长岭（集团）股份有限公司

    2009 年 半 年 度 报 告

    地 址：陕西·宝鸡

    电 话：0917--3622253

    传 真：0917—36223922

    目 录

    一、 公司基本情况简介 --------------------------------- 3

    二、 主要会计数据和指标 --------------------------------- 4

    三、 股本变动及股东情况 --------------------------------- 5

    四、 董事、监事、高管人员情况----------------------------- 6

    五、 董事会报告 ------------------------------------ 7

    六、 重要事项 ----------------------------------------- 9

    七、 财务报告 -----------------------------------------14

    八、 备查文件目录 --------------------------------------- 14

    九、 审计报告 ----------------------------------------------- 15

    十、 会计报表 ---------------------------------------- 17

    十一、会计报表附注 ------------------------------------------ 233

    长岭（集团）股份有限公司

    2009 年 半 年 度 报 告

    重要提示：本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本

    报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真

    实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

    公司法定代表人王瑄先生、总会计师谈战军先生声明：保证半年度报告

    中财务报告真实、完整。

    公司半年度财务报告已经中瑞岳华会计师事务所审计并被出具了带强调

    事项段非标准无保留意见的审计报告，本公司董事会对相关事项已作详细说

    明，请投资者注意阅读。

    一、公司基本情况

    1、公司法定中文名称：长岭（集团）股份有限公司

    公司法定英文名称：CHANG LING（GROUP）CO.，LTD.

