2022 年度内部控制自我评价报告

证券代码：000557    证券简称：西部创业      公告编号：2023-16


         宁夏西部创业实业股份有限公司
         2022 年度内部控制自我评价报告
    本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，
没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。


     根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其
他内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），
结合本公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价方法，
在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们以 2022 年 12
月 31 日为基准日对公司 2022 年度的内部控制有效性进行了
评价。
     一、重要声明
     按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施
内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公
司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监
督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事
会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存
在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真
实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
     公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产
安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，
促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能
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为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导
致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定
的风险。
    二、内部控制评价结论
    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部
控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷。董
事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要
求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内
部控制基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日
之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
    三、内部控制评价工作情况
    （一）内部控制评价范围
    公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业
务和事项以及高风险领域。
    1.报告期内，纳入内部控制评价范围的单位
    （1）公司本部；
    （2）宁夏宁东铁路有限公司（简称“宁东铁路”），公司
所属全资子公司；
    （3）广夏（银川）贺兰山葡萄酒庄有限公司（简称“葡
萄酒庄”），公司所属全资子公司；
    （4）宁夏西创运通供应链有限公司（简称“西创运通”），

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公司所属全资子公司。
    未纳入 2022 年度内部控制评价范围的单位及原因：
    宁夏大古物流有限公司 2022 年度处于停止经营、待破产
状态，故公司未将其纳入评价范围。
    纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总
额的 99.89%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总
额的 100%。
    2.报告期内，纳入内部控制评价范围的主要业务和事项
    纳入评价范围的主要业务和事项包括：风险管理、组织架
构、人力资源、社会责任、企业文化、资金运营、采购业务、
存货管理、工程项目、固定资产管理、财务报告、全面预算、
内部信息传递、信息系统、内部审计、对子公司的管理、铁路
业务管理、葡萄酒业务管理、供应链业务管理等。
    3.报告期内，纳入内部控制评价范围的高风险领域
    重点关注的高风险领域包括：资金运营、采购业务、财务
报告、合同管理、铁路业务管理、葡萄酒业务管理、供应链业
务管理。
    上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵
盖了公司目前经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
    （二）内部控制评价的程序和方法
    1.内部控制评价的程序
    公司内部控制评价工作程序包含制定工作方案、设计与执
行的有效性分析、抽样测试、编制内部控制评价底稿、形成《内
部控制评价报告》和《内部控制评价缺陷汇总表》。

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    公司根据内部控制评价工作方案，按计划完成内部控制评
价工作，在对设计与执行的有效性进行分析时，以公司内部控
制体系文件为依据，按照文件规定的各业务流程步骤和控制程
序，分析所要评价的内部控制制度及流程是否在所有关键控制
点上符合内部控制原则，能够有效实现内部控制目标；依据设
计有效的内部控制文件，编制各业务流程评价底稿，明确评价
业务流程及具体的控制措施、所需抽取的样本、测试步骤等内
容，通过现场抽样等，对照控制措施，依据测试步骤实施测试
并如实记录测试结果，填写评价底稿，对内部控制运行有效性
完成评价。
    根据评价底稿记录及评价过程，编制公司《内部控制自我
评价报告》，整理评价发现的缺陷，形成《内部控制评价缺陷
汇总表》，明确缺陷整改措施及整改完成时间，作为后续缺陷
整改的依据。
    2.内部控制评价的方法
    公司内部控制评价采取的主要方法为抽样法及分析法，即
针对公司实际业务流程，按照该业务发生频率及固有风险的高
低，从全年发生的总体样本中抽取一定数量的样本，根据对应
的内部控制流程要求及管理制度，对业务流程控制的设计及运
行有效性作出评价。
    （三）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
    1.内部控制评价工作依据
    公司依据企业内部控制规范体系、公司内部控制管理制度
和评价手册组织开展内部控制评价工作，公司董事会根据企业

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内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要
求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，
区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适
用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准。
    2.公司确定的内部控制缺陷认定标准
    （1）财务报告内部控制缺陷认定标准
    公司确定的财务报告内部控制缺陷评价定量标准：按错报
影响公司当期营业收入、利润总额、净资产的比例确定。
    公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准：按控
制环境是否有效、错报给公司带来的负面影响程度进行确定。
 缺陷
               定量标准                             定性标准
 类别

                             ①公司董事、监事和高级管理人员舞弊；
                             ②注册会计师发现当期财务报告存在重大错报，但 公司 内部
        错报≥营业收入 3%
                             控制在运行过程中未能发现该错报；
 重大                        ③公司审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效；
        错报≥利润总额 5%
 缺陷                        ④已经发现并报告给管理层的重大缺陷未得到改正；
                             ⑤公司因财务报告存在重大会计差错或者虚假记载 ，被 监管
         错报≥净资产 1%
                             部门责令改正，公司股票停牌或直接影响公司重大 项目 的实
                             施。

                             ①注册会计师发现当期财务报告存在重要错报，但 内部 控制
        营业收入 1%≤错报    在运行过程中未能发现该错报；
             ＜营业收入 3%   ②已经发现并报告给管理层的重要缺陷未得到改正；
                             ③审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督存 在重 要缺
 重要   利润总额 3%≤错报    陷；
 缺陷        ＜利润总额 5%   ④高风险的领域不相容职务未分离；存在未经授权/审批 的业
                             务操作；对特殊业务没有遵循会计操作准则也没有 补偿 性控
        净资产 0.5%≤错报    制；
             ＜净资产 1%     ⑤公司股票因财务报告重要会计差错出现异常波动 ，被 监管
                             部门通报批评。
 一般   错报＜营业收 入 的
                             不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。
 缺陷   1%

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        错报＜利润总 额 的
        3%


        错报＜净资产的
        0.5%

    （2）非财务报告内部控制缺陷认定标准
    公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准：按
直接财务损失大小进行确定。
    公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准：按
控制环境是否有效、错报给公司带来的负面影响程度进行确定。
 缺陷
               定量标准                            定性标准
 类别
                          ①严重违反国家法律、行政法规和规范性文件，公司受 到监管 部
                          门公开谴责或行政处罚；
                          ②“三重一大”事项未经过集体决策程序，或决策程序不科 学；
                          ③关键岗位管理人员和技术人员流失严重；
 重大
         损失≥300 万元   ④产品和服务质量出现重大事故；
 缺陷
                          ⑤涉及公司生产经营的重要业务缺乏制度控制或制度系统失 效；
                          ⑥内部控制评价的结果是重大缺陷但未得到整改；
                          ⑦负面消息或报道频现，引起监管部门高度关注，并在 较长时 间
                          内无法消除。
                          ①违反国家法律法规和规范性文件，公司受到监管部门通报批
               100 万元   评；
 重要
               ≤损失＜   ②涉及公司生产经营的重要业务制度系统存在较大缺陷；
 缺陷
               300 万元   ③内部控制评价的结果是重要缺陷但未得到整改；
                          ④媒体出现负面新闻，涉及局部区域。

                          ①不构成重大缺陷和重要缺陷的非财务报告内部控制缺陷认定
 一般
         损失＜100 万元   为一般缺陷；
 缺陷
                          ②媒体出现负面新闻，但影响不大。

    （四）内部控制缺陷认定及整改情况
    1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况


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   根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公
司不存在财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。
    2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
   根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内，
公司不存在非财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。



          宁夏西部创业实业股份有限公司董事会
                     2023 年 4 月 25 日




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