宏源证券股份有限公司2001年年度报告摘要 重要提示：本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告全文，投资者欲了解详细内容，应阅读年度报告全文。汤世生董事、华冠雄董事未能亲自出席公司第三届董事会第九次会议，书面委托其他董事代行表决权。宏源证券股份有限公司董事会 第一章 公司基本情况简介 一、公司的法定中文名称：宏源证券股份有限公司 公司的法定英文名称：Hong Yuan Securities Co.,Ltd 缩 写：宏源证券 二、公司法定代表人：田国立 公司总经理：何加武 三、公司董事会秘书：于 帆 授权代表：高俪娟 联系地址：新疆乌鲁木齐市建设路2号宏源大厦八楼 联系电话：0991－2301870 联系传真：0991－2301779 四、公司注册地址：新疆乌鲁木齐市建设路2号 公司办公地址：新疆乌鲁木齐市建设路2号宏源大厦八楼 邮 编：830002 公 司 网 址：http://www.ehongyuan.com 公司电子信箱：hyxtdshj@mail.xj.cninfo.net 五、公司选定的信息披露报刊：《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》 登载公司年度报告的国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：公司董事会秘书处 六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：宏源证券 股票代码：000562 第二章 会计数据和业务数据摘要 第一节 主要利润指标 单位：元 境内审计 境外审计 1.利润总额 54,549,986.58 －60,821,000 2.净利润 44,942,881.45 －75,934,000 3.扣除非经常性损益后的净利润 44,314,532.50 －77,367,000 4.主营业务利润 209,139,104.85 155,707,000 5.其他业务利润 8,604,153.08 1,433,000 6.营业利润 15,481,649.65 －60,927,000 7.投资收益 38,330,405.10 32,410,000 8.补贴收入 －－ －－ 9.营业外收支净额 737,931.83 －－ 10.经营活动产生的现金流量净额－47,557,446.47 －176,066,000 11.现金及现金等价物净增减额 92,818,491.29 －251,836,000 注：扣除非经常性损益的项目、涉及金额： 营业外收支净额737,931.83元。 第二节 前三年主要会计数据和财务指标 一、按照中华人民共和国企业会计准则和制度编制，公司前三年主要会计数据和财务指标 单位：元 2001年 2000年 1999年 调整前 调整后 调整前 调整后 1.主营业务收入 321,320,708 342,718,700 342,718,700 163,604,000 163,604,000 2.净利润 44,942,881 81,769,700 75,573,130 48,500,900 44,471,730 3.总资产 5,728,281,281 5,092,419,600 5,009,130,666 3,781,901,200 3,704,555,920 4.股东权益 607,538,651 646,137,600 562,595,769 592,511,100 512,959,897 5.每股收益 0.0867 0.1576 0.1457 0.1028 0.0858 6.每股净资产 1.171 1.246 1.0846 1.256 0.989 7.调整后的每股净资产 1.101 1.137 1.012 1.14 0.927 8.每股经营活动产生 的现金流量净额 0.18 3.624 3.624 0.99 0.99 9.净资产收益率％ 7.40 12.66 13.44 8.18 8.67 10.加权平均净资产收益率％ 7.68 12.96 13.58 8.46 8.85 二、按照国际通行会计准则编制，公司前三年主要会计数据和财务指标 单位：元 2001年 2000年 1.主营业务收入 292,096,000 707,096,000 2.净利润 －75,934,000 333,202,000 3.总资产 3,616,448,000 5,117,761,000 4.股东权益 608,092,000 709,963,000 5.每股收益 －0.15 0.64 6.每股净资产 1.172 1.369 7.调整后的每股净资产 1.111 1.297 8.每股经营活动产生的 现金流量净额 －0.339 2.197 9.净资产收益率％ －12.49 46.94 10.加权平均净资产收益率％ －11.53 46.94 第三节 境内、外重要财务数据差异调节表及差异原因 一、差异调节表 净利润 净资产 二○○一 二○○○ 二○○一 二○○○ 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 法定会计报表金额 44,943 81,770 607,539 646,138 法定会计报表重编 － (6,197) － (83,542) 法定会计报表重编后金额 44,943 75,573 607,539 562,596 未变现短期投资收益 (135,864) 332,100 29,515 165,379 现金股利 － － － 25,937 贷款损失准备 19,713 (35,258) － (19,713) 应收账款坏账准备 31,644 － － (31,644) 投资减值准备 (15,259) － － 15,259 合并营业部范围 引起的差异 (18,491) － (18,491) － 递延税项 6,164 (40,220) － (6,164) 冲销固定资产减值 损失追溯调整 (5,388) － － 5,388 冲销权益法追溯调整 4,664 － － (4,664) 其他 (8,060) 1,007 (10,471) (2,411) 按国际会计准则重编 后之金额 (75,934) 333,202 608,092 709,963 二、净利润差异产生的原因 境内外审计报告产生的净利润及净资产差异主要是由于会计准则不同造成的，具体表现在： 1.国际会计准则规定，自营证券及投资期末按市价原则计价；国内会计准则规定，自营证券及投资期末按市价与成本孰低计价。由于按国际会计准则在2000年末已将未变现短期投资收益332100千元计入当期损益，本年度减少自营差价收入135864千元。 2.国际会计准则规定，对新收购的分支机构按是否取得实际控制权作为合并会计报表的依据；国内会计准则规定，对新收购的分支机构按主管部门的批复及营业执照登记日作为合并会计报表的依据。由此造成会计报表合并范围不同，减少当期利润18491千元。 3.国际会计准则下，将应冲减的上年度贷款损失准备19713千元、应收款坏帐准备31644千元以及应计提的投资减值准备15259千元直接计入当期，造成当期利润增加36098千元。而国内会计准则下，依据会计估计差错调整原则，将上述事项对以前年度损益进行了调整。 4.国际会计准则将应享有的国泰基金的2000年度收益计入当期，国内会计准则将该收益作为以前年度损益调整，由此增加当期收益4664千元。 5.按国际会计准则计算产生递延税项减少当期利润6164千元，其他事项调整减少当期利润8060千元。 由于以上差异的影响，公司法定财务报告当年实现净利润44943千元；公司按国际会计准则编制的补充财务报告实现净利润－75934千元。 三、净资产差异产生的原因 境内外审计报告净资产的差异也是由于会计准则不同形成的。主要是，未变现短期投资收益增加净资产29515千元，会计报表合并范围差异减少净资产18491千元，对各分部项目的零星调整减少净资产10471千元。境外审计报告净资产比境内审计报告多553千元。 第四节 按8号编报准则计算的前三年主要会计数据和财务指标 单位：元 2001年 2000年 1999年 流动资产 5,169,979,935.72 4,544,559,485.43 3,189,263,568.10 代买卖证券款 2,069,565,118.79 1,720,377,839.70 720,573,835.52 受托资金 1,548,478,534.21 1,012,989,942.11 466,850,889.94 流动负债 5,020,742,630.27 4,936,388,042.71 3,191,442,116.68 净资本 239,512,900.00 259,074,000.00 304,957,200.00 营业收入 331,963,101.49 355,458,056.58 163,603,999.77 手续费收入 101,912,587.61 174,767,697.14 50,204,794.36 自营证券差价收入 156,955,246.40 124,034,206.96 80,050,942.47 证券发行收入 6,188,000.00 5,747,461.76 1,230,000.00 营业支出 316,481,451.84 274,622,691.07 171,839,529.41 净资产负债率％ 247.35 304.52 390.71 第五节 每股收益和净资产收益率 报告期利润 净资产收益率 ％ 每股收益（元/股） 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 34.44 35.76 0.4034 0.4034 营业利润 2.55 2.65 0.0298 0.0298 净利润 7.40 7.68 0.0866 0.0866 扣除非经常性损益后 的净利润 7.38 7.66 0.0864 0.0864 第六节 报告期内股东权益变动情况 单位：元 项目 股本 一般风险准备 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 518,745,150.00 7,557,313.00 14,041,433.68 41,431,575.40 17,140,156.56 －36,319,859.49 562,595,769.15 本期增加 －－ 4,494,288.15 －－ 4,494,288.15 2,247,144.07 81,262,740.94 92,498,461.31 本期减少 －－ －－ －－ 36,319,859.49 －－ 11,235,720.37 47,555,579.86 期末数 518,745,150.00 12,051,601.15 14,041,433.68 9,606,004.06 19,387,300.63 33,707,161.08 607,538,650.60 变动原因 净利润转入 弥补超分及利润转入 净利润转入 利润分配 第七节 按证券公司年报编报准则要求披露的财务状况指标 及经营成果指标 一、财务状况指标 项 目 年末数 年初数 增减比例％ 资产负债率％ 71.21 73.08 －2.56 净资产负债率％ 247.35 304.52 －18.78 净资本比率％ 15.94 15.58 2.31 流动比率％ 110.65 108.91 1.60 净资本（元） 239,512,900 259,074,000 －7.55 自营证券比例％ 58.83 63.28 －7.04 长期投资比例％ 15.94 24.70 －35.47 固定资本比例％ 51.31 38.67 32.69 代买卖证券款(元) 2,069,565,118.79 1,720,377,839.70 20.30 受托资金（元） 1,584,478,534.21 1,012,989,942.11 52.87 二、经营成果指标 项 目 2001年 2000年 增减比例％ 利润总额（元） 54,549,986.58 96,051,360.10 －43.21 净利润（元） 44,942,881.45 75,573,130.00 －40.53 净资产收益率％ 7.68 13.58 －43.45 总资产收益率％ 4.87 5.06 －3.76 营业费用率％ 54.49 38.10 43.02 第八节 特别提示 根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第5号》的规定“同一管理层对同一会计期间的同一事项不能做出不同的会计估计，因而就同一事项，两份财务报告不应存在会计差异”，公司2001年度按国际会计准则对各项应收款项及对外投资全面计提了坏帐减值准备，按照财政部《企业会计准则－会计政策、会计估计变更和会计差错变更》（财会字[2001] 7号）的规定，公司对因计提坏帐及减值准备采用追溯调整法形成的2000年末未分配利润－36,319,859.49元，用盈余公积金冲减，公司境内财务报告年末坏帐及减值准备与境外财务报告数据完全一致。 第三章 股本变动及股东情况 第一节 股本变动情况 一、公司股份变动情况表 数量单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋,－） 本次变动后 配股 送股 公积金转股 增发 其他 小计 一、未上市流通股份 1.发起人股份 257,276,250 257,276,250 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 257,276,250 257,276,250 境外法人持有股份 其他 2.募集法人股份 109,008,900 109,008,900 3.内部职工股 4.优先股或其他 未上市流通股份合计 366,285,150 366,285,150 二、已上市流通股份 1.人民币普通股 152,284,917 152,284,917 2.境内上市的外资股 3.境外上市的外资股 4.其他 175,083 175,083 已上市流通股份合计 152,460,000 152,460,000 三、股份总数 518,745,150 518,745,150 二、股票发行与上市情况 1.经公司1998年度股东大会审议通过，公司1998年度利润分配和资本公积金转增股本方案为：以1998年底总股本33,684.75万股为基数，向全体股东每10股送红股2.5股，资本公积金转增1.5股。实施工作于1999年7月13日完成，经送、转后公司的总股本增加为47,158.65万股。 2.经公司1999年度股东大会审议通过，公司1999年度利润分配方案为：以1999年底总股本47,158.65万股为基数，向全体股东每10股送红股1股，资本公积金不转增股本。实施工作于2000年6月15日完成，经送后公司的总股本增加为51,874.515万股。 3.截止2001年12月31日，公司高级管理人员持股175,083股仍在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司托管。 第二节 股东情况介绍 一、报告期末股东总数为71,452位。 二、公司前十名股东情况 单位：万股 序号 股东名称 年初持股 年末持股 持股比例 股份类别 1 中国信达资产管理公司 22,691.13 22,691.13 43.74％ 法人股 2 新疆生产建设兵团 3,049.2 3,049.2 5.88％ 法人股 3 新疆维吾尔自治区电力公司 2,795.1 2,795.1 5.39％ 法人股 4 安徽省华茂纺织股份有限公司 2,795.1 2,795.1 5.39％ 法人股 5 广东中创科技设备租赁公司 1,397.55 1,397.55 2.69％ 法人股 6 深圳市宏成电脑有限公司 1,397.55 1,397.55 2.69％ 法人股 7 新疆资金融通中心 914.76 914.76 1.76％ 法人股 8 新疆金威有限公司 419.265 419.265 0.81％ 法人股 9 金华市信托投资股份有限公司 0 375.5776 0.72％ 流通股 10 新疆维吾尔自治区投资公司 304.92 304.92 0.59％ 法人股 注：1.持股5％以上的股东所持股份无质押或冻结情况。 2.公司前十名股东无关联关系。 3.中国宝安集团股份有限公司将所持有的“宏源证券”法人股2795.1万股转让给安徽华茂纺织股份有限公司，股权转让手续于2001年1月办理完毕，并于2001年1月16日在《证券时报》上刊登了三家公告。 三、公司第一大股东情况介绍 中国信达资产管理公司，为具有独立法人资格的国有独资金融企业，于1999年4月20日在北京正式成立。法定代表人：朱登山。注册资本：100亿元人民币。经营范围：收购并经营银行剥离的不良资产；债务追偿，资产置换、转让及销售；债务重组及企业重组；债权转股权及阶段性持股，资产证券化；资产管理范围内的上市推荐及债券股票的承销；直接投资；发行债券，商业借款；向金融机构借款和向中国人民银行申请再贷款；投资、财务及法律咨询与顾问；资产及项目评估；企业审计与破产清算；经金融监管部门批准的其他业务。 第四章 董事、监事和高级管理人员 一、基本情况 姓 名 职 务 性别 年龄 任职起止日期 持股数量 年初 年末 田国立 董事长 男 42 2000,6,6－2003,6,5 0 0 何加武 董事、总经理 男 48 2000,6,6－2003,6,5 0 0 陈维中 董事 男 48 2000,6,6－2003,6,5 0 0 陈玉华 董事 男 49 2000,6,6－2003,6,5 0 0 汤世生 独立董事 男 46 2000,6,6－2003,6,5 0 0 张秉刚 董事 男 64 2000,6,6－2003,6,5 40,656 40,656 夏乾元 董事 男 55 2000,6,6－2003,6,5 0 0 华冠雄 董事 男 61 2001,6,26－2003,6,5 0 0 邓小刚 董事 男 40 2001,6,26－2003,6,5 0 0 高天仓 董事 男 70 2000,6,6－2003,6,5 0 32,966 刘丁平 董事 男 40 2000,6,6－2003,6,5 0 0 顾建国 监事会召集人 男 40 2000,6,6－2003,6,5 0 0 刘 品 监事 女 39 2000,6,6－2003,6,5 0 0 王文学 监事 男 43 2000,6,6－2003,6,5 0 0 敬 忠 监事 男 41 2001,6,26－2003,6,5 0 0 迪力拜尔 ·艾买提 监事 女 49 2000,6,6－2003,6,5 0 0 张小勇 副总经理 男 39 2000,6,6－2003,6,5 0 0 刘 东 副总经理 男 35 2000,6,6－2003,6,5 0 0 栗宏刚 副总经理 男 40 2000,6,6－2003,6,5 0 0 周 栋 副总经理 男 40 2000,11,10－2003,6,5 0 0 许建平 财务总监 男 45 2000,6,6－2003,6,5 0 0 于 帆 董事会秘书 男 39 2000,11,10－2003,6,5 0 0 注：1.报告期内，高天仓董事持股增加系高管人员持股冻结所致。 2.在股东单位任职的董事、监事： 田国立，现任中国信达资产管理公司副总裁。 陈维中，现任中国信达资产管理公司资金财务部主任。 夏乾元，现任新疆电力公司总会计师。 华冠雄，现任安徽华茂纺织股份有限公司董事长。 邓小刚，现任新疆资金融通中心负责人。 高天仓，现任新疆金威有限责任公司董事长兼总经理。 王文学，现任华鑫证券有限责任公司（原西安证券有限责任公司）董事长。 敬 忠，现任职新疆投资公司企业管理部。 二、年度报酬情况 1.董事、监事和高级管理人员的年度报酬，按照公司工资薪酬制度有关工资管理和等级标准的规定按月发放。 2.报告期内，公司董事、监事和高级管理人员的年度报酬总额为1,769,862元。年度报酬在20万元以上的7人，20万元以下的2人。 3.在公司领取报酬的董事的报酬总额为452,628元。 4.金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额为661,824元。 5.不在本公司领取报酬、津贴的董事、监事、高级管理人员有：田国立、陈维中、陈玉华、汤世生、张秉刚、夏乾元、华冠雄、邓小刚、高天仓；顾建国、刘品、王文学、敬忠。 三、报告期内董事、监事的离任情况 报告期内，经2001年6月26日公司年度股东大会审议通过，因工作变动原因，于敬荣女士辞去董事职务，张汉东先生辞去监事职务；因股东单位变更，贺德华先生辞去董事职务。 第五章 公司治理结构 作为第一家上市证券公司，公司本着保护广大投资者权益的原则，严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会、深圳证券交易所有关规定，实行股东大会、董事会、监事会、总经理依法各行其权的法人治理。公司按照法人治理、管理功能、业务模块和内部监控的要求，建立了较为科学的规章制度体系，有效地支持了公司各项管理工作和业务发展的需要。 二○○二年一月七日中国证监会与国家经贸委联合发布了《上市公司治理准则》（以下简称《准则》），公司正认真对照《准则》的要求，积极研究修改公司《章程》，制定《监事会议事规则》、《董事会议事规则》、《股东大会议事规则》和《公司独立董事制度》并提交监事会、董事会、股东大会审议，不断完善公司治理结构，提升公司治理水准。目前公司治理情况如下： 一、关于股东与股东大会 公司能够确保所有股东，特别是中小股东享有平等地位和充分行使自己的权利。公司严格按照国家和监管部门的法律、法规，按照公司《章程》的有关规定合法有效地召集、召开股东大会；公司制定了《信息披露管理办法》，对公司的重大事项及时、准确、完整、合法地进行披露；公司已拟订了《股东大会议事规则》，并将提交股东大会审议，最大限度地保护股东合法权益。 二、关于控股股东与公司的关系 公司控股股东充分尊重公司的独立性，依法行使股东权利，没有利用其控股股东地位直接或间接干预公司的决策和经营活动；公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面做到了"五分开"。 三、关于董事与董事会 公司严格按照公司《章程》规定的董事选聘程序选举董事，并将进一步完善董事的选聘；公司董事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求，专业结构合理；公司能够依法召开董事会；公司制定了《董事会、董事长、总经理业务经营职权要责》，公司董事会、董事长和总经理依法行使职权；公司董事能够以认真负责、勤勉诚信的态度参加股东大会和董事会，依法行使董事的权利，履行董事职责。公司已拟订了《董事会议事规则》和《独立董事制度》，并将提交董事会审议，进一步完善公司的独立董事制度，健全董事会下设委员会。 四、关于监事与监事会 公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规和公司《章程》的要求；公司能够依法召开监事会；公司监事认真履行自己的职责，以对股东负责的精神，对公司财务以及公司董事、总经理和其他高级管理人员履行职务的合法合规性进行监督，维护了公司及股东的合法权益。公司已拟订了《监事会议事规则》，将提交监事会审议。 五、关于绩效评价与激励约束机制 公司高级管理人员的任免符合法定程序，其变更情况，公司均及时向社会予以公告。公司目前正积极着手建立公正、透明的董事、监事和经理人员的绩效评价标准与激励约束机制。 六、关于利益相关者 公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、消费者等其他利益相关者的合法权利，共同推动公司持续、健康地发展。作为证券公司，与银行的友好合作尤为重要，公司及所属营业部均与当地银行建立了良好的业务合作关系，公司被建设银行新疆分行评定为“AAA”级信用企业。同时公司及所属营业部积极配合当地政府，关注公益事业，重视公司的社会责任。公司被新疆见义勇为基金会授予“为见义勇为做出突出贡献的单位”，被新疆乌鲁木齐市人民政府授予“突出贡献企业”。 七、关于信息披露与透明度 公司制定了《信息披露管理办法》，严格按照监管部门规定的信息披露内容与格式做好定期报告的披露，同时按照法律法规的要求，认真及时做好公司临时报告的披露。公司信息披露工作较好地做到了真实、准确、完整、及时，增强了公司的透明度，2001年度公司信息披露工作被深圳证券交易所评定为“良好”。公司设立了董事会秘书处负责办理董事会的日常事务，负责认真接待股东来访，并向广大投资者就公司披露信息提供咨询服务。 第六章 股东大会情况简介 一、2001年6月26日，公司在大连召开2000年度股东大会。会议决议公告刊登于2001年6月27日《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》。 二、2001年12月18日，公司在北京召开2001年临时股东大会。会议决议公告刊登于2001年12月19日《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》。 第七章 董事会报告 第一节 公司经营情况 一、公司的历史沿革和所处的行业及地位 公司1994年2月在深圳证券交易所上市，是新疆第一家上市公司。公司的前身是1993年以社会募集方式设立的新疆宏源信托投资股份有限公司。1997年以来，公司加快了发展步伐，建立了完善的法人治理结构、健全高效的经营管理机制和较为完善的内控体系，确立了"规范管理、稳健经营、以人为本、不断创新、防范风险、提高效益"的方针和"立足新疆、走向全国、面向世界、稳步发展"的经营战略，保证了各项业务的持续健康发展。2000年9月，中国证券监督管理委员会批准公司整体改组为宏源证券股份有限公司，获准开展综合类券商业务并取得主承销资格，公司成为中国第一家上市证券公司。 二、公司主营业务范围及其经营状况 公司主要经营证券的代理买卖；代理还本付息、分红派息、证券代保管、鉴证；代理登记开户；证券的自营买卖；证券的承销和上市推荐；证券投资咨询；资产管理；发起设立证券投资基金和基金管理公司。代理买卖外币有价证券；资信调查、咨询、见证业务（仅限外汇业务范围）。 2001年公司整体业务坚持规范管理，稳健经营的方针，经受住了严峻的考验，取得了较好的业绩，仍然是一个稳健、健康、有扎实基础的公司。首先，公司的改革和发展在各方面继续推进了一大步，取得了外汇资格、国债市场资格，开通了B股交易，新设了北京营业部，各项功能已基本完善，为今后的发展打下了较好的基础。