    公司英文名称缩写：CLGCL

    2、公司股票上市地：深圳证券交易所

    股票简称：S*ST 长岭

    股票代码：000561

    3、公司注册地址：陕西省宝鸡市清姜路75 号

    公司办公地址：陕西省宝鸡市清姜路75 号

    邮政编码：721006

    公司网址：http://www.changling.com.cn

    电子信箱：cl@changling.com.cn

    4、公司法定代表人：王 瑄

    5、公司董事会秘书：杨婷婷

    联系地址：陕西省宝鸡市长岭股份公司公司管理部

    电 话：0917--3622253

    传 真：0917—36223924

    电子信箱：dsh@changling.com.cn

    6、公司信息披露报刊：《证券时报》

    登载半年报的互联网网址：http://www.cninfo.com.cn

    公司半年度报告备置地点：公司管理部

    7、公司首次注册日期 1992 年9 月15 日

    公司首次注册地点 陕西省工商行政管理局

    公司法人营业执照注册号：6100001000019

    税务登记号：610302220533749

    公司聘请的会计师事务所名称：中瑞岳华会计师事务所有限公司

    二、主要会计数据和指标

    主要会计数据和指标 单位：元

    项 目 本报告期末 上年期末数 增减变动（％）

    总资产 290,124,012.18 294,027,847.76 -1.33%

    股东权益 -89,678,583.98 -90,209,055.08 -

    每股净资产 397,012,585.00 397,012,585.00 -

    项 目 报告期（1－6 月） 上年同期数 增减变动（％）

    营业总收入 37,756,551.39 42,049,766.09 -10.21%

    营业利润 -10,738,337.31 -5,161,861.99 -

    利润总额 -9,920,659.00 -5,142,685.07 -

    归属于上市公司股东的净利润 -9,478,249.63 -4,942,034.90 -

    归属于上市公司股东的扣除非经常性损

    益后的净利润

    -10,197,433.27 -4,327,020.20 -

    基本每股收益 -0.02 -0.01 -

    稀释每股收益 -0.02 -0.01 -

    净资产收益率 - - -

    经营活动产生的现金流量净额 -60,671,565.68 890,381.40 -

    每股经营活动产生的现金流量净额 -0.15 0.002 -

    注：非经常性损益共计719,183.64。明细如下： 单位：元

    非经常项目损益 金 额

    非流动资产处置损益 -14,126.005

    计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国

    家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外

    656,568.16

    债务重组损益 176,658.45

    受托经营取得的托管费收入 0.00

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,422.30

    其他符合非经常性损益定义的损益项目 0.00

    所得税影响额 0.00

    少数股东权益影响额 -98,494.67

    合 计 719,183.64

    三、股本变动及股东情况

    1、股本变动情况：报告期内公司股份总数和结构没有变动。

    2、报告期末公司前10 名股东、前10 名流通股东持股情况： 单位：股

    股东总数 39,204

    前10 名股东持股情况

    股 东 名 称 股东性质持股比例持股总数

    持有非流通

    股数量

    质押或冻结

    的股份数量

    陕西省国有资产管理局 国家股 29.98% 119,026,400 119,026,400 95,221,120

    长岭（集团）股份有限公司

    破产管理人

    其他 9.19% 36,491,571 17,064,000 未知

    中国工行陕西信托投资有

    限公司

    其他 2.36% 9,360,000 9,360,000 未知

    中国长城资产管理公司 其他 0.81% 3,200,000 0 未知

    康远海 其他 0.52% 2,059,940 0 未知

    西安飞机工业集团财务有

    限责任公司

    其他 0.36% 1,440,000 1,440,000 未知

    华能科技公司 其他 0.34% 1,338,480 1,338,480 1,338,480

    上海鑫黎实业有限公司 其他 0.31% 1,250,000 1,250,000 未知

    王永超 其他 0.30% 1,200,320 0 未知

    中国银行宝鸡支行劳动服

    务公司

    其他 0.27% 1,080,000 1,080,000 未知

    前10 名流通股东持股情况

    股东名称 持有流通股数量 股份种类

    长岭（集团）股份有限公司破产管理人19,427,571 人民币普通股

    中国长城资产管理公司 3,200,000 人民币普通股6

    康远海 2,059,940 人民币普通股

    王永超 1,200,320 人民币普通股

    康健 1,067,100 人民币普通股

    宋之阳 1,064,400 人民币普通股

    华智敏 1,047,900 人民币普通股

    陈 雅 1,000,000 人民币普通股

    安志红 824,700 人民币普通股

    聂建文 729,100 人民币普通股

    上述股东关联关系或一致

    行动的说明

    公司未知前十名股东之间是否存在关联关系或《上市公司收购

    管理办法》所规定的“一致行动人”关系。公司未知前十名流通

    股股东之间是否存在关联关系或《上市公司收购管理办法》所规

    定的“一致行动人”关系。

    注1：经陕西省人民政府同意，陕西省国资委与宝鸡市国资委于2005 年9 月16 日签

    署协议，将包括本公司在内的21 户宝鸡市辖区企业整体划转宝鸡市人民政府管理，宝鸡

    市国资委为实际控制人。截止2009 年8 月3 日国家股股权过户手续已办理完毕。

    注2：国家股冻结95,221,120 股系根据公司破产《重整计划》让渡的部分。

    注3：公司与实际控制人之间的产权和控制关系的方框图。

    29.98%

    四、董事、监事、高管人员情况

    1、持有公司股票的董事、监事、高管人员在本报告期内持股变动情况： 单位：股

    姓 名 职 务 年初持股数

    本期增持

    股份数量

    本期减持

    股份数量

    期末持股数 变动原因

    李升前 副董事长 3,393 0 848 2,545

    解冻高管股二级

    市场出售

    高金宽 副总经理 6,615 0 1,654 4,961

    解冻高管股二级

    市场出售

    长岭(集团)股份有限公司

    宝鸡市人民政府国有资产监督管理委员会7

    刘长平

    董事、副总经

    理、总法律顾问

    270 0 0 270 无变动

    李耀辉

    董事、副总经

    理、总经济师

    180 0 0 180 无变动

    2、报告期内公司没有董事、监事、高管人员变动。

    五、董事会报告

    1、 报告期主要财务指标情况及变动分析： 单位：万元

    项 目 期末数 期初数 增减变动% 变动原因

    应收票据 395.03 148.82 165.43% 已收到但未到期应收票据增加所致

    其他应收款 256.10 107.10 139.13%

    预付的宝鸡市中级人民法院破产重整执

    行费

    应付职工薪酬 119.06 652.56 -81.75%

    主要是根据重整计划支付了职工的保险

    费及公积金等费用

    项 目 本期数 上年同期数增减变动% 变动原因

    营业税金及附加 78.95 41.47 90.36%

    主要是商标使用权及房屋设备租赁费收

    入增加所致

    销售费用 167.58 122.44 36.86% 主要是纺电公司销售费用增加所致

    管理费用 929.80 576.84 61.19%

    主要系公司进入破产重整阶段后清理整

    顿费用增加所致

    财务费用 -11.74 -32.76 - 主要是利息收入减少所致

    资产减值损失 631.59 54.46 1059.83%

    主要是坏账损失和存货跌价损失增加所

    致

    营业外收入 97.93 7.00 1298.82% 政府补助和无法支付的应付款增加所致

    营业外支出 16.16 5.08 217.97%

    主要系豁免西安长岭冰箱应收账款所

    致。

    非流动资产处置损失 1.41 0.04 3124.53% 主要是车辆报废损失所致

    销售商品、提供劳务收

    到的现金

    2,692.83 1545.08 74.28% 主要是货款回收增加所致

    收到其他与经营活动有

    关的现金

    335.34 1024.69 -67.27%

    主要是除利息、政府补助之外其他与经

    营活动有关现金减少所致

    支付给职工以及为职工

    支付的现金

    1,710.51 370.31 361.91%

    主要是根据重整计划支付了职工的保险

    费及公积金等费用

    支付其他与经营活动有

    关的现金

    4,607.42 1013.45 354.63%

    主要是根据重整计划支付其他与经营活

    动有关的现金

    购建固定资产、无形资

    产和其他长期资产支付

    的现金

    5.48 9.35 -41.38% 购建相关资产减少所致8

    2、报告期经营情况分析：

    本公司主营范围为纺织机电产品、软件技术开发以及相关的进出口贸易等。报告期内，

    由于受国际金融危机的影响纺织品市场不景气，公司纺织机电业务出现了萎缩。2009 年

    1-6 月份公司实现营业收入3776 万元，同比下降10%，同时纺电公司销售模式由代销变为

    直销和公司进入重整计划执行期，导致公司销售费用、管理费用分别增加了37%和62%，

    公司仍处于亏损状态，并且净资产为负数。鉴于公司已资不抵债，持续经营能力存在很大

    的不确定性。经公司第四届董事会第四十二次会议审议通过，并提交2009 年4 月28 日召

    开的2009 年第一次临时股东大会审议通过，公司将实施重大资产重组，通过出售资产，

    发行股份购买优质资产改变公司经营状况，提高公司盈利能力和可持续发展能力，从根本

    上解决上市公司长远发展所面临的问题。

    报告期内公司无对利润产生重大影响的其他经营业务。

    公司营业收入超10%以上及分行业或产品情况如下表： 单位：万元

    主营业务分行业情况

    分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%）

    营业收入比

    上年同期增

    减（%）

    营业成本比

    上年同期增

    减（%）

    毛利率比上年

    同期增减（%）

    其他电子设备制造业3,775.66 3,053.30 19.13% -10.21% -22.87% 13.28%

    主营业务分产品情况

    纺织电子产品 3,418.53 2,809.21 17.82% -13.48% -22.47% 9.54%

    其他 357.13 244.09 31.65% 40.65% -27.17% 63.64%

    合计 3,775.66 3,053.30 19.13% -10.21% -22.87% 13.28%

    其中：报告期内无向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易。

    公司主营业务收入分地区情况如下表： 单位：万元

    地 区 主营业务收入 与上年同期增减变动（%）

    东北地区 62.02 1,469.73%

    华北地区 131.28 -67.69%

    华东地区 1,260.15 424.61%

    华南地区 395.10 101.63%

    西南地区 73.71 661.18%

    西北地区 358.68 -88.26%

    华中地区 482.31 487.40%

    总 计 2,763.24 -30.81%

    报告期内公司经营中存在的问题与困难：

    （1）资金严重匮乏；9

    （2）市场竞争日益激烈，导致业务萎缩，产品盈利能力大幅下降；

    （3）新产品的研制周期长，投入高；

    （4）公司净资产为负值，持续经营能力存在不确定性。

    3、投资情况：

    （1）公司在报告期内没有用募集资金投资及前期募集资金延续至本报告期投资的情

    况。

    （2）公司在报告期内也没有用非募集资金投资情况。

    4、中瑞岳华会计师事务所有限责任公司为本公司2008 年度出具了带强调事项段的无

    保留意见的审计报告，董事会对所涉及事项的变化及处理情况说明：

    2009 年4 月28 日公司召开2009 年第一次临时股东大会表决通过了《重大资产出售

    及发行股份购买资产暨关联交易报告书》等资产重组的相关事项，陕西电子信息集团依据

    《重整计划》已提供1.2638 亿元清偿债务资金缺口部分，公司执行《重整计划》所需的

    偿债资金已到位，《重整计划》中债务清偿不可执行的风险已经消除，现正按计划逐步清

    偿债务，截止目前已偿还债务21063 万元。2009 年7 月9 日，中国证监会正式受理了公

    司重大资产重组行政许可的申请。

    目前公司董事会正与重组方密切配合，积极配合中国证监会的审核，以尽快获得核准

    完成资产重组，恢复公司持续经营能力。在上述重组行为完成前，公司的持续经营能力仍

    存在不确定性。

    5、公司未对下一报告期进行预测，如期后进行预测,公司将及时公告。

    六、重要事项

    1、公司治理方面：

    报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市规则》和证监会的法律法规

    要求，不断完善公司法人治理结构，规范公司运作。公司已建立了较为完善的治理结构，

    公司根据实际情况及监管部门的最新要求，及时对《公司章程》进行修订和完善，以规范

    公司行为。通过相关制度的不断修订和补充，使得公司的内部管理和控制体系更趋于完善，

    规范了管理，防范了风险，提高了运行效率。

    2、报告期内公司无利润分配、公积金转增股本或新股发行事宜。1 0

    3、公司2009 年中期不进行利润分配，也不用资本公积金转增股本。

    4、公司重大诉讼、仲裁事项。

    1）本报告期新发生的重大诉讼情况：

    报告期内公司分别接到河南省桐柏县人民法院、河南省洛阳市涧西区人民法院的《应

    诉通知书》，原告张中、李超胜以公司关于召开2009 年第二次临时股东大会暨股权分置

    改革相关股东会议的通知中有关股东重复投票时的计票程序违反公司章程和法律规定为

    由，请求人民法院撤销该次股东大会决议。上述两个诉讼以原告撤诉而终结。（相关公告

    见2009 年6 月2 日、6 月9 日《证券时报》和巨潮网http://www.cninfo.com.cn）

    2）其他已公告的重大诉讼、仲裁事项新的进展情况：

    截止报告期末，除上述诉讼外，公司再无其他诉讼仲裁。

    5、报告期内公司关联交易情况：

    1）日常关联交易：

    报告期内，本公司及控股子公司陕西长岭纺织机电科技有限公司与陕西长岭软件开发

    有限公司、西安长岭软件开发有限公司、陕西宝鸡长岭冰箱有限公司、西安长岭冰箱股份

    有限公司存在日常的购销关联交易，执行情况如下：

    单位：万元

    关 联 人 交易内容 定价依据 交易金额 占同类交易的比例

    陕西长岭软件开发有限公司 采购货物 协议价 962.91 50.10%

    陕西长岭软件开发有限公司 销售货物 市场价 27.77 1.01%

    陕西长岭软件开发有限公司 销售材料 市场价 9.24 1.14%

    西安长岭软件开发有限公司 销售货物 市场价 27.95 1.02%

    西安长岭软件开发有限公司 销售材料 市场价 0.81 0.10%

    西安长岭冰箱股份有限公司 销售货物 市场价 7.33 0.27%

    陕西宝鸡长岭冰箱有限公司 销售货物 市场价 16.72 0.61%

    陕西宝鸡长岭冰箱有限公司 提供劳务 市场价 13.59 51.37%

    上述关联交易为公司正常经营需要，不会损害公司正常利益，其结算方式为货币资金

    和商业票据。

    按照公司与宝冰公司签署的《厂房租赁合同》，同意其租赁现正在使用的厂房（含相

    关设施），每月收取租金8 万元，期限五年。

    按照公司与宝冰签署的《委托研发及采购协议》，截至报告期末预付款余额为322 万

    元，报告期内已结算57 万元。11

    2）报告期内公司重大资产出售、发行股份购买资产的关联交易。

    为解决公司所面临的困境，在控股股东及实质控制人宝鸡市国资委支持下，决定对公

    司实施有效的重组工作。4 月13 日公司《重大资产出售及发行股份购买资产暨关联交易

    报告书》等披露了公司资产重组方案，其主要内容如下：

    （一）重大资产出售方案

    根据宝鸡市中级人民法院（以下简称“宝鸡中院”）裁定的公司债务重整计划，电子

    集团承诺向本公司提供偿债资金支持，向本公司提供1.26 亿元偿债资金，形成对本公司

    的借款。

    同时本公司拟将截至2008 年11 月30 日的主要资产和全部未申报债务，作价1.26 亿

    元向电子集团出售，电子集团以对本公司的前述1.26 亿元债权作为对价。于2008 年11

    月30 日，拟出售资产经审计净值为-2,759.25 万元，评估价值为12,575.78 万元。

    此外，本公司的破产管理人将依照宝鸡中院的生效裁定将其管理的全部2,137 万股

    （股改前1,943 万股）流通股及853.2 万股（股改前1,706.4 万股）非流通股以及破产重

    整计划中宝鸡市国资委、华能科技公司、达名工贸实业公司、陕西东大经贸公司合计被冻

    结的4,805.318 万股（股改前9,610.636 万股）非流通股过户至电子集团名下。

    （二）定向增发方案

    本公司向拟重组方烽火集团非公开发行股份，每股作价2.8 元，烽火集团以其拥有的

    主要经营性资产按评估值作价认购公司本次发行的股份。根据中宇资产评估有限责任公司

    出具的中宇评报字[2009]第2036 号资产评估报告，烽火集团用以认购股份的资产评估整

    体估值为70,584.02 万元。公司本次发行的股份为252,085,786 股。

    （相关内容详见4 月13 日《证券时报》和巨潮网http://www.cninfo.com.cn）

    6、报告期内不存在公司或持股5%以上股东的承诺事项。

    7、重大合同及其履行情况。

    （1）报告期内公司未发生或以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁

    其他公司资产或其他公司托管、承包公司资产事项。

    （2）报告期内公司未发生新的担保事项。

    单位：万元

    公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

    担保对象名称 发生日期（协议签署日）

    担保

    金额

    担保类型

    担保

    期

    是否

    履行

    是否为

    关联方1 2

    完毕担保

    长岭美神实业公司 2004 年09 月10 日 200 保证担保 1 年 否否

    长岭美神实业公司 2004 年12 月30 日 180 保证担保 1 年 否否

    报告期内担保发生额合计 0

    报告期末担保余额合计（A） 380

    公司对子公司的担保情况

    报告期内对子公司担保发生额合计 0

    报告期末对子公司担保余额合计（B） 0

    公司担保总额（包括对子公司的担保）

    担保总额（A+B） 380

    担保总额占净资产的比例 -

    其中：

    为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0

    直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供

    的担保金额（D）

    380

    担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 0

    上述三项担保金额合计*（C+D+E） 380

    （3）报告期内公司无委托他人进行现金资产管理事项。

    8、报告期接待调研、沟通、采访等活动情况：

    报告期内，公司未接待媒体的采访。按照《深圳证券交易所上市公司公平信息披露指

    引》的相关于规定，公司没有发生有选择性地、私下、提前向特定对象单独披露、透露或

    泄露公司非公开重大信息的情形。

    9、公司2009 年半年度财务报告经审计。

    中瑞岳华会计师事务所为本公司2009 年半年度财务报告出具了(详见中瑞岳华审字

    [2009]第05683 号)带强调事项段的无保留意见的审计报告。

    10、董事会关于审计报告中非标准无保留意见涉及事项的专项说明：

    公司聘请的审计机构中瑞岳华会计师事务所有限公司在对本公司2009 年半年度的财

    务报告进行审计后,出具了带强调事项段的无保留意见审计报告，为此董事会对审计报告

    中强调事项说明如下：

    董事会认为：2009 年4 月28 日公司2009 年第一次临时股东大会审议通过了《重大

    资产出售及发行股份购买资产暨关联交易的议案》等资产重组相关事项，2009 年7 月9

    日，中国证监会已正式受理了公司重大资产重组行政许可的申请。同时公司的偿债资金已

    到位，截止目前已偿还21063 万元。公司董事会正与重组方密切配合，积极配合中国证监

    会的审核，以尽快获得核准完成资产重组，恢复公司持续经营能力。

    11、报告期内公司、公司董事会及董事未受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、

    通报批评、被其他行政管理部门处罚和证券交易所公开谴责的情况。

    12、股权分置改革情况：1 3

    2009 年5 月4-6 日，公司通过现场和网络的方式召开了2009 年第二次临时股东大会

    暨股权分置改革相关股东会议，通过了公司股权分置改革方案。截止报告期末，股改方案

    正在实施中。（股权分置改革具体方案详见2009 年4 月13 日公告的公司《股权分置改革

    方案说明书全文》）

    13、其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明：

    1）证券投资情况：

    报告期内。公司未进行有关的证券投资。

    2）持有其他上市公司股权情况：

    截止报告期末，公司没有持有其他上市公司的股权。

    3）持有非上市金融企业、拟上市公司股权情况： 单位：万元

    所持对象

    名称

    初始投资

    金额

    持有

    数量

    占该公司

    股权比例

    期末

    账面值

    报告期

    损益

    报告期所有

    者权益变动

    西部信托投资

    有限公司 358.55 275 0.55% 358.55 0 -2,365.48

    14、期后重大事项：

    1）2009 年7 月9 日中国证券监督管理委员会以《行政许可申请受理通知书》（090499

    号）决定受理公司《重大资产出售及发行股份购买资产》的行政许可申请。（相关公告见

    2009 年7 月10 日《证券时报》和巨潮网http://www.cninfo.com.cn）

    2）2009 年7 月6 日、7 月17 日，公司分别接到河南省桐柏县人民法院、河南省洛阳

    市涧西区人民法院（2009)桐民初字第123 号《民事裁定书》和(2009)涧民四初字第162 号

    《民事裁定书》，原告张中、李超胜已向上述两家法院提出撤诉申请，经法院审查，裁定

    准许原告撤回起诉。（相关公告见2009 年7 月7 日、7 月20 日《证券时报》和巨潮网

    http://www.cninfo.com.cn）

    3）2009 年7 月15 日，根据宝鸡市中院（2006）宝市中法破字第06-4 号《民事裁定

    书》裁定，宝鸡市国资委将所持有公司的国家股5,460,751 股划转给中国东方资产管理公

    司用以抵偿债务，相关股权划转手续已办理完毕。

    4）2009 年8 月3 日，根据宝鸡市中院（2007）宝中法执二民字第14-36 号《民事裁

    定书》裁定，将原陕西国有资产管理局所持有（实际持有人为宝鸡市人民政府国有资产监

    督管理委员会）的国家股113,565,649 股划转至宝鸡市国资委名下，并将其中的6,200,000

    股划转至中国长城资产管理公司、3,797,858 股划转至宝鸡市渭滨区农村信用合作联社、

    将1,308,582 股划转至宝鸡市金台区农村信用合作联社用以抵偿债务，相关股权划转手续

    已办理完毕。

    5）2009 年8 月3 日，根据宝鸡市中院（2007）宝市中法破字第14-42 号《民事裁定1 4

    书》裁定，将登记在中国工行陕西信托投资有限公司名下的法人股9,360,000 股划转至中

    国华融资产管理公司名下，相关股权划转手续已办理完毕。

    七、财务报告

    1、会计报表（附后）。

    2、会计报表附注（附后）。

    八、备查文件

    公司备有以下文件供股东查阅：

    1、2009 年半年度报告。

    2、载有法定代表人、主管会计负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。

    3、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

    4、监事会决议形式的书面审核意见；

    5、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原

    稿。

    董事长：王 瑄

    长岭（集团）股份有限公司

    二〇〇九年八月二十日1 5

    审 计 报 告

    中瑞岳华审字[2009]第05683 号

    长岭（集团）股份有限公司全体股东：

    我们审计了后附的长岭（集团）股份有限公司（以下简称“长岭公司”）财务报表，包括2009 年

    6 月30 日的资产负债表和合并资产负债表，2009 年1-6 月的利润表和合并利润表、股东权益变动表和

    合并股东权益变动表、现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注。

    一、管理层对财务报表的责任

    按照企业会计准则的规定编制财务报表是长岭公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实

    施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；

    （2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。

    二、注册会计师的责任

    我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计

    准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计

    工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

    审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决

    于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估

    时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有

    效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评

    价财务报表的总体列报。

    我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

    三、审计意见

    我们认为，长岭公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了长

    岭公司2009 年6 月30 日的财务状况、合并财务状况以及2009 年1-6 月的经营成果、合并经营成果和1 6

    现金流量、合并现金流量。

    四、强调事项

    我们提醒报表使用人注意：

    1、截至2009 年6 月30 日，长岭公司的资产总额为290,124,012.18 元，负债总额为361,756,515.33

    元，股东权益总额为-71,632,503.15 元（其中：归属于母公司股东权益总额为-89,678,583.98 元）。

    提醒财务报表使用者关注财务报表附注十三、（二）所述关于长岭持续经营能力的说明。

    2、长岭公司2009 年第一次临时股东大会已通过了《关于公司符合非公开发行股票相关法律、法

    规规定的议案》及《关于出售资产及发行股份购买资产的议案》，相关部门正在审批之中。

    本段内容不影响已发表的审计意见。

    中瑞岳华会计师事务所有限公司 中国注册会计师：

    甄明

    中国·北京 中国注册会计师：

    薛永东

    二○○九年八月十五日1 7

    资产负债表

    编制单位：长岭(集团)股份有限公司 2009 年06 月30 日 单位：（人民币）元

    期末数 期初数

    项目

    合并 母公司 合并 母公司

    流动资产：

    货币资金 61,817,262.72 46,884,859.43 57,684,884.20 52,588,855.20

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产

    应收票据 3,950,262.74 175,750.00 1,488,247.76

    应收账款 56,538,965.77 328,010.00 55,176,728.50 624,003.50

    预付款项 7,071,425.47 3,224,674.16 6,811,960.83 3,794,960.27

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    应收利息

    应收股利

    其他应收款 2,561,036.04 1,626,700.43 1,071,001.38 130,556.75

    买入返售金融资产

    存货 67,512,478.83 1,272,886.77 77,440,042.10 979,985.11

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产

    流动资产合计 199,451,431.57 53,512,880.79 199,672,864.77 58,118,360.83

    非流动资产：

    发放贷款及垫款

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 5,541,737.58 45,541,737.58 5,541,737.58 45,541,737.58

    投资性房地产 27,039,149.28 27,039,149.28 28,026,906.06 28,026,906.06

    固定资产 35,766,679.97 15,391,940.62 38,027,137.43 16,239,744.34

    在建工程 118,805.94 41,482.50

    工程物资

    固定资产清理

    无形资产 22,292,533.90 22,292,533.90 22,595,537.56 22,595,537.56

    开发支出

    长期待摊费用 32,479.88 32,479.88 44,858.42 44,858.42

    递延所得税资产

    其他非流动资产1 8

    非流动资产合计 90,672,580.61 110,297,841.26 94,354,982.99 112,490,266.46

    资产总计 290,124,012.18 163,810,722.05 294,027,847.76 170,608,627.29

    法定代表人：王 瑄 主管会计工作负责人：谈战军

    资产负债表(续)

    编制单位：长岭(集团)股份有限公司 2009 年06 月30 日 单位：（人民币）元

    流动负债：

    短期借款

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    交易性金融负债

    应付票据

    应付账款 87,299,929.19 60,643,509.05 108,059,958.11 72,617,608.29

    预收款项 9,273,863.55 8,895,626.33 1,300,000.00

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬 1,190,639.14 48,014.24 6,525,634.75 5,440,231.93

    应交税费 11,073,205.41 10,362,859.94 9,459,396.01 9,589,924.78

    应付利息

    应付股利

    其他应付款 241,510,290.79 234,287,491.21 220,999,920.72 226,411,024.37

    应付分保账款

    一年内到期的非流动负债

    其他流动负债

    流动负债合计 350,347,928.08 305,341,874.44 353,940,535.92 315,358,789.37

    非流动负债：

    长期借款

    长期应付款

    专项应付款

    预计负债

    递延所得税负债

    其他非流动负债 11,408,587.25 10,195,947.00 11,665,155.41 10,195,947.00

    非流动负债合计 11,408,587.25 10,195,947.00 11,665,155.41 10,195,947.00

    负债合计 361,756,515.33 315,537,821.44 365,605,691.33 325,554,736.37

    所有者权益（或股东权益）：

    实收资本（或股本） 397,012,585.00 397,012,585.00 397,012,585.00 397,012,585.00

    资本公积 555,024,246.24 553,468,463.94 545,015,525.51 543,459,743.21

    盈余公积 70,633,950.51 70,633,950.51 70,633,950.51 70,633,950.51

    一般风险准备

    未分配利润 -1,112,349,365.73 -1,172,842,098.84 -1,102,871,116.10 -1,166,052,387.80

    外币报表折算差额

    归属于母公司所有者权益合计-89,678,583.98 -151,727,099.39 -90,209,055.08 -154,946,109.08

    少数股东权益 18,046,080.83 18,631,211.511 9

    所有者权益合计 -71,632,503.15 -151,727,099.39 -71,577,843.57 -154,946,109.08

    负债和所有者权益总计 290,124,012.18 163,810,722.05 294,027,847.76 170,608,627.29

    法定代表人：王 瑄 主管会计工作负责人：谈战军

    利 润 表

    编制单位：长岭(集团)股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：（人民币）元

    本期 上年同期

    项 目

    合并 母公司 合并 母公司

    一、营业总收入 37,756,551.39 2,767,833.56 42,049,766.09 1,650,085.67

    其中：营业收入 37,756,551.39 2,767,833.56 42,049,766.09 1,650,085.67

    利息收入

    已赚保费

    手续费及佣金收入

    二、营业总成本 48,494,888.70 9,718,591.75 47,211,628.08 5,542,483.84

    其中：营业成本 30,533,043.25 1,900,208.04 39,587,063.10 2,911,030.92

    利息支出

    手续费及佣金支出

    退保金

    赔付支出净额

    分保费用

    营业税金及附加 789,452.93 154,620.32 414,713.93 66,869.02

    销售费用 1,675,819.92 366,931.19 1,224,448.22 175,802.83

    管理费用 9,297,985.91 7,488,047.96 5,768,407.08 3,659,961.80

    财务费用 -117,358.48 -113,039.51 -327,563.87 -322,890.73

    资产减值损失 6,315,945.17 -78,176.25 544,559.59 -948,290.00

    投资收益（损失以“-”号填列）

    汇兑收益（损失以“-”号填列）

    三、营业利润（亏损以“-”号填列） -10,738,337.31 -6,950,758.19 -5,161,861.99 -3,892,398.17

    加：营业外收入 979,313.51 322,682.35 70,010.00 70,000.00

    减：营业外支出 161,635.20 161,635.20 50,833.08 28,672.50

    其中：非流动资产处置损失 14,126.00 14,126.00 438.08

    四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -9,920,659.00 -6,789,711.04 -5,142,685.07 -3,851,070.67

    减：所得税费用 142,721.31

    五、净利润（净亏损以“-”号填列） -10,063,380.31 -6,789,711.04 -5,142,685.07 -3,851,070.67

    归属于母公司所有者的净利润 -9,478,249.63 -6,789,711.04 -4,942,034.90 -3,851,070.67

    少数股东损益 -585,130.68 -200,650.17

    六、每股收益：

    （一）基本每股收益 -0.02 -0.01

    （二）稀释每股收益 -0.02 -0.01

    七、其他综合收益 10,008,720.73 10,008,720.73

    八、综合收益总额 -54,659.58 3,219,009.69 -5,142,685.07 -3,851,070.67

    归属于母公司所有者的综合收益总额 530,471.10 -4,942,034.902 0

    归属于少数股东的综合收益总额 -585,130.68 -200,650.17

    法定代表人：王 瑄 主管会计工作负责人：谈战军

    现金流量表

    编制单位：长岭(集团)股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：（人民币）元

    本期 上年同期

    项目

    合并 母公司 合并 母公司

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金 26,928,300.64 853,933.49 15,450,796.23 2,107,289.67

