海南海德实业股份有限公司
2006年中期报告
海南海德实业股份有限公司
董事长：纪道林
二○○六年八月三日
重要提示
本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
董事汪兴先生因公出差未能亲自出席董事会，委托董事曹晶女士代为出席并行使表决权。
公司中期财务报告未经审计。
公司董事长兼总经理纪道林先生、总会计师周启金女士、财务部经理吕建新先生声明：保证中期报告中财务报告的真实、完整。
目 录
一、公司基本情况…………………………………………3
二、股本变动和主要股东持股情况………………………6
三、董事、监事、高级管理人员情况……………………9
四、管理层讨论与分析……………………………………10
五、重要事项………………………………………………15
六、财务报告………………………………………………17
七、备查文件目录…………………………………………36
一、 公司基本情况
一、公司基本情况介绍
（一）公司法定名称：
中文名称：海南海德实业股份有限公司
英文名称：HAINAN HAIDE INDUSTRIAL CO.,LTD
英文名称缩写：HDI
（二）股票上市证券交易所：深圳证券交易所
股票简称：G海德
股票代码：000567
（三）公司注册地址：海南省海口市海德路5号
公司办公地址：海南省海口市滨海大道67号黄金海景大酒店11楼
邮政编码：570106
公司网址：http://www.000567.com
电子信箱：board@000567.com
（四）法定代表人：纪道林
（五）公司董事会秘书：姚谨
联系电话：0898-68535693
电子信箱：board@000567.com
证券事务代表：陈金海
联系电话：0898-68535653 传 真：0898-68535942
电子信箱：board@000567.com
联系地址：海南省海口市滨海大道67号黄金海景大酒店11楼海德公司董秘办公室
（六）信息披露报纸名称：《证券时报》、《中国证券报》
公司中期报告国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn
公司中期报告备置地点：公司董秘办公室
（七）公司其他有关资料
公司首次注册日期：1992年12月30日
公司首次注册地址：海南省工商行政管理局
企业法人营业执照注册号：4600001003467
税务登记号码：46010020128947X
公司聘请的会计师事务所名称：中鸿信建元会计师事务所有限责任公司
公司聘请的会计师事务所办公地址：北京市首体南路1号国兴大厦四楼
二、公司主要财务数据和指标（单位：人民币元）
1、主要财务数据和指标
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财务指标 本报告期末 上年度期末 本报告期比年初
数增减（%）
流动资产 199,899,852.86 215,941,002.16 -7.43
流动负债 116,295,102.21 128,740,595.63 -9.67
总资产 313,994,208.01 332,714,221.30 -5.63
股东权益（不含 92,281,970.67 82,397,275.48 12.00
少数股东权益）
每股净资产 0.61 0.55 10.91
调整后的每股净 0.57 0.50 14.00
资产
报告期（1-6月） 上年同期 本报告期比上年
同期增减（%）
净利润 9,884,695.19 3,640,609.03 171.51
扣除非经营性损 9,860,714.99 -5,626,307.95 275.26
益后的净利润
每股收益 0.065 0.024 170.83
净资产收益率（% 10.71 4.42 6.29个百分点
）
经营活动产生的 33,829,324.42 -25,599,302.93 232.15
现金流量净额
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2、扣除的非经常性损益项目及相关金额
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非经常性损益项目 金额
营业外收支净额 23,980.20
合计 23,980.20
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3、利润表附表
根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号》要求计算的净资产收益率和每股收益
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报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益（元）
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利 23,682,22 25.66 27.12 0.157 0.157
润 6.79
营业利润 9,981,073 10.82 11.43 0.066 0.066
.16
净利润 9,884,695 10.71 11.32 0.065 0.065
.19
扣除非经常 9,860,714 10.69 11.29 0.065 0.065
性损益后的 .99
净利润
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二、 股本变动和主要股东持股情况
一、报告期内公司股份总数未发生变化，由于在公司报告期内完成了股权分置改革，公司的股本结构发生变化，具体情况见下表：
股份变动情况表 数量单位：股
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本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例 配 送股 公积 增 其 小 数量 比
股 金转 发 他 计 例
股
一、有限 90,720 60.0 -15,12 75,600 50.
售条件股 ,00090 060. 0,000- ,00075 005
份1、国家 ,720,0 0060 15,120 ,600,0 0.0
持股2、国 0090,7 .00 ,000-1 0075,7 050
有法人持 20,000 5,120, 60,000 .00
股3、其他 000
内资持股
其中：境
内法人持
股境内自
然人持股4
、外资持
股其中：
境外法人
持股境外
自然人持
股
二、无限 60,480 40.0 +15,12 75,760 50.
售条件股 ,00060 040. 0,000+ ,00075 005
份人民币 ,480,0 00 15,120 ,760,0 0.0
普通股2、 00 ,000 00 0
境内上市
的外资股3
、境外上
市的外资
股4、其他
三、股份 151,200,000 151,200,000
总数
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根据公司2006年1月20日股权分置改革相关股东会议通过的股权分置改革方案，公司全体非流通股股东向流通股股东合计支付15,120,000股股份作为对价，该股改方案已于2006年2月17日实施完毕。
二、报告期末公司股东数量和持股情况
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股东总数 14845户
前10名股东持股情况
股东名称 股东性 持股 持股数量 持有有限售条件 质押或冻
质 比例 股份数量 结的股份
数量
海南祥源投资 其他 21.38 32,329,75 32,329,758
有限公司 8
海南海基投资 其他 8.67 13,115,00 13,115,000
有限公司 0
上海万可实业 其他 3.92 5,920,350 5,920,350
有限公司
海口市对外经 其他 2.51 3,802,068 3,802,068 3,802,068
济发展公司
海南文化旅业 其他 1.21 1,833,333 1,833,333
发展公司
杭州市花园汽 其他 1.21 1,827,990 1,827,990
车滤清器厂
上海美建物资 其他 1.11 1,675,000 1,675,000
供销经营部
上海证券有限 其他 1.08 1,629,600 1,629,600
责任公司
北京益兆宏科 其他 1.02 1,540,377 1,540,377
贸有限公司
海南昌旺经济 其他 0.91 1,375,000 1,375,000
信息咨询有限
公司
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
杨里文 930,000 人民币普通股
杜春梅 687,500 人民币普通股
朱小兴 577,117 人民币普通股
王朝容 562,500 人民币普通股
李红玉 552,150 人民币普通股
黄麟雏 459,850 人民币普通股
杨敏 421,000 人民币普通股
顾纯英 370,374 人民币普通股
金成菅 296,000 人民币普通股
深圳新世纪饮水科 290,000 人民币普通股
技有限公司
上述股东关联关系 上述股东中，海南祥源投资有限公司与其他股东之间
或一致行动的说明 不存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息
披露管理办法》规定的一致行动人；未知其他股东之
间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动
信息披露管理办法》规定的一致行动人。
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注：海南祥源投资有限公司所持股份中，包括其为公司部分非流通股东代为垫付的1,603,242股。
三、前10名有限售条件股东持股数量及限售条件（单位：股）