第二，公司改组为证券公司后，机构、人员进行了幅度比较大的调整，新的机构运行顺利。第三，公司的内控体系得到进一步完善，基本建成了健全完整的风险监控体系，确保了业务安全运行。第四，信息研究咨询体系发展较快，开始发挥业务支持和信息服务功能，信息咨询中心、研究发展中心和各部门专业研究得到加强，取得不少研究成果，开始对公司整个经营管理发挥作用。第五，电子技术体系初具规模，为公司经营管理和经营技术的现代化打下了坚实基础。第六，公司各项业务经营健康稳健，取得良好业绩。经纪业务、资金经营、投行业务、国际业务、资产管理业务发展较好，自营业务较好地控制了风险。 报告期内，公司实现主营业务收入32132.07万元，利润总额5455万元。 1.公司证券经纪业务经营情况 报告期内，公司在沪、深证券交易所代理买卖证券成交；成交量分别为1319.68亿元（含股票、基金、债券和国债回购）和164.89亿元（含股票、基金和债券），分别占沪、深交易所市场份额的1.50％和0.47％；代理的已兑付债券总成本为0.5万元，利息0.1524万元；代理保管证券增加 “21国债3"12000万元，没有将代理保管证券抵押、回购或卖空情况。 2.公司证券承销业务经营情况 报告期内，公司作为分销商参与首次发行4次，承销金额13831.50万元，承销收入5万元。作为副主承销商参与公募增发1次，承销金额13080万元，承销收入20万元；作为分销商参与公募增发2次，承销金额13860万元，承销收入2万元；作为主承销商以余额包销方式担任配股1次，承销金额26917.335万元，承销收入656.80万元；作为副主承销商参与配股1次，承销金额8415万元，承销收入2万元；作为分销商参与配股3次，承销金额11551.065万元，承销收入7万元。2001年，签订12份财务顾问协议，累计收入154万元。 3.公司证券自营业务情况 报告期内，公司证券自营种类全部为A股，自营证券规模为24752.18万元，自营证券差价收入为－3608.52万元，自营证券收益率为－17.83％。 4.公司受托投资经营情况 报告期内，公司平均受托投资管理规模为133730.36万元，实现受托投资管理收益14856.27万元，平均受托投资管理收益率为11.11％。 第二节 公司投资情况 一、报告期内，公司没有募集资金情况。 二、报告期内，公司非募集资金投资情况 经公司2000年第一次临时股东大会批准，公司以自有资金认购国泰基金管理有限公司股权2200万元。2000年7月法律手续已履行完毕。公司投资额占国泰基金管理有限公司总股本20％。报告期末收益4,197,135.10元，比上年增加－10.01％。 第三节 公司财务状况 公司经营成果 单位：元 指标名称 2001年 2000年 增减％ 总资产 5，728，281，280.87 5，009，130，666.10 14.36 长期负债 100，000，000.00 50，146，854.24 99.42 股东权益 607，538，650.60 562，595，769.15 7.99 主营业务利润 209，139，104.85 239，227，312.95 －12.58 净利润 44，942，881.45 75，573，130.00 －40.53 变动原因：营业收入中手续费收入大幅下降。 第四节 国家宏观政策、法规对公司的重要影响 我国正式成为WTO 的成员，金融服务业面临逐步开放，市场竞争将进一步加剧，一场巨大而深刻的变革正在到来。同时，国家进一步明确了证券市场的重要地位，我国证券市场发展长期向好，公司面临挑战与机遇并存的形势。公司已经充分认识到竞争格局的变化对证券行业带来的挑战和发展机遇。面对公司规模较小，品牌不够突出等弱势，在公司改组为上市证券公司时，公司董事会就制定了《三年发展纲要》，抓住机遇，转变观念，适时完成了向综合类券商的战略转型，获得了经营外资股资格。国内证券市场日益开放，竞争将日趋激烈，由此可能加大公司经营成本，特别是即将实行的证券交易佣金浮动制，预计会对公司的经营收入产生一定的影响，公司将充分发挥上市证券公司的品牌效应优势，立足新疆，走向全国，面向世界，抓住西部大开发的机遇，全面推动各项业务发展。 第五节 新年度的经营计划 2002年公司将面临严峻的形势。整个证券业已从过去的垄断暴利时代进入了一个全面竞争和微利的时代。市场竞争的加剧，市场的持续低迷，商业银行业务综合化，佣金自由化的趋势，技术变革对证券业务的巨大冲击，这些因素使公司各项业务面临着更严峻的形势和重大的挑战。中国证券市场连续两年高位运行后，进入调整阶段。中国经济面临全球经济低迷的影响，中国证券市场正处于历史性转折阶段，系统性风险明显加大。因此，证券业今年所面临的形势是很严峻的，公司也将面临更严峻的市场环境。公司2002年的经营计划以确保收支平衡，力争多创利润为原则。主要抓好以下六项工作：一、完成公司改组改制的收尾和经营网点布局工作，使工作重心转移到市场开拓和业务经营上来。二、进一步深化薪酬制度和经营机制改革，调动干部员工创收节支的积极性，提升市场竞争能力。三、明确证券公司投资理财中介的功能定位，大力吸收新兴技术成果，强化网上交易的推广，加强信息咨询和投资理财服务，走出一条固定投入少、经济效益高的经营之道。四、强化证券经纪业务、证券自营业务、投资银行业务、资金经营业务、资产管理业务、外汇经营业务和区域业务总部的利润中心地位，形成稳定的客户群体，加强公司利润来源的稳定性。五、在加强整体队伍素质建设、思想建设的基础上，大力培养专家型、明星型的员工，形成一支结构合理、专才突出的员工队伍。六、利用新技术手段加强综合管理和监控保障，确保公司各项工作和业务经营安全高效运行。 第六节 利润分配 一、2001年度利润分配方案 经深圳鹏城会计师事务所审计，公司2001年度税后利润44,942,881.45元，提取10％的一般风险准备金4,494,288.15元，提取10％的法定公积金4,494,288.15元，提取5％的法定公益金2,247,144.07元，加上公司以前年度利润调整增减因素，可供股东分配的利润33,707,161.08元。公司第三届董事会第九次会议审议通过公司2001年度利润分配预案：2001年度利润不进行分配，资本公积金不转增股本。 二、预计公司下一年度利润分配政策 1.公司利润分配在年终进行； 2.净利润的50％用于股利分配，未分配利润不用于下一年度股利分配； 3.分配主要采用派发现金和送红股的形式，现金占股利分配的比例为20％； 4.公司董事会可以根据公司实际情况对该政策进行调整。 以上方案尚需提请公司股东大会审议批准。 第七节 其他报告事项 董事会对深圳鹏城会计师事务所出具的内部控制制度专项评价报告的说明： 深圳鹏城会计师事务所对公司内部控制制度的完整性、合理性、有效性出具了专项评价报告。 深圳鹏城会计师事务所认为公司管理当局结合公司实际情况，建立了较为健全的内部控制制度，并从六个方面对公司的内部控制制度发表了研究和评价意见：（1）环境控制方面，公司管理当局对控制环境本着从严、重实施效果的基本思想，采取逐级授权、分级管理、权责相统一的管理控制方法，建立了完整、有效的领导班子和经营管理机制，建立了有效的员工考核机制，完成了向综合类证券公司的转变；（2）业务控制方面，公司的经纪业务、投资银行业务、自营业务和资产管理业务等均建立了相应的规章制度，并基本落实实施，取得了良好的效果；（3）资金管理控制方面，公司已经实行了资金的统一清算，统一集中管理，统一调度，制定了严格的资金批准签报制度、资金业务的风险评估与监测制度，和内部资金占用计息制度；（4）会计系统控制方面，公司严格按照国家的有关会计制度和财务制度制定了公司会计制度、财务制度、会计工作流程和会计岗位工作手册，并针对各个风险控制点建立了严密的会计控制系统，建立公司内各级机构会计部门的垂直领导和主管会计委派制度及严格的成本控制和业绩考核制度，制定了财务收支审批制度和费用报销管理办法、会计档案保管和财务交接制度及财产登记保管和实物资产盘点制度；（5）电子信息系统控制方面，公司根据国家法律法规的要求，遵循安全性、实用性、可操作性原则，严格制定了电子信息系统的管理规章、操作流程、岗位流程、岗位手册和风险控制制度，实行严格的电子信息系统的相互牵制制度，制定了严格的电子信息系统的安全和保密标准；（6）内部稽核控制方面，公司设有稽核一部、二部，独立于公司各业务部门和各分支机构以外，分别负责疆内、疆外各业务部稽核工作，就内部控制制度的执行、会计核算的规范化等情况独立地履行检查、评价、报告、建议职能，并对总经理负责。综上所述，公司基本建立了完善的内部控制制度，并已得到有效的运行。 与此同时，深圳鹏城会计师事务所对公司内部控制制度执行中存在的剥离资产处置、未能全部对外配售所承销的湖北宜化配售股等问题提出了意见。 公司董事会认为，深圳鹏城会计师事务所出具的内部控制制度专项评价报告是客观的，提出的意见是中肯的。作为上市证券公司，公司按照中国证券监督管理委员会发布的《证券公司内部控制指引》，结合证券公司的业务特点，从法人治理结构、机构设置及管理职责、内部稽核审计等十三个方面，制定和修订了100多项制度，强化了资金财务、稽核审计、综合管理等部门的监控职能，基本形成了有效的风险监控防范机制。公司将随着环境和市场的变化，按照监管部门的要求，进一步加强公司的内部控制制度的建设和完善公司的治理，确保了公司的经营管理合法、安全、高效地运行 关于公司剥离的非证券类资产的处置，经公司董事会的积极努力，目前中国信达资产管理公司已获得国家财政部批准，将根据有关规定，确定适当的资产处置方式。关于公司未能全部对外配售所承销的湖北宜化配售股，公司已经充分意识到证券发行的市场风险，将进一步提高防风险和抗风险能力。 第八章 监事会报告 第一节 监事会会议情况 2001年度，公司监事会依据《公司法》、《证券法》、国家有关法律法规和公司《章程》赋予的职权，认真行使了对公司董事会贯彻股东大会决议以及公司总经理班子执行董事会决议的情况进行了监督检查，出席或列席了公司股东大会和董事会。报告期内，公司依法召开了两次监事会会议。 1.公司第三届监事会第三次会议于2001年4月2日在北京召开。会议审议通过如下决议：(1)《监事会工作报告》；(2)《宏源证券股份有限公司2000年年度报告》及年报摘要；(3)《关于变更监事人选的议案》；(4)《关于修订<公司坏帐（减值）准备金提取及坏帐核销制度>的议案》。 会议决议公告刊登于2001年4月30日《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》。 2.公司第三届监事会第四次会议于2001年8月10日以通讯方式召开。会议审议通过如下决议：(1)《公司2001年中期财务报告》；(2)《公司2001年中期利润不分配的议案》；(3)《公司2001年中期报告》及中报摘要。 会议决议公告刊登于2001年8月15日《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》。 第二节 监事会独立工作意见 2001年是公司按照上市证券公司运作的第一年，公司董事会和总经理班子根据股东大会的决议，按照中国第一家上市证券公司的标准，坚持规范管理，稳健经营的方针，经受住了严峻的证券市场的考验，取得了较好的经营业绩。监事会认为： 1.公司2001年的经营活动均符合《公司法》、《证券法》和公司《章程》等有关法律法规。 2.2001年度，公司按照上市证券公司的标准，对公司整体内部控制进行了重新设计，从内部控制机制和内部控制制度两方面入手，整合内部组织机构，规划内部授权监控体系，全面修订了公司内部控制制度，完善了公司内部监督管理，形成了合法完善的法人治理结构，健全高效的经营管理机制和较为完备的内部控制体系。 3.公司董事会、总经理班子按照合法决策程序对重大事项进行决策；公司董事、高级管理人员遵纪守法，在执行职务时没有违反法律、法规、公司《章程》或损害公司利益的行为。 4.2001年度，深圳鹏诚会计师事务所出具了无保留意见的审计报告，真实客观地反映了公司的财务状况和经营成果。 5.2001年度公司没有进行募集资金的活动。 6.根据业务发展的需要，经中国证监会批准，公司受让了建设银行大连信托投资公司、桂林市信托投资公司、盐城市信托投资公司和柳州市信托投资公司所属的七家证券营业部，七家证券营业部的改组、转让、交接及换领《证券经营机构营业许可证》和《营业执照》工作已办理完毕。 7.2000年度，为保证公司顺利改组为证券公司，公司根据中国证监会证监机构字[2000]42号《关于同意新疆宏源信托投资股份有限公司改组为证券公司方案的批复》的要求，按照公司股东大会的授权，就公司非证券类资产及负债的剥离制定了实施方案并与中国信达资产管理公司签署了《资产剥离处置协议书》， 本公司的信托类资产人民币520,455,717.68元，按帐面价值一次性划转中国信达资产管理公司，以实现本公司非证券类资产的剥离。 为加快剥离资产的处置，2001年10月，公司召开2001年临时股东大会，审议通过了《关于实施公司非证券类资产及负债剥离处置方案的补充决议》，为保证公司非证券类资产及负债剥离处置方案的顺利实施，对已剥离给中国信达资产管理公司的520,455,717.68元非证券类资产处置可能出现的最终损失，由公司法人股股东按股份比例承担。目前，中国信达资产管理公司已获得国家财政部批准，将根据国家有关规定，确定适当的资产处置方式。该资产的处置将优化公司资产结构，有利于公司加快发展，提高效益，回报全体股东。 8.监事会对董事会就深圳鹏城会计师事务所出具的内部控制专项评价报告说明的意见 深圳鹏城会计师事务所对公司内部控制制度的完整性、合理性、有效性出具了专项评价报告。公司董事会对此作出了说明。监事会同意公司董事会所作的说明。 公司董事会和总经理班子始终将规范运作和稳健经营作为经营管理的重要指导方针，高度重视内部控制工作，把加强内控作为公司不断发展和创造经济效益的前提和基础。制度建设工作已经成为公司一项常抓不懈的工作，公司为此成立了政策法规室负责制定、修订公司的规章制度。本报告期内，公司严格按照上市证券公司的标准，按照中国证监会发布的《证券公司内部控制指引》，完善内部控制体系，全面修订了公司内部控制制度。公司新的内部控制制度既保证了高度的前瞻性，又比较注重与原有规章制度的衔接，保持了稳定性，构成了公司规章制度的完整体系和框架，能够满足和支持公司各项管理工作和开展业务的需要，基本体现了权力上的相互制约和管理上的有效监控。 第九章 重要事项 一、报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、收购及出售资产、吸收合并事项 报告期内，公司根据业务发展的需要，经中国证监会批准，公司受让了建设银行大连信托投资公司、桂林市信托投资公司、盐城市信托投资公司和柳州市信托投资公司所属的七家证券营业部。七家证券营业部的改组、转让、交接及换领《证券经营机构营业许可证》和《营业执照》的工作已经办理完毕。 根据国内会计准则对合并会计报表的有关规定，上述收购营业部自申领营业执照之日起，计入公司2001年度合并资产负债表及利润表，由于以上因素影响，公司总资产增加69,131.14万元，占公司总资产的12.07％，净利润减少319.73万元，占公司净利润的7.12％。 三、重大关联交易事项 2000年度，公司根据中国证监会证监机构字[2000]42号《关于同意新疆宏源信托投资股份有限公司改组为证券公司方案的批复》的要求，按照公司股东大会的授权，与中国信达资产管理公司签署了《资产剥离处置协议书》，公司的非证券类资产520,455,717.68元，按帐面价值一次性划转中国信达资产管理公司。 为加快本公司已剥离的非证券类资产的处置，2001年10月，公司召开2001年临时股东大会，审议通过了《关于实施公司非证券类资产及负债剥离处置方案的补充决议》，为保证公司非证券类资产及负债剥离处置方案的顺利实施，对已剥离的非证券类资产处置可能出现的最终损失，由公司法人股股东按股份比例承担。目前，中国信达资产管理公司已获得国家财政部批准，将根据国家有关规定，确定适当的资产处置方式。该资产的处置将优化公司资产结构，有利于公司加快发展，提高效益，回报全体股东。 四、重大合同及其履行情况 1.报告期内，公司没有发生托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产并带来10％以上年度利润的情况。 2.报告期内，公司没有重大担保合同。 3.报告期内，公司没有发生委托他人进行现金资产管理事项。 4.其他重大合同： （1）公司与中国工商银行乌鲁木齐市北京路支行及中国建设银行乌鲁木齐人民路支行分别签定了借款合同，借款金额累计为人民币1.2亿元，借款期限均为一年。借款用于补充公司新建和收购的证券营业部的营运资金及网络维修、维护和耗材采购。（详见2001年9月29日《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》）。 （2）公司与中国建设银行乌鲁木齐人民路支行签订了《人民币资金借款合同》，借款金额为1亿元人民币，用于公司新建和收购证券营业部的流动资金周转，借款期限三年。（详见2001年11月24日《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》）。 五、公司及持股5％以上股东在报告期内及持续到报告期内的承诺事项。 公司改组过程中与中国信达资产管理公司签署了《资产剥离处置协议书》，以实现本公司非证券类资产的剥离。目前，中国信达资产管理公司已获得国家财政部批准，将根据国家有关规定，确定适当的资产处置方式。 六、聘任、解聘会计师事务所 1.深圳同人会计师事务所为公司2000年度审计机构，公司支付给该会计师事务所的报酬为50万元，其中：2000年度审计费30万元，2001年中期审计费 20万元。 普华永道国际会计有限责任公司为公司2000年度补充财务报告审计机构，公司支付该会计师事务所83万元报酬。 2.经公司2000年度股东大会审议通过，继续聘用深圳同人会计师事务所担任公司2001年度审计机构。因深圳同人会计师事务所未通过2000—2001年度证券从业许可证年检，经公司第三届董事会第八次会议决定，临时聘任深圳鹏城会计师事务所对公司2001年财务报告进行审计，并将提请公司股东大会予以追认。 经2001年12月18日召开的公司2001年临时股东大会审议通过，公司聘请安达信会计师事务所按国际通行的审计准则，对公司2001年度补充财务报告进行审计。 七、报告期内，公司、公司董事会及董事没有受到中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形，也无财政、税务和审计部门处罚的记录。 第十章 财务报告 第一节 境内审计报告 审计报告 深鹏所股审字[2002]36号宏源证券股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了贵公司2001年12月31日合并资产负债表和母公司的资产负债表、2001年度合并利润及利润分配表和母公司的利润及利润分配表、2001年度合并现金流量表和母公司的现金流量表。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。 我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》、《企业会计制度》和《证券公司会计制度》的有关规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司2001年12月31日公司及合并的财务状况及2001年度公司及合并的经营成果和现金流量，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。 深圳鹏城会计师事务所 中国注册会计师 中国 · 深圳 二○○二年三月二十五日 李 萍 中国注册会计师 吴 宇 煌 宏源证券股份有限公司 资产负债表(附后) 利润及利润分配表(附后) 利润表附表——净资产收益率及每股收益计算表(附后) 现金流量表(附后) 会计报表附注 2001年度 金额单位：人民币元 一、公司简介 本公司系1993年经新疆维吾尔自治区经济体制改革委员会以新体改（1993）001号文批准改组为新疆宏源信托股份有限公司，1993年5月25日领取新疆维吾尔自治区工商行政管理局注册号为22857306号《企业法人营业执照》，注册资本为人民币175,000,000.00元。 经过历年的派送红股、配售新股及转增股本，本公司股本总额增至518,745,150.00元。本公司原经营范围如下：信托存贷款、投资业务；委托存贷款、投资业务；房地产投资业务；有价证券业务（限国家政策允许部分）；金融租赁业务；代理财产保管与处理业务；机电产品、金属材料（限国家专项审批规定的产品除外）、五金机电产品、建筑材料、装饰材料、百货针纺织品、农副产品（棉花除外）的销售、房地产开发、经济担保与信用见证、经济咨询等。 根据国务院1999年下达的关于信托业整顿改组的精神和中国证监会、中国人民银行转发的有关文件，本公司申请改组为综合类证券公司。同时，对信托类资产进行了剥离处置，详细情况参见附注五。2000年9月13日，中国证监会以证监机构字[2000]210号文批准本公司整体改组为宏源证券股份有限公司并同意宏源证券股份有限公司开业，同时批准本公司受让原托管中国建设银行海南省信托投资公司证券交易营业部、深圳证券业务部、上海浦东妙镜路证券交易营业部，受让原托管中国建设银行沈阳市信托投资股份有限公司证券部、深圳证券营业部、上海证券业务部四平路营业部。2000年9月21日，本公司向新疆维吾尔自治区工商行政管理局换领了注册号为6500001000031号的宏源证券股份有限公司企业法人营业执照。本公司新的经营范围如下：证券的代理买卖、代理还本付息、分红派息、证券代保管、鉴证、代理登记开户、证券的自营买卖、证券的承销和上市推荐、证券投资咨询、资产管理。 2000年7月13日本公司与桂林市信托投资公司达成受让桂林市信托投资公司证券营业部协议，并经中国证监会2001年6月27日以证监机构字[2001]93号文批准；2000年11月21日本公司与柳州市信托投资公司达成受让柳州市三中路证券营业部协议，并经中国证监会2001年6月27日以证监机构字[2001]94号文批准；2000年11月16日本公司与中国建设银行大连市信托投资公司达成受让大连延安路证券营业部、大连开发区证券营业部协议，并经中国证监会2001年6月27日以证监机构字[2001]95号文批准；2000年10月31日本公司与盐城市信托投资公司达成受让盐城市解放北路证券营业部、盐城市大庆中路证券营业部、上海中山北一路证券营业部协议，并经中国证监2001年8月11日以证监机构字[2001]143号文、2001年11月11日以证监机构字[2001]243号文批准。 2001年6月7日，本公司领取了国家外汇管理局颁发的汇管字第SC200111号经营外汇业务许可证；2001年8月24日，本公司领取了中国证券监督管理委员会01Y－105号经营外资股业务资格证书。至此，本公司可以经营代买卖B股业务。 2001年8月10日，中国证监会以证监机构字[2001]142号文批准，同意本公司在北京及武汉各设立一家证券营业部，其中本公司北京北洼路证券营业部已于2001年12月24日对外试营业，本公司武汉证券营业部目前尚在筹备过程中。 二、公司及附属子公司的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1.会计制度 本公司执行中华人民共和国《企业会计准则》、《企业会计制度》、《证券公司会计制度》及其补充规定。本公司的具体会计政策系根据上述会计准则和制度拟定的。 2.会计年度 会计期间采用公历年度制，即公历每年一月一日起至十二月三十一日止。 3.记账基础和计价原则 本公司会计核算以权责发生制为记账基础，资产以历史成本为计价原则。其后如果发生减值，则按规定计提减值准备。 4.外币业务核算方法 本公司以人民币为记帐本位币，年度内涉及的非本位币经济业务，按中国人民银行公布的市场汇价的中间价折合为人民币记账。决算日，货币性项目中的非本位币余额，概按当日中国人民银行公布的市场汇价的中间价进行调整，由此产生的折算差额除筹建期间及固定资产购建期间有关借款发生的汇兑差额资本化外，作为汇兑损益记入当期损益。 5.现金等价物的确定标准 现金等价物为本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。 本公司编制现金流量表时确定为现金等价物包括：现金、银行存款、清算备付金。 6.坏账核算方法 本公司坏账核算采用备抵法。坏帐准备金按应收款项的性质分别采用余额百分比法和帐龄分析法计提以及对可能形成坏帐的应收款项采用分析计提的方法，具体计提方法如下： （1）对证券类应收款项按其期末余额的5‰计提； （2）对非证券类应收款项（不包括应收关联公司款及预付帐款），期末按照应收款项余额，分别帐龄按比例提取一般性坏账准备。其中：帐龄为一年以内（包括一年，以下类推）的提取比例为5‰，一至二年的为10％，二至三年的为15％，三至四年的为20％，四至五年的为30％，五年以上的为50％； （3）对有确凿证据表明该项应收款项不能收回或收回的可能性不大的，采用个别认定法计提特别坏帐准备，计提的坏帐准备计入当期损益。如债务人死亡、失踪；债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重的自然灾害等导致停产而在短时间内无法偿付债务等。 7.存货核算方法 本公司的存货分为未销商品房和低值易耗品两类，各类存货的取得和结转以实际成本计价。 低值易耗品于领用时采用一次摊销法摊销。 存货跌价准备：以决算日存货成本低于可变现净值计算的差额提取存货跌价准备，存货跌价损失计入当期损益。 8.客户交易结算资金会计核算方法 本公司代理客户的交易结算资金必须全额存入指定的商业银行，单独立户管理，并在“银行存款”科目中单设明细科目进行核算。与证券交易所清算的资金单独存入指定清算银行，清算备付金由证券交易所确定后经清算银行划入证券登记公司。公司在收到代理客户买卖证券款的同时确认为一项负债，并与客户进行清算，支付给证券交易所的各项费用在与证券交易所清算时确认为手续费支出，按规定向客户收取的手续费，在与客户办理买卖证券款项结算时确认为手续费收入。 9.自营证券分类、计价依据、成本结转方法以及自营证券跌价准备的计提方法 本公司自营证券分为股票、基金、国债、企业债券、其他五类。自营买入证券按取得时的实际成本计价，其实际成本包括买入时成交的价款和各项税费，但购买股票和债券的价格中包含已宣告发放尚未领取的现金股利和债券利息单独核算，不计入自营证券成本。