    收到的税费返还

    收到其他与经营活动有关的现金 3,353,367.61 3,809,873.53 10,246,898.61 4,751,881.05

    经营活动现金流入小计 30,281,668.25 4,663,807.02 25,697,694.84 6,859,170.72

    购买商品、接受劳务支付的现金 25,965,399.96 9,148,682.48 9,092,590.75 320,417.54

    支付给职工以及为职工支付的现金 17,105,087.85 14,197,630.74 3,703,086.89 1,223,008.98

    支付的各项税费 1,808,501.14 268,519.42 1,877,145.22 301,395.79

    支付其他与经营活动有关的现金 46,074,244.98 51,556,949.95 10,134,490.58 4,835,577.86

    经营活动现金流出小计 90,953,233.93 75,171,782.59 24,807,313.44 6,680,400.17

    经营活动产生的现金流量净额 -60,671,565.68 -70,507,975.57 890,381.40 178,770.55

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金

    取得投资收益收到的现金

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金

    净额

    400.00 400.00

    收到其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流入小计 400.00 400.00

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金54,837.61 54,837.61 93,547.00 14,007.00

    投资支付的现金

    支付其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流出小计 54,837.61 54,837.61 93,547.00 14,007.00

    投资活动产生的现金流量净额 -54,437.61 -54,437.61 -93,547.00 -14,007.00

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资收到的现金

    取得借款收到的现金

    收到其他与筹资活动有关的现金 126,380,000.00 126,380,000.00

    筹资活动现金流入小计 126,380,000.00 126,380,000.00

    偿还债务支付的现金 61,521,582.59 61,521,582.59

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金

    支付其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流出小计 61,521,582.59 61,521,582.59

    筹资活动产生的现金流量净额 64,858,417.41 64,858,417.41

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -35.60

    五、现金及现金等价物净增加额 4,132,378.52 -5,703,995.77 796,834.40 164,763.552 1

    加：期初现金及现金等价物余额 57,684,884.20 52,588,855.20 1,682,211.61 622,471.64

    六、期末现金及现金等价物余额 61,817,262.72 46,884,859.43 2,479,046.01 787,235.19

    法定代表人：王 瑄 主管会计工作负责人：谈战军2 2

    合并所有者权益变动表

    编制单位：长岭(集团)股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：（人民币）元

    本期金额 上年金额

    归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益

    项 目

    实收资本（或股

    本）

    资本公积

    减：库

    存股

    专项储

    备

    盈余公积

    一般风险准

    备

    未分配利润其他

    少数股东权益

    所有者权益合

    计

    实收资本（或股

    本）

    资本公积

    减：库存

    股

    专项储

    备

    盈余公积

    一般风险准

    备

    未分配利润其他

    少数股东权益

    所有者权益合

    计

    一、上年年末余额 397,012,585.00 545,015,525.51 70,633,950.51 -1,102,871,116.10 18,631,211.51 -71,577,843.57 397,012,585.00 524,727,525.51 70,633,950.51 -1,866,123,507.10 28,667,098.36 -845,082,347.72

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    二、本年年初余额 397,012,585.00 545,015,525.51 70,633,950.51 -1,102,871,116.10 18,631,211.51 -71,577,843.57 397,012,585.00 524,727,525.51 70,633,950.51 -1,868,137,166.04 28,667,098.36 -847,096,006.66

    三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 10,008,720.73 -9,478,249.63 -585,130.68 -54,659.58 -4,942,034.90 -200,650.17 -5,142,685.07

    （一）净利润 -9,478,249.63 -585,130.68 -10,063,380.31 -4,942,034.90 -200,650.17 -5,142,685.07

    （二）直接计入所有者权益的利得和损失 10,008,720.73 10,008,720.73

    1．可供出售金融资产公允价值变动净额

    4．其他 10,008,720.73 10,008,720.73

    上述（一）和（二）小计 10,008,720.73 -9,478,249.63 -585,130.68 -54,659.58 -4,942,034.90 -200,650.17 -5,142,685.07

    （三）所有者投入和减少资本

    1．所有者投入资本

    （四）利润分配

    1．提取盈余公积

    2．提取一般风险准备

    （五）所有者权益内部结转

    1．资本公积转增资本（或股本）

    四、本期期末余额 397,012,585.00 555,024,246.24 70,633,950.51 -1,112,349,365.73 18,046,080.83 -71,632,503.15 397,012,585.00 524,727,525.51 70,633,950.51 -1,873,079,200.94 28,466,448.19 -852,238,691.73

    法定代表人：王 瑄 主管会计工作负责人：谈战军2 3

    母公司所有者权益变动表

    编制单位：长岭(集团)股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：（人民币）元

    本期金额 上年金额

    项目 实收资本（或股

    本）

    资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

    实收资本（或股

    本）

    资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

    一、上年年末余额 397,012,585.00 543,459,743.21 70,633,950.51 -1,166,052,387.80 -154,946,109.08 397,012,585.00 523,171,743.21 70,633,950.51 -1,991,029,667.29 -1,000,211,388.57

    加：会计政策变更

    前期差错更正 -2,013,658.94 -2,013,658.94

    二、本年年初余额 397,012,585.00 543,459,743.21 70,633,950.51 -1,166,052,387.80 -154,946,109.08 397,012,585.00 523,171,743.21 70,633,950.51 -1,993,043,326.23 -1,002,225,047.51

    三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 10,008,720.73 -6,789,711.04 3,219,009.69 -3,851,070.67 -3,851,070.67

    （一）净利润 -6,789,711.04 -6,789,711.04 -3,851,070.67 -3,851,070.67

    （二）直接计入所有者权益的利得和损失 10,008,720.73 10,008,720.73

    1．可供出售金融资产公允价值变动净额

    2．其他 10,008,720.73 10,008,720.73

    上述（一）和（二）小计 10,008,720.73 -6,789,711.04 3,219,009.69 -3,851,070.67 -3,851,070.67

    （三）所有者投入和减少资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有者权益的金额

    （四）利润分配

    1．提取盈余公积

    （五）所有者权益内部结转

    1．资本公积转增资本（或股本）

    四、本期期末余额 397,012,585.00 553,468,463.94 70,633,950.51 -1,172,842,098.84 -151,727,099.39 397,012,585.00 523,171,743.21 70,633,950.51 -1,996,894,396.90 -1,006,076,118.18

    法定代表人：王 瑄 主管会计工作负责人：谈战军长岭（集团）股份有限公司 财务报表附注

    24

    长岭（集团）股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年1-6 月

    （除特别说明外，金额单位为人民币元）

    一、 公司基本情况

    长岭（集团）股份有限公司（简称“公司”）的前身国营长岭机器厂系国家“一五”期

    间投资兴建的156 项重点工程之一。1992 年经陕西省体改委以陕改发[1992]39 号文批

    准，由国营长岭机器厂作为独家发起人，通过对其进行整体股份制改造以定向募集方式

    设立公司。1993 年经陕改发[1993]119 号文批准，公司进行分立，将主要用于生产军用

    产品的资产负债从公司分立出去，组成新的长岭机器厂。

    经中国证券监督管理委员会以证监会审字[1993]109 号文批准，公司股票已于1994

    年5 月9 日在深圳证券交易所上市。截止2009 年6 月30 日公司注册资本变更为人民币

    叁亿玖仟柒佰零壹万贰仟伍佰捌拾伍元营业执照注册号为6100001000019，法定代表人

    为王瑄，注册地为陕西省宝鸡市。

    公司经营范围为：家用电器、电子通讯产品、纺织电子设备和机电产品（小轿车除

    外）的研制、生产、销售；软件技术的研制、开发；出口公司生产的产品，进口所需的

    原材料和零部件，本企业的技术进出口和“三来一补”；承包境外机电行业工程及境内国

    际招标工程；上述境外工程所需的设备、材料出口；对外派遣实施上述境外工程所需的

    劳务人员；模具的设计、制造和相关技术服务。

    公司组织架构：公司由董事会、监事会及经营层组成，下设8 家销售分公司目前业

    已停止经营，设3 家子公司：陕西长岭纺织机电科技有限公司、陕西长岭印务有限责任

    公司、陕西长岭运输有限责任公司。公司及子公司所在地均在陕西省宝鸡市。

    二、 遵循企业会计准则的声明

    公司编制的财务报表符合中华人民共和国财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》

    及其他各项会计准则的要求，真实、完整地反映了公司财务状况、经营成果和现金流量

    等有关信息。

    三、 财务报表的编制基础

    公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照中华人民

    共和国财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认长岭（集团）股份有限公司 财务报表附注

    25

    和计量，在此基础上编制财务报表。

    四、 公司采用的主要会计政策、会计估计和前期差错

    1、会计期间

    会计年度为公历1 月1 日起至12 月31 日止。

    2、记账本位币

    公司以人民币为记账本位币。

    3、记账基础及会计计量属性

    公司会计核算以权责发生制为记账基础，一般采用历史成本作为计量属性，当所确

    定的会计要素金额符合企业会计准则的要求、能够取得并可靠计量时，可采用重置成本、

    可变现净值、现值、公允价值计量。

    4、现金等价物的确定标准

    公司现金等价物指公司持有的期限短（一般指从购买日起，三个月内到期）、流动

    性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

    5、外币业务核算方法

    公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公

    布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额。

    在资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生

    的汇兑差额，除了按照《企业会计准则第17 号-借款费用》的规定，与购建或生产符合

    资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，均计入当期损益。以

    历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账

    本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折

    算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。

    6、金融资产、金融负债

    （1）金融资产和金融负债的分类

    公司结合自身业务特点和风险管理要求，将取得的金融资产或承担的金融负债在初

    始确认时分为以下几类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负

    债；②持有至到期投资；③贷款和应收款项；④可供出售金融资产；⑤其他金融负债。

    （2）金融资产和金融负债的确认依据和计量方法

    公司成为金融工具合同的一方时，即确认一项金融资产或金融负债。对金融资产或

    金融负债初始确认按照公允价值计量。

    公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其长岭（集团）股份有限公司 财务报表附注

    26

    变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他

    类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

    金融资产和金融负债的后续计量方法主要包括：

    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进

    行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。

    ②持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。其终止确认、

    发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。

    ③可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损

    失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所有者权益，在该

    金融资产终止确认时转出，计入当期损益。

    ④在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权

    益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

    （3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

    存在活跃市场的金融资产或金融负债，通常以活跃市场中的报价确定公允价值。

    金融资产或金融负债不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。

    （4）金融资产转移的确认和计量

    公司对于已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止

    确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移

    的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留与金融

    资产所有权有关的所有风险和报酬的，分别下列情况处理：

    ①放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；

    ②未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融

    资产，并相应确认有关负债。

    金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

    ① 所转移金融资产的账面价值；② 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的

    公允价值变动累计额之和。

    金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终

    止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项

    金额的差额计入当期损益：①终止确认部分的账面价值；② 终止确认部分的对价，与

    原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

    （5）金融资产减值测试方法和减值准备计提方法长岭（集团）股份有限公司 财务报表附注

    27

    ①金融资产计提减值的范围及减值的客观证据

    公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的

    金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

    表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金

    融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。

    ②金融资产减值测试方法及减值准备计提方法

    A.以摊余成本计量的金融资产

    如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预

    计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额计入当期损益。预

    计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价

    值。

    对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减

    值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似

    信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试或单独进行减值测试。单独测试未发

    生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信

    用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，

    不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试,对以摊余成本计量

    的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上

    与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但

    是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊

    余成本。应收款项减值测试及计提方法见“附注四-7、应收款项”。

    B.以成本计量的金融资产

    如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照

    类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认

    为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不再转回。

    按照《企业会计准则第2号—长期股权投资》规定的以成本法核算的、在活跃市场

    中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值也按照上述原则处理。

    C.可供出售金融资产

    如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下

    降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金

    融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益长岭（集团）股份有限公司 财务报表附注

    28

    的减值损失后的余额。

    7、应收款项

    （1）坏账准备的确认标准

    公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收

    款项发生减值的，计提减值准备。

    ①债务人发生严重的财务困难；

    ②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；

    ③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

    ④其他表明应收款项发生减值的客观依据 。

    （2）坏账的核算方法

    公司发生的坏账采用备抵法核算。

    （3）坏账准备的计提方法

    在资产负债表日，公司对单项金额在1,000 万元以上的应收款项和单项金额在100

    万元以上且账龄在三年以上的应收账款，单独进行减值测试,有客观证据表明其发生了

    减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。

    对单项金额不重大的应收款项及经单独测试后未发生减值的应收款项,按账龄划分为若

    干组合,根据应收款项组合余额的一定比例计算确定减值损失,计提坏账准备。坏账准备

    计提比例一般为：

    账 龄计提比例

    1年以内(含1年,下同) 0%

    1-2年10%

    2-3年50%

    3年以上100%

    8、存货

    （1）存货分类

    公司存货主要包括：原材料、委托加工材料、在途物资、在产品、产成品等。

    （2）存货取得和发出的计价方法

    原材料按照计划成本进行日常核算，月末根据材料成本差异率将计划成本调整为实

    际成本；产成品的发出采用加权平均法；生产成本中原材料成本按定额在完工产品和在

    产品之间进行分配，人工费用及制造费用由完工产品负担。

    （3）低值易耗品的摊销方法

    低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。长岭（集团）股份有限公司 财务报表附注

    29

    （4）存货的盘存制度为永续盘存制。

    （5）存货跌价准备的确认标准及计提方法

    资产负债表日，公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。公司在对存货进行全面

    盘点的基础上，对于存货因已霉烂变质、市场价格持续下跌且在可预见的未来无回升的

    希望、全部或部分陈旧过时，产品更新换代等原因，使存货成本高于其可变现净值的，

    计提存货跌价准备，并计入当期损益。公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。

    可变现净值为存货的预计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用

    及相关税费后的金额。其中：商品存货的可变现净值为估计售价减去估计的销售费用以

    及相关税费后的金额；材料存货的可变现净值为产成品估计售价减去至完工时估计将要

    发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额；为执行销售合同或劳务合同而持

    有的存货，可变现净值以合同价格为基础计算。公司持有的存货数量多于销售合同订购

    数量的，超过部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

    公司于资产负债表日确定存货的可变现净值。以前减记存货价值的影响因素已经消

    失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计

    入当期损益。

    9、长期股权投资

    （1）长期股权投资的初始计量

    公司通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资按照取得的被合并方所有者

    权益账面价值的份额做为初始投资成本；通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权

    投资按照确定的合并成本进行初始计量。其他方式取得的长期股权投资，区分不同的取

    得方式以实际支付的现金、发行权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值等

    确定初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其

    他必要支出。

    （2）长期股权投资的后续计量及投资收益确认方法

    ①公司对被投资单位能够实施控制，以及不具有共同控制或重大影响的，且在活跃

    市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。

    采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期

    股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

    ②公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算。长

    期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额

    的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应长岭（集团）股份有限公司 财务报表附注

    30

    享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股

    权投资的成本。

    采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现

    的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被

    投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值

    为基础，按照公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生

    的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分（但内部交易损失属于资

    产减值损失的，应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于首次

    执行日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相

    关的股权投资借方差额，还应扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额，确

    认投资损益。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应

    减少长期股权投资的账面价值。公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投

    资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，

    公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其

    他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益，待处置该项投资时按相应

    比例转入当期损益。

    （3）共同控制、重大影响的确定依据

    ①共同控制的确定依据主要包括：任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产

    经营活动；涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。

    ②重大影响的确定依据主要包括：当公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位

    20％（含）以上但低于50％的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参

    与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；

    公司拥有被投资单位20％（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有

    重大影响。

    10、投资性房地产

    公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权

    和已出租的建筑物。

    公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，其折旧政策和摊销方法与相同或

    同类固定资产、无形资产的折旧政策或摊销方法一致。

    11、固定资产

    （1）固定资产的确认条件长岭（集团）股份有限公司 财务报表附注

    31

    公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过

    一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时才能确认：①与该固定资产

    有关的经济利益很可能流入企业；②该固定资产的成本能够可靠地计量。

    （2）固定资产分类和折旧方法

    固定资产折旧采用年限平均法计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值率

    和年折旧率如下：

    固定资产类别使用寿命预计净残值率年折旧率

    房屋建筑物15-40年3% 2.425%-6.467%

    机器设备12-15年3% 6.467%-8.083%

    运输工具10-12年3% 8.083%-9.700%

    其他8-14年3% 6.929%-12.125%

    已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的原价扣除预计净残值、已提折旧及

    减值准备后的金额和剩余使用寿命，计提折旧。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工

    决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实

    际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。

    公司至少于每年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行

    复核，必要时进行调整。

    12、在建工程

    （1）公司在建工程包括安装工程、技术改造工程、大修理工程等。在建工程按

    实际成本计价。

    （2）在建工程结转为固定资产的时点：

    在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。对已达到预定可

    使用状态但尚未办理竣工决算手续的固定资产，按估计价值记账，待确定实际价值后，

    再进行调整。

    13、无形资产

    （1）无形资产的初始计量

    无形资产按照成本进行初始计量。

    （2）无形资产的后续计量

    ①无形资产使用寿命的估计

    公司拥有或者控制的来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命不

    超过合同性权利或其他法定权利的期限；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等长岭（集团）股份有限公司 财务报表附注

