陕西烽火电子股份有限公司
2013 半年度报告
2013 年 08 月
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人唐大楷、主管会计工作负责人赵兰平及会计机构负责人(会计主
管人员)吕莉萍声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
本报告中涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，
请投资者注意投资风险。
本公司作为军工企业，部分信息涉及国家秘密，在按行业管理规定履行了
必要的审批程序，并得到行业主管部门的批准下，豁免披露下列信息：部分销
售对象、采购对象及在建工程项目的具体名称（部分以代码形式披露）及购销
合同，相关信息豁免披露不会对本公司信息披露的真实、准确、完整、及时构
成重大影响。
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ................................................. 1
第二节 公司简介 ............................................................. 2
第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................... 3
第四节 董事会报告 ........................................................... 4
第五节 重要事项 ............................................................. 9
第六节 股份变动及股东情况 .................................................. 15
第七节 董事、监事、高级管理人员情况......................................... 18
第八节 财务报告 ............................................................ 20
第九节 备查文件目录 ....................................................... 101
释义
释义项 指 释义内容
公司、烽火电子 指 陕西烽火电子股份有限公司
烽火集团 指 陕西烽火通信集团有限公司
电子集团 指 陕西电子信息集团有限公司
陕通公司 指 陕西烽火通信技术有限公司
宏声科技 指 陕西烽火宏声科技有限责任公司
西安电子 指 西安烽火电子科技有限责任公司
证监会 指 中国证券监督管理委员会
陕西证监局 指 中国证券监督管理委员会陕西监管局
深交所 指 深圳证券交易所
陕西国资委 指 陕西省人民政府国有资产监督管理委员会
宝鸡国资委 指 宝鸡市人民政府国有资产监督管理委员会
元 指 人民币元
陕西烽火电子股份有限公司 2013 半年度报告全文
第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 烽火电子 股票代码 000561
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 陕西烽火电子股份有限公司
公司的中文简称（如有） 烽火电子
公司的外文名称（如有） Shaanxi Fenghuo Electronics Co., Ltd.
公司的外文名称缩写（如有）FHEC
公司的法定代表人 唐大楷
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 吴亚兵 杨婷婷
联系地址 陕西宝鸡清姜路 72 号烽火电子董事会办公室 陕西宝鸡清姜路 72 号烽火电子董事会办公室
电话 0917-3626561 0917-3626561
传真 0917-3625666 0917-3625666
电子信箱 sxfh769@163.com sxfh769@163.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2012 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化 □ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2012 年年报。
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况 □ 适用 √ 不适用
公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报告期无变化，具体可参
见 2012 年年报。
4、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况 □ 适用 √ 不适用
2
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否
本报告期比上年同期增减
本报告期 上年同期
（%）
营业收入（元） 261,533,359.93 300,539,298.72 -12.98%
归属于上市公司股东的净利润（元） -25,890,521.40 15,200,856.96 -
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
-27,049,714.25 14,877,813.91 -
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -43,110,730.84 -195,229,662.92 -
基本每股收益（元/股） -0.04 0.03 -
稀释每股收益（元/股） -0.04 0.03 -
加权平均净资产收益率（%） -3.12% 1.87% -
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减（%）
总资产（元） 1,488,004,571.59 1,623,195,403.37 -8.33%
归属于上市公司股东的净资产（元） 817,631,800.50 843,522,321.90 -3.07%
二、非经常性损益项目及金额
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 265,558.53 见附注七 37、38
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
952,966.99 见附注七 37
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
135,616.41 见附注七 35
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 36,835.30 见附注七 37、38
减：所得税影响额 180,807.40 见附注七 39
少数股东权益影响额（税后） 50,976.98 见附注七 40
合计 1,159,192.85 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因 □ 适用 √ 不适用
3
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第四节 董事会报告
一、概述
报告期，公司紧紧围绕做强主业、优化升级、打造优势、相关多元的发展思路，不断巩固提升短波
通信业务，加快发展具有比较优势的业务如航空搜救、机内通话、通信电声等，着力培育新兴通信业务，
包括卫星通信、网络通信、物联通信等。坚持军民结合、以军为主、军技民用、协同发展的原则，进一步
明晰业务、优化资源配置，形成优势。
二、主营业务分析
概述
报告期内，公司实现营业收入26153万元，较去年同期下降12.98%，营业成本16828万元，较去年同期
增长15.94%，研发投入841.82万元，较去年同期增加381.25%。
报告期归属于母公司的净利润亏损2589万元，主要原因是：一是受国内军方采购计划调整的影响，报
告期实现销售收入较去年有所下降，二是由于人工、原材料成本上涨，主营业务成本较去年有所上升，三
是由于报告期公司银行借款增加，造成财务费用大幅增加。
报告期公司加强了对销售回款的管理，应收账款较去年同期略有所下降，经营活动产生的现金流入较
上年同期增加了75.15%。同时，公司严格控制各项费用支出，报告期销售费用与去年同期基本持平，管理
费用较去年同期略有下降，其中差旅费、会议费等大幅下降，对新品研制费的投入大幅增加。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
同比增减
本报告期 上年同期 变动原因
（%）
营业收入 261,533,359.93 300,539,298.72 -12.98%
营业成本 168,281,864.70 145,148,908.38 15.94%
销售费用 10,454,876.44 10,305,825.06 1.45%
管理费用 108,431,933.95 114,263,003.95 -5.1%
财务费用 2,589,535.85 763,657.27 239.1% 主要系借款利息增加所致
所得税费用 2,535,498.29 7,202,418.97 -64.8% 主要系报告期利润下降造成应交所得税下降所致
研发投入 8,418,243.73 1,749,233.37 381.25% 主要系报告期公司加大研发投入所致
经营活动产生的现金流量净额 -43,110,730.84 -195,229,662.92 主要系销售商品所收到的现金增加所致
投资活动产生的现金流量净额 7,255,979.97 -548,680.16 主要系收回理财产品及投资支付的现金增加所致
筹资活动产生的现金流量净额 -57,044,038.87 37,266,045.77 主要系本期偿还借款增加所致
现金及现金等价物净增加额 -92,898,789.74 -158,512,297.31
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
4
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公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
报告期内，公司不断提升内部经营管理水平，加强资产管理，促进资源优化配置。在科研方面，大力
推进科研体制机制创新，切实做好新产品研发和关键技术的研究，注重技术研发和自主知识产权的保护，
加快新研发项目的研发进度，引入优秀的科研人才队伍，不断充实公司人力资源；在业务方面，保持传统
通信业务的稳定发展，不断夯实短波通信竞争优势地位，加快航空搜救的发展，推进卫星网络通信布局。
2013年下半年公司将继续加大市场开拓力度，重点抓好部队机关科研立项工作；切实加强成本控制，
大力开展降本增效工作，加强指导协调，强化业绩考核，创造良好发展环境，提供优质保障服务，进而提
高公司的核心竞争力。
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率(%)
同期增减（%） 同期增减（%） 期增减（%）
分行业
通信行业 255,918,198.40 165,550,160.03 35.31% -13.24% 15.6% -16.14%
其 他 2,566,446.10 1,449,229.37 43.53% 10.24% -10.58% 13.14%
分产品
通信产品及配套 172,157,406.47 104,848,372.68 39.1% -23.1% 12.17% -19.15%
电声器材及扬声器 83,760,791.93 60,701,787.35 27.53% 17.81% 22.03% -2.51%
其 他 2,566,446.10 1,449,229.37 43.53% 10.24% -10.58% 13.14%
分地区
国外地区 478,483.69 311,014.40 35% -71.65% -64.28% -13.42%
国内地区 258,006,160.81 166,688,375.00 35.39% -12.72% 15.78% -15.91%
四、核心竞争力分析
1、公司是国家军民用通信装备及电声器材科研生产骨干企业，在通信行业已有50多年的历史，尤其
是在军用通信领域，长期的产品供应及技术支持，已形成了公司坚实、广泛的用户基础。
2、公司产品适用性强，在为我空军、海军、总参、装甲兵、炮兵、陆航、武警等多军兵种提供了优
良通信装备的同时，还广泛应用于应急保障、抗震防汛、公安人防、海洋运输等领域。
3、公司积极开拓国际市场，产品远销东南亚、非洲及欧美等诸多国家。
4、公司注重技术研发和自由知识产权的保护，注重科技创新，积极引进高层次专业技术人才，有一
支团结奋进的技术人才及管理人才队伍。博士研究生队伍已出具规模，从事军事通信、军事电声、军事物
联和航空搜救研究，将形成技术优势。
5、公司取得了武器装备科研生产许可证及装备承制单位注册证书，烽火商标被授予中国驰名商标；
质量管理通过了GJB9001B换版认证；报告期公司通过了一级保密资质的现场审核，具备了承担国家最高密
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级的武器装备科研生产资质。
五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
对外投资情况
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度（%）
1,530,000.00 0.00 0%
被投资公司情况
公司名称 主要业务 上市公司占被投资公司权益比例（%）
电子通信产品、雷达探测产品及电子应用产
南京恒河科翼电子科技有限公司 品的开发、生产、销售；移动通讯工程组网； 31.62%
通讯设备及电子电器产品的销售等
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
单位：万元
本期实际 计提减值 报告期实
受托人名 关联 是否关联 委托理财 报酬确定 预计
产品类型 起始日期 终止日期 收回本金 准备金额 际损益金
称 关系 交易 金额 方式 收益
金额 （如有） 额
中国工商 银行理财 2012 年 12 2013 年 01 非保本浮
非关联 否 1,000 1,000 0 0 1.01
银行 产品 月 18 日 月 08 日 动收益
中国工商 银行理财 2012 年 12 2013 年 01 非保本浮
非关联 否 1,000 1,000 0 0 0.67
银行 产品 月 25 日 月 08 日 动收益
银行理财 2013 年 3 月 2013 年 5 保本浮动
招商银行 非关联 否 1,000 1,000 0 0 4.58
产品 5日 月 20 日 收益
银行理财 2013 年 4 月 2013 年 6 保本浮动
招商银行 非关联 否 1,000 1,000 0 0 5.31
产品 1日 月 28 日 收益
中国工商 银行理财 2013 年 4 月 2013 年 4 非保本浮
非关联 否 1,500 1,500 0 0 1.99
银行 产品 1日 月7日 动收益
合计 5,500 -- -- -- 5,500 0 0 13.56
委托理财资金来源 子公司陕西烽火通信技术有限公司以自有资金购买银行理财产品。
逾期未收回的本金和收益累计金额 0
涉诉情况（如适用） 无
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3、主要子公司、参股公司分析
主要子公司、参股公司情况
单位：万元
公司 所处
公司名称 主要产品或服务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
类型 行业
电子通信及电子应用产品的开
发、生产、销售；移动通信工程
组网、通信设备及电子电器产品
通信
陕西烽火 的销售、电子通信技术和咨询；
子公 设备
通信技术 经营本企业自产产品的出口业 1200 28,067.15 14,061.17 5,332.79 131.61 119.21
司 制造
有限公司 务；经营本企业所需的机械设
业
备、零配件、原辅材料的进出口
业务（国家限定公司经营和禁止
出口商品除外）
陕西烽火 通信
电声器件、电声组合件、声电配
宏声科技 子公 设备
套产品、电话机、电子产品的研 3000 16,234.44 5,925.87 9,087.44 424.47 371.50
有限责任 司 制造
制、生产、销售、维修服务
公司 业
通信设备、电子设备、计算机软
西安烽火 通信
件、网络设备及其配套产品的研
电子科技 子公 设备
制、生产、销售及技术开发、技 500 2,160.54 1,674.23 76.26 -302.93 -302.93
有限责任 司 制造
术转让及相关技术咨询、技术服
公司 业
务（以上不含国家专项审批）
4、非募集资金投资的重大项目情况
单位：万元
本报告期投 截至报告期末累计
项目名称 计划投资总额 项目进度 项目收益情况
入金额 实际投入金额
陕西烽火实业有限公司 12,000 0 10,612.87 88.44% 未产生收益
合计 12,000 0 10,612.87 -- --
六、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
□ 适用 √ 不适用
公司 2012 年年度股东大会审议通过的利润分配方案为不分配、不转增。
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七、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
谈论的主要内容及提供的
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象
资料
2013 年 1 月 1 日至 公司经营情况、股权激励
公司 电话沟通 个人 社会投资者
6 月 30 日 事宜进展情况等
东兴证券股份有限 公司行业、产品、经营等
2013 年 02 月 28 日 公司 实地调研 机构
公司 研究员 情况（未提供书面资料）
2013 年 1 月 1 日至 公司经营等情况（网上回
投资者平台 书面问询 个人 社会投资者
6 月 30 日 复）
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第五节 重要事项
一、公司治理情况
公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《中国证监会公告》（[2008]27号）等
有关法律、法规及规范性文件的要求，不断完善内部控制的组织架构。公司建立了较为完整的内部组织框
架，形成了股东大会、董事会、监事会和经理层“三会一层”的法人治理结构。股东大会、董事会、监事
会、经理层等各自的权利义务和议事规则在公司章程中有较明确的规定，三会一层各司其职、规范运作，
决策、执行、监督等方面的职责权限明确，形成科学有效的职责分工和制衡机制。
公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
本报告期内，公司未发生重大会计差错及业绩预告修正的情况。
二、重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、公司股权激励的实施情况及其影响
2013年4月10日公司第五届董事会第二十四会议，审议通过了《关于终止公司A股股票期权激励计划
（2011年度）（草案）及注销已授予股票期权的议案》，独立董事、监事会、法律顾问发表了相关意见，
并于6月完成了注销股票期权的手续。（相关公告详见巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn，公告编号：
2013-005、013，披露日期为2013年4月12日、6月15日）。
五、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
按照公司 2011 年度股东大会审议通过的《关于 2012——2013 年日常关联交易实施计划的议案》（有
关内容详见巨潮资讯网，公告编号：2012-013），2013 年 1-6 月公司日常关联交易发生额共计 1,074.73
万元，主要内容是采购销售商品劳务、水电汽、租赁，符合 2012——2013 年日常关联交易实施计划，具
体情况详见财务报告附注八、关联方与关联方交易。
大额销货退回的详细情况 无
按类别对本期将发生的日常关联交易进
行总金额预计的，在报告期内的实际履 各类交易均在 2012-2013 年日常关联交易实施计划预计金额的范围内。
行情况（如有）
交易价格与市场参考价格差异较大的原
无
因（如适用）
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2、关联债权债务往来
是否存在非经营性关联债权债务往来
□ 是 √ 否
是否存在非
债权债务类 期初余额（万 本期发生额 期末余额（万
关联方 关联关系 形成原因 经营性资金
型 元） （万元） 元）
占用
北京烽火联拓科技有 应收关联方 购销商品、水
同一母公司 否 58.1 58.1
限公司 债权 电、租赁等
陕西长岭电子科技有 电子集团托 应收关联方 购销商品、水
否 2.22 -0.98 1.24
限责任公司 管企业 债权 电、租赁等
西安黄河光伏科技股 应收关联方 购销商品、水
否 130.03 -130.03
份有限公司 债权 电、租赁等
宝鸡烽火工模具技术 应收关联方 购销商品、水
同一母公司 否 52.27 410.68 462.95
有限公司 债权 电、租赁等
宝鸡市新烽火房地产 应收关联方 购销商品、水
同一母公司 否 1.65 1.3 2.95
开发有限责任公司 债权 电、租赁等
西安烽火光伏科技股 应收关联方 购销商品、水
同一母公司 否 1.74 1.74
份有限公司 债权 电、租赁等
陕西长岭光伏电气有 应收关联方 购销商品、水
否 2.38 -2.38
限公司 债权 电、租赁等
陕西恒鑫精密纺织机 应收关联方 购销商品、水
同一母公司 否 1.56 5.95 7.52
械有限公司 债权 电、租赁等
宝鸡烽火诺信科技有 应收关联方 购销商品、水
同一母公司 否 31.65 15.96 47.61
限公司 债权 电、租赁等
陕西光伏产业有限公 应收关联方 购销商品、水
否 7.79 7.79
司 债权 电、租赁等
陕西电子信息国际商 受同一控制 应收关联方 购销商品、水
否 0.73 2.13 2.86
务有限公司 人控制 债权 电、租赁等
陕西电子信息集团有 应收关联方 购销商品、水
实际控制人 否 6.88 6.88
限公司 债权 电、租赁等
西安航空电子科技有 母公司参股 应收关联方 购销商品、水
否 10.85 10.85
限公司 企业 债权 电、租赁等
陕西烽火佰鸿光电科 应收关联方 购销商品、水
同一母公司 否 229.09 -66.82 162.27
技有限公司 债权 电、租赁等
陕西烽火盛天电子科 应收关联方 购销商品、水
同一母公司 否 6.57 -0.1 6.47
技有限公司 债权 电、租赁等
陕西烽火通信集团有 应收关联方 购销商品、水
控股股东 否 81.97 90.97 172.94
限公司 债权 电、租赁等
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陕西华星电子工业有 受同一控制 应收关联方 购销商品、水
否 0.13 0.13
限公司 人控制 债权 电、租赁等
受同一控制 应收关联方 购销商品、水
西北机器有限公司 否 12.1 -10.57 1.52
人控制 债权 电、租赁等
受同一控制 应收关联方 购销商品、水
陕西凌云电器总公司 否 150.43 -57.31 93.11
人控制 债权 电、租赁等
咸阳华星电子有限公 应付关联方 购销商品、水
否 15 15
司 债务 电、租赁等
陕西恒鑫精密纺织机 应付关联方 购销商品、水
同一母公司 否 89.95 -67.96 21.99
械有限公司 债务 电、租赁等
陕西烽火盛天电子科 应付关联方 购销商品、水
同一母公司 否 77.71 -60.92 16.79
技有限公司 债务 电、租赁等
宝鸡烽火工模具技术 应付关联方 购销商品、水
同一母公司 否 42.54 13.95 56.49
有限公司 债务 电、租赁等
陕西长岭电子科技有 电子集团托 应付关联方 购销商品、水
否 2 2
限责任公司 管企业 债务 电、租赁等
陕西电子信息国际商 受同一控制 应付关联方 购销商品、水
否 4.48 -0.41 4.06
务有限公司 人控制 债务 电、租赁等
宝鸡凌云万正电路板 应付关联方 购销商品、水
否 3.15 -3.15
有限公司 债务 电、租赁等
受同一控制 应付关联方 购销商品、水
陕西凌云电器总公司 否 7.47 51.46 58.93
人控制 债务 电、租赁等
陕西群力电工有限责 受同一控制 应付关联方 购销商品、水
否 138.41 -5.79 132.62
任公司 人控制 债务 电、租赁等
陕西华星电子工业有 受同一控制 应付关联方 购销商品、水
否 28.83 -17.82 11.01
限公司 人控制 债务 电、租赁等
陕西黄河集团有限公 受同一控制 应付关联方 购销商品、水
否 35.57 0.07 35.64
司 人控制 债务 电、租赁等
电子集团托 应付关联方 购销商品、水
西京电气总公司 否 527.99 -223.64 304.35
管企业 债务 电、租赁等
北京烽火联拓科技有 应付关联方 购销商品、水
同一母公司 否 889.7 -459.33 430.37
限公司 债务 电、租赁等
宝鸡烽火涂装电子技 应付关联方 购销商品、水
同一母公司 否 11.89 1.24 13.13
术有限公司 债务 电、租赁等
陕西烽火通信集团有 应付关联方 购销商品、水
控股股东 否 149.37 -132.88 16.49
限公司 债务 电、租赁等
西安黄河机电有限公 应付关联方 购销商品、水
否 0.19 -0.19
司 债务 电、租赁等
11
陕西烽火电子股份有限公司 2013 半年度报告全文
西安烽火光伏科技股 应付关联方 购销商品、水
同一母公司 否 14.86 -14.86
份有限公司 债务 电、租赁等
宝鸡烽火诺信科技有 应付关联方 购销商品、水
同一母公司 否 13.71 61.99 75.7
限公司 债务 电、租赁等
宝鸡市新烽火房地产 应付关联方 购销商品、水
同一母公司 否 7.5 7.5
开发有限责任公司 债务 电、租赁等
关联债权债务对公司经营成果及财
对公司经营成果及财务状况无重大影响。
务状况的影响
六、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）租赁情况
租赁情况说明
公司出租资产情况
出租方 承租方名称 租赁资产情况 租赁收益确定依据 租赁收益（元）
本公司 陕西电子信息集团有限公司 房产 市场价 963,598.00
本公司 西安航空电子科技有限公司 房产 市场价 227,915.00
本公司 陕西烽火盛天电子科技有限公司 房产 市场价 11,264.40
本公司 陕西烽火佰鸿光电科技有限公司 房产 市场价 262,320.20
合计 1,465,097.60
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
2、其他重大合同
合同涉及 合同涉及 评估
合同订立 合同 评估机 是否
合同订立 资产的账 资产的评 基准 定价原 交易价格 关联 截至报告期末的执行
公司方名 签订 构名称 关联
对方名称 面价值（万 估价值（万 日（如 则 （万元） 关系 情况
称 日期 （如有） 交易
元）（如有）元）（如有） 有）
公司已收到前期预付
2012 款项，并组织生产。为
陕西烽火 中电科技
年 08 非关 确保货款安全，公司将
通信技术 国际贸易 市场价 20,083.15 否
月 23 联 在收到主要货款时，予
有限公司 有限公司
日 以发货。目前，货物尚
未发出。
12
陕西烽火电子股份有限公司 2013 半年度报告全文
七、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
承诺事项 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺 无 无 无 无
陕西烽火 1.关于避免同业竞争的承诺：自本次交易完成之日起，陕西烽火通
通信集团 信集团有限公司（以下简称"烽火集团"）、陕西电子信息集团有限公 截至目前，
有限公司、司（以下简称"电子集团"）在作为上市公司的第一大股东及实际控 2009 年 04 无违背该
无
陕西电子 制人期间，不会直接或间接参与与上市公司构成竞争的业务活动， 月 11 日 承诺的情
信息集团 同时烽火集团、电子集团将促使其控制的其他企业不直接或间接参 形。
有限公司 与与上市公司构成竞争的业务或活动。
2.关于规范关联交易的承诺；本次交易完成后，烽火集团、电子集