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序 有限售条件股东 持有的 可上市交易 新增可 限售条件
号 名称 有限售 时间 上市交
条件股 易股份
份数量 数量
1 海南祥源投资有 32,329, 2009年2月1 32,329, 其持有的股份自
限公司 758 6日 758 获得上市流通权
之日起，在三十
六个月内不得上
市交易或转让；
三十六个月至四
十八个月期间在
交易所出售或转
让的价格不得低
于6元/股（公司
因分红、配股、
转增等导致股份
或权益变化时，
上述价格除权计
算），此承诺不
包括拟实施的股
权激励计划所涉
及的股份。
2 海南海基投资有 13,115, 2007年2月1 6,557,5 其持有的股份自
限公司 000 6日 00 获得上市流通权
2008年2月1 6,557,5 之日起，在十二
6日 00 个月内不得上市
交易或转让，在
前项规定期满后
，通过证券交易
所挂牌交易出售
原非流通股股份
，出售数量占公
司股份总数的比
例在十二个月内
不得超过百分之
五，在二十四个
月内不得超过百
分之十。
3 上海万可实业有 5,920,3 2007年2月1 5,920,3 其持有的股份自
限公司 50 6日 50 获得上市流通权
4 海口市对外经济 3,802,0 2007年2月1 3,802,0 之日起，在十二
发展公司 68 6日 68 个月内不得上市
5 海南文化旅业发 1,833,3 2007年2月1 1,833,3 交易或转让。
展公司 33 6日 33
6 杭州市花园汽车 1,827,9 2007年2月1 1,827,9
滤清器厂 90 6日 90
7 上海美建物资供 1,675,0 2007年2月1 1,675,0
销经营部 00 6日 00
8 上海证券有限责 1,629,6 2007年2月1 1,629,6
任公司 00 6日 00
9 北京益兆宏科贸 1,540,3 2007年2月1 1,540,3
有限公司 77 6日 77
10 海南昌旺经济信 1,375,0 2007年2月1 1,375,0
息咨询有限公司 00 6日 00
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注：1、海口市对外经济发展公司所持股份中，尚包括其应支付而暂由海南祥源投资有限公司代为支付的股改对价633,678股。
2、上海证券有限责任公司所持股份中，尚包括其应支付而暂由海南祥源投资有限公司代为支付的股改对价271,600股。
四、报告期内，公司控股股东及实际控制人未发生变化。
三、董事、监事、高级管理人员情况
一、报告期内，公司董事、监事、高级管理人员持有公司股票的情况。
报告期内，公司公司董事、监事、高级管理人员均未持有公司的股票。
二、报告期内公司董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况
2006年6月15日，公司2005年年度股东大会选举纪道林、汪兴、曹晶、陈金弟、齐凌峰、马贵翔、何元福为公司第五届董事会会董事，选举马政玲、王小鸣、吕鸿为第五届监事会股东代表监事，公司职代会选举吕建新、赵春波为职工代表监事。
2006年6月15日，公司第五届董事会第一次会议聘任纪道林为总经理、陈金弟为副总经理、周启金为总会计师、姚谨为董事会秘书。
四、管理层讨论与分析
一、管理层讨论与分析
2006年上半年，中央政府继续加强和改善宏观调控的各项配套政策相继出台：2006年5月17日国务院常务会议通过“国六条”、2006年5月29日国务院办公厅转发建设部等九部门《关于调整住房供应结构稳定住房价格的意见》、2006年5月30日，国家税务总局发布《关于加强住房营业税征收管理有关问题的通知》（国税发[2006]74号）、2006年6月19日国务院办公厅转发国家发改委、国土资源部、银监会等部门《关于加强固定资产投资调控、从严控制新开工项目意见》。进入7月份，新政策的密集程度有增无减：7月6日至18日，建设部接连发布165、166、171号文，分别对新建住房结构比例、房地产交易秩序、房地产市场外资准入等进行调控，7月26日，国税总局108号文出台，宣布自8月1日起，将在全国范围内统一强制性征收二手房转让个人所得税。
在如此密集的调控政策面前，房地产市场所面临的发展环境将更趋复杂，而随着调控效应的逐渐显现，房地产企业如何适应市场的变化并根据企业的具体情况相应的调整投资策略，是每一个房地产企业必须面对的问题。
公司管理层认为，尽管中央政府陆续出台了一批针对房地产市场的新的调控政策，但正如5月17日国务院常务会议公报所指出的“房地产业是我国新的发展阶段的一个重要支柱产业，引导和促进房地产业持续稳定健康发展，有利于保持整个经济平稳较快增长，有利于满足广大群众的基本住房消费需求，有利于实现全面建设小康社会的目标。”宏观调控的主要目的在于解决房地产市场现存的诸如少数大城市房价上涨过快，住房供应结构不合理矛盾突出，房地产市场秩序比较混乱等问题，中央政府对于保持房地产市场稳定、健康发展的基本政策未发生变化。
公司管理层在对海口地区房地产市场的现状进行认真分析后认为，上半年，各项调控政策对海南省及海口市的房地产市场产生了一定的影响，全省房地产开发投资增速同比回落35.6%，但这种回落只是短期的调整，海南房地产投资比重继续增大的趋势不会改变；另一方面，海口地区房屋销售价格稳中有升，涨幅平缓，1-6月海口房屋销售价格指数分别为101.0、101.3、102.9、101.7、102.8、103.7。海口市目前商品房平均售价为3525元，其中普通住宅平均售价为2561元，价格与其他省会城市相比明显偏低。在多种因素的推动下，今后相当一段时期，海口地区房价将沿着“中长期震荡向上，短期内上下波动”的态势运行。
通过两年多的不懈努力，公司开发、销售的“海口耀江花园”项目凭借其优越的地理位置、精美的整体设计，优异的施工质量，在海口地区逐渐树立起良好的品牌形象，赢得了市场及投资者的认同，目前销售状况良好。
报告期内，继去年取得两笔共4500万元贷款后，公司的融资工作取得了新的进展。根据公司第四届董事会第十四次会议决议，2006年5月29日公司与中国建设银行海南省分行签定了《人民币资金借款合同》，公司借款2800万元用于“耀江花园”二期项目开发，借款期限3年，该借款于2006年7月25日到位。
报告期内，公司股权分置改革方案于2006年1月20日经相关股东会议通过,公司股票简称自2006年2月17日起改为“G海德”。股改的完成，为公司充分发挥资本市场资源配置功能奠定了扎实的基础
二、2006年上半年公司经营活动总体状况
（一）公司主营业务范围及其经营情况
1、公司的经营范围
公司的经营范围为：信息产业，高新技术产业，房地产开发经营，房地产销售代理服务，工业产品、农副产品的销售，进出口贸易（凭许可证经营），旅游业，汽车维修服务，酒店管理与咨询服务，餐饮服务，会议服务，娱乐业，住宿，含下属分支机构的经营范围。
2、公司主要经营情况
报告期内，公司房地产开发完成竣工面积29,875平方米，实现销售面积22,941平方米，销售收入7510万元。结算楼宇面积17,979平方米，实现结算收入5977万元。公司所属的杭州耀江大酒店实现收入785万元。
2006年1-6月，公司共实现主营业务收入67,614,183.56元，实现主营业务利润23,682,226.79元，实现净利润9,884,695.19元，分别比去年同期增加了325.32%、87.30%、171.51%。
3、报告期内，占公司主营业务收入或主营业务利润总额10%以上的行业或产品具体情况如下：
产品 产品销售收入 (元) 产品销售成本(元) 毛利率（%）
房地产销售 59,768,671.74 38,283,722.07 35.94
酒店服务业 7,845,511.82 1,920,390.92 75.52
（二）报告期内，公司经营成果及财务状况的简要分析
1、主营业务收入、主营业务利润、净利润、现金及现金等价物净增加额同比增减变动情况及原因分析
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项目 2006年1-6月 2005年1-6月 增减幅度（%）
主营业务收入 67,614,183.56 8,615,207.91 684.82%
主营业务利润 23,682,226.79 6,150,722.01 285.03%
净利润 9,884,695.19 3,640,609.03 171.51%
现金及现金等价 15,322,176.95 -3,916,161.87 491.25%
物净增加额
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原因分析：
（1）公司主营业务收入及主营业务利润、净利润大幅增长的原因：报告期内，公司开发的海口“海口耀江花园”项目销售、结算状况良好，而上年同期公司并无此项收入。
（2）现金及现金等价物净增加额大幅增加的原因：报告期内，公司开发的“海口耀江花园”项目正处于销售期，资金回笼情况良好，而上年同期该项目正处于开发资金投入期，资金回笼相对较少。。
2、流动资产、流动负债、总资产、股东权益与期初相比增减变化及原因分析
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项目 2006年6月30日 2005年12月31日 增减幅度（%）
流动资产 199,899,852.86 215,941,002.16 -7.43
流动负债 116,295,102.21 128,740,595.63 -9.67
总资产 313,994,208.01 332,714,221.30 -5.63
股东权益 92,281,970.67 82,397,275.48 12.00
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原因分析：
公司股东权益大幅增长的原因：报告期内公司实现净利润988万元。
（三）报告期内，公司的主营业务利润构成、主营业务及其结构、主营业务盈利能力与上一报告期末相比未发生重大变化。
