海南海德实业股份有限公司
HAINAN HAIDE INDUSTRY CO.,LTD
2009 年半年度报告
二00 九年八月二十二日海南海德实业股份有限公司2009 年半年度报告全文
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重要提示
本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何
虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带
责任。
没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证
或存在异议。
本公司全体董事均出席了公司第五届董事会第二十四次会议。
公司负责人纪道林先生、主管会计工作负责人周启金女士及会计机构负责人吕建新先生
声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。海南海德实业股份有限公司2009 年半年度报告全文
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目 录
第一节 公司基本情况................................................ 4
第二节 股本变动及股东情况.......................................... 6
第三节 董事、监事和高级管理人员情况................................ 8
第四节 董事会报告.................................................. 9
第五节 重要事项................................................... 14
第六节 财务报告（未经审计）........................................ 19
第七节 备查文件................................................... 50海南海德实业股份有限公司2009 年半年度报告全文
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第一节 公司基本情况
一、 基本情况介绍
(一）公司法定名称：
中文名称：海南海德实业股份有限公司
英文名称：HAINAN HAIDE INDUSTRY CO.,LTD
英文名称缩写：HDI
（二）公司法定代表人：纪道林
（三）公司董事会秘书：陈金弟
联系电话：0898-66978322、021-63094023
传真：0898-66978319、021-63094030
电子信箱：Chenjindi9999@163.com
证券事务代表：吴疆
联系电话：0898-66978322、021-63094023
传真：0898-66978319、021-63094030
电子信箱：wujiangy@163.com
联系地址：海口市龙昆南路72 号耀江商厦三层
（四）公司注册地址：海南省海口市海德路5 号
公司办公地址：海口市龙昆南路72 号耀江商厦三层
邮政编码：570206
公司国际互联网网址：http://www.000567.com
公司电子信箱：haide@hainan.net
（五）公司信息披露报纸名称：《证券时报》、《中国证券报》
公司年度报告国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点：公司董秘办
（六）公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：海德股份
股票代码：000567
（七）公司其他有关资料
公司首次注册日期：1992 年12 月30 日
公司首次注册地点：海南省工商行政管理局
企业法人营业执照注册号：4600001003467
税务登记号码：46010020128947X
公司聘请的会计师事务所名称：中准会计师事务所有限公司
公司聘请的会计师事务所办公地址：北京市首体南路1 号国兴大厦四楼海南海德实业股份有限公司2009 年半年度报告全文
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二、公司主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标 单位：（人民币）元
本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％）
总资产 233,008,914.13 267,809,185.32 -12.99
所有者权益（或股东权益） 164,265,378.76 158,494,985.93 3.64
每股净资产 1.09 1.05 3.81
报告期（1－6 月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业收入 25,997,705.00 48,351,754.84 -46.23
营业利润 7,160,120.11 11,124,189.09 -35.63
利润总额 7,267,334.16 11,054,052.73 -34.26
净利润 5,770,392.83 10,350,983.79 -44.25
扣除非经常性损益后的净利润 5,684,621.59 10,408,495.60 -45.38
基本每股收益 0.0382 0.0685 -44.23
稀释每股收益 0.0382 0.0685 -44.23
净资产收益率 3.51 9.13 减少了5.62 个百分点
经营活动产生的现金流量净额 6,795,604.63 11,999,314.66 -43.37
每股经营活动产生的现金流量净额 0.04 0.08 -50.00
非经常性损益项目 单位：（人民币）元
非经常性损益项目 金额
营业外收支净额 107,214.05
所得税影响 -21,442.81
合计 85,771.24海南海德实业股份有限公司2009 年半年度报告全文
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第二节 股本变动及股东情况
一、股份变动情况
报告期内公司股份总数、股份结构未发生变动。
二、前10名股东、前10名无限售条件股东持股情况表 单位：股
股东总数 24,629
前10 名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数
持有有限售条
件股份数量
质押或冻结
的股份数量
海南祥源投资有限公司 境内非国有法人 22.35% 33,793,137 33,793,137 0
海南新海基投资有限公司 境内非国有法人 5.37% 8,115,000 0 0
海南海华投资咨询有限公司 境内非国有法人 3.31% 5,000,000 0 0
关闭海南发展银行清算组 境内非国有法人 2.10% 3,168,390 0 0
尹作慧 境内自然人 0.81% 1,220,263 0 0
马晓萍 境内自然人 0.71% 1,072,389 0 0
林道静 境内自然人 0.58% 879,099 0 0
海南富南国际信托投资公司 境内非国有法人 0.56% 839,160 839,160 0
马伟贤 境内自然人 0.55% 833,200 0 0
厦门国际信托有限公司-凯瑞一号集合资金信托 境内非国有法人 0.52% 790,000 0 0
前10 名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
海南新海基投资有限公司 8,115,000 人民币普通股
海南海华投资咨询有限公司 5,000,000 人民币普通股
关闭海南发展银行清算组 3,168,390 人民币普通股
尹作慧 1,220,263 人民币普通股
马晓萍 1,072,389 人民币普通股
林道静 879,099 人民币普通股
马伟贤 833,200 人民币普通股
厦门国际信托有限公司-凯瑞一号集合资金信托 790,000 人民币普通股
朱元 714,700 人民币普通股
北京亿盛达丰咨询有限公司 654,310 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行
动的说明
前10 名股东中，海南祥源投资有限公司与其他股东之间不存在关联关系或属于《上市公司
股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人；第二大股东海南新海基投资有限公司
和第三大股东海南海华投资咨询有限公司系由公司原第二大股东海南海基投资有限公司分
立新设后的企业，未知其他股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息
披露管理办法》规定的一致行动人。海南海德实业股份有限公司2009 年半年度报告全文
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三、前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
序
号 有限售条件股东名称 持有的有限售
条件股份数量 可上市交易时间 新增可上市交
易股份数量 限售条件
1 海南祥源投资有限公司 33,793,137 2009 年2 月16 日 33,793,137
其持有的股份自获得上市
流通权之日起，在三十六个
月内不得上市交易或转让；
三十六个月至四十八个月
期间在交易所出售或转让
的价格不得低于6 元/股（公
司因分红、配股、转增等导
致股份或权益变化时，上述
价格除权计算），此承诺不
包括拟实施的股权激励计
划所涉及的股份。报告期未
办理解禁手续，未上市流
通。
2 海南富南国际信托投资公司 839,160 2007 年2 月16 日 839,160
报告期因未偿还股改垫付
股份，未上市。
四、报告期内，公司控股股东及实际控制人未发生变化。海南海德实业股份有限公司2009 年半年度报告全文
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第三节 董事、监事和高级管理人员情况
一、报告期内，公司董事、监事、高级管理人员持有公司股票的情况。
姓名 职务 年初持股数 本期变动数 期末持股数 备注
曹晶 董事 2000 0 2000
董事持股锁定
1500 股
公司其他董事、监事、高级管理人员报告期未持有公司股票。
二、报告期内公司董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况
报告期内，公司未有董事、监事、高级高理人员新聘或解聘情况发生。海南海德实业股份有限公司2009 年半年度报告全文
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第四节 董事会报告
一、董事会讨论与分析
2009 年上半年，在国家“保增长、扩内需”宏观经济政策、宽松货币政策和08 年出台
的一系列房地产业扶持政策的支持下，国内房地产市场开始回暖。2009 年1-6 月，全国商
品房销售面积34109 万平方米，同比增长31.7%；商品房销售额15800 亿元，同比增长53.0%。
公司目前项目集中在海南省海口市，2009 年1—6 月，海口土地交易价格同比上涨6.3%，新
建商品房价格同比上涨0.6%，二手房价格同比下跌0.2%，房屋租赁价格同比上涨2.1%。
报告期，公司在积极寻找新的开发项目同时，着力做好“海口耀江花园”项目尾盘房源
的销售工作，通过多种方式加大对项目剩余房源的宣传力度，积极回笼资金，取得较好成效。
公司08 年对存量资产进行了优化整合，将原海口市龙昆大酒店改造为商住一体的耀江商厦。
报告期，耀江商厦除三楼已作为公司新的办公场所自用外，精装修小户型公寓已销售70%，
剩余公寓、商铺及写字楼层正在销售当中。
二、报告期内公司经营活动总体状况
（一）报告期内公司总体经营情况
报告期公司实现业务收入25,997,705 元，较上年同期减少了46.23%，；实现营业利润
7,160,120.11 元，较上年同期减少了35.63%；实现净利润5,770,392.83 元，较上年同期减
少了44.25%，主要系报告期公司房地产项目已进入尾盘销售，可售存量商品房减少所致。
1、公司财务状况分析 单位：元
项 目 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日 增减比例(%)
预付款项 8,743,038.89 6,702,449.29 30.45
其他应收款 16,062,089.19 41,268,801.07 -61.08
应付账款 10,774,583.76 17,033,535.34 -36.74
应付职工薪酬 609,129.15 928,874.06 -34.42
应交税费 1,442,596.04 5,319,329.15 -72.88
其他应付款 24,548,621.31 40,698,997.79 -39.68
一年内到期的非流动负债 - 10,000,000.00 -100
资产总计 233,008,914.13 267,809,185.32 -12.99
预付账款较期初增加了30.45%，系报告期公司的耀江商厦改造工程款、海口耀江花园项