陕西烽火
团与上市公司之间将尽可能的避免和减少发生关联交易，对于无法
通信集团 截至目前，
避免或者有合理原因而发生的关联交易，烽火集团、电子集团承诺
有限公司、 2009 年 04 无违背该
将遵循公正、公平、公开的市场化原则，以公允合理的价格和条件 无
陕西电子 月 11 日 承诺的情
为基础订立交易条款，并严格遵守国家有关法律、法规、深证证券
收购报告 信息集团 形。
交易所上市规则及上市章程，依法签订协议，履行法定决策程序，
书或权益 有限公司
保证不通过关联交易损害上市公司及其他股东的合法权益。
变动报告
陕西烽火
书中所作
通信集团 截至目前，
承诺 3.关于独立性的承诺：在本次分公开发行完成后，在烽火集团、电
有限公司、 2009 年 04 无违背该
子集团作为上市公司第一大股东及实际控制人期间，保证上市公司" 无
陕西电子 月 11 日 承诺的情
资产独立、人员独立、财务独立、机构独立、业务独立"。
信息集团 形。
有限公司
4.关于所持股份限制转让的承诺：烽火集团通过本次交易认购的上
陕西烽火
市公司的股份登记在烽火集团名下之日起 36 个月内不转让；电子集
通信集团 截至目前，
团通过本次交易受让的上市公司的相关股份自过户至电子集团名下
有限公司、 2009 年 04 2013 年 9 无违背该
之日起 36 个月内不转让，且改股份的锁定解禁日期不得早于烽火集
陕西电子 月 11 日 月 2 日 承诺的情
团通过本次交易认购的上市公司股票的锁定解禁日期。上述股份在
信息集团 形。
限售期届满后如拟转让按中国证监会和深圳证券交易所的规定执
有限公司
行。
电子集团在对烽火集团在本次重组所作承诺承担连带保证责任的承 截至目前，
资产重组 陕西电子
诺：电子集团将督促烽火集团依法严格履行国有股东的职责，履行 2009 年 04 无违背该
时所作承 信息集团 无
已作出的各项承诺，如果烽火集团不能履行承诺，且其应当向上市 月 11 日 承诺的情
诺 有限公司
公司承担民事赔偿责任时，电子集团愿意为此承担连带保证责任。 形。
首次公开
发行或再
无 无
融资时所
作承诺
其他对公
司中小股
无 无
东所作承
诺
13
陕西烽火电子股份有限公司 2013 半年度报告全文
承诺是否
是
及时履行
未完成履
行的具体
原因及下 不适用
一步计划
（如有）
八、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
九、其他重大事项的说明
2013年2月，公司收到国防科工局批复，公司承担的某军工技改项目获得国拨资金6470万元，根据国
家国防科技工业局《国有控股企业军工建设项目投资管理暂行办法》的规定，转增为国有资本公积或国有
股权。全文刊登于巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn），公告编号2013--004，披露日期为2013年
04月10日。
14
陕西烽火电子股份有限公司 2013 半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金
数量 比例(%) 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例(%)
转股
一、有限售条件股份 331,012,344 55.55% -31,000 -31,000 330,981,344 55.55%
2、国有法人持股 330,923,294 55.54% 330,923,294 55.54%
3、其他内资持股 36,000 0.01% 36,000 0.01%
其中：境内法人持股 36,000 0.01% 36,000 0.01%
5、高管股份 53,050 0.01% -31,000 -31,000 22,050 0%
二、无限售条件股份 264,832,357 44.44% 31,000 31,000 264,863,357 44.45%
1、人民币普通股 264,832,357 44.44% 31,000 31,000 264,863,357 44.45%
三、股份总数 595,844,701 100% 0 0 0 0 0 595,844,701 100%
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
公司高管股份变动原因，系报告期内原董事长李荣家不再担任公司相关职务，自其离职之日起6个月
后所持股份解除限售所致。
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末股东总数 39,096
持股 5%以上的股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比 报告期末持股 报告期内增减 持有有限售条件 持有无限售条 质押或冻结情况
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陕西烽火电子股份有限公司 2013 半年度报告全文
例（%） 数量 变动情况 的股份数量 件的股份数量 股份状态 数量
陕西烽火通信集
国有法人 42.31% 252,085,786 0 252,085,786 0 - -
团有限公司
陕西电子信息集
国有法人 12.93% 77,037,508 0 77,037,508 0 - -
团有限公司
中国华融资产管
国有法人 0.63% 3,780,000 0 0 3,780,000 - -
理股份有限公司
宝鸡市人民政府
国有资产监督管 国家 0.58% 3,470,324 0 0 3,470,324 - -
理委员会
中国长城资产管
国有法人 0.57% 3,366,584 0 0 3,366,584 - -
理公司
中国东方资产管
国有法人 0.46% 2,730,375 0 0 2,730,375 - -
理公司
何和平 境内自然人 0.46% 2,721,585 0 0 2,721,585 - -
刘羿雯 境内自然人 0.39% 2,348,000 0 0 2,348,000 - -
宝鸡市渭滨区农
国有法人 0.32% 1,898,929 0 0 1,898,929 - -
村信用合作联社
陕西省国际信托
国有法人 0.3% 1,800,312 0 0 1,800,312 - -
股份有限公司
战略投资者或一般法人因配
售新股成为前 10 名股东的情 无
况（如有）（参见注 3）
陕西电子信息集团有限公司是公司控股股东陕西烽火通信集团有限公司的控股股东，两者是
上述股东关联关系或一致行
“一致行动人”关系。除此之外，公司未知前十名股东中其他股东之间是否存在关联关系或
动的说明
《上市公司收购管理办法》所规定的“一致行动人”关系。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
中国华融资产管理股份有限公司 3,780,000 人民币普通股 3,780,000
宝鸡市人民政府国有资产监督管理委
3,470,324 人民币普通股 3,470,324
员会
中国长城资产管理公司 3,366,584 人民币普通股 3,366,584
中国东方资产管理公司 2,730,375 人民币普通股 2,730,375
何和平 2,721,585 人民币普通股 2,721,585
刘羿雯 2,348,000 人民币普通股 2,348,000
宝鸡市渭滨区农村信用合作联社 1,898,929 人民币普通股 1,898,929
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陕西烽火电子股份有限公司 2013 半年度报告全文
陕西省国际信托股份有限公司 1,800,312 人民币普通股 1,800,312
苏媛园 1,400,000 人民币普通股 1,400,000
黄淑茹 1,236,874 人民币普通股 1,236,874
前 10 名无限售流通股股东之间，以及 公司未知前十名无限售条件股东之间是否存在关联关系或《上市公司收购管理办法》
前 10 名无限售流通股股东和前 10 名 所规定的“一致行动人”关系。说明：宝鸡市人民政府国有资产监督管理委员会为
股东之间关联关系或一致行动的说明 代表国家持有股份的单位
参与融资融券业务股东情况说明（如
无
有）（参见注 4）
公司股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
17
陕西烽火电子股份有限公司 2013 半年度报告全文
第七节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
期初被授予 本期被授予 期末被授予
期初持股数 本期增持股 本期减持股 期末持股数
姓名 职务 任职状态 的限制性股 的限制性股 的限制性股
（股） 份数量（股）份数量（股） （股）
票数量（股）票数量（股）票数量（股）
唐大楷 董事长 现任 7,400 0 0 7,400 7,400 0 7,400
李培峰 副总经理 现任 20,000 0 0 20,000 20,000 0 20,000
王志杰 副总经理 现任 2,000 0 0 2,000 2,000 0 2,000
李荣家 原董事长 离任 31,000 0 3,100 0 31,000 -31,000 0
合计 -- -- 60,400 0 3,100 29,400 60,400 -31,000 0
二、公司董事、监事、高级管理人员离职和解聘情况
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
唐大楷 董事长 任免 2013 年 05 月 06 日 换届连任
宋涛 董事 任免 2013 年 05 月 06 日 换届连任
谭跃成 董事 任免 2013 年 05 月 06 日 换届连任
张光旭 董事 任免 2013 年 05 月 06 日 换届连任
赵兰平 董事 任免 2013 年 05 月 06 日 换届连任
党永利 董事 任免 2013 年 05 月 06 日 新增董事
冯根福 独立董事 任免 2013 年 05 月 06 日 换届连任
赵守国 独立董事 任免 2013 年 05 月 06 日 换届连任
李铁军 独立董事 任免 2013 年 05 月 06 日 换届连任
白海军 监事会主席 任免 2013 年 05 月 06 日 换届连任
刘培玉 监事 任免 2013 年 05 月 06 日 换届连任
任乃强 监事 任免 2013 年 05 月 06 日 新增监事
杨航 监事 任免 2013 年 05 月 06 日 换届连任
党怀斌 监事 任免 2013 年 05 月 06 日 换届连任
刘彦 监事 任期满离任 2013 年 05 月 06 日 任期届满
谢谢 副总经理 任免 2013 年 05 月 06 日 换届连任
李培峰 副总经理 任免 2013 年 05 月 06 日 换届连任
王志杰 副总经理 任免 2013 年 05 月 06 日 换届连任
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陕西烽火电子股份有限公司 2013 半年度报告全文
刘宏伟 副总经理 任免 2013 年 05 月 06 日 换届连任
桑志明 副总经理 任免 2013 年 05 月 06 日 换届连任
吴亚兵 董事会秘书 任免 2013 年 05 月 06 日 换届连任
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陕西烽火电子股份有限公司 2013 半年度报告全文
第八节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：陕西烽火电子股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 173,609,714.33 266,341,739.57
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 63,386,094.92 85,187,243.15
应收账款 517,432,223.44 593,794,851.80
预付款项 58,717,956.80 39,423,719.69
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 8,360,030.02 7,786,383.93
买入返售金融资产
存货 433,034,100.90 364,368,233.38
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 20,000,000.00
流动资产合计 1,254,540,120.41 1,376,902,171.52
20
陕西烽火电子股份有限公司 2013 半年度报告全文
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 5,887,660.26 5,972,822.53
投资性房地产
固定资产 157,880,126.05 168,013,879.44
在建工程 4,723,665.83 3,266,566.62
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 53,116,655.80 54,411,598.90
开发支出
商誉
长期待摊费用 898,405.15 1,072,900.01
递延所得税资产 10,957,938.09 13,555,464.35
其他非流动资产
非流动资产合计 233,464,451.18 246,293,231.85
资产总计 1,488,004,571.59 1,623,195,403.37
流动负债：
短期借款 75,000,000.00 128,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 68,122,557.20 66,907,953.11
应付账款 324,645,393.50 363,515,756.55
预收款项 25,935,434.29 27,479,221.03
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 45,626,351.26 51,337,236.02
应交税费 -2,421,159.56 11,284,295.51
21
陕西烽火电子股份有限公司 2013 半年度报告全文
应付利息
应付股利 75,000.00 737,800.00
其他应付款 6,044,486.22 6,927,010.35
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 543,028,062.91 656,189,272.57
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款 2,775,000.00 1,700,000.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 40,230,000.00 37,230,000.00
非流动负债合计 43,005,000.00 38,930,000.00
负债合计 586,033,062.91 695,119,272.57
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 595,844,701.00 595,844,701.00
资本公积 16,769,835.90 16,769,835.90
减：库存股
专项储备 4,062,770.00 4,062,770.00
盈余公积
一般风险准备
未分配利润 200,954,493.60 226,845,015.00
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 817,631,800.50 843,522,321.90
少数股东权益 84,339,708.18 84,553,808.90
所有者权益（或股东权益）合计 901,971,508.68 928,076,130.80
负债和所有者权益（或股东权益）总计 1,488,004,571.59 1,623,195,403.37
法定代表人：唐大楷 主管会计工作负责人：赵兰平 会计机构负责人：吕莉萍
22
陕西烽火电子股份有限公司 2013 半年度报告全文
2、母公司资产负债表
编制单位：陕西烽火电子股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 92,341,956.94 177,220,856.71
交易性金融资产
应收票据 32,530,063.20 74,526,464.00
应收账款 354,401,166.14 447,976,790.55
预付款项 36,731,587.44 27,343,436.45
应收利息
应收股利 18,600,000.00 22,264,200.00
其他应收款 24,193,427.89 19,644,643.79
存货 347,354,774.01 277,293,154.56
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 906,152,975.62 1,046,269,546.06
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 112,368,173.95 112,368,173.95
投资性房地产
固定资产 157,701,390.83 169,280,338.66
在建工程 4,127,976.62 2,678,777.41
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 69,486,443.71 74,249,699.47
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 8,356,622.74 10,707,222.13
23
陕西烽火电子股份有限公司 2013 半年度报告全文
其他非流动资产
非流动资产合计 352,040,607.85 369,284,211.62
资产总计 1,258,193,583.47 1,415,553,757.68
流动负债：
短期借款 50,000,000.00 120,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 55,398,405.66 61,616,953.11
应付账款 188,830,701.46 227,435,515.92
预收款项 16,532,177.52 21,918,610.02
应付职工薪酬 38,138,922.97 43,305,686.17
应交税费 515,898.96 3,775,670.74
应付利息
应付股利
其他应付款 2,981,088.03 3,479,832.68
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 352,397,194.60 481,532,268.64
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款 2,425,000.00 1,700,000.00
预计负债
递延所得税负债 10,442,183.07 11,362,388.26
其他非流动负债 35,900,000.00 35,900,000.00
非流动负债合计 48,767,183.07 48,962,388.26
负债合计 401,164,377.67 530,494,656.90
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 595,844,701.00 595,844,701.00
资本公积 995,543,409.76 995,543,409.76
减：库存股
专项储备 4,062,770.00 4,062,770.00
盈余公积
一般风险准备
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陕西烽火电子股份有限公司 2013 半年度报告全文
未分配利润 -738,421,674.96 -710,391,779.98
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 857,029,205.80 885,059,100.78
负债和所有者权益（或股东权益）总计 1,258,193,583.47 1,415,553,757.68
法定代表人：唐大楷 主管会计工作负责人：赵兰平 会计机构负责人：吕莉萍
3、合并利润表
编制单位：陕西烽火电子股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 261,533,359.93 300,539,298.72
其中：营业收入 261,533,359.93 300,539,298.72
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 285,466,498.72 270,514,772.72
其中：营业成本 168,281,864.70 145,148,908.38
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 2,058,338.90 769,883.86
销售费用 10,454,876.44 10,305,825.06
管理费用 108,431,933.95 114,263,003.95
财务费用 2,589,535.85 763,657.27
资产减值损失 -6,350,051.12 -736,505.80
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 50,454.14 23,013.70
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -23,882,684.65 30,047,539.70
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陕西烽火电子股份有限公司 2013 半年度报告全文
加：营业外收入 1,471,785.82 624,912.48
减：营业外支出 216,425.00 141,738.50
其中：非流动资产处置损失 213,651.56 91,128.03
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -22,627,323.83 30,530,713.68
减：所得税费用 2,535,498.29 7,202,418.97
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -25,162,822.12 23,328,294.71
其中：被合并方在合并前实现的净利润
归属于母公司所有者的净利润 -25,890,521.40 15,200,856.96
少数股东损益 727,699.28 8,127,437.75
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 -0.04 0.03
（二）稀释每股收益 -0.04 0.03
七、其他综合收益
八、综合收益总额 -25,162,822.12 23,328,294.71
归属于母公司所有者的综合收益总额 -25,890,521.40 15,200,856.96
归属于少数股东的综合收益总额 727,699.28 8,127,437.75
法定代表人：唐大楷 主管会计工作负责人：赵兰平 会计机构负责人：吕莉萍
4、母公司利润表
编制单位：陕西烽火电子股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 128,103,648.35 165,404,401.60
减：营业成本 78,350,113.33 81,801,972.23
营业税金及附加 646,333.99 306,130.47
销售费用 4,999,694.14 4,148,727.29
管理费用 76,479,944.04 79,497,866.57
财务费用 2,082,593.36 582,056.72
资产减值损失 -2,591,665.61 1,231,951.30
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 3,664,200.00 3,664,200.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -28,199,164.90 1,499,897.02
加：营业外收入 819,012.29 295,153.35
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陕西烽火电子股份有限公司 2013 半年度报告全文
减：营业外支出 1,908.15 128,675.64
其中：非流动资产处置损失 128,675.64
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -27,382,060.76 1,666,374.73
减：所得税费用 647,834.22 1,211,287.81
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -28,029,894.98 455,086.92
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 -28,029,894.98 455,086.92
法定代表人：唐大楷 主管会计工作负责人：赵兰平 会计机构负责人：吕莉萍
5、合并现金流量表
编制单位：陕西烽火电子股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 371,793,586.12 197,899,439.59
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 124,687.67
收到其他与经营活动有关的现金 8,439,977.17 19,072,297.62
经营活动现金流入小计 380,233,563.29 217,096,424.88
购买商品、接受劳务支付的现金 236,380,308.66 211,819,730.76
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
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陕西烽火电子股份有限公司 2013 半年度报告全文
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 128,556,354.10 128,342,652.92
支付的各项税费 21,805,761.14 14,900,977.41
支付其他与经营活动有关的现金 36,601,870.23 57,262,726.71
经营活动现金流出小计 423,344,294.13 412,326,087.80
经营活动产生的现金流量净额 -43,110,730.84 -195,229,662.92
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 55,000,000.00
取得投资收益所收到的现金 135,616.41
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 495,000.00 1,171.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 55,630,616.41 1,171.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 13,374,636.44 549,851.16
投资支付的现金 35,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 48,374,636.44 549,851.16
投资活动产生的现金流量净额 7,255,979.97 -548,680.16
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,470,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 1,470,000.00
取得借款收到的现金 37,000,000.00 43,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 38,470,000.00 43,000,000.00
偿还债务支付的现金 90,000,000.00 3,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 5,514,038.87 2,733,954.23