报告期内没有对净利润产生重大影响的其他经营业务。
（四）报告期内，无单个参股公司的投资收益对公司净利润的影响达到10%以上（含10%）的情况。
（五）经营中的问题与困难
1、随着宏观调控的深入，房地产市场的整体环境发生了变化，房地产市场的销售受到了一定程度的影响；
2、公司所属杭州耀江大酒店受行业整体状况及自身档次的影响，经营状况、盈利能力一般，而该酒店占公司总资产的比例较高，进而直接影响公司整体的盈利状况及净资产收益率。
公司经营班子按照公司董事会对公司2006年工作的总体计划，并根据市场环境的变化，积极采取各项具体对策，拓宽融资渠道、加快了房产项目的建设和销售进度，加大了市场宣传及营销策划工作的力度，保证了海口耀江花园项目的施工、销售、结算工作的顺利进行。
二、报告期公司的投资情况
（一）募集资金的使用情况
报告期内，公司无募集资金或以前期间募集资金的使用延续到报告期的情况。
（二）重大非募集资金投资项目
报告期内，公司非募集资金投资项目“海口耀江花园”项目的建设、销售正在按计划进行，B1、B2两幢楼完成竣工。报告期内，公司房地产实现销售收入7510万元，实现结算收入5977万元。
三、公司对本年初至下一报告期期末业绩的预测
由于公司开发的海口“耀江花园”项目一期销售状况良好，加之上年同期比较基数较小，公司管理层预测，公司本年初至下一报告期的净利润较去年同期将出现大幅增加，预计盈利1300万元左右。
五 重要事项
一、公司治理情况说明
报告期内，公司与控股股东及实际控制人之间继续保持“五分开”，未发生重大关联交易。
根据中国证监会发布的《上市公司章程指引》（2006年修订）、《上市公司股东大会规则》的相关规定，结合公司自身的实际情况，报告期内公司对《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》的部分内容进行了修改。
《公司章程》等的具体修订情况参见公司分别于2006年4月8日、4月25日、6月16日在《中国证券报》、《证券时报》上发布的公告。
二、报告期内，公司不存在以前期间拟定、在报告期实施的利润分配方案、公积金转增股本方案或新股发行方案的执行情况。
2006年中期，公司不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。
三、报告期内发生及以前期间发生并持续到报告期的重大诉讼、仲裁事项
（一）、1995年3月被广西南宁城北物资供应站诈骗原料款783.2万元一案, 已追回赃款203.2万元, 鉴于该款多次追讨无果且年限过长已形成坏账，报告期内，根据公司第四届董事会第十五次会议决议，决定将该笔账款予以核销。
（二）、公司为湖南湘财信息产业有限公司300万元贷款提供保证担保案，该案已判决公司承担连带担保责任，尚未执结。本报告期内未有进展。
四、报告期内，公司未发生重大资产收购、出售及资产重组事项。
五、报告期内，公司未发生重大关联交易事项。
六、重大合同及其履行情况
（一）重大担保：报告期内公司未发生对外重大担保事项，也不存在以前发生的延伸至报告期的重大担保事项。
（二）报告期内，公司没有发生委托他人进行现金资产管理事项。
（三）期后事项
2006年5月29日公司与中国建设银行海南省分行签定了《人民币资金借款合同》，公司以海口“耀江花园”项目的土地及地上在建工程（扣除已预售部分）作为抵押物，借款2800万元用于“耀江花园”二期项目开发，借款期限3年，该借款于2006年7月25日到位。
七、报告期及持续到报告期内，公司及持有公司5%以上（含5%）的股东未发生对公司经营成果、财务状况可能发生重要影响的承诺事项。
八、报告期内其他对公司产生重大影响的重要事项
报告期内，公司、公司董事会及其董事未发生受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况；公司董事、管理层有关人员未发生被采取司法强制措施的情况。
九、报告期内，公司控股股东及其子公司占用公司资金的情况
报告期内，公司不存在控股股东及其子公司违规占用公司资金的情况。
十、报告期内，公司对控股子公司的担保情况和违规担保情况
截至报告期末，公司不存在为控股子公司提供担保情况及违规担保情况。
十一、独立董事关于公司累计和当期对外担保情况、违规担保情况、执行证监发56号文规定情况的专项说明及独立意见
1、截至2006年6月30日，公司没有为控股子公司提供担保。
2、截至2006年6月30日，公司及其没有为控股股东及本公司持股50%以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保，控股股东及其他关联方也未强制公司为他人提供担保。
我们认为，报告期内公司严格遵守《公司章程》，认真执行《通知》，规范对外担保行为，控制对外担保风险，未发生担保及违规担保情况，公司与控股股东及其他关联方之间也不存在违规占用资金的情况。
六、财务报告（未经审计）
一、会计报表（附后）
二、会计报表附注
附注一：公司简介
本公司于1992年11月2日经海南省股份制试点领导小组办公室琼股办字[1992]37号文批准，由原海南省海德涤纶厂改组设立为规范化股份有限公司。1992年12月30日经海南省工商行政管理局核准登记注册，注册资本RMB13,500万元。1993年12月29日经中国证券监督管理委员会证监发审字[1993]116号文批准，首次向社会公众发行境内上市人民币普通股1,500万股，并于1994年5月25日在深圳证券交易所上市。
公司在海南省工商行政管理局登记注册，注册号：4600001003467，法定代表人：纪道林。
公司注册地址：海口市海德路5号。
公司经营范围：信息产业、高新技术产业，房地产开发经营、房地产销售代理服务，工业产品、农副产品的销售，进出口贸易，旅游业，汽车维修服务，酒店管理与咨询服务，餐饮服务，会议服务，娱乐业，住宿，含下属分支机构的经营范围（凡需行政许可的项目凭许可证经营）。
附注二：公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1．会计制度
公司执行《企业会计制度》，具体会计准则及其补充规定。
2．会计年度
公司会计年度自公历一月一日起至十二月三十一日止。
3．记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
4．记账基础和计价原则
公司以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。
5．现金等价物的确定标准
公司现金等价物是指公司持有的期限短（不超过3个月）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
6．坏账核算方法
A．坏账的确认标准：因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍不能收回的应收款项，或者因债务人逾期未履行偿债义务，且具有确凿证据表明不能收回或收回可能性不大的应收款项。
B．坏账损失的核算方法：公司坏账损失采用备抵法核算。
C．坏账准备的计提方法和比例：公司坏账准备按应收款项（包括应收账款和其他应收款）的账龄分析计提，其中：账龄在一年以内的应收款项，计提比例为1%，一至二年的应收款项计提比例为6%，二至三年的应收款项计提比例为20%，三年以上的应收款项计提比例为40%，对有确凿证据表明不能收回或收回的可能性不大的应收款项可加大计提比例直至100%。
7．存货核算方法
A．公司存货分为：原材料、在产品、库存商品、包装物、开发成本、开发产品、低值易耗品等。
B．各类存货的采购按实际成本计价，领用与发出采用加权平均法结转成本，低值易耗品和包装物在领用时一次摊销。
C．公司为开发房地产所支付的土地出让金、拆迁补偿费、前期工程费、基础设施费和建安工程费等支出直接计入有关成本核算对象的“开发成本”中；相关的不能转让的配套设施费先在“开发成本”科目归集，月末再按一定的标准分配计入有关项目的开发成本。
D. 公司为开发房地产而用于安置拆迁居民周转使用的周转房，于建成交付使用时一次计入相关开发成本项目中。
E．质量保证金的核算方法：公司预留的施工单位工程质量保证金计入开发成本，同时计入施工单位“应付账款”。
F．为开发房地产借入的资金所发生的利息等借款费用，在开发产品没有完工交付前，计入开发成本；开发产品完工后，计入当期“财务费用”。
G．存货跌价准备的确认标准：对存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货成本不可收回的部分，计提存货跌价准备。
H．存货跌价准备的计提方法：期末，公司在对存货盘点的基础上，按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
8．长期投资核算方法
A．长期股权投资
长期股权投资按取得投资时实际成本入账。对占被投资单位有表决权资本总额20%(不含20%)以下或虽超过20%但不具有重大影响的采用成本法核算，对占被投资单位有表决权资本总额20%以上(含20%)或虽不足20%，但有重大影响的采用权益法核算，其中对占被投资单位有表决权资本总额50%以上(不含50%)的长期股权投资编制合并会计报表（对被投资单位经营和决策不构成控制的除外）。
B．长期债权投资
长期债权投资按取得时的实际成本做为初始投资成本入账，并按期计算应计利息，债券的溢价或折价在债券的存续期间内于确认相关债券利息收入时摊销。
C．长期投资减值准备
期末，公司对长期投资进行逐项检查，由于市价持续下跌或因被投资单位经营情况变化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值，则将可收回金额低于长期投资账面价值的差额按单项项目计提长期投资减值准备。
D．已形成的股权投资差额按10年平均摊销，自财政部财会[2003]10号文发布后发生的股权投资差额，借差按10年平均摊销，贷差计入资本公积。
9．固定资产计价和折旧方法