    32

    延续、且有证据表明公司续约不需要付出大额成本的，续约期计入使用寿命；合同或法

    律没有规定使用寿命的，无形资产的使用寿命参考历史经验或聘请相关专家进行论证等

    确定。按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，公司将该项

    无形资产作为使用寿命不确定的无形资产。

    ②无形资产使用寿命的复核

    公司至少于每年年度终了时，对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。必要时

    进行调整。

    ③无形资产的摊销

    公司对于使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法分

    期摊销。使用寿命不确定的无形资产不摊销，每期末均进行减值测试。

    14、长期待摊费用

    长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以

    上(不含一年)的各项费用。长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内按直线法进

    行摊销。

    15、资产减值

    （1）适用范围

    本附注所述资产减值主要包括长期股权投资（不含对被投资单位不具有共同控制或

    重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资）、投

    资性房地产（不含以公允价值模式计量的投资性房地产）、固定资产、在建工程、工程

    物资；无形资产（包括资本化的开发支出）、资产组和资产组组合、商誉等

    （2）可能发生减值资产的认定

    在资产负债表日，公司判断资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成

    的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

    存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：

    ①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计

    的下跌；

    ②公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在

    近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响；

    ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计

    未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；

    ④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；长岭（集团）股份有限公司 财务报表附注

    33

    ⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；

    ⑥公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创

    造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；

    ⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

    （3）资产可收回金额的计量

    资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处

    置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

    （4）资产减值损失的确定

    可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面

    价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相

    应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作

    相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预

    计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

    （5）资产组的认定及减值处理

    有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司以单项资产为基础估计其可收回金额。

    公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产

    组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或

    者资产组的现金流入为依据。

    资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的（总部资产和商誉分摊至某

    资产组或者资产组组合的，该资产组或者资产组组合的账面价值应当包括相关总部资产

    和商誉的分摊额），确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或者资产

    组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产

    的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

    16、预计负债

    （1）预计负债的确认原则

    与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、

    固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：①该义务

    是公司承担的现时义务;②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;③该义务的金

    额能够可靠地计量。

    （2）预计负债的计量方法

    预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与长岭（集团）股份有限公司 财务报表附注

    34

    或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计

    负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，

    按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

    17、收入

    （1）销售商品收入的确认方法

    销售商品收入同时满足下列条件时，才能予以确认：①公司已将商品所有权上的主

    要风险和报酬转移给购货方；②公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也

    没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠计量；④相关经济利益很可

    能流入公司；⑤相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。

    （2）提供劳务收入的确认方法

    公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按照完工百分比法确认

    提供劳务收入。

    公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

    ①已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳

    务收入，并按相同金额结转劳务成本；②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将

    已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。

    （3）让渡资产使用权收入的确认方法

    ①让渡资产使用权收入的确认原则

    让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在同时满足以下条件时，才能

    予以确认：A.与交易相关的经济利益能够流入公司；B.收入的金额能够可靠地计量。

    ②具体确认方法

    A.利息收入金额，按照他人使用公司货币资金的时间和实际利率计算确定。

    B.使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

    18、租赁

    （1）租赁的分类

    公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。

    （2）融资租赁和经营租赁的认定标准

    符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：①在租赁期届满时，租赁资产的所长岭（集团）股份有限公司 财务报表附注

    35

    有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低

    于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定公司将会行使

    这种选择权；③即使资产的所有权不转让，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④

    承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价

    值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允

    价值；⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有公司（或承租人）才能使用。

    （3）经营租赁的主要会计处理

    对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期

    损益。出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计

    入当期损益。

    19、债务重组

    （1）债务重组定义及范围

    债务重组，是指在债务人发生财务困难的情况下，债权人按照其与债务人达成的协

    议或者法院的裁定作出让步的事项。

    （2）债务人的会计处理

    ①以现金清偿债务的，债务人将重组债务的账面价值与实际支付现金之间的差额，

    计入当期损益。以非现金资产清偿债务的，债务人将重组债务的账面价值与转让的非现

    金资产公允价值之间的差额，计入当期损益。转让的非现金资产公允价值与其账面价值

    之间的差额，计入当期损益。将债务转为资本的，债务人将债权人放弃债权而享有股份

    的面值总额确认为股本（或者实收资本），股份的公允价值总额与股本（或者实收资本）

    之间的差额确认为资本公积。重组债务的账面价值与股份的公允价值总额之间的差额，

    计入当期损益。

    ②修改其他债务条件的，债务人将修改其他债务条件后债务的公允价值作为重组后

    债务的入账价值。重组债务的账面价值与重组后债务的入账价值之间的差额，计入当期

    损益。债务重组以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改其他债务

    条件等方式的组合进行的，债务人依次以支付的现金、转让的非现金资产公允价值、债

    权人享有股份的公允价值冲减重组债务的账面价值，再按照修改其他债务条件的规定处

    理。

    修改后的债务条款如涉及或有应付金额，且该或有应付金额符合或有事项中有关预长岭（集团）股份有限公司 财务报表附注

    36

    计负债确认条件的，债务人将该或有应付金额确认为预计负债。重组债务的账面价值，

    与重组后债务的入账价值和预计负债金额之和的差额，计入当期损益。

    （3）债权人的会计处理

    ①以现金清偿债务的，债权人将重组债权的账面余额与收到的现金之间的差额，计

    入当期损益。债权人已对债权计提减值准备的，先将该差额冲减减值准备，减值准备不

    足以冲减的部分，计入当期损益。以非现金资产清偿债务的，债权人对受让的非现金资

    产按其公允价值入账，重组债权的账面余额与受让的非现金资产的公允价值之间的差

    额，比照现金清偿债务的规定处理。将债务转为资本的，债权人将享有股份的公允价值

    确认为对债务人的投资，重组债权的账面余额与股份的公允价值之间的差额，比照现金

    清偿债务的规定处理。

    ②修改其他债务条件的，债权人将修改其他债务条件后的债权的公允价值作为重

    组后债权的账面价值，重组债权的账面余额与重组后债权的账面价值之间的差额，比照

    现金清偿债务的规定处理。债务重组采用以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务

    转为资本、修改其他债务条件等方式的组合进行的，债权人依次以收到的现金、接受的

    非现金资产公允价值、债权人享有股份的公允价值冲减重组债权的账面余额，再按照修

    改其他债务条件的规定处理。

    修改后的债务条款中涉及或有应收金额的，债权人不确认或有应收金额，不得将其

    计入重组后债权的账面价值。

    20、政府补助

    （1）政府补助的确认条件

    政府补助在同时满足下列条件的，才能予以确认：①公司能够满足政府补助所附条

    件；②公司能够收到政府补助。

    （2）政府补助的计量

    ①政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资

    产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1 元）计量。

    ②与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，

    计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关

    的政府补助，分别情况处理：用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延长岭（集团）股份有限公司 财务报表附注

    37

    收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿公司已发生的相关费用或损

    失的，直接计入当期损益。

    ③已确认的政府补助需要返还的，分别情况处理：存在相关递延收益的，冲减相关

    递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。不存在相关递延收益的，直接计入当期损

    益。

    21、辞退福利

    （1）辞退福利的确认：公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者

    为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，同时满足下列条件的，应当确认因解

    除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益：

    ①公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施。该计

    划或建议应当包括拟解除劳动关系或裁减的职工所在部门、职位及数量；根据有关规定

    按工作类别或职位确定的解除劳动关系或裁减补偿金额；拟解除劳动关系或裁减的时

    间。

    ②公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。

    （2）辞退福利的计量：对于职工没有选择权的辞退计划,应当根据计划条款规定拟

    解除劳动关系的职工数量、每一职位的辞退补偿等计提应付职工薪酬(预计负债)；对于

    自愿接受裁减的建议,因接受裁减的职工数量不确定,企业应当根据《企业会计准则第13

    号-或有事项》规定,预计将会接受裁减建议的职工数量,根据预计的职工数量和每一职位

    的辞退补偿等计提应付职工薪酬(预计负债)；实质性辞退工作在一年内实施完毕但补偿

    款项超过一年支付的辞退计划,企业应当选择恰当的折现率,以折现后的金额计量应计入

    当期管理费用的辞退福利金额,该项金额与实际应支付的辞退福利款项之间的差额,作为

    未确认融资费用,在以后各期实际支付辞退福利款项时,计入财务费用。

    22、所得税

    （1）所得税的核算方法

    公司采用资产负债表债务法核算所得税。

    （2）暂时性差异

    暂时性差异包括资产与负债的账面价值与计税基础之间的差额，以及未作为资产和

    负债确认，但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的

    差额。暂时性差异分为应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异。

    （3）递延所得税资产的确认长岭（集团）股份有限公司 财务报表附注

    38

    对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可

    能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，

    确认由此产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

    ①该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；②

    对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件

    的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来

    很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

    （4）递延所得税负债的确认

    对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是

    在以下交易中产生的：

    ①商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交

    易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；②对于与

    子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间

    能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

    （5）递延所得税资产的减值

    在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能

    无法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产

    的账面价值。除原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分,其减记金额也应计入

    所有者权益外,其他的情况应计入当期的所得税费用。在很可能取得足够的应纳税所得

    额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。

    23、主要会计政策、会计估计变更的说明

    公司在2009 年1-6 月未发生主要会计政策、会计估计变更事项。

    24、前期差错

    公司在2009 年1-6 月未发生前期差错。

    五、 税项

    1、增值税

    公司为增值税一般纳税人，增值税应纳税额为当期销项税额抵减可以抵扣的进项税

    额后的余额，增值税的销项税率为17%。

    2、营业税

    按应税收入的5%计缴。

    3、城市维护建设税、教育费附加长岭（集团）股份有限公司 财务报表附注

    39

    城市维护建设税按实际缴纳流转税额的7％计缴。

    教育费附加按实际缴纳流转税额的3％计缴。

    4、企业所得税

    按应纳税所得额的25%计缴。

    根据陕西省科技厅、陕西省财政厅、陕西省国税局、陕西省地税局《关于公布陕西

    省2008 年第一批高新技术企业名单的通知》（陕科高发〔2009〕10 号），公司之子公司

    -陕西长岭纺织机电科技有限公司经陕西省高新技术企业认定管理工作领导小组办公室

    组织专家评审认定为高新技术企业，享受15%的所得税优惠税率。

    六、 合并财务报表

    （1）合并范围

    ①确定原则

    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指公司能够决定被投资单

    位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。公司对其

    他单位投资占被投资单位有表决权资本总额50％以上（不含50%）,或虽不足50%但有

    实质控制权的,全部纳入合并范围。

    ②2009 年1-6 月的子公司情况及合并范围的确定

    公司名称注册地

    业务

    性质

    注册资本

    (万元)

    经营范围实际控制人组织机构代码

    一、通过同一控制下的企业合并

    取得的子公司

    无

    二、通过非同一控制下的企业合

    并取得的子公司

    无

    三、通过其他方式取得的子公司

    陕西长岭纺织机电科技有限公司陕西宝鸡生产4,710 纺织机械及纺织机械机电产品的

    开发、生产、销售

    本公司74860788-1

    陕西长岭印务有限责任公司陕西宝鸡印刷62 印刷加工、批零文化用品、纸张

    、印刷材料、印刷机械等

    本公司29420967-7

    陕西长岭运输有限责任公司陕西宝鸡运输70 货物运输、搬运装卸、货物配载

    、汽车维修、客运代办

    本公司70992739-9长岭（集团）股份有限公司 财务报表附注

    40

    公司名称

    本公司实际投资

    金额（万元）

    实质上构成对子公司的

    净投资的余额(万元)

    持股比例表决权比例

    是否合

    并

    一、通过同一控制下的企业合并取得

    的子公司

    无

    二、通过非同一控制下的企业合并取

    得的子公司

    无

    三、通过其他方式取得的子公司

    陕西长岭纺织机电科技有限公司 4,000 4,000 85.00% 85.00% 是

    陕西长岭印务有限责任公司 36 36 57.83% 57.83% 是

    陕西长岭运输有限责任公司 50 50 71.45% 71.40% 是

    ③合并范围的变更情况

    2009 年1-6 月合并范围未发生变化。

    （2）合并财务报表编制方法

    ①合并财务报表基本编制方法

    合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础,根据其他有关

    资料,按照权益法调整对子公司的长期股权投资,在抵销母公司权益性资本投资与子公司

    所有者权益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后编制而成。少

    数股东权益,在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数

    股东损益,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东收益”项目列示。

    ②报告期内增加或处置子公司的处理方法

    母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，

    应当调整合并资产负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并

    资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。母公司在报告期内处置子公司，编制

    合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

    母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期期初

    至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公

    司,将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。母公司在报告

    期内处置子公司,将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

    母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期期初

    至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,

    将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。母公司在报告期内处置

    子公司,将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。长岭（集团）股份有限公司 财务报表附注

    41

    （3）少数股东权益

    ①各子公司少数股东权益

    子公司名称期末数年初数

    陕西长岭纺织机电科技有限公司 1 7,948,792.11 18,530,868.84

    陕西长岭印务有限责任公司 9 7,288.72 100,342.67

    合 计 1 8,046,080.83 1 8,631,211.51

    ②母公司承担超额亏损情况

    子公司名称本期数上年数

    陕西长岭运输有限责任公司 329,247.18 943,331.52

    合 计 329,247.18 943,331.52

    七、 合并财务报表主要项目注释

    以下注释项目（含母公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指2009 年

    1 月1 日，期末指2009 年6 月30 日。上期指2008 年1-6 月，本期指2009 年1-6 月。

    1、货币资金

    原币金额 折算汇率折合人民币金额 原币金额 折算汇率折合人民币金额

    现金-人民币 49,699.25 88,136.51

    -美元 13,183.21 6.8319 90,066.37 13,183.21 6.8346 90,101.97

    -日元 640.00 0.0711 12.10 640.00 0.0757 12.10

    现金小计 139,777.72 178,250.58

    银行存款-人民币 61,672,179.28 57,501,327.90

    -美元 0.67 6.8319 4.58 0.67 6.8346 4.58

    银行存款小计 61,672,183.86 57,501,332.48

    其他货币资金-人民币 5,301.14 5,301.14

    合 计 61,817,262.72 57,684,884.20

    期末数年初数

    项 目

    注：截至2009 年6 月30 日，公司不存在权利受到限制的货币资金。

    2、应收票据

    （1）应收票据明细情况长岭（集团）股份有限公司 财务报表附注

    42

    票据种类期末数年初数

    银行承兑汇票 3,950,262.74 1,488,247.76

    商业承兑汇票 - -

    合 计 3,950,262.74 1,488,247.76

    注：应收票据期末数较年初数增加2,462,014.98 元，增幅165.43%，主要系公司以

    票据收回应收账款所致。

    （2）已背书但尚未到期的应收票据情况

    截至2009 年6 月30 日，公司已背书尚未到期的应收票据共76 笔，合计5,330,316.01

    元。

    （3）截至2009 年6 月30 日公司无用于抵押、质押的应收票据。

    3、应收账款

    （1）按类别列示应收账款明细情况

    账面余额

    占应收账款

    总额的比例

    坏账准备账面价值

    坏账准备

    计提比例

    单项金额重大的应收账款 39,088,150.94 59.91% 2 ,965,290.21 36,122,860.73 7.59%

    单项金额不重大但按信用风险特征组

    合后该组合的风险较大的应收账款

    其他不重大应收账款 26,155,810.24 40.09% 5 ,739,705.19 20,416,105.05 21.94%

    合 计 65,243,961.18 100.00% 8 ,704,995.41 56,538,965.77

    项 目

    期末数

    账面余额

    占应收账款

    总额的比例

    坏账准备账面价值

    坏账准备

    计提比例

    单项金额重大的应收账款 3 2,465,317.38 52.89% - 32,465,317.38 -

    单项金额不重大但按信用风险特征组

    合后该组合的风险较大的应收账款

    其他不重大应收账款 2 8,922,722.31 47.11% 6,211,311.19 22,711,411.12 21.48%

    合 计 6 1,388,039.69 100.00% 6 ,211,311.19 55,176,728.50

    项 目

    年 初 数

    注：单项金额重大的应收账款，系金额在1,000 万元以上的应收账款；单项金额不

    重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款，系金额在100 万以上且账

    龄在三年以上的应收账款。

    （2）按账龄列示应收账款明细情况长岭（集团）股份有限公司 财务报表附注

    43

    金 额比例

    坏账准备计

    提比例坏账准备金 额比例

    坏账准备

    计提比例坏账准备

    1年以内 16,088,132.52 24.66% - - 44,270,610.77 72.12% - -

    1至2年 40,329,352.58 61.81% 10% 4 ,032,935.27 6,531,492.99 10.64% 10% 6 53,149.30

    2至3年 8,308,831.88 12.74% 50% 4 ,154,415.94 10,055,548.08 16.38% 50% 5 ,027,774.04