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 95,514,038.87 5,733,954.23
28
陕西烽火电子股份有限公司 2013 半年度报告全文
筹资活动产生的现金流量净额 -57,044,038.87 37,266,045.77
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -92,898,789.74 -158,512,297.31
加：期初现金及现金等价物余额 248,211,019.64 282,205,482.60
六、期末现金及现金等价物余额 155,312,229.90 123,693,185.29
法定代表人：唐大楷 主管会计工作负责人：赵兰平 会计机构负责人：吕莉萍
6、母公司现金流量表
编制单位：陕西烽火电子股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 260,339,987.33 109,868,076.22
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 3,326,686.19 12,446,823.01
经营活动现金流入小计 263,666,673.52 122,314,899.23
购买商品、接受劳务支付的现金 158,268,235.11 133,578,757.48
支付给职工以及为职工支付的现金 91,152,973.70 94,318,497.59
支付的各项税费 6,038,307.49 5,764,259.32
支付其他与经营活动有关的现金 24,000,186.26 41,373,104.64
经营活动现金流出小计 279,459,702.56 275,034,619.03
经营活动产生的现金流量净额 -15,793,029.04 -152,719,719.80
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金 7,328,400.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 7,328,400.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 4,251,163.02 121,012.19
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 4,251,163.02 121,012.19
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陕西烽火电子股份有限公司 2013 半年度报告全文
投资活动产生的现金流量净额 3,077,236.98 -121,012.19
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 20,000,000.00 40,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 20,000,000.00 40,000,000.00
偿还债务支付的现金 90,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,329,872.21 1,098,800.00
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 92,329,872.21 1,098,800.00
筹资活动产生的现金流量净额 -72,329,872.21 38,901,200.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -85,045,664.27 -113,939,531.99
加：期初现金及现金等价物余额 160,724,672.74 168,372,584.04
六、期末现金及现金等价物余额 75,679,008.47 54,433,052.05
法定代表人：唐大楷 主管会计工作负责人：赵兰平 会计机构负责人：吕莉萍
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陕西烽火电子股份有限公司 2013 半年度报告全文
7、合并所有者权益变动表
编制单位：陕西烽火电子股份有限公司
本期金额 单位：元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本（或股 减：库存 盈余公 一般风险 其 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 专项储备 未分配利润
本） 股 积 准备 他
一、上年年末余额 595,844,701.00 16,769,835.90 4,062,770.00 226,845,015.00 84,553,808.90 928,076,130.80
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 595,844,701.00 16,769,835.90 4,062,770.00 226,845,015.00 84,553,808.90 928,076,130.80
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -25,890,521.40 -214,100.72 -26,104,622.12
（一）净利润 -25,890,521.40 727,699.28 -25,162,822.12
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 -25,890,521.40 727,699.28 -25,162,822.12
（三）所有者投入和减少资本 1,470,000.00 1,470,000.00
1．所有者投入资本 1,470,000.00 1,470,000.00
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -2,411,800.00 -2,411,800.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
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陕西烽火电子股份有限公司 2013 半年度报告全文
3．对所有者（或股东）的分配 -2,411,800.00 -2,411,800.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 595,844,701.00 16,769,835.90 4,062,770.00 200,954,493.60 84,339,708.18 901,971,508.68
上年金额 单位：元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本（或股 减：库存 盈余公 一般风险准 其 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 专项储备 未分配利润
本） 股 积 备 他
一、上年年末余额 595,844,701.00 16,769,835.90 193,692,436.12 93,561,506.61 899,868,479.63
加：同一控制下企业合并产生的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 595,844,701.00 16,769,835.90 193,692,436.12 93,561,506.61 899,868,479.63
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 4,062,770.00 33,152,578.88 -9,007,697.71 28,207,651.17
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陕西烽火电子股份有限公司 2013 半年度报告全文
（一）净利润 33,152,578.88 -971,897.71 32,180,681.17
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 33,152,578.88 -971,897.71 32,180,681.17
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -8,035,800.00 -8,035,800.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -8,035,800.00 -8,035,800.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备 4,062,770.00 4,062,770.00
1．本期提取 4,062,770.00 4,062,770.00
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 595,844,701.00 16,769,835.90 4,062,770.00 226,845,015.00 84,553,808.90 928,076,130.80
法定代表人：唐大楷 主管会计工作负责人：赵兰平 会计机构负责人：吕莉萍
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陕西烽火电子股份有限公司 2013 半年度报告全文
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：陕西烽火电子股份有限公司
本期金额 单位：元
本期金额
项目
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 595,844,701.00 995,543,409.76 4,062,770.00 -710,391,779.98 885,059,100.78
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 595,844,701.00 995,543,409.76 4,062,770.00 -710,391,779.98 885,059,100.78
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -28,029,894.98 -28,029,894.98
（一）净利润 -28,029,894.98 -28,029,894.98
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 -28,029,894.98 -28,029,894.98
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
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陕西烽火电子股份有限公司 2013 半年度报告全文
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 595,844,701.00 995,543,409.76 4,062,770.00 -738,421,674.96 857,029,205.80
上年金额 单位：元
上年金额
项目
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 595,844,701.00 995,543,409.76 -744,838,277.35 846,549,833.41
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 595,844,701.00 995,543,409.76 -744,838,277.35 846,549,833.41
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 4,062,770.00 34,446,497.37 38,509,267.37
（一）净利润 34,446,497.37 34,446,497.37
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 34,446,497.37 34,446,497.37
（三）所有者投入和减少资本
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陕西烽火电子股份有限公司 2013 半年度报告全文
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备 4,062,770.00 4,062,770.00
1．本期提取 4,062,770.00 4,062,770.00
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 595,844,701.00 995,543,409.76 4,062,770.00 -710,391,779.98 885,059,100.78
法定代表人：唐大楷 主管会计工作负责人：赵兰平 会计机构负责人：吕莉萍
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陕西烽火电子股份有限公司 2013 半年度报告全文
三、公司基本情况
陕西烽火电子股份有限公司（简称“本公司”或“公司”）前身为长岭（集团）股份有限公司（简称
“长岭股份”），于2010年3月8日变更工商登记为现有名称。系1992年经陕西省体改委以陕改发[1992]39
号文批准，由国营长岭机器厂作为独家发起人，通过整体股份制改造以定向募集方式设立的股份有限公司。
公司股票于1994年5月9日在深圳证券交易所上市，股票代码：000561，现股票简称“烽火电子”。
经2010年1月29日中国证券监督管理委员会《关于核准长岭（集团）股份有限公司重大资产出售及向
陕西烽火通信集团有限公司发行股份购买资产的批复》（证监许可【2010】130号）文件核准，本公司将
原家用电器、纺织机电类等全部经营业务主要资产和全部未申报债务，作价1.26亿元出售给陕西电子信息
集团有限公司（简称“电子集团”）。同时公司向陕西烽火通信集团有限公司（简称“烽火集团”）定向
发行252,085,786股股份，购买烽火集团拥有的部分经营性资产（含负债和标的公司股权）。
以2010年1月31日为长岭股份重大资产重组资产交割基准日，长岭股份与电子集团、长岭股份与烽火
集团进行了相关资产交付。2010年6月29日希格玛会计师事务所有限公司出具了希会验字（2010）074号验
资报告，对定向发行的252,085,786股股份予以验证。
公司企业法人营业执照注册号为610000100276667，住所：宝鸡市清姜路72号，法定代表人：唐大楷。
截至报告日的注册资本为人民币595,844,701.00元，实收资本为595,844,701.00元。
公司经营范围为：电子产品、无线电通讯设备、电声器材、电子元器件、声像、电教产品、机电产品、
电线电缆的研制、生产、销售、安装、维修、技术服务；自营和代理各类商品和技术的进出口业务（国家
限制或禁止商品、技术除外）；机械加工（专控除外）；普通货运（道路运输经营许可证有效期至2014年
4月13日）；计算机软件及信息系统集成、机动指挥通信系统设计和集成信息系统设计与施工；餐饮、住
宿（限分公司凭许可证在有效期内经营）。（上述范围中国家法律、行政法规和国务院决定规定必须报经
批准的，凭许可证在有效期内经营，未经批准不得从事经营活动）。
公司控股股东为烽火集团，实际控制人为陕西省国有资产监督管理委员会。
四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照中华人民共和国财政部颁布
的《企业会计准则-基本准则》和其他各项会计准则及相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报
表。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司财务状况、经营成果和现
金流量等有关信息。
3、会计期间
公司会计年度自公历每年1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币
公司采用人民币作为记账本位币。
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5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取得的净资产账
面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、
评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。合并形成母子公司关系的，母公司编制合并日的合
并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面
价值计量。合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方
在合并前实现的净利润，在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表包括参与合并各方自合并当期期
初至合并日的现金流量。
（2）非同一控制下的企业合并
非同一控制下的企业合并，购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的
负债以及发行的权益性证券的公允价值加上各项直接相关费用为合并成本。购买方在购买日对作为企业合
并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方合
并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，应对取得的被购买方各项可辨认资产、
负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买
方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。企业合并形成母子公司关系的，母公司编制购买
日的合并资产负债表，因企业合并取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值列示。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
合并范围的确定原则：
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，将直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上
表决权或拥有被投资单位半数以下表决权、但同时能够满足下列条件之一的子公司纳入合并财务报表的合
并范围。
①通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；
②根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；
③有权任命被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；
④在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。
合并会计报表一般编制方法：
合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司
的长期股权投资后，由母公司编制。公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计
政策、会计期间与公司保持一致。在编制合并会计报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、子公
司与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。
不构成业务的反向购买合并报表的编制：
根据财政部会计司《关于非上市公司购买上市公司股权实现间接上市会计处理的复函》（财会便［2009］
17 号），非上市公司以所持有的对子公司投资等资产为对价取得上市公司的控制权，构成反向购买的，
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交易发生时，上市公司未持有任何资产负债或仅持有现金、交易性金融资产等不构成业务的资产或负债的，
上市公司在编制合并财务报表时，应当按照《财政部关于做好执行会计准则企业2008年年报工作的通知》
（财会函[2008]60号）的规定执行。
根据财政部《关于做好执行会计准则企业2008 年年报工作的通知》（财会函[2008]60号），企业购
买上市公司，被购买的上市公司不构成业务的，购买企业应按照权益性交易的原则进行处理，不得确认商
誉或确认计入当期损益。
7、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款，不能随时用于支付的存
款不属于现金。现金等价物是指企业持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）流动性强、易于
转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
公司对发生的外币经济业务，初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币
金额；即期汇率一般指当日中国人民银行公布的人民币汇率的中间价。
（2）外币财务报表的折算
期末按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
①资产负债表日外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率进行折算，因资产负债表日即期汇率与
初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
②以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不应改变其记账本位币
金额。
③对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日即期汇率折算，由此产生的汇兑损益作
为公允价值变动，计入当期损益。
④外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。
外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，在资产达到
预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的成本，其余均计入当期损益。
9、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债。
（1）金融工具的分类
公司将持有的金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、
贷款和应收款项、可供出售金融资产等。将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债和其他金融负债。
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（2）金融工具的确认依据和计量方法
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产，相关
交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
金融资产的后续计量
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，
计入当期损益。
②持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成的利
得或损失，计入当期损益。实际利率与票面利率差别很小的，可按票面利率计算利息收入，计入投资收益。
③贷款和应收款项，按合同或协议价款作为初始入账金额。单项金额重大且期限较长的款项持有期间
采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
④可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入资本公积，在该可供出售金融
资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有期间实现的利息或现金股利，计
入当期损益。准备一年内出售的可供出售金融资产作为流动资产列示。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，相关
交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入
当期损益。
②其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
当收取某项金融资产的现金流量的合同权利终止或将所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，本公司
终止确认该金融资产。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，本公司将下列两项金额的差额计入当期损益。
①所转移金融资产的账面价值。
②因转移而收到的对价，与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和。
（4）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
①如果该金融工具存在活跃市场，则采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
②如果该金融工具不存在活跃市场，则采用估值技术确定其公允价值。
（5）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法
公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检
查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。
①以摊余成本计量的金融资产的减值准备，按该金融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差
额计提，计入当期损益。
对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且
客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
②可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入资
本公积的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。
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对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复且客观上与确
认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的
减值损失，不通过损益转回。
10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
公司期末对应收款项（含应收账款、其他应收款）进行全面检查，采用账龄分析法与个别认定法相结
合计提坏账准备。对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。对于单项金额非重大的应收款项与
经单独测试后未减值的应收款项一起按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产
负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。
坏账的计提范围：上述坏账准备计提方法主要适用于应收账款、其他应收款。公司对应收票据、预付
款项等单独进行减值测试，按个别认定计提减值准备。
坏账的确认标准为：包括因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，确实不能收回的；因债
