海南海德实业股份有限公司2008年半年度报告
2008年八月十六日
重要提示
本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证或存在异议。
本公司六名董事出席了公司第五届董事会第十六次会议，独立董事齐凌峰先生因工作原因未能出席董事会，已委托公司另一独立董事马贵翔先生代为行使表决权。
公司负责人纪道林先生、主管会计工作负责人周启金女士及会计机构负责人吕建新先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
目 录
第一节 公司基本情况 4
第二节 股本变动及股东情况 6
第三节 董事、监事和高级管理人员情况 8
第四节 董事会报告 9
第五节 重要事项 13
第六节 财务报告（未经审计） 17
第七节 备查文件 43
第一节 公司基本情况
一、 基本情况介绍
(一）公司法定名称：
中文名称：海南海德实业股份有限公司
英文名称：HAINAN HAIDE INDUSTRY CO.,LTD
英文名称缩写：HDI
（二）公司法定代表人：纪道林
（三）公司董事会秘书：陈金弟
联系电话：0898-68535600、021-63094023
传真：0898-68550955
电子信箱：Chenjindi9999@163.com
证券事务代表：吴疆
联系电话：0898-68535942、021-63094021
传真：0898-68550955
电子信箱：wujiangy@163.com
联系地址：海南省海口市滨海大道67号黄金海景大酒店11楼
（四）公司注册地址：海南省海口市海德路5号
公司办公地址：海南省海口市滨海大道67号黄金海景大酒店11楼
邮政编码：570106
公司国际互联网网址：http://www.000567.com
公司电子信箱：board@000567.com
（五）公司信息披露报纸名称：《证券时报》、《中国证券报》
公司年度报告国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点：公司董秘办
（六）公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：海德股份
股票代码：000567
（七）公司其他有关资料
公司首次注册日期：1992年12月30日
公司首次注册地点：海南省工商行政管理局
企业法人营业执照注册号：4600001003467
税务登记号码：46010020128947X
公司聘请的会计师事务所名称：中准会计师事务所有限公司
公司聘请的会计师事务所办公地址：北京市首体南路1号国兴大厦四楼
二、公司主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标 单位：（人民币）元
本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％）
总资产 258,416,366.56 287,844,960.04 -10.22
所有者权益（或股东权益） 139,763,999.26 129,413,015.47 8.00
每股净资产 0.92 0.86 6.98
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业利润 11,124,189.09 10,320,188.93 7.79
利润总额 11,054,052.73 10,662,279.41 3.67
净利润 10,350,983.79 8,760,334.69 18.16
扣除非经常性损益后的净利润 10,408,495.60 8,418,244.21 23.64
基本每股收益 0.0685 0.0579 18.31
稀释每股收益 0.0685 0.0579 18.31
净资产收益率 7.41 7.73 减少了0.32个百分点
经营活动产生的现金流量净额 11,999,314.66 49,595,934.49 -75.81
每股经营活动产生的现金流量净额 0.08 0.33 -75.76
非经常性损益项目 单位：（人民币）元
非经常性损益项目 金额
营业外收支净额 -70,136.36
所得税影响 +12,624.55
合计 -57,511.81
第二节 股本变动及股东情况
一、股份变动情况
报告期内公司股份总数未发生变动，股份结构变动情况如下：
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 40,313,797 26.66% 40,313,797 26.66%
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 40,313,797 26.66% 40,313,797 26.66%
其中：境内非国有法人持股 40,312,297 26.66% -100,000 -100,000 40,212,297 26.60%
境内自然人持股 1,500 100,000 100,000 101,500 0.06%
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 110,886,203 73.34% 110,886,203 73.34%