目代缴房屋维修基金及燃气入网费等尚未结算所致；
其他应收款较期初减少了61.08%，系报告期收到上年度转让分公司杭州耀江大酒店整体海南海德实业股份有限公司2009 年半年度报告全文
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实物资产转让款2500 万元所致；
应付账款较期初减少了36.74%，系报告期海口耀江花园工程按结算进度付款增加所致；
应交税费较期初减少了72.88%，主要系报告期汇算清缴2008 年度企业所得税，并预缴
2009 年1-6 月份的企业所得税所致；
其他应付款较期初减少了39.68%，主要系报告期公司支付上年度收购浙江省耀江实业集
团有限公司持有的平湖耀江房地产开发有限公司24%股权转让余款2537 万元。
2、经营成果分析 单位：元
项 目 2009 年1－6 月 2008 年1－6 月 增减比例(%)
营业收入 25,997,705.00 48,351,754.84 -46.23
营业成本 12,295,860.17 22,488,386.76 -45.32
营业税金及附加 1,429,868.56 2,532,186.60 -43.53
销售费用 742,568.59 4,808,784.32 -84.56
管理费用 3,968,558.30 7,433,292.53 -46.61
财务费用 -32,365.74 994,435.87 -103.25
资产减值损失 -208,778.60 -1,029,520.33 79.72
投资收益 -641,873.61
营业利润 7,160,120.11 11,124,189.09 -35.63
营业外收入 107,224.85 29,863.64 259.05
营业外支出 10.80 100,000.00 -99.99
利润总额 7,267,334.16 11,054,052.73 -34.26
所得税费用 1,496,941.33 703,068.94 112.92
净利润 5,770,392.83 10,350,983.79 -44.25
营业收入、营业成本、营业利润分别较上年同期减少了46.23%、45.32%和36.63%，系报
告期公司房产项目已近尾声，可售存量商品房数量相对较少；此外，公司在2008 年9 月将下
属杭州耀江大酒店整体实物资产进行了转让，本报告期较上年同期减少了酒店经营收入；
营业税金及附加较上年同期减少了43.53%，系报告期营业收入减少使营业税等流转税相
应减少所致；
销售费用较上年同期减少了84.56%，系报告期公司房地产项目销售已近尾声，广告费等
营销费用相应减少；此外，公司在2008 年9 月将下属杭州耀江大酒店整体实物资产进行了转
让，本报告期较上年同期减少了酒店销售费用支出；
管理费用较上年同期减少了46.61%，系公司在2008 年9 月将下属杭州耀江大酒店整体
实物资产进行了转让，本报告期较上年同期减少了酒店管理费用支出所致；
财务费用较上年同期减少了103.25%，系报告期公司偿还银行借款后无新增借款，使得
利息支出大幅减少所致；海南海德实业股份有限公司2009 年半年度报告全文
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资产减值损失较上年同期增加了79.72%，主要系上年同期收回了部分三年以上的往来款，
对应冲回的坏帐准备额度大于本期冲回坏账准备额度所致；
营业外支出较上年同期减少了99.99%，系上年同期公司为四川地震灾区捐款支出而本期
不存在该因素所致；
所得税费用较上年同期增加了112.92%，主要系公司执行国税发[2008]28 号文件规定，
上年度在弥补分公司杭州耀江大酒店和上海分公司亏损后计提的所得税费用，本报告期无需
弥补的亏损使应计提的所得税费用增加所致。
净利润较上年同期减少了44.25%,主要系报告期公司房产项目已近尾声，可售存量商品
房相对较少，营业收入下降所致。
3、现金流量分析 单位：元
项目 2009 年1－6 月 2008 年1－6 月 增减比例(%)
经营活动产生的现金流量净额 6,795,604.63 11,999,314.66 -43.37
投资活动产生的现金流量净额 -201,071.32 -135,356.78 -48.55
筹资活动产生的现金流量净额 -10,039,270.00 -10,673,530.00 -5.94
经营活动产生的现金流量净额较上年同期减少了43.37%，系报告期销售收入下降所致；
投资活动产生的现金流量净额较上年同期减少了48.55%，系报告期支付了收购平湖耀江
房地产开发有限公司24%股权的收购款余额，使投资活动的现金流出增加所致；
筹资活动产生的现金流量净额较上年同期减少了5.94%，系报告期偿付的利息减少使筹
资活动现金流出减少所致。
（二）主营业务的范围及经营状况
1、公司的经营范围
公司的经营范围为：信息产业、高新技术产业，房地产开发经营、房地产销售代理服务，
工业产品、农副产品的销售，进出口贸易，旅游业，汽车维修服务，酒店管理与咨询服务，
会议服务，含下属分支机构的经营范围（凡需行政许可的项目凭许可证经营）。
2、主营业务分行业或产品情况表 单位：元
主营业务分行业情况
分行业 营业收入 营业成本 毛利率（%）
营业收入比上
年同期增减（%）
营业成本比上
年同期增减（%）
毛利率比上年同
期增减（%）
房地产销售 25,997,705.00 12,295,860.17 52.70 -36.30 -39.22 2.27
酒店服务业 0 0 0 -100.00 -100.00 -70.03海南海德实业股份有限公司2009 年半年度报告全文
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合计 25,997,705.00 12,295,860.17 52.70 -46.23 -45.32 -0.79
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额
为0 万元。
3、主营业务分地区情况 单位：元
地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
海南 25,997,705.00 -36.30
浙江 0.00 -100.00
合 计 25,997,705.00 -46.23
（三）报告期内，公司的利润构成、主营业务及其结构、主营业务盈利能力与上一报告
期末相比发生重大变化情况
1、报告期利润构成与上年度相比发生重大变化原因
公司上年度实现利润总额3360.65 万元，主要来源于出售分公司杭州耀江大酒店实物资
产利得3324.6 万元；本报告期公司实现利润总额726.73 万元，主要来源于公司主营业务房地
产开发和销售，其中投资收益影响-64.19 万元，利润构成与上年度相比变化较大。
2、主营业务及其结构、主营业务盈利能力与上一报告期末相比未发生重大变化。
（四）报告期内没有对净利润产生重大影响的其他经营业务。
（五）投资收益对公司净利润的影响达到10%以上（含10%）的参股公司基本情况
被投资单位名称 注册地 业务性质
公司持
股比例
期末净资产
(万元)
2009 年1-6
月营业收入
2009 年1-6 月
净利润(万元)
平湖耀江房地产
开发有限公司
浙江省
平湖市
普通商住房开发建设及道路基础
设施建设（凭有效的资质证经营）
24% 26,102.82 0.00 -229.24
（六）经营中的问题与困难
公司目前面临的主要问题与困难：一是公司房地产开发规模偏小，项目储备和开发力度
不足，目前无新开发项目对公司后续经营形成支持；二是公司自身的规模大大制约了公司的
发展速度，快速高效扩展存在困难。
公司管理层下半年将继续按照董事会2009 年度经营计划开展工作，在做好现有项目收尾
工作的同时，积极寻找机会在海南等地开发新的房地产项目，在充分调查研究的基础上，加
大新项目储备开发力度，同时寻找一些“短平快”项目做为补充，从而保证公司的后续经营
和发展。
三、报告期公司的投资情况海南海德实业股份有限公司2009 年半年度报告全文
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（一）募集资金的使用情况
报告期内，公司无募集资金或以前期间募集资金的使用延续到报告期的情况。
（二）重大非募集资金投资项目
报告期内，公司非募集资金投资项目“海口耀江花园”项目的建设、销售正在按计划进
行，报告期内实现销售收入3211 万元，实现结算收入2600 万元。海南海德实业股份有限公司2009 年半年度报告全文
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第五节 重要事项
一、公司治理情况
报告期内，公司依据证监会和深圳证券交易所的有关规定，结合公司具体实际，对《公
司章程》、《董事会议事规则》和《公司对外投资管理制度》中的部分内容时行了修改，进一
步完善了公司内控制度。公司严格按照《公司法》、《证券法》和《上市公司治理准则》等相
关法律、法规和规范性文件的要求，规范运作，基本符合中国证监会及交易所有关文件的要
求。
二、报告期实施的利润分配方案、公积金转增股本方案或新股发行方案的执行情况。
报告期内，公司不存在以前期间拟定、在报告期实施的利润分配方案、公积金转增股本
方案或新股发行方案的执行情况；
2009 年度中期，公司不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。
三、报告期重大诉讼、仲裁事项
报告期内，公司未发生及不存在以前期间发生并持续到报告期的重大诉讼、仲裁事项。
四、公司持有其他上市（拟上市）公司股权及参股金融企业股权情况
公司目前仅持有拟上市公司海南机场股份有限公司3 万股法人股，最初投资成本45000
元、持股比例较小、期末账面值45000 元。
五、报告期内，公司发生的重大资产收购、出售及资产重组事项
1、收购资产
报告期，公司未发生及以前期间发生但持续到报告期的重大资产收购。
2、出售资产
海南海德实业股份有限公司（以下简称“公司”）第五届董事会第十七次会议和2008 年
第一次临时股东大会审议并通过了《关于拟出售公司杭州耀江大酒店整体实物资产的议案》，
公司以12800 万元的价格将下属分公司杭州耀江大酒店整体实物资产出售给浙江瑞兴投资管
理有限公司(以下简称“浙江瑞兴”)，详细内容请见2008 年9 月9 日和9 月25 日刊登在《中
国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网上的《海南海德实业股份有限公司出售资产公告》和海南海德实业股份有限公司2009 年半年度报告全文
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《海南海德实业股份有限公司2008 年第一次临时股东大会决议公告》。
截止2008 年12 月31 日，上述交易所涉及的人员安置、房产过户工作已经完成，收到
转让款9000 万元，资产转让净收益2135 万元已计入公司2008 年的损益。报告期内，公司
不再从事酒店服务业务；截止报告期末，公司已经完成转让资产的土地过户手续及解除原酒
店对外租赁合同的相关工作，新收到转让款人民币2500 万元，此事项增加了公司报告期的
现金流量，未对公司管理层稳定性、公司经营成果产生影响。
六、重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
2009 年6 月12 日公司与浙江省耀江实业集团有限公司（以下简称“耀江集团”）签订了
房产租赁合同，公司承租了耀江集团位于上海市吴淞路258 号第29 层，作为公司在上海的
办公场地，租赁期从2009 年1 月1 日至2010 年12 月31 日，年租金1,312,610 元，租金
每半年支付一次。
2、资产收购、出售发生的关联交易
无。
3、关联债权债务往来 单位：万元
向关联方提供资金 关联方向公司提供资金
关联方
发生额 余额 发生额 余额
浙江省耀江实业集团有限公司 0 0 -2,471.35 65.63
海南祥海投资有限责任公司 0 0 0.42 1.34
平湖耀江房地产开发有限公司 0 0 800 800
合计 0 0 -1,670.93 866.97
报告期内公司向控股股东及其提供的资金的发生额为0 万元，余额为0 元。
4、其它重大关联交易
无其它重大关联交易。
七、重大合同及其履行情况
（一）报告期内，公司不存在发生或以前期间发生但延续到报告期的重大交易、托管、
承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项。
（二）重大担保：报告期内，公司未发生对外重大担保事项，也不存在以前发生的延伸
至报告期的重大担保事项。海南海德实业股份有限公司2009 年半年度报告全文
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（三）报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托他人进行现
金资产管理事项。
（四）其他重大合同
2006 年5 月29 日公司与中国建设银行股份有限公司海南省分行签定建琼公房开
[2006]003 号人民币资金借款合同，公司取得借款2800 万元，同时，公司承诺在按照规定的