A．固定资产标准：公司将使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具等作为固定资产，对于不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用期限超过两年的，也作为固定资产。
B．固定资产分类：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、其他设备四类。
C．固定资产计价：按取得时实际成本计价。
D．固定资产折旧：按各类固定资产原值和估计使用年限扣除净残值后，采用“直线法”平均计算。
各类固定资产预计使用年限、净残值率、年折旧率如下：
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资产类别 估计使用年限 预计净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-40 5 2.38-4.75
机器设备 10-20 5 4.75-9.50
运输设备 5-12 5 7.92-19.00
其他设备 5-10 5 9.50-19.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
E．固定资产减值准备确认标准及计提方法
期末，公司对固定资产进行逐项检查，如果由于市价持续下跌或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值，对可收回金额低于账面价值的差额按单项项目计提固定资产减值准备。
10．在建工程核算方法
A．公司在建工程的核算范围包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程、大修理工程等。
B．在建工程按实际发生的支出确定其工程成本。在建工程在已达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入或按暂估价转入固定资产并计提折旧。竣工决算办理完毕后，按决算数调整暂估价和已计提折旧。工程专门借款所发生的借款费用按借款费用资本化原则处理。
C．期末，公司对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，如：长期停建并预计在未来3年内不会重新开工，所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并给公司带来的经济利益具有很大的不确定性以及其他足以证明在建工程已经发生减值的情形的，计提在建工程减值准备。
11．无形资产的计价和摊销方法
A．公司的无形资产按取得时的实际成本计价。
B．无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，如预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，在受益年限和有效年限两者较短的年限内分期平均摊销，如果合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限，按不超过10年期限摊销。
C．期末，无形资产按账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差额按单项项目计提无形资产减值准备。
12．长期待摊费用摊销方法
长期待摊费用按实际发生额计量。
长期待摊费用按受益期限平均摊销。
C．如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
D．筹建期间发生的费用先在长期待摊费用中归集，待公司开始生产经营当月起一次计入当月损益。
13．借款费用的核算方法
A．借款费用资本化的确认原则：公司发生的专门借款在同时具备（1）资产支出已经发生；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始并持续时；借款费用予以资本化。
B．借款费用资本化的期间：在同时满足上述三个条件时予以资本化，当所购置或建造的固定资产达到预定可使用状态时，停止资本化。
C．借款费用资本化金额的计算方法：为至当期末止购置或建造该资产的累计支出加权平均数乘以资本化率。
D．公司发生的其他借款费用于发生当期确认为费用。
14．收入确认原则
A．销售商品的收入在下列条件均能满足时予以确认：
（1）公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；
（3）与交易相关的经济利益能够流入企业；
（4）相关的收入和成本能够可靠地计量。
B．提供劳务的收入，如劳务的开始和完成在同一年度，在劳务已完成，于提供劳务相关的经济利益能够流入企业，相关的收入和成本能够可靠计量时确认收入。如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在下列情况均能满足时在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。
（1）劳务总收入和总成本能够可靠地计量；
（2）与交易相关的经济利益能够流入企业；
（3）劳务的完成程度能够可靠地确定。
上述条件不能同时满足时，已发生的成本预期可以补偿，按已发生预期可以补偿的成本金额确认为劳务收入，已发生成本不能得到补偿，则不确认收入，但将已发生的成本确认为当期费用。
C．资产（资金）使用费收入在下列条件均能满足时按合同约定的时间和方法确认：
（1）与交易相关的经济利益能够流入企业；
（2）收入的金额能够可靠地计量。
15．所得税的会计处理方法
本公司所得税采用应付税款法。
16．合并会计报表的编制方法
A．合并范围及确认原则：母公司拥有其半数以上（不包括半数）权益性资本的被投资企业以及其他被母公司所控制的被投资企业确认为合并的子公司。
B．合并方法：按照《合并会计报表暂行规定》，以纳入合并范围的被投资企业的会计报表及相关资料为依据，通过抵销内部交易、内部投资、内部往来后编制合并会计报表。
C．母公司与所属子公司所采用的会计政策一致。
附注三：税 项
1．增值税
本公司增值税按销售收入的17%计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后缴纳。
2．营业税
房地产业按商品房销售收入的5%计缴，房地产销售代理服务按代理收入的5%计缴，酒店业按餐饮服务，会议服务，娱乐业，住宿等收入的3%-20%计缴。
3．城市维护建设税与教育费附加
以公司应纳流转税额为计算基础，按国家规定的计税（费）比率计缴。
4．所得税
本公司按应纳税所得额的15%计缴所得税；本公司所属的海南海德实业股份有限公司杭州耀江大酒店按应纳税所得额的33%计缴所得税。
附注四：控股子公司及合营公司
本报告期末无控股子公司及合营公司。
附注五：会计报表主要项目注释（金额单位：人民币元）
注释1．货币资金
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项目 2006年06月30日 2005年12月31日
现金 20,803.33 14,064.09
银行存款 37,311,040.43 21,930,715.39
其他货币资金 7,214.70 62,102.03
合计 37,339,058.46 22,006,881.51
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
※货币资金期末数较期初数增加69.67%，主要系公司于报告期内房地产开发项目销售回笼资金增加所致。
注释2．应收账款
账龄百分比分析
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 2006年06月30日 2005年12月31日
金额 应 坏 坏账准 账面 金额 应 坏 坏账 账面净
收 账 备 净额 收 账 准备 额
账 准 账 准
款 备 款 备
余 计 余 计
额 提 额 提
比 比 比 比
例 例 例 例
1年 3,027, 99 1% 30,271 2,996 1,313, 10 1% 13,13 1,300,
以内 161.82 .1 .62 ,890. 987.65 0% 9.87 847.78
9% 20
1—2 24,714 0. 6% 1,482. 23,23
年 .54 81 87 1.67
%
2—3
年
3年
以上
合计 3,051, 10 31,754 3,020 1,313, 10 1% 13,13 1,300,
876.36 0% .49 ,121. 987.65 0% 9.87 847.78
87
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）欠款金额前五名单位金额合计927,361.00元，占应收账款总额的比例为30.39%。
（3）期末余额中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。
注释3．其他应收款
账龄百分比分析
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 2006年06月30日 2005年12月31日
金额 其 坏 坏账准 账面 金额 其 坏 坏账 账面净
他 账 备 净额 他 账 准备 额
应 准 应 准
收 备 收 备
款 计 款 计
余 提 余 提
额 比 额 比
比 例 比 例
例 例
1年 1,710, 9. 1% 17,106 1,693 7,697, 38 1% 76,97 7,620,
以内 612.22 29 .13 ,506. 725.15 .4 7.25 747.90
% 09 0%
1—2 5,813, 31 6% 348,78 5,464 22,864 0. 6% 1,371 21,492
年 009.81 .5 0.59 ,229. .61 11 .88 .73
6% 22 %
2—3 863,93 4. 20 172,78 691,1 1,806, 9. 20 361,3 1,445,