1、人民币普通股 110,886,203 73.34% 110,886,203 73.34%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 151,200,000 100.00% 0 0 151,200,000 100.00%
报告期股份结构变动原因系公司限售流通股股东上海德兴电器实业有限公司被依法注销，其持有的公司100,000股股份由自然人丁玉仙依法承继所致。
二、前10名股东、前10名无限售条件股东持股情况表 单位：股
股东总数 14,992
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股份数量 质押或冻结的股份数量
海南祥源投资有限公司 境内非国有法人 22.33% 33,768,137 33,768,137 0
海南海基投资有限公司 境内非国有法人 8.67% 13,115,000 5,555,000 0
关闭海南发展银行清算组 境内非国有法人 2.10% 3,168,390 0 0
裕隆证券投资基金 境内非国有法人 1.08% 1,632,310 0 0
尹作慧 境内自然人 0.81% 1,220,263 0 0
赵金堂 境内自然人 0.67% 1,020,000 0 0
海南富南国际信托投资公司 境内非国有法人 0.56% 839,160 839,160 0
杭州花园电子有限公司 境内非国有法人 0.42% 638,835 0 0
北京亿盛达丰咨询有限公司 境内非国有法人 0.39% 582,311 0 0
北京益兆宏科贸有限公司 境内非国有法人 0.38% 576,050 0 0
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
海南海基投资有限公司 7,560,000 人民币普通股
关闭海南发展银行清算组 3,168,390 人民币普通股
裕隆证券投资基金 1,632,310 人民币普通股
尹作慧 1,220,263 人民币普通股
赵金堂 1,020,000 人民币普通股
杭州花园电子有限公司 638,835 人民币普通股
北京亿盛达丰咨询有限公司 582,311 人民币普通股
北京益兆宏科贸有限公司 576,050 人民币普通股
方志嘉 569,400 人民币普通股
邱堂泉 560,000 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明 前10名股东中，海南祥源投资有限公司与其他股东之间不存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人；未知其他股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
三、前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
序号 有限售条件股东名称 持有的有限售条件股份数量 可上市交易时间 新增可上市交易股份数量 限售条件
1 海南祥源投资有限公司 33,768,137 2009年2月16日 33,768,137 其持有的股份自获得上市流通权之日起，在三十六个月内不得上市交易或转让；三十六个月至四十八个月期间在交易所出售或转让的价格不得低于6元/股（公司因分红、配股、转增等导致股份或权益变化时，上述价格除权计算），此承诺不包括拟实施的股权激励计划所涉及的股份。
2 海南海基投资有限公司 13,115,000 2007年2月16日 7,560,000 其持有的股份自获得上市流通权之日起，在十二个月内不得上市交易或转让，在前项规定期满后，通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份，出售数量占公司股份总数的比例在十二个月内不得超过百分之五，在二十四个月内不得超过百分之十。
2008年2月16日 5,555,000
3 海南富南国际信托投资公司 839,160 2007年2月16日 839,160 报告期因未偿还股改垫付股份，未上市。其中丁玉仙、海门市恒发金属材料有限公司所持公司股份在偿还垫付股份后已于2008年7月23日上市流通。
4 丁玉仙 100,000 2007年2月16日 100,000
5 海门市恒发金属材料有限公司 50,000 2007年2月16日 50,000
四、报告期内，公司控股股东及实际控制人未发生变化。
第三节 董事、监事和高级管理人员情况
一、报告期内，公司董事、监事、高级管理人员持有公司股票的情况。
姓名 职务 年初持股数 本期变动数 期末持股数 备注
曹晶 董事 2000 0 2000 董事持股锁定1500股
公司其他董事、监事、高级管理人员报告期未持有公司股票。
二、报告期内公司董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况
公司第五届董事会第十二次会议于2008年2月28日以传真方式召开，会议审议并通过了《关于聘任公司董事会秘书的议案》，同意根据董事长纪道林先生的提名，聘任陈金弟先生为公司董事会秘书。
第四节 董事会报告
一、董事会讨论与分析
在07年出台了一系列抑制房价过快增长的宏观政策基础上，2008年，政府继续实行从紧的货币政策，进一步加大了对房地产行业的监管力度。全国房价涨幅自去年4季度以来持续回落，成交量萎缩，市场观望气氛渐重，2008年上半年全国商品房销售下降了7%。截至6月末，全国商品房空置面积为1.27亿平方米，为12个月来的最高位。土地市场交易活跃程度下降，国内房地产市场在经历了一波非理性上涨后开始步入了调整期。