卖出证券的实际成本，按移动加权平均法计算确定。自营证券跌价准备按季提取，季度终了，在分类的基础上将当季末自营证券的总市价与其总成本进行比较，如总市价低于总成本，按其差额提取自营证券跌价准备，如总市价高于或等于总成本，则全额冲回已提取的自营证券跌价准备。 自营证券及自营证券跌价准备的细节在附注七.4中表述。 10.代理发行证券业务会计核算方法 本公司代理发行证券，根据与发行人确定的发售方式，按以下规定分别进行核算： （1）以全额包销方式进行承销业务的，在按承购价格购入待发售证券时，确认为一项资产；将证券转售给投资者时，按发行价格确认为证券销售，按已发行证券的承购价格结转代发行证券的成本计入证券销售，期末按转售给投资者的发行价抵减承购价结转证券销售确认代理发行证券收入。发行期结束后，如有未售出的证券，按承购价格转为自营证券或长期投资。 （2）以余额包销方式进行承销业务的，在收到代发行人发售的证券时，按委托方约定的发行价格同时确认为一项资产和一项负债；发行期结束后，如有未售出的证券按约定发行价格转为自营证券或长期投资；代发行证券的手续费收入，应于发行期结束后，与发行人结算发行价款时确认证券发行收入。 （3）以代销方式进行承销业务的，在收到代发行人发售的证券时，按委托方约定的发行价格同时确认为一项资产和一项负债；代发行证券的手续费收入，在发行期结束后，与发行人结算价款时确认证券发行收入。 11.代理兑付债券业务会计核算方法 本公司接受客户委托代理兑付其到期债券按兑付方式分为代垫资金兑付和预收资金兑付。兑付的债券和收到的兑付资金分别核算，在向委托单位交付已兑付的债券时，同时冲销代兑付债券项目和代兑付债券款项目，代兑付债券的手续费收入，在代兑付债券基本完成，与委托方结算时确认手续费收入。 12.资产管理业务会计核算方法 本公司受托经营管理资产，按实际受托资产的金额，同时确认为一项资产和一项负债；对受托管理的资产进行证券买卖，按代买卖证券业务的会计核算进行处理；合同到期与委托单位结算收益或损失时，按合同规定收益分成方式和比例计算的应该享有的收益或承担的损失，确认为当期的收益或损失计入其他业务收入（损失计其他业务支出）。 13.长期投资核算方法 （1）长期债券投资： 1长期债权投资的计价，债券投资按实际成本计价，其实际支付的价款中包含的已到期尚未领取的债券利息，作为应收项目单独核算，实际支付的价款中包含的尚未到期的债券利息，计入所购债券的成本。 2长期债权投资的溢折价及摊销，长期债权投资的实际成本与债券票面价值的差额，作为溢价或折价，债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时摊销。长期债权投资的摊销方法采用直线法。 3长期债权投资收益确认方法，债券投资根据票面价值与票面利率按期计算确认利息收入，经调整债券投资溢价或折价摊销后的金额计入当期损益；处置长期债权投资时，按实际取得的价款与长期债权投资账面价值的差额，作为当期损益。 （2）股票投资及其他投资： 1长期股权投资的初始投资成本按投资时实际支付的价款或确定的价值计价。 2股权投资差额的确认及摊销，采用权益法核算的长期股权投资，对长期投资取得时的初始投资成本与在被投资单位所有者权益中所占的份额的差额，以及对长期股权投资由成本法改为权益法核算时，投资成本与享有被投资单位所有者权益份额的差额，作为股权投资差额。本公司的股权投资差额，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销；合同没有规定投资期限的，按十年分期平均摊销。 3股权投资的核算方法，本公司对被投资公司的长期投资采用下列会计处理方法：投资额占被投资公司有表决权资本总额不足20％或虽占被投资公司有表决权资本总额20％或20％以上，但不具有重大影响时，以成本法核算；投资额占被投资公司有表决权资本总额的20％至50％或虽占被投资公司有表决权资本总额的20％以下，但具有重大影响时，以权益法核算；投资额占被投资公司有表决权资本总额50％以上或虽占被投资公司有表决权资本总额的20％至50％，但对被投资公司实质上有控制权的，采用权益法核算并对会计报表予以合并。 4收益确认方法，采用成本法核算的，在被投资单位宣告发放现金股利时确认投资收益，但该投资收益仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的现金股利超过上述数额的部分，作为初始投资成本的冲回冲减投资的账面价值；采用权益法核算的，以取得被投资单位股权后发生的净损益为基础，在各会计期末按应分享或应分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资收益，并调整长期股权投资的账面价值。处置股权投资时，将投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资收益。 （3）长期投资减值准备：决算日，对长期投资逐项进行检查，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致长期投资可收回金额低于帐面价值，且该等降低的价值在可预计的未来不可能恢复，其差额作为长期投资减值准备，在冲减该项投资的资本公积准备后的不足部分，计入当期损益。对已确认减值的长期投资的价值又得以恢复的，则在原已确认减值准备的数额内转回。 （4）投资风险准备金：根据长期投资年末净额的1％计提并计入当期损益。 长期投资及长期投资风险准备的细节在附注七.9、七.10中表述。 14.固定资产计价、折旧方法以及固定资产减值准备 (1)固定资产标准：指使用期限超过一年的房屋建筑物、运输工具、电子设备及其他与经营有关的工器具等，以及不属于经营的主要设备但单位价值在2,000.00元以上，使用期限超过二年的物品。 (2)固定资产计价：固定资产按规定以重估价值计价外，其余均按实际成本计价。 (3)固定资产折旧方法：固定资产折旧采用直线法平均计算，并按固定资产类别的原值、估计经济使用年限和预计残值（原值的3％）确定其折旧率。各类折旧率如下 类 别 预计使用年限（年） 年折旧率 房屋及建筑物 45－40年 2.156－ 2.425％ 运输工具 12－5 年 8.083－19.400％ 电子及其他设备 14－6 年 6.929－16.167％ (4)固定资产减值准备：本公司于决算日对固定资产进行逐项检查，若因市价持续下跌或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于帐面价值的，将可收回金额低于帐面价值的差额作为固定资产减值准备。 当存在下列情况之一时，按照该项固定资产的帐面价值全额计提固定资产减值准备： A、长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且无转让价值的固定资产； B、由于技术进步等原因，已不可再使用的固定资产； C、虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量的不合格品或造成经营上的大量差错的固定资产； D、已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； E、其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 固定资产、累计折旧、固定资产减值准备的细节在附注七.11、七.12中表述。 15.在建工程核算方法 在建工程按实际成本计价。在建工程达到设定地点及设定用途并交付使用时，确认为固定资产。在建工程建造期间所发生的专门借款利息及相关的费用分别计入相关在建工程的成本。 决算日对在建工程进行逐项检查，对于存在下列一项或若干项情况时，则将其可收回金额低于帐面价值的差额，计提在建工程减值准备： （1）长期停建并且预计在未来三年内不会重新开工的在建工程； （2）所建项目无论在性能上还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性； （3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 在建工程的细节在附注七.13中表述。 16.无形资产及其减值、交易席位费、开办费、长期待摊费用核算方法 无形资产、交易席位费、开办费、长期待摊费用按形成或取得时发生的实际成本计价，开办费在开始生产经营的当月一次性计入损益，5万元以下的软件费、房屋装修费、固定资产修理等于发生时一次性计入当期损益，5万元以上才作为无形资产或长期待摊费用入帐，并按直线法平均摊销。其具体项目及摊销年限如下： （1）商誉，按十年分期平均摊销； （2）计算机软件，按三年分期平均摊销； （3）交易席位费，按十年分期平均摊销； （4）房屋装修费，按受益期和五年孰短分期平均摊销； （5）其他资产按项目受益期和五年孰短分期平均摊销。 无形资产、交易席位费、长期待摊费用的细节在附注七.14、七.15、七.16中表述。 17.其他流动资产、其他长期资产、其他流动负债核算方法 其他流动资产、其他长期资产、其他流动负债核算本公司历史遗存，现超经营范围的信托资产和负债，本公司目前正在清理这部分资产和负债，不再发生新的业务。 对原信托业务遗留的逾期贷款和逾期债权，根据其贷款或债权的质押、抵押、担保等情况确定帐项的可收回性及可收回金额，按可收回金额低于帐面成本的差额计提其他长期资产减值准备。 其他流动资产、其他长期资产、其他流动负债的细节在附注七.8、七.17、七.29中表述。 18.借款费用 (1)借款费用资本化的确认条件，借款费用包括借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在同时具备下列三个条件时，借款费用予以资本化：A、资产支出已经发生；B、借款费用已经发生； C、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在发生时计入当期损益。 (2)资本化金额的确定，至当期止购建固定资产资本化利息的资本化金额，等于累计支出加权平均数乘以资本化率，资本化率按以下原则确定：A、为购建固定资产只借入一笔专门借款，资本化率为该项借款的利率；B、为购建固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款的加权平均利率。 (3)暂停资本化，若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且时间连续超过3个月，则暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。 (4)停止资本化，当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化，以后发生的借款费用于发生当期确认费用。 19.预计负债的确认原则 （1）若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：A、该义务是企业承担的现时义务；B、该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；C、该义务的金额能够可靠地计量。 （2）确认负债的金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，则最佳估计数按如下方法确定：A、或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；B、或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。 （3）确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 20.各项业务收入的确认方法 本公司业务收入分为以下几类：自营证券差价收入、证券发行收入、利息收入、金融企业往来收入、买入返售证券收入、其他业务收入、投资收益。各项业务收入的确认方法如下： （1）手续费收入，在与客户办理业务结算时确认为收入； （2）自营证券差价收入，自营卖出的证券，在与证券交易所清算时按成交价款扣除相关税费后的净额作为卖出证券收入。卖出证券收入在抵减卖出证券的实际成本作为自营证券差价收入确认。 （3）证券发行收入，按证券发行方式分别确认。A、全额包销方式，将证券转售给投资者时，按发行价格抵减承购价确认为发行收入；B、余额包销、代销方式，代发行证券的手续费收入在发行期结束后，与发行人结算发行价款时确认。 （4）利息收入、金融企业往来收入，以利息款项已收到或合同签订并执行取得利息收款凭据时确认收入的实现； （5）买入返售证券收入，在证券到期返售时，按返售价格与买入成本的差额确认为收入； （6）其他业务收入：包括资产管理业务收入、咨询服务、转让无形资产等业务，以合同签订并执行到期时、劳务已提供、资产已转让时确认为收入； （7）投资收益，按类别分为长期股权投资、长期债权投资取得的收益（或损失）、自营证券取得的现金股利和利息。长期股权投资按权益比例分别以成本法或权益法确认收益。长期债权投资收益按约定利率计算利息并分摊溢折价后确认收益。自营股票股利按持有期间取得额确认。自营债券利息按以下情况分别确定：A、自营债券持有到期兑付，按到期兑付的金额进行确认；B、持有分期付息到期还本的债券持有期间分期取得的利息按实际取得的金额确认；C、卖出债券按买卖持有期间确认。 21.利润分配方法 本公司的利润分配由本公司股东大会依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》及本公司章程确定，其税后利润除国家另有规定外，按照下列顺序分配： 分配顺序 分配比例 提取一般风险准备 按不低于税后利润的10％提取，累计达到注册资本的20％时不再提取 提取法定盈余公积金 10％ 提取任定公益金 5％ 其余按股东大会审定的利润分配方案提取任意盈余公积金和分红派息。 22.合并会计报表的编制基准和编制方法 （1）编制基准：本合并会计报表系按照财政部财会字[1995]11号文《合并会计报表暂行规定》和财会字（1996）2号文《关于合并会计报表合并范围请示的复函》等有关文件的要求编制的。本公司列入合并会计报表范围的子公司（详情列示于附注 ——控股子公司及合营企业）所执行的行业会计制度业已在会计报表合并时予以必要调整。 （2）编制方法：以母公司及纳入合并范围的各子公司的会计报表为合并依据，合并时将母公司与各子公司相互间的重要投资、往来、存货购销、代理证券买卖等内部交易及其未实现利润抵销后逐项合并，并计算少数股东权益。 三、会计政策、会计估计变更、重大会计差错更正事项 1.会计政策的变更 根据财政部财会[2000]25号文“关于印发《企业会计制度》的通知”和财政部[2001]17号文“关于印发《贯彻实施〈企业会计制度〉有关政策衔接问题的规定》的通知”以及财政部2001年7月7日发布的《实施〈企业会计制度〉及其相关准则问题解答》的有关规定，本公司自2001年1月1日起执行《企业会计制度》，有关会计政策变更说明如下： (1)年末长期投资原依据《证券公司会计制度》，按年末余额的1％提取长期投资风险准备。现改为按单项长期投资可收回金额低于帐面价值的差额计提减值准备，并按年末长期投资净额的1％提取长期投资风险准备； (2)年末固定资产原不计提减值准备，现改为按单项固定资产可收回金额低于帐面价值的差额计提减值准备； (3)年末在建工程原不计提减值准备，现改为按单项在建工程可收回金额低于帐面价值的差额计提减值准备； (4)年末无形资产原不计提减值准备，现改为按单项无形资产可收回金额低于帐面价值的差额计提减值准备； (5)开办费原采用自生产经营的当月起按5年期摊销，现改为于生产经营的当月起一次性计入损益； (6)其他长期资产（逾期贷款和逾期投资）原不计提减值准备，现改为按单项贷款或投资的可收回金额低于帐面价值的差额计提减值准备。 上述会计政策的变更已采用追溯调整法处理。 2.会计估计变更 (1)本公司对期末应收款项（不包括预付帐款和应收关联公司款）原按帐龄分析法计提坏帐准备，现对证券类应收款项按余额百分比法、非证券类应收款项按特别个体分析和帐龄分析法计提坏帐准备； (2)本公司原对软件费和房屋装修费等按发生时的实际成本计为无形资产或长期待摊费用，并对软件费按十年期平均摊销、房屋装修费按五年期平均摊销；现对5万元以下的软件费、房屋装修费等在发生时直接计入当期损益，5万元以上的软件费作为无形资产并按三年期平均摊销，5万元以上的房屋装修费作为长期待摊费用并按受益期与五年期孰短分期平均摊销。 上述会计估计的变更已采用未来适用法处理。 3.重大会计差错更正 本公司于2001年度发现如下两项重大会计差错： （1）2001年度上海市地方税务局稽查分局对本公司上海四平路证券营业部查补2000年度企业所得税194,946.53元、深圳市地方税务局稽查分局对本公司深圳八卦二路证券营业部和深圳上步中路证券营业部分别查补2000年度企业所得税780,925.51元和773,685.33元、本公司沈阳证券营业部2000年度误作重复计提企业所得税1,496,707.72元； （2）本公司2000年度5月对国泰基金管理公司投资26,972,000.00元，拥有其20％的股权，2000年度已按成本法核算未确认该项投资的收益，本年度改按权益法核算，2000年度本公司应享有的收益4,663,666.25元。 对上述会计差错已采用追溯调整法处理。 4.上述会计政策变更、会计差错更正对各年度利润、利润分配及年初未分配利润的影响列示如下： (1)各年度利润影响情况如下： 项 目 2001年度 2000年度 2000年度以前 计提长期投资减值准备 (10,074,149.45) －－ 10,174,149.45 计提固定资产减值准备 62,655.00 (60,034.80) 414,660.00 计提无形资产减值准备 676,864.20 －－ 3,132,581.10 计提其他长期资产减值准备 －－ －－ 27,471,300.78 补交上年度所得税 －－ 252,849.65 －－ 权益法调整子公司 计提资产减值准备 1,015,920.42 10,667,403.85 36,152,541.64 对国泰基金投 资成本法改权益法 －－ (4,663,666.25) －－ 合 计 (8,318,709.83) 6,196,552.45 77,345,232.97 (2)上述追溯调整对各年利润分配的影响情况如下： 项 目 2000年度 2000年度以前 提取一般风险准备 (619,655.25) －－ 提取法定盈余公积 (619,655.25) (7,734,523.30) 提取法定公益金 (309,827.62) (3,867,261.65) 合 计 (1,549,138.12) (11,601,784.95) (3)对年初未分配利润的影响 项 目 2001年度 2000年度 年初未分配利润(追溯调整前) 34,071,002.86 45,839,648.53 追溯调整利润数 (83,541,785.42) (77,345,232.97) 追溯调整利润分配数 13,150,923.07 11,601,784.95 年初未分配利润(追溯调整后) (36,319,859.49) (19,903,799.49) 四、税项 本公司主要适用的税种和税率列示如下： 税 项 计 税 基 础 税 率 营业税（地税） 各项应税营业收入（含房地产） 5％ 营业税 各项应税营业收入 2％ 房产税 自有房产净值的70％ 1.2％ 房产租金收入 12％ 城市维护建设税 应纳营业税（地税） 7％ 教育费附加 应纳营业税（地税） 3％ 企业所得税＊ 应纳税所得额 14.85％、15％、33％ ＊根据新疆维吾尔自治区人民政府新政函（2000）128号文批准，从2000年1月1日起，本公司（除疆外证券营业部以外）按14.85％的税率计征所得税；深圳、海南计三家证券营业部适用15％税率；上海、盐城、沈阳、大连、桂林、柳州、北京等十二家证券营业部适用33％税率。 五、重大资产重组事项 根据国务院办公厅国办发[1999]12号文关于信托业整顿改组的精神和中国证监会《关于进一步加强证券公司监管的意见》以及国务院办公厅转发中国人民银行《整顿信托投资公司方案》的有关规定，结合本公司证券业务为主的情况，1999年9月30日新疆维吾尔自治区人民政府以新政函[1999]149号文向中国人民银行申请将本公司改组为综合类证券公司，中国人民银行于1999年12月31日以银办函[1999]641号文同意将本公司改组为综合类证券公司。新疆维吾尔自治区人民政府于2000年1月17日以新政函[2000]3号文向中国证监会报送了《关于宏源证券股份有限公司改组为证券公司的函》，并提出了本公司改组为综合类证券公司的方案。2000年3月6日，中国证监会以证券机构字[2000]42号文《关于同意宏源证券股份有限公司改组为证券公司方案的批复》原则同意上述改组方案。 2000年3月30日，本公司第二届第五次董事会会议通过了公司改组为综合类证券公司的议案；2000年5月11日，本公司2000年第一次临时股东大会通过了董事会提出的公司改组为综合类证券公司的议案。 2000年7月5日，本公司与中国信达资产管理公司签署了《资产剥离处置协议书》，该协议书约定经双方一致同意，本公司的非证券类资产人民币520,455,717.68元按帐面价值一次性划转给中国信达资产管理公司（本公司之控股股东），以实现本公司的非证券类资产的剥离。本公司划转给中国信达资产管理公司的信托资产由中国信达资产管理公司用现金偿付或用适当资产予以置换。同时双方承诺：按照有关规定和本协议书的约定，双方各自办理涉及划转的相关资产之帐务处理等有关手续——本公司将所划转的资产在向中国信托资产管理公司收回相应价款前，转作应收款核算，而中国信达资产管理公司则在应付款及相应科目核算。 是次划转的资产及明细如下：（总金额为人民币520,455,717.68元） A、买入返售证券 58,662,148.00 其中: 江南洛阳信托公司 1,535,653.00 河南焦作信托公司 4,047,307.00 河南平顶山信托公司＊ 12,869,470.00 海南发展银行东方支行 5,000,000.00 辽宁国际信托公司 9,750,000.00 海南三亚国债服务部 5,000,000.00 中山证券公司 4,600,000.00 辽宁东方证券公司 2,561,300.00 北京中创公司 9,298,418.00 建行沈阳信托公司 4,000,000.00 ＊ 已决诉讼，债务人未按双方签订的《证券回购合同》履行义务，本公司起诉并经武汉中级人民法院判决，本公司胜诉，判决仍在执行中。 B、拆出资金 35,300,000.00 其中: 海南赛格信托公司＊ 17,800,000.00 江门国投江信营业部 17,500,000.00 ＊ 已决诉讼，债务人未按约定履行义务，本公司已向新疆维吾尔自治区高级人民法院提起诉讼，经法院调解，由债务人分期归还本息。 C、短期投资 153,909.148.83 其中: 广东中创科技设备租赁公司 30,000,000.00 广东江门凌通公司 12,500,000.00 江门西区城市信用社 （广东江门凌通公司） 17,619,761.33 北海富源房地产公司 20,000,000.00 北海华胜房产公司 10,000,000.00 北海宏富典当拍卖行 23,000,000.00 北海企业外交协会 10,000,000.00 花都城市信用社 （广州南光置业公司） 5,470,000.00 中山高科信用社 （珠海万延公司） 15,319,387.50 湛江城市信用社 （珠海万延公司） 10,000,000.00 D、逾期贷款 26,585,151.92 其中： 新疆五家渠绒毛厂＊ 1,000,000.00 团结路联营商场 145,665.30 乌市精邦置业公司 64,672.68 新都珠宝金行 400,000.00 新疆鹏隆发展公司 2,000,000.00 新疆盐湖化工厂 974,813.94 东方经贸公司 2,000,000.00 湖北潜江恒达公司 20,000,000.00 ＊已决诉讼，因债务人及担保人（自治区保险公司）逾期未归还本公司贷款，本公司已起诉，但债务人已申请破产。 E、租赁资产 26,392,349.36 其中： 新疆盐湖化工厂＊ 1,520,000.00 乌鲁木齐集装箱公司 24,872,349.36 ＊已决诉讼，因债务人未履行租赁合同，本公司已提起诉讼并已胜诉，判决仍在进行中。 F、长期债权投资 33,639,000.00 其中： 海南发展银行 25,000,000.00 海南赛格信托投资公司 金融债券 2,400,000.00 海南国际租赁公司 6,239,000.00 G、其他长期投资 119,125,286.55 其中： 海南鸿扬实业公司 25,000,000.00 新疆畅兴房产公司 10,000,000.00 海南新亚房产 18,580,000.00 山东信托公司烟台办 10,000,000.00 澳门新建丰公司 55,545,286.55 H、应收款项 66,842,633.02 其中： 应收帐款 37,595,659.45 其中:应收投资收益 11,008,450.00 应收买入返售利息 23,451,226.00 应收拆入资金利息 3,135,983.45 其他应收款＊ 28,412,997.99 其中:郭熙华 23,810,481.74 马越 4,602,506.25 预付帐款 833,975.58 其中:永安公司 100,000.00 农六师果品公司 733,975.58 ＊未决诉讼，涉及经济案件，仍在处理过程中。 目前，上述划转资产的产权过户等手续尚在办理中。在办完财产交割及产权过户等相关手续前，双方承诺上述应收划转中国信达资产管理公司资产的价款不计资金占用费。 六、控股子公司及合营企业、联营企业有关情况 1.所控制的境内外所有子公司和合营企业情况及合并范围： 注册资本 拥有股权 投资额 是否 公司名称 注册地 (万元) 直接 间接 (万元) 主营业务 合并 北海新宏源物业发展公司 广西北海市 200 100％ 200 房地产开发 是 新疆宏源建信发展有限公司 乌鲁木齐市 19,000 100％ 19,140 投资业务,房地产开发,物业管理 是 北海宏富典当拍卖行公司 广西北海市 250 60％ 150 典当、小额融资 否 北京市京宏源投资顾问有限公司 北京市 4,000 100％ 4,000 投资咨询、房地产咨询 否 2.