还款期限归还借款的同时按照“耀江花园”项目二期所有商品房销售进度的一定比例归还借
款；如公司出现拖欠借款本息时，其随时有权对公司所有的其他资产进行追偿。该项借款已
用于公司开发的海口"耀江花园"项目工程建设。至报告期末，公司已全部偿还上述借款及相
应利息。
（五）重要事项
1．2005 年3 月10 日公司与中国建设银行股份有限公司海南省分行个人住房贷款中心（以
下简称乙方）签定2005-085 号《中国建设银行商品房销售贷款合作协议书》，乙方对符合贷
款条件的购房人购买本公司开发的“耀江花园”发放最长贷款期限25 年的个人住房贷款。协
议约定公司同意在乙方贷款额度内，对每一购房人向乙方借款提供无条件、不可撤销的连带
责任保证，保证金额为借款人贷款本金、利息（包括罚息）及乙方为实现债权而发生的有关
费用（包括处分抵押物费用等）；并随着借款人逐期还款而相应递减。保证期限从乙方与借款
人签订的借款合同生效之日起，至公司为购房人办妥所购住房的《房屋所有权证》、并办妥房
屋抵押登记，将《房屋他项权证》等房屋权属证明文件交乙方保管之日再延长二年。
2．2005 年3 月10 日公司与中国建设银行股份有限公司海南省分行个人住房贷款中心（以
下简称乙方）签定2005-023 号《中国建设银行商品房销售贷款合作协议书》，乙方对符合贷
款条件的购房人购买本公司开发的“耀江花园”发放最长贷款期限10 年的个人住房贷款。协
议约定公司同意在乙方贷款额度内，对每一购房人向乙方借款提供无条件、不可撤销的连带
责任保证，保证金额为借款人贷款本金、利息（包括罚息）及乙方为实现债权而发生的有关
费用（包括处分抵押物费用等）；并随着借款人逐期还款而相应递减。保证期限从乙方与借款
人签订的借款合同生效之日起，至公司为购房人办妥所购住房的《房屋所有权证》、并办妥房
屋抵押登记，将《房屋他项权证》等房屋权属证明文件交乙方保管之日再延长三年止。
3、2009 年6 月16 日公司与中国建设银行股份有限公司海南省分行个人住房贷款中心（以
下简称乙方）签定2009－091 号《中国建设银行商品房销售贷款合作协议书》，乙方对符合贷
款条件的购房人购买本公司开发的“耀江商厦”商品房（用途为商业用房）发放最高金额不超
过购买总价款的50%、最长贷款期限10 年的个人住房贷款。协议约定公司同意在乙方贷款额海南海德实业股份有限公司2009 年半年度报告全文
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度内，对每一购房人向乙方借款提供无条件、不可撤销的连带责任保证，保证金额为借款人
贷款本金、利息（包括罚息）及乙方为实现债权而发生的有关费用（包括处分抵押物费用等）；
并随着借款人逐期还款而相应递减。保证期限从乙方与借款人签订的借款合同生效之日起，
至公司为购房人办妥所购住房的《房屋所有权证》、并办妥房屋抵押登记，将《房屋他项权证》
等房屋权属证明文件交乙方保管之日再延长一年。
4、2009 年6 月16 日公司与中国建设银行股份有限公司海南省分行个人住房贷款中心（以
下简称乙方）签定2009－195 号《中国建设银行商品房销售贷款合作协议书》，乙方对符合贷
款条件的购房人购买本公司开发的“耀江商厦”商品房发放最高金额不超过购买总价款的70%、
最长贷款期限25 年的个人住房贷款。协议约定公司同意在乙方贷款额度内，对每一购房人向
乙方借款提供无条件、不可撤销的连带责任保证，保证金额为借款人贷款本金、利息（包括
罚息）及乙方为实现债权而发生的有关费用（包括处分抵押物费用等）；并随着借款人逐期还
款而相应递减。保证期限从乙方与借款人签订的借款合同生效之日起，至公司为购房人办妥
所购住房的《房屋所有权证》、并办妥房屋抵押登记，将《房屋他项权证》等房屋权属证明文
件交乙方保管之日止。
八、报告期及持续到报告期内，持有公司5%以上（含5%）的股东在报告期内发生或以
前期间发生但持续到报告期的承诺事项的承诺事项。
承诺事项 承诺内容 履行情况
股改承诺
1、海南祥源投资有限公司承诺自获得上市流通权之日起，在三十六个
月内不得上市交易或转让；三十六个月至四十八个月期间在交易所出售
或转让的价格不得低于6 元/股（公司因分红、配股、转增等导致股份
或权益变化时，上述价格除权计算），此承诺不包括拟实施的股权激励
计划所涉及的股份。
2、海南祥源投资有限公司为保证本公司长期稳定发展，承诺在公司完
成股权分置改革后，将从其持有的公司股份中划出600 万股，根据中国
证监会的相关法规规定设置股权激励计划，自 2007 年开始分三年实
施，并授权委托公司董事会制定相关的实施细则。
1、海南祥源投资有限公司三十
六个月内不上市交易或转让的
承诺已于2009 年2 月16 日到期，
未办理解除限售手续，未进行减
持；
2、股权激励计划的具体实施方
案尚在讨论，该承诺仍在履行当
中。
九、报告期内其他对公司产生重大影响的重要事项
报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人、收购人未发
生受有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、中国证
监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、通报批评、认定为不适当人选、被其他行
政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况；公司董事、管理层有关人员未发生被采取司
法强制措施的情况。海南海德实业股份有限公司2009 年半年度报告全文
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十、独立董事对公司关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立意见
根据《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《关于规范上市公司对外担保行
为的通知》、《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》、《深
圳证券交易所股票上市规则》和《公司章程》的有关规定，公司独立董事对公司截至2009 年
6 月30 日发生的关联方资金占用和对外担保情况进行了认真核查，现对相关情况做出专项说
明并发表如下独立意见：
1、截至报告期末，公司不存在关联方占用资金情形；
2、报告期内公司未发生对外担保，截至报告期末，公司累计及当期对外担保金额为0 元。
3、公司未对控股股东及其关联方提供担保，也没有为非法人单位、个人提供担保。
公司建立了《关联交易内部控制制度》和《对外担保制度》，对公司关联交易和对外担保
行为进行了严格的规定，不存在损害股东利益的关联方资金占用情形和违规担保。我们将认
真履行独立董事职责，监督公司关联交易和对外担保行为，避免不规范事项的发生。
十一、报告期接待调研、沟通、采访等活动情况
本报告期没有接待投资者实地调研、电话沟通和书面问询。海南海德实业股份有限公司2009 年半年度报告全文
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第六节 财务报告（未经审计）
一、财务报表
资产负债表
编制单位：海南海德实业股份有限公司 2009 年06 月30 日 单位：（人民币）元
资 产 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
流动资产：
货币资金 46,534,310.32 49,979,047.01
交易性金融资产
应收票据
应收帐款 580,983.57 561,325.11
预付款项 8,743,038.89 6,702,449.29
应收利息
应收股利
其他应收款 16,062,089.19 41,268,801.07
存货 92,851,200.66 100,217,080.20
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 164,771,622.63 198,728,702.68
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 62,812,913.50 63,454,787.11
投资性房地产
固定资产 4,971,188.77 5,129,031.80
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商 誉
长期待摊费用
递延所得税资产 453,189.23 496,663.73
其他非流动资产
非流动资产合计 68,237,291.50 69,080,482.64
资 产 总 计 233,008,914.13 267,809,185.32
法定代表人：纪道林 主管会计工作负责人：周启金 会计机构负责人： 吕建新海南海德实业股份有限公司2009 年半年度报告全文
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资产负债表(续)
编制单位：海南海德实业股份有限公司 2009 年06 月30 日 单位：（人民币）元
负债及股东权益 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款 10,774,583.76 17,033,535.34
预收款项 21,507,590.00 25,472,447.94
应付职工薪酬 609,129.15 928,874.06
应交税费 1,442,596.04 5,319,329.15
应付利息
应付股利
其他应付款 24,548,621.31 40,698,997.79
一年内到期的非流动负债 10,000,000.00
其他流动负债 9,861,015.11 9,861,015.11
流动负债合计 68,743,535.37 109,314,199.39
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负 债 合 计 68,743,535.37 109,314,199.39
股东权益：
股 本 151,200,000.00 151,200,000.00
资本公积 116,728,278.03 116,728,278.03
减：库存股
盈余公积 597,313.57 597,313.57
未分配利润 -104,260,212.84 -110,030,605.67
股东权益合计 164,265,378.76 158,494,985.93
负债和股东权益总计 233,008,914.13 267,809,185.32
法定代表人：纪道林 主管会计工作负责人：周启金 会计机构负责人： 吕建新海南海德实业股份有限公司2009 年半年度报告全文
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利润表
编制单位：海南海德实业股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：（人民币）元
项 目 2009 年1-6 月份 2008 年1-6 月份
一、营业收入 25,997,705.00 48,351,754.84
减：营业成本 12,295,860.17 22,488,386.76
营业税金及附加 1,429,868.56 2,532,186.60
销售费用 742,568.59 4,808,784.32
管理费用 3,968,558.30 7,433,292.53
财务费用 -32,365.74 994,435.87
资产减值损失 -208,778.60 -1,029,520.33
加：公允价值变动收益
投资收益 -641,873.61
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润 7,160,120.11 11,124,189.09
加：营业外收入 107,224.85 29,863.64
减：营业外支出 10.80 100,000.00
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额 7,267,334.16 11,054,052.73
减：所得税费用 1,496,941.33 703,068.94
四、净利润 5,770,392.83 10,350,983.79
五、每股收益
（一）基本每股收益 0.0382 0.0685
（二）稀释每股收益 0.0382 0.0685
法定代表人：纪道林 主管会计工作负责人：周启金 会计机构负责人： 吕建新海南海德实业股份有限公司2009 年半年度报告全文
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现金流量表
编制单位：海南海德实业股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：（人民币）元
项 目 2009 年1-6 月份 2008 年1-6 月份
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 22,259,031.00 68,317,678.75
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 40,260,739.59 8,419,842.02