年 7.97 69 % 7.59 50.38 961.65 01 % 92.33 569.32
% %
3年 10,029 54 40 4,011, 6,017 10,519 52 40 4,207 6.311,
以上 ,422.6 .4 % 769.07 ,653. ,874.6 .4 % ,949. 924.77
8 6% 61 2 8% 85
合计 18,416 10 4,550, 13,86 20,047 10 4,647 15,399
,982.6 0% 443.38 6,539 ,426.0 0% ,691. ,734.7
8 .30 3 31 2
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）欠款金额前五名单位金额合计14,657,233.87元，占其他应收款总额的比例为79.59%。
（3） 期末余额中持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款详见附注七．关联方关系及其交易。
注释4． 预付账款
（1）账龄百分比分析
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账龄 2006年06月30日 2005年12月31日
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 3,473,307.27 93.34% 900,639.92 98.57
1—2年 234,896.50 6.31% 13,065.60 1.43
2—3年 13,065.60 0.35%
3年以上
合计 3,721,269.37 100.00 913,705.52 100.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）期末余额中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。
（3）预付账款期末数较期初数增加307.27%，主要系公司预付耀江花园工程款所致。
注释5．存 货
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项目 2006年06月30日 2005年12月31日
金额 跌价准 账面价值 金额 跌价准 账面价值
备 备
原材料 180,596. 180,596. 168,397. 168,397.
43 43 67 67
产成品
库存商品 425.79 425.79
包装物
低值易耗品 13,525.4 13,525.4 6,798.61 6,798.61
6 6
开发产品 56,967,8 56,967,8 95,251,5 95,251,5
58.95 58.95 81.02 81.02
开发成本 84,790,8 84,790,8 80,892,6 80,892,6
83.02 83.02 29.54 29.54
合计 141,952, 141,952, 176,319, 176,319,
863.86 863.86 832.63 832.63
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
※公司本期无应计提跌价准备的存货。
注释6．长期投资
（1）长期投资分类 单位：元 币种：人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增 本期 期末数
账面余 减 账面净 加 减少 账面余 减 账面净
额 值 额 额 值 额
准 准
备 备
长期股权投 5,541, 5,541, 61,49 5,480,
资 716.22 716.22 7.69 218.53
（1）成本法 45,000 45,000 45,000
长期股权投 .00 .00 .00
资
其中：长期 45,000 45,000 45,000
股票投资 .00 .00 .00
成本法其他
长期股权投
资
（2）权益法 5,496, 5,496, 61,49 5,435,
长期股权投 716.22 716.22 7.69 218.53
资
其中：对子
公司投资
对合营公司
投资
对联营公司 5,496, 5,496, 61,49 5,435,
投资 716.22 716.22 7.69 218.53
股权投资差 740, 740,68 58,86 681,82
额 686.09 6.09 0.48 5.61
合并价差
长期债权投
资
其中：国债
投资
其他长期债
券投资
其他长期投
资
合计 6,282, 6,282, 120,3 6,162,
402.31 402.31 58.17 044.14
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）长期股票投资 单位：元 币种：人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资 股份 股 占被投 投资金 减值准 账面净 期末市 期末
单位名 类别 票 资公司 额 备 额 价 市价
称 数 注册资 总额
量 本比例
（%）
海南机 法人 3万 45,000 45,000. 45,000 45,00
场股份 股 股 .00 00 .00 0.00
有限公
司
合计 3万 45,000 45,000. 45,000 45,00
股 .00 00 .00 0.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3）其他长期投资 单位：元 币种：人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单 占 投 初始 追加 期初 被投 被投 期末余 核算
位名称 被 资 投资 投资 余额 资单 资单 额 方法
投 期 金额 额 位权 位权
资 限 益本 益累
公 期增 计增
司 减额 减额
注
册
资
本
比
例
（%
）
浙江省耀 31% 3,620 5,496 -61,4 1,814 5,480, 权益
江药业有 ,900. ,716. 97.69 ,318. 218.53 法
限公司 25 22 28
合计 3,620 5,496 -61,4 1,814 5,480,
,900. ,716. 97.69 ,318. 218.53
25 22 28
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（4）股权投资差额 单位：元 币种：人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单 期初金 初始余 本期 本期 本期 摊余金 形成 摊销
位名称 额 额 增加 减少 摊销 额 原因 年限
浙江省耀 740,68 2,942, 58,86 681,825 溢价 10年
江药业有 6.09 024.91 0.48 .61
限公司
合计 740,68 2,942, 58,86 681,825
6.09 024.91 0.48 .61
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（5）公司累计投资占期末净资产的比例6.68%。
（6）公司本期无应计提减值准备的长期投资。
注释7．固定资产及累计折旧
固定资产原值
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋及建筑物 69,440,2 69,440,262.92
62.92
机器设备 14,050,3 42,354.0 14,092,729.00
75.00 0
运输设备 2,657,51 2,657,512.05
2.05
其他设备 230,065. 38,708.4 268,773.47
00 7
合计 86,378,2 81,062.4 86,459,277.44
14.97 7
（2）累计折旧
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋及建筑物 7,472,87 1,290,03 8,762,906.12
2.64 3.48
机器设备 4,889,12 683,871. 5,572,993.41
1.44 97
运输设备 1,476,16 190,874. 1,667,039.65
5.25 40
其他设备 103,599. 30,835.0 134,434.24
24 0
合计 13,941,7 2,195,61 16,137,373.42
58.57 4.85
（3）固定资产
净值
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋及建筑物 61,967,3 60,677,35
90.28 6.80
机器设备 9,161,25 8,519,735
3.56 .59
运输设备 1,181,34 990,472.4
6.80 0
其他设备 126,465. 134,339.2
76 3
合计 72,436,4 70,321,90
56.40 4.02
（4）固定资产减值准备
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋及建筑物 421,606. 421,606.7
79 9
机器设备
运输设备
其他设备
合计 421,606. 421,606.7
79 9
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（5） 固定资产净额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋及建筑物 61,545,783 60,255,750.
.49 01
机器设备 9,161,253. 8,519,735.5
56 9
运输设备 1,181,346. 990,472.40
80
其他设备 126,465.76 134,339.23
合计 72,014,849 69,900,297.