联营公司的有关情况 公司名称 注册地 法人代表 注册资本 实际投资额 持股比例 主营业务 新疆宏源大厦物业管理有限公司 乌鲁木齐市 瞿学忠 50万元 50万元 50％ 物业管理及服务 杭州宏富置业有限公司 杭州市 2,000万元 808.8万元 40.44％ 房地产开发、投资业务 国泰基金管理公司 上海市 陈勇胜 11,000万元 11,000万元 20％ 基金管理、证券投资等 北海宏富典当拍卖行公司本年度已歇业，本公司之子公司——北海新宏源物业发展公司已对该项投资全额作减值处理；北京市京宏源投资顾问有限公司本会计期间并无实质性经营业务，本公司已对其累积亏损作减值处理；新疆宏源大厦物业管理有限公司本年度虽有营业，但其规模较小。根据财政部财会字[1996]2号文规定，因上述三家公司资产、收入、利润合计低于本公司资产、收入、利润的10％，故未合并其会计报表。 七、母公司会计报表主要项目注释 1.银行存款 2001－12－31 2000－12－31 项 目 币种 原 币 折合人民币 原 币 折合人民币 代理买卖证券客户存款 人民币 1,911,216,462.83 1,911,216,462.83 1,746,069,983.06 1,746,069,983.06 美元 3,426,833.26 28,362,528.16 －－ －－ 港币 7,714,124.33 8,181,610.76 －－ －－ 小 计 1,947,760,601.75 1,746,069,983.06 受托投资管理客户存款 人民币 524,608,622.61 524,608,622.61 429,342,103.04 429,342,103.04 其他客户存款 人民币 101,696.21 101,696.21 15,152,897.59 15,152,897.59 银行存款 人民币 171,785,776.66 171,785,776.66 222,925,281.30 222,925,281.30 合 计 2,644,256,697.23 2,413,490,264.99 2.清算备付金 代理买卖证券客户存款 2001－12－31 2000－12－31 币种 原 币 折合人民币 原 币 折合人民币 上海中央证券登记结算中心 人民币 57,676,522.42 57,676,522.42 35,186,041.24 35,186,041.24 深圳中央证券登记结算中心 人民币 64,127,994.62 64,127,994.62 39,121,815.40 39,121,815.40 合 计 121,804,517.04 74,307,856.64 3.交易保证金 2001－12－31 2000－12－31 交易场所 币种 原 币 折合人民币 原 币 折合人民币 上海证券交易所 人民币 3,450,000.00 3,450,000.00 1,550,000.00 1,550,000.00 美元 200,000.00 1,655,480.00 －－ －－ 小 计 5,105,480.00 1,550,000.00 深圳证券交易所 人民币 4,381,300.53 4,381,300.53 9,267,239.85 9,267,239.85 美元 64,275.61 532,034.93 －－ －－ 小 计 4,913,335.46 9,267,239.85 合 计 10,018,815.46 10,817,239.85 4.自营证券 (1)投资成本 2001－12－31 2000－12－31 类别 投资成本 市值 被质押数 投资成本 市值 被质押数 股票 300,609,903.16 299,188,760.97 －－ 334,259,277.81 481,341,515.04 －－ 国债 58,213,646.26 58,660,182.00 －－ 1,733,000.00 1,734,370.40 －－ 合计 358,823,549.42 357,848,942.97 －－ 335,992,277.81 483,075,885.44 －－ (2)自营证券跌价准备 类别 2000－12－31 本年计提 本年冲转 2001－12－31 股票 －－ 1,421,142.19 －－ 1,421,142.19 5.应收款项 （1）分类列示 类 别 2001－12－31 2000－12－31 余 额 占总额比例(％) 余 额 占总额比例(％) A、逾期应收款项 A1逾期应收利息 7,611,447.88 1.14 7,235,016.11 0.99 A2逾期应收款 521,777,476.68 78.26 529,266,065.95 72.36 小计 529,388,924.56 79.40 536,501,082.06 73.35 B、预付款 83,698,423.89 12.55 143,919,010.13 19.68 C、其他应收款 53,611,732.84 8.05 33,306,399.70 6.97 应收款项总额 666,699,081.29 100.00 713,726,491.89 100.00 减:坏帐准备 16,732,680.79 16,385,080.98 应收款项净额 649,966,400.50 697,341,410.91 （2）按帐龄分析列示 A－A1、逾期应收利息 逾期帐龄 2001－12－31 2000－12－31 余 额 占总额比例(％) 余 额 占总额比例(％) 一年以内(含一年,下同) 4,589,037.91 60.29 2,731,058.79 37.75 一至二年 －－ －－ 3,839,062.50 53.06 二至三年 2,291,276.19 30.10 26,600.00 0.37 三至四年 50,310.57 0.66 638,294.82 8.82 四至五年 51,754.40 0.68 －－ －－ 五年以上 629,068.81 8.27 －－ －－ 合 计 7,611,447.88 100.00 7,235,016.11 100.00 A－A2、逾期应收款 逾期帐龄 2001－12－31 2000－12－31 余 额 占总额比例(％) 余 额 占总额比例(％) 一年以内(含一年,下同) 57,759.00 0.01 520,516,065.95 98.35 一至二年 520,455,717.68 99.75 －－ －－ 二至三年 －－ －－ 750,000.00 0.14 三至四年 554,000.00 0.11 －－ －－ 四至五年 －－ －－ 8,000,000.00 1.51 五年以上 710,000.00 0.13 －－ －－ 合 计 521,777,476.68 100.00 529,266,065.95 100.00 B、预付款 逾期帐龄 2001－12－31 2000－12－31 余 额 占总额比例(％) 余 额 占总额比例(％) 一年以内(含一年,下同) 83,698,423.89 100.00 143,351,326.53 99.61 一至二年 －－ －－ －－ －－ 二至三年 －－ －－ 567,683.60 0.39 合 计 83,698,423.89 100.00 143,919,010.13 100.00 C、其他应收款 逾期帐龄 2001－12－31 2000－12－31 余 额 占总额比例(％) 余 额 占总额比例(％) 一年以内(含一年,下同) 33,339,433.37 62.19 33,531,810.98 65.72 一至二年 1,144,242.83 2.13 9,400.00 0.02 二至三年 1,223,517.68 2.28 28,110.97 0.06 三至四年 9,053,784.76 16.89 33,131.72 0.06 四至五年 7,763,216.00 14.48 －－ －－ 五年以上 1,087,538.20 2.03 17,419,467.12 34.14 合 计 53,611,732.84 100.00 51,021,920.79 100.00 D、坏帐准备 项 目 2000－12－31 本年计提 本年转销 2001－12－31 证券类应收款项 2,545,035.07 (1,781,260.15) －－ 763,774.92 非证券类应收款项 13,840,045.91 2,128,859.96 －－ 15,968,905.87 合 计 16,385,080.98 347,599.81 －－ 16,732,680.79 （3）截止2001年12月31日前七名欠款单位情况如下： 单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款内容 中国信达资产管理公司 520,455.717.68 2000年7月 资产置换款 宏源证券北京北洼路证券营业部 35,000,000.00 2001年12月 拨付营运资金 北海新宏源物业发展公司 26,885,521.69 2001年12月 拨付营运费用 北京中兴信托投资公司 8,287,000.00 1992年 代保管国债本息 深圳宏成电脑有限公司 7,760,000.00 1997年 资金往来款 宏源证券上海中山北一路证券营业部7,096,511.63 2001年12月 拨付营运资金 新疆维吾尔自治区高级人民法院 1,987,121.23 2001年 诉讼费用 （4）本公司于本期末累计计提的应收账款坏帐准备比例较大的（40％或以上）主要明细如下： 单位名称 期末余额 期末计提金额 账龄 计提原因 北京中兴信托投资公司 8,287,000.00 8,287,000.00 5年以上 欠款单位已破产 新疆维吾尔自治区 高级人民法院 1,987,121.23 1,987,121.23 1年以内 实属诉讼费 武汉市中级人民法院 661,596.68 661,596.68 2至3年 实属诉讼费 北海宏富典当拍卖行公司 600,000.00 600,000.00 3至4年 欠款单位已歇业 中国建设银行新疆分行 531,155.00 531,155.00 5年以上 系车辆附加费 中国人民银行新疆分行 517,733.00 517,733.00 5年以上 系车辆附加费 乌鲁木齐市中级人民法院 468,128.45 468,128.45 1年以内 实属诉讼费 应收款项年末余额，持有本公司5％(含5％)以上股份的股东欠款为520,455,717.68元，详见附注八。 6.受托资产 2001－12－31 2000－12－31 类别 帐面成本 市值 被质押数 帐面成本 市值 被质押数 股票 66,881,946.26 47,365,721.46 －－ 15,942,475.74 45,191,489.63 －－ 国债 956,787,241.04 961,599,985.30 567,705,363.33 569,672,324.40 －－ 合计1,023,669,187.30 1,008,965,706.76 －－ 583,647,839.07 614,863,814.03 －－ 其中:未结算已实现资产管理盈亏列示如下: 项 目 2001－12－31 2000－12－31 未结算已实现资产管理收益 9,435,852.42 26,554,442.11 受托资产2001年12月31日余额较2000年12月31日余额增加440,021,348.33元，增幅为75.39％，主要系年末证券市场不好，以受托资金购置的有价证券未平仓所致。 7.待摊费用 项 目 2001－12－31 2000－12－31 房租 1,089,840.32 446,415.99 信道费 240,500.00 －－ 保险费 －－ 80,666.90 软件费 －－ 29,958.89 宣传费 －－ 104,166.69 广告费 －－ 332,850.60 工程款 －－ 126,050.00 修理费 282,500.03 －－ 其他 57,337.20 74,691.29 合 计 1,670,177.55 1,194,800.36 8.其他流动资产 项 目 2001－12－31 2000－12－31 委托贷款及委托投资 2,984,000.00 27,457,699.22 短期贷款 47,000,000.00 47,000,000.00 合 计 49,984,000.00 74,457,699.22 其他流动资产2001年12月31日余额较2000年12月31日余额减少24,473,699.22元，减幅为32.87％，主要系本公司对原信托业务进行自主清理、不再开展新业务所致。 9.长期股权投资 (1)分类列示如下： 项 目 2000－12－31 本期增加 本期减少 2001－12－31 长期股权投资 265,314,859.99 (41,624.86) 59,574,149.45 205,699,085.68 减：减值准备 10,174,149.45 －－ 10,074,149.45 100,000.00 长期股权投资净额 255,140,710.54 (41,624.86) 49,500,000.00 205,599,085.68 (2)分项说明 A、全资子公司 被投资公司名称 行业 初始投资额 2000－12－31 期初累计 本期权益 2001－12－31 权益增(减) 增(减) 新疆宏源建信发展有限公司 房地产 190,000,000.00 177,968,118.02 (12,031,881.98) (4,308,373.94) 173,659,744.08 北海新宏源物业公司 物业管理 2,000,000.00 (34,098,779.17) (36,098,779.17) (3,032,857.23) (37,131,636.40) 合 计 192,000,000.00 143,869,338.85 (48,130,661.15) (7,341,231.17) 136,528,107.68 B、联营公司 项 目 2001－12－31 2000－12－31 杭州宏富置业公司 8,088,000.00 8,088,000.00 杭州天富房地产开发有限公司 －－ 59,574,149.45 新疆宏源大厦物业管理有限公司 225,090.20 258,705.44 国泰基金管理公司 33,485,287.80 31,635,666.25 合 计 41,798,378.00 99,556,521.14 C、参股投资 项 目 2001－12－31 2000－12－31 新疆证券公司 15,783,600.00 10,300,000.00 新疆北方工贸公司 100,000.00 100,000.00 新疆资金融通公司 2,000,000.00 2,000,000.00 乌鲁木齐市集装箱公司 2,400,000.00 2,400,000.00 合 计 20,283,600.00 14,800,000.00 D、股票投资——法人股 类 别 2001－12－31 2000－12－31 质押、冻结情况 新疆友好股份有限公司 540,000.00 540,000.00 无 陕西西北五棉实业股份有限公司 4,830,000.00 4,830,000.00 无 陕西精密合金股份有限公司 1,719,000.00 1,719,000.00 无 合 计 7,089,000.00 7,089,000.00 E、长期股权投资减值准备 被投资单位名称 2000－12－31 本年计提 本年转销 2001－12－31 计提或冲销原因 杭州天富房地产开发有限公司 10,074,149.45 －－ 10,074,149.45 －－ 股权已转让 新疆北方工贸公司 100,000.00 －－ －－ 100,000.00 被投资单位倒闭 合 计 10,174,149.45 －－ 10,074,149.45 100,000.00 10.长期投资风险准备 2000－12－31 本年计提 本年转销 2001－12－31 长期投资风险准备 3,074,711.39 －－ 1,018,720.53 2,055,990.86 11.固定资产及累计折旧 类 别 2000－12－31 本期增加＊1 本期减少 2001－12－31 固定资产原值: 房屋及建筑物 145,899,481.64 23,854,456.48 －－ 169,753,938.12 运输工具 17,146,615.96 10,894,866.34 930,000.00 27,111,482.30 电子及其他设备 92,621,552.92 60,539,155.59 10,289,774.07 142,870,934.44 固定资产原值合计 255,667,650.52 95,288,478.41 11,219,774.07 339,736,354.86 累计折旧： 房屋及建筑物 10,114,179.04 5,471,302.13 －－ 15,585,481.17 运输工具 4,475,030.09 3,512,590.79 220,162.10 7,767,458.78 电子及其他设备 45,158,622.48 30,980,175.27 5,041,711.03 71,097,086.72 累计折旧合计 59,747,831.61 39,964,068.19 5,261,873.13 94,450,026.67 固定资产净值 195,919,818.91 245,286,328.19 ＊1其中在建工程完工转入固定资产1,066,469.00元。 固定资产原值2001年12月31日余额较2000年12月31日余额增加84,068,704.34元，增幅为32.88％，主要系新购六家营业部的固定资产原值64,804,451.42元。 12.固定资产减值准备 类 别 2000－12－31 本期增加 本期转回 2001－12－31 电子及其他设备 354,625.20 62,655.00 －－ 417,280.20 13.在建工程 工程项目名称 预算数 2000.12.31 本期增加 本期转入固定资产 其他减少 2001－12－31 资金来源 进度 北京金运大厦 35,000,000.00 －－ 33,778,214.98 1,066,469.00 －－ 32,711,745.98 自筹 95％ 北京玲珑花园 2,500,000.00 －－ 2,207,248.00 －－ －－ 2,207,248.00 自筹 95％ 装修工程 －－ 226,198.00 －－ －－ 226,198.00 －－ 自筹 100％ 宏源证券网 网上交易 20,000,000.00 －－ 14,705,372.70 －－ －－ 14,705,372,70 自筹 70％ 合 计 57,500,000.00 226,198.00 50,690,835.68 1,066,469.00 226,198.00 49,624,366.68 在建工程2001年12月31日余额较2000年12月31日余额增加49,398,168.68元，增幅为21,838.46％，主要系本公司新购房产及筹建宏源证券网所致。 14.无形资产及减值准备 (1)无形资产 类 别 取得方式 原始金额 2000－12－31 本期增加 本期摊销 2001－12－31 剩余摊销年限 软件系统 购入 8,350,132.05 2,417,098.11 3,590,713.97 2,117,306.80 3,890,505.28 5年 中继线 购入 4,462,351.77 3,318,525.12 293,689.21 185,944.02 3,426.270.31 5年 电话委托系统 购入 1,341,500.00 1,067,645.45 －－ 1,067,645.45 －－ 商誉 吸收合并 99,142,247.60 22,810,639.83 69,527,995.60 4,675,875.19 87,662,760.24 10年 土地使用权 购入 3,125,149.52 －－ 3,123,122.20 70,383.42 3,052,738.78 40年 合 计 116,421,380.94 29,613,908.51 76,535,520.98 8,117,154.88 98,032,274.61 (2)无形资产减值准备： 类别 2000－12－31 本年计提 本年转回 2001－12－31 软件系统 －－ 383,174.99 －－ 383,174.99 中继线 3,132,581.10 293,689.21 －－ 3,426,270.31 合 计 3,132,581.10 676,864.20 －－ 3,809,445.30 无形资产2001年12月31日余额较2000年12月31日余额增加68,418,366.10元，增幅为231.03％，主要系新购营业部无形资产及购并形成的商誉计71,071,534.61元。详情见附注十三、1。 15.交易席位费 交易场所 席位数 原始金额 2000－12－31 本年增加 本年摊销 2001－12－31 深圳证券交易所 A股 18 10,800,000.00 5,943,989.99 3,432,534.11 816,456.63 8,560,067.47 上海证券交易所A股 27 16,220,744.48 9,989,999.97 3,552,377.00 1,226,940.98 12,315,435.99 合 计 45 27,020,744.48 15,933,989.96 6,984,911.11 2,043,397.61 20,875,503.46 16.长期待摊费用 项 目 原始发生额 2000－12－31 本年增加 本年摊销 2001－12－31 剩余摊销期(月) 开办费 1,900,275.72 924,005.03 －－ 924,005.03 －－ 装修工程款 36,790,933.88 16,297,816.35 10,787,394.65 7,147,661.48 19,937,549.52 60 线路工程款 6,813,738.13 725,246.98 5,244,873.93 865,176.65 5,104,944.26 60 软件费 2,427,757.66 1,375,362.35 144,019.66 515,566.04 1,003,815.97 60 双向卫星建网费 404,741.00 126,365.60 94,583.30 55,533.95 165,414.95 60 基建建房 1,800,000.00 614,784.98 －－ 360,000.00 254,784.98 12 系统改造工程 407,735.00 －－ 407,735.00 33,978.00 373,757.00 60 其他 6,006,583.75 2,212,051.91 2,079,860.64 1,506.278.56 2,785,633.99 60 合 计 56,551,765.14 22,275,633.20 18,758,467.18 11,408,199.71 29,625,900.67 长期待摊费用2001年12月31日余额较2000年12月31日余额增加7,350,267.47元，增幅为33％，主要系新购营业部长期待摊费用7,772,527.16元。 17.其他长期资产 项 目 2001－12－31 2000－12－31 期贷款 5,471,300.78 43,229,188.25 减:呆帐准备 5,471,300.78 6,291,394.09 逾期投资 22,000,000.00 22,000,000.00 减:呆帐准备 22,000,000.00 22,000,000.00 合 计 －－ 36,937,794.16 其他长期资产2001年12月31日余额较2000年12月31日余额减少36,937,794.16元，减幅为100％，主要系本公司对原信托业务进行自主清理、不再开展新业务所致。 18.短期借款 类 别 2001－12－31 2000－12－31 信用 120,000,000.00 －－ 2001年12月31日借款明细列示如下: 借款单位 借款本金 月利率 借款期限 借款条件 中国工商银行乌鲁木齐市 北京路支行 60,000,000.00 4.875‰ 2001.08.21－2002.08.20 信用 中国建设银行乌鲁木齐市 人民路支行 60,000,000.00 4.875‰ 2001.09.05－2001.09.04 信用 合 计 120,000,000.00 短期借款2001年12月31日余额较2000年12月31日余额增加120,000,000.00元，增幅为100％，主要系本公司为新设营业部及固定资产投资所致。 19.拆入资金 单 位 2001－12－31 2000－12－31 借款期限 月利率 备 注 中国建设银行新疆区分行 450,000,000.00 450,000,000.00 1998.07.01－1999.06.30 5.175‰ 已逾期 20.卖出回购证券款 交易场所 2001－12－31 2000－12－31 上海证券交易所 295,000,000.00 730,000,000.00 年末余额中回购到期日情况列示如下: 回购品种 2000－12－31 回购到期日 R182 15,000,000.00 2002年6月17日 R182 50,000,000.00 2002年6月18日 R182 35,000,000.00 2002年6月19日 R182 50,000,000.00 2002年6月21日 R014 125,000,000.00 2002年1月11日 R007 20,000,000.00 2002年1月2日 合 计 295,000,000.00 卖出回购证券款2001年12月31日余额较2000年12月31日减少435,000,000.00元，减幅为59.59％，主要系本公司年末投资所需资金量少，从而减少卖出回购证券所致。 21.应付款项 项 目 2001－12－31 2000－12－31 应付帐款 A、应付交易所配股款 8,987.37 891,514.26 B、应付客户现金股利 92,721.62 31,083.70 C、应付承销费 －－ －－ D、应付利息 9,538,379.54 －－ E、逾期应付款项 685,144.08 2,377,973.35 E1逾期应付利息 5,694.08 476,621.20 E1逾期应付帐款 679,450.00 1,901,352.15 小计 10,325,232.61 3,300,571.31 其他应付款 245,752,667.09 40,764,174.60 合 计 256,077,899.77 44,064,745.91 应付款项2001年12月31日余额较2000年12月31日余额增加212,013,153.86元，增幅为481.14％，主要系本公司向子公司——新疆宏源建信发展公司拆借资金所致。 