陕西省国际信托股份有限公司
         董事会审计委员会工作细则

                   第一章       总   则

    第一条 为规范董事会审计委员会的运作，健全内部控制
制度，完善公司治理结构，强化董事会审计委员会监督职能，
根据《公司法》《上市公司治理准则》《深圳证券交易所股票
上市规则》《深交所上市公司自律监管指引》《商业银行内部
审计指引》等规范性文件和《公司章程》《公司董事会议事规
则》，制定本工作细则。
    第二条 公司董事会设立审计委员会。审计委员会对董事
会负责，依照《公司章程》和董事会授权履行职责，向董事
会报告工作。审计委员会履行职责时，公司管理层及相关部
门须给予配合。
    第三条 审计委员会的办事机构设在稽核审计部，负责审
计委员会的日常事务工作。


                  第二章    人员构成
    第四条 审计委员会由董事会任命 3 名或以上董事会成
员组成，其中独立董事占多数并担任召集人，审计委员会召
集人应当为会计专业人士。审计委员会成员应当勤勉尽责，
切实有效地监督、评估公司内外部审计工作，促进公司建立
                            1
有效的内部控制并提供真实、准确、完整的财务报告。
    第五条 审计委员会任期与董事会任期一致，委员任期届
满时可以连选连任。期间如有委员不再担任公司董事职务，
自动失去委员资格，并由董事会根据本细则的规定补足委员
人数。
    第六条 审计委员会成员应当具备履行审计委员会工作
职责的专业知识和商业经验。


                   第三章   职责权限

    第七条 审计委员会的主要职责：
    （一）监督及评估外部审计机构工作；
    （二）提议聘请或者更换外部审计机构，审核外部审计
机构的审计费用及聘用条款；
    （三）审阅公司的财务会计报告，对财务会计报告的真
实性、准确性和完整性提出意见；
    （四）审阅公司的财务报告，并对其发表意见；
    （五）指导和监督内部审计制度的建立和实施；
    （六）审阅公司内部审计工作规划、年度工作计划；
    （七）督促公司内部审计计划、重点任务、整改落实的
实施；
    （八）指导内部审计部门有效运作，研究重大审计结论
和整改落实工作；
                            2
    （九）向董事会报告内部审计工作进度、质量以及发现
的重大问题等；
    （十）监督及评估公司的内部控制；
    （十一）对公司发布的财务会计报告存在虚假记载、误
导性陈述或者重大遗漏，应当督促公司相关责任部门制定整
改措施和整改时间，进行后续审查，监督整改措施的落实情
况，并及时披露整改完成情况；
    （十二）协调管理层、内部审计部门及相关部门与会计
师事务所、国家审计机构等外部审计单位之间的沟通和关系；
    （十三）公司董事会授权的其他事项以及法律法规和深
圳证券交易所相关规定中涉及的其他事项。
    第八条 公司聘请或更换外部审计机构，须由审计委员会
形成审议意见并向董事会提出建议后，董事会方可审议相关
议案。
    第九条 审计委员会应当就其认为必须采取的措施或者
改善的事项向董事会报告，并提出建议。
    第十条 审计委员会认为必要的，可以聘请中介机构提供
专业意见，有关费用由公司承担。


                  第四章   议事规则
    第十一条 审计委员会会议分为定期会议和临时会议。
定期会议原则上每季度召开一次会议。当有 2 名以上委员提
                           3
议或委员会召集人认为有必要时，可以召开临时会议。
    审计委员会会议由召集人主持，召集人不能出席时可委
托其他一名委员（独立董事）主持。
    第十二条 审计委员会的表决方式为投票表决，每一名
委员有一票的表决权。
    第十三条 审计委员会会议须有三分之二以上的委员出
席方可举行。会议形成的决议必须经全体委员过半数通过。
同时应附投反对票委员的意见。
    第十四条 审计委员会委员因故不能出席会议的，可书
面委托其他委员代为出席。涉及表决事项的，委托人应当在
授权委托书中明确表决意见。代为出席会议的委员应当在授
权范围内行使权利。委员未出席会议，亦未委托其他委员出
席的，视为放弃其在该次会议上的投票权。
    第十五条 审计委员会可以采用现场或非现场形式召开。
在保障审计委员会成员充分表达意见的前提下，经召集人、
提议人同意，也可以通过视频、电话、传真或电子邮件表决
等方式召开。审计委员会会议也可以采取现场与其他方式相
结合的方式召开。
    审计委员会现场会议应当有会议记录，出席会议的委员
应当在会议记录上签字。会议记录由稽核审计部保存。
    第十六条 出席会议的委员和其他与会人员均对会议所
议事项有保密义务，不得擅自披露有关信息。
                         4
    第十七条 稽核审计部负责审计委员会的工作联络、会
议组织、材料准备和档案管理等日常工作。
    第十八条 审计委员会会议的召开程序、表决方式和会
议通过的议案必须遵循有关法律、法规、《公司章程》及本办
法的规定。


                     第五章       附   则
    第十九条 在本工作细则中，“以上”包括本数。
    第二十条 本工作细则未尽事宜，按国家有关法律、法规
和《公司章程》的规定执行。
    第二十一条 本工作细则由董事会负责制订与修改，并
由董事会负责解释。
    第二十二条 本工作细则自董事会审议通过之日起执行。




                              5