.61 23
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
※上述固定资产中用于抵押和担保的资产原值合计76,309,102.08元。
注释8．无形资产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 原始金 期初 本期 本期 累计摊 本期 期末 剩余摊
额 数 增加 摊销 销 转出 数 销年限
土地使 41,213 38,47 443,9 3,181, 38,03 42年10
用权 ,680.1 5,967 53.44 666.32 2,013 个月
0 .22 .78
合计 41,213 38,47 443,9 3,181, 38,03
,680.1 5,967 53.44 666.32 2,013
0 .22 .78
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（1）土地使用权：公司持有的浙江省杭州市秋涛北路451号土地使用权，已设定抵押。
（2）公司期末无应计提减值准备的无形资产。
注释9．应付账款
账龄百分比分析
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 2006年06月30日 2005年12月31日
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 33,591,033.78 99.73 71,492,876.23 100.00
1—2年 92,101.16 0.27 1,275.50 0.00
2—3年
3年以上
合计 33,683,134.94 100.00 71,494,151.73 100.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2） 期末余额中无欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。
（3） 应付账款期末数较期初数减少52.89%，主要系报告期公司支付开发的“耀江花园”工程款所致。
注释10．预收账款
（1）账龄百分比分析
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 2006年06月30日 2005年12月31日
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 54,898,549.21 99.92 35,520,537.47 99.92
1—2年 42,524.19 0.08 29,279.91 0.08
2—3年
3年以上
合计 54,941,073.40 100.00 35,549,817.38 100.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）期末余额中无欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。
（3）预收账款期末数较期初数增加54.55%，主要系公司开发的“耀江花园”取得预售款增加所致。
注释11．应交税金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
税种 2006年06月30日 2005年12月31日
增值税 9,260,344.15 9,260,344.15
营业税 2,308,252.81 1,053,882.79
资源税
企业所得税 2,010,826.97 2,510,826.97
个人所得税 12,071.27 17,716.61
城建税 1,345,175.85 1,257,369.95
房产税 2,014.57 2,014.57
土地使用税 3,956.55 3,956.55
土地增值税 -250,000.00 -250,000.00
合计 14,692,642.17 13,856,111.59
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注释12．其他应交款
其他应交款期末余额为567,524.57元，系应交的教育费附加。
注释13．其他应付款
（1）账龄百分比分析
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 2006年06月30日 2005年12月31日
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 6,882,755.51 58.99 2,496,284.32 37.10
1—2年 944,346.77 8.09 962,665.40 14.31
2—3年 902,821.39 7.74 607,104.73 9.02
3年以上 2,937,759.01 25.18 2,663,023.81 39.57
合计 11,667,682.6 100.00 6,729,078.26 100.00
8
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）欠款金额前五名合计9,047,455.55元，占其他应付款余额比例为77.54%。
（3）期末余额中欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项，详见附注七．关联方关系及其交易。
（4）其他应付款期末数较期初数增加73.93%，主要系公司报告期代收待付耀江花园交房费用增加所致。
注释14．预计负债
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年06月30日 2005年12月31日
对外提供担保 1,600,000.00 1,600,000.00
合计 1,600,000.00 1,600,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注释15．长期借款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种类 借款起 借款终 期末数 期初数
始日 止日 利 币种 本币金额 利率 币种 本币金额
率
抵押 2005年1 2007年1 6.3 人民 20,000,0 6.33 人民 25,000,0
月 月 36% 币 00.00 6% 币 00.00
担保 2005年6 2007年6 6.3 人民 20,000,0 6.33 人民 20,000,0
月 月 36% 币 00.00 6% 币 00.00
抵押 2002年1 2008年1 6.7 人民 65,417,1 6.73 人民 76,576,3
月 2月 32% 币 35.13 2% 币 50.19
合计 105,417, 121,576,
135.13 350.19
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注释16．股 本
年度内公司股份变动情况 单位：股
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期初数 本次变动增减（+、-） 期末数
配股 送股 公积金 其 小
转股 他 计
一、有限售条件 90,720, -15,120, 75,600,
股份 000 000 000
1．国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 90,720, -15,120, 75,600,
000 000 000
其中：境内法人 90,720, -15,120, 75,600,
持股 000 000 000
境内自然人持股
4．外资持股
二、无限售条件 60,480, +15,120, 75,600,
股份 000 000 000
1．境内上市的人 60,480, +15,120, 75,600,
民币普通股 000 000 000
2．境内上市的外
资股
3．境外上市的外
资股
4．其他
三、股本总数 151,200 151,200
,000 ,000
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
上述股份每股面值为人民币1元。
公司股权分置改革工作于2006年2月17日实施完毕，股权分置方案以2006年2月16日为实施股份变更登记日，当日在册的流通股股东每持有10股流通股获得非流通股安排的2.5股对价。方案实施后，公司控股股东海南祥源投资有限公司由原持有的40,719,600股变更为32,329,800股（含公司非流通股股东有17家公司应由其支付的1,603,242股已由海南祥源投资有限公司先行代为垫付），持股比例由原占总股本的26.93%变更为21.38%。
注释17．资本公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 98,978,332.4 98,978,332.45
5
评估增值 9,432,075.68 9,432,075.68
债务重组收 7,017,179.47 7,017,179.47
益
其他资本公 1,300,690.43 1,300,690.43
积
合计 116,728,278. 116,728,278.0
03 3
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注释18．盈余公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 398,209.05 398,209.05
法定公益金 199,104.52 199,104.52
合计 597,313.57 597,313.57
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注释19．未分配利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年06月30日 2005年12月31日
期初未分配利润 -186,128,316.12 -187,450,295.90
加：本期净利润 9,884,695.19 1,321,979.78
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
未分配利润 -176,243,620.93 -186,128,316.12
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注释20．主营业务收入和主营业务成本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
行业 营业收入 营业成本 营业毛利
2006年1 2005年1-6 2006年1 2005年1 2006年1- 2005年1
-6月 月 -6月 -6月 6月 -6月
房地产销 59,768, 38,283, 21,484,9
售 671.74 722.07 49.67
酒店服务 7,845,5 8,615,207 1,920,3 1,982,0 5,925,12 6,633,1
业 11.82 .91 90.92 94.05 0.90 13.86
合计 67,614, 8,615,207 40,204, 1,982,0 27,410,0 6,633,1
183.56 .91 112.99 94.05 70.57 13.86
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
※公司前五名销售客户销售金额合计7,027,940.00元，占销售总额的比例为10.39%。
注释21．主营业务税金及附加
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
税种 计缴标准 2006年1-6月 2005年1-6月
营业税 房地产代理、房地产销售 3,385,351.36 434,573.95
、住宿、餐饮等服务收入
的3%-20%
城建税 应缴流转税额的7% 236,974.58 30,428.30
教育费附加 应缴流转税额的3%和4% 105,517.84 17,389.60
合计 3,727,843.78 482,391.85
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注释22．财务费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 2006年1-6月 2005年1-6月
利息支出 2,470,784.94 2,549,478.91
减：利息收入 73,107.89 28,859.29
减：汇兑收益