22.应付股利 股东名称 内 容 2001－12－31 中国信达资产管理公司 2000年度分红派息款 14,630,740.00 广东中创科技设备租赁公司 2000年度分红派息款 1,138,775.00 深圳宏成电脑有限公司 2000年度分红派息款 698,775.00 新疆维吾尔自治区石油总公司 2000年度分红派息款 152,460.00 刘平 2000年度分红派息款 2,032.80 郭熙华 2000年度分红派息款 1,118.04 合 计 16,623,900.84 23.应交税金及附加 税 种 2001－12－31 2000－12－31 营业税(国税) 24,122.50 3,068,456.85 营业税(地税) 3,898,243.03 5,114,094.75 城建税 156,998.98 153,641.89 教育费附加 81,106.76 70,927.36 企业所得税 10,676,363.40 18,002,771.47 房产税 113,204.62 59,623.69 个人所得税 3,000,783.11 －－ 其他 3,813.95 174,004.28 合 计 17,954,636.35 26,643,520.29 24.预提费用 项 目 2001－12－31 2000－12－31 股民存款利息 1,898,059.22 7,997,306.81 拆入资金利息 4,014,225.00 4,402,350.00 房租及物业管理费 2,793,171.74 1,457,453.02 水电费 316,675.65 305,983.47 手续费 －－ 420,376.47 奖金 1,013,391.28 293,795.20 其他 28,769.32 268,636.29 合 计 10,064,292.21 15,145,901.26 25.代买卖证券款 2001－12－31 2000－12－31 项 目 币种 原 币 折合人民币 原 币 折合人民币 代理买卖证券 客户保证金存款 人民币 2,033,020,979.87 2,033,020.979.87 1,820,377,839.70 1,820,377,839.70 美元 3,426,833.26 28,362,528.16 －－ －－ 港币 7,714,134.23 8,181,610.76 －－ －－ 合 计 2,069,565,118.79 1,820,377,839.70 26.代发行证券款 承销方式 2001－12－31 2000－12－31 代销 150,320.67 150,320.67 27.代兑付债券款 债券类别 2001－12－31 2000－12－31 国债 794,581.80 83,830.00 28.受托资金 项 目 2001－12－31 2000－12－31 个人客户(人民币) 471,160,509.25 214,422,943.87 法人客户(人民币) 1,077,117,300.66 798,566,998.24 其中:上市公司法人 100,595,122.32 70,025,688.37 非上市公司法人 976,522,178.34 728,541,309.87 合 计 1,548,277,809.91 1,012,989,942.11 受托资金2001年12月31日余额较2000年12月31日余额增加535,287,867.80元，增幅为52.84％，主要系本年受托资产管理业务规模扩大所致。 29.其他流动负债 种 类 2001－12－31 2000－12－31 活期存款 101,696.21 4,007,312.78 三个月定期存款 －－ 6,182,484.61 半年定期存款 －－ 451,901.25 一年定期存款 －－ 24,659,299.31 委托存款 2,984,000.00 28,301,899.64 其他 137,026.24 －－ 合 计 3,222,722.45 63,602,897.59 其他流动负债2001年12月31日余额较2000年12月31日余额减少60,380,175.41元，减幅为94.93％，主要系本公司对原信托业务进行自主清理、不再开展新业务所致。 30.长期借款 类 别 2001－12－31 2000－12－31 担保 100,000,000.00 －－ 2001年12月31日借款明细列示如下: 借款单位 借款本金 月利率 借款期限 借款条件 中国工商银行乌鲁 木齐市北京路支行 100,000,000.00 4.95‰ 2001.11.15－2004.11.14 担保 ＊该项借款系由本公司之子公司——新疆宏源建信发展有限公司提供担保。 短期借款2001年12月31日余额较2000年12月31日余额增加100,000,000.00元，增幅为100％，主要系本公司为新设营业部及固定资产投资所致。 31.长期应付款 类 别 2001－12－31 2000－12－31 住房周转金 －－ 146,854.24 32.股本 （1）法人股股东持股情况简介 股东名称 2000－12－31 本年增加 本年减少 2001－12－31 股份质押或冻结情况 中国信达资产管理公司 226,911,300.00 －－ －－ 226,911,300.00 无 新疆生产建设兵团 30,492,000.00 －－ －－ 30,492,000.00 无 新疆维吾尔自治区电力公司 27,951,000.00 －－ －－ 27,951,000.00 无 中国宝安集团股份有限公司＊ 27,951,000.00 －－ 27,951,000.00 －－ 无 安徽华茂纺织股份有限公司＊ －－ 27,951,000.00 －－ 27,951,000.00 无 广东中创科技设备租赁公司 13,975,500.00 －－ －－ 13,975,500.00 无 深圳宏成电脑有限公司 13,975,500.00 －－ －－ 13,975,500.00 无 新疆维吾尔自治区金融市场 9,147,600.00 －－ －－ 9,147,600.00 无 新疆金威有限总公司 4,192,650.00 －－ －－ 4,192,650.00 已冻结 新疆维吾尔自治区石油总公司 3,049,200.00 －－ －－ 3,049,200.00 无 新疆维吾尔自治区投资公司 3,049,200.00 －－ －－ 3,049,200.00 无 陕西省西安证券公司 2,795,100.00 －－ －－ 2,795,100.00 无 乌鲁木齐电信局 2,795,100.00 －－ －－ 2,795,100.00 无 366,285,150.00 27,951,000.00 27,951,000.00 366,285,150.00 ＊系2000年8月29日本公司原法人股股东——中国宝安集团股份有限公司与安徽华茂纺织股份有限公司达成股权转让协议。根据该协议，中国宝安集团股份有限公司所持有本公司法人股2,795.1万股，占本公司总股本5.39％，出让给安徽华茂纺织股份有限公司，并业经中国证监会以证监机构字[2001]1号文批准。此次转让后，安徽华茂纺织股份有限公司持有“宏源证券”法人股2,795.1万股，占本公司总股本的5.39％；中国宝安集团股份有限公司不再持有“宏源证券”法人股份。相关提示性公告见2000年8月31日和2001年1月16日《中国证券报》、《证券时报》。 （2）股权结构 股东类别 2001－12－31 2000－12－31 户数 金额 持股比例 户数 金额 持股比例 法人股股东 11 366,285,150.00 70.61％ 11 366,285,150.00 70.61％ 非上市公司 8 305,047,050.00 58.80％ 8 305,047,050.00 58.80％ 其中:非银行金融机构 2 16,770,600.00 3.23％ 2 16,770,600.00 3.23％ 其他单位 3 61,238,100.00 11.81％ 3 61,238,100.00 11.81％ 社会公众股 152,460,000.00 29.39％ 152,460,000.00 29.39％ 合 计 518,745,150.00 100.00％ 518,745,150.00 100.00％ 33.资本公积 项 目 2000－12－31 本年增加 本年减少 2001－12－31 股本溢价 13,617,846.43 －－ －－ 13,617,846.43 资产评估增值准备 423,587.25 －－ －－ 423,587.25 合 计 14,041,433.68 －－ －－ 14,041,433.68 34.一般风险准备 2000－12－31 本年计提 本年使用 2001－12－31 一般风险准备 7,557,313.00 4,494,288.15 －－ 12,051,601.15 35.盈余公积 项 目 2000－12－31 本年计提 本年使用 2001－12－31 法定盈余公积金 34,447,239.34 4,494,288.15 29,335,523.43 9,606,004.06 法定公益金 17,140,156.56 2,247,144.07 －－ 19,387,300.63 任意盈余公积金 6,984,336.06 －－ 6,984,336.06 －－ 合 计 58,571,731.96 6,741,432.22 36,319,859.49 28,993,304.69 36.未分配利润 项 目 分配比例 2001－12－31 2000－12－31 年初未分配利润 (36,319,859.49) (19,903,799.49) 加:本年实现净利润 44,942,881.45 75,573,130.00 盈余公积补亏 36,319,859.49 －－ 减:利润分配 11,235,720.37 91,989,190.00 其中:提取一般风险准备 10％ 4,494,288.15 7,557,313.00 提取法定盈余公积金 10％ 4,494,288.15 7,557,313.00 提取法定公益金 5％ 2,247,144.07 3,778,656.50 分配普通股股利 －－ 73,095,907.50 年末未分配利润 33,707,161.08 (36,319,859.49) 37.手续费收入 地 区 2001年度 2000年度 增减百分比(％) 代买卖证券手续费收入 100,515,835.11 174,739,402.64 (42.48) 其中:新疆片区(四家) 42,667,586.19 76,722,482.87 (44.38) 上海片区(三家) 19,204,948.38 33,404,634.31 (42.51) 江苏片区(两家)＊1 4,321,142.83 －－ 深圳片区(两家) 19,251,082.77 38,916,231.24 (50.53) 海南片区(一家) 5,371,716.96 14,827,112.64 (63.77) 辽宁片区(三家)＊2 7,054,903.12 10,868,941.58 (35.09) 广西片区(两家)＊1 2,644,454.86 －－ 其他手续费收入 1,396,752.50 28,294.50 4,936.48 合 计 101,912,587.61 174,767,697.14 (41.69) ＊1为2001年度完成收购的证券营业部，故无上年对比数。 ＊2包括本年完成收购的两家证券营业部，故上年对比数仅为另一家——沈阳十一纬路证券营业部的数据。 本年度手续费收入包括2001年度新购证券营业部领取营业执照日后实现的收入9,525,024.68元，考虑该等因素，手续费收入2001年度较2000年度减少82,380,134.21元，减幅为47.14％，主要系本年度证券市场行情不景气，代理买卖证券交易量减少所致。 38.自营证券差价收入 项 目 2001年度 2000年度 卖出总价 成本 差价收入 卖出总价 成本 差价收入 自营股票 997,348,485.22 864,659,274.18 132,689,211.04 2,642,158,472.40 2,503,329,366.98 138,829,105.42 其中:新股申购 299,886,123.76 144,189,191.01 155,696,932.75 194,926,836.38 86,234,102.51 108,692,733.87 二级市场投资 697,462,361.46 720,470,083.17 (23,007,721.71) 2,447,231,636.02 2,417,095,264.47 30,136,371.55 自营国债 11,910,700.91 11,713,000.00 197,700.91 747,846,679.78 762,641,578.24 (14,794,898.46) 合 计 1,009,259,186.13 876,372,274.18 132,886,911.95 3,390,005,152.18 3,265,970,945.22 124,034,206.96 39.证券发行收入 项 目 2001年度 2000年度 增减百分比(％) 股票发行收入 3,838,000.00 4,867,461.76 (21.15) 国债发行收入 2,350,000.00 880,000.00 167.05 合 计 6,188,000.00 5,747,461.76 7.66 40.利息收入 项 目 2001年度 2000年度 增减百分比(％) 贷款利息收入 2,733,103.46 7,048,265.86 (61.22) 利息收入2001年度较2000年度减少4,315,162.40元，减幅为61.22％，主要系本公司对原信托业务进行自主清理、不再开展新业务所致。 41.金融企业往来收入 项 目 2001年度 2000年度 增减百分比(％) 银行存款利息收入 31,728,505.93 3,876,947.64 718.39 清算机构存款利息收入 21,803,264.78 26,904,042.36 (18.96) 其他利息收入 －－ 57,479.89 －－ 合 计 53,531,770.71 30,838,469.89 173.59 本年度金融企业往来收入包括2001年度新购证券营业部领取营业执照日后实现的收入2,801,562.51元，考虑该等因素，金融企业往来收入2001年度较2000年度增加19,891,738.31元，增幅为64.50％，主要系本年度证券市场行情不景气，自营资金大量存放银行所致。 42.买入返售证券收入 项 目 2001年度 2000年度 增减百分比(％) 返售总价 －－ 10,085,482,597.00 －－ 减:买入总价 －－ 10,085,200,000.00 －－ 买入返售证券收入 －－ 282,597.00 －－ 43.其他业务收入 项 目 2001年度 2000年度 增减百分比(％) 资产管理收益 26,006,362.59 8,322,822.38 212.47 咨询服务收入 3,002,670.66 150,834.11 1,890.71 其他收入 （返佣及返手续费） 214,548.03 210,000.00 2.17 其他 958.05 －－ 合 计 29,224,539.33 8,683,656.49 236.55 其他业务收入2001年度较2000年度增加20,540,882.84元，增幅为236.55％，主要系本公司资产管理业务到期清算量增大所致。 44.手续费支出 项 目 2001年度 2000年度 增减百分比(％) 交易手续费支出 8,451,363.96 14,739,650.17 (42.66) 佣金支出 10,641,794.28 13,913,539.73 (23.51) 其他 262,542.53 －－ 合 计 19,355,700.77 28,653,189.90 (32.45) 本年度手续费支出包括2001年度新购证券营业部领取营业执照日后的支出710,900.03元，考虑该等因素，手续费支出2001年度较2000年度减少10,008,389.16元，减幅为34.93％，主要系本年度证券市场行情不景气，代理买卖证券交易量减少所致。 45.利息支出 项 目 2001年度 2000年度 增减百分比(％) 股民存款利息支出 17,444,052.17 25,173,895.91 (30.71) 其他利息支出 199,944.70 －－ 合 计 17,643,996.87 25,173,895.91 (29.91) 本年度利息支出包括2001年度新购证券营业部领取营业执照日后的支出1,344,973.12元，考虑该等因素，利息支出2001年度较2000年度减少8,874,872.16元，减幅为35.25％，主要系本年度证券市场行情不景气，股民存款保证金减少所致。 46.金融企业往来支出 项 目 2001年度 2000年度 增减百分比(％) 拆借资金利息 36,295,730.56 31,193,500.00 16.36 47.卖出回购证券支出 项 目 2001年度 2000年度 增减百分比(％) 回购总价 41,860,944,462.50 32,476,266.833.75 28.90 减:卖出总价 41,842,994,024.25 32,458,500.000.00 28.91 卖出回购证券支出 17,950,438.25 17,766,833.75 1.03 48.自营证券跌价损失 项 目 2001年度 2000年度 增减百分比(％) A股跌价 1,421,142.19 －－ 国债跌价 －－ (8,076,006.23) －－ 合 计 1,421,142.19 (8,076,006.23) 117.60 49.营业费用 项 目 2001年度 2000年度 增减百分比(％) 营业费用总额 169,095,971.37 128,518,837.11 31.57 前十项大额费用列示如下: 项 目 2001年度 2000年度 增减百分比(％) 职工工资 51,611,705.36 23,848,663.07 116.41 固定资产折旧 27,342,951.32 11,306,862.56 141.83 房屋租赁及物业管理费 19,293,751.12 10,765,250.30 79.22 长期待摊费用的摊销 11,408,199.71 2,967,556.37 284.43 交易所设施使用费 9,391,518.65 1,422,196.67 560.35 邮电通讯费 8,772,221.64 3,219,144.19 172.50 差旅费 8,553,910,46 4,335,141.05 97.32 办公费 8,455,884.45 4,435,567.13 90.64 业务招待费 8,194,732.56 4,734,887.88 73.07 职工福利费 7,340,076.82 3,058,469.54 139.99 本年度营业费用包括2001年度新购证券营业部领取营业执照日后的费用11,807,025.53元，考虑该等因素，营业费用2001年度较2000年度增加28,770,108.73元，增幅为22.39％，主要系本年度增设机构及人员导致工资支出增大所致。 50.其他业务支出 项 目 2001年度 2000年度 增减百分比(％) 自营帐户卡费 －－ 279,030.00 －－ 其他 5,099.00 41,445.00 (87.70) 合 计 5,099.00 320,475.00 (98.41) 51.营业税金及附加 项 目 2001年度 2000年度 增减百分比(％) 营业税 9,965,503.28 26,066,707.61 (61.77) 城建税 10,008,726.53 1,136,480.96 780.68 教育费附加 825,435.13 487,063.27 69.47 其他 308,318.77 －－ 合 计 21,107,983.71 27,690,251.84 (23.77) 52.投资收益 项 目 2001年度 2000年度 增减百分比(％) 成本法核算公司分配的利润 6,816,200.00 －－ 权益法核算公司所有者 权益净增(减) (2,885,224.86) (10,888,099.82) (73.50) 债权投资收益 －－ 3,409,148.83 －－ 自营证券持有收益 3,978,183.06 3,569,206.14 11.46 转回投资风险准备 1,018,720.53 －－ 合 计 8,927,878.73 (3,909,744.85) (328.35) 投资收益2001年度较2000年度增加12,837,623.83元，增幅为328.35％，主要系本公司收到新疆证券公司分为红利6,816,200.00元所致。 53.营业外收入 项 目 2001年度 2000年度 罚息收入 －－ 13,990.04 固定资产清理收入 －－ 22,742.11 印花税返还 161,188.73 －－ 其他 2,516,340.95 －－ 合 计 2,677,529.68 36,462.15 54.营业外支出 项 目 2001年度 2000年度 固定资产清理净损失 803,085.66 4,698.72 证券交易差错损失 －－ 44,576.76 捐赠支出 23,499.47 141,000.00 违约和赔偿损失 594,253.33 18,974.97 税收滞纳金及罚款 94,973.47 94,568.00 其他罚款支出 12,866.67 －－ 固定资产减值 62,655.00 －－ 无形资产减值 383,174.99 －－ 其他 1,259.88 258,077.40 合 计 1,975,768.47 561,895.85 八、合并会计报表主要项目注释 1.应收款项 （1）分类列示 类 别 2001－12－31 2000－12－31 余 额 占总额比例(％) 余 额 占总额比例(％) A、逾期应收款项 A1逾期应收利息 7,611,447.88 0.88 7,235,016.11 0.96 A2逾期应收款 544,153,787.60 62.82 532,507,237.69 70.69 小计 551,765,235.48 63.70 539,742,253.80 71.65 B、预付款 273,314,821.98 31.55 171,229,100.63 22.73 C、其他应收款 41,195,422.72 4.75 42,334,427.14 5.62 应收款项总额 866,275,480.18 100.00 753,305,781.57 100.00 减:坏帐准备 31,781,893.20 27,268,163.88 应收款项净额 834,493,586.98 726,037,617.69 （2）按帐龄分析列示 A－A1、逾期应收利息 逾期帐龄 2001－12－31 2000－12－31 余 额 占总额比例(％) 余 额 占总额比例(％) 一年以内(含一年,下同) 4,589,037.91 60.29 2,731,058.79 37.75 一至二年 －－ －－ 3,839,062.50 53.06 二至三年 2,291,276.19 30.10 26,600.00 0.37 三至四年 50,310.57 0.66 638,294.82 8.82 四至五年 51,754.40 0.68 －－ －－ 五年以上 629,068.81 8.27 －－ －－ 合 计 7,611,447.88 100.00 7,235,016.11 100.00 A－A2、逾期应收款 逾期帐龄 2001－12－31 2000－12－31 余 额 占总额比例(％) 余 额 占总额比例(％) 一年以内(含一年,下同) 6,542,122.01 1.20 520,836,065.95 97.81 一至二年 521,080,941.69 95.76 31,621.45 0.01 二至三年 1,439,026.31 0.26 1,377,918.62 0.26 三至四年 1,216,422.89 0.22 2,261,631.67 0.42 四至五年 13,069,501.12 2.41 8,000,000.00 1.50 五年以上 805,773.58 0.15 －－ －－ 合 计 544,153,787.60 100.00 532,507,237.69 100.00 B、预付款 逾期帐龄 2001－12－31 2000－12－31 余 额 占总额比例(％) 余 额 占总额比例(％) 一年以内(含一年,下同) 273,314,821.98 100.00 170,661,417.03 99.67 一至二年 －－ －－ －－ －－ 二至三年 －－ －－ 567,683.60 0.33 合 计 273,314,821.98 100.00 171,229,100.63 100.00 C、其他应收款 逾期帐龄 2001－12－31 2000－12－31 余 额 占总额比例(％) 余 额 占总额比例(％) 一年以内(含一年,下同) 20,916,920.33 50.77 17,064,900.23 40.31 一至二年 1,144,242.83 2.78 943,711.88 2.23 二至三年 1,225,517.68 2.97 881,658.16 2.08 三至四年 9,053,784.76 21.98 10,304,689.75 24.34 四至五年 7,767,418.92 18.86 －－ －－ 五年以上 1,087,538.20 2.64 13,139,467.12 31.04 合 计 41,195,422.72 100.00 42,334,427.14 100.00 D、坏帐准备 项 目 2000－12－31 本年计提 本年转销 2001－12－31 证券类应收款项 2,545,035.07 (1,781,260.15) －－ 763,774.92 非证券类应收款项 24,723,000.00 6,294,989.47 －－ 31,018,118.28 合 计 27,268,163.88 4,513,729.32 －－ 31,781,893.20 （3）截止2001年12月31日前十名欠款单位情况如下： 单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款内容 中国信达资产管理公司 520,455,717.68 2000年7月 资产置换款 邓星申 47,400,000.00 2001年12月 委托理财款 宏源证券北京北洼路证券营业部 35,000,000.00 2001年12月 拨付营运资金 李帆原 32,000,000.00 2001年11月 委托理财款 苏州市苏发实业有限公司 30,000,000.00 2001年7月 委托理财款 北京市京宏源投资顾问有限公司 13,434,589.38 2001年1月 垫付购房款 北海宏富典当拍卖行公司 8,725,603.00 1996年 资金往来款 北京中兴信托投资公司 8,287,000.00 1992年 代保管国债本息 深圳宏成电脑公司 7,760,000.00 1997年 资金往来款 新疆维吾尔自治区高级人民法院 1,987,121.23 2001年 诉讼费用 （4）本公司于本期末累计计提的应收账款坏帐准备比例较大的（40％或以上）主要明细如下： 单位名称 期末余额 期末计提金额 账龄 计提原因 北海宏富典当拍卖行公司 8,725,603.00 8,725,603.00 3至5年 欠款单位已歇业 北京中兴信托投资公司 8,287,000.00 8,287,000.00 5年以上 欠款单位已破产 新疆维吾尔自治区高级人民法院 1,987,121.23 1,987,121.23 1年以内 实属诉讼费用 企业外交协会 1,750,000.00 1,750,000.00 4至5年 欠款单位已不存在 乌鲁木齐市合中公司 1,172,000.00 1,172,000.00 4至5年 欠款单位已不存在 乌鲁木齐市鸿洋公司 1,038,000.00 1,038,000.00 4至5年 欠款单位已不存在 应收款项年末余额，持有本公司5％(含5％)以上股份的股东欠款为520,455,717.68元，详见附注八。 