务单位撤消、资不抵债或现金流量严重不足，确实不能收回的；因发生严重自然灾害等导致债务单位停产
而在短时间内无法偿付债务，确实无法收回的；有确凿证据表明该项应收账款不能够收回或收回的可能性
极小的应收款项。
对于有证据表明确实无法收回的应收款项，如债务单位已撤销、破产、资不抵债、现金流严重不足等，
根据公司的管理权限，经批准作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
单项金额 1000 万元（含 1000 万元）以上的应收账款；单项金额 300 万元
单项金额重大的判断依据或金额标准
（含 300 万元）以上的其他应收款；
对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。对于经单独测试后未
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 减值的应收款项按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项
组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计
组合名称 确定组合的依据
提方法
账龄组合 账龄分析法 帐龄分析组合
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 2% 2%
1－2 年 10% 10%
2－3 年 20% 20%
3－4 年 50% 50%
4－5 年 100% 100%
5 年以上 100% 100%
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组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大的应收款项,但有证据表明其信用风险特征与一般应收款项不再类似
坏账准备的计提方法 个别认定法
11、存货
（1）存货的分类
存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或
提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
存货可分为原材料、材料成本差异、在产品、产成品、库存商品、低值易耗品、包装物、委托加工物
资等。
（2）发出存货的计价方法
计价方法：加权平均法
存货的取得按照实际成本进行计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货的采购成本，
包括购买价款、相关税费、运输费、装卸费、保险费以及其他可归属于存货采购成本的费用。
存货的加工成本，包括直接人工、制造费用以及使存货达到目前场所和状态所发生的其他支出。
原材料采用计划成本计价进行分类核算，对材料计划成本与实际成本之间的差异，通过设置“材料成
本差异”科目进行归集及摊销。
低值易耗品、包装物根据金额及使用年限采用于领用时一次性摊销或五五摊销法。
在产品的结转采用约当产量法，产成品按实际成本计价，产成品发出采用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价
准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影
响等因素。为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计
量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。为执行销售合同
或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。企业持有存货的数量多于销售合同订
购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末存货按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，可以按照存货类别
计提存货跌价准备。与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以
与其他项目分开计量的存货，可以合并计提存货跌价准备。
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（4）存货的盘存制度
盘存制度：永续盘存制
公司对存货采用永续盘存制度，每年至少应全面盘点一次，盘点结果如果与账面记录不符，应于年末
前查明原因，并根据公司存货盈亏处理办法的规定，在期末结账前处理完毕。
12、长期股权投资
（1）投资成本的确定
长期股权投资在取得时，以初始投资成本计价。
同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按
照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。初始投资成本与支付的现金、转让的非现
金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；以发
行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成
本，按照发行股份的面值总额作为股本，初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下的企业合并，一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购
买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；通过多次交换交易分
步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和；购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用
也计入企业合并成本；在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计
未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，应将其计入合并成本。
除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照准则规定确定其初始投资
成本。
（2）后续计量及损益确认
初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初
始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期
损益，同时调整长期股权投资的成本；取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净
损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利
计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资
的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义
务的除外；被投资单位以后实现净利润的，在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分
享额；在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值
为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认；被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资企业不一
致的，按照投资企业的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益；对
于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权
投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入
所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
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（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在
活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。长期股权投资按照初始
投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认
为当期投资收益。
公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
公司期末按照长期股权投资的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于账面成本的，按其差额计
提减值准备，一经计提在以后会计期间不得转回。
13、投资性房地产
（1）投资性房地产分类
投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。投资性房地产能够单独计
量和出售，包括已出租的土地使用权；持有并准备增值后转让的土地使用权；已出租的建筑物。
（2）投资性房地产计价
投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
公司对投资性房地产按照成本扣除累计减值准备、预计残值后按直线法计算折旧或摊销。
投资性房地产处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性
房地产。
出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，应将处置收入扣除其账面价值和相关税
费后的金额计入当期损益。
（3）投资性房地产减值准备
公司期末按投资性房地产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于账面成本的，按其差额计提
减值准备，一经计提在以后会计期间不得转回。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产，
通常单位价值应在 2000 元以上。同时满足以下条件的，才能予以确认：与该固定资产有关的经济利益很
可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
固定资产按照成本进行初始计量。外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到
预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。购买固定
资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基
础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照应予以资本化的以外，在信用期间内计入
当期损益。 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 应
计入固定资产成本的借款费用，按照《企业会计准则 第 17 号――借款费用》处理。 投资者投入固定资
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产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。非货币性资产交
换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按照相关规定确定。 确定固定资产成
本时，考虑预计弃置费用因素。企业以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，应予资本化，作为
长期待摊费用，合理进行摊销。
（3）各类固定资产的折旧方法
固定资产的折旧方法。固定资产按月计提折旧，当月增加的固定资产，当月不计提折旧，从下月起计
提折旧；当月减少的固定资产，当月仍计提折旧，从下月起不计提折旧。
公司对所有固定资产计提折旧，但已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地除外。固
定资产均采用平均年限法计提折旧。
公司至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 使用寿命预
计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预
计净残值。与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。
固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更。
固定资产预计残值为资产原值的5%，预计使用年限及折旧率一般为：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-50 1.90-5.00
机器设备 5-20 4.75-20.00
运输设备 5-10 9.50-20.00
其他设备器具 5-10 9.50-20.00
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司期末按照固定资产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于账面成本的，按其差额计提减
值准备，一经计提在以后会计期间不得转回。
（5）其他说明
固定资产后续支出的会计处理方法。固定资产的后续支出是指固定资产在使用过程中发生的更新改造
支出、修理费用等。后续支出，满足固定资产确认条件的，计入固定资产成本，如有被替换的部分，应扣
除其账面价值；不满足固定资产确认条件的固定资产修理费用等，在发生时计入当期损益。
固定资产终止确认。固定资产满足以下条件之一的，予以终止确认：该固定资产处于处置状态，该固
定资产预期通过使用或处置不能产生经济利益。
企业持有待售的固定资产，对其预计净残值进行调整。
企业出售、转让、报废固定资产或发生固定资产毁损，将处置收入扣除账面价值和相关税费后的金额
计入当期损益。固定资产的账面价值是固定资产成本扣减累计折旧和累计减值准备后的金额。
固定资产盘盈盘亏形成的损益，计入当期损益。
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15、在建工程
（1）在建工程的类别
在建工程的类别包括在建中的房屋、建筑物、待安装或正安装机器设备及其他固定资产。
在建工程按实际发生的支出计价。自营工程按直接材料、直接人工、直接机械施工费等计量；出包工
程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转所发生的支出
等确定工程成本；更新改造工程按更新改造前该固定资产的账面价值、更新改造直接费用、工程试运转支
出以及所分摊的工程管理费等确定工程成本。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待
办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司期末按照在建工程的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于账面成本的，按其差额计提减
值准备。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生
时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销
售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额，同时满足以下条件的，
才能开始资本化：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间
不包括在内。购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本
化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发
生额确认为费用，计入当期损益。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，暂停
借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活
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动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的
程序，借款费用的资本化继续进行。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减
去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，企业根据累计资产支出超过专门借款部
分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资
本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期
间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的
成本。
专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之
前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的
符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，
计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
暂停借款费用的资本化期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活
动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的
程序，借款费用的资本化继续进行。
17、无形资产
（1）无形资产的计价方法
无形资产，是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，通常包括专利权、非专利
技术、商标权、著作权、特许权、土地使用权等。同时满足以下条件的，才能予以确认：与该无形资产有
关的经济利益很可能流入企业；该无形资产的成本能够可靠地计量。
无形资产按照成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使
该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有
融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差
额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。利率采用银行同期贷款利率。
公司内部研究开发项目的支出，应区分研究阶段支出与开发阶段支出。研究是指为获取并理解新的科
学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知
识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。内部研究开发项目研
究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足以下条件的，确认
为无形资产：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或
出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资
产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，
以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠
地计量。
自行开发的无形资产，其成本包括自满足上述条件至达到预定用途前所发生的支出总额，但是对于以
前期间已经费用化的支出不再调整。
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投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的
除外。
非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，应按照相关规定确定。
企业出售无形资产，将取得的价款与该无形资产账面价值的差额计入当期损益。无形资产预期不能为
企业带来经济利益的，将该无形资产的账面价值予以转销。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用寿命的年限
或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用
寿命不确定的无形资产。
使用寿命有限的无形资产，自可供使用时起在预计使用年限内分期平均摊销。
公司至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的
使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
使用寿命不确定的无形资产不应摊销。
无形资产合同规定了受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限按不超过合同规定的受益年限摊
销；合同没有规定的受益年限但法律规定了有效年限的，摊销年限按不超过法律规定的有效年限摊销；合
同规定了受益年限但法律规定也有有效年限的，摊销年限按不超过受益年限与有效年限两者之中较短者摊
销；如果合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限实际受益年限摊销。
公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的
使用寿命是有限的，应估计其使用寿命，进行摊销。
无形资产的摊销金额一般计入当期损益。某项无形资产包含的经济利益通过所生产的产品或其他资产
实现的，其摊销金额计入相关资产的成本
（4）无形资产减值准备的计提
期末对无形资产逐项进行检查，若可收回金额低于其账面价值的，按单项项目计提无形资产减值准备。
18、长期待摊费用
主要包括已经发生应由本期和以后各期分担的年限在一年以上的各项费用。长期待摊费用按实际发生
额入账，有明确受益期限的，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后
会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
19、预计负债
（1）预计负债的确认标准
或有事项，是指过去的交易或者事项形成的，其结果须由某些未来事项的发生或不发生才能决定的不
确定事项。常见的或有事项主要包括：未决诉讼或仲裁、债务担保、产品质量保证（含产品安全保证）、
承诺、亏损合同、重组义务、环境污染整治等。
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则公司将其确认为预计负债：该义务是企业承担的现
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时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债的入账金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数，并在资产负债表日对预计负债的账面价值
进行复核。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收
到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不应超过所确认的预计负债的账面价值。
20、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；企业既没有保留通常与所有权相联系的继续
管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入
企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
提供资金的利息收入，按照他人使用公司货币资金的时间和实际利率计算确定；他人使用公司非现金
资产，发生的使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。让渡资产使用权收入应同
时满足下列条件的，予以确认：
①相关的经济利益很可能流入企业；
②收入的金额能够可靠地计量。
（3）确认提供劳务收入的依据
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经
济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），
按完工百分比法确认劳务收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。
提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已
经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能
够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
（4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经
济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），
按完工百分比法确认劳务收入和建造合同收入时，按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交
易的完工进度。
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21、政府补助
（1）类型
政府补助系指本公司从政府无偿取得的除了资本性投入以外的货币性资产和非货币性资产。政府补助
在能够满足政府补助所附条件且能够收到时确认。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政
府补助。
（2）会计处理方法
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值
计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。公司取得与资产相关的政府补助时，
确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时，在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期
的损益。在相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一
次性转入资产处置当期的损益。公司收到的与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或
损失的，公司于取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发生的相
关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。如果已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，
冲减相关递延收益账面余额，超过部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
22、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
公司采用资产负债表债务法，根据资产的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产确认的项目