    3年以上 517,644.20 0.79% 100% 5 17,644.20 530,387.85 0.86% 100% 5 30,387.85

    合 计 65,243,961.18 100.00% 8 ,704,995.41 61,388,039.69 100.00% 6 ,211,311.19

    期 末 数年 初 数

    账 龄

    （3）应收账款期末欠款前五名明细情况

    债务人名称金额 占应收账款总额的比例欠款年限

    陕西长岭软件开发有限公司 3 9,088,150.94 59.91% 2年以内

    经纬纺织机械股份有限公司北京分公司 4 ,207,337.00 6.45% 2年以内

    西安长岭软件开发 1 ,418,586.61 2.17% 2年以内

    魏桥纺织股份集团有限公司 1 ,081,387.24 1.66% 2年以内

    河南安阳昌泰棉纺厂（金泰） 6 30,407.35 0.97% 2年以内

    合 计 4 6,425,869.14 71.16%

    （4）本期公司根据2007 年第一次临时股东大会通过的关于转让西安长岭冰箱股份

    有限公司股权的决议，豁免了应收西安长岭冰箱股份有限公司款项290,687.00 元，账面

    价值145,343.50 元，详见附注九、（三）5。

    （5）应收账款期末数包括应收关联方的款项41,038,851.50 元，占应收账款总额的

    比例为62.90%，该项关联交易的披露见附注九、（三）。

    4、预付款项

    （1）预付款项明细情况

    金 额比例金 额比例

    1年以内 1 ,229,305.94 17.39% 4,298,626.88 63.11%

    1至2年 3 ,525,422.21 49.85% 7 6,483.31 1.12%

    2至3年 1 ,031,077.10 14.58% 2,436,850.64 35.77%

    3年以上 1 ,285,620.22 18.18% - -

    合 计 7 ,071,425.47 100.00% 6,811,960.83 100.00%

    账 龄

    期 末 数年 初 数

    （2）金额较大的预付款项明细情况长岭（集团）股份有限公司 财务报表附注

    44

    债务人名称金额性质或内容

    宝鸡长岭冰箱公司 3,224,674.16 预付产品开发及物资采购费

    西安长岭软件开发有限公司 2,698,368.91 软件款

    斯图尔特针钉制品(郑州)有限公司 184,000.00 材料款

    必佳乐（苏州）贸易有限公司 126,906.00 材料款

    合 计 6,233,949.07

    （3）预付款项期末数包括预付关联方的款项5,923,043.07 元，占预付款项总额的比

    例为83.76%，该项关联交易的披露见附注九、（三）。

    5、其他应收款

    （1）按类别列示其他应收款明细情况

    账面余额

    占其他应收款

    总额的比例

    坏账准备账面价值

    坏账准备

    计提比例

    单项金额重大的其他应收款

    单项金额不重大但按信用风险特征组

    合后该组合的风险较大的其他应收款

    其他不重大其他应收款 3 ,907,399.82 100.00% 1,346,363.78 2 ,561,036.04 34.46%

    合 计 3 ,907,399.82 100.00% 1 ,346,363.78 2 ,561,036.04

    项 目

    期 末 数

    账面余额

    占其他应收款

    总额的比例

    坏账准备账面价值

    坏账准备

    计提比例

    单项金额重大的其他应收款 56,691,451.61 94.01% 5 6,691,451.61 - 100.00%

    单项金额不重大但按信用风险特征组

    合后该组合的风险较大的其他应收款

    其他不重大其他应收款 3,613,443.72 5.99% 2 ,542,442.34 1,071,001.38 70.36%

    合 计 60,304,895.33 100.00% 59,233,893.95 1,071,001.38

    项 目

    年 初 数

    注：单项金额重大的应收账款，系金额在1,000 万元以上的其他应收款；单项金额

    不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款，系金额在100 万以上且

    账龄在三年以上的其他应收款。

    （2）按账龄列示其他应收款明细情况长岭（集团）股份有限公司 财务报表附注

    45

    账面余额

    占其他应

    收款总额

    的比例

    坏账准

    备计提

    比例

    坏账准备账面余额

    占其他应

    收款总额

    的比例

    坏账准

    备计提

    比例

    坏账准备

    1年以内 2 ,507,726.94 64.18% - 452,142.62 0.75% -

    1至2年 59,080.12 1.51% 10% 5,908.01 90,850.30 0.15% 10% 9,085.03

    2至3年 273.98 0.01% 50% 136.99 1,074,186.98 1.78% 50% 537,093.49

    3年以上 1 ,340,318.78 34.30% 100% 1,340,318.78 58,687,715.43 97.32% 100% 58,687,715.43