经营活动现金流入小计 62,519,770.59 76,737,520.77
购买商品、接受劳务支付的现金 12,826,273.83 33,894,124.68
支付给职工以及为职工支付的现金 1,933,772.70 4,896,231.10
支付的各项税费 7,161,846.56 16,024,415.58
支付的其他与经营活动有关的现金 33,802,272.87 9,923,434.75
经营活动现金流出小计 55,724,165.96 64,738,206.11
经营活动产生的现金流量净额 6,795,604.63 11,999,314.66
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 25,100,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金 90,315.79 121,676.04
投资活动现金流入小计 25,190,315.79 121,676.04
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 21,600.00 257,032.82
投资所支付的现金 25,369,787.11
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 25,391,387.11 257,032.82
投资活动产生的现金流量净额 -201,071.32 -135,356.78
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务所支付的现金 10,000,000.00 10,000,000.00
分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 39,270.00 673,530.00
支付的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 10,039,270.00 10,673,530.00
筹资活动产生的现金流量净额 -10,039,270.00 -10,673,530.00
四、汇率变动对现金的影响额
五、现金及现金等价物净增加额 -3,444,736.69 1,190,427.88
加：期初现金及现金等价物余额 49,979,047.01 40,130,307.78
六、期末现金及现金等价物余额 46,534,310.32 41,320,735.66
法定代表人：纪道林 主管会计工作负责人：周启金 会计机构负责人： 吕建新海南海德实业股份有限公司2009 年半年度报告全文
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所有者权益变动表
编制单位：海南海德实业股份有限公司 2009 年06 月30 日 单位：（人民币）元
2009 年1-6 月份 2008 年度
项 目
股 本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 股 本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 151,200,000.00 116,728,278.03 597,313.57 -110,030,605.67 158,494,985.93 151,200,000.00 116,728,278.03 597,313.57 -139,112,576.13 129,413,015.47
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 151,200,000.00 116,728,278.03 597,313.57 -110,030,605.67 158,494,985.93 151,200,000.00 116,728,278.03 597,313.57 -139,112,576.13 129,413,015.47
三、本年增减变动金额 5,770,392.83 5,770,392.83 29,081,970.46 29,081,970.46
（一）净利润 5,770,392.83 5,770,392.83 29,081,970.46 29,081,970.46
（二）直接计入所有者权益的利得和
损失
1、可供出售金融资产公允价值变动净
额
2、权益法下被投资单位其他所有者权
益变动的影响
3、与计入所有者权益项目相关的所得
税影响
4、其他
上述(一）和（二）小计 5,770,392.83 5,770,392.83 29,081,970.46 29,081,970.46
（三）所有者投入和减少资本
1、所有者投入资本
2、股份支付计入所有者权益的金额
3、其他
（四）利润分配
1、提取盈余公积
2、对所有者（或股东）的分配
3、其他
（五）所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本
2、盈余公积转增资本
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
四、本年年末余额 151,200,000.00 116,728,278.03 597,313.57 -104,260,212.84 164,265,378.76 151,200,000.00 116,728,278.03 597,313.57 -110,030,605.67 158,494,985.93
法定代表人：纪道林 主管会计工作负责人：周启金 会计机构负责人： 吕建新海南海德实业股份有限公司2009 年半年度报告全文
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二、财务报表附注
附注一：公司简介
本公司于1992 年11 月2 日经海南省股份制试点领导小组办公室琼股办字[1992]37 号文
批准，由原海南省海德涤纶厂改组设立为规范化股份有限公司。1992 年12 月30 日经海南
省工商行政管理局核准登记注册，注册资本人民币13,500 万元。1993 年12 月29 日经中国
证券监督管理委员会证监发审字[1993]116 号文批准，首次向社会公众发行境内上市人民币普
通股1,500 万股，并于1994 年5 月25 日在深圳证券交易所上市。公司目前主要经营房地产
开发与销售、酒店业等。
公司在海南省工商行政管理局登记注册，注册号：4600001003467，法定代表人：纪道
林。
公司注册地址：海口市海德路5 号。
公司经营范围：信息产业、高新技术产业，房地产开发经营、房地产销售代理服务，工
业产品、农副产品的销售，进出口贸易，旅游业，汽车维修服务，酒店管理与咨询服务，会
议服务，含下属分支机构的经营范围（凡需行政许可的项目凭许可证经营）。
附注二：遵循企业会计准则的声明
公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果和现金流量等财务信息。
附注三：会计政策、会计估计和前期差错
（一）主要会计政策、会计估计
1．财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》、
具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表。
2．会计期间
公司会计年度自公历一月一日起至十二月三十一日止。
3．记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
4．计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
公司以权责发生制为记账基础。在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本法，对于采海南海德实业股份有限公司2009 年半年度报告全文
25
用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的，以所确定的会计要素金额能够取得并
可靠计量为基础。
5．现金等价物的确定标准
公司现金等价物是指公司持有的期限短（不超过3 个月）、流动性强、易于转换为已知金
额现金、价值变动风险很小的投资。
6．金融工具的确认和计量
A．金融资产的分类
公司根据持有资产的目的、业务性质及风险管理要求，将金融资产在初始确认时分为：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
（2）持有至到期投资：到期日固定、回收金额固定或可确定，且企业有明确意图和能力
持有至到期的非衍生金融资产。
（3）应收款项：在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
（4）可供出售金融资产。
B．金融负债的分类
公司根据业务性质及风险管理要求，将金融负债在初始确认时分为：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
（2）其他金融负债。
C．金融工具的确认
公司成为金融工具合同的一方时，将符合金融资产或负债的定义的项目确认为金融资产
或负债。
D．金融工具的计量方法
（1）初始计量
初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资
产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（2）金融资产后续计量海南海德实业股份有限公司2009 年半年度报告全文
26
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产：按照公允价
值计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用；
②持有至到期投资和应收款项：采用实际利率法，按摊余成本计量；
（3）金融资产相关利得或损失的处理
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产公允价值变动形成的利得或损失，
除与套期保值有关外，其计入当期损益；
②可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，直接计入
所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益；
③持有至到期投资、贷款和应收款项，在发生减值、摊销或终止确认时产生的利得或损
失，计入当期损益，但该金融资产被指定为套期项目的除外。
（4）金融负债后续计量
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将
来结清金融负债时可能发生的交易费用。
②与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权
益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。
③没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，且不属于金融负债的
财务担保合同，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：
a．按照《企业会计准则第13 号——或有事项》确定的金额：
b．初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14 号——收入》的原则确定的累计摊销额
后的余额。
④除以上情况外，采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。
（5）金融负债相关利得或损失的处理
①按照公允价值进行后续计量的金融负债，其公允价值变动形成的利得或损失计入当起
损益。
②以摊余成本或成本计量的金融负债，在摊销、终止确认时产生的利得或损失计入当期
损益。
E．金融资产转移的确认
（1）公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，终止确认该金融海南海德实业股份有限公司2009 年半年度报告全文
27
资产；
（2）公司保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的金融资产转移，不终止确认
该金融资产；
（3）公司既没有转移也没保留金融资产所有权上几乎所有的风险：
①放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；
②未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，
并相应确定有关负债。
F．金融资产转移的计量方法
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金
融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
（2）金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终
止确认部分和未终止确认部分(在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资