按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产期间的
适用税率计算确认递延所得税资产。
递延所得税资产产生于可抵扣暂时性差异。公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所
得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。公司业对与子公司、联营企业及合营企业投
资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足以下条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的
未来很可能转回；未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减
的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，企业对递延所得税资产的账面价值进行复核。适用税率发生变化的，应对已确认的递
延所得税资产和递延所得税负债进行重新计量，除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所
得税资产和递延所得税负债以外，将其影响数计入变化当期的所得税费用。
如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税
资产的账面价值。
（2）确认递延所得税负债的依据
公司采用资产负债表债务法，根据负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为负债确认的项目
按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照清偿该负债期间的适用
税率计算确认递延所得税负债。
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递延所得税负债产生于应纳税暂时性差异。除以下交易中产生的递延所得税负债以外，公司应确认所有应
纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：
①商誉的初始确认。
②同时具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
该项交易不是企业合并；
交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
企业对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相应的递延所得税负债。
但是，同时满足以下条件的除外：投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；该暂时性差异在可预见的未
来很可能不会转回。
23、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
经营租赁指租赁资产所有权上的主要风险及报酬仍归属于出租方的租赁。经营租赁的租赁费用在租赁
期内按直线法确认为期间费用。
经营租赁的核算：对于经营租赁的租金，承租人应当在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成
本或当期损益；承租人发生的初始直接费用，应当计入当期损益。或有租金应当在实际发生时计入当期损
益。
承租人在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印
花税等初始直接费用，应当计入租入资产价值。
对租赁资产按照与自有应折旧资产相一致的折旧政策计提折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得
租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产
所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
或有租金在实际发生时确认为当期费用。
（2）融资租赁会计处理
融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。其所有权最终可能转移，也
可能不转移。
融资租赁的核算：在租赁期开始日，承租人应当将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现
值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未
确认融资费用。
承租人在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印
花税等初始直接费用，应当计入租入资产价值。
未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
对租赁资产按照与自有应折旧资产相一致的折旧政策计提折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得
租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产
所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
或有租金在实际发生时确认为当期费用。
24、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
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□ 是 √ 否
本报告期无会计政策、会计估计的变更事项
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
□ 是 √ 否
本报告期无会计政策的变更事项
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
□ 是 √ 否
本报告期无会计估计的变更
25、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
□ 是 √ 否
本报告期未发现需要更正的重大前期会计差错。
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
□ 是 √ 否
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
□ 是 √ 否
26、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
（1）公司重大资产重组发行股份购买资产形成了不构成业务的反向购买
公司重组长岭股份向烽火集团定向发行股份，购买烽火集团通信业务经营性资产，发行后烽火集团成
为上市公司的控股股东，根据《企业会计准则讲解（2008）》相关规定，长岭股份向烽火集团定向发行股
份购买的标的资产为会计上的购买方，长岭股份为会计上的被购买方，该交易构成“反向购买”。
重大资产重组中，长岭股份将破产重整后除现金性资产以外的全部资产、负债出售给电子集团，相关
人员由电子集团全部接收和安置。此时的长岭股份不再拥有任何生产设施和人员，所保留现金资产也不构
成业务。根据规定，长岭股份已“不构成业务”。
（2）母公司财务报表的编制方法
根据财政部《关于做好执行会计准则企业2008年年报工作的通知》（财会函[2008]60号）和财政部《关
于非上市公司购买上市公司股权实现间接上市会计处理的复函》（财会便[2009]17号）及《企业会计准则
讲解（2008）》相关规定，非上市公司取得上市公司的控制权，构成反向购买的，上市公司在其个别财务
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报表中应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》等的规定确定取得资产的入账价值。因此，本
公司母公司个别财务报表以相关资产在购买日确定的公允价值进行确认和计量。
（3）合并财务报表的编制方法
根据财政部财会函[2008]60号、财会便[2009]17号文件和《企业会计准则讲解（2008）》，本公司合
并财务报表参照反向购买原则编制。即编制公司合并财务报表时，长岭股份向烽火集团定向发行股份购买
的标的资产为会计上的购买方，其资产、负债以标的资产在合并前的账面价值进行确认和计量。本公司为
会计上的被购买方，有关可辨认资产、负债在并入合并财务报表时，以其在购买日确定的公允价值进行确
认和计量。
合并财务报表中的留存收益和其他权益性余额反映的是法律上子公司在合并前的留存收益和其他权
益余额。本公司参照相关规定从合并日开始重新累计留存收益和其他权益性余额。
合并按照权益性交易的原则进行处理，不确认商誉也不确认当期损益。
五、税项
1、公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
一般纳税人按 17%的税率计缴，子公司小规模纳税人按 3％的税率
增值税 销售货物或提供应税劳务
计缴，军工产品免税
营业税 应纳税营业额 3％、5％
城市维护建设税 应缴流转税税额 1％、7％
企业所得税 应纳税所得额 见后
教育费附加 应缴流转税税额 3％
地方教育费附加 应缴流转税税额 2％
其他税项 按税法及相关规定计算交纳
各分公司、分厂执行的所得税税率
2、税收优惠及批文
除特别说明外，公司下属子公司执行25％企业所得税税率。
（1）母公司陕西烽火电子股份有限公司为高新技术企业，报告期内执行15％的高新技术企业所得税
优惠税率。
（2）公司子公司陕西烽火通信技术有限公司报告期内执行15％的西部大开发企业所得税税率。
（3）公司子公司陕西烽火宏声科技有限责任公司报告期内执行15％的高新技术企业所得税优惠税率。
（4）公司子公司西安烽火电子科技有限责任公司为高新技术企业及软件企业，报告期执行15％的所
得税优惠税率。
（5）宝鸡烽火电线电缆有限责任公司认定为高新技术企业，报告期内执行15％的企业所得税优惠税
率。
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六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位： 元
是 从母公司所有者权益冲
实质上构 少数股东
否 减子公司少数股东分担
子公 成对子公 权益中用
业务 期末实际投资 持股比 表决权 合 的本期亏损超过少数股
子公司全称 司类 注册地 注册资本 经营范围 司净投资 少数股东权益 于冲减少
性质 额 例(%) 比例(%) 并 东在该子公司年初所有
型 的其他项 数股东损
报 者权益中所享有份额后
目余额 益的金额
表 的余额
电子通信及电子应用产品的开发、生产、销售；移
通信 动通信工程组网、通信设备及电子电器产品的销售、
陕西烽火通 有限 宝鸡市
设备 电子通信技术和咨询；经营本企业自产产品的出口
信技术有限 责任 火炬路 12000000 17,760,000.00 62% 62% 是 54,878,942.74
制造 业务；经营本企业所需的机械设备、零配件、原辅
公司 公司 6 号
业 材料的进出口业务（国家限定公司经营和禁止出口
商品除外）
通信
陕西烽火宏 有限 宝鸡市
设备 电声器件、电声组合件、声电配套产品、电话机、
声科技有限 责任 清姜路 30000000 20,549,400.00 61.07% 61.07% 是 23,725,364.90
制造 电子产品的研制、生产、销售、维修服务
责任公司 公司 72 号
业
西安市 通信设备、电子设备、计算机软件、网络设备及其
西安烽火电 有限
高新六 软件 配套产品的研制、生产、销售及技术开发、技术转
子科技有限 责任 5000000 4,450,000.00 65% 65% 是 5,859,805.57
路 28 开发 让及相关技术咨询、技术服务（以上不含国家专项
责任公司 公司
号二层 审批）
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通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明
注：上表中少数股东权益含子公司少数股东权益。
2、合并范围发生变更的说明
合并报表范围发生变更说明
√ 适用 □ 不适用
与上年相比本年（期）新增合并单位 1 家，原因为
南京恒河科翼电子科技有限公司系由陕西烽火实业有限公司与个人顾红于2013年5月共同出资组建，
股东持股比例分别为：51%、49%。因能够实施控制，故将其纳入合并范围。
3、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体
本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 期末净资产 本期净利润
南京恒河科翼电子科技有限公司 3,000,000.00 0.00
本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
七、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位： 元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: -- -- 452,914.39 -- -- 274,363.14
人民币 -- -- 452,914.39 -- -- 258,472.14
美元 6.2855 2,528.20 6.2855 15,891.00
银行存款： -- -- 154,859,315.51 -- -- 247,936,656.50
人民币 -- -- 154,859,315.51 -- -- 247,935,983.76
美元 6.2855 107.03 6.2855 672.74
其他货币资金： -- -- 18,297,484.43 -- -- 18,130,719.93
人民币 -- -- 18,297,484.43 -- -- 18,130,719.93
美元 6.2855
合计 -- -- 173,609,714.33 -- -- 266,341,739.57
如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明
（1）期末银行存款不存在抵押、冻结等对使用有限制或存放在境外有或有潜在回收风险的情况。
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（2）期末其他货币资金余额为18,297,484.43 元，其中银行承兑保证金18,254,058.04元，使用受限的
银行存款43,426.39元。
2、应收票据
（1）应收票据的分类
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 45,182,949.92 85,187,243.15
商业承兑汇票 18,203,145.00
合计 63,386,094.92 85,187,243.15
（2）期末已质押的应收票据情况
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
期末因办理银行承兑汇
宜昌萧氏茶叶集团有限公司 2013 年 02 月 01 日 2013 年 08 月 01 日 500,000.00
票而质押银行承兑汇票
期末因办理银行承兑汇
航宇救生装备有限公司 2013 年 01 月 22 日 2013 年 07 月 22 日 500,000.00
票而质押银行承兑汇票
期末因办理银行承兑汇
七星关区天义家电经营部 2013 年 01 月 29 日 2013 年 07 月 29 日 338,000.00
票而质押银行承兑汇票
期末因办理银行承兑汇
湖北省齐星汽车车身股份有限公司 2013 年 01 月 02 日 2013 年 07 月 22 日 200,000.00
票而质押银行承兑汇票
期末因办理银行承兑汇
宁波奉化川山化工有限公司 2013 年 01 月 10 日 2013 年 07 月 10 日 200,000.00
票而质押银行承兑汇票
其他票据总计 2,965,144.72
合计 -- -- 4,703,144.72 --
（3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据
情况
因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据
本期不存在因出票人无力履约而将票据转为应收账款的情况
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
福建省威诺数控有限公司 2013 年 01 月 31 日 2013 年 07 月 31 日 650,000.00
56
陕西烽火电子股份有限公司 2013 半年度报告全文
江西昌河航空工业有限公司 2013 年 04 月 28 日 2013 年 10 月 28 日 548,200.00
内蒙古第一机械集团有限公司 2013 年 04 月 24 日 2013 年 10 月 23 日 500,000.00
邯郸市阳光三联电器有限公司 2013 年 03 月 21 日 2013 年 09 月 21 日 500,000.00
沈阳大东兴隆百货有限公司 2013 年 04 月 02 日 2013 年 09 月 30 日 500,000.00
其他票据总计 14,902,266.28
合计 -- -- 17,600,466.28 --
说明
已贴现或质押的商业承兑票据的说明
3、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单项计提坏
0.00 0% 0.00 0% 0.00 0% 0.00 0%
账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄分析组合 542,809,431.09 100% 25,377,207.65 4% 625,461,162.49 100% 31,666,310.69 5.06%
组合小计 542,809,431.09 100% 25,377,207.65 4% 625,461,162.49 100% 31,666,310.69 5.06%
单项金额虽不重大但单项计
0.00 0% 0.00 0% 0.00 0% 0.00 0%
提坏账准备的应收账款
合计 542,809,431.09 -- 25,377,207.65 -- 625,461,162.49 -- 31,666,310.69 --
应收账款种类的说明
注：经单独测试后未发生减值，按照账龄分析法计提。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
57
陕西烽火电子股份有限公司 2013 半年度报告全文
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
451,249,464.50 83.13% 9,024,989.29 487,939,933.19 78.01% 9,758,798.64
1 年以内小计 451,249,464.50 83.13% 9,024,989.29 487,939,933.19 78.01% 9,758,798.64
1至2年 72,563,005.72 13.37% 7,256,300.57 107,947,277.44 17.26% 10,794,727.75
2至3年 6,342,262.70 1.17% 1,268,452.54 19,016,103.69 3.04% 3,803,220.73
3至4年 9,654,465.85 1.78% 4,827,232.93 6,496,569.20 1.04% 3,248,284.60
4至5年 413,004.50 0.08% 413,004.50 875,645.15 0.14% 875,645.15
5 年以上 2,587,227.82 0.48% 2,587,227.82 3,185,633.82 0.51% 3,185,633.82
合计 542,809,431.09 -- 25,377,207.65 625,461,162.49 -- 31,666,310.69
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期实际核销的应收账款情况
应收账款核销说明
本报告期无实际核销的应收账款。
（3）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
陕西烽火通信集团有限公司 64,482.24 0.00 70,956.60 0.00
合计 64,482.24 0.00 70,956.60 0.00
（4）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额 年限
(%)
保密单位一 非关联方 36,284,069.42 1 年内 6.68%
保密单位二 非关联方 30,643,361.80 1 年内 5.65%
保密单位三 非关联方 25,430,678.60 1 年内 4.68%
58
陕西烽火电子股份有限公司 2013 半年度报告全文
保密单位四 非关联方 23,374,194.30 1 年内 4.31%
保密单位五 非关联方 23,232,000.00 1 年内 4.28%
合计 -- 138,964,304.12 -- 25.6%
（5）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
北京烽火联拓科技有限公司 同一母公司 581,031.35 0.11%
陕西凌云电器总公司 受同一控制人控制 7,921.15 0%
陕西长岭电子科技有限责任公司 受同一控制人控制 12,363.40 0%
陕西烽火盛天电子科技有限公司 同一母公司 24,429.78 0%
宝鸡烽火诺信科技有限公司 同一母公司 465,117.85 0.09%
宝鸡烽火工模具技术有限公司 同一母公司 4,629,508.71 0.89%
宝鸡市新烽火房地产开发有限责任公司 同一母公司 29,489.59 0.01%
西安烽火光伏科技股份有限公司 同一母公司 17,440.00 0%
陕西烽火佰鸿光电科技有限公司 同一母公司 1,582,236.37 0.31%
陕西烽火通信集团有限公司 控股股东 879,497.24 0.17%
陕西恒鑫精密纺织机械有限公司 同一母公司 75,164.52 0.01%
合计 -- 8,304,199.96 1.59%
4、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的应收
11,471,559.09 100% 3,111,529.07 30.83% 11,198,981.35 100% 3,412,597.42 30.47%
款项
组合小计 11,471,559.09 100% 3,111,529.07 30.83% 11,198,981.35 100% 3,412,597.42 30.47%
合计 11,471,559.09 -- 3,111,529.07 -- 11,198,981.35 -- 3,412,597.42 --
其他应收款种类的说明
经单独测试后未发生减值，按照账龄分析法计提。
59
陕西烽火电子股份有限公司 2013 半年度报告全文
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中：
7,456,011.20 65% 111,687.64 149,120.23 50.48% 113,052.31
1 年以内小计 7,456,011.20 65% 111,687.64 149,120.23 50.48% 113,052.31
1至2年 782,445.77 6.82% 158,142.55 1,976,061.17 17.65% 197,606.11
2至3年 275,280.51 2.4% 55,056.10 248,339.75 2.22% 49,667.95
3至4年 257,426.88 2.24% 128,713.44 538,988.22 4.81% 269,494.11
4至5年 100,150.39 0.87% 100,150.39 115,056.32 1.03% 115,056.32
5 年以上 2,600,244.34 22.67% 2,600,244.34 2,667,720.62 23.82% 2,667,720.62
合计 10,601,949.99 -- 3,269,045.50 11,198,981.35 -- 3,412,597.42
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期实际核销的其他应收款情况
本报告期无实际核销的其他应收款。
（3）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
陕西烽火通信集团有限公司 622,683.73 0.00 748,699.25 0.00
陕西电子信息集团有限公司 1,032,394.00 0.00 0.00 0.00
合计 1,655,077.73 0.00 748,699.25 0.00
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陕西烽火电子股份有限公司 2013 半年度报告全文
（4）金额较大的其他应收款的性质或内容
单位： 元
单位名称 金额 款项的性质或内容 占其他应收款总额的比例(%)
陕西电子信息集团有限公司 963,598.00 租赁收入 8.4%
北京卡尔公司 960,000.00 借款 8.37%
北京赛思特公司 930,000.00 借款 8.11%
北京科特公司 710,000.00 借款 6.19%
陕西烽火通信集团有限公司 622,683.73 往来款 5.43%
合计 4,186,281.73 -- 36.5%
说明
（5）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例(%)
陕西电子信息集团有限公司 关联方 963,598.00 1 年以内 8.39%
北京卡尔公司 非关联方 960,000.00 5 年以上 8.37%
北京赛思特公司 非关联方 930,000.00 5 年以上 8.11%
北京科特公司 非关联方 710,000.00 5 年以上 6.19%
陕西烽火通信集团有限公司 关联方 622,683.73 1 年以内 5.43%
合计 -- 4,186,281.73 -- 36.49%
（6）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)
陕西烽火盛天电子科技有限公司 同一母公司 1,551.29 0.02%
宝鸡烽火诺信科技有限公司 同一母公司 11,017.01 0.13%
陕西光伏产业有限公司 电子集团合营企业 77,924.38 0.93%
陕西烽火通信集团有限公司 控股股东 622,683.73 7.45%
陕西电子信息国际商务有限公司 受同一控制人控制 28,622.80 0.34%
陕西电子信息集团有限公司 实际控制人 68,796.00 0.82%
西安航空电子科技有限公司 母公司参股企业 108,531.00 1.3%
陕西烽火佰鸿光电科技有限公司 同一母公司 40,492.68 0.48%
合计 -- 959,618.89 11.47%
61
陕西烽火电子股份有限公司 2013 半年度报告全文
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 52,402,306.74 83.64% 34,330,108.13 79.57%
1至2年 5,751,018.21 9.18% 2,049,891.26 4.75%
2至3年 564,631.85 0.9% 1,043,720.30 2.42%
3 年以上 0.00 6.28% 2,000,000.00 13.26%
合计 58,717,956.80 -- 39,423,719.69 --
预付款项账龄的说明
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
预付土地定金 非关联方 20,000,000.00 1 年以内 预付土地款
陕通预付土地款 关联方 8,000,000.00 1 年以内 预付土地款
北京烽火联拓科技有限公司 关联方 5,689,138.00 1 年以内 货款
西安恒点信息技术有限公司 非关联方 2,050,000.00 1 年以内 货款
西安易诺敬业电子科技有限责任公司 非关联方 2,000,000.00 1 年以内 货款
合计 -- 37,739,138.00 -- --
预付款项主要单位的说明
（3）本报告期预付款项中持有本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