    合 计 3,907,399.82 100.00% 1,346,363.78 60,304,895.33 100.00% 59,233,893.95

    期 末 数年 初 数

    账 龄

    注：其他应收款期末数较年初数减少56,397,495.51 元，减幅93.52%，主要系公司

    根据2007 年第一次临时股东大会决议豁免应收西安长岭冰箱股份有限公司款项所致。

    （3）大额其他应收款期末明细情况

    债务人名称金额 占其他应收款总额的比例欠款年限

    宝鸡市中级人民法院 1 ,450,000.00 37.11% 一年以内

    宋宝莲 5 83,961.68 14.95% 一年以内

    陕联建工程队 1 03,176.13 2.64% 三年以上

    西安长电网络技术公司 5 2,252.18 1.34% 三年以上

    汶绢莉 4 0,000.00 1.02% 一年以内

    合 计 2 ,229,389.99 57.06%

    注：宝鸡市中级人民法院款项系公司预付的破产重整执行费。

    （4）本期公司根据2007 年第一次临时股东大会通过的关于转让西安长岭冰箱股份

    有限公司股权的决议，豁免了应收西安长岭冰箱股份有限公司款项56,691,451.61 元，

    账面价值为零。详见附注九、（三）5

    （5）其他应收款期末数无应收关联方款项。

    （6）其他应收款期末数中无持公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位欠款。

    6、存货

    （1）存货明细情况长岭（集团）股份有限公司 财务报表附注

    46

    余 额 其中:借款费用资本化金额 存货跌价准备净额

    原材料 20,696,028.76 20,696,028.76

    库存商品 63,955,165.57 29,059,012.75 34,896,152.82

    委托加工物资 1 22,422.19 1 22,422.19

    发出商品 6 ,575,100.00 951,538.46 5,623,561.54

    材料采购 1 21,076.54 1 21,076.54

    周转材料 2 3,666.57 23,666.57

    在产品 6 ,029,570.41 6,029,570.41

    合 计 97,523,030.04 - 3 0,010,551.21 67,512,478.83

    项 目

    期末数

    余 额 其中:借款费用资本化金额 存货跌价准备净额

    原材料 2 1,361,222.85 - 21,361,222.85

    库存商品 6 9,487,075.81 24,515,008.11 4 4,972,067.70

    委托加工物资 5 6,209.67 - 56,209.67

    发出商品 5 ,483,634.88 664,700.85 4,818,934.03

    材料采购 4 47,961.45 - 447,961.45

    周转材料 5 ,867.23 - 5,867.23

    在产品 5 ,777,779.17 - 5,777,779.17

    合 计 1 02,619,751.06 - 25,179,708.96 7 7,440,042.10

    项 目

    年初数

    （2）存货跌价准备

    转回数转销数合计

    原材料 - - - - - -

    库存商品 24,515,008.11 4 ,544,004.64 - - - 29,059,012.75

    在产品 - - - - - -

    发出商品 664,700.85 2 86,837.61 - - - 951,538.46

    合 计 25,179,708.96 4 ,830,842.25 - - - 30,010,551.21

    项 目年初数期末数

    本期减少数

    本期计提数

    注：期末公司根据存货可收回金额与账面价值的差额计提存货跌价准备。

    7、长期股权投资

    （1）长期股权投资明细情况长岭（集团）股份有限公司 财务报表附注

    47

    项 目年初数本期增加本期减少期末数

    对子公司投资 - -

    对合营企业投资 -

    对联营企业投资 -

    其他股权投资 7 ,005,473.00 7,005,473.00

    减：长期股权投资减值准备 1 ,463,735.42 1,463,735.42

    合 计 5 ,541,737.58 - - 5,541,737.58

    （2）按成本法核算的长期股权投资

    被投资单位名称 初始投资金额 年初数 本期增加 本期减少 期末数

    西安高科实业公司 1,220,000.00 1,220,000.00 1,220,000.00

    北京德恒有限实业公司 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00

    西部信托投资有限公司 3,585,473.00 3,585,473.00 3,585,473.00

    长岭科工贸公司 200,000.00 200,000.00 200,000.00

    合 计 7,005,473.00 7,005,473.00 - - 7,005,473.00

    （3）长期股权投资减值准备

    转回数转销数合计

    西安高科实业公司

    1,220,000.00

    - 1,220,000.00

    北京德恒有限实业公司

    227,808.45

    - 227,808.45

    长岭科工贸公司

    15,926.97

    - 15,926.97

    合 计 1 ,463,735.42 - - - - 1,463,735.42

    被投资单位名称年初数期末数

    本期减少数

    本期计提数

    8、投资性房地产

    （1）投资性房地产明细情况长岭（集团）股份有限公司 财务报表附注

    48

    项 目年初数本期增加本期减少期末数

    采用成本模式进行后续计量的投资性房地产 2 8,328,566.64 9 87,756.78 2 7,340,809.86

    采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产

    减:投资性房地产减值准备 3 01,660.58 301,660.58

    合 计 2 8,026,906.06 - 9 87,756.78 2 7,039,149.28

    （2）采用成本模式进行后续计量的投资性房地产

    项 目年初数本期增加本期减少期末数

    原价

    房屋、建筑物 6 1,290,830.69 - - 61,290,830.69

    合 计 6 1,290,830.69 - - 61,290,830.69

    累计折旧和累计摊销

    房屋、建筑物 3 2,962,264.05 9 87,756.78 - 33,950,020.83

    合 计 3 2,962,264.05 9 87,756.78 - 33,950,020.83

    减值准备

    房屋、建筑物 3 01,660.58 - - 301,660.58

    合 计 3 01,660.58 - - 301,660.58

    账面价值

    房屋、建筑物 2 8,026,906.06 27,039,149.28

    合 计 2 8,026,906.06 - - 27,039,149.28

    （3）投资性房地产减值准备

    转回数转销数合计

    房屋、建筑物 301,660.58 - 3 01,660.58

    合 计 301,660.58 - - - - 3 01,660.58

    项 目年初数期末数

    本期减少数

    本期计提数

    9、固定资产

    （1）固定资产明细情况长岭（集团）股份有限公司 财务报表附注

    49

    项 目年初数本期增加本期减少期末数

    原价

    房屋建筑物 4 1,210,939.77 4 1,210,939.77

    机器设备 4 5,730,813.76 48,000.00 4 5,778,813.76

    运输设备 4 ,258,445.68 484,200.00 3 ,774,245.68

    其他 2 8,505,248.52 59,579.87 2 8,564,828.39

    合 计 1 19,705,447.73 107,579.87 484,200.00 1 19,328,827.60

    累计折旧

    房屋建筑物 1 4,402,660.06 843,222.18 1 5,245,882.24

    机器设备 1 5,689,739.06 602,963.48 1 6,292,702.54

    运输设备 2 ,644,545.04 83,176.62 339,174.00 2 ,388,547.66

    其他 2 0,285,861.02 824,149.05 2 1,110,010.07

    合 计 5 3,022,805.18 2,353,511.33 339,174.00 5 5,037,142.51

    减值准备

    房屋建筑物 - -

    机器设备 2 4,263,072.48 2 4,263,072.48

    运输设备 5 16,662.36 130,500.00 3 86,162.36

    其他 3 ,875,770.28 3 ,875,770.28

    合 计 2 8,655,505.12 130,500.00 2 8,525,005.12

    账面价值

    房屋建筑物 2 6,808,279.71 2 5,965,057.53

    机器设备 5 ,778,002.22 5 ,223,038.74

    运输设备 1 ,097,238.28 9 99,535.66

    其他 4 ,343,617.22 3 ,579,048.04

    合 计 3 8,027,137.43 3 5,766,679.97

    （2）经营租赁租出的固定资产

    项 目账面原值累计折旧减值准备账面价值

    机器设备 18,803,728.79 12,052,648.22 2,571,793.94 4,179,286.63

    其 它 21,173,813.85 15,523,342.95 3,308,721.10 2,341,749.80

    合 计 39,977,542.64 27,575,991.17 5,880,515.04 6,521,036.43

    （3）固定资产减值准备

    转回数转销数合计

    机器设备 2 4,263,072.48 - - - - 24,263,072.48

    运输设备 5 16,662.36 - - 1 30,500.00 1 30,500.00 386,162.36

    其他 3 ,875,770.28 - - - - 3 ,875,770.28

    合 计 2 8,655,505.12 - - 1 30,500.00 1 30,500.00 28,525,005.12

    项 目年初数期末数

    本期减少数

    本期计提数

    10、在建工程

    （1）在建工程明细情况长岭（集团）股份有限公司 财务报表附注

    50

    工程名称 年初数 本期增加数

    本期转入固定

    资产数

    其他减少数 期末数

    资金

    来源

    技改项目 77,323.44 - 12,789.68 - 64,533.76 自筹

    零星工程 41,482.50 - 41,482.50 - - 自筹

    合 计 118,805.94 - 54,272.18 - 64,533.76

    （2）在建工程减值准备

    转回数转销数合计

    技改项目 - 64,533.76 - - - 64,533.76

    零星工程 - - - - - -

    合 计 - 64,533.76 - - - 64,533.76

    项 目年初数期末数

    本期减少数

    本期计提数

    11、无形资产

    （1）无形资产明细情况

    项 目初始成本年初数

    本期

    增加数

    本期

    转出数

    本期

    摊销数

    累计

    摊销数

    期末数

    土地使用权 3 0,282,367.53 2 2,594,532.56 - - 3 02,823.66 7 ,990,658.63 2 2,291,708.90

    用友软件 3 ,600.00 1 ,005.00 - - 1 80.00 2 ,775.00 8 25.00

    合 计 3 0,285,967.53 2 2,595,537.56 - - 3 03,003.66 7 ,993,433.63 2 2,292,533.90

    注：截至2009 年6 月30 日，公司无形资产无账面价值高于可收回金额的情况。

    12、长期待摊费用

    项 目 初始金额 年初数 本期增加数 本期转出数 本期摊销数 期末数

    修理费 92,862.85 15,293.42 - 5,808.54 9,484.88

    其他 65,700.00 29,565.00 - 6,570.00 22,995.00

    合 计 405,758.47 44,858.42 -- -- 12,378.54 32,479.88

    13、资产减值准备明细表长岭（集团）股份有限公司 财务报表附注

    51

    转回数转销数合计

    一、坏账准备合计65,445,205.14 1,420,569.16 56,814,415.11 56,814,415.11 10,051,359.19

    其中：应收账款6,211,311.19 2,616,647.72 122,963.50 122,963.50 8,704,995.41

    其他应收款59,233,893.95 -1,196,078.56 56,691,451.61 56,691,451.61 1,346,363.78

    二、存货跌价准备合计25,179,708.96 4,830,842.25 30,010,551.21

    其中：库存商品24,515,008.11 4,544,004.64 29,059,012.75

    原材料

    三、可供出售金融资产减值准备

    四、持有至到期投资减值准备

    五、长期股权投资减值准备1,463,735.42 1,463,735.42

    六、 投资性房地产减值准备301,660.58 301,660.58

    七、固定资产减值准备合计 28,655,505.12 130,500.00 130,500.00 28,525,005.12

    其中：房屋、建筑物

    机器设备24,263,072.48 24,263,072.48

    八、工程物资减值准备

    九、在建工程减值准备64,533.76 64,533.76

    十、无形资产减值准备

    十一、商誉减值准备

    十二、其他

    合 计121,045,815.22 6,315,945.17 56,944,915.11 56,944,915.11 70,416,845.28

    项 目年初数期末数

    本期减少数

    本期计提数

    14、应付账款

    （1）应付账款明细情况

    金 额比例金 额比例

    1年以内 9 ,722,641.34 11.14% 1 0,346,842.26 10.19%

    1至2年 6 ,191,926.12 7.09% 7 ,605,411.65 7.49%

    2至3年 6 ,973,211.31 7.99% 7 ,500,764.86 7.38%

    3年以上 6 4,412,150.42 73.78% 7 6,130,006.48 74.94%

    合 计 8 7,299,929.19 100.00% 1 01,583,025.25 100.00%

    账 龄

    期末数年初数

    注：应付账款期末数较年初数减少14,283,096.06 元减幅 14.06%，主要系根

    据法院裁定批准的重整计划偿付破产债权所致。

    （2）应付账款期末数中无应付持公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位款项。

    （3）应付账款期末数中包括应付其他关联方17,141,181.34 元，占应付账款期末数

    的比例为19.63%，该项关联交易的披露见附注九、（三）。

    （4）账龄超过1 年的大额应付账款长岭（集团）股份有限公司 财务报表附注

    52

    债权人名称金额

    占年末应付账款

    比例

    报表日后是

    否归还

    冰箱材料估价 20,919,088.92 23.96% 否

    长岭机器厂 17,118,796.36 19.61% 否

    陕西长岭电子科技有限责任公司(变压器公司) 2,898,184.97 3.32% 否

    陕西凌云科技有限责任公司 1,627,924.09 1.86% 否

    西安开发区 1,249,768.46 1.43% 否

    合 计 43,813,762.80 50.19%

    15、预收款项

    （1）预收款项明细情况

    金 额比例金 额比例

    1年以内 6 ,342,856.73 68.39% 5 ,822,599.51 65.45%

    1至2年 1 ,031,975.00 11.13% 7 58,662.54 8.53%

    2至3年 1 ,899,031.82 20.48% 2 ,314,364.28 26.02%

    3年以上

    合 计 9 ,273,863.55 100.00% 8 ,895,626.33 100.00%

    账 龄

    期末数年初数

    （2）预收款项期末数中无预收持公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位

    款项。

    （3）预收款项期末数中不包括预收其他关联方的款项。

    （4）账龄超过1 年的大额预收款项

    债权人名称金额未结转的原因

    湖北江汉棉纺厂 2 92,596.40 风险尚未转移

    石家庄常山纺织股份有限公司（一棉） 2 35,883.44 风险尚未转移

    邹平第三棉纺织厂 1 98,124.85 风险尚未转移

    滨州魏桥科技工业园 1 81,847.20 风险尚未转移

    天津天纺投资控股有限公司 1 23,935.24 风险尚未转移

    合 计 1 ,032,387.13

    16、应付职工薪酬长岭（集团）股份有限公司 财务报表附注

    53

    项 目年初数 本期增加 本期支付期末数

    工资 97,531.30 3,358,549.30 3,388,176.40 67,904.20

    职工福利 - 133,634.40 133,634.40 -

    社会保险费 4,131,465.02 1,398,615.22 5,414,559.60 115,520.64

    住房公积金 1,339,922.80 775,546.00 2,115,468.80 -

    辞退福利 51,908.51 12,451.64 21,961.66 42,398.49

    工会经费及教育经费 904,807.12 95,670.69 35,662.00 964,815.81

    合 计 6,525,634.75 5,774,467.25 11,109,462.86 1,190,639.14

    17、应交税费

    项 目税(费)率期末数年初数

    增值税17% -3,891,898.67 -4,080,560.18

    营业税5% 709,738.39 689,403.04

    城市维护建设税7% 604,034.09 592,178.44

    企业所得税15%、25% -66,136.20 -208,711.13

    代扣个人所得税 3,140.80 3,140.80

    房产税 4,693,484.65 4,570,028.62

    土地使用税 4,837,514.51 4,067,851.05

    教育费附加3% 1,302,498.31 1,297,417.30

    水利建设基金 309,727.89 298,450.84

    印花税 39.51 16,521.41

    农业发展基金 2,571,062.13 2,571,062.13

    合 计 1 1,073,205.41 9 ,816,782.32

    注：公司之子公司陕西长岭纺织机电科技有限司经陕西省国家税务局认定为高新

    技术企业享受15%的优惠所得税率。

    18、其他应付款

    （1）其他应付款明细情况

    金 额比例金 额比例

    1年以内 1 44,284,713.04 59.74% 1 16,646,081.60 52.78%

    1至2年 8 ,675,251.43 3.59% 2 ,276,519.37 1.03%

    2至3年 1 7,650.93 0.01% 1 54,230.17 0.07%

    3年以上 8 8,532,675.39 36.66% 1 01,923,089.58 46.12%

    合 计 2 41,510,290.79 100.00% 2 20,999,920.72 100.00%

    账 龄

    期末数年初数

    注：其他应付款期末数较年初数增加20,510,370.07 增幅9.28%，主要系公司从陕西长岭（集团）股份有限公司 财务报表附注

    54

    电子信息集团有限公司取得借款偿还破产债权所致。

    （2）其他应付款期末数中无应付持公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位款

    项。

    （3）其他应付款期末数中包括应付其他关联方757,505.96 元，占其他应付款期末

    数的比例为0.31%，该项关联交易的披露见附注九、（三）。

    （4）大额其他应付款

    债权人名称年末数未偿还的原因 款项性质

    陕西电子信息集团有限公司 1 26,380,000.00 尚在清偿期内借款

    市场部 1 8,532,415.73 尚在清偿期内广告费

    中国农业银行宝鸡金陵支行 7 ,503,699.30 尚在清偿期内金融债权

    合 计 1 52,416,115.03

    19、其他非流动负债

    种 类 年初数 本期增加 本期减少 期末数

    递延收益

    稀土电机专款 1 0,195,947.00 - - 1 0,195,947.00

    快速纤维性能测试仪专项款 1 ,334,208.41 - 2 56,568.16 1,077,640.25

    科技三项费 1 35,000.00 - - 1 35,000.00

    合 计 1 1,665,155.41 - 2 56,568.16 11,408,587.25

    注：快速纤维性能测试仪专项款减少系该项目在受益期内确认政府补助所致。

    20、股本

    年初数 本期增减变动(+、-) 期末数

    项 目

    金额 比例发行新股送股公积金转股其他 小计 金额 比例

    一、未上市流通股份

    1.发起人股份 119,026,400.00 - - - - - - 119,026,400.00 29.98%

    其中：国家持有股份 119,026,400.00 - - - - - - 119,026,400.00 29.98%

    境内法人持有股份 - - - - - - - - -

    外资法人持有股份 - - - - - - - - -

    其他 - - - - - - - - -

    2.募集法人股 35,898,480.00 - - - - - - 35,898,480.00 9.04%

    3.内部职工股 - - - - - - - - -长岭（集团）股份有限公司 财务报表附注

    55

    4.优先股或其他股 - - - - - - - - -

    尚未流通股份合计 154,924,880.00 - - - - - - 154,924,880.00 39.02%

    二、已上市流通股份

    1.人民币普通股 242,087,705.00 - - - - - - 242,087,705.00 60.98%

    2.境内上市的外资股 - - - - - - - - -

    3.境外上市的外资股 - - - - - - - - -

    4.其他 - - - - - - - - -

    已上市流通股份合计 242,087,705.00 - - - - - - 242,087,705.00 60.98%

    三、股份总数 397,012,585.00 - - - - - - 397,012,585.00 100.00%

    21、资本公积

    项 目年初数本期增加本期减少期末数

    资本溢价 4 55,741,500.95 - - 4 55,741,500.95

    其他资本公积 8 9,274,024.56 1 0,008,720.73 - 99,282,745.29

    合 计 545,015,525.51 1 0,008,720.73 - 5 55,024,246.24

    注：本期增加数系玉环电器厂与宝鸡农村信用合作联社选择以流通股受偿破产债权

    所致。

    22、盈余公积

    项 目年初数本期增加本期减少期末数

    法定盈余公积 3 2,711,768.41 - - 3 2,711,768.41

    任意盈余公积 3 7,922,182.10 - - 3 7,922,182.10

    合 计 7 0,633,950.51 - - 7 0,633,950.51

    23、未分配利润

    （1）未分配利润变动情况

    项 目本期数上期数

    上年年末余额 -1,102,871,116.10 -1,866,123,507.10

    加:会计政策变更 - -

    前期差错更正 - -2,013,658.94

    本年年初余额 -1,102,871,116.10 -1,868,137,166.04

    加:合并净利润 -10,063,380.31 -5,142,685.07

    减:提取法定盈余公积 - -

    提取任意盈余公积 - -

    对股东的分配 - -

    少数股东损益 -585,130.68 -200,650.17

    本期期末余额 -1,112,349,365.73 - 1,873,079,200.94长岭（集团）股份有限公司 财务报表附注

    56

    24、营业收入和营业成本

    （1）主营业务收入与其他业务收入

    项 目本期数上期数

    主营业务收入 27,632,361.83 39,938,985.80

    其他业务收入 10,124,189.56 2,110,780.29

    营业收入合计 37,756,551.39 42,049,766.09

    主营业务成本 27,880,910.12 36,472,896.56

    其他业务成本 2,652,133.13 3,114,166.54

    营业成本合计 30,533,043.25 39,587,063.10

    注：①本期主营业务收入较上期减少12,306,623.97 元减幅 30.81%，主要系纺

    织品市场不景气导致纺织电机业务萎缩所致。

    ②其他业务收入主要系让渡商标使用权及房屋设备租赁费收入。

    （2）各产品（或业务）类别的主营业务收入、主营业务成本和主营业务利润

    主营业务收入主营业务成本主营业务利润

    印务 803,454.74 540,731.61 262,723.13

    电气柜空调 64,188.04 92,444.37 -28,256.33

    纺织电机 24,823,563.01 26,472,896.37 -1,649,333.36

    备维件 1,088,171.47 530,549.96 557,621.51

    修理 852,984.57 244,287.81 608,696.76

    合 计 27,632,361.83 27,880,910.12 -248,548.29

    业务分部

    本期数

    主营业务收入主营业务成本主营业务利润

    印务 880,735.15 440,415.07 440,320.08

    电气柜空调 415,940.17 665,094.96 -249,154.79

    纺织电机 36,470,589.49 34,282,298.33 2,188,291.16

    备维件 1,614,402.09 907,790.17 706,611.92

    修理 557,318.90 177,298.03 380,020.87

    合 计 39,938,985.80 36,472,896.56 3,466,089.24

    业务分部

    上期数

    （3）各地区主营业务收入、主营业务成本和主营业务利润长岭（集团）股份有限公司 财务报表附注

    57

    主营业务收入主营业务成本主营业务利润

    东北地区 620,168.13 631,360.13 -11,192.00

    华北地区 1,312,810.39 1,336,502.30 -23,691.91

    华东地区 12,601,495.09 12,828,910.60 -227,415.51

    华南地区 3,950,959.52 4,022,261.34 -71,301.82

    西南地区 737,078.65 750,380.49 -13,301.84

    西北地区 3,586,784.83 3,401,389.60 185,395.23

    华中地区 4,823,065.22 4,910,105.67 -87,040.45

    总 计 27,632,361.83 27,880,910.12 -248,548.29

    地区名称

    本期数

    （续）

    主营业务收入主营业务成本主营业务利润

    东北地区 39,508.07 36,159.77 3,348.30

    华北地区 4,062,586.84 3,718,283.85 344,302.99

    华东地区 2,402,089.33 2,198,513.00 203,576.33

    华南地区 1,959,514.63 1,793,446.37 166,068.26

    西南地区 96,833.40 88,626.79 8,206.61

    西北地区 30,557,363.23 27,886,363.63 2,670,999.60

    华中地区 821,090.30 751,503.15 69,587.15

    总 计 39,938,985.80 36,472,896.56 3,466,089.24

    地区名称

    上期数

    （4）2009 年1-6 月公司前五名客户销售的收入总额为3,024,837.61 元，占公司全

    部销售收入的比例为9.67%。

    25、营业税金及附加

    计缴标准金额计缴标准金额

    营业税5% 5 98,478.02 5% 2 87,409.90

    城市维护建设税7% 1 33,682.45 7% 1 19,656.22

    教育费附加3% 5 7,292.46 3% 5 1,281.24

    合 计 789,452.93 458,347.36

    本期数上期数

    项 目

    26、销售费用长岭（集团）股份有限公司 财务报表附注

    58

    项目本期数上期数

    销售费用 1,675,819.92 1 ,224,448.22

    其中：三包费 458,245.43 6 24,840.03

    　　　技术服务费 302,240.00 -

    　　　运费费 205,784.86 1 10,957.90

    　　　差旅费 202,538.93 34,398.66

    　　　安装费 249,401.01 1 04,179.00

    　　　工资 68,523.00 64,153.00

    　　　维修费 31,139.10 16,964.60

    　　　销售费 22,977.74 70,100.00

    　　　业务招待费 14,452.00 5,156.00

    　　　办公费 12,178.97 8,174.34

    　　　广告费 - 77,396.91

    注：销售费用本期数较上期数增长451,371.70 元，增幅36.86%，主要系公司之子

    公司陕西长岭纺织机电科技有限公司将销售模式由主要通过陕西长岭软件有限公司代

    销变更为直接对外销售。

    27、管理费用

    项目本期数上期数

    管理费用 9,297,985.91 5 ,768,407.08

    其中：清理整顿费用 4,010,334.10 6 43,175.54

    工资 1,254,809.12 1,427,360.35

    　　　税金 1,096,703.57 5 42,380.35

    　　　劳动保险费 416,408.95 3 90,086.75

    　　　折旧 347,818.68 3 43,212.83

    　　　无形资产摊销 303,003.66 3 03,003.66

    　　　审计费 214,205.00 2 01,335.00

    　　　办公费 203,913.22 1 72,298.65

    　　　研发费 163,668.34 1 84,777.05

    　　　公积金 115,762.13 1 20,719.30

    　　　董事会费 99,000.00 1 10,000.00

    　　　业务招待费 76,700.00 90,751.30

    　　　差旅费 61,658.70 48,985.40

    　　　福利费 40,045.54 68,662.13长岭（集团）股份有限公司 财务报表附注

    59

    注：管理费用本期数较上期数增加3,529,578.83 元，增幅61.19%，主要系公司进入

    破产重整阶段后清理整顿费用增加所致。

    28、财务费用

    项 目本期数上期数

    利息支出 - -

    减：利息收入 126,905.19 334,631.81

    汇兑损失 35.60 -

    减：汇兑收入 - -

    手续费 8,877.57 6,630.40

    其他 633.54 437.57

    合 计 -117,358.48 -327,563.84

    29、资产减值损失

    项 目本期数上期数

    坏账损失 1,420,569.16 - 120,141.26

    存货跌价损失 4,830,842.25 664,700.85

    可供出售金融资产减值损失 - -

    持有至到期投资减值损失 - -

    长期股权投资减值损失 - -

    投资性房地产减值损失 - -

    固定资产减值损失 - -

    工程物资减值损失 - -

    在建工程减值损失 64,533.76 -

    无形资产减值损失 - -

    商誉减值损失 - -

    其他

    合 计 6,315,945.17 544,559.59

    30、营业外收入

    （1）营业外收入明细情况

    项 目本期数上期数

    非流动资产处置利得 - -

    其中:固定资产处置利得 - -

    无法支付的应付款 3 22,001.95 -

    政府补助 6 56,568.16 -

    其他 7 43.40 7 0,010.00

    合 计 9 79,313.51 7 0,010.00长岭（集团）股份有限公司 财务报表附注

    60

    （2）政府补助

    金额

    其中:计入当期

    损益的金额

    金额

    其中:计入当期

    损益的金额

    快速纤维性能测试仪专项款 4 00,000.00 4 00,000.00 - -

    快速纤维性能测试仪专项款 2 56,568.16

    合 计 4 00,000.00 6 56,568.16 - -

    本期数

    项 目

    上期数

    注：经陕西省发展和改革委员会“陕发改高技〔2008〕69 号”《关于XJ120 快棉纤

    维性能测试仪国家高新技术产业化项目通过验收的通知》批准，公司本期取得政府补助

    40 万元。

    31、营业外支出

    项 目本期数上期数

    非流动资产处置损失 14,126.00 438.08

    其中:固定资产处置损失 14,126.00 438.08

    无形资产处置损失 - -

    债务豁免损失 145,343.50 -

    其他 2,165.70 50,395.00

    合 计 161,635.20 50,833.08

    注：债务豁免损失系本期公司根据2007 年第一次临时股东大会决议，豁免西安长

    岭冰箱所欠应收账款的账面价值。见附注九、（三）

    32、所得税费用

    项 目本期数上期数

    当期所得税费用 142,721.31 -

    递延所得税费用 -

    合 计 142,721.31 -

    33、基本每股收益和稀释每股收益

    项 目本期上期

    基本每股收益 -0.02 -0.01

    稀释每股收益 -0.02 -0.01

    注：（1）基本每股收益的计算

    基本每股收益=归属于普通股股东的净利润÷发行在外的普通股加权平均数

    发行在外的普通股加权平均数=S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk长岭（集团）股份有限公司 财务报表附注

