56 4,657,531.28
账款
责任公司
应收 国能宁夏灵武
3,999,741.74 119,992.25
账款 发电有限公司
（2）应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
合同负债 青铜峡铝业股份有限公司 3,282,182.25 5,197,803.56
国家能源集团宁夏煤业有
合同负债 1,397,200.52 1,126,114.51
限责任公司
国家能源集团宁夏煤业有
应付股利 4,339,764.20 4,339,764.20
限责任公司
国家能源集团宁夏煤业有
其他应付款 70,000.00 73,000.00
限责任公司
十三、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
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2022 年半年度报告全文
资产负债表日存在的重要承诺：不适用
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
本年涉及的诉讼事项
①本公司之子公司大古物流于 2016 年与天津祥和源国际贸易有限公
司（以下简称“天津祥和”）签订原煤采购协议，由于货物品质等原因
导致协议终止执行。2017 年 1 月 19 日，双方达成《还款协议》，约定终
止执行原煤购买协议，由天津祥和退回大古物流预付款 580.38 万元，支
付利息 10.00 万元，共计 590.38 万元。2017 年 1 月 21 日，天津祥和偿
还大古物流 20 万元货款，余款未支付。2017 年 10 月 20 日，大古物流向
宁夏回族自治区银川市中级人民法院提起诉讼，要求对方支付欠款
571.10 万元，支付律师费 9.28 万元，并承担逾期利息 18.74 万元，合计
599.12 万元。大古物流在对天津祥和提起诉讼的同时申请了诉讼保全，
并经宁夏回族自治区银川市中级人民法院（2017）宁 01 民初 740 号民事
裁定书裁定：冻结被申请人天津祥和在张家口中铁国电联合物流有限公
司享有的到期债权，期限为三年；冻结被申请人银行存款 608.40 万元。
根据 2018 年 3 月 19 日银川市中级人民法院民事调解书（[2017]宁
01 民初 740 号），大古物流、天津祥和达成庭外和解，并约定了还款时
间。2018 年 6 月 15 日，因约定时间内对方未付款，大古物流向法院申请
强制执行（执行裁定书号：（2018）宁 01 执 331 号）。2019 年 1 月 10
日、2022 年 4 月 15 日，大古物流通过强制执行收回 46.96 万元、136.11
万元，剩余款项合计 430.29 余万元尚未执行。大古物流已对其全额计提
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2022 年半年度报告全文
减值准备。
②由于银川瑞索商贸有限公司自 2015、2016 年起陆续在宁东铁路鸳
鸯湖站停放罐车 199 辆，但未缴纳运输费和停靠服务费，经多次催缴无
果后，本公司子公司宁东铁路于 2019 年 10 月 16 日将银川瑞索商贸有限
公司诉至银川市兴庆区人民法院，诉请对方支付运输费及服务费 923.49
万元，2020 年 1 月 8 日银川市兴庆区人民法院（2019）民初 16757 号
《民事判决书》判令银川瑞索商贸有限公司支付宁东铁路停车服务费
783.31 万元、违约金 58.64 万元；宁东铁路对银川瑞索商贸有限公司所
有的 199 辆自备车享有留置权，有权对上述车辆折价或者拍卖，变卖所
得价款在拖欠款项内优先受偿。银川瑞索商贸有限公司不服判决，提出
上诉。2020 年 9 月 25 日银川市中级人民法院（2020）宁 01 民终 1024 号
《民事判决书》判决驳回上诉，维持原判。
宁东铁路于 2020 年 10 月向银川市兴庆区人民法院申请强制执行。
留置的 199 辆自备车中有 89 辆抵押在石嘴山银行股份公司银川支行，有
81 辆抵押在宁夏融资担保有限公司，其余 29 辆未设置抵押；在人民法院
主持下，经宁东铁路、瑞索商贸及石嘴山银行股份公司银川支行协商一
致，将抵押在石嘴山银行的 89 辆及未设置抵押权的 29 辆自备车处置变
卖，处置款交存法院；上述 118 辆自备车以每辆 4 万元的价格予以出售
给废旧物资回收公司，宁东铁路于 2021 年 1 月 19 日向人民法院提交了
领取执行款申请书，人民法院于 2021 年 1 月 20 日将变买车辆所得执行
款 472 万元拨付至宁东铁路账户。剩余 81 辆自备车的处置工作因宁夏融
资担保集团有限公司提起的第三人撤销之诉暂停。2022 年 6 月自治区高
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2022 年半年度报告全文
院终审驳回宁夏融资担保集团有限公司诉讼请求。宁东铁路已向兴庆区
法院提交《恢复执行申请书》《留置资产评估、拍卖申请书》。
③2015 年 6 月 22 日，本公司子公司大古物流与宁夏神光煤业有限公
司（以下简称“宁夏神光”）签订了《煤炭买卖合同》,约定由大古物流