陕西烽火通信集团有限公司 227,169.50 0.00 0.00 0.00
合计 227,169.50 0.00 0.00 0.00
（4）预付款项的说明
根据陕西烽火电子股份有限公司第五届董事会第二十二次会议决议，公司以市场价购买位于厂区西侧
的约 37 亩土地及宝鸡市姜谭工业园约220亩工业用地的土地使用权，拟用于军工产品批产化项目建设、
应急通信产品产业化、电声产业园等项目建设。截止期末公司预付土地定金2000万元。
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6、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 119,807,645.79 519,207.03 119,288,438.76 102,882,314.73 519,207.03 102,363,107.70
在产品 141,145,880.84 141,145,880.84 110,749,089.07 110,749,089.07
库存商品 172,595,513.27 172,595,513.27 151,245,244.98 151,245,244.98
包装物 4,268.03 4,268.03 10,791.63 10,791.63
合计 433,553,307.93 519,207.03 433,034,100.90 364,887,440.41 519,207.03 364,368,233.38
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 519,207.03 519,207.03
合 计 519,207.03 519,207.03
7、其他流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
银行理财产品 0.00 20,000,000.00
合计 20,000,000.00
其他流动资产说明
根据公司第五届董事会第十六次会议决议，子公司陕西烽火通信技术有限公司购买理财产品。
8、对合营企业投资和联营企业投资
单位： 元
本企业在被投资
被投资单位名 本企业持股 期末净资产总 本期营业收入总
单位表决权比例 期末资产总额 期末负债总额 本期净利润
称 比例(%) 额 额
(%)
一、合营企业
二、联营企业
西安富程通用
电器设备有限 37.5% 37.5% 19,946,364.67 4,492,695.05 15,453,669.62 10,216,940.93 -227,099.39
公司
合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计存在重大差异的说明
63
陕西烽火电子股份有限公司 2013 半年度报告全文
9、长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况
单位： 元
在被投资单
核 在被投资
在被投资 位持股比例 本期计 本期
被投资 算 单位表决 减值
投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 与表决权比 提减值 现金
单位 方 权比例 准备
比例(%) 例不一致的 准备 红利
法 (%)
说明
西安富
程通用 权
电器设 益 6,000,000.00 5,972,822.53 -85,162.27 5,887,660.26 37.5% 37.5% 0.00 0.00 0.00
备有限 法
公司
合计 -- 6,000,000.00 5,972,822.53 -85,162.27 5,887,660.26 -- -- -- 0.00 0.00 0.00
10、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 386,062,784.87 2,973,801.20 2,882,971.70 386,153,614.37
其中：房屋及建筑物 148,593,810.24 148,593,810.24
机器设备 215,567,092.39 1,294,611.76 1,768,770.70 215,092,933.45
运输工具 21,901,882.24 1,679,189.44 1,114,201.00 22,466,870.68
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
二、累计折旧合计： 214,017,717.11 12,797,299.85 2,551,410.30 224,263,606.66
其中：房屋及建筑物 44,958,177.13 2,744,167.98 47,702,345.11
机器设备 154,646,101.63 8,463,506.61 1,724,790.93 161,384,817.31
运输工具 14,413,438.35 1,589,625.26 826,619.37 15,176,444.24
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净值合计 172,045,067.76 -- 161,890,007.71
其中：房屋及建筑物 103,635,633.11 -- 99,690,221.48
机器设备 60,920,990.76 -- 50,971,832.91
运输工具 7,488,443.89 -- 7,218,071.66
四、减值准备合计 4,031,188.32 -- 4,009,881.66
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其中：房屋及建筑物 1,201,243.65 -- 1,201,243.65
机器设备 2,757,589.89 -- 2,736,283.23
运输工具 72,354.78 -- 72,354.78
五、固定资产账面价值合计 168,013,879.44 -- 157,880,126.05
其中：房屋及建筑物 102,434,389.46 -- 98,488,977.83
机器设备 58,163,400.87 -- 48,235,549.68
运输工具 7,416,089.11 -- 7,145,716.88
本期折旧额 12,797,299.85 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 208,090.59 元。
（2）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
种类 期末账面价值
房屋及建筑物 8,481,622.95
合计 8,481,622.95
11、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
空间降噪 595,689.21 595,689.21 587,789.21 587,789.21
**通信设备系列 354,928.90 354,928.90
车辆轮胎胎压监测系统研发
292,867.50 292,867.50 241,636.40 241,636.40
及产业化项目
渭滨工业园东 I 655,319.00 655,319.00
**建设项目 35,000.00 35,000.00
其他维修及设备安装项目 2,789,861.22 2,789,861.22 2,437,141.01 2,437,141.01
合计 4,723,665.83 4,723,665.83 3,266,566.62 3,266,566.62
（2）重大在建工程项目变动情况
单位： 元
转入固定
序号 工程名称 预算数 年初数 本期增加 其他减少
资产
1 空间降噪 30,000,000.00 587,789.21 7,900.00
65
陕西烽火电子股份有限公司 2013 半年度报告全文
2 **通信设备系列 - 354,928.90
3 车辆轮胎胎压监测系统研发及产业化项目 52,000,000.00 241,636.40 51,231.10
4 渭滨工业园东 I 655,319.00
5 **建设项目 35,000.00
6 其他维修及设备安装项目 2,437,141.01 1,454,408.54 208,090.59 893,597.74
合 计 82,000,000.00 3,266,566.62 2,558,787.54 208,090.59 893,597.74
在建工程减值准备
在建工程净额 3,266,566.62
（续）
工程投入 利息资 其中：本期
序 工程进 本期利息资 资金
工程名称 占预算比 本化累 利息资本化 期末数
号 度 本化率(%) 来源
例 计金额 金额
1 空间降噪 1.99% 1.99% 自筹 595,689.21
2 **通信设备系列 自筹 354,928.90
车辆轮胎胎压监测系统研
3 0.56% 0.56% 自筹 292,867.50
发及产业化项目
4 渭滨工业园东 I 自筹 655,319.00
5 **建设项目 自筹 35,000.00
6 其他维修及设备安装项目 自筹 2,789,861.22
合 计 4,723,665.83
在建工程减值准备
在建工程净额 4,723,665.83
在建工程项目变动情况的说明
（3）在建工程的说明
①在建工程本期及期末无资本化利息。
②期末在建工程不存在对外抵押、担保的情况。
③期未未发现在建工程存在减值迹象，故未计提减值准备。
12、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 74,762,497.32 126,000.00 74,888,497.32
66
陕西烽火电子股份有限公司 2013 半年度报告全文
作价出资土地使用权 62,749,397.32 62,749,397.32
西安高新六路出让土地使用权 2,967,500.00 2,967,500.00
宝鸡渭滨区工业基地出让土地
1,650,000.00 1,650,000.00
使用权
应用软件 7,395,600.00 126,000.00 7,521,600.00
二、累计摊销合计 20,350,898.42 1,420,943.10 21,771,841.52
作价出资土地使用权 16,001,096.38 627,493.98 16,628,590.36
西安高新六路出让土地使用权 541,936.96 31,569.12 573,506.08
宝鸡渭滨区工业基地出让土地
181,500.00 16,500.00 198,000.00
使用权
应用软件 3,626,365.08 745,380.00 4,371,745.08
三、无形资产账面净值合计 54,411,598.90 -1,294,943.10 53,116,655.80
作价出资土地使用权 46,748,300.94 -627,493.98 46,120,806.96
西安高新六路出让土地使用权 2,425,563.04 -31,569.12 2,393,993.92
宝鸡渭滨区工业基地出让土地
1,468,500.00 -16,500.00 1,452,000.00
使用权
应用软件 3,769,234.92 -619,380.00 3,149,854.92
四、减值准备合计
作价出资土地使用权
西安高新六路出让土地使用权
宝鸡渭滨区工业基地出让土地
使用权
应用软件
无形资产账面价值合计 54,411,598.90 -1,294,943.10 53,116,655.80
作价出资土地使用权 46,748,300.94 -627,493.98 46,120,806.96
西安高新六路出让土地使用权 2,425,563.04 -31,569.12 2,393,993.92
宝鸡渭滨区工业基地出让土地
1,468,500.00 -16,500.00 1,452,000.00
使用权
应用软件 3,769,234.92 -619,380.00 3,149,854.92
本期摊销额 1,420,943.10 元。
13、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初数 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末数 其他减少的原因
办公楼装修改造 1,057,166.53 0.00 171,398.32 0.00 885,768.21
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陕西烽火电子股份有限公司 2013 半年度报告全文
车棚 15,733.48 0.00 3,096.54 0.00 12,636.94
合计 1,072,900.01 0.00 174,494.86 0.00 898,405.15 --
长期待摊费用的说明
14、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位： 元
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
坏账准备时间性差异 4,974,956.95 5,541,716.26
存货跌价准备时间性差异 77,881.05 77,881.05
固定资产减值准备时间性差异 601,482.24 604,678.25
应付职工薪酬时间性差异 5,303,617.85 7,331,188.79
小计 10,957,938.09 13,555,464.35
递延所得税负债：
未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 3,132,711.57 3,126,387.09
可抵扣亏损 17,148,926.59 17,148,926.59
合计 20,281,638.16 20,275,313.68
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末数 期初数 备注
2013 年 4,018,628.58 4,018,628.58
2014 年 1,728,560.70 1,728,560.70
2015 年
2016 年 3,380,356.88 3,380,356.88
2017 年 8,021,380.43
合计 17,148,926.59 9,127,546.16 --
应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位： 元
68
陕西烽火电子股份有限公司 2013 半年度报告全文
暂时性差异金额
项目
期末 期初
应纳税差异项目
坏账准备时间性差异 29,721,071.79 36,109,553.55
存货跌价准备时间性差异 519,207.03 519,207.03
固定资产减值准备时间性差异 4,009,881.66 4,031,188.32
应付职工薪酬时间性差异 34,096,190.06 47,801,640.12
小计 68,346,350.54 88,461,589.02
可抵扣差异项目
（2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目
单位： 元
报告期末互抵后的 报告期末互抵后的 报告期初互抵后的 报告期初互抵后的
项目 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂
负债 时性差异 负债 时性差异
递延所得税资产 10,957,938.09 13,555,464.35
递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细
15、资产减值准备明细
单位： 元
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 38,802,371.35 209,747.31 6,590,171.39 32,421,947.27
二、存货跌价准备 519,207.03 519,207.03
五、长期股权投资减值准备 0.00 0.00
七、固定资产减值准备 4,031,188.32 21,306.66 4,009,881.66
合计 43,352,766.70 209,747.31 6,590,171.39 21,306.66 36,951,035.96
资产减值明细情况的说明
16、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
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陕西烽火电子股份有限公司 2013 半年度报告全文
项目 期末数 期初数
保证借款 75,000,000.00 68,000,000.00
信用借款 60,000,000.00
合计 75,000,000.00 128,000,000.00
短期借款分类的说明
期末短期借款7,500万元，均系流动资金借款，其中陕西烽火电子股份有限公司5,000万元、本公司之
子公司陕西烽火通信技术有限公司1700万元、宝鸡烽火电线电缆有限责任公司800万元，其中宝鸡烽火电
线电缆有限责任公司500万元为半年，其余期限均为一年。
17、应付票据
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 68,122,557.20 66,907,953.11
合计 68,122,557.20 66,907,953.11
下一会计期间将到期的金额 68,122,557.20 元。
应付票据的说明
（1）期末应付票据均为期限6个月的银行承兑汇票，系公司合理使用银行信用进行采购付款；
（2）期末应付票据无应付持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项；
（3）公司期末应付票据于2013年7月至9月到期。
18、应付账款
（1）应付账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 238,743,327.17 265,000,498.71
1－2 年 78,145,904.62 88,963,712.12
2－3 年 1,400,093.70 3,348,632.66
3 年以上 6,356,068.01 6,202,913.06
合计 324,645,393.50 363,515,756.55
（2）本报告期应付账款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
陕西烽火通信集团有限公司 2,452.15 341,181.27
合计 2,452.15 341,181.27
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陕西烽火电子股份有限公司 2013 半年度报告全文
19、预收账款
（1）预收账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 23,901,575.31 19,820,612.95
1－2 年 1,235,852.95 6,244,217.05
2－3 年 370,271.35 987,576.35
3 年以上 427,734.68 426,814.68
合计 25,935,434.29 27,479,221.03
20、应付职工薪酬
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 29,463,011.63 92,491,523.27 107,118,251.05 14,836,283.85
二、职工福利费 2,928,160.77 2,928,160.77
三、社会保险费 3,081,457.61 26,764,247.64 23,716,616.17 6,129,089.08
其中：1．医疗保险费 1,122,097.97 4,841,632.82 3,352,073.55 2,611,657.24
2．基本养老保险费 92,019.63 19,103,899.00 18,481,825.53 714,093.10
3．年金缴费
4．失业保险费 311,052.25 1,918,962.80 1,727,396.15 502,618.90
5．工伤保险费 1,369,693.96 539,033.06 93,728.58 1,814,998.44
6．生育保险费 186,593.80 360,719.96 61,592.36 485,721.40
四、住房公积金 20,569.00 16,461,765.03 11,513,098.00 4,969,236.03
六、其他 18,772,197.78 3,002,658.12 2,083,113.60 19,691,742.30
工会经费和职工教育经费
合计 51,337,236.02 141,648,354.83 147,359,239.59 45,626,351.26
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00 元。
工会经费和职工教育经费金额 19,691,742.30 元，非货币性福利金额 0.00 元，因解除劳动关系给予补偿 0.00 元。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排
21、应交税费
单位： 元
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陕西烽火电子股份有限公司 2013 半年度报告全文
项目 期末数 期初数
增值税 -1,422,932.70 4,372,232.75
营业税 120,985.39 200,293.18
企业所得税 -2,299,404.42 1,296,042.00
个人所得税 977,600.54 3,932,601.00
城市维护建设税 72,406.28 496,719.72
教育费附加 44,765.75 259,188.52
水利建设基金 32,145.99 344,899.54
土地使用税 210,376.32
其他 53,273.61 171,942.48
合计 -2,421,159.56 11,284,295.51
应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明税款计算过程
22、应付股利
单位： 元
单位名称 期末数 期初数 超过一年未支付原因
陕西联盛投资有限公司 662,800.00
宝鸡市新烽火房地产开发有限责任公司 75,000.00 75,000.00 欠付
合计 75,000.00 737,800.00 --
应付股利的说明
子公司陕西烽火通信技术有限公司2012年6月29日召开股东会，会议通过了2011年利润分配方案：每
10股派发现金10元（不含税）；子公司陕西烽火宏声科技有限责任公司2012年第十一次股东大会决议，决
定2011年度按每股派发现金0.2元的股利。期末余额为应付未付股利。
23、其他应付款
（1）其他应付款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 5,484,172.19 3,366,827.05
1－2 年 279,776.03 1,080,943.19
2－3 年 119,381.60 1,710,868.41
3 年以上 161,156.40 768,371.70
合计 6,044,486.22 6,927,010.35
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陕西烽火电子股份有限公司 2013 半年度报告全文
（2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
陕西烽火通信集团有限公司 162,382.42 1,152,485.52
合计 162,382.42 1,152,485.52
（3）金额较大的其他应付款说明内容
期末其他应付款金额较大的前五名单位余额合计为1,431,126.18元，占其他应付款期末余额的23.68%。
单位名称 期末余额 款项内容 账龄
代扣职工物业费 558,502.46 物业费 1年以内
宝鸡市挚友物业管理有限责任公司 391,516.61 暖气费 1年以内
陕西烽火通信集团有限公司 162,382.42 代垫款项 1年以内
应付职工住房公积金返还款 160,452.53 代收代付 1年以内
劳司 158,272.16 应付水电费 1年以内
合计 1,431,126.18
24、专项应付款
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注说明
科研拨款 1,700,000.00 1,075,000.00 2,775,000.00 研制合同
合计 1,700,000.00 1,075,000.00 2,775,000.00 --
专项应付款说明
25、其他非流动负债 单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
**研制保障条件建设项目 31,100,000.00 31,100,000.00
设备管控系统产业化 2,000,000.00 2,000,000.00
头戴式无线网络电台（107#）
新型超短波综合业务单元
TPMS 车辆轮胎胎压检测系统研发及产业化项目 2,800,000.00 2,800,000.00
技术改造专项贴息 1,250,000.00 1,250,000.00
宽带高速信息传输技术 80,000.00 80,000.00
空间降噪政府贴息 3,000,000.00
合计 40,230,000.00 37,230,000.00
其他非流动负债说明，包括本报告期取得的各类与资产相关、与收益相关的政府补助及其期末金额
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项 目 年初数 本期增加额 本期减少额 期末数 依据
**研制保障条件建设项目 31,100,000.00 31,100,000.00
设备管控系统产业化 2,000,000.00 2,000,000.00 陕发改投资[2012]1272号
头戴式无线网络电台 《西安市科技计划项目合同书》，
（107#） 项目编号：CX09016
新型超短波综合业务单元 陕西省专利产业化孵化专项合同
书
TPMS车辆轮胎 胎压检测 系 2,800,000.00 2,800,000.00 陕发改投资[2011]1318号
统研发及产业化项目
技术改造专项贴息 1,250,000.00 1,250,000.00 宝市财办建专【2011】5号
宽带高速信息传输技术 80,000.00 80,000.00 陕西省科学技术研究发展计划项
目合同书
空间降噪政府贴息 3,000,000.00 3,000,000.00 陕科工发【2013】103号
合计 37,230,000.00 3,000,000.00 40,230,000.00
26、股本
单位：元
本期变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 595,844,701.00 595,844,701.00
27、专项储备
专项储备情况说明
项 目 年初数 本期增加额 本期减少额 期末数
安全生产费用 4,062,770.00 4,062,770.00
合 计 4,062,770.00 4,062,770.00
注：根据2012年2月14日财政部、国家安全生产监督管理总局公布的《企业安全生产费用提取和使用
管理办法》（财企[2012]16号），公司以上年度军品实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式提取安
全生产费，公司期末计提安全生产费4,062,770.00元。
28、资本公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 16,769,835.90 16,769,835.90
合计 16,769,835.90 16,769,835.90
资本公积说明
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29、未分配利润
单位： 元
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 226,845,015.00 --
调整后年初未分配利润 226,845,015.00 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -25,890,521.40 --
期末未分配利润 200,954,493.60 --
调整年初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响年初未分配利润 0.00 元。
30、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 258,484,644.50 297,308,427.34
其他业务收入 3,048,715.43 3,230,871.38
营业成本 168,281,864.70 145,148,908.38