2.长期股权投资 (1)分类列示如下： 项 目 2000－12－31 本期增加 本期减少 2001－12－31 长期股权投资 166,895,521.20 7,299,606.31 59,574,149.45 114,620,978.06 减：减值准备 24,460,009.05 1,037,629.56 10,074,149.45 15,423,489.16 长期股权投资净额 142,435,512.15 6,261,976.75 49,500,000.00 99,197,488.90 (2)分项说明 A、全资子公司 被投资公司名称 行业 初始投资额 2000－12－31 期初累计权 本期权益 2001－12－31 益增(减) 增(减) 北京市京宏源投资 顾问有限公司 房地产 40,000,000.00 40,000,000.00 －－ －－ 40,000,000.00 B、联营公司 项 目 2001－12－31 2000－12－31 杭州宏富置业公司 8,088,000.00 8,088,000.00 杭州天富房地产开发有限公司 －－ 59,574,149.45 新疆宏源大厦物业管理有限公司 225,090.26 258,705.50 国泰基金管理公司 33,485,287.80 31,635,666.25 北海宏富典当拍卖行公司 1,500,000.06 1,500,000.00 合 计 43,298,378.00 101,056,521.20 C、参股投资 项 目 2001－12－31 2000－12－31 新疆证券公司 15,783,600.00 10,300,000.00 新疆北方工贸公司 100,000.00 100,000.00 新疆资金融通公司 2,000,000.00 2,000,000.00 乌鲁木齐市集装箱公司 2,400,000.00 2,400,000.00 企业交流报 100,000.00 100,000.00 新疆中华大饭店 3,000,000.00 3,000,000.00 新疆希望咨询有限公司 850,000.00 850,000.00 合 计 24,233.600.00 18,750,000.00 D、股票投资——法人股 类 别 2001－12－31 2000－12－31 质押、冻结情况 新疆友好股份有限公司 540,000.00 540,000.00 无 陕西西北五棉实业股份 有限公司 4,830,000.00 4,830,000.00 无 陕西精密合金股份有限公司 1,719,000.00 1,719,000.00 无 合 计 7,089,000.00 7,089,000.00 E、长期股权投资减值准备 被投资单位名称 2000－12－31 本年计提 本年冲销 2001－12－31 计提或冲销原因 杭州天富房地产开发有限公司 10,074,149.45 －－ 10,074,149.45 －－ 股权已转让 新疆北方工贸公司 100,000.00 －－ －－ 100,000.00 被投资单位已倒闭 新疆中华大饭店 3,000,000.00 －－ －－ 3,000,000.00 被投资单位已歇业 新疆希望咨询有限公司 850,000.00 －－ －－ 850,000.00 被投资单位已倒闭 北海宏富典当拍卖行公司 1,500,000.00 －－ －－ 1,500,000.00 被投资单位已歇业 企业交流报 100,000.00 －－ －－ 100,000.00 被投资单位已倒闭 北京市京宏源投资顾问有限公司 8,835,859.60 1,037,629.56 －－ 9,873,489.16 未并表亏损 合 计 24,460,009.05 1,037,629.56 10,074,149.45 15,423,489.16 3.长期债权投资 项 目 2000－12－31 本期增加 本期减少 2001－12－31 长期债权投资 223,324.95 －－ －－ 223,324.95 减：减值准备 223,324.95 －－ －－ 223,324.95 长期债权投资净额 －－ －－ －－ －－ 长期债权投资减值准备明细列示如下: 被投资单位名称 2000－12－31 本年计提 本年冲销 2001－12－31 计提或冲销原因 乌鲁木齐县粮食砖厂 223,324.95 －－ －－ 223,324.95 被投资单位已倒闭 4.长期投资风险准备 2000－12－31 本年计提 本年转销 2001－12－31 长期投资风险准备 3,515,444.64 －－ 1,158,188.67 2,357,255.97 5.短期借款 类 别 2001－12－31 2000－12－31 信用 120,000,000.00 －－ 担保 339,000,000.00 319,000,000.00 合 计 459,000,000.00 319,000,000.00 2001年12月31日借款明细列示如下: 借款单位 借款本金 月利率 借款期限 借款条件 中国工商银行乌鲁木齐市北京路支行 60,000,000.00 4.875‰ 2001.08.21－2002.08.20 信用 中国建设银行乌鲁木齐市人民路支行 60,000,000.00 4.875‰ 2001.09.05－2001.09.04 信用 中国建设银行乌鲁木齐市新华南路支行 50,000,000.00 4.875‰ 2001.06.29－2002.06.28 担保 中国建设银行乌鲁木齐市新华南路支行 120,000,000.00 4.875‰ 2001.08.06－2002.08.05 担保 中国工商银行乌鲁木齐市新民路支行 50,000,000.00 4.875‰ 2001.03.29－2002.03.28 担保 中国工商银行乌鲁木齐市新民路支行 30,000,000.00 4.875‰ 2001.12.27－2002.12.26 担保 中国工商银行乌鲁木齐市新民路支行 30,000,000.00 4.875‰ 2001.12.20－2002.12.19 担保 中国工商银行乌鲁木齐市新民路支行 50,000,000.00 4.875‰ 2001.12.10－2002.12.09 担保 中国建设银行北海市支行 9,000,000.00 担保,已逾期 合 计 459,000,000.00 6.投资收益 项 目 2001年度 2000年度 增减百分比(％) 成本法核算公司分配的利润 6,719,600.00 －－ 权益法核算公司所有者权益净增(减) 456,006.31 2,248,862.12 (79.72) 债权投资收益 －－ 3,409,148.83 －－ 自营证券持有收益 3,978,183.06 3,569,206.14 11.46 转回投资风险准备 1,018,720.53 －－ 计提长期投资减值准备 (1,037,629.56) (8,835,859.60) 88.26 委托投资收益 27,195,524.76 17,140,910.00 58.66 合 计 38,330,405.10 17,532,267.49 118.63 九、关联方关系及交易 (一)关联方概况 1.与本公司存在关联关系的关联方，包括已于附注五列示的存在控制关系的关联公司及下列存在控制关系的本公司股东和不存在控制关系的关联各方。 (1)存在控制关系的本公司股东 企业名称 注册地址 注册资本 拥有本公司 主 营 业 务 与本公 经济性质 法定代表人 股份比例 司关系 中国信达资产管理公司 北京市东城区东中街29号 人民币100亿 43.74％ 收购并经营银行剥离的不良资产；债务追偿，资产置换、 本公司之 国有独资 朱登山 北京东环广场 转让及销售；债务重组及企业重组；债权转股权阶段性持 控股股东 金融企业 股，资产证券化；资产管理范围内的上市推荐及债券、股 票的销售；直接投资；发行债券，商业借款；向金融机构借 款和向中国人民银行申请再贷款；投资、财务及法律咨询 与顾问；资产及项目评估；企业审计及破产清算；经金 融管理部门批准的其他业务。 (2)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 2001－12－31 本期增加(减少) 2001－12－31 中国信达资产管理公司 10,000,000,000.00 －－ 100,000,000,000.00 (3)存在控制关系的关联方所持股份及其变化 企业名称 2000－12－31 比例 本期增加(减少) 2001－12－31 比例 中国信达资产管理公司 226,911.300.00 43.74％ －－ 226,911,300.00 43.74％ 2.不存在控制关系但有交易往来的关联方 企 业 名 称 与本公司的关系 广东中创科技设备租赁公司 本公司之股东 深圳宏成电脑有限公司 本公司之股东 新疆维吾尔自治区石油总公司 本公司之股东 新疆宏源物业大厦物业管理有限公司 本公司之联营公司 北海宏富典当拍卖行 本公司之联营公司 杭州宏富置业有限公司 本公司之联营公司 杭州天富房地产开发有限公司 本公司之联营公司 国泰基金管理有限公司 本公司之联营公司 (二)关联方应收应付款项余额 金 额 占各项目款项余额比例 关联方名称 2001－12－31 2000－12－31 2001－12－31 2000－12－31 应收款项： 其中:中国信达资产管理公司＊ 520,455,717.68 520,455,717.68 60.08 70.70 北海宏富典当拍卖行公司 8,725,603.00 8,725,603.00 0.96 0.08 深圳宏成电脑有限公司 7,760,000.00 7,760,000.00 0.90 1.05 杭州宏富置业公司 565,000.00 565,000.00 0.07 0.08 其他长期资产： 其中:北海宏富典当行 22,000,000.00 22,000,000.00 80.08 33.73 应付款项： 其中:中国信达资产管理公司 28,208,000.00 1,100,000.00 30.99 2.89 应付股利： 其中:中国信达资产管理公司 14,630,740.00 3,285,175.00 88.10 88.19 广东中创科技设备租赁公司 1.138,775.00 440,000.00 6.85 11.81 深圳宏成电脑有限公司 698,775.00 －－ 4.20 －－ 新疆维吾尔自治区石油总公司 152,460.00 －－ 0.93 －－ ＊2000年7月本公司与中国信达资产管理公司达成资产置换处置协议，并按该协议将被处置资产计挂在应收中国信达资产管理公司款项。 十、或有事项 截至2001年12月31日，本公司无重大或有事项。 十一、承诺事项 截至2001年12月31日，本公司无重大承诺事项。 十二、资产负债表日后事项 调整事项： 2002年4月12日，本公司第三届九次董事会作出决议，2001年度利润分配预案如下： 1.对因会计政策变更，追溯调整形成的2000年12月31日未分配利润(36,319,859.49)元，用已提取的盈余公积金弥补； 2.本公司2001年度实现净利润44,942,881.45元，分别按10％提取一般风险准备金4,494,288.15元、按10％提取法定盈余公积金494,288.15元、按5％提取法定公益金247,144.07元，加上已用盈余公积金弥补2000年12月31日未分配利润后，可供股东分配的利润33,707,161.08元。拟不向股东进行利润分配，资本公积金也不转增股本。 十三、其他重大事项 1.本公司对新收购的桂林上海路证券营业部、柳州三中路证券营业部、大连延安路证券营业部、大连开发区证券营业部、盐城解放北路评证券营业部、盐城大庆中路证券营业部、上海中山北一路证券营业部等七家证券营业部按领取营业执照日作为汇总报表基准日，上述七家证券营业部资产移交日至领取营业执照日实现的损益的作为购买资产的价值，领取营业执照日后实现的损益已汇总计入母公司会计报表。领取营业执照日上述七家证券营业部的资产减去负债后的差额与支付的收购价款间的差额已作为证券营业部的商誉处理，并按十年期平均摊销。详情如下： 新购营业部名称 支付的收购价款 资产移交截止日 领取营业执照 确认商誉原值 日期 当日资产 日期 资产移交日至当 减负债差额 日实现的损益 桂林上海路证券营业部 10,698,899.88 2000－08－09 (849,921.71) 2001－09－05 (2,349,950.11) 13,898,771.70 柳州三中路证券营业部 19,092,956.02 2000－09－30 3,100,000.00 2001－08－30 (690,441.60) 16,683,397.62 大连延安路证券营业部 13,430,568.33 2000－10－30 5,930,568.33 2001－12－12 (1,708,304.95) 9,208,304.95 大连开发区证券营业部 15,318,213.54 2000－10－30 7,818,213.54 2001－09－11 (456,248.00) 7,956,248.00 盐城解放北路证券营业部 12,400,000.00 2000－11－30 －－ 2001－11－03 3,044,398.27 9,355,601.73 盐城大庆中路证券营业部 12,300,000.00 2000－11－30 －－ 2001－11－03 (241,793.75) 12,541,793.75 上海中山北一路证券营业部12,300,000.00 2000－11－30 －－ 2002－01－28 未汇总报表，未确认商誉。 2.2001年12月18日，本公司临时股东大会作出决议公告（详见2001年12月19日中国证券报第28版）：为保证公司非证券类资产及剥离处置方案的顺利实施，对已剥离给中国信达资产管理公司的520,455,717.68元非证券类资产处置可能出现的最终损失，由公司法人股股东按股份比例承担。截至2001年12月31日，本公司尚未收到该等款项。 3.本公司北京北洼路证券营业部已于2001年12月24日对外试营业，其2001年12月31日财务状况、2001年度的经营成果及现金流量未列入汇总报表的范畴。 十四、资产减值准备明细表 项 目 2000－12－31 本年计提 本年转回 2001－12－31 一、坏账准备 27,268,163.88 4,513,729.32 －－ 31,781,893.20 其中:证券类应收款项 2,545,035.07 (1,781,260.15) －－ 763,774.92 非证券类应收款项 24,723,128.81 6,294,989.47 －－ 31,018,118.28 二、自营证券跌价准备 －－ 1,421,142.19 －－ 1,421,142.19 其中:股票——A股 －－ 1,421,142.19 －－ 1,421,142.19 三、其他流动资产跌价准备 20,314,000.00 8,000,000.00 －－ 28,314,000.00 其中:短期投资跌价 20,314,000.00 －－ －－ 20,314,000.00 涉诉债权减损 －－ 8,000,000.00 －－ 8,000,000.00 四、长期投资减值准备 24,683,334.00 1,037,629.56 10,074,149.45 15,646,814.11 其中:长期股权投资 24,460,009.05 1,037,629.56 10,074,149.45 15,423,489.16 长期债权投资 223,324.95 －－ －－ 223,324.95 五、固定资产减值准备 2,255,283.14 62,655.00 －－ 2,317,938.14 其中:运输工具 1,846,169.13 －－ －－ 1,846,169.13 电子及其他设备 409,114.01 62,655.00 －－ 471,769.01 六、无形资产减值准备 3,132,581.10 676,864.20 －－ 3,809,445.30 其中:软件系统 －－ 383,174.99 －－ 383,174.99 中继线 3,132,581.10 293,689.21 －－ 3,426,270.31 七、其他长期资产减值准备 27,471,300.78 －－ －－ 27,471,300.78 其中:逾期投资 22,000,000.00 －－ －－ 22,000,000.00 逾期贷款 5,471,300.78 －－ －－ 5,471,300.78 合 计 105,124,622.90 15,712,020.27 10,074,149.45 110,762,533.72 第二节 境外审计报告 宏源证券股份有限公司及其子公司 截至二○○一年十二月三十一日止年度 合并财务报表及审计师报告 审计师报告致：宏源证券股份有限公司全体股东 我们已对宏源证券股份有限公司（以下简称“贵公司”）及其子公司（以下简称“贵集团”）于二○○一年十二月三十一日的合并资产负债表及截至该日止年度的合并利润表、合并权益变动表和合并现金流量表进行了审计。编制财务报表是贵公司管理阶层的责任，我们的责任是依据我们的审计对财务报表发表意见。 我们的审计是依据国际审计准则进行的。此准则要求我们规划和执行审计工作以期能就财务报表是否存有重大错误，作合理的确定。审计工作包括抽查与财务报表所载数额和披露事项有关的原始凭证，评价贵公司管理阶层所采用的会计原则和所作出的重大会计估计，及衡量财务报表的整体呈列。我们相信，我们的审计工作已为下列意见建立了合理的基础。 我们认为，上述合并财务报表均按照国际会计准则委员会颁布的国际会计准则真实与公允地反映了贵集团二○○一年十二月三十一日的财务状况及截至该日止年度的经营成果和现金流量情况。 香港 二○○二年四月十二日 宏源证券股份有限公司及其子公司 合并利润表 截至二○○一年十二月三十一日止年度 （以人民币千元为单位） 附注 二○○一年度 二○○○年度 （附注31） 营业收入 经纪业务手续费收入 140,948 174,768 为交易而持有投资的收益 10 150,366 537,684 证券发行收入 6,188 5,747 利息收入 5 94,285 55,219 可供出售投资的收益 12 1,333 90 其他营业收入 9,437 4,655 营业收入合计 402,557 778,163 营业税金及附加 2(h) (25,037) (27,956) 营业支出 营业费用支出 6 (215,201) (164,736) 利息支出 5 (215,761) (153,923) 手续费支出 (13,108) (28,654) 其他营业支出 (8,004) (9,247) 营业支出合计 (452,074) (356,560) 营业（亏损）利润 (74,554) 393,647 联营公司的投资收益 13,627 － 除税及少数股东权益前（亏损）利润 (60,927) 393,647 税项 所得税 8 (10,605) (60,445) 联营公司税项 8 (4,508) － (15,113) (60,445) 除少数股东权益前（亏损）利润 (76,040) 333,202 少数股东权益 7 106 － 净（亏损）利润 (75,934) 333,202 每股（亏损）盈利 9 －基本 人民币(0.15)元 人民币0.64元 －摊薄 不适用 不适用 附注乃本合并财务报表的组成部分。 宏源证券股份有限公司及其子公司 合并资产负债表 于二○○一年十二月三十一日 （以人民币千元为单位） 附注 二○○一年 二○○○年 十二月三十一日 十二月三十一日 （附注31） 资产 流动资产 现金及现金等价物 24(b) 786,775 1,038,611 交易保证金 10,481 10,816 为交易而持有的投资 10 1,366,821 1,091,200 其他流动资产 11 257,781 201,071 2,421,858 2,341,698 长期资产 可供出售的投资 12 49,230 64,697 于联营公司投资 14 41,798 35,319 投资物业 15 37,508 38,414 不动产、厂场及设备 16 383,623 243,364 无形资产 17 114,975 39,353 信托贷款 18 47,000 113,848 长期应收款项 4 520,456 520,456 1,194,590 1,055,451 资产总计 3,616,448 3,397,149 客户保证金存款 19 2,352,679 1,720,612 委托贷款 2,984 27,458 宏源证券股份有限公司及其子公司 合并资产负债表（续） 于二○○一年十二月三十一日 （以人民币千元为单位） 附注 二○○一年 二○○○年 十二月三十一日 十二月三十一日 （附注31） 负债及股东权益 流动负债 卖出回购证券款 22 295,000 730,000 短期借款 20(a) 909,000 769,000 受托资金 1,504,379 986,436 应付工资及福利 8,434 4,562 应交税金 18,313 26,275 预提费用 10,683 15,146 一年内到期的长期借款 20(b) 50,000 － 其他流动负债 21 111,253 99,603 2,907,062 2,631,022 长期负债 长期借款,减一年内 到期部分 20(b) 100,000 50,000 递延税款负债 － 6,164 100,000 56,164 少数股东权益 7 1,294 － 股东权益 股本 1 518,745 518,745 储备 23 54,663 92,898 未分配利润 34,684 98,320 608,092 709,963 负债及股东权益总计 3,616,448 3,397,149 客户保证金 19 2,352,679 1,720,612 委托存款 2,984 27,458 附注乃本合并财务报表的组成部分。 宏源证券股份有限公司及其子公司 合并权益变动表 截至二○○一年十二月三十一日止年度 （以人民币千元为单位） 储备 (附注 23) 附注 股本 资本公积金 法定盈余 任意盈余 法定 一般风险 公积金 公积金 公益金 准备金 未分配利润 合计 于二○○○年一月一日的余额 31 471,586 13,618 34,458 7,151 17,229 － (167,281) 376,761 发放红利股 31 47,159 － － － － － (47,159) － 本年净利润 31 － － － － － － 333,202 333,202 提取法定盈余公积金 31 － － 8,177 － － － (8,177) － 提取法定公益金 31 － － － － 4,088 － (4,088) － 提取一般风险准备金 31 － － － － － 8,177 (8,177) － 于二○○○年十二月 三十一日的余额 31 518,745 13,618 42,635 7,151 21,317 8,177 98,320 709,963 法定财务报表重编储备金额 － － (8,354) － (4,177) (619) 13,150 － 二○○一年宣布的股利分配 － － － － － － (25,937) (25,937) 本年亏损 － － － － － － (75,934) (75,934) 提取法定盈余公积金 － － 4,494 － － － (4,494) － 提取法定公益金 － － － － 2,247 － (2,247) － 提取一般风险准备金 － － － － － 4,494 (4,494) － 储备弥补超额利润分配 － － (29,169) (7,151) － － 36,320 － 于二○○一年十二月 三十一日的余额 518,745 13,618 9,606 － 19,387 12,052 34,684 608,092 附注乃本合并财务报表的组成部分。 宏源证券股份有限公司及其子公司 截至二○○一年十二月三十一日止年度 合并现金流量表 （以人民币千元为单位） 附注 二○○一年度 二○○○年度 （附注31） 经营活动产生的现金流量： 缴付所得税前经营活动产生的现金流量 24(a) (315,581) 849,123 支付所得税 (23,277) (10,647) 经营活动（使用）产生的现金流量净额 (338,858) 838,476 投资活动产生的现金流量： 购入营业部支付的现金 24(d) (100) (100,049) 购入可供出售投资支付的现金 － (66,972) 收回可供出售投资取得的现金 － 18,011 收到投资收益 2,640 20,710 出售不动产、厂场及设备收到的现金 － 291 购买不动产、厂场及设备支付的现金 24(c) (140,059) (75,833) 购买无形资产支付的现金 (2,421) － 投资活动使用的现金流量净额 (139,940) (203,842) 融资活动产生的现金流量： 少数股东投入 － 1,400 支付的股利 (13,038) － 借款收到的现金 455,000 315,860 偿还借款支付的现金 (215,000) (72,079) 融资活动产生的现金流量净额 226,962 245,181 现金及现金等价物的（减少）增加 (251,836) 879,815 现金及现金等价物，年初余额 24(b) 1,038,611 158,796 现金及现金等价物，年末余额 24(b) 786,775 1,038,611 附注乃本合并财务报表的组成部份。 