向宁夏神光供应煤炭,并对煤炭的价格及结算方式等进行了约定。宁夏神
光分两次自提煤炭，煤款总金额共计 537.95 万元。宁夏神光仅支付
100.00 万元购煤款，余款至今未付，故大古物流将其起诉。
根据银川市金凤区人民法院(2017)宁 0106 民初 7251 号《民事判决
书》判决：宁夏神光于判决生效之日起十日内向本公司子公司大古物流
支付煤炭款 437.95 万元，利息 38.82 万元，合计 476.77 万元，并以
437.95 万元为基数自 2017 年 10 月 22 日按年利率 4.75%支付利息至实际
清偿之日。大古物流已于 2018 年 6 月 1 日向金凤区法院申请强制执行。
2022 年 5 月 12 日，大古物流向金凤区法院递交追加神光煤业股东钦平安
为被执行人申请书，已于 7 月 19 日召开听证会。截至本报告日，本案仍
在执行中，大古物流已对其全额计提减值准备。
④2017 年，本公司子公司大古物流与宁夏越能实业有限公司（以下
简称“宁夏越能”）签订了《煤炭买卖合同》,约定由大古物流向宁夏越
能供应煤炭,并对煤炭的价格及结算方式等进行了约定。截止 2017 年末，
宁夏越能欠大古物流货款 371.50 万元一直未支付，经多次催收无果后，
大古物流于 2021 年 2 月向宁夏银川市金凤区法院提起诉讼，请求法院判
令宁夏越能偿还货款 371.50 万元并支付违约金 39.30 万元。2021 年 6 月
28 日，在金凤区法院调解下，大古物流与宁夏越能达成协议：宁夏越能
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2022 年半年度报告全文
在扣减案外人保德县佳鑫能源煤业有限公司（大古物流应付保德县佳鑫
能源煤业有限公司货款 183.28 万元）转让债权 183.28 万元后，于 2021
年 12 月 30 日前分三次向大古物流支付剩余货款 188.22 万元。宁夏越能
如不能按约定履行，大古物流可就未履行金额一并向法院申请强制执行，
宁夏越能再支付违约金 15 万元。2021 年 6 月，大古物流根据法院调解协
议、宁夏越能以及案外人保德县佳鑫能源煤业有限公司的承诺书将账面
应收宁夏越能的货款和应付保德县佳鑫能源煤业有限公司进行互抵，抵
账后应收宁夏越能的货款 188.22 万元，大古物流已对该款项全额计提坏
账准备。因宁夏越能实业有限公司未执行调解协议，大古物流于 2021 年
9 月 1 日向金凤区法院申请强制执行。
⑤2021 年 6 月，宁东铁路因与宁夏灵武宝塔大古储运有限公司（以
下简称灵武宝塔）的线路维护、线路租赁、货场租赁、土地租赁合同纠
纷向法院提起诉讼，请求法院解除双方签订的《货场租赁合同》、《土
地租赁合同》、《线路租赁合同》，并要求灵武宝塔支付线路维护费及
租金共计 161.14 万元。2021 年 9 月 24 日、10 月 15 日，银川中院做出
（2021）宁 01 民初字 1283 号、1284 号、1285 号、1286 号《民事判决
书》，即：解除双方签订的《线路租赁合同》、《货场租赁合同》、
《土地租赁合同》，判令灵武宝塔于判决生效之日支付宁东铁路线路维
护费 65.31 万元、线路租赁费 20.75 万元、货场租赁费 63.77 万元、土
地租赁费及违约金 10.27 万元，并将租赁标的返还宁东铁路。2021 年 12
月 24 日银川中院作出系列执行裁定：宁夏灵武宝塔大古储运有限公司无
可供执行的财产，法院已终结本次执行程序。2022 年 3 月 25 日银川中院
— 163 —
2022 年半年度报告全文
查封宁夏灵武宝塔大古储运有限公司在古窑子站场地面附着物铁路专用
线 550 米、道岔 3 组、油鹤。2022 年 3 月 31 日，宁东铁路向银川中院递
交《强制执行查封动产拍卖申请书》，截止目前该案件正在进行中。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十四、其他重要事项
1、年金计划
本公司按照自治区国资委宁国资发【2009】107 号文件批准的《宁
夏宁东铁路有限公司年金方案》，试行国有企业年金制度；委托中国人
寿养老保险股份有限公司对年金账户进行管理，个人基金账户余额由企
业缴费、个人缴费、投资收益三部分构成；企业月缴费金额按照上年工
资总额*5%/职工工龄系数总和*职工个人工龄系数/12 计算支付，个人月
缴费部分按企业缴费的 50%计算。受托管理方每月向被审计单位出具
“企业缴费年金通知”，列示缴费所属期、个人缴费金额。受托管理产
生的投资收益直接计入个人基金账户。
2020 年，本公司根据自治区国资委宁国资发[2019]21 号《自治区国
资委印发〈关于自治区属国有企业规范实施企业年金的指导意见〉的通
知》对年金方案进行了修订，根据修订后的《宁夏西部创业实业股份有
限公司企业年金方案》，企业月缴费金额由“按照上年工资总额*5%”变
更为“按照上年工资总额*8%”；个人月缴费部分由“按企业缴费的 50%”
变更为“按企业缴费的 30%（每 2 年调增 5%，最终达到企业缴费的
50%）”。
— 164 —
2022 年半年度报告全文
本公司本年年金缴费金额为 685.52 万元，较上年增加了 78.67 万元。