产的一部分)之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损
益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确
认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，应当按照金
融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。
（3）公司仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，在继续确认所转
移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
（4）公司既没有转移也没保留金融资产所有权上几乎所有的风险，且未放弃对该金融资
产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确定有关负债。
G．金融资产或金融负债的公允价值确定方法
公允价值是在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，公司以活跃市场中的交易报价确定金融资产或负债的海南海德实业股份有限公司2009 年半年度报告全文
28
公允价值，金融工具不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定公允价值。
H．金融资产减值损失的确认
公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资
产的账面价值进行检查，有以下客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备：
（1）发行方或债务人发生严重财务困难；
（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
（3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
（4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据
对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可
计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、
担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
（7）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具
投资人可能无法收回投资成本；
（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
（9）其他表明金融资产发生减值的客观证据。
I．金融资产减值损失的计量
（1）应收款项：资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生
减值的，确认减值损失，计提坏账准备。
（2）持有至到期投资：资产负债表日，公司对于持有至到期投资有客观证据表明其发生
了减值的，应当根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额，计算确认减值损失。
（3）可供出售金融资产：资产负债表日，公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，
判断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的公允价值
发生较大幅度下降，在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以
认定该可供出售金融资产已经发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在
确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入
资产减值损失。海南海德实业股份有限公司2009 年半年度报告全文
29
7．应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
A．坏账的确认标准：因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍不能收回
的应收款项，或者因债务人逾期未履行偿债义务，且具有确凿证据表明不能收回或收回可能
性不大的应收款项。
B．本公司对于单项金额重大的应收款项（单项金额500 万元及以上的应收款项确认为
单项金额重大），单独进行减值测试。如有客观证据表明其已发生了减值的，根据其未来现金
流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。经单独测试后未减值的单
项金额重大的应收款项，以账龄为信用风险特征按资产负债表日余额的一定比例计算确定减
值损失。
C．坏账准备的计提方法：公司坏账准备按应收款项（包括应收账款和其他应收款）的
账龄分析计提，其中：账龄在一年以内的应收款项，计提比例为1%，一至二年的应收款项
计提比例为6%，二至三年的应收款项计提比例为20%，三年以上的应收款项计提比例为
40%，对有确凿证据表明不能收回或收回的可能性不大的应收款项可加大计提比例直至
100%。
8．存货核算方法
A．存货的分类：公司存货分为原材料、库存商品、包装物、开发成本、开发产品、低
值易耗品等。
B．发出存货的计价方法：除低值易耗品和包装物在领用时一次摊销外，其他存货发出
时采用加权平均法结转成本，。
C．公司为开发房地产所支付的土地出让金、拆迁补偿费、前期工程费、基础设施费和
建安工程费等支出直接计入有关成本核算对象的“开发成本”中；相关的不能转让的配套设施
费先在“开发成本”科目归集，月末再按一定的标准分配计入有关项目的开发成本。
D. 公司为开发房地产而用于安置拆迁居民周转使用的周转房，于建成交付使用时一次
计入相关开发成本项目中。
E．质量保证金的核算方法：公司预留的施工单位工程质量保证金计入开发成本，同时
计入施工单位“应付账款”。
F．为开发房地产借入的资金所发生的利息等借款费用，在开发产品没有完工交付前，
计入开发成本；开发产品完工后，计入当期“财务费用”。
G．存货跌价准备的确认标准：对存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于海南海德实业股份有限公司2009 年半年度报告全文
30
成本等原因，使存货成本不可收回的部分，计提存货跌价准备。
H．存货跌价准备的计提方法：期末，公司在对存货盘点的基础上，按单个存货项目的
成本高于其可变现净值的差额提取。
I．存货盘存方法：永续盘存制。
9．固定资产
A．固定资产的确认条件：固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有
的，使用期限超过一个会计年度的有形资产。当与该固定资产有关的经济利益很可能流入企
业，并且固定资产的成本能够可靠计量时，才能确认为固定资产。
B．固定资产分类：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、其他设备四类。
C．固定资产折旧方法：固定资产采用“直线法”计提折旧。
各类固定资产预计使用寿命、净残值率、年折旧率如下：
资产类别 估计使用寿命 预计净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-40 5 2.38-4.75
机器设备 10-20 5 4.75-9.50
运输设备 5-12 5 7.92-19.00
其他设备 5-10 5 9.50-19.00
10．在建工程核算方法
A．公司在建工程的核算范围包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、
技术改造工程、大修理工程等。
B．在建工程在已达到预定可使用状态时，转入固定资产。
11．无形资产
A．公司的无形资产按成本进行初始计量。
B．公司无形资产为土地使用权。土地使用权采用“直线法”摊销，摊销期限为法律规定的
土地使用权年限。
12．资产减值准备
公司对各项资产（包括长期股权投资、固定资产、采用成本模式进行后续计量的投资性
房地产、在建工程、无形资产等主要资产）的账面价值定期进行审阅，以评估可收回金额是
否已低于账面价值。当有迹象表明资产可能发生减值时，公司便对其进行减值测试。如果出海南海德实业股份有限公司2009 年半年度报告全文
31
现减值情况，即按照可收回金额低于账面价值的差额提取减值准备。
可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值
两者之间较高者。
本公司按照单项资产计提资产减值准备。
本公司对资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
13．长期股权投资
A．初始计量：（1）同一控制下企业合并形成的长期股权投资，合并方以支付现金、转
让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面
价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；合并方以发行权益性证券作为合并对价的，
在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；
（2）非同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，购买方在购买日应当按照《企业会计准
则第20 号—企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；（3）以其他方
式取得的长期股权投资，以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作
为初始投资成本；以发行权益证券取得的长期股权，应当按照发行权益性证券的公允价值作
为初始投资成本；投资者投入的长期股权投资，应当按照投资合同或协议约定的价值作为初
始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外；通过非货币性资产交换取得的长期股权
投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第7 号—非货币性资产交换》确定；通过债
务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第12 号—债务重组》
确定。
B．后续计量：（1）投资企业能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及投资企
业对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可
靠计量的长期股权投资，公司采用成本法核算；（2）投资企业对被投资单位具有共同控制或
重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
C．收益确认方法：（1）采用成本法核算的长期股权投资于被投资单位宣告分派现金股
利或利润时，确认投资收益，投资收益的确认仅限于被投资单位接受投资后产生的累计净利
润的分配额。（2）采用权益法核算的长期股权投资按照应享有或分担的被投资单位实现的净
损益的份额确认投资收益。上述净损益应当以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公
允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
D．共同控制和重大影响的确认依据：共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共海南海德实业股份有限公司2009 年半年度报告全文
32
同的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同
意时存在。重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不构成控
制或与其他一方共同控制这些政策的制定。
14．投资性房地产
公司将为赚取租金或资本增值、或两者兼有而持有的房地产归集为投资性房地产核算。
投资性房地产如果有确凿证据表明公允价值能够持续可靠取得的采用公允价值模式进行
后续计量，否则，采用成本模式进行后续计量。
15．借款费用的核算方法
A．借款费用资本化的确认原则：公司为购建资产或者生产符合资本化条件的资产而借
入的款项所发生的借款费用在同时具备（1）资产支出已经发生；（2）借款费用已经发生；（3）
为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始时，借款费用予
以资本化。
B．借款费用资本化的期间：是从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，