宏源证券股份有限公司及其子公司 财务报表附注 截至二○○一年十二月三十一日止年度 （除另有说明者外，所有金额以人民币千元为单位） 1. 公司组织及业务 宏源证券股份有限公司（以下简称“本公司”）于一九九三年经中国新疆维吾尔自治区经济体制改革委员会改组为新疆宏源信托投资股份有限公司（新体改(1993)001号文），于一九九三年五月二十五日取得新疆维吾尔自治区工商行政管理部门颁发的注册号为22857306－8号的《企业法人营业执照》。公司注册资本为人民币 175,000,000元。经过历年的派送红股，配售新股及转增股本，截至二○○一年十二月三十一日止本公司股本总额增至518,745,150元，分为518,745,150股。本公司股票在深圳交易所上市。根据国务院于一九九九年下达的关于信托业整顿改组的精神和中国证券监督管理委员会（“中国证监会”）、中国人民银行转发的有关文件，本公司已申请改组为综合类证券公司。同时，对信托类资产进行了剥离处置（附注4）。二○○○年九月十三日，中国证监会批准本公司整体改组为宏源证券股份有限公司（证监机构字[2000]210号文），同时批准本公司受让原托管中国人民建设银行海南省信托投资公司证券交易营业部、深圳证券业务部、上海浦东妙境路证券交易营业部；受让原托管中国人民建设银行沈阳市信托投资股份有限公司证券部、深圳证券营业部、上海证券业务部四平路营业部。二○○○年九月二十一日，本公司向新疆维吾尔自治区工商行政管理部门换取了注册号为6500001000031号的企业法人营业执照。经营期限自一九九三年五月二十五日至二○五○年五月二十五日。 本公司的经营范围如下：证券的代理买卖、代理还本付息、分红派息、证券代保管、鉴证、代理登记开户、证券的自营买卖、证券的承销和上市推荐、证券投资咨询、资产管理、发起设立证券投资基金和基金管理公司、代理买卖外币有价证券、资信调查、咨询、见证业务（仅限外汇业务范围）。 经中国人民银行办公厅银办函[2001]535号文批复，本公司获准成为全国银行间同业拆借市场和债券市场的市场成员，从事拆借、购买债券、债券现券交易和债券回购业务。 于二○○一年六月七日，本公司取得了国家外汇管理局颁发的汇管字SC200111号经营外汇业务许可证，获准经营外汇业务，从二○○一年五月二十七日起三年内有效。二○○一年八月二十四日，本公司取得中国证监会颁发的01Y－105号经营外资股业务资格证书，获准经营外资股业务，自二○○一年八月二十四日起两年内有效。 本公司有下列于中国成立的已合并的子公司： 公司名称 注册地 注册/成立时间 所占权益 实收资本 主要业务 直接 二○○一 二○○○ 二○○一 二○○○ 新疆宏源建信发展 有限公司（“宏源建信”） 中国 一九九二年十月二十二日 99.27％ 100％ 191,400 190,000 房地产开发 北海新宏源物业发展 公司（“新宏源物业”） 中国 一九九三年十二月二十日 100％ 100％ 2,000 2,000 房地产开发 于二○○一及二○○○年度，宏源建信及新宏源物业皆未有房地产开发业务发生。 新疆宏源建信发展公司于二○○一年度变更名称为新疆宏源建信发展有限公司，同时增加新股东乌鲁木齐中京宏商贸有限公司的投入资本1,400千元，因而该公司注册资本从190,000千元变更为191,400千元，同时，本公司所占权益从100％变更为 99.27％。 本公司，宏源建信及新宏源物业合称为本集团。 本公司注册地址是乌鲁木齐建设路2号。 于二○○一年十二月三十一日，本集团员工总数约为761人（二○○○：502人），除公司本部直属部门外，本公司拥有下属19家一级证券营业部。 于二○○一年及二○○○年十二月三十一日，本公司的股本如下 股东 占总股本百分比(％) 中国信达资产管理公司 43.74％ 新疆生产建设兵团 5.88％ 新疆维吾尔自治区电力公司 5.39％ 安徽华茂纺织股份有限公司 5.39％ 广东中创科技设备租赁公司 2.69％ 深圳市宏成电脑有限公司 2.69％ 新疆资金融通中心 1.76％ 新疆金威有限公司 0.81％ 新疆维吾尔自治区投资公司 0.59％ 新疆维吾尔自治区石油总公司 0.59％ 陕西省西安市证券公司 0.54％ 乌鲁木齐电信局 0.54％ 流通A股 29.39％ 合计 100％ 2. 主要会计政策 本集团于编制财务报表时所采用的主要会计政策如下： (a) 呈报基准 本合并财务报表是按照于二○○一年十二月三十一日生效的由国际会计准则委员会颁布的国际会计准则编制。此会计准则与本集团编制法定账目时所采用的企业会计准则及有关财务会计制度（“中国会计准则”）不同。本集团已就上述法定会计报表依据国际会计准则作出调整，尤如国际会计准则在报告期间内一直运用，为符合国际会计准则对法定会计报表所作之调整的影响揭示于附注28。 (b) 表述基础 除本集团持有的为交易而持有的投资及可供出售的投资以公允价值计量外（附注2(k)及2(bb)），合并财务报表以历史成本法为编制基础。 自二○○一年一月一日起，本集团遵循国际会计准则第三十九号“金融工具－确认及计量”及国际会计准则第四十号“投资物业”。由于本集团原采用国际会计准则第二十五号“投资”，对为交易而持有的投资以市场价格计量，而对无活跃市场的可供出售的投资以帐面金额减减值损失计量，因此采用该等准则未对合并财务报表的年初数产生重大的影响。 (c) 合并财务报表的编制方法 合并财务报表包括本公司及其所控制的子公司的财务报表（附注2(l)）。 在编制合并财务报表时，对于集团内各公司间的往来余额及交易，包括交易中已实现及未实现的利润和损失，均予以抵销。应付少数股东权益及损益已分别列示于合并资产负债表及合并利润表。对于类似条件下的相同交易及同种情况下的其他事项均采用一致的会计政策。 (d) 收购 收购采用购买法核算，自购买日起将被收购方的经营成果纳入利润表，在资产负债表内，确认被收购方的可辨认资产和负债以及因收购而形成的商誉。购买日是指被收购方把对净资产和经营的控制权实际上转让给本公司的日期。 (e) 收入确认 当与交易相关的经济利益很可能流入本集团，且有关交易收入和成本能够可靠的计算时，收入将根据下列基础予以确认： (i) 经纪业务手续费收入于代理买卖证券服务完成后在交易日予以确认。 (ii) 为交易而持有投资的收入于证券交易日予以确认，其公允值的变动而引起的已实现及未实现的盈亏均反映在当期的利润表中。 (iii) 证券发行收入包括为客户安排融资的手续费收入和顾问费收入，于服务提供后予以确认。 (iv) 利息收入在考虑资产的实际收益率后，在时间比例的基础上予以确认。 (v) 股利收入于收取股利的权利确立时予以确认。 (f) 负债和权益 金融工具在初始确认时按合同的实质归类为负债或权益。 归类为负债的金融工具，其利息、股利、损失和收益在利润表中列示为费用或收入项目。对于归类为权益的金融工具，持有者分配的金额直接列示于权益。当与某项金融工具的结算方式有关的权利和义务取决于发行方和持有方均不能控制的不确定未来事项的发生或不发生或取决于不确定情况的结果时，该项金融工具应归类为负债，但是，如在金融工具初始发行时发行方需要用现金或其他金融资产结算的可能性极小时，该金融工具应归类为权益。 (g) 少数股东权益 少数股东权益是指子公司净经营成果和净资产中不直接归属于本集团，也不通过其他子公司间接地归属于本集团的部分。 在被合并的子公司中归属于少数股权的亏损，可能超过少数股权应占的子公司权益。超过部分以及归属于少数股权的进一步亏损，除少数股权有约束性的义务并有能力弥补的部分外，均应冲减多数股权。如果子公司在以后年度报告利润，在多数股权所承担的少数股权的亏损全部弥补之前，该子公司的所有利润均属于多数股权的权益。 (h) 税项 本公司及子公司的企业所得税是根据法定会计报表税前利润，增减不须纳税或不可扣除的各项收支项目并考虑所有的税赋优惠计算。本公司除设在新疆维吾尔自治区乌鲁木齐市内的营业部外，其他营业部均单独缴纳企业所得税。除位于深圳市及海南地区的营业部适用税率为15％外，其他位于新疆维吾尔自治区外的纳税单位的使用税率均为33％。根据新疆维吾尔自治区人民政府办公厅新政办函(2000)128号文批准，自二○○○年一月一日起，本公司设在新疆维吾尔自治区内的营业部按应征税额减征55％，即按14.85％的税率计征企业所得税。减征所得税的时间暂定为五年。 根据有关法规，本公司须就营业收入缴纳营业税。营业税按营业收入减金融机构往来收入及国债利息收入后按7％计提。根据财政部及国家税务总局《关于降低金融保险业营业税税率的通知》（财税[2001]21号），自二○○一年起，金融保险业营业税每年下调1％，分三年将金融保险业的营业税税率从8％降低到5％，即二○○一年当年度的营业税率为7％。 递延税项以资产负债表负债法就各项资产或负债项目于资产负债表中所载金额与其计税基数之间的重大暂时性差异作出拨备。各项资产或负债项目的计税基数为其可扣税或应计税的金额。各种应纳税的暂时性差异均确认为递延税项负债。各种可扣税的暂时性差异均确认为递延税项资产，但以预计可用于扣减未来可实现的应纳税利润的金额为限。 (i) 现金及现金等价物 现金指库存现金、银行存款、清算备付金及于其他金融机构的存款。清算备付金指为证券交易的资金清算与交收而存入指定清算代理机构的款项。 现金等价物指持有的期限短、流动性强、能于取得日起三个月内转换为已知金额现金，且价值变动风险较小的投资。 (j) 应收款项 应收款项以付出对价的公允值和考虑减值后的摊余成本计量。 (k) 投资 自二○○一年一月一日起本集团采用国际会计准则第三十九号将投资分成以下类别：为交易而持有的投资、持有至到期日的投资及可供出售的投资。为交易而持有的投资指为从价格的短期波动中获利而购置的投资，其归类在流动资产中；持有至到期日的投资指具有固定或可确定金额和固定期限，且管理层明确打算并能够持有至到期日的投资，其归类在非流动资产中；其他投资(本集团源生的贷款和应收款项除外)作为可供出售的投资。可供出售的投资指对持有期限无明确的打算，而管理层是否对其出售取决于流动性需要或利率变动的投资，除非管理层明确表示该项投资的持有期将从资产负债表日起计少于十二个月，或需将其处置以筹集资本时，将其列作流动资产，一般将其归类在非流动资产中；管理层于购置其投资时决定对其的分类并定期对其分类进行重新评估。 各项投资的购置及销售于交易日确认，投资初始以成本计量，成本指付出对价的公允价值，包括交易费用。为交易而持有的投资及可供出售的投资的后续计量以公允价值列示，对存在活跃交易市场的可供出售的投资的公允价值一般参照交易市场价格来确定，对无活跃交易市场的可供出售的投资，则参照当前的类似金融工具的市价或相关净资产带来的未来现金流量总和现值来确定其公允价值。对于公允价值不能可靠计量的可供出售投资的后续计量则按实际利率法以摊余成本减减值损失（指如有而言）列示；而持有至到期日的投资的后续计量则根据实际利率法以摊余成本列示。为交易而持有的投资及可供出售的投资由于公允价值的变动而引起的已实现及未实现的盈亏均反映在当期的利润表中。 (l) 子公司 子公司是指本公司所控制的公司。控制是指本公司能够控制子公司的财务及经营政策，并从其经营活动中获利。 (m) 联营公司 联营公司是指除子公司及共同控制的合营公司外，本公司对其具有重大影响的公司。重大影响是指本公司能够参与但并非控制联营公司的财务及经营决 策。 于联营公司投资以权益法核算。当有迹象表明于联营公司投资存在减值或以前年度已确认的减值损失不复存在时，将重新评估该等投资的可收回金额。于联营公司之投资减值以该等投资减值至零为限。 (n) 投资物业 本集团采用国际会计准则第四十号－“投资物业”，投资物业包括对土地和楼宇的投资，该项投资不是以生产、提供产品及服务或管理或在一般的经营过程中以销售为目的，而是为了获取租金收入或资产增值。投资物业的初始确认成本为购置成本，即以获取该项投资物业所支付的对价的公允价值列示，包括交易费用。各项投资物业的后续计量以成本减累计折旧和累计减值损失列示。 投资物业的折旧是根据其估计可使用年限及预计残值以直线法计算，有关投资物业的估计使用年限如下： 楼宇 45年 当且仅当有迹象表明一项资产改变持有用途，成为或不再是投资物业时，应将其转为投资物业或从投资物业中转出。 (o) 不动产、厂场及设备 不动产、厂场及设备按成本减累计折旧及累计减值损失列账。资产的初始成本包括购入价及为使其达到预期使用或运作状况及地点而发生的直接相关开支。不动产、厂场及设备投入使用后的相关后续支出，如维修保养及全面检修的改良开支等，如果由此可能流入本集团的未来经济利益超过了原先估计的绩效标准，该等支出资本化，此外的任何其他后续支出都应在发生的当年度确认为费用。 折旧是根据资产的估计使用年限及预计残值，以直线法计算。有关不动产、厂场及设备的估计使用年限如下： 房屋及建筑物 40－45年 机器设备 10－14年 运输设备 7－12年 电子设备及其他 6－10年 本集团对不动产、厂场及设备的估计使用年限和折旧方法作定期的复核，以保证该等折旧方法及年限与资产经济利益的预期实现方式一致。 当资产出售或报废时，除冲销相关成本和累计折旧及累计减值损失外，处置资产的净损益计入利润表。 (p) 在建工程 在建工程指兴建中的房屋及建筑物和安装及测试中的设备，按成本列账。成本包括建造、安装及购置成本，以及其他直接可归属成本。在建工程于达到使用状态时转为不动产、厂场及设备，并根据上述折旧方法计提折旧。 (q) 无形资产 无形资产最初以初始成本计价。当与该项资产相关的未来经济利益能流入本公司，并且该项资产的成本能够可靠地计量时，无形资产将予以确认。其后，无形资产以成本减累计摊销和累计减值损失计价。无形资产是按直线法在其收益年限内摊销。本集团每年对无形资产的估计摊销年限和摊销方法作定期的复核。 (i) 交易席位费 交易席位费以实际成本入账，以直线法按十年的期限平均摊销。 (ii) 商誉 本公司收购成本高于在收购日所收购公司可辨认资产及负债公允价值中权益份额的部分，记作商誉，并确认在资产负债表中。确认的可辨认资产及负债按购买日的公允价值计量。少数股权按可辨认资产和负债的公允值中其所占份额反映。 如果在收购以后，附加的证据有助于估计最初核算购买交易时确定的那些可辨认资产和负债的金额，则应于自购买交易日后开始的第一个会计年度末前调整所购资产和负债的账面金额及分配到商誉上的金额，但调增后商誉的账面金额不得超过其可回收金额。除此之外，对可辨认资产和负债的调整应确认为收益和费用。 商誉按成本减累计摊销及累计减值损失列账。商誉的摊销按直线法在其预计受益年限（本集团预计受益年限为十年）内以直线法计算。 (r) 信托贷款 信托贷款以实际放款金额入帐，并以尚未收回的贷款本金减去贷款损失准备金后的净额列示。当预计贷款本金或利息不能按贷款合同归还，或贷款本金或利息逾期180天以上时，贷款停止计提利息。 当有充分证据表明有可能不能全额收回已到期的贷款本金和利息时，计提贷款损失准备金。损失准备金按贷款帐面价值与可收回金额的差额计提。可收回金额为以贷款实际利率计算的未来现金包括从担保人或抵押资产中收回的现金流入的现值。 贷款损失准备金还包括对当前贷款资产组合中有证据表明有可能发生的损失部分而计提的准备金。这一部分准备金根据同类贷款以往的损失情况，综合考虑贷款质量评估及借款人所处的经济环境等因素确定。确认无法收回的贷款，从贷款损失准备进中予以核销。已核销贷款又收回的，记入当期损益。 (s) 客户保证金 客户保证金为客户存入本集团作为买卖证券用途的款项。本集团须付予客户按同期银行活期储蓄存款利率计算的利息。 (t) 受托资金 受托资金为客户存入本集团款项。本集团须付予客户约定固定的投资收益。 (u) 外币换算 本公司及子公司的账簿和会计记录均以人民币为记账本位币。外币交易均以交易日中国人民银行公布之汇率折算为人民币。以外币计价的货币性资产和负债乃按资产负债表日的适用汇率折算为人民币。以外币计价的非货币性资产和负债，乃按历史汇率折算为人民币。以外币计价的货币性资产和负债因交易日以后汇率变动而产生的汇兑损益，均作为当年度损益处理。 (v) 经营租赁 与资产所有权相关的风险及报酬实质上全部由出租人承担或享有的租赁列为经营租赁。经营租赁的租金收入和支出按租赁年限以直线法计入利润表。因租出或租入资产而取得的各项优惠在租赁期内以直线法冲减租金收入和费用。由于租出资产获取租金收入而发生的初始直接费用于发生当期作为费用计入利润表。 (w) 法定统筹退休金 本集团依据现行中国法规规定参加由中国政府有关部门管理的统筹退休金计划。按此项计划，本集团全体退休员工均有权于退休后每年向政府机关领取退休金。本集团必须每月按员工工资的一定比例提拨法定统筹退休金，并计入利润表。本集团除上交前述法定统筹退休金外，无义务再支付任何职工退休金。 (x) 借款费用 本集团的借款费用主要包括筹资费用和资金的使用费用。借款费用于发生时计入当期的利润表中。 (y) 资产减值 金融工具 本集团于资产负债表日对金融工具进行评价以判断是否存在减值。对于以摊余成本计量的金融资产，如果很可能不能收回根据有关资产协议条款应收回的所有到期金额，则于当年度损益中确认减值或坏账损失。后续期间当减值损失的减少可以客观地联系减值确认之后发生的事项，则可回转以前确认的减值损失。该等回转的金额计入当年度损益。但该回转的金额不应导致账面价值高于没有确认该资产减值情况下的摊余成本 。 其他资产 如果有迹象或环境变化显示其他资产内的某项资产的账面价值可能无法收回时，本集团将对该资产进行减值评估。若一项资产的账面价值超过其可收回金额，应就其差额确认为减值损失并计入当年度损益。一项资产的可收回金额是指其销售净价与其使用价值两者之中的较高者。销售净价是指在熟悉交易情况的交易各方之间自愿进行的公平交易中，通过销售该项资产而取得的、扣除处置费用后的金额。使用价值指预期从资产的持续使用和使用寿命结束时的处置中形成的估计未来现金流量的现值。可收回金额是对单个资产进行估计的；如不可能估计单个资产的可收回金额，则对该资产所属的现金产出单元的可收回金额进行估计。 除商誉外，当在确定其他资产的可收回金额中所使用的估计发生改变时及已确定某资产的减值损失不再存在或已经消失，本集团将转回以前年度确认减值损失，并计入当期损益。由于资产减值损失的转回而增加的资产账面金额，在确认时应不高于资产在以前年度没有确认减值损失时的账面金额（减去摊销或折旧）。 已确认的商誉减值损失不在以后期间转回，除非减值损失是由于例外性质的特定外部事件造成，而这类事件预计不会再发生，并且随后发生的外部事件抵消了该项事件的影响。 (z) 或有事项 或有负债不会反映在本集团的合并财务报表中。该等或有负债将在合并财务报表附注中予以披露，除非该等或有负债造成本集团含有经济利益的资源流出的可能性很小。 或有资产不会反映在本集团的合并财务报表中。如果该等或有资产很可能为本集团带来经济利益的流入，该等或有资产将在合并财务报表附注中予以披露。 (aa) 准备 当且仅当本集团因过去事项而承担了现时的法定或推定义务，而履行该义务很可能要求含有经济利益的资源流出本集团，同时该义务的金额可以可靠地估计时，确认为准备。准备在每个资产负债表日，进行复核并予以调整，以反映当前的最佳估计。当货币时间价值的影响重大时，该等准备应以预计履行义务时需支出之现值列记。 (bb) 金融工具 本集团采用国际会计准则第39号－金融工具确认和计量。 金融资产 有关采用此项准则对金融资产的的影响，请参阅主要会计政策2(j)应收款项、 2(k)投资及2(r)信托贷款。 金融负债 短期借款、受托资金、卖出回购证券款的初始确认以收到款项的金额扣除发生的交易费用后入账。其后续计量则根据实际利率法以摊余成本计量。金融负债的初始确认额与到期金额之间的差异按借款期间计入当年度的利润表。 (cc) 期后事项 对于资产负债表日后发生的，能对资产负债表日存在的情况提供进一步证据的事项，本集团将对资产负债表进行调整。对于在资产负债表日后发生的不影响资产负债表日存在情况的重大事项，本集团将在合并财务报表附注中予以披露。 (dd) 分部会计政策 业务分部是指本集团内可区分的组成部分。该组成部分提供单项或一组相关的产品或劳务，并且承担着不同于其他业务分部所承担的风险和回报。 关于业务分部及地区分部的信息披露详见附注25。 业务分部间内部交易：业务分部间的内部交易包括分部收入、分部费用及分部业绩在不同的业务部门或区域间进行转移。此类转移在编制合并财务报表时进行抵销。 3. 收购及成立营业部 营业部名称 收购日期 给付的价款 人民币千元 宏源证券股份有限公司桂林上海路证券营业部 二○○○年七月十三日 16,300 宏源证券股份有限公司盐城解放北路证券营业部 二○○○年十月三十一日 12,400 宏源证券股份有限公司盐城大庆中路证券营业部 二○○○年十月三十一日 12,300 宏源证券股份有限公司上海中山北一路证券营业部 二○○○年十月三十一日 12,300 宏源证券股份有限公司大连延安路证券营业部 二○○○年十一月十六日 13,431 宏源证券股份有限公司大连开发区证券营业部 二○○○年十一月十六日 15,318 宏源证券股份有限公司柳州解放南路证券营业部 二○○○年十一月二十一日 18,100 100,149 本公司于二○○○年度收购上述七家证券营业部，并于二○○一年度经中国证券监督管理委员会证监机构字[2001]93号、[2001]94号、[2001]95号、[2001]143号及 [2001]243号文批准。 本集团管理层认为七家营业部自收购日至二○○○年十二月三十一日止的经营成果及二○○○年十二月三十一日的财务状况对本集团的影响并不重大，因此本集团自二○○一年一月一日起，将七家营业部纳入合并范围。 收购上述营业部全部用现金支付价款，所产生的商誉为人民币80,656千元，于十年内以直线法摊销。 另经中国证监会证监机构字[2000]142号文批复，本集团获准在北京筹建北京北洼路证券营业部，该营业部已领取了注册号为1101081342745号的《营业执照》和编号Z10211001的《证券经营机构营业许可证》，并于二○○一年十二月二十四日试营业。 4. 关联方交易 关联方系指企业在财务或经营决策中，如果一方有能力直接或间接地控制另一方或对另一方施加重大影响。同时如果两方同受一方控制或重大影响，亦将其视为关联方。 (a) 本公司之关联公司 名称 与本公司之关系 中国信达资产管理公司 本公司股东 (b) 资产及业务重组 根据国务院办公厅（国办发[1999]12号文）关于信托业整顿改组的精神和中国证监会《关于进一步加强证券公司监管的意见》以及国务院办公厅转发中国人民银行《整顿信托投资公司方案》的有关规定，结合本公司证券业务为主的情况，一九九九年九月三十日新疆维吾尔自治区人民政府向中国人民银行申请将本公司由信托投资公司改组为综合类证券公司（新政函[1999]149号文）。中国人民银行于一九九九年十二月十三日同意将本公司改组为综合类证券公司（银办函[1999]641号文）。新疆维吾尔自治区人民政府于二○○○年一月十七日向中国证券监督管理委员会报送了《关于宏源证券股份有限公司改组为证券公司的函》（新政函[2000]3号文），并提出了本公司改组为综合类证券公司的方案。二○○○年三月六日，中国证券监督管理委员会发出《关于同意宏源证券股份有限公司改组为证券公司方案的批复》原则上同意上述改组方案（证券机构字[2000]42号文）。 二○○○年三月三十日，本公司第二届第五次董事会会议通过了公司改组为综合类证券公司的议案；二○○○年五月十一日，本公司二○○○年第一次临时股东大会通过了董事会提出的公司改组为综合类证券公司的议案。 二○○○年七月五日，本公司与中国信达资产管理公司（本公司股东）签署了《资产剥离处置协议书》，该协议书约定本公司的部分非证券资产计人民币520,456千元按帐面价值一次性划转给中国信达资产管理公司，以实现本公司的非证券类资产的剥离。中国信达资产管理公司将用现金偿付或用适当资产偿付。同时双方承诺各自办理涉及划转相关资产之帐务处理等有关手续。截至本报告日，有关资产的产权过户等手续尚在办理中，在办完财产交割及产权过户的相关手续前，双方承诺上述应收划转中国信达资产管理公司资产的价款不计资金占用费。 本次划转的资产明细如下： 人民币千元 买入返售证券款 58,662 拆出资金 35,300 短期投资 153,909 逾期贷款 26,585 租赁资产 26,393 长期债权投资 33,639 其他长期债权投资 119,125 应收款项 66,843 合计 520,456 于二○○一年十二月十八日，本公司临时股东大会通过了决议，为保证公司非证券类资产剥离处置方案的顺利实施，对已剥离给中国信达资产管理公司的非证券类资产处置款项可能出现的最终损失，由公司法人股股东按股份比例承担。 于二○○二年三月二十日，中国信达资产管理公司函告本公司，拟用等值股权与本公司的剥离资产进行全额置换。 于二○○二年四月九日，本公司与中国信达资产管理公司签署了《资产剥离处置协议书》补充协议，中国信达资产管理公司将其持有的上市公司法人股股权转让予本公司以抵偿应付本公司的款项约510,301千元，其余约10,155千元由其他符合中国证监会和财政部规定的资产抵偿。 除以上事项外，于二○○一年度，本公司与关联方并无重大交易。 5. 利息收入/支出 二○○一年度 二○○○年度 人民币千元 人民币千元 （附注31） 利息收入 银行存款 71,745 30,838 附息应收款 17,450 17,050 其他 5,090 7,331 94,285 55,219 利息支出 受托资金 112,637 66,412 客户保证金 26,103 15,744 短期借款 58,817 44,886 卖出回购证券款 17,950 17,767 其他 254 9,114 215,761 153,923 6. 营业费用支出 二○○一年度 二○○○年度 人民币千元 人民币千元 （附注31） 其他流动资产坏账准备（回转）计提 (19,128) 5,460 信托贷款呆帐准备（回转）计提 (19,712) 35,259 工资及福利费 71,723 36,872 折旧及减值损失 58,776 37,493 房租 26,866 13,080 邮电通讯费 7,126 4,446 业务招待费 7,783 5,899 宣传会议费 11,969 3,982 办公费 3,572 5,845 电子设备运转费 5,147 1,471 投资减值损失准备（回转） 15,467 (150) 低值易耗品摊销 － 341 修理费 1,650 2,131 无形资产摊销 16,956 4,730 交易所费 4,951 2,889 审计费 1,100 1,050 其他 20,955 3,938 215,201 164,736 于二○○一年度，支付给关键管理人员（包括公司董事、监事、董事会秘书及财务总监共九人）的酬金约为1,769千元（二○○○：约779千元），均已计入各年度的雇员费用。 