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
通信行业 255,918,198.40 165,550,160.03 294,980,295.54 143,214,689.69
其 他 2,566,446.10 1,449,229.37 2,328,131.80 1,620,656.05
合计 258,484,644.50 166,999,389.40 297,308,427.34 144,835,345.74
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
75
陕西烽火电子股份有限公司 2013 半年度报告全文
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
通信产品及配套 172,157,406.47 104,848,372.68 223,881,756.46 93,471,884.00
电声器材及扬声器 83,760,791.93 60,701,787.35 71,098,539.08 49,742,805.69
其 他 2,566,446.10 1,449,229.37 2,328,131.80 1,620,656.05
合计 258,484,644.50 166,999,389.40 297,308,427.34 144,835,345.74
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国外地区 478,483.69 311,014.40 1,688,037.82 870,710.32
国内地区 258,006,160.81 166,688,375.00 295,620,389.52 143,964,635.42
合计 258,484,644.50 166,999,389.40 297,308,427.34 144,835,345.74
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例(%)
保密单位一 21,114,274.56 8.07%
保密单位二 14,826,302.42 5.67%
保密单位三 14,148,954.79 5.41%
保密单位四 14,122,240.00 5.4%
保密单位五 13,724,658.00 5.25%
合计 77,936,429.77 29.8%
营业收入的说明
其他业务利润
项 目 本期发生额 上期发生额
其他业务收入 其他业务支出 其他业务收入 其他业务支出
材料销售 99,915.74 93,504.61 257,073.78 202,044.71
水电汽暖费 1,232,684.28 1,188,970.69 1,580,185.28 85,417.93
租赁及物管 1,684,733.80 - 1,367,512.32
其他 31,381.61 - 26,100.00 26,100.00
合 计 3,048,715.43 1,282,475.30 3,230,871.38 313,562.64
76
陕西烽火电子股份有限公司 2013 半年度报告全文
31、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 687,400.41 272,660.68 3%、5%
城市维护建设税 830,715.51 285,797.71 1%、7%
教育费附加 365,244.69 119,414.53 3%
地方教育费附加 174,978.29 92,010.94 2%
合计 2,058,338.90 769,883.86 --
营业税金及附加的说明
32、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 4,316,642.36 2,568,590.67
折旧费 3,210.28 18,059.82
业务招待费 335,991.49 76,750.20
办公费 381,892.88 170,333.01
差旅费 2,759,502.83 2,738,980.35
运输费 1,542,119.17 1,251,390.53
业务经费 2,445,000.00
会议费 553,593.80 91,483.00
其它 561,923.63 945,237.48
合计 10,454,876.44 10,305,825.06
33、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资及福利 42,519,098.31 44,638,465.39
工会经费及教育经费 2,750,484.75 2,727,071.37
社会保险费 15,663,450.19 14,556,551.71
折旧费用 8,857,723.78 9,160,908.68
差旅费 7,584,988.10 9,698,358.43
业务招待费 1,189,503.67 2,245,604.94
办公费 2,674,669.35 2,100,166.50
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陕西烽火电子股份有限公司 2013 半年度报告全文
新品研制费 8,418,243.73 1,749,233.37
无形资产摊销 1,420,943.10 2,120,604.65
税金 1,061,063.40 1,277,346.03
广告宣传费 174,249.91 87,726.50
会议费 380,943.90 767,938.48
其它 15,736,571.76 23,133,027.90
合计 108,431,933.95 114,263,003.95
34、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 2,298,636.15 652,910.10
汇兑损益 253.89 -1,152.59
手续费支出 290,645.81 111,899.76
合计 2,589,535.85 763,657.27
35、投资收益
（1）投资收益明细情况
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -85,162.27
可供出售金融资产等取得的投资收益 135,616.41 23,013.70
合计 50,454.14 23,013.70
36、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -6,350,051.12 -736,505.80
合计 -6,350,051.12 -736,505.80
37、营业外收入
（1）营业外收入情况
单位： 元
78
陕西烽火电子股份有限公司 2013 半年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计 479,210.09 233,982.05 479,210.09
其中：固定资产处置利得 479,210.09 233,982.05 479,210.09
政府补助 952,966.99 345,770.00 952,966.99
经济赔款收入 2,000.00 2,000.00
其他 37,608.74 45,160.43 37,608.74
合计 1,471,785.82 624,912.48 1,471,785.82
（2）政府补助明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 说明
西安海关退税 731,596.99
环保局污水处理治理补助金 50,000.00 宝市财办建【2012】372 号
项目贴息 50,000.00 宝渭科发 2013-8 号
项目贴息 100,000.00 市科技局 2011XCP-08 号
开拓市场资金补助 21,370.00 宝支企专（13）10 号文
2011 年纳税贡献奖 60,000.00 宝渭发（2012）11 号
专利费奖励 10,000.00 陕知发[2011]77 号
研制项目拨款 260,000.00 宝市财办企专（2011）57 号
2011 年中小企业国际市场开拓资
15,770.00 宝鸡市财政局
金
合计 952,966.99 345,770.00 --
营业外收入说明
38、营业外支出
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计 213,651.56 91,128.03 213,651.56
其中：固定资产处置损失 213,651.56 91,128.03 213,651.56
对外捐赠 20,000.00
经济赔款支出 607.97
罚款支出 2,200.00 2,200.00
其他 573.44 30,002.50 573.44
合计 216,425.00 141,738.50 216,425.00
79
陕西烽火电子股份有限公司 2013 半年度报告全文
营业外支出说明
39、所得税费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 552,118.57 4,753,850.91
递延所得税调整 1,983,379.72 2,448,568.06
合计 2,535,498.29 7,202,418.97
40、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项 目 公式 2013年1-6月
归属于公司普通股股东的净利润 P1(NP) -25,890,521.40
非经常性损益 Pf 1,159,192.85
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 P2＝P1(NP)－Pf -27,049,714.25
期初股份总数 S0
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 S1
购买方(法律上子公司)股份数 Si1
被购买方(法律上母公司)股份数 Si2 595,844,701.00
报告期因回购等减少股份数 Sj
报告期缩股数 Sk
报告期月份数 M0 6.00
购买方(法律上子公司)期初至购买日所处当月的累计月数 Mi1
被购买方(法律上母公司)购买日起次月到报告期期末的累计月数 Mi2 6.00
减少股份下一月份起至报告期期末的月份数 Mj
期末实际股本 595,844,701.00
发行在外的普通股加权平均数 S=S0+S1+Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－Sk 595,844,701.00
基本每股收益 P1÷S -0.04
稀释每股收益 -0.04
扣除非经常性损益后基本每股收益 P2÷S -0.05
41、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
80
陕西烽火电子股份有限公司 2013 半年度报告全文
财务费用利息收入 811,907.33
收益相关的政府补助 952,966.99
资金往来 6,675,102.85
合计 8,439,977.17
收到的其他与经营活动有关的现金说明
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
期间费用中付现支出 22,043,153.20
金融机构手续费 290,645.81
资金往来 14,268,071.22
合计 36,601,870.23
支付的其他与经营活动有关的现金说明
42、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 -25,162,822.12 23,328,294.71
加：资产减值准备 -6,350,051.12 -760,743.74
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 12,205,331.58 10,355,496.84
无形资产摊销 1,420,943.10 1,389,194.77
长期待摊费用摊销 579,284.19 137,330.96
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
-274,442.09
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 70,483.21
财务费用（收益以“－”号填列） 2,658,326.23 1,522,061.22
投资损失（收益以“－”号填列） 73,545.86 3,664,200.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 2,569,939.70 2,227,881.39
存货的减少（增加以“－”号填列） -34,854,119.86 -41,785,049.31
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 117,799,756.00 -44,196,709.57
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -118,101,991.18 -153,940,990.80
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陕西烽火电子股份有限公司 2013 半年度报告全文
其他 4,325,568.87 3,215,497.05
经营活动产生的现金流量净额 -43,110,730.84 -195,229,662.92
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 155,312,229.90 123,693,185.29
减：现金的期初余额 248,211,019.64 282,205,482.60
现金及现金等价物净增加额 -92,898,789.74 -158,512,297.31
（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末数 期初数
一、现金 155,312,229.90 248,211,019.64
其中：库存现金 452,914.39 274,363.14
可随时用于支付的银行存款 154,859,315.51 247,936,656.50
三、期末现金及现金等价物余额 155,312,229.90 248,211,019.64
现金流量表补充资料的说明
注：据本公司会计政策，不属于现金及现金等价物的其他货币资金18,297,484.43元。
八、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
业
法定 母公司对本 母公司对本企
母公司名 关联 务 本企业最终 组织机构代
企业类型 注册地 代表 注册资本 企业的持股 业的表决权比
称 关系 性 控制方 码
人 比例(%) 例(%)
质
陕西省人民
陕西烽火 制
控股 有限责任 宝鸡市清 唐大 政府国有资
通信集团 造 343,090,222.00 42.31% 42.31% 70990065-5
股东 公司 姜路 72 号 楷 产监督管理
有限公司 业
委员会
陕西省人民
陕西电子 实际 有限责任 西安市高 制
田盘 政府国有资
信息集团 控制 公司（国有 新区高新 造 1,120,000,000.00 12.93% 12.93% 79792472-8
龙 产监督管理
有限公司 人 控股） 六路 28 号 业
委员会
本企业的母公司情况的说明
陕西电子信息集团有限公司持本企业12.93%股份；持有烽火集团67.63%股份。
82
陕西烽火电子股份有限公司 2013 半年度报告全文
2、本企业的子公司情况
法定
业务 持股比 表决权比 组织机构代
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 代表 注册资本
性质 例(%) 例(%) 码
人
通信
陕西烽火通
唐大 设备
信技术有限 控股子公司 有限公司 宝鸡市火炬路 6 号 12,000,000.00 62% 62% 71008472-0
楷 制造
公司
业
通信
陕西烽火宏
有限责任 唐大 设备
声科技有限 控股子公司 宝鸡市清姜路 72 号 30,000,000.00 61.07% 61.07% 74862233-6
公司 楷 制造
责任公司
业
通信
西安烽火电
有限责任 西安市高新六路 28 唐大 设备
子科技有限 控股子公司 5,000,000.00 65% 65% 72629005-1
公司 号二层 楷 制造
责任公司
业
陕西烽火通
陕西烽火通信技术 有限责任 西安市高新区高新六 唐大 软件
信科技有限 10,000,000.00 100% 100% 79166871-9
有限公司的子公司 公司 路 28 号二层 楷 研发
责任公司
北京斯迪瑞
陕西烽火通信技术 有限责任 北京市海淀区上地三 王志 软件
通信软件技 8,000,000.00 67.5% 67.5% 75604988-3
有限公司的子公司 公司 街 9 号 D 座 D902 室 杰 研发
术有限公司
电子
西安市高新区新型工
陕西烽火实 陕西烽火通信技术 有限责任 张光 产品
业园西部大道 2 号企 106,000,000.00 100% 100% 56601831-4
业有限公司 有限公司的子公司 公司 旭 制造
业 1 号公园 J40 号楼
业
南京白下区石杨路 通信
南京恒河科
陕西烽火实业有限有限责任 56 号白下高新技术 王志 设备
翼电子科技 3,000,000.00 51% 51% 06706117-4
公司的子公司 公司 产业园区 A 区 3 号楼 杰 制造
有限公司
134 室 业
通信
江西烽火扬 陕西烽火宏声科技
南昌市高新区火炬大 桑志 设备
声电子有限 有限责任公司的子有限公司 2,000,000.00 62% 62% 77585740-5
街 75 号 明 制造
公司 公司
业
通信
深圳市烽火 陕西烽火宏声科技 深圳市南山区西丽丽
桑志 设备
宏声科技有 有限责任公司的子有限公司 河工业区第四栋第六 1,000,000.00 100% 100% 75429032-3
明 制造
限公司 公司 层
业
宝鸡烽火电 陕西烽火宏声科技有限责任 宝鸡市渭滨区工业园 桑志 通信
3,500,000.00 42.94% 42.94% 78697602-0
线电缆有限 有限责任公司的子公司 巨福东路 3 号 明 设备
83
陕西烽火电子股份有限公司 2013 半年度报告全文
责任公司 公司 制造
业
通信
吉安市烽火 陕西烽火宏声科
有限责任 井冈山经济技术开发 桑志 设备
宏声电子有 技有限责任公司 1,000,000.00 100% 100% 58657605-7
公司 区（江西吉安） 明 制造
限公司 的子公司
业
3、本企业的合营和联营企业情况
本企业在被
被投资单 法定代表 本企业持股 投资单位表 组织机构代
企业类型 注册地 业务性质 注册资本 关联关系
位名称 人 比例(%) 决权比例 码
(%)
一、合营企业
二、联营企业
西安市电子
西安富程
一路西段
通用电器 有限责任 计算机软硬 16,000,000
18 号软件 李斌武 37.5% 37.5% 75783233-5
设备有限 公司 件销售 .00
公寓 C 座 16
公司
层 21408 号
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
陕西烽火佰鸿光电科技有限公司 同一母公司 67794049-1
北京烽火联拓科技有限公司 同一母公司 66461232-5
深圳烽火亿嘉达移动通讯有限公司 同一母公司 67667903-3
宝鸡市新烽火房地产开发有限责任公司 同一母公司 71006951-2
陕西恒鑫精密纺织机械有限公司 同一母公司 75604988-3
宝鸡烽火工模具技术有限公司 同一母公司 75882114-4
陕西烽火盛天电子科技有限公司 同一母公司 75882112-8
宝鸡烽火诺信科技有限公司 同一母公司 75882286-8
宝鸡烽火涂装电子技术有限公司 同一母公司 75882213-6
西安烽火光伏科技股份有限公司 同一母公司 55230692-1
陕西群力电工有限责任公司 受同一控制人控制 22052450-0
陕西凌云电器总公司 受同一控制人控制 22052518-3
陕西黄河集团有限公司 受同一控制人控制 75884206-8
西安卫光科技有限公司 受同一控制人控制 79745692-8
84
陕西烽火电子股份有限公司 2013 半年度报告全文
西北机器有限公司 受同一控制人控制 22052407-6
西安中为光电科技有限公司 受同一控制人控制 66319166-1
陕西华星电子工业有限公司 受同一控制人控制 22054567-8
陕西电子信息国际商务有限公司 受同一控制人控制 55218298-1
陕西长岭电气有限责任公司 受同一控制人控制 69493142-3
陕西长岭电子科技有限责任公司 电子集团托管企业 73267856-2
长岭机器厂 电子集团托管企业 22056883-7
西京电气总公司 电子集团托管企业 22052710-3
陕西光伏产业有限公司 电子集团合营企业 69841427-1
西安航空电子科技有限公司 母公司参股企业 68389654-6
本企业的其他关联方情况的说明
5、关联方交易
（1）采购商品、接受劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方式及 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例（%） 比例（%）
北京烽火联拓科技有限公司 采购零部件 根据市场价协商确定 3,891,780.29 2.3%
陕西恒鑫精密纺织机械有限公
采购零部件 根据市场价协商确定 115,643.00 0.1% 1,544,760.50 0.91%
司
宝鸡烽火工模具技术有限公司 采购加工件 根据市场价协商确定 1,148,311.29 1.01% 3,770,956.00 2.23%
陕西烽火盛天电子科技有限公
采购加工件 根据市场价协商确定 522,687.45 0.46% 403,631.05 0.24%
司
宝鸡烽火诺信科技有限公司 采购零部件 根据市场价协商确定 479,816.83 0.42% 2,203,061.62 1.3%
陕西群力电工有限责任公司 采购零部件 市场价 1,055,356.55 0.93% 557,862.73 0.33%
陕西凌云电器总公司 采购零部件 市场价 1,287,788.21 1.14% 897,351.66 0.53%
西北机器有限公司 采购零部件 市场价 260,859.20 0.23% 19,106.50 0.01%
陕西长岭电子科技有限责任公
采购零部件 市场价 118,131.30 0.1% 33,350.00 0.02%
司
西京电气总公司 采购零部件 市场价 1,949,679.87 1.72% 92,991.45 0.05%
长岭机器厂 采购零部件 市场价 23,205.13 0.01%
陕西黄河集团有限公司 采购零部件 市场价 100,680.00 0.09% 205,118.00 0.12%
咸阳华星电子有限公司 采购零部件 市场价 235,248.80 0.21%
85
陕西烽火电子股份有限公司 2013 半年度报告全文
深圳烽火亿嘉达移动通信有限
采购零部件 市场价 73,162.39 0.04%
公司
陕西电子信息国际商务有限公
采购零部件 市场价 44,751.00 0.03%
司
小计 7,274,202.50 6.41% 13,761,088.32 5.18%
出售商品、提供劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方式及 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例（%） 比例（%）
陕西烽火通信集团有限 销售商品、材料及加
根据市场价协商确定 16,522.64 0.01% 181,904.25 0.06%
公司 工劳务
陕西烽火佰鸿光电科技 销售商品、材料及加
根据市场价协商确定 210,682.73 0.07%
有限公司 工劳务
陕西恒鑫精密纺织机械 销售商品、材料及加
根据市场价协商确定 50,889.27 0.02% 684,406.32 0.23%
有限公司 工劳务
宝鸡烽火工模具技术有 销售商品、材料及加
根据市场价协商确定 568,305.54 0.22% 737,072.74 0.25%
限公司 工劳务
陕西烽火盛天电子科技 销售商品、材料及加
根据市场价协商确定 5,641.02 34,817.95 0.01%
有限公司 工劳务
宝鸡烽火诺信科技有限 销售商品、材料及加
根据市场价协商确定 287,883.76 0.11% 102,943.67 0.03%
公司 工劳务
陕西长岭电子科技有限 销售商品、材料及加
市场价 1,803.42
责任公司 工劳务
宝鸡市新烽火房地产开 销售商品、材料及加
市场价 260,000.00 0.1% 25,218.95 0.01%
发有限责任公司 工劳务
销售商品、材料及加
陕西凌云电器总公司 市场价 1,794.87
工劳务
小计 1,192,840.52 0.46% 1,977,046.61 0.66%
宝鸡烽火工模具技术有
供应水电汽暖 根据市场价协商确定 28,187.54 2.29% 30,440.48 0.94%
限公司
陕西烽火盛天电子科技
供应水电汽暖 根据市场价协商确定 764.10 0.06% 14,007.20 0.43%
有限公司
宝鸡烽火诺信科技有限
供应水电汽暖 根据市场价协商确定 15,248.13 1.24% 1,228.35 0.04%
公司
宝鸡烽火涂装电子技术
供应水电汽暖 根据市场价协商确定 85,484.55 6.93% 103,597.12 3.21%
有限公司
86
陕西烽火电子股份有限公司 2013 半年度报告全文
宝鸡市新烽火房地产开
供应水电汽暖 根据市场价协商确定 11,771.81 0.36%
发有限责任公司
陕西烽火通信集团有限
供应水电汽暖 根据市场价协商确定 383,405.22 31.1% 412,664.10 12.77%
公司
陕西电子信息集团有限
供应水电汽暖 根据市场价协商确定 96,135.06 7.8% 144,154.42 4.46%
公司
陕西烽火佰鸿光电科技
供应水电汽暖 根据市场价协商确定 27,294.13 2.21% 28,032.96 0.87%
有限公司
陕西电子信息国际商务
供应水电汽暖 根据市场价协商确定 18,227.18 1.48% 20,439.95 0.63%
有限公司
陕西光伏产业有限公司 供应水电汽暖 根据市场价协商确定 122,960.75 9.98% 125,177.91 3.87%
西安航空电子科技有限
供应水电汽暖 根据市场价协商确定 37,452.76 3.04% 39,739.56 1.23%
公司
小计 815,159.42 66.13% 931,253.86 28.82%
（2）关联租赁情况
公司出租情况表
单位： 元
出租方 租赁资 租赁收益 本报告期确认的
承租方名称 租赁起始日 租赁终止日
名称 产种类 定价依据 租赁收益
本公司 陕西电子信息集团有限公司 房产 2013 年 01 月 01 日 2013 年 12 月 31 日 市场价 963,598.00
本公司 西安航空电子科技有限公司 房产 2013 年 01 月 01 日 2013 年 12 月 31 日 市场价 227,915.00
本公司 陕西烽火盛天电子科技有限公司 房产 2013 年 01 月 01 日 2013 年 12 月 31 日 市场价 11,264.40
本公司 陕西烽火佰鸿光电科技有限公司 房产 2013 年 01 月 01 日 2013 年 12 月 31 日 市场价 262,320.20
合计 1,465,097.60
（3）关联担保情况
单位： 元
担保是否已经履
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
行完毕
宝鸡烽火电线电
陕西烽火通信集团有限公司 500.00 2013 年 06 月 04 日 2013 年 12 月 03 日 否
缆有限责任公司
宝鸡烽火电线电
陕西烽火通信集团有限公司 300.00 2012 年 09 月 28 日 2013 年 09 月 27 日 否
缆有限责任公司
陕西烽火通信技
陕西烽火通信集团有限公司 1,700.00 2013 年 02 月 28 日 2014 年 02 月 27 日 否
术有限公司
87
陕西烽火电子股份有限公司 2013 半年度报告全文
陕西烽火通信集团有限公司 本公司 3,000.00 2012 年 11 月 15 日 2013 年 11 月 14 日 否
陕西烽火通信集团有限公司 本公司 2,000.00 2013 年 06 月 25 日 2014 年 06 月 24 日 否
合计 7,500.00
关联担保情况说明
6、关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项
单位： 元