借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
C．暂停资本化期间：符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生的非正常中断、
且中断时间超过3 个月的，应当暂停借款费用资本化。
D．借款费用资本化金额的计算方法：（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借
入专门借款的，应当以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入
银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。（2）为购建或者生产
符合资本化条件的资产而占用了一般借款时，按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支
出加权平均数乘以所占用的一般借款的资本化率，确定一般借款费用的资本化金额。
16．股份支付
公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
A．以权益结算的股份支付，应当以授予职工权益工具的公允价值计量；
（1）授予后可立即行权的以权益结算的股份支付，按授予日权益工具的公允价值计入相
关成本费用，同时，增加资本公积；
（2）等待期内的每个资产负债表日，以可行权权益工具数量的最佳估计数为基础，按权
益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本费用和资本公积；海南海德实业股份有限公司2009 年半年度报告全文
33
B．以现金结算的股份支付，按公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负
债的公允价值计量。
（1）授予后可立即行权的以现金结算的股份支付，按授予日企业承担负债的公允价值计
入相关成本费用，同时增加负债；
（2）等待期内的每个资产负债表日，以可行权权益工具数量的最佳估计数为基础，按企
业承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本费用和负债。
17．收入确认原则
A．销售商品的收入在下列条件均能满足时予以确认：
（1）公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有
效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益和可能流入企业；
（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
B．提供劳务的收入：
（1）在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，应当采用完工百分比法确认
提供劳务收入；
（2）在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠计量的，如果已发生的劳务成本预计
能够得到补偿，则按照已经发生的劳务成本确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
如果已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，则将劳务成本记入当期损益，不确认提供劳
务收入。
C．资产（资金）使用费收入在下列条件均能满足时按合同约定的时间和方法确认：
（1）与交易相关的经济利益很可能流入企业；
（2）收入的金额能够可靠地计量。
D．完工进度的确认方法以及让渡资产使用权收入确认的依据：公司根据发生的具体经
济业务，采用能够反映经济业务合同实质或业务流程的方法确定。
18．递延所得税资产
本公司所得税采用资产负债表债务法核算。递延所得税资产的确认以未来期间很可能取海南海德实业股份有限公司2009 年半年度报告全文
34
得用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
（二）会计政策、会计估计变更和前期差错
公司本期无会计政策、会计估计变更，无前期会计差错更正。
附注四：税 项
1．增值税
本公司增值税按销售收入的17%计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后缴纳。
2．营业税
房地产业按商品房销售收入的5%计缴，房地产销售代理服务按代理收入的5%计缴，酒
店业按餐饮服务，会议服务，娱乐业，住宿等收入的3%-20%计缴。
3．土地增值税：按公司开发商品房增值额，采用四级超率累进税率。
4．城市维护建设税与教育费附加
以公司应纳流转税额为计算基础，按国家规定的计税（费）比率计缴。
5．所得税
根据财税[2008]21 号《关于贯彻落实国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策有关问题
的通知》，公司2009 会计年度按应纳税所得额的20%计缴所得税。
附注五：财务报表主要项目注释（金额单位：人民币元）
注释1．货币资金
项 目 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
现 金 69,375.41 103,005.37
银 行 存 款 46,464,934.91 49,876,041.64
其他货币资金 -
合 计 46,534,310.32 49,979,047.01
注释2．应收账款
(1)账龄百分比分析
2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
账 龄
金 额 比例 坏账准备 账面净值 金 额 比例 坏账准备 账面净值
1 年以内 579,607.00 98.69% 5,796.07 573,810.93 548,869.08 96.29% 5,488.69 543,380.39
1-2 年 7,384.00 1.26% 443.04 6,940.96 7,384.60 1.30% 443.08 6,941.52海南海德实业股份有限公司2009 年半年度报告全文
35
2-3 年 289.60 0.05% 57.92 231.68 13,754.00 2.41% 2,750.80 11,003.20
3 年以上 - 0.00% - -
合 计 587,280.60 100.00% 6,297.03 580,983.57 570,007.68 100.00 8,682.57 561,325.11
(2)客户类别分析
2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
账 龄
金 额 比例 坏账准备 账面净值 金 额 比例 坏账准备 账面净值
单项金额
重大的
单项不重
大但按信
用风险特
征组合后
该组合风
险较大的
其他不重
大的
587,280.60 100.00% 6,297.03 580,983.57 570,007.68 100.00 8,682.57 561,325.11
合 计 587,280.60 100.00% 6,297.03 580,983.57 570,007.68 100.00 8,682.57 561,325.11
(3)期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的欠款。
(4)期末余额中前五名欠款单位情况：
单位名称 金 额 账 龄 占总额比例
个人购房款第一名 418,644.00 1 年以内 71.29%
个人购房款第二名 93,843.00 1 年以内 15.98%
个人购房款第三名 30,000.00 1 年以内 5.11%
个人购房款第四名 20,000.00 1 年以内 3.41%
个人购房款第五名 13,120.00 1 年以内 2.23%
合 计 575,607.00 98.01%
注释3．预付款项
(1)账龄分析
2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
账 龄
余额 比例 余额 比例
1 年以内 2,768,571.63 31.67% 2,085,018.23 31.11%
1-2 年 2,909,306.52 33.28% 1,638,028.88 24.44%
2-3 年 2,894,695.14 33.11% 2,958,936.58 44.15%海南海德实业股份有限公司2009 年半年度报告全文
36
3 年以上 170,465.60 1.95% 20,465.60 0.31%
合 计 8,743,038.89 100.00% 6,702,449.29 100.00%
(2)期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的欠款。
(3)期末余额中账龄超过1 年的预付款，主要系公司的耀江商厦改造工程款、海口耀江花
园项目代缴房屋维修基金及燃气入网费等尚未结算所致。
注释4．其他应收款
(1)账龄分析
2009 账龄 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
金 额 比例 坏账准备 账面净值 金 额 比例 坏账准备 账面净值
1 年以内 13,461,696.52 74.89% 134,616.97 13,327,079.55 38,824,492.40 89.48% 388,244.92 38,436,247.48
1-2 年 57,701.50 0.32% 3,462.09 54,239.41 120,917.23 0.28% 7,255.03 113,662.20
2-3 年 33,280.21 0.19% 6,656.04 26,624.17 262,606.02 0.61% 52,521.20 210,084.82
3 年以上 4,423,576.76 24.61% 1,769,430.70 2,654,146.06 4,181,344.28 9.64% 1,672,537.71 2,508,806.57
合计 17,976,254.99 100.00% 1,914,165.80 16,062,089.19 43,389,359.93 100.00% 2,120,558.86 41,268,801.07
(2)客户类别分析
账 龄 2009 年6 月31 日 2008 年12 月31 日
金 额 比例 坏账准备 账面净值 金 额 比例 坏账准备 账面净值
单项金额
重大的
13,000,000.00 72.32% 130,000.00 12,870,000.00 38,000,000.00 87.58% 380,000.00 37,620,000.00
单项不重
大但按信
用风险特
征组合后
该组合风
险较大的
其他不重
大的
4,976,254.99 27.68% 1,784,165.80 3,192,089.19 5,389,359.93 12.42% 1,740,558.86 3,648,801.07
合 计 17,976,254.99 100.00% 1,914,165.80 16,062,089.19 43,389,359.93 100.00% 2,120,558.86 41,268,801.07
※上述单项金额重大的其他应收款系2008 年9 月5 日公司与浙江瑞兴投资管理有限公
司签定资产转让合同，公司以人民币12800 万元转让公司杭州耀江大酒店整体实物资产，截
止2009 年6 月30 日公司已收到转让款11500 万元，尚有1300 万元未收回。
期末余额较期初减少58.57%，主要是报告期收回转让款2500 所致。
(3)期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的欠款。
(4)期末余额中前五名欠款单位情况：海南海德实业股份有限公司2009 年半年度报告全文
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单位名称 金 额 账 龄 占总额比例
浙江瑞兴投资管理有限公司 13,000,000.00 1 年以内 72.32%
伊莎贝尔矿泉水海南有限公司 2,492,810.76 主要为3 年以上 13.87%
代垫海口耀江花园燃气入网及安装费 979,920.00 3 年以上 5.45%
海南海莱实业有限公司 154,281.85 主要为3 年以上 0.86%
海南省农垦建筑公司第八工程处 100,000.00 3 年以上 0.56%
合 计 16,727,012.61 93.05%
(5) 伊莎贝尔矿泉水海南有限公司欠付本公司款项，主要系其原为公司控股子公司，公司
当时为扶持其发展而垫付往来款项，现公司积极催收之中。
注释5．存 货
2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料
库存商品
低值易耗品
开发产品 72,018,642.59 72,018,642.59 84,314,502.76 84,314,502.76
开发成本 20,832,558.07 20,832,558.07 15,902,577.44 15,902,577.44