2、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本公司按业务性质划分为铁路运输及服务分部、葡萄酒及酒店服务
分部、供应链贸易分部，其中铁路运输及服务为子公司宁东铁路、西创
运通、大古物流经营业务；葡萄酒及酒店服务为子公司酒庄公司经营业
务；供应链贸易为子公司西创运通经营业务。各分部执行和母公司相同
的会计政策。
（2）报告分部的财务信息
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单位：元
项目 铁路运输及服务 葡萄酒及酒店服务 供应链贸易 分部间抵销 合计
营业收入 640,100,978.39 8,197,424.06 462,150,946.00 92,942,889.07 1,017,506,459.38
其中：对外交易收入 547,686,061.67 7,669,451.71 462,150,946.00 1,017,506,459.38
分部间交易收入 92,414,916.72 527,972.35 92,942,889.07
资产减值损失
信用减值损失 1,534,469.85 44,802.96 573,162.79 2,152,435.60
折旧费和摊销费 65,140,233.47 3,404,207.56 68,544,441.03
利润总额 173,637,452.77 740,327.99 8,674,534.76 183,052,315.52
所得税费用 29,621,818.04 2,168,633.69 31,790,451.73
净利润 144,015,634.73 740,327.99 6,505,901.07 151,261,863.79
资产总额 10,006,647,220.37 209,697,903.89 78,291,873.11 4,303,892,632.68 5,990,744,364.69
负债总额 445,026,070.28 205,618,668.79 53,141,041.02 244,753,824.05 459,031,956.04
— 166 —
2022 年半年度报告全文
3、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
（1）关于本公司原三号葡萄种植基地使用权划分协议
2014 年 3 月 19 日和 4 月 4 日，本公司与酿酒公司、酒业公司就酒业
公司名下位于国营银川林场（原广夏三号基地）的土地使用权事宜达成
《关于原广夏三号葡萄种植基地使用权的划分协议》和《关于变更广夏
三号葡萄种植基地使用权的协议》，具体内容如下：
《关于原广夏三号葡萄种植基地使用权的划分协议》主要内容：
①位于国营银川林场（原广夏三号基地）植兴公路以南土地证号为
宁国用（2007）第 003 号（宗地号 0100-403-2 号）面积为 3,141,420.7
平方米（约合 4712 亩）的土地使用权及附着物归本公司。
②位于国营银川林场（原广夏三号基地）植兴公路以北土地证号为
宁国用（2007）第 002 号（宗地号 0100-403-1 号）面积为 1,770,237.1
平方米（约合 2655 亩）的土地使用权及附着物仍然归酒业公司，作为对
宁国用（2007）第 003 号（宗地号 0100-403-2 号）土地上附着物的补偿。
③由本公司提供担保的酿酒公司在世界银行的贷款 498 万美元及利
息，如果债权人追索而酿酒公司未清偿的，由本公司自行处理，酿酒公
司不再承担任何责任。
④本协议生效 3 日内，酿酒公司和酒业公司将土地及附着物交付本
公司，并协助本公司办理土地使用权证书的变更手续。
《关于变更广夏三号葡萄种植基地使用权的协议》主要内容：
①酿酒公司用位于国营银川林场（原广夏三号基地）植兴公路以北
土地证号为宁国用（2007）第 002 号（宗地号 0100-403-1 号）中的约
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2022 年半年度报告全文
1500 亩（二号园）的土地使用权及附着物抵顶给本公司，作为本公司代
偿酿酒公司在世界银行贷款的对价。
②位于国营银川林场（原广夏三号基地）植兴公路以北土地证号为
宁国用（2007）第 002 号（宗地号 0100-403-1 号）除二号园以外的其他
部分的土地使用权及附着物权属不变。
③本协议生效 5 日内酿酒公司和酒业公司将土地及附着物交付本公
司，并协助本公司办理土地使用权证书的变更手续。
相关说明：
①1998 年 12 月，酿酒公司在世行贷款 498 万美元，宁夏回族自治区
财政厅为该笔贷款提供了连带担保责任，本公司向宁夏回族自治区财政
厅提供反担保，即本公司为此项贷款提供无条件不可撤销的还贷承诺和
还贷担保，直至酿酒公司清偿全部债务。
②根据以上两份协议，本公司将收回位于国营银川林场（原广夏三
号基地）约 6,212 亩土地的使用权。本公司在协调各方办理相关过户手
续。
截止本报告日，上述土地证的过户手续尚未完成。
（2）子公司大古物流破产清算事项
2017 年 7 月 7 日，大古物流收到宁夏回族自治区宁东能源化工基地
国家税务局稽查局出具的“税务检查通知书”（宁东国税稽检通一
[2017]3 号），提出大古物流在 2016 年 10 月份开展煤炭贸易过程中，接