    61

    其中，S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加

    股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份

    数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的

    月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。

    （2）稀释每股收益的计算

    稀释每股收益=[归属于普通股股东的净利润+（已确认为费用的稀释性潜在普通股

    利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股

    份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）

    其中，S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加

    股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份

    数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的

    月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。

    34、其他综合收益

    项 目本年数上年数

    可供出售金融资产 - -

    当期利得（损失）金额

    减：原计入其他综合收益当期转入利润的金额

    按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额

    与计入其他综合收益项目相关的所得税影响

    其他 10,008,720.73

    合 计 10,008,720.73 -

    注：其他系公司股东让渡股权用于支付破产债权的利得。

    35、收到其他与经营活动有关的现金

    公司“收到其他与经营活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下：

    项 目本期数上期数

    利息收入 126,905.19 334,631.81

    政府补助 400,000.00

    其他 2,826,462.42 9,912,266.80

    合 计 3,353,367.61 10,246,898.61

    36、支付其他与经营活动有关的现金长岭（集团）股份有限公司 财务报表附注

    62

    公司“支付其他与经营活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下：

    项 目 本期数 上期数

    税金 1,096,703.57 542,380.35

    研发费 163,668.34 184,777.05

    办公费 216,092.19 180,472.99

    审计费 214,205.00 201,335.00

    差旅费 264,197.63 83,384.06

    董事会费 99,000.00 110,000.00

    清理整顿费用 4,010,334.10 643,175.54

    诉讼费 2,970.00 107,876.70

    业务招待费 91,152.00 95,907.30

    运 费 205,784.86 110,957.90

    三包费 458,245.43 624,840.03

    广告费 - 77,396.91

    安装费 249,401.01 104,179.00

    维修费 31,139.10 16,964.60

    技术服务费 302,240.00 -

    销售费 22,977.74 70,100.00

    偿还破产债权等支出 38,646,134.01 6,980,743.15

    合 计 46,074,244.98 10,134,490.58

    37、收到其他与筹资活动有关的现金

    公司“收到其他与筹资活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下：长岭（集团）股份有限公司 财务报表附注

    63

    项 目本期数上期数

    陕西电子集团有限公司借入偿债资金 1 26,380,000.00

    合 计 126,380,000.00 -

    38、现金流量表补充资料

    （1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息

    项 目本期数上期数

    1、将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 -10,063,380.31 -5,142,685.07

    加：资产减值准备 6,315,945.17 544,559.59

    固定资产折旧 3,341,268.11 3,548,562.34

    无形资产摊销 303,003.66 303,003.66

    长期待摊费用摊销 12,378.54 18,086.43

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－ ”号填列） - 438.08

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 14,126.00 -

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - -

    财务费用（收益以“－”号填列） 35.60 -

    投资损失（收益以“－”号填列） - -

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

    存货的减少（增加以“－”号填列） 5,096,721.02 3,201,402.80

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 5,456,483.01 3,051,132.52

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -71,148,146.48 -4,634,118.95

    其他

    经营活动产生的现金流量净额 -60,671,565.68 890,381.40

    2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3、现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 61,817,262.72 2,479,046.01

    减：现金的期初余额 57,684,884.20 1,682,211.61

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 4,132,378.52 796,834.40

    （2）现金及现金等价物的信息长岭（集团）股份有限公司 财务报表附注

    64

    项 目本期数上期数

    一、现金 61,817,262.72 2,479,046.01

    其中：库存现金 139,777.72 329,102.74

    可随时用于支付的银行存款 61,672,183.86 2,144,642.06

    可随时用于支付的其他货币资金 5,301.14 5,301.21

    二、现金等价物 -

    其中：三个月内到期的债券投资

    三、期末现金及现金等价物余额 61,817,262.72 2 ,479,046.01

    其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 - 86,718,582.67

    八、 母公司财务报表主要项目注释

    1、应收账款

    （1）按类别列示应收账款明细情况

    账面余额

    占应收账款总

    额的比例

    坏账准备账面价值

    坏账准备

    计提比例

    单项金额重大的应收账款

    单项金额不重大但按信用风险特征组合

    后该组合的风险较大的应收账款

    其他不重大应收账款 328,010.00 100.00% - 3 28,010.00 0.00%

    合 计 328,010.00 100.00% - 3 28,010.00

    项 目

    期 末 数

    账面余额

    占应收账款

    总额的比例

    坏账准备账面价值

    坏账准备计

    提比例

    单项金额重大的应收账款

    单项金额不重大但按信用风险特征组

    合后该组合的风险较大的应收账款

    其他不重大应收账款 7 69,347.00 100.00% 1 45,343.50 624,003.50 18.89%

    合 计 7 69,347.00 100.00% 1 45,343.50 624,003.50

    项 目

    年 初 数

    注：单项金额重大的其他应收款，系金额在1,000 万元以上的应收账款；单项金额

    不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款，系金额超过100 万元且

    账龄在3 年以上的应收账款。

    （2）按账龄列示应收账款明细情况长岭（集团）股份有限公司 财务报表附注

    65

    账面余额

    占应收账款总

    额的比例

    坏账准备账面余额

    占应收账款总额

    的比例

    坏账准备

    1年以内 328,010.00 100.00% - 478,660.00 62.22% -

    1至2年 - - - -

    2至3年 - 290,687.00 37.78% 1 45,343.50

    3年以上 - - -

    合 计 328,010.00 100.00% - 769,347.00 100.00% 1 45,343.50

    期 末 数年 初 数

    账 龄

    注：应收账款期末数较年初数减少441,337.00 元减幅 57.37%，主要系公司

    豁免西安长岭冰箱股份有限公司欠款所致。

    （3）应收账款期末大额欠款明细情况

    债务人名称金额 占应收账款总额的比例欠款年限

    陕西秦川机床工具集团有限公司 3 28,010.00 100.00% 1年以内

    合 计 328,010.00 100.00%

    （4）本期公司根据2007 年第一次临时股东大会通过的关于转让西安长岭冰箱股

    份有限公司股权的决议，豁免了应收西安长岭冰箱股份有限公司款项290,687.00 元，详

    见附注九、（三）5。

    （5）应收账款期末数中无持公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位欠款。

    2、其他应收款

    （1）按类别列示其他应收款明细情况

    账面余额

    占其他应收款

    总额的比例

    坏账准备账面价值

    坏账准备

    计提比例

    单项金额重大的其他应收款

    单项金额不重大但按信用风险特征组

    合后该组合的风险较大的其他应收款

    其他不重大其他应收款 2,661,190.13 100.00% 1,034,489.70 1 ,626,700.43 38.87%

    合 计 2,661,190.13 100.00% 1 ,034,489.70 1,626,700.43

    项 目

    期 末 数长岭（集团）股份有限公司 财务报表附注

    66

    账面余额

    占其他应收款

    总额的比例

    坏账准备账面价值

    坏账准备

    计提比例

    单项金额重大的其他应收款 5 6,691,451.61 97.85% 5 6,691,451.61 - 100.00%

    单项金额不重大但按信用风险特征组

    合后该组合的风险较大的其他应收款

    其他不重大其他应收款 1 ,243,222.70 2.15% 1 ,112,665.95 1 30,556.75 89.50%

    合 计 5 7,934,674.31 100.00% 5 7,804,117.56 1 30,556.75

    项 目

    年 初 数

    注：单项金额重大的其他应收款，系金额在1,000 万元以上的其他应收款；单项金

    额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款，系金额超过100

    万元且账龄在3 年以上的其他应收款。

    （2）按账龄列示其他应收款明细情况

    账面余额

    占其他应收款总

    额的比例

    坏账准备账面余额

    占其他应收款总

    额的比例

    坏账准备

    1年以内 1,579,235.03 59.34% - 1 16,887.36 0.20% -

    1至2年 52,587.12 1.98% 5 ,258.71 1 5,036.00 0.03% 1 ,503.60

    2至3年 273.98 0.01% 1 36.99 2 73.98 0.00% 1 36.99

    3年以上 1,029,094.00 38.67% 1 ,029,094.00 5 7,802,476.97 99.77% 5 7,802,476.97

    合 计 2,661,190.13 100.00% 1 ,034,489.70 5 7,934,674.31 100.00% 5 7,804,117.56

    期 末 数年 初 数

    账 龄

    注：应收账款期末数较年初数减少55,273,484.18 元减幅95.41%，主要系公司根据

    2007 年第一次临时股东大会决议豁免西安长岭冰箱股份有限公司欠款所致。

    （3）金额较大的其他应收款明细情况

    债务人名称金额 占其他应收款总额的比例欠款年限

    宝鸡市中级人民法院 1 ,450,000.00 54.49% 1年以内

    合 计 1 ,450,000.00 54.49%

    注：系公司预付破产重整执行费用。

    （4）本期公司根据2007 年第一次临时股东大会通过的关于转让西安长岭冰箱股份

    有限公司股权的决议，豁免了应收西安长岭冰箱股份有限公司款项56,691,451.61 元，

    详见附注九、（三）5。长岭（集团）股份有限公司 财务报表附注

    67

    （5）其他应收款期末数中无持公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位欠款。

    3、长期股权投资

    （1）长期股权投资明细情况

    项 目年初数本期增加本期减少期末数

    对子公司投资 4 0,857,401.00 40,857,401.00

    对合营企业投资 - -

    对联营企业投资 - -

    其他股权投资 7 ,005,473.00 7,005,473.00

    减：长期股权投资减值准备 2 ,321,136.42 2,321,136.42

    合 计 4 5,541,737.58 45,541,737.58

    （2）按成本法核算的长期股权投资

    被投资单位名称 初始投资金额 年初数 本期增加 本期减少 期末数

    陕西长岭纺织机电科技有限公司 40,000,000.00 40,000,000.00 - - 40,000,000.00

    陕西长岭印务有限责任公司 357,401.00 357,401.00 - - 357,401.00

    陕西长岭运输有限责任公司 500,000.00 500,000.00 - - 500,000.00

    西安高科实业公司 1,220,000.00 1,220,000.00 - - 1,220,000.00

    北京德恒有限实业公司 2,000,000.00 2,000,000.00 - - 2,000,000.00

    西部信托投资有限公司 3,585,473.00 3,585,473.00 - - 3,585,473.00

    长岭科工贸公司 200,000.00 200,000.00 - - 200,000.00

    合 计 47,862,874.00 47,862,874.00 - - 47,862,874.00

    （3）长期股权投资减值准备

    转回数转销数合计

    陕西长岭印务有限责任公司 3 57,401.00 - 357,401.00

    陕西长岭运输有限责任公司 5 00,000.00 - 500,000.00

    西安高科实业公司 1 ,220,000.00 1,220,000.00

    北京德恒有限实业公司 2 27,808.45 - 227,808.45

    长岭科工贸公司 1 5,926.97 - 15,926.97

    合 计 2 ,321,136.42 - - - - 2,321,136.42

    被投资单位名称年初数期末数

    本期减少数

    本期计提数

    4、营业收入和营业成本

    （1）主营业务收入与其他业务收入长岭（集团）股份有限公司 财务报表附注

    68

    项 目本期数上期数

    主营业务收入 64,188.04 415,940.17

    其他业务收入 2,703,645.52 1,234,145.50

    营业收入合计 2,767,833.56 1,650,085.67

    主营业务成本 92,444.37 665,094.96

    其他业务成本 1,807,763.67 2,245,935.96

    营业成本合计 1,900,208.04 2,911,030.92

    注：其他业务收入主要系让渡商标使用权及房屋设备租赁费收入。

    （2）各产品（或业务）类别的主营业务收入、主营业务成本和主营业务利润

    主营业务收入主营业务成本主营业务利润

    电气柜空调 64,188.04 92,444.37 -28,256.33

    合 计 64,188.04 92,444.37 -28,256.33

    产品(或业务)类别

    本期数

    （续）

    主营业务收入主营业务成本主营业务利润

    电气柜空调 415,940.17 665,094.96 -249,154.79

    合 计 415,940.17 665,094.96 -249,154.79

    产品(或业务)类别

    上期数

    （3）2009 年1-6 月公司前五名客户销售的收入总额为64,188.04 元，占公司全部

    销售收入的比例为100.00%。

    5、资产减值准备明细表长岭（集团）股份有限公司 财务报表附注

    69

    转回数转销数合计

    一、坏账准备合计 57,949,461.06 - 78,176.25 - 56,836,795.11 56,836,795.11 1,034,489.70

    其中：应收账款 145,343.50 - - 145,343.50 145,343.50 -

    其他应收款 57,804,117.56 - 78,176.25 - 56,691,451.61 56,691,451.61 1,034,489.70

    二、存货跌价准备合计 24,515,008.11 - - - - 24,515,008.11

    其中：库存商品 24,515,008.11 - - - - 24,515,008.11

    原材料 - - - - - -

    三、可供出售金融资产减值准备 - - - - - -

    四、持有至到期投资减值准备 - - - - - -

    五、长期股权投资减值准备 2,321,136.42 - - - - 2,321,136.42

    六、 投资性房地产减值准备 301,660.58 - - - - 301,660.58

    七、固定资产减值准备合计 28,559,802.12 - - 130,500.00 130,500.00 28,429,302.12

    其中：房屋、建筑物 - - - - - -

    机器设备 24,263,072.48 - - - - 24,263,072.48

    八、工程物资减值准备 - - - - - -

    九、在建工程减值准备 - - - - - -

    十、无形资产减值准备 - - - - -

    十一、商誉减值准备

    十二、其他

    合 计 113,647,068.29 - 78,176.25 - 56,967,295.11 56,967,295.11 56,601,596.93

    项 目年初数期末数

    本期减少数

    本期计提数

    6、现金流量表补充资料

    （1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息长岭（集团）股份有限公司 财务报表附注

    70

    项 目本期数上期数

    1、将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 -6,789,711.04 -3,851,070.67

    加：资产减值准备 -78,176.25 -948,290.00

    固定资产折旧 1,915,824.69 1,991,136.61

    无形资产摊销 303,003.66 303,003.66

    长期待摊费用摊销 12,378.54 18,086.43

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－ ”号填列） - -

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 14,126.00 -

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - -

    财务费用（收益以“－”号填列） - -

    投资损失（收益以“－”号填列） - -

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

    存货的减少（增加以“－”号填列） -292,901.66 -34,796.92

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -2,111,919.91 3,825,918.77

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -63,480,599.60 -1,125,217.33