加：其他 55,798.04 21,275.36
合计 2,453,475.09 2,541,894.98
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注释23．投资收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月 2005年1-6月
股权投资差额摊销 -58,860.48 -102,051.49
股权转让收益 2,454,173.61
期末调整被投资公司所有者 -61,497.69 475,242.02
权益净增减额
合计 -120,358.17 2,827,364.14
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注释24．营业外收入
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月 2005年1-6月
处理固定资产净收益 36,111.17
担保事项追索收益 6,771,485.00
其他收入 23,980.20 29,058.03
合计 23,980.20 6,836,654.20
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
※主要是罚款及变卖废品等收入。
注释25．营业外支出
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月 2005年1-6月
处理固定资产净损失 23,910.36
合计 23,910.36
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注释26． 收到的其他与经营活动有关的现金
公司收到的其他与经营活动有关的现金的主要项目为：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
中天建设集团有限公司广东分公司 4,000,000.00
伊莎贝尔矿泉水海南有限公司 403,485.34
小计 4,403,485.34
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注释27．支付的其他与经营活动有关的现金
公司支付的其他与经营活动有关的现金的主要项目为：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
海南祥海投资有限责任公司 2,700,000.00
销售及管理费用等 2,408,274.83
小计 5,108,274.83
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
附注七：关联方关系及其交易
1．存在控制关系的关联方
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 注册地 主营业务 与本企业关 企业类 法定代表
址 系 型 人
海南祥源投 海口市 投资咨询、工业 第一大股东 有限责 夏桂荣
资有限公司 、农业、旅游项 任
目投资，房地产
业，资源管理服
务等
海南祥海投 海口市 工业、农业、旅 第一大股东 有限责 夏桂荣
资有限责任 游、房地产业项 之母公司 任
公司 目投资和投资咨
询等
浙江省耀江 杭州市 实业投资开发， 实际控制人 有限责 汪曦光
实业集团有 金属材料，机电 任
限公司 设备，建筑材料
，化工原料（不
含危险品），电
子产品，轻纺原
料，五金交电，
水产品，干鲜蔬
菜，粮食及制品
，蛋及制品的销
售，设备租赁，
经营进出口业务
等
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2．存在控制关系的关联方的注册资本及变化（单位：人民币万元）
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 期初数 本期增加 本期减 期末数
少
海南祥源投资有限公司 1680 1680
海南祥海投资有限责任公司 2000 2000
浙江省耀江实业集团有限公司 8500 8500
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3．存在控制关系的关联方所持股份或权益的变化（单位：人民币万元）
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
海南祥源投资 4,071 26.9 838.9 5.60 3232.9 21.3
有限公司 .96 3% 8 % 8 8%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
※变化原因详见附注五．注释16的股本。
4．不存在控制关系的关联方关系的性质
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 与本公司的关系
浙江省耀江药业有限公司 联营公司
浙江茂隆大厦有限责任公司 海南祥海投资有限责任公司之控股公
司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5．本公司与关联方的交易事项
提供担保：
A、2005年1月28日公司与中国建设银行海南省分行签定了《人民币资金借款合同》，公司以海口“耀江花园”项目的土地作为抵押物，取得借款2500万元，借款期限2年，浙江省耀江实业集团有限公司为上述借款提供连带责任保证担保。
B、2005年6月13日公司与中国银行股份有限公司海南省分行签定了《人民币资金借款合同》，由海南祥海投资有限责任公司以其房产作为抵押物，取得借款2000万元，借款期限2年，浙江省耀江实业集团有限公司为上述借款提供连带责任保证担保。
（3）本公司与关联方期末应收、应付款项余额（金额单位：人民币元）
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年06月30日 2005年12月31日
①其他应收款
浙江茂隆大厦有限责任公司 697,554.15 697,554.15
②其他应付款
海南祥海投资有限责任公司 446,678.12 380,770.46
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
附注八：或有事项
公司为湖南湘财信息产业有限公司贷款300万元提供保证担保，该借款担保已经诉讼并判决，此案尚未执结，公司根据诉讼进展情况及各案执行情况，计提预计负债1,600,000.00元。
附注九：承诺事项
1．根据公司与中国银行海南省分行、海南海莱实业有限公司、浙江省耀江实业集团有限公司签定的《债务重组协议》，公司应于2008年前偿还协议生效前累计欠贷款本息合计80,114,380.61元，如本公司出现从2003年开始连续两期（一年一期）未按期履行还款义务等情况，可能导致提前归还上述全部债务。根据协议约定公司2005年度需归还本金及利息1843万元，2006年1月6日公司收到中国银行海南省分行“关于同意延期还款的函”，同意公司把应于2005年12月31日前归还的1363万元人民币贷款本息延期至2006年6月底前分期归还，截止本报告期末公司已按期归还上述款项，未发生需提前归还上述债务的情况。
2．2005年3月10日公司与中国建设银行股份有限公司海南省分行个人住房贷款中心（以下简称乙方）签定2005-085号《中国建设银行商品房销售贷款合作协议书》，乙方对符合贷款条件的购房人购买本公司开发的“耀江花园”发放最长贷款期限25年的个人住房贷款。协议约定公司同意在乙方贷款额度内，对每一购房人向乙方借款提供无条件、不可撤销的连带责任保证，保证金额为借款人贷款本金、利息（包括罚息）及乙方为实现债权而发生的有关费用（包括处分抵押物费用等）；并随着借款人逐期还款而相应递减。保证期限从乙方与借款人签订的借款合同生效之日起，至甲方为购房人办妥所购住房的《房屋所有权证》、并办妥房屋抵押登记，将《房屋他项权证》等房屋权属证明文件交乙方保管之日再延长二年。
3．2005年3月10日公司与中国建设银行股份有限公司海南省分行个人住房贷款中心（以下简称乙方）签定2005-023号《中国建设银行商品房销售贷款合作协议书》，乙方对符合贷款条件的购房人购买本公司开发的“耀江花园”发放最长贷款期限10年的个人住房贷款。协议约定公司同意在乙方贷款额度内，对每一购房人向乙方借款提供无条件、不可撤销的连带责任保证，保证金额为借款人贷款本金、利息（包括罚息）及乙方为实现债权而发生的有关费用（包括处分抵押物费用等）；并随着借款人逐期还款而相应递减。保证期限从乙方与借款人签订的借款合同生效之日起，至甲方为购房人办妥所购住房的《房屋所有权证》、并办妥房屋抵押登记，将《房屋他项权证》等房屋权属证明文件交乙方保管之日再延长三年止。
附注十：资产负债表日后事项
1、2006年5月29日公司与中国建设银行海南省分行签定了《人民币资金借款合同》，公司以海口“耀江花园”项目的土地及地上在建工程（扣除已预售部分）作为抵押物，借款2800万元用于“耀江花园”二期项目开发，借款期限3年，该借款于2006年7月25日到位。
2、2006年7月10日公司与浙江省耀江房地产开发有限公司签定股权转让协议，公司将持有的浙江省耀江药业有限公司31%股权转让给浙江省耀江房地产开发有限公司，转让价格为657.2万元，预计本次转让将为公司带来约45万元收益，本次转让完成后，公司不再持有浙江省耀江药业有限公司的股权。
3、2006年7月18日公司与海南祥海投资有限责任公司签定协议书，海南祥海投资有限责任公司将其拥有的、坐落于海南省海口市龙昆南路西侧的龙昆国际大酒店转让给公司，转让价格为1333万元。
附注十一：净资产收益率及每股收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益（元）
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 25.66 27.12 0.157 0.157
营业利润 10.82 11.43 0.066 0.066
净利润 10.71 11.32 0.065 0.065
扣除非经常性 10.69 11.29 0.065 0.065
损益后的净利
润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
附注十二：非经常性损益
公司2006年1-6月非经常性损益项目及金额如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
投资收益
其中：股权转让收益
营业外收入
其中：处理固定资产净收益
担保事项追索收益
罚款、变卖废品等收入 23,980.20
合计 23,980.20
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
七、备查文件目录
一、载有董事长签名的公司2006年中期报告文本；
二、载有法定代表人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
三、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本；
四、最新公司章程文本。
海南海德实业股份有限公司
董 事 会
二○○六年八月三日
资 产 负 债 表
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
编制单位：海南海德实业股份有 单位：人民币元
限公司
资产 注 2006年6月30日 2005年12月31日
释
流动资产：
货币资金 1 37,339,058.46 22,006,881.51
短期投资
应收票据
应收股利
应收利息
应收账款 2 3,020,121.87 1,300,847.78
其他应收款 3 13,866,539.30 15,399,734.72
预付账款 4 3,721,269.37 913,705.52
应收补贴款
存货 5 141,952,863.86 176,319,832.63
待摊费用
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 199,899,852.86 215,941,002.16
长期投资：
长期股权投资 6 6,162,044.14 6,282,402.31
长期债权投资
长期投资合计 6,162,044.14 6,282,402.31
固定资产：
固定资产原价 7 86,459,277.44 86,378,214.97
减：累计折旧 7 16,137,373.42 13,941,758.57
固定资产净值 70,321,904.02 72,436,456.40