受北京美隆康元商贸有限公司开具的 450 份增值税专用发票被认定为涉
嫌虚开，发票金额合计 5,247.66 万元，增值税进项税额合计 762.48 万
— 168 —
2022 年半年度报告全文
元。
2019 年 10 月 14 日，大古物流收到国家税务总局宁夏回族自治区税
务局稽查局《税务处理决定书》（宁税稽处﹝2019?{33052 号），以大
古物流取得的 3,600 份增值税专用发票不得作为合法有效的扣税凭证抵
扣进项税额，应转出进项税额 6,063.93 万元，决定追缴大古物流增值税
6,063.93 万元、补缴城市维护建设税 424.48 万元、补缴教育费附加
181.92 万元、补缴地方教育附加 121.28 万元。除限期追缴外，按规定从
滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金。
上述处理决定导致大古物流处于资不抵债状况，2019 年 10 月 29 日
大古物流以不能清偿到期债务，现有资产不足以清偿全部债务为由向宁
夏回族自治区银川市中级人民法院（以下简称“银川中院”）申请破产
清算。2019 年 12 月大古物流收到银川中院（2019）宁 01 破申 31 号《民
事裁定书》，对大古物流破产清算申请不予受理，大古物流已于 2020 年
1 月 2 日向宁夏回族自治区高级人民法院提请上诉，2020 年 11 月大古物
流收到宁夏高院（2020）宁破终 1 号《民事裁定书》，判决结果为驳回
上诉，维持原裁定。
截止本报告日，大古物流破产清算事项无实质性进展。
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
— 169 —
2022 年半年度报告全文
期末余额 期初余额
账面 账
类别 账面余额 坏账准备 坏账准备
余额 面
账面价值
比 金 计提 金 比 金 计提 价
金额 值
例 额 比例 额 例 额 比例
按单项计提坏
账准备的应收
账款
其中：
按组合计提坏
账准备的应收 58,583.34 58,583.34
账款
其中：
关联方组合 58,583.34 58,583.34
合计 58,583.34 58,583.34
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露
方式披露坏账准备的相关信息：□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 58,583.34
合计 58,583.34
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 30,030,278.55 100,027,771.10
合计 30,030,278.55 100,027,771.10
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
关联方往来款项 30,000,000.00 100,000,000.00
— 170 —
2022 年半年度报告全文
上市遗留款 79,870.00 79,870.00
其他各种应收、暂付款项 31,215.00 28,630.00
合计 30,111,085.00 100,108,500.00
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月 整个存续期预期 整个存续期预期 合计
信用损失(未发 信用损失(已发
预期信用损失 生信用减值) 生信用减值)
2022 年 1 月 1
日余额 858.90 79,870.00 80,728.90
2022 年 1 月 1
日余额在本期
本期计提 77.55 77.55
2022 年 6 月
30 日余额 936.45 79,870.00 80,806.45
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 30,031,215.00
3 年以上 79,870.00
5 年以上 79,870.00
合计 30,111,085.00
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏账准备
79,870.00 79,870.00
的其他应收款
— 171 —
2022 年半年度报告全文
按组合计提坏账准备
858.90 77.55 936.45
的其他应收款
合计 80,728.90 77.55 80,806.45
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应
款项的 收款期末 坏账准备
单位名称 期末余额 账龄
性质 余额合计 期末余额
数的比例
宁夏西创运通供 关联方借
30,000,000.00 1 年以内 99.63%
应链有限公司 款
中勤万信资产评 上市遗留
70,000.00 5 年以上 0.23% 70,000.00
估公司 款
来宁挂职
自治区财政厅 31,215.00 1 年以内 0.10% 936.45
干部补贴
上市遗留
李晓明 8,870.00 5 年以上 0.03% 8,870.00
款款
上市遗留
罗赟伟 1,000.00 5 年以上 0.01% 1,000.00
款款