    其他

    经营活动产生的现金流量净额 -70,507,975.57 178,770.55

    2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3、现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 46,884,859.43 787,235.19

    减：现金的期初余额 52,588,855.20 622,471.64

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 -5,703,995.77 164,763.55

    （2）现金及现金等价物的信息

    项 目本期数上期数

    一、现金 46,884,859.43 787,235.19

    其中：库存现金 3,875.17 150,812.09

    可随时用于支付的银行存款 46,875,683.12 631,121.89

    可随时用于支付的其他货币资金 5,301.14 5,301.21

    二、现金等价物 -

    其中：三个月内到期的债券投资

    三、期末现金及现金等价物余额 46,884,859.43 7 87,235.19

    其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 - 86,718,582.67长岭（集团）股份有限公司 财务报表附注

    71

    九、 关联方关系及其交易

    （一）关联方关系

    1、关联方的认定标准

    公司对关联方的认定标准为：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，

    以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。

    2、公司的母公司

    控股股东名称组织机构代码注册地机构类型

    对本公司的

    持股比例

    对本公司的

    表决权比例

    宝鸡市人民政府国有资

    产监督管理委员会

    01080541-9 宝鸡机关法人29.98% 29.98%

    注：经陕西省国有企业改革领导小组办公室陕国企改办发〔2005〕003 号及陕西省

    人民政府国有资产监督管理委员会陕国资产权发〔2005〕298 号批复及陕西省人民政府

    国有资产监督管理委员会与宝鸡市人民政府国有资产监督管理委员会所签订的《陕西省

    省属部分国有企业划转宝鸡市协议》其所持有国家股股权无偿划转给宝鸡市人民政府国

    有资产监督管理委员会。

    该国家股行政划转业经2009 年4 月10 日国务院国资委“国资产权[2009]252 号”

    《关于长岭（集团）股份有限公司国有股东转让所持股份有关问题的批复》同意。该股

    权于2009 年7 月29 日办理完毕过户手续。

    3、公司的子公司

    公司的子公司相关信息见附注六、（1）、②。

    4、不存在控制关系的关联方

    关联方名称组织机构代码与本公司关系

    陕西长岭集团有限公司29420179-8 关键管理人员

    陕西宝鸡长岭冰箱有限公司71979457-7 关键管理人员

    西安长岭冰箱股份有限公司62805298-1 关键管理人员

    陕西长岭软件开发有限公司75210227-X 关键管理人员

    西安长岭软件开发有限公司77593195-1 关键管理人员

    长岭机器厂实质关联

    （二）定价政策长岭（集团）股份有限公司 财务报表附注

    72

    公司对陕西长岭软件开发有限公司纺电产品售价以对外销售价格为基准下降2 个

    百分点结算。公司从陕西长岭软件开发有限公司所采购软件按协议价进行结算（该采购

    业务所涉陕西长岭软件开发有限公司的毛利率约为80%）。

    （三）关联方交易

    1、采购货物

    金额

    占公司全部同类交

    易的金额比例

    金额

    占公司全部同类

    交易的金额比例

    陕西长岭软件开发有限公司 9 ,629,059.78 50.10% 1 3,935,256.26 44.22%

    西安长岭软件开发有限公司 - - 5 5,128.20 0.17%

    合 计 9 ,629,059.78 50.10% 1 3,990,384.46 44.40%

    关联方名称

    本期数上期数

    2、销售货物

    金额

    占公司全部同类交

    易的金额比例

    金额

    占公司全部同类

    交易的金额比例

    陕西长岭软件开发有限公司 2 77,674.01 1.01% 2 8,587,909.11 71.58%

    西安长岭软件开发有限公司 2 79,487.17 1.02% 4 96,068.38 1.24%

    西安长岭冰箱股份有限公司 7 3,284.96 0.27% 1 27,702.24 0.32%

    陕西宝鸡长岭冰箱有限公司 1 67,198.91 0.61% 1 65,587.01 0.41%

    合 计 6 30,446.14 2.91% 2 9,211,679.73 73.55%

    关联方名称

    本期数上期数

    3、销售材料

    金额

    占公司全部同类交

    易的金额比例

    金额

    占公司全部同类

    交易的金额比例

    陕西长岭软件开发有限公司 9 2,384.57 1.14% 6 61,309.76 76.17%

    西安长岭软件开发有限公司 8 ,074.67 0.10% 8 8,526.59 10.20%

    合 计 1 00,459.24 1.25% 7 49,836.35 86.37%

    关联方名称

    本期数上期数

    4、提供劳务

    金额

    占公司全部同类交

    易的金额比例

    金额

    占公司全部同类

    交易的金额比例

    陕西宝鸡长岭冰箱有限公司 1 35,865.04 51.37% 2 60,242.90 74.05%

    合 计 1 35,865.04 51.37% 2 60,242.90 74.05%

    关联方名称

    本期数上期数长岭（集团）股份有限公司 财务报表附注

    73

    5、特许权

    公司于2007 年3 月28 日分别与西安长岭冰箱股份有限公司、陕西宝鸡长岭冰箱有

    限公司签订了《注册商标使用许可合同》授权上述两公司无偿使用“長嶺”牌文字商标、

    “changling”牌拼音商标、“CL”牌图形商标及“大树”图形商标五年。

    6、关于公司豁免应收西安长岭冰箱股份有限公司（以下简称“西冰”）款项的事项

    公司在收到陕西长岭集团有限公司关于西冰股权过户办理完毕的通知后，根据经

    2007 年第四届董事会第二十八次会议审议通过并提交2007 年第一次临时股东大会审

    议通过的股权转让协议，豁免了西冰所欠公司债务包括应收账款290,687.00 元（已计提

    坏账准备145,343.50 元）、其他应收款56,691,451.6 1 元（已全额计提坏账准备）。

    7、关联方应收应付款项余额

    项 目年末数年初数条款和条件是否取得或提供担保

    应收账款

    陕西长岭软件有限公司39,088,150.94 32,484,132.38 信用否

    西安长岭软件有限公司1,418,586.61 1,082,139.25 信用否

    陕西宝鸡长岭冰箱有限公司469,658.56 456,555.56 信用否

    西安长岭冰箱股份有限公司62,455.39 337,398.99 信用否

    合 计41,038,851.50 34,360,226.18

    应收账款-坏账准备

    陕西长岭软件有限公司2,965,290.21

    西安长岭软件有限公司83,906.83

    西安长岭冰箱股份有限公司145,343.50 信用否

    合 计3,049,197.05 145,343.50

    预付款项

    陕西宝鸡长岭冰箱有限公司3,224,674.16 3,794,960.27

    西安长岭软件有限公司2,698,368.91 2,705,483.92 信用否

    合 计5,923,043.07 6,500,444.19

    其他应收款

    西安长岭冰箱股份有限公司56,691,451.61 信用否

    合 计56,691,451.61

    其他应收款-坏账准备

    西安长岭冰箱股份有限公司56,691,451.61 信用否

    合 计56,691,451.61

    应付账款

    长岭机器厂17,141,181.34 17,430,764.36 信用否

    合 计17,141,181.34 17,430,764.36

    其他应付款

    长岭机器厂417,983.81 417,983.81 信用否

    陕西长岭集团有限公司133,034.20 97,933.93 信用否

    陕西宝鸡长岭冰箱有限公司206,487.95 199,168.33 信用否

    合 计757,505.96 715,086.07长岭（集团）股份有限公司 财务报表附注

    74

    8、重要的关联合同与协议

    ⑴公司与陕西宝鸡长岭冰箱有限公司（以下简称“宝冰”）于2007 年3 月28 日就宝

    冰所使用公司的共计77,933.53 平方米生产厂房签订了《厂房租赁合同》，约定生产厂房

    月租金为人民币8 万元，该租金每年12 月底之前支付。截止2009 年6 月30 日该房产

    账面原值为43,538,869.81 元，账面净值21,916,651.41 元。

    截至2009 年6 月30 日宝冰无偿使用公司固定资产原值19,492,446.16 元，净值

    4,528,157.64 元。

    ⑵公司与陕西宝鸡长岭冰箱有限公司（以下简称“宝冰”）于2007 年12 月14 日就

    委托宝冰进行技术开发及压缩机等物资的采购签订协议。双方约定公司委托宝冰进行工

    业用制冷空调机的开发，知识产权归公司所有；为了利用宝冰现有的采购渠道，公司生

    产需要的压缩机等关键物资委托宝冰采购;为了保证产品开发所需要的经费及物资采购

    的资金保障，公司一次性预支给宝冰400 万元，期限一年，一年期满后双方进行结算；

    双方约定，每开发一款产品，待鉴定并交付用户使用合格后公司付给宝冰10 万元，不

    合格不付款。截至2009 年6 月30 日预付款余额为3,224,674.16 元，本年结算570,286.11

    元。

    十、 或有事项

    1、2004 年9 月10 日，公司子公司-陕西长岭纺织机电科技有限公司为长岭美神实

    业有限公司250 万元借款提供连带责任保证，担保期限为两年。截止到2009 年6 月30

    日，上述借款已偿还50 万元。

    2、2004 年12 月30 日，公司子公司-陕西长岭纺织机电科技有限公司为长岭美神

    实业有限公司180 万元康复扶贫借款提供连带责任保证，担保期限为两年。

    十一、 承诺事项

    截至2009 年6 月30 日，公司无需要披露的重大承诺事项。

    十二、 资产负债表日后事项

    1、2009年7月9日中国证券监督管理委员会《行政许可申请受理通知书》（090499 号）

    决定对公司《重大资产出售及发行股份购买资产》行政许可申请予以受理。

    2、2009年7月15日，根据宝鸡市中院（2006）宝中法执二民字第06-4号《民事裁定

    书》裁定，宝鸡市国资委将所持有公司的国家股5,460,751股划转给中国东方资产管理公

    司用以抵偿其债务。长岭（集团）股份有限公司 财务报表附注

    75

    十三、 其他重要事项说明

    （一）与破产重整相关事宜

    公司因经营管理不善及对外担保事项而陷入债务危机，导致债权人通过司法途径催

    收债务，查封、冻结公司及主要子公司资产和银行账户，该等事项导致公司丧失对外融

    资能力，无法偿还到期债务和承担担保连带责任，持续经营能力存在重大不确定性。

    根据债权人广州冷机股份有限公司的申请，宝鸡市中级人民法院（以下简称“宝鸡

    中院”）于2007 年11 月21 日以（2007）宝市中法破字第14-1 号《民事裁定书》裁

    定受理长岭股份破产还债一案。2007 年11 月22 日，宝鸡中院指定了长岭股份破产管

    理人（以下简称“管理人”）。根据长岭股份第一大股东宝鸡市人民政府国有资产监督管

    理委员会提出的重整申请，宝鸡中院于2008 年5 月14 日裁定批准长岭股份进行重整。

    经公司第二次债权人会议讨论，职工债权组、税款债权组、大额普通债权组、小额

    普通债权组、出资人组表决通过了《重整计划草案》。2008 年10 月25 日，经宝鸡市

    中级人民法院（2007）宝市中法破字第14-14 号《民事裁定书》批准执行。《重整计划》

    的执行期限一年整，自2008 年10 月26 日起至2009 年10 月25 日止。

    2009 年4 月13 日召开的第四届董事会第四十二次会议决议同意《关于长岭（集团）

    股份有限公司股权分置改革方案中涉及的资本公积金定向转增、减少注册资本及盈余公

    积金弥补亏损的议案》，同意将公积金定向转增股本、减少注册资本及盈余公积金弥补

    亏损作为股权分置改革方案对价安排不可分割的一部分。

    公司于2009 年4 月23 日接陕西省人民政府国有资产监督管理委员会陕国资产权发

    [2009]136 号《关于长岭（集团）股份有限公司股权分置改革方案的批复》，公司股权分

    置改革方案已获得陕西省人民政府国有资产监督管理委员会批复。

    公司2009 年4 月28 日召开的2009 年第一次临时股东大会决议通过《关于出售资

    产及发行股份购买资产的议案》，公司拟通过出售资产和发行股份购买资产进行重大资

    产重组，改变公司的资产结构和业务。

    公司2009 年5 月6 日召开的2009 年第二次临时股东大会表决通过了《长岭（集

    团）股份有限公司股权分置改革方案》。

    （二）关于持续经营能力的说明

    截至2009 年6 月30 日公司资产总额为人民币290,124,012.18 元， 负债总额

    361,756,515.33 元， 净资产为-71,632,503.15 元。目前公司生产经营仍未恢复正常，持

    续经营能力存在不确定性。

    但是公司于2009 年4 月28 日召开2009 年第一次临时股东大会表决通过了《关于长岭（集团）股份有限公司 财务报表附注

    76

    同意豁免陕西电子信息集团有限公司、陕西烽火通信集团有限公司履行要约收购义务的

    议案》，根据公司重整计划，电子集团承诺向公司提供偿债资金缺口部分12,638 万元，

    同时由公司向其控股子公司烽火集团以非公开发行方式发行股份25,208.58 万股购买烽

    火集团经营性资产，电子集团将获得公司股东根据重整计划调整的股份，其中流通股

    1,943 万股，非流通股1.13 亿股，公司已于2009 年4 月28 日收到了电子集团所提供的

    偿债资金缺口12,638 万元。上述重组行为完成后预计将有效地解决公司的上述持续经

    营能力不确定性问题。

    因此，公司管理层认为公司依据持续经营假设编制的2009 年1-6 月财务报表的编

    制基础是合理的。

    （三）其他重大事项

    1、公司2009 年第二次临时股东大会表决通过了《长岭（集团）股份有限公司股

    权分置改革方案》。

    2、经公司2009 年4 月28 日召开的2009 年第一次临时股东大会决定，将全部母

    公司资产（扣除现金、应收票据）和全部未申报债务出售给陕西电子信息集团有限公司。

    3、公司与陕西长岭电子科技有限公司就其所使用公司的房屋、设备签订《固定资

    产租赁协议》，该协议约定租赁期为2009 年1 月1 日起至2009 年12 月31 日止，全年

    资产租金为630,824.06 元。长岭（集团）股份有限公司 财务报表附注

    77

    补 充 资 料

    一、非经常性损益

    按照中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号—非经常

    性损益（2008）》的规定，公司2008 年度发生的非经常性损益金额如下：

    项 目 2009年1-6月 2008年1-6月

    非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -14,126.00 -438.08

    越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 - -

    计入当期损益的政府补助，但与企业业务密切相关，符合国家政策

    规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外

    656,568.16 -

    计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - -

    企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时

    应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

    - -

    非货币性资产交换损益 - -

    委托他人投资或管理资产的损益 - -

    因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - -

    债务重组损益 176,658.45 -

    企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - -

    交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - -

    同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 - -

    与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - -

    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金

    融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易

    性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

    - -

    单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - -

    对外委托贷款取得的损益 - -

    采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生

    的损益

    - -

    根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对

    当期损益的影响

    - -

    受托经营取得的托管费收入 - -

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,422.30 19,615.00

    其他符合非经常性损益定义的损益项目 - -

    小 计 817,678.31 19,176.92

    减：所得税影响数 - -

    非经常性损益净额 817,678.31 19,176.92

    归属于少数股东的非经常性损益净额 98,494.67 -3,054.84

    归属于公司普通股股东的非经常性损益净额 719,183.64 22,231.76

    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -10,197,433.27 -4,964,266.66

    非经常性损益净额对净利润的影响-8.13% -0.37%

    注：表中数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。

    金额单位：人民币元长岭（集团）股份有限公司 财务报表附注

    78

    二、相关财务指标

    按照中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第9 号—净资产收益

    率及每股收益的计算及披露》的要求，公司计算的2009 年1-6 月净资产收益率及每股

    收益如下：

    全面摊薄加权平均基本每股收益稀释每股收益

    2009年1-6月 - - -0.02 -0.02

    2008年1-6月 - - -0.01 -0.01

    2009年1-6月 - - -0.03 -0.03

    2008年1-6月 - - -0.01 -0.10

    扣除非经常性损益后归

    属于普通股股东的净利

    润

    净资产收益率每股收益（元/股）

    报告期利润报告期间

    归属于公司普通股股东

    的净利润

    注：由于公司期末净资产、年初净资产及加权平均净资产均为负数，净资产收益率

    指标已失去意义。