减：固定资产减值准备 7 421,606.79 421,606.79
固定资产净额 69,900,297.23 72,014,849.61
工程物资
在建工程
固定资产清理
固定资产合计 69,900,297.23 72,014,849.61
无形、递延及其他资产：
无形资产 8 38,032,013.78 38,475,967.22
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 38,032,013.78 38,475,967.22
递延税款借项
资产总计 313,994,208.01 332,714,221.30
※所附附注系会计报表的重要组成部分
法定代表人：纪道林 主管会计工作负责人：周启金 会计机
构负责人：吕建新
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
资 产 负 债 表 （续）
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
编制单位：海南海德实业股 单位：人民币元
份有限公司
负债及所有者权益 注 2006年6月30日 2005年12月31日
释
流动负债：
短期借款
应付票据
应付账款 9 33,683,134.94 71,494,151.73
预收账款 10 54,941,073.40 35,549,817.38
应付工资 232,805.75 187,932.65
应付福利费 -1,089,761.30 -1,206,552.67
应付股利
应交税金 11 14,692,642.17 13,856,111.59
其他应交款 12 567,524.57 530,056.69
其他应付款 13 11,667,682.68 6,729,078.26
预提费用
预计负债 14 1,600,000.00 1,600,000.00
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 116,295,102.21 128,740,595.63
长期负债：
长期借款 15 105,417,135.13 121,576,350.19
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计 105,417,135.13 121,576,350.19
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 221,712,237.34 250,316,945.82
少数股东权益
所有者权益：
股本 16 151,200,000.00 151,200,000.00
减：已归还投资
股本净额 151,200,000.00 151,200,000.00
资本公积 17 116,728,278.03 116,728,278.03
盈余公积 18 597,313.57 597,313.57
其中：法定公益金 199,104.57 199,104.57
未分配利润 19 -176,243,620.93 -186,128,316.12
减：未确认的投资损失
所有者权益合计 92,281,970.67 82,397,275.48
负债和所有者权益总计 313,994,208.01 332,714,221.30
※所附附注系会计报表的重要组成部分--
法定代表人：纪道林 主管会计工作负责人：周启金 会计机构
负责人：吕建新
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利 润 及 利 润 分 配 表
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编制单位：海南海德实业股份有限公司 单位：人民币元
项目 注 2006年1-6月 2005年1-6月
释
一、主营业务收入 20 67,614,183.56 8,615,207.91
减：主营业务成本 20 40,204,112.99 1,982,094.05
主营业务税金及附加 21 3,727,843.78 482,391.85
二、主营业务利润 23,682,226.79 6,150,722.01
加：其他业务利润
减：营业费用 4,695,741.54 3,951,556.16
管理费用 6,551,937.00 5,656,769.82
财务费用 22 2,453,475.09 2,541,894.98
三、营业利润 9,981,073.16 -5,999,498.95
加：投资收益 23 -120,358.17 2,827,364.14
补贴收入
营业外收入 24 23,980.20 6,836,654.20
减：营业外支出 25 23,910.36
四、利润总额 9,884,695.19 3,640,609.03
减：所得税
少数股东本期收益
加：未确认的投资损失
五、净利润 9,884,695.19 3,640,609.03
加：年初未分配利润 -186,128,316.12 -187,450,295.9
0
六、当年可供分配利润 -176,243,620.93 -183,809,686.8
7
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供投资者分配的利润 -176,243,620.93 -183,809,686.8
7
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转增股本
八、未分配利润 -176,243,620.93 -183,809,686.8
7
※所附附注系会计报表的重要组成部分
法定代表人： 纪道林 主管会计工作负责人：周启金 会计机构负责
人：吕建新
补充资料：
项目 2006年1-6月 2005年1-6月
1、出售、处置部门或被投资单位 2,454,173.61
所得收益
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加（或减少）
净利润
4、会计估计变更减少净利润
5、债务重组损失
6、其他
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现金流量表
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编制单位：海南海德实业股份有限公司2006年1-6月份单位：人民币元
项目 注 金额
释
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 91,244,152.27
收到的税费还返 -
收到的其他与经营活动有关的现金 26 5,026,395.54
现金流入小计 96,270,547.81
购买商品、接受劳务支付的现金 50,432,422.47
支付给职工以及为职工支付的现金 3,275,156.97
支付的各种税费 2,876,913.75
支付的其他与经营活动有关的现金 27 5,856,730.20
现金流出小计 62,441,223.39
经营活动产生的现金流量净额 33,829,324.42
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 1,500,000.00
出售子公司所收到的现金 -
取得投资收益所收到的现金 -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收
回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金 -
现金流入小计 1,500,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支 62,987.47
付的现金
投资所支付的现金 -
购买子公司所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金 -
现金流出小计 62,987.47
投资活动产生的现金流量净额 1,437,012.53
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
其中：吸收少数股东权益性投资所收到的现金
借款所收到的现金 -
收到的其他与筹资活动有关的现金 -
现金流入小计 -
偿还债务所支付的现金 18,630,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 1,304,160.00
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 19,934,160.00
筹资活动产生的现金流量净额 -19,934,160.00
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 15,332,176.95
※所附附注系会计报表的重要组成部分
法定代表人：纪道林 主管会计工作负责人：周启金 会计机构
负责人：吕建新
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现 金 流 量 表 补 充 资 料
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编制单位：海南海德实业股份有限公司 单位：人民币元
项目 金额
1、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 9,884,695.19
加：未确认的投资损失 -
加：少数股东权益 -
加：计提的资产减值准备 -78,633.31
固定资产折旧 2,195,614.85
无形资产摊销 443,953.44
长期待摊费用摊销
待摊费用的减少（减：增加）
预提费用的增加（减：减少） -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减
：收益）
固定资产报废损失 -
财务费用 2,453,475.09
投资损失（减：收益） 120,358.17
递延税款贷项（减：借项） -
存货的减少（减：增加） 35,671,128.77
经营性应收项目的减少（减：增加） -4,422,027.08
经营性应付项目的增加（减：减少） -12,439,240.70
其他 -
经营活动产生的现金流量净额 33,829,324.42
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租赁固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 37,339,058.46
减：现金的期初余额 22,006,881.51
加：现金等价物的期末余额 -
减：现金等价物的期初余额 -
现金及现金等价物净增加额 15,332,176.95
※所附附注系会计报表的重要组成部分
法定代表人：纪道林 主管会计工作负责人：周启金 会计机构负
责人：吕建新
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资产减值准备明细表
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编制单位：海南海德实业股份有限公司2006年中期单位：人民币元
项目 行 年初余额 本期增 本期减少数 期末余
次 加数 因资 其他 合计 额
产价 原因
值回 转出
升转 数
回数
一、坏帐准备合 1 4,660,83 18,614 97,247 4,582,
计 1.18 .62 .93 197.87
其中：应收帐款 2 13,139.8 18,614 31,754
7 .62 .49
其他应收款 3 4,647,69 97,247 4,550,
1.31 .93 443.38
二、短期投资跌 4
价准备合计
其中：股票投资 5
债券投资 6
三、存货跌价准 7
备合计
其中：库存商品 8
开发产品 9
四、长期投资减 10
值准备合计
其中：长期股权 11
投资
长期债权投资 12
五、固定资产减 13 421,606. 421,60
值准备合计 79 6.79
其中：房屋、建 14 421,606. 421,60
筑物 79 6.79
机器设备 15
六、无形资产减 16
值准备合计
其中：专利权 17
商标权 18
七、在建工程减 19
值准备
八、委托贷款减 20
值准备
总计 21 5,082,43 18,614 97,247 5,003,
7.97 .62 .93 804.66
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法定代表人：纪道林 主管会计工作负责人：周启金 会计机构负责人：吕建新