合计 30,111,085.00 100.00% 80,806.45
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子
公司 4,119,589,496.82 23,000,000.00 4,096,589,496.82 4,119,589,496.82 23,000,000.00 4,096,589,496.82
投资
合计 4,119,589,496.82 23,000,000.00 4,096,589,496.82 4,119,589,496.82 23,000,000.00 4,096,589,496.82
（1）对子公司投资
单位：元
— 172 —
2022 年半年度报告全文
本期增减变动
被投
期初余额 计提 期末余额（账面价 减值准备期末
资单 追加 减少 其
（账面价值） 减值 值） 余额
位 投资 投资 他
准备
西创
30,000,000.00 30,000,000.00
运通
酒庄 13,000,000.0
69,367,572.24 69,367,572.24
公司 0
宁东
3,997,221,924.58 3,997,221,924.58
铁路
大古 10,000,000.0
物流 0
23,000,000.0
合计 4,096,589,496.82 4,096,589,496.82
0
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
其他业务 1,782,514.37 296,432.82 137,930.00 296,432.82
合计 1,782,514.37 296,432.82 137,930.00 296,432.82
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型
其中：
房屋租赁 114,765.40 114,765.40
其他 1,667,748.97 1,667,748.97
按经营地区分类
其中：
国内 1,782,514.37 1,782,514.37
合计 1,782,514.37 1,782,514.37
与履约义务相关的信息：不适用
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
— 173 —
2022 年半年度报告全文
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入
金额为 638,146.98 元，其中，108,391.60 元预计将于 2022 年度确认收入，
258,529.99 元预计将于 2023 年度确认收入，241,473.96 元预计将于 2024 年度确认
收入。
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表 适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
大古物流通过司法执行程序
单独进行减值测试的应
1,361,067.44 收回天津祥和源国际贸易有
收款项减值准备转回
限公司部分货款
除上述各项之外的其他 主要为酒庄公司收到占地补
2,030,423.22
营业外收入和支出 偿收入 189 万元
主要为大古物流需补缴税款
税收滞纳金 -5,706,689.08
计算的税收滞纳金
减：所得税影响额 494,140.15
合计 -2,809,338.57 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的
非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明 □适用 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
加权平均净资
报告期利润 基本每股收益 稀释每股收益
产收益率
（元/股） （元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 2.77% 0.1037 0.1037
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润 2.83% 0.1056 0.1056
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2022 年半年度报告全文
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资
产差异情况 □适用 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资
产差异情况 □适用 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数
据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称 □适用 不适用
宁夏西部创业实业股份有限公司
法定代表人：何旭东
2022 年 8 月 24 日
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