合 计 92,851,200.66 92,851,200.66 100,217,080.20 100,217,080.20
(1)公司本期无应计提跌价准备的存货。
(2)公司存货期末余额中含有的借款费用资本化金额，系公司为开发海口耀江花园而借入
的专门借款发生的利息支出。
注释6．长期股权投资
(1)成本法核算的长期股权投资
被投资单位名称 初始投资成本
追加
投资额
2008 年12 月31 日
本期增减
额
2009 年6 月30 日
海南机场股份有限公司 45,000.00 45,000.00 45,000.00
合 计 45,000.00 45,000.00 45,000.00
(2)权益法核算的长期投资
被投资单位名称 初始投资成本
追加
投资额
2008 年12 月31 日 本期增减额 2009 年6 月30 日
平湖耀江房地产开发有
限公司
63,409,787.11 63,409,787.11 -641,873.61 62,812,913.50海南海德实业股份有限公司2009 年半年度报告全文
38
合 计 63,409,787.11 63,409,787.11 -641,873.61 62,812,913.50
(3)联营企业基本信息
被投资单位名称 注册地 业务性质
公司持
股比例
公司表决
权比例
平湖耀江房地产开发有限
公司
浙江省平湖市
普通商住房开发建设及道路基础
设施建设（凭有效的资质证经营）
24% 24%
(4)联营企业财务信息
被投资单位名称 期末净资产 2009 年1-6 月营业收入 2009 年1-6 月净利润
平湖耀江房地产开发有限公司 261,028,220.00 0.00 -2,292,405.74
(5)公司本期无应计提减值准备的长期股权投资。
注释7．固定资产
(1)原价
类 别 2008 年12 月31 日 本期增加 本期减少 2009 年6 月30 日
房屋及建筑物 4,264,500.82 4,264,500.82
机器设备 0.00
运输设备 3,574,566.05 472,533.00 3,102,033.05
其他设备 463,948.00 21,600.00 485,548.00
合 计 8,303,014.87 21,600.00 472,533.00 7,852,081.87
(2)累计折旧
类 别 2008 年12 月31 日 本期增加 本期减少 2009 年6 月30 日
房屋及建筑物 463,890.66 46,476.48 - 510,367.14
机器设备 0.00
运输设备 2,025,991.31 95,702.76 472,533.00 1,649,161.07
其他设备 262,494.31 37,263.79 299,758.10
合 计 2,752,376.28 179,443.03 472,533.00 2,459,286.31
(3)固定资产减值准备
类 别 2008 年12 月31 日 本期增加 本期减少 2009 年6 月30 日
房屋及建筑物 421,606.79 421,606.79
机器设备
运输设备
其他设备
合 计 421,606.79 421,606.79海南海德实业股份有限公司2009 年半年度报告全文
39
(4)固定资产账面价值
类 别 2008 年12 月31 日 本期增加 本期减少 2009 年6 月30 日
房屋及建筑物 3,379,003.37 3,332,526.89
机器设备 0.00
运输设备 1,548,574.74 1,452,871.98
其他设备 201,453.69 185,789.90
合 计 5,129,031.80 4,971,188.77
注释8．递延所得税资产
项 目 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
坏账准备 384,092.56 426,395.94
固定资产减值准备 69,096.66 70,267.79
合 计 453,189.23 496,663.73
注释9．资产减值准备
本期减少额
项 目 2008 年12 月31 日 本期计提额
转回 转销
2009 年6 月30 日
一、坏账准备 2,129,241.43 208,778.60 1,920,462.83
其中：应收账款 8,682.57 2,385.54 6,297.03
其他应收款 2,120,558.86 206,393.06 1,914,165.80
二、固定资产减值 421,606.79 421,606.79
其中：房屋建筑物 421,606.79 421,606.79
合 计 2,550,848.22 208,778.60 2,342,069.62
注释10. 应付账款
2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
10,774,583.76 17,033,535.34
(1)期末余额中无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(2)期末余额中账龄超过1 年的应付账款余额为5,644,416.04 元，主要系公司开发海口耀
江花园工程款由于没有最终结算而未支付所致。
(3) 应付账款期末余额较期初减少36.74%，主要原因是海口耀江花园工程按结算进度付
款增加所致。
注释11．预收款项
2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日海南海德实业股份有限公司2009 年半年度报告全文
40
21,507,590.00 25,472,447.94
(1)期末余额中无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
注释12.应付职工薪酬
项 目 2008 年12 月31 日 本期增加额 本期支付额 2009 年6 月30 日
一、工资、奖金、津贴和补贴 2,948.30 1,662,507.17 1,665,455.47
二、职工福利费 33,143.70 33,143.70
四、社会保险 174,791.51 107,656.19 159,092.12 123,355.58
五、住房公积金 88,824.00 30,990.00 73,968.00 45,846.00
六、工会经费和职工教育经费 662,310.25 222,382.68 439,927.57
合 计 928,874.06 1,834,297.06 2,154,041.97 609,129.15
注释13．应交税费
税 种 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
增值税 9,260,344.15 9,260,344.15
营业税 -254,717.81 -445,331.66
城建税 1,165,769.85 1,152,426.89
企业所得税 -2,052,772.46 969,501.00
个人所得税 6,543.35 15,850.90
房产税 7,218.38 7,218.38
土地使用税 45,200.96 74,513.82
土地增值税 -7,224,939.11 -6,199,424.65
教育费附加 489,948.74 484,230.32
合 计 1,442,596.05 5,319,329.15
※期末余额较期初减少72.88%，主要系报告期汇算清缴2008 年度企业所得税，并预缴2009
年1-6 月份的企业所得税所致。
注释14．其他应付款
2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
24,548,621.31 40,698,997.79
(1)期末余额中欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项，
详见附注六：关联方关系及其交易。
(2)期末余额中账龄超过1 年的其他应付款主要系公司代收客户海口耀江花园住宅办理房
屋权证费用尚未支付所致。海南海德实业股份有限公司2009 年半年度报告全文
41
(3)其他应付款期末余额较期初减少39.68%，主要原因是公司报告期支付上年度收购浙
江省耀江实业集团有限公司持有的平湖耀江房地产开发有限公司24%股权转让余款
25,369,787.11 元。
注释15．一年内到期的非流动负债
项 目 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
一年内到期的长期借款：
抵押借款 10,000,000.00
担保借款
合 计 10,000,000.00
注释16．其他流动负债
项 目 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
土地增值税准备金 9,861,015.11 9,861,015.11
合 计 9,861,015.11 9,861,015.11
注释17．股本
本期增减变动额（+、-）
项 目 2008 年12 月31 日
送股 流通 小计
2009 年6 月30 日
一、有限售条件股份 34,633,797.00 34,633,797.00
1.国家持股
2.国有法人持股
3.其他内资持股 34,633,797.00 34,633,797.00
其中：境内法人持股
境内自然人持股
4.外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件的流通股 116,566,203.00 116,566,203.00
1.人民币普通股 116,566,203.00 116,566,203.00
2.境内上市外资股
3.境外上市外资股
4.其他
三、股份总额 151,200,000.00 151,200,000.00
注释18．资本公积海南海德实业股份有限公司2009 年半年度报告全文
42
项 目 2008 年12 月31 日 本期增加 本期减少 2009 年6 月30 日
股本溢价 98,978,332.45 98,978,332.45
其他资本公积 17,749,945.58 17,749,945.58
合 计 116,728,278.03 116,728,278.03
注释19．盈余公积
项 目 2008 年12 月31 日 本期增加 本期减少 2009 年6 月30 日
法定盈余公积 597,313.57 597,313.57
合 计 597,313.57 597,313.57
注释20．未分配利润
项 目 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
期初未分配利润 -110,030,605.67 -139,112,576.13
加：本期净利润 5,770,392.83 29,081,970.46
减：提取法定盈余公积
减：应付普通股股利
期末未分配利润 -104,260,212.84 -110,030,605.67
注释21．营业收入
项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
主营业务收入 25,997,705.00 48,351,754.84
其他业务收入
合 计 25,997,705.00 48,351,754.84
其中主营业务情况如下：
产品类别 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
主营业务收入：
房地产业 25,997,705.00 40,815,347.00
酒店服务业 7,536,407.84
合 计 25,997,705.00 48,351,754.84
主营业务成本：
房地产业 12,295,860.17 20,229,405.73
酒店服务业 2,258,981.03
合 计 12,295,860.17 22,488,386.76
营业毛利：
房地产业 13,701,844.83 20,585,941.27海南海德实业股份有限公司2009 年半年度报告全文
43
酒店服务业 5,277,426.81
合 计 13,701,844.83 25,863,368.08
公司前五名客户的销售收入总额为6,819,792.00 元，占公司全部销售收入的 26.23%。
注释22．营业税金及附加
项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
营业税 1,299,880.50 2,295,115.80
城建税 90,991.64 160,660.08
教育费附加 38,996.42 76,410.72
土地增值税
合 计 1,429,868.56 2,532,186.60
注释23.资产减值损失
项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
坏账损失 -208,778.60 -1,029,520.33
合 计 -208,778.60 -1,029,520.33
注释24.营业外收入
项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
处置非流动资产利得 100,000.00
其中：处置固定资产利得 100,000.00
其 他 7,224.85 29,863.64
合 计 107,224.85 29,863.64
注释25．营业外支出
项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