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 北京烽火联拓科技有限公司 581,031.35 11,620.63 581,031.35 11,620.63
应收账款 陕西凌云电器总公司 7,921.15 158.42 8,651.15 3,231.75
应收账款 陕西长岭电子科技有限责任公司 4,203.00 460.80 2,093.00 418.60
应收账款 西安黄河光伏科技股份有限公司 1,300,322.50 26,006.45
应收账款 陕西烽火盛天电子科技有限公司 24,429.78 488.60 64,096.78 1,281.94
应收账款 宝鸡烽火诺信科技有限公司 465,117.85 9,302.35 316,546.83 10,821.33
应收账款 宝鸡烽火工模具技术有限公司 1,187,588.58 23,751.77 522,671.10 10,453.42
应收账款 陕西凌云电器有限公司 93,993.79 1,879.88
应收账款 宝鸡市新烽火房地产开发有限责任公司 29,489.59 589.79 16,489.59 329.79
应收账款 西安烽火光伏科技股份有限公司 17,440.00 348.80 17,440.00 348.80
应收账款 陕西烽火佰鸿光电科技有限公司 1,582,236.37 31,644.72 2,282,316.37 45,646.33
应收账款 陕西烽火通信集团有限公司 64,482.24 1,289.64 70,956.60 1,419.13
应收账款 陕西长岭光伏电气有限公司 23,841.94 476.84
应收账款 陕西恒鑫精密纺织机械有限公司 75,164.52 1,503.29 15,624.08 312.48
合 计 4,039,104.43 81,158.81 5,316,075.08 114,247.37
其他应收款 陕西烽火盛天电子科技有限公司 1,551.29 31.03 1,551.29 31.03
其他应收款 宝鸡烽火诺信科技有限公司 11,017.01 220.34
其他应收款 陕西光伏产业有限公司 77,924.38 1,558.48
其他应收款 陕西烽火通信集团有限公司 622,683.73 12,453.67 748,699.25 14,973.99
其他应收款 陕西电子信息国际商务有限公司 28,622.80 572.45 7,297.00 145.94
其他应收款 陕西电子信息集团有限公司 1,032,394.00 20,647.88
其他应收款 西安航空电子科技有限公司 108,531.00 2,170.62
其他应收款 陕西烽火佰鸿光电科技有限公司 40,492.68 809.85 8,558.55 171.17
合 计 3,150,029.09 63,000.58 766,106.09 15,322.13
88
陕西烽火电子股份有限公司 2013 半年度报告全文
预付账款 陕西烽火盛天电子科技有限公司 38,687.69
预付账款 陕西烽火通信集团有限公司 227,169.50
预付账款 陕西华星电子工业有限公司 1,255.76
预付账款 西北机器有限公司 15,240.90 120,970.00
预付账款 陕西长岭电子科技有限责任公司 20,084.85
预付账款 西京电气总公司 87,990.95
预付账款 陕西凌云电器总公司 116,375.82
合 计 282,353.85 345,421.62
上市公司应付关联方款项
单位： 元
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
应付票据 陕西群力电工有限责任公司 386,342.70 1,073,899.50
应付票据 西京电气总公司 735,500.00 4,508,375.00
应付票据 咸阳华星电子有限公司 150,000.00
应付票据 陕西凌云电器总公司 341,848.71 1,429,598.07
合 计 1,613,691.41 7,011,872.57
应付账款 陕西恒鑫精密纺织机械有限公司 219,917.13 899,473.75
应付账款 陕西烽火盛天电子科技有限公司 169,464.90 777,093.40
应付账款 宝鸡烽火诺信科技有限公司 347,588.83 133,591.17
应付账款 宝鸡烽火工模具技术有限公司 564,929.06 425,401.78
应付账款 陕西长岭电子科技有限责任公司 20,000.03 20,000.03
应付账款 陕西电子信息国际商务有限公司 40,605.00 44,751.00
应付账款 宝鸡凌云万正电路板有限公司 31,517.48
应付账款 陕西凌云电器总公司 589,297.51 74,658.88
应付账款 陕西群力电工有限责任公司 939,902.34 310,215.84
应付账款 陕西华星电子工业有限公司 110,087.90 288,252.10
应付账款 陕西黄河集团有限公司 356,392.20 355,712.99
应付账款 西京电气总公司 2,308,036.45 771,527.59
应付账款 北京烽火联拓科技有限公司 4,303,700.30 8,896,989.30
应付账款 宝鸡烽火涂装电子技术有限公司 131,275.60 118,855.60
应付账款 陕西烽火通信集团有限公司 2,452.15 341,181.27
合 计 10,117,439.90 13,489,222.18
预收账款 西安黄河机电有限公司 1,920.00
预收账款 西安烽火光伏科技股份有限公司 148,600.00
89
陕西烽火电子股份有限公司 2013 半年度报告全文
预收账款 宝鸡烽火诺信科技有限公司 409,370.00
合 计 409,370.00 150,520.00
其他应付款 宝鸡烽火诺信科技有限公司 3,476.00
其他应付款 陕西烽火通信集团有限公司 162,382.42 1,152,485.52
合 计 162,382.42 1,155,961.52
应付股利 宝鸡市新烽火房地产开发有限责任公司 75,000.00 75,000.00
合 计 75,000.00 75,000.00
九、或有事项
1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
无
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
无
其他或有负债及其财务影响
无
十、承诺事项
1、重大承诺事项
本公司无需要披露的重大承诺事项。
十一、资产负债表日后事项
1、其他资产负债表日后事项说明
本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
十二、其他重要事项
1、其他
本公司无需要披露的其他重要事项。
90
陕西烽火电子股份有限公司 2013 半年度报告全文
十三、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
374,417,898.12 100% 20,016,731.98 5% 470,670,747.85 100% 22,693,957.30 4.82%
收款项
组合小计 374,417,898.12 100% 20,016,731.98 5% 470,670,747.85 100% 22,693,957.30 4.82%
合计 374,417,898.12 -- 20,016,731.98 -- 470,670,747.85 -- 22,693,957.30 --
应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小计 293,151,674.74 78.3% 5,863,033.49 375,586,374.00 79.8% 7,511,727.48
1至2年 66,318,253.21 17.71% 6,631,825.32 81,634,359.97 17.34% 8,163,436.00
2至3年 3,715,383.94 0.99% 743,076.79 4,978,975.45 1.06% 995,795.09
3至4年 8,907,579.70 2.38% 4,453,789.85 4,896,079.40 1.04% 2,448,039.70
4至5年 434,414.00 0.09% 434,414.00
5 年以上 2,325,006.53 0.62% 2,325,006.53 3,140,545.03 0.67% 3,140,545.03
合计 374,417,898.12 -- 20,016,731.98 470,670,747.85 -- 22,693,957.30
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
91
陕西烽火电子股份有限公司 2013 半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期实际核销的应收账款情况
应收账款核销说明
本报告期无实际核销的应收账款。
（3）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
陕西烽火通信集团有限公司 64,482.24 0.00 70,956.60 0.00
合计 64,482.24 0.00 70,956.60 0.00
（4）金额较大的其他的应收账款的性质或内容
（5）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额 年限
(%)
保密单位一 非关联方 36,284,069.42 1 年内 9.69%
保密单位二 非关联方 30,643,361.80 1 年内 8.18%
保密单位三 非关联方 25,430,678.60 1 年内 6.79%
保密单位四 非关联方 23,374,194.30 1 年内 6.24%
保密单位五 非关联方 23,232,000.00 1 年内 6.21%
合计 -- 138,964,304.12 -- 37.11%
（6）应收关联方账款情况
单位： 元
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额
(%)
陕西烽火通信集团有限公司 控股股东 64,482.24 0.02%
92
陕西烽火电子股份有限公司 2013 半年度报告全文
陕西烽火佰鸿光电科技有限公司 同一母公司 348,116.46 0.1%
北京烽火联拓科技有限公司 同一母公司 581,031.35 0.16%
宝鸡市新烽火房地产开发有限责任公司 同一母公司 26,715.59 0.01%
陕西恒鑫精密纺织机械有限公司 同一母公司 57,288.64 0.02%
宝鸡烽火诺信科技有限公司 同一母公司 144,209.85 0.04%
陕西凌云电器总公司 受同一控制人控制 7,921.15 0%
陕西长岭电子科技有限责任公司 电子集团托管企业 4,203.00 0%
西安烽火光伏科技股份有限公司 同一母公司 17,440.00 0%
合计 -- 1251408.28 0.35%
不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为 0.00 元。
2、其他应收款
（1）其他应收款
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其
24,847,979.70 100% 654,551.81 2% 20,351,878.12 100% 707,234.33 3%
他应收款
组合小计 24,847,979.70 100% 654,551.81 2% 20,351,878.12 100% 707,234.33 3%
合计 24,847,979.70 -- 654,551.81 -- 20,351,878.12 -- 707,234.33 --
其他应收款种类的说明
经单独测试后未发生减值，按照账龄分析法计提。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
93
陕西烽火电子股份有限公司 2013 半年度报告全文
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小计 24,071,463.29 96.87% 481,429.27 18,327,312.16 90.05% 366,542.24
1至2年 641,714.64 2.58% 64,171.46 1,742,021.24 8.56% 174,202.12
2至3年 145,068.44 0.71% 29,013.69
3至4年 51,701.38 0.21% 25,850.69
4至5年 83,100.39 0.33% 83,100.39 85,000.00 0.42% 85,000.00
5 年以上 52,476.28 0.26% 52,476.28
合计 24,847,979.70 -- 654,551.81 20,351,878.12 -- 707,234.33
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期实际核销的其他应收款情况
其他应收款核销说明
本报告期无实际核销的其他应收款。
（3）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
陕西烽火通信集团有限公司 622,683.73 0.00 748,699.23 0.00
合计 622,683.73 0.00 748,699.23 0.00
（4）金额较大的其他应收款的性质或内容
单位名称 金额 年限 占其他应收款 款项内容
总额比例
陕西烽火宏声科技有限责任公司 14,478,259.82 1年以内 58.27% 往来款
宝鸡烽火电线电缆有限责任公司 3,429,837.45 1年以内 13.80% 往来款
陕西电子信息集团有限公司 963,598.00 1年以内 3.88% 租赁收入
陕西烽火通信集团有限公司 622,683.73 1年以内 2.51% 往来款
北京办事处备用金 560,000.00 1年以内 2.25% 备用金
合计 20,054,379.00 80.71%
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陕西烽火电子股份有限公司 2013 半年度报告全文
（5）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的
单位名称 与本公司关系 金额 年限
比例(%)
陕西烽火宏声科技有限责任公司 控股子公司 14,478,259.82 1 年以内 58.27%
宝鸡烽火电线电缆有限责任公司 同一控股股东 3,429,837.45 1 年以内 13.8%
陕西电子信息集团有限公司 实际控制人 963,598.00 1 年以内 3.88%
陕西烽火通信集团有限公司 控股股东 622,683.73 1 年以内 2.51%
北京办事处备用金 公司部门 560,000.00 1 年以内 2.25%
合计 -- 20,054,379.00 -- 80.71%
（6）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)
陕西烽火佰鸿光电科技有限公司 同一控股股东 262,320.20 1.08%
西安航空电子科技有限公司 母公司参股企业 108,531.00 0.45%
陕西烽火通信集团有限公司 控股股东 622,683.73 2.57%
陕西电子信息集团有限公司 实际控制人 963,598.00 3.98%
合计 -- 1,957,132.93 8.08%
不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额为 0.00 元。
3、长期股权投资
单位： 元
在被投资单
核 增 减 本期
在被投资 在被投资单 位持股比例 本期
被投资 算 减 值 计提
投资成本 期初余额 期末余额 单位持股 位表决权比 与表决权比 现金
单位 方 变 准 减值
比例(%) 例(%) 例不一致的 红利
法 动 备 准备
说明
陕西烽
成
火通信
本 70,361,271.87 70,361,271.87 70,361,271.87 62% 62%
技术有
法
限公司
陕西烽
成
火宏声
本 31,050,784.63 31,050,784.63 31,050,784.63 61.07% 61.07%
科技有
法
限责任
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陕西烽火电子股份有限公司 2013 半年度报告全文
公司
西安烽
火电子 成
科技有 本 10,956,117.45 10,956,117.45 10,956,117.45 65% 65%
限责任 法
公司
合计 -- 112,368,173.95 112,368,173.95 112,368,173.95 -- -- --
长期股权投资的说明
长期股权投资分类
项 目 年初数 本期增加数 本期减少数 期末数
对子公司投资 112,368,173.95 112,368,173.95
对合营企业投资
对联营企业投资
对其他企业投资
合 计 112,368,173.95 112,368,173.95
减：长期股权投资减值准备
长期股权投资净值 112,368,173.95 112,368,173.95
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 124,894,023.37 159,996,556.20
其他业务收入 3,209,624.98 5,407,845.40
合计 128,103,648.35 165,404,401.60
营业成本 78,350,113.33 81,801,972.23
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
通信行业 122,327,577.27 75,386,342.58 157,668,424.40 77,993,380.62
其 他 2,566,446.10 1,449,229.37 2,328,131.80 1,620,656.05
合计 124,894,023.37 76,835,571.95 159,996,556.20 79,614,036.67
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（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
通信产品及配套 122,327,577.27 75,386,342.58 157,668,424.40 77,993,380.62
其他 2,566,446.10 1,449,229.37 2,328,131.80 1,620,656.05
合计 124,894,023.37 76,835,571.95 159,996,556.20 79,614,036.67
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国外地区
国内地区 124,894,023.37 76,835,571.95 159,996,556.20 79,614,036.67
合计 124,894,023.37 76,835,571.95 159,996,556.20 79,614,036.67
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
保密单位一 14,122,240.00 11.02%
保密单位二 13,724,658.00 10.71%
保密单位三 11,762,679.70 9.18%
保密单位四 10,048,000.00 7.84%
保密单位五 6,607,959.70 5.16%
合计 56,265,537.40 43.91%
营业收入的说明
其他业务利润
项 目 本期发生额 上期发生额
其他业务收入 其他业务支出 其他业务收入 其他业务支出
材料销售 99,915.74 93,504.61 417,374.48 409,744.31
水电汽暖费 1,421,385.70 1,421,036.77 1,740,127.16 1,752,091.25
租赁及物管 1,684,733.80 3,224,243.76
其他 3,589.74 26,100.00 26,100.00
合 计 3,209,624.98 1,514,541.38 5,407,845.40 2,187,935.56
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5、投资收益
（1）投资收益明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 3,664,200.00 3,664,200.00
合计 3,664,200.00 3,664,200.00
6、现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 -28,029,894.98 455,086.92
加：资产减值准备 -2,591,665.61 1,231,951.30
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 11,282,265.97 11,121,267.42
无形资产摊销 4,889,255.76 4,857,507.43
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”
-34,157.10
号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 128,675.64
财务费用（收益以“－”号填列） 2,329,872.21 1,097,349.01
投资损失（收益以“－”号填列） -3,664,200.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 2,350,599.39 2,182,641.82
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -920,205.19 -971,354.01
存货的减少（增加以“－”号填列） -70,061,619.45 -66,597,523.51
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 107,168,226.36 -55,574,478.91
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -38,511,506.40 -50,650,842.91
经营活动产生的现金流量净额 -15,793,029.04 -152,719,719.80
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 75,679,008.47 54,433,052.05
减：现金的期初余额 160,724,672.74 168,372,584.04
现金及现金等价物净增加额 -85,045,664.27 -113,939,531.99
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7、反向购买下以评估值入账的资产、负债情况
反向购买下以公允价值入账的资产、负债情况
单位： 元
项目 公允价值 确定公允价值方法 公允价值计算过程 原账面价值
长期股权投资 112,368,173.95 采用成本法评估 按评估值 42,759,400.00
固定资产净额 105,725,074.77 采用成本法评估 按评估值 63,469,638.88
无形资产 66,336,588.86 采用成本法评估 按评估值 49,966,800.95
反向购买形成长期股权投资的情况
单位： 元
项目 反向购买形成的长期股权投资金额 长期股权投资计算过程
陕西烽火通信技术有限公司 70,361,271.87 按评估值
陕西烽火宏声科技有限责任公司 31,050,784.63 按评估值
西安烽火电子科技有限责任公司 10,956,117.45 按评估值
合 计 112,368,173.95
十四、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 265,558.53 见附注七 37、38
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
952,966.99 见附注七 37
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
135,616.41 见附注七 35
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 36,835.30 见附注七 37、38
减：所得税影响额 180,807.40 见附注七 39
少数股东权益影响额（税后） 50,976.98 见附注七 40
合计 1,159,192.85 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
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2、净资产收益率及每股收益
单位：元
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -3.12% -0.04 -0.04
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
-3.26% -0.05 -0.05
的净利润
3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
1.资产负债表项目
资产负债表项目 期末金额 期初金额 增减幅度 变动原因说明
货币资金 173,609,714.33 266,341,739.57 -34.82% 本期偿还部分银行借款所致
预付账款 58,717,956.80 39,423,719.69 48.94% 本期预付的土地款增加所致
其他流动资产 20,000,000.00 -100.00% 本期赎回银行理财产品所致
在建工程 4,723,665.83 3,266,566.62 44.61% 本期投入的在建工程增加所致
短期借款 75,000,000.00 128,000,000.00 -41.41% 本期偿还部分银行借款所致
应交税费 -2,421,159.56 11,284,295.51 本期应交增值税、应交企业所得税及个
人所得税减少所致
应付股利 75,000.00 737,800.00 -89.83% 本期支付部分股利所致
专项应付款 2,775,000.00 1,700,000.00 63.24% 本期收到的研制费增加所致
2.利润表项目
利润表项目 本期金额 上期金额 增减幅度 变动原因说明
营业税金及附加 2,058,338.90 769,883.86 167.36% 主要系销售减少所致
财务费用 2,589,535.85 763,657.27 239.10% 主要是借款利息增加所致
资产减值损失 -6,350,051.12 -736,505.80 762.19% 根据公司会计政策计提坏账准备减少所致
投资收益 50,454.14 23,013.70 119.24% 主要系投资银行理财产品收益增加所致
营业外收入 1,471,785.82 624,912.48 135.52% 主要系本期政府补贴增加所致
营业外支出 216,425.00 141,738.50 52.69% 主要系本期偶发性支出减少所致
所得税费用 2,535,498.29 7,202,418.97 -64.80% 主要系报告期利润下降造成应交所得税下降所致
3.现金流量表项目
现金流量表项目 本期金额 上期金额 增减幅度 变动原因说明
经营活动产生的现金流量净额 -43,110,730.84 -195,229,662.92 -77.13% 主要系销售商品所收到的现金增加所致
投资活动产生的现金流量净额 7,255,979.97 -548,680.16 主要系收回理财产品及投资支付的现金增加所致
筹资活动产生的现金流量净额 -57,044,038.87 37,266,045.77 主要系偿还借款增加所致
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陕西烽火电子股份有限公司 2013 半年度报告全文
第九节 备查文件目录
公司备有以下文件供股东查阅：
1、2013年半年度报告。
2、载有法定代表人、主管会计负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
3、监事会决议形式的书面审核意见；
4、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
陕西烽火电子股份有限公司
二〇一三年八月十五日
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