7. 少数股东权益 二○○一年度 二○○○年度 人民币千元 人民币千元 （附注31） 年初余额 － － 少数股东本年投入 1,400 － 少数股东本年损益 (106) － 年未余额 1,294 － 8. 所得税 二○○一年度 二○○○年度 人民币千元 人民币千元 （附注31） 当年度中国企业所得税 16,769 20,225 因暂时性差异引起的递延税项 (6,164) 40,220 10,605 60,445 联营公司所得税 4,508 － 15,113 60,445 当年度所得税费用与税前（亏损）利润计算之所得税费用的调节表如下列示： 二○○一年度 二○○○年度 人民币千元 ％ 人民币千元 ％ （附注31） 税前（亏损）利润 (60,927) (100％) 393,647 100％ 按标准税率14.85％计算的税项 (9,048) 14.85％ 58,457 14.85％ 不同税率的影响 7,205 (11.83％) 4,562 1.16％ 未确认之临时性差异的净税务影响 15,067 (24.73％) － － 于确定应纳税所得额时不可抵扣的 支出的净税务影响 7,435 (12.20％) 6,522 1.65％ 于确定应纳税所得额时无须纳税的 收入的净税务影响 (5,546) 9.10％ (9,096) (2.31％) 当年度所得税费用 15,113 (24.81％) 60,445 15.35％ 递延税项资产（负债）在各年度的变动情况如下： 人民币千元 于二○○○年一月一日的余额 34,056 在利润表中确认的金额 (40,220) 于二○○○年十二月三十一日的余额 (6,164) 在利润表中确认的金额 6,164 于二○○一年十二月三十一日的余额 － 临时性差异的净税务影响约人民币15,067千元主要系由附注13所述的各项准备引起。由于证券市场波动较大，管理层认为未来利润可能不足以实现该临时性差异，故未确认其净税务影响。 9. 每股（亏损）盈利 二○○一年度基本每股（亏损）盈利以当年的净亏损75,934千元（二○○○：净利润333,202千元）除以本公司于二○○一年十二月三十一日的总股本数518,745,150股(二○○○：518,745,150股)计算。 因本集团无潜在的稀释性股份，故摊薄每股（亏损）盈利未予计算。 10. 为交易而持有的投资 本公司为交易而持有的投资均能在活跃的市场中进行买卖，并参照资产负债表日交易市场当日的报价以市价列示。由于为交易而持有的投资预计将在短期内（通常为十二个月以内）被处置，所以将其归类为流动资产。 在现金流量表中，为交易而持有的投资作为营运资本的变化在经营活动中列示。为交易而持有的投资的收益各年度的明细如下： 二○○一年度 二○○○年度 人民币千元 人民币千元 （附注31） 交易差价净收益 148,971 533,119 股利收入 1,395 4,565 150,366 537,684 于二○○一年十二月三十一日，为交易而持有的投资包括： 二○○一年 二○○○年 十二月三十一日 十二月三十一日 人民币千元 人民币千元 （附注31） 上市股票 346,554 521,758 上市国债 1,020,267 569,442 1,366,821 1,091,200 于二○○一年十二月三十一日，本集团将为交易而持有的投资中面值为20,000千元（二○○○：无）的上市国债进行了质押，用于卖出回购证券的交易（附注22）。 11. 其他流动资产 二○○一年 二○○○年 十二月三十一日 十二月三十一日 人民币千元 人民币千元 （附注31） 附息应收款项 189,610 26,818 无息应收款项 104,719 104,104 预付购房款 － 27,818 预付收购营业部款（附注24(d)） － 100,049 待摊费用 1,558 1,195 其他 1,679 － 297,566 259,984 减：坏账准备（附注13） (39,785) (58,913) 257,781 201,071 附息应收款项系借予第三方从事投资活动，年利率为12％至13％（二○○○：12％至14％），由第三方开列在本集团营业部帐户中的现金及有价证券做质押，并将于一年内到期。 12. 可供出售的投资 可供出售的投资主要包括可交易的有价证券及无标价的权益性投资。其中，可交易的有价证券每年年末以公允价值列示。对于存在活跃交易市场的，参照交易市场的报价来确定其公允价值；对于其他可交易的有价证券，参照当前的类似金融工具的市价或相关净资产带来的未来现金流量总和之现值来确定其公允价值。而无标价的权益性投资，由于无活跃市场交易价格作参考，且未来现金流量有较大的不确定性，管理层认为其公允价值无法确定，而将其以成本减减值损失（指如有而言）列示。 可供出售投资的收益各年度的明细如下： 二○○一年度 二○○○年度 人民币千元 人民币千元 （附注31） 股利与利息收入 1,333 90 可供出售的投资各年末的明细如下： 二○○一年 二○○○年 十二月三十一日 十二月三十一日 人民币千元 人民币千元 （附注31） 无标价的投资 109,876 109,876 投资减值准备（附注13） (60,646) (45,179) 49,230 64,697 13. 投资减值准备、坏帐准备及信托贷款呆帐准备 投资减值准备 坏帐准备 信托贷款呆帐准备 合计 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 于二○○○年一月一日余额 45,329 53,453 － 98,782 本年计提 － 5,460 35,259 40,719 本年回转 （150） － － （150） 于二○○○年十二月三十一日余额45,179 58,913 35,259 139,351 本年计提 15,467 － － 15,467 本年回转 － (19,128) (19,712) (38,840) 本年转销 － － (10,075) (10,075) 于二○○一年十二月三十一日余额60,646 39,785 5,472 105,903 14. 于联营公司的投资 二○○一年 二○○○年 十二月三十一日 十二月三十一日 人民币千元 人民币千元 （附注31） 投资成本 35,310 35,310 应占投资后尚未分派的累计溢利 6,488 9 41,798 35,319 于二○○一年十二月三十一日，本公司持有下列于中国成立的联营公司： 公司名称 注册地 注册/成立时间 所占权益 实收资本 主要业务 直接 人民币千元 杭州宏富置业公司 中国 二○○○年一月十三日 40.44％ 20,000 房地产开发 国泰基金管理公司 中国 一九九八年三月五日 20％ 110,000 基金管理 宏源大厦物业公司 中国 一九九六年九月二十三日 50％ 500 物业管理 二○○一年度 二○○○年度 （附注31） 年初余额 35,319 35,319 联营企业税前投资收益 13,627 － 联营企业分派现金股利 (2,640) － 联营企业所得税 (4,508) － 年末余额 41,798 35,319 15. 投资物业 二○○一年度 二○○○年度 楼宇 楼宇 （附注31） 成本 年初余额 42,039 42,039 本年增加 － － 本年减少 － － 年末余额 42,039 42,039 累计折旧 年初余额 3,625 2,719 本年增加 906 906 本年减少 － － 年末余额 4,531 3,625 账面净值 年末余额 37,508 38,414 年初余额 38,414 39,320 由于本集团的投资物业不存在活跃的交易市场且无类似物业的市场价格，及其未来的现金流量总和的现值也不能可靠预测，其公允价值不能可靠计量。 投资物业的收入及相关成本： 二○○一年度 二○○○年度 （附注31） 租金收入 1,147 3,234 管理收入 2,139 821 3,286 4,055 经营成本 1,491 1,870 16. 不动产、厂场及设备 二○○一年度 二○○○年度 房屋 电子设备及 及建筑物 机器设备 运输设备 其他 在建工程 合计 合计 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 （附注31） 成本 年初余额 178,730 44,044 28,328 63,226 226 314,554 152,947 重分类 18,522 (20,427) (361) 2,266 － － － 收购营业部(附注24(d)) 23,844 8,253 4,462 24,687 － 61,246 － 本年增加 34,076 13,083 8,846 57,628 54,244 167,877 170,599 在建工程转入 2,181 182 － 347 (2,710) － － 本年减少 (248) (1,301) (5,705) (7,041) － (14,295) (8,992) 年末余额 257,105 43,834 35,570 141,113 51,760 529,382 314,554 累计折旧及累计减值损失 年初余额 14,244 19,649 5,186 32,111 － 71,190 39,351 内部重分类 11,477 (12,172) (89) 784 － － － 收购营业部(附注24(d)) 5,122 4,130 1,585 12,965 － 23,802 － 本年增加 17,500 4,220 5,056 31,094 － 57,870 36,587 本年减少 (38) (449) (867) (5,749) － (7,103) (4,748) 年末余额 48,305 15,378 10,871 71,205 － 145,759 71,190 账面净值 年末余额 208,800 28,456 24,699 69,908 51,760 383,623 243,364 年初余额 164,486 24,395 23,142 31,115 226 243,364 113,596 17. 无形资产 二○○一年度 二○○○年度 交易席位费 商誉 合计 合计 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 （附注31） 成本 年初余额 17,884 30,000 47,884 47,884 收购增加(附注24(d)) 11,744 80,656 92,400 － 本年增加 2,421 － 2,421 － 年末余额 32,049 110,656 142,705 47,884 累计摊销 年初余额 1,730 6,801 8,531 3,801 收购增加(附注24(d)) 2,243 － 2,243 － 本年摊销 4,215 12,741 16,956 4,730 年末余额 8,188 19,542 27,730 8,531 账面净值 年末余额 23,861 91,114 114,975 39,353 年初余额 16,154 23,199 39,353 44,083 18. 信托贷款 二○○一年 二○○○年 十二月三十一日 十二月三十一日 人民币千元 人民币千元 （附注31） 信托贷款 52,472 149,107 减：呆帐准备（附注13） (5,472) (35,259) 47,000 113,848 19. 客户保证金存款及客户保证金 客户保证金及客户保证金存款分别指在经纪业务中，本公司接受客户委托，代理客户进行证券交易等业务的资金清算与交付而向客户收取的资金款项；根据现行中国法律及相关法规，客户保证金存款的资金所有权不属于本公司。 20. 借款 (a) 短期借款 所有短期借款均为本集团信用担保的银行借款，年借款利率为5.85％至6.21％ （二○○○：5.85％至6.21％）。 (b) 长期银行借款 所有长期借款均为信用借款，其组成如下： 借款单位 二○○一年十二月三十一日 本金 年利率 期限 借款条件 人民币千元 中国建设银行 100,000 5.94％ 2000.11.15～2004.11.14 信用 中国工商银行 50,000 5.94％ 2000.4.18～2002.4.17 信用 减：一年内到期部分 (50,000) 100,000 借款单位 二○○○年十二月三十一日（附注31） 本金 年利率 期限 借款条件 人民币千元 中国工商银行 50,000 5.94％ 2000.4.18～2002.4.17 信用 21. 其他流动负债 二○○一年 二○○○年 十二月三十一日 十二月三十一日 人民币千元 人民币千元 （附注31） 客户短期存款 － 35,301 客户委托存款 － 844 应付股利 16,624 3,725 其他应付款项 94,629 59,733 111,253 99,603 22. 卖出回购证券款 二○○一年 二○○○年 十二月三十一日 十二月三十一日 人民币千元 人民币千元 （附注31） 三天回购 － 150,000 七天回购 20,000 500,000 十四天回购 125,000 － 二十八天回购 － 80,000 一百八十二天回购 150,000 － 295,000 730,000 卖出回购证券款为本集团按规定进行证券回购业务卖出证券取得的款项，期限为3天至182天到期，年利率为3.45％至3.7％。为进行卖出回购证券，本集团将部分为交易而持有的投资进行了质押（附注10）。 23. 储备 根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程的规定，本公司以中国会计准则编制的法定会计报表之税后净利润按下列顺序分配： (a) 弥补以前年度亏损； (b) 提取10％的一般风险准备金； (c) 提取10％的法定盈余公积金（法定盈余公积金累计额为本公司注册资本的百分之五十以上时，可不再提取）； (d) 提取5％的法定公益金； (e) 根据股东大会的决议提取任意盈余公积金； (f) 根据股东大会的决议支付股利。 本公司的资本公积主要包括在筹集资本过程中，股东缴付的出资额超出其认缴资本的差额。 各项公积金可用于弥补本公司亏损或转增资本。惟法定盈余公积金转为资本时，所留存的该项公积金不得少于本公司股本的百分之二十五。 本公司提取的公益金作为本公司员工的集体福利设施的支出。 一般风险准备金从本公司税后利润提取，用于在盈余公积金之前弥补亏损。 于二○○一年度，法定会计报表按中国会计准则之要求重新编制储备金额。根据国际会计准则编制的财务报表之储备金额予以重新编制，以符合法定储备之要求。 本公司董事会建议二○○一年度按法定会计报表的税后利润，按本公司章程分别提取 10％的一般风险准备和法定盈余公积金及5％的法定公益金（二○○○：分别为 10％、10％、5％），并且本公司董事会建议用法定盈余公积金约29,169千元及任意盈余公积金约7,151千元弥补法定会计报表下的超额利润分配。 24. 现金流量表附注 (a) 税前利润调整为经营活动产生的现金流量如下： 二○○一年度 二○○○年度 人民币千元 人民币千元 （附注31） 除税及少数股东损益前（亏损）利润 (60,927) 393,647 调整项目： 固定资产折旧 58,776 37,493 无形资产摊销 16,956 4,730 （回转）计提的坏账准备 (38,840) 40,719 投资减值准备（回转） 15,467 (150) 固定资产报废净损失 7,192 3,953 联营公司投资收益 (13,627) － 合计营运资金变动前的营业利润 (15,003) 480,392 其他流动资产的增加 (127,584) (468,795) 证券投资的增加 (275,621) (236,756) 信托贷款的减少 86,560 － 其他流动负债的减少 (63,850) (74,871) 预提费用的（减少）增加 (4,463) 10,754 应付工资及福利的增加 3,872 2,774 受托资金的增加 517,943 539,368 卖出回购证券款的减少（增加） (435,000) 579,200 应交税金的（减少）增加 (2,435) 17,057 经营活动（使用）产生的现金流量 (315,581) 849,123 (b) 现金及现金等价物分析如下： 二○○一年 二○○○年 十二月三十一日 十二月三十一日 人民币千元 人民币千元 （附注31） 现金 1,646 1,017 银行存款 785,129 1,037,594 786,775 1,038,611 (c) 购买不动产、厂场及设备支付的现金： 二○○一年度 二○○○年度 人民币千元 人民币千元 （附注31） 不动产、厂场及设备增加 167,877 170,599 加：年末预付购置不动产、厂场及设备款 － 27,818 减：年初预付购置不动产、厂场及设备款 (27,818) (122,584) 购买不动产、厂场及设备支付的现金 140,059 75,833 (d) 购入营业部支付的现金流量 二○○一年度 二○○○年度 人民币千元 人民币千元 （附注31） 应收款项 35,914 － 固定资产，净值 37,444 － 无形资产，净值 9,501 － 其他资产 121 － 交易保证金 1,495 － 应付款项 (64,001) － 应交税金及附加 (981) － 购入营业部的净资产 19,493 － 商誉 80,656 － 购买营业部的现金代价 100,149 － 二○○○年度支付款项 (100,049) 100,049 当年度支付款项 100 100,049 于收购日，被收购营业部之客户保证金约为人民币673,553千元。 25. 分部信息 分部信息披露如下： 业务分部 本集团主要从事以下四类的业务：经纪、自营、信托业务及其他。 二○○一年度业务分部情况具体如下： 经纪业务 自营业务 信托业务 其他 总部 业务间抵销 合并 对外营业收入 183,513 163,556 2,006 12,711 40,771 － 402,557 分部间营业收入 14,928 60 － － － (14,988) － 收入合计 198,441 163,616 2,006 12,711 40,771 (14,988) 402,557 分部利润 (58,119) (9,064) (4,046) (32,300) (4,705) 32,300 (75,934) 分部资产 360,727 1,937,165 34,665 533,115 1,622,424 (871,648) 3,616,448 分部负债 218,595 1,880,908 36,269 428,549 999,430 (556,689) 3,007,062 分部资本性支出 108,162 367 159 1,293 60,317 － 170,298 分部折旧及摊销 61,718 (107) 675 7,508 5,938 － 75,732 分部除折旧及摊销外 的非现金费用支出 6,251 － 805 18,912 (49,341) － (23,373) 分部应占联营 公司之利润 － － － － 13,627 － 13,627 二○○○年度业务分部情况具体如下： 经纪业务 自营业务 信托业务 其他 总部 业务间抵销 合并 对外营业收入 197,424 547,384 7,682 4,056 21,617 － 778,163 分部间营业收入 － － － － － － － 收入合计 197,424 547,384 7,682 4,056 21,617 － 778,163 分部利润 73,853 430,175 (10,379) (3,067) (157,380) － 333,202 分部资产 383,020 1,773,882 30,430 557,251 652,566 － 3,397,149 分部负债 283,549 1,601,837 35,298 386,490 380,012 － 2,687,186 分部资本性支出 131,270 － － 39,329 － － 170,599 分部折旧及摊销 38,167 － － 4,056 － － 42,223 分部除折旧及摊销外 的非现金费用支出 － － － － 40,569 － 40,569 分部应占联营 公司之利润 － － － － － － － 区域分部 本集团的所有业务均发生在中国大陆，无其他应披露的区域信息。 26. 承诺及担保 (a) 租赁承诺 于二○○一年十二月三十一日，已签约的租赁办公楼宇的经营性租赁承诺如 下： 人民币千元 未来一年内支付的租赁费用 14,557 未来两年至五年内支付的租赁费用 40,487 未来五年以上支付的租赁费用 22,872 77,916 27. 金融工具 (a) 金融风险及风险管理 本集团经营活动给本集团带来了各种金融风险，包括信用风险、流动性风险、利率风险和外币风险。 (i) 信用风险 信用风险或对方违约风险，通过限制信用期限及执行监控程序来控制。 现金及现金等价物，交易保证金，信托贷款及其他流动资产之账面净值已反映了本集团有关财务资产的最高信贷风险。本集团并无其他财务资产有重大的信贷风险。 除长期应收款（附注4）外，本集团未将信用风险集中于单个债务人或债务人群体。 (ii) 流动性风险 本集团通过持有充足的现金及现金等价物或每年从银行获得足够的银行信贷额度来满足其对未来一年内的经营计划所作的承诺。 (iii) 利率风险 短期借款与长期借款之利率及还款期限载于附注20(a)及附注20(b)。受托资金之利率依照现时市场利率，并于一年内到期。 市场利率价格的变动不会显著影响本集团的经营业绩及营业活动现金流量。 (iv) 外币风险 因外币经营活动有限，本集团无重大汇率风险。 (b) 公允价值的估计 为交易而持有的投资之公允价值系依据资产负债表日的市场报价而确定。 非为交易而持有的金融工具的公允价值系通过以下各种方法并依据资产负债表日市场实际情况作出的假设进行评价： (i) 现金及现金等价物 由于现金及现金等价物享有现时利率，或自存款发生至其预期存款期满的期限较短，因此现金及银行存款的账面值与其公允价值大致相同。 (ii) 可供出售的投资 由于可供出售的投资无活跃交易市场，其公允价值不能可靠计量。 (iii) 交易保证金，其他流动资产，应付工资及福利，应交税金，预提费用和其他流动负债 由于上述交易保证金，其他流动资产，应付工资及福利，应交税金，预提费用和其他流动负债是在一般商业信用条款下发生的，因此其账面净值与其公允价值大致相同。 (iv) 长期应收款 由于长期应收款余额不计息，且无固定偿还期限，因此其公允价值无法被可靠地计量并予以披露。 (v) 借款及受托资金 于二○○一年十二月三十一日，根据可比较金融工具之现时市场利率，本集团估计借款及受托资金之公允价值与其账面价值大致相同。 28. 净利润及净资产由法定会计报表至根据国际会计准则编制财务报表的调整 净利润 净资产 二○○一 二○○○ 二○○一 二○○○ 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 （附注31） （附注31） 法定会计报表金额 44,943 81,770 607,539 646,138 法定会计报表重编 － (6,197) － (83,542) 法定会计报表重编后之金额 44,943 75,573 607,539 562,596 未变现短期投资收益 及未计提利息(a) (135,864) 332,100 29,515 165,379 期后宣布的现金股利(b) － － － 25,937 贷款损失准备(c) 19,713 (35,258) － (19,713) 应收款项坏账准备(c) 31,644 － － (31,644) 投资减值准备(c) (15,259) － － 15,259 合并营业部范围引起的差异(d) (18,491) － (18,491) － 递延税项 6,164 (40,220) － (6,164) 其他 (8,784) 1,007 (10,471) (1,687) 按国际会计准则重编后之金额 (75,934) 333,202 608,092 709,963 (a) 未变现短期投资收益及未计提利息 法定会计报表下为交易而持有的投资按成本与市场价孰低计量，而根据国际会计准则编制财务报表按市场价即公允值计价。法定会计报表下以受托资金购买的投资，以成本计量。其买卖差价按各客户本金比例确认在资产负债表中的各客户的受托资金中，并于委托合同到期日将已实现的损益扣除按合同约定的应支付客户的利息后确认在利润表中；根据国际会计准则编制财务报表，考虑有关合同的性质，受托资金根据本金及约定的利率在时间比例的基础上确认为利息支出，以受托资金购买的投资确认为集团自身的为交易而持有的投资，按市场即公允值计价，其公允值的变动而引起的已实现及未实现的盈亏均反映在当期的利润表中。 (b) 期后宣布的现金股利 法定会计报表下期后宣布的现金股利作为资产负债表日的调整事项，而根据国际会计准则编制财务报表作为非调整事项。 (c) 贷款损失准备、应收款项坏账准备及投资减值准备 于二○○一年度，法定会计报表变更对贷款损失准备、应收款项坏账准备及投资减值准备的计提政策。 (d) 合并营业部范围引起的差异 法定会计报按被收购营业部取得营业执照日作为合并日，而根据国际会计准则编制财务报表以实际的收购日作为合并营业部的日期。 29. 股利分配 于二○○二年四月十二日本公司董事会拟定了二○○一年的利润分配预案，决定不分配现金股利，也不用公积金转增股本。 30. 财务报表的批准 本合并财务报表于二○○二年四月十二日经董事会批准。 31. 比较数字 合并财务报表中二○○○年若干比较数字已重新编制分类以配合二○○一年的表达方式和二○○一年新颁布的国际会计准则第三十九号“金融工具－确认与计量”和第四十号“投资物业”的表达方式。 本集团二○○○年度会计报表是由另一家会计师事务所审计。由于二○○○年度本集团是首次根据国际会计准则编制合并财务报表，因此并未按照国际会计准则第一号：“会计报表的表述”的要求，列示一九九九年的比较数据。因此二○○一年四月三十日由该事务所出具有保留意见的审计报告。 第十一章 备查文件目录 一、载有法定代表人、财务总监、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 董事长（签名）：田国立 总经理（签名）：何加武 二○○二年四月十二日