捐赠支出 100,000.00
滞纳金支出 10.80
合 计 10.80 100,000.00
注释26．所得税费用
项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
当期所得税费用 1,453,466.83 528,411.94
递延所得税费用 43,474.50 174,657.00
合 计 1,496,941.33 703,068.94
注释27．收到的其他与经营活动有关的现金主要项目：海南海德实业股份有限公司2009 年半年度报告全文
44
项 目 2009 年1-6 月
收退回海口市土地交易中心土地拍卖保证金 30,000,000.00
平湖耀江房地产开发有限公司往来款 8,000,000.00
代收客户办理房屋权证等相关费用 1,268,806.00
收退回工程保证金 370,408.65
小 计 39,639,214.65
注释28.支付的其他与经营活动有关的现金主要项目：
项 目 2009 年1-6 月
支付海口市土地交易中心土地拍卖保证金 30,000,000.00
其他费用支出 1,828,425.26
付广告费 454,289.72
审计、评估费 390,000.00
小 计 32,672,714.98
注释29.现金流量表补充资料
(1)将净利润调节为经营活动现金流量的信息
项 目 2008 年度 2008 年1-6 月份
1、将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 5,770,392.83 10,350,983.79
加：资产减值准备 -208,778.60 -1,029,520.33
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 179,443.03 2,302,893.35
无形资产摊销 - 443,953.44
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） -100,000.00
固定资产报废损失 -
公允价值变动损失
财务费用 -51,045.79 994,435.87
投资损失（减：收益） 641,873.61
递延所得税资产减少（减：增加） 43,474.50 174,657.00
递延所得税负债增加（减：减少）
存货的减少（减：增加） 4,976,138.04 18,863,584.84
经营性应收项目的减少（减：增加） -1,644,757.58 10,742,415.90
经营性应付项目的增加（减：减少） -2,811,135.41 -30,844,089.20
其他 - -海南海德实业股份有限公司2009 年半年度报告全文
45
经营活动产生的现金流量净额 6,795,604.63 11,999,314.66
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 46,534,310.32 41,320,735.66
减：现金的期初余额 49,979,047.01 40,130,307.78
加：现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 -
现金及现金等价物净增加额 -3,444,736.69 1,190,427.88
(2)取得或处置子公司的有关信息
无。
(3)现金和现金等价物
项 目 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
一、现金 46,534,310.32 49,979,047.01
其中：库存现金 69,375.41 103,005.37
可随时用于支付的银行存款 46,464,934.91 49,876,041.64
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 46,534,310.32 49,979,047.01
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
附注六：关联方关系及其交易
一．存在控制关系的关联方
企业名称
注册
地址
主营业务 与本企业关系 经济性质
法定代
表人
海南祥源投资有限公
司
海口市
投资咨询、工业、农业、旅游项目投资，房地
产业，资源管理服务等
第一大股东
有限责任
公司
夏桂荣
海南祥海投资有限责
任公司
海口市
工业、农业、旅游、房地产业项目投资和投资
咨询等
第一大股东之
母公司
有限责任
公司
夏桂荣
浙江省耀江实业集团
有限公司
杭州市
实业投资开发，金属材料，机电设备，建筑材
料，化工原料（不含危险品），电子产品，轻纺
实际控制人
有限责任
公司
汪曦光海南海德实业股份有限公司2009 年半年度报告全文
46
原料，五金交电，水产品，干鲜蔬菜，粮食及
制品，蛋及制品的销售，设备租赁，经营进出
口业务等
二．存在控制关系的关联方注册资本及其变化（单位：人民币万元）
企业名称 2008 年12 月31 日 本期增加 本期减少 2009 年6 月30 日
海南祥源投资有限公司 1680 1680
海南祥海投资有限责任公司 2000 2000
浙江省耀江实业集团有限公司 8500 8500
三．存在控制关系的关联方所持股份及其变化（单位：万股）
2008 年12 月31 日 本期增加 本期减少 2009 年06 月30 日
企业名称
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
海南祥源投资有限公司 3,379.31 22.35% 3,379.31 22.35%
四．不存在控制关系的关联方关系的性质
企业名称 与本企业的关系
平湖耀江房地产开发有限公司 联营公司
五．关联交易
1.关联方应收应付款项余额：
项 目 关联方名称 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
其他应付款 浙江省耀江实业集团有限公司 656,305.00 25,369,787.11
其他应付款 海南祥海投资有限责任公司 13,358.01 9,168.25
其他应付款 平湖耀江房地产开发有限公司 8,000,000.00
2.房屋租赁：
2009 年6 月12 日公司与浙江省耀江实业集团有限公司（以下简称“耀江集团”）签订了
房产租赁合同，公司承租了耀江集团位于上海市吴淞路258 号第29 层，作为公司在上海的
办公场地，租赁期从2009 年1 月1 日至2010 年12 月31 日，年租金1312610 元，租金每
半年支付一次。
附注七：或有事项
截至本财务报表签发日，无影响本财务报表阅读和理解的重大的或有事项。
附注八：承诺事项
1．2005 年3 月10 日公司与中国建设银行股份有限公司海南省分行个人住房贷款中心
（以下简称乙方）签定2005-085 号《中国建设银行商品房销售贷款合作协议书》，乙方对符海南海德实业股份有限公司2009 年半年度报告全文
47
合贷款条件的购房人购买本公司开发的“耀江花园”发放最长贷款期限25 年的个人住房贷款。
协议约定公司同意在乙方贷款额度内，对每一购房人向乙方借款提供无条件、不可撤销的连
带责任保证，保证金额为借款人贷款本金、利息（包括罚息）及乙方为实现债权而发生的有
关费用（包括处分抵押物费用等）；并随着借款人逐期还款而相应递减。保证期限从乙方与借
款人签订的借款合同生效之日起，至公司为购房人办妥所购住房的《房屋所有权证》、并办妥
房屋抵押登记，将《房屋他项权证》等房屋权属证明文件交乙方保管之日再延长二年。
2．2005 年3 月10 日公司与中国建设银行股份有限公司海南省分行个人住房贷款中心
（以下简称乙方）签定2005-023 号《中国建设银行商品房销售贷款合作协议书》，乙方对符
合贷款条件的购房人购买本公司开发的“耀江花园”发放最长贷款期限10 年的个人住房贷款。
协议约定公司同意在乙方贷款额度内，对每一购房人向乙方借款提供无条件、不可撤销的连
带责任保证，保证金额为借款人贷款本金、利息（包括罚息）及乙方为实现债权而发生的有
关费用（包括处分抵押物费用等）；并随着借款人逐期还款而相应递减。保证期限从乙方与借
款人签订的借款合同生效之日起，至公司为购房人办妥所购住房的《房屋所有权证》、并办妥
房屋抵押登记，将《房屋他项权证》等房屋权属证明文件交乙方保管之日再延长三年止。
3．2006 年5 月29 日公司与中国建设银行股份有限公司海南省分行（以下简称乙方）
签定建琼公房开[2006]003 号人民币资金借款合同，公司取得借款2800 万元，同时，公司承
诺在按照规定的还款期限归还借款的同时按照“耀江花园”项目二期所有商品房销售进度的一
定比例归还借款；如公司出现拖欠借款本息时，乙方随时有权对公司所有的其他资产进行追
偿。报告期，公司已全部偿还借款本金及利息。
4、2009 年6 月16 日公司与中国建设银行股份有限公司海南省分行个人住房贷款中心
（以下简称乙方）签定2009－091 号《中国建设银行商品房销售贷款合作协议书》，乙方对
符合贷款条件的购房人购买本公司开发的“耀江商厦”商品房（用途为商业用房）发放最高金
额不超过购买总价款的50%、最长贷款期限10 年的个人住房贷款。协议约定公司同意在乙
方贷款额度内，对每一购房人向乙方借款提供无条件、不可撤销的连带责任保证，保证金额
为借款人贷款本金、利息（包括罚息）及乙方为实现债权而发生的有关费用（包括处分抵押
物费用等）；并随着借款人逐期还款而相应递减。保证期限从乙方与借款人签订的借款合同生
效之日起，至公司为购房人办妥所购住房的《房屋所有权证》、并办妥房屋抵押登记，将《房
屋他项权证》等房屋权属证明文件交乙方保管之日再延长一年。
5、2009 年6 月16 日公司与中国建设银行股份有限公司海南省分行个人住房贷款中心
（以下简称乙方）签定2009－195 号《中国建设银行商品房销售贷款合作协议书》，乙方对海南海德实业股份有限公司2009 年半年度报告全文
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符合贷款条件的购房人购买本公司开发的“耀江商厦”商品房发放最高金额不超过购买总价款
的70%、最长贷款期限25 年的个人住房贷款。协议约定公司同意在乙方贷款额度内，对每
一购房人向乙方借款提供无条件、不可撤销的连带责任保证，保证金额为借款人贷款本金、
利息（包括罚息）及乙方为实现债权而发生的有关费用（包括处分抵押物费用等）；并随着借
款人逐期还款而相应递减。保证期限从乙方与借款人签订的借款合同生效之日起，至公司为
购房人办妥所购住房的《房屋所有权证》、并办妥房屋抵押登记，将《房屋他项权证》等房屋
权属证明文件交乙方保管之日止。
附注九：资产负债表日后事项
2008 年9 月5 日公司与浙江瑞兴投资管理有限公司签订资产转让合同，公司以12800 万
元转让公司杭州耀江大酒店整体实物资产，截止2009 年6 月30 日公司已收到转让款人民币
11500 万元，截止本财务报表签发日，公司又收到浙江瑞兴投资管理有限公司转让款1300
万元。
附注十：其他重要事项
截至本财务报表签发日，无影响本财务报表阅读和理解的其他重事项。
附注十一：净资产收益率及每股收益
净资产收益率（%） 每股收益（元）
报告期利润
全面摊薄 加权平均 基本每股 稀释性每股
归属于公司普通股股东的净利润 3.51% 3.58% 0.038 0.038
扣除非经常性损益后归属于公司普通
股股东的净利润 3.46% 3.52% 0.038 0.038
附注十二：非经常性损益
公司2008 年度非经常性损益项目及金额如下：
非经常性项目 金 额
非流动资产处置损益
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价
值产生的损益
非货币性资产交换损益
委托投资损益海南海德实业股份有限公司2009 年半年度报告全文
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因不可抗力因素计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用—解除员工劳动合同补偿及终止租赁合同补偿等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司主营业务无关的预计负债产生的损益
除上述各项之外的其他营业外收支净额 +107,214.05
中国证监会认定的其他非经常性损益项目
所得税影响 -21,442.81
扣除少数股东权益的影响
非经常性损益合计 +85,771.24海南海德实业股份有限公司2009 年半年度报告全文
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第七节 备查文件
(一)载有法定代表人签名的半年度报告文本；
(二)载有董事长、总会计师、财务部经理签名并盖章的财务报告正文；
(三)报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿；
(四) 其他有关资料。海南海德实业股份有限公司2009 年半年度报告全文
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此页无正文，为海南海德实业股份有限公司2009 年半年度报告全文签署页。
海南海德实业股份有限公司
董事长：纪道林
二00 九年八月二十二日