报告期，海口市房价受宏观调控影响相对较小，房价同比上涨了12.2%，其中新建商品房上涨了17.3%，二手房上涨了4.0%。公司开发、销售的"海口耀江花园"项目凭借其优越的地理位置、精美的整体设计，优异的施工质量，在海口地区逐渐树立起良好的品牌形象，赢得了市场及投资者的认同，目前项目销售已近收尾阶段。
二、报告期内公司经营活动总体状况
（一）报告期内公司总体经营情况
报告期公司实现业务收入48,351,754.84元，较上年同期减少了31.69%，主要系报告期可售存量商品房减少所致；实现营业利润11,124,189.09元，较上年同期增加了7.79%，实现净利润10,350,983.79元，较上年同期增加了18.16%，主要系报告期销售毛利率增加、主营业务税金及附加减少和所得税减少所致。
1、公司财务状况分析 单位：元
项 目 2008年6月30日 2007年12月31日 增减比例(%)
应收帐款 2,449,437.70 12,244,685.76 -80.00
预付账款 7,675,071.19 5,647,003.08 35.91
递延所得税资产 360,934.05 535,591.05 -32.61
应付账款 21,851,637.07 50,678,533.59 -56.88
预收账款 26,907,684.00 17,045,058.05 57.86
应交税费 1,230,493.01 8,892,781.02 -86.16
总资产 258,416,366.56 287,844,960.04 -10.22
应收账款较期初减少了80%，系报告期收回原结欠的应收房款所致；
应付账款较期初减少了56.88%，系报告期海口耀江花园项目按工程进度结算支付部分工程款所致；
预收账款较期初增加57.86%，系报告期海口耀江花园预收销售房款，客户尚未办理交房手续而未结转确认收入所致；
应交税费较期初减少了86.16%，主要系报告期汇算清缴2007年度企业所得税，并预缴2008年一季度的企业所得税所致。
2、经营成果分析 单位：元
项 目 2008年6月30日 2007年6月30日 增减比例(%)
营业收入 48,351,754.84 70,784,556.61 -31.69
营业成本 22,488,386.76 39,862,793.94 -43.59
营业税金及附加 2,532,186.60 5,628,004.91 -55.01
财务费用 994,435.87 1,679,282.97 -40.78
资产减值损失 -1,029,520.33 97,138.48 -1,159.85
营业利润 11,124,189.09 10,320,188.93 7.79
营业外收入 29,863.64 352,736.48 -91.53
营业外支出 100,000.00 10,646.00 839.32
利润总额 11,054,052.73 10,064,590.93 9.83
所得税费用 703,068.94 1,901,944.72 -63.03
净利润 10,350,983.79 8,760,334.69 18.16
营业收入较上年同期减少了31.69%，系报告期可售存量商品房数量相对较少所致；
营业税金及附加较上年同期减少了55.01%，一是报告期收入减少使营业税等流转税相应减少；二是根据海口耀江花园清算前的预测资料，至报告期末，已售房源的土地增值税提足，本报告期未提土地增值税所致；
财务费用较上年同期减少了40.78%，系报告期借款本金减少使相应的利息支出减少所致；
资产减值损失较上年同期减少了1159.85%，系本报告期收回部分三年以上的往来款，对应冲回坏帐准备使资产减值损失减少所致；
营业外收入较上年同期减少了91.53%，系上年同期公司被豁免了应承担的部分未付债务的担保责任，由此产生担保债务重组利得30万元而本期不存在该因素所致；
营业外支出较上年同期增加了839.32%，系报告期公司为四川地震灾区捐款支出所致；
所得税费用较上年同期减少了63.03%，主要是2008年执行新的企业所得税法，根据国税发[2008]28号文件规定："总机构和分支机构2007年及以前年度按独立纳税人计缴所得税尚未弥补完的亏损，允许在法定剩余年限内继续弥补。"报告期，公司在弥补海南海德实业股份有限公司杭州耀江大酒店和海南海德实业股份有限公司上海分公司的亏损后计提所得税费用，使本报告期计提的企业所得税费用较上年同期减少所致。
3、现金流量分析 单位：元
项目 2008年6月30日 2007年6月30日 增减比例(%)
经营活动产生的现金流量净额 11,999,314.66 49,595,934.49 - 75.81
投资活动产生的现金流量净额 -135,356.78 -670,622.63 79.82
筹资活动产生的现金流量净额 -10,673,530.00 -52,509,332.00 -79.67
经营活动产生的现金流量净额较上年同期减少了75.81%，系报告期销售收入下降所致；
投资活动产生的现金流量净额较上年同期增加了79.82%，系报告期购建固定资产的支出减少使投资活动的现金流出减少所致；
筹资活动产生的现金流量净额较上年同期减少了79.67%，系报告期偿还债务金额减少使筹资活动现金流出减少所致。
（二）主营业务的范围及经营状况
1、公司的经营范围
公司的经营范围为：信息产业，高新技术产业，房地产开发经营，房地产销售代理服务，工业产品、农副产品的销售，进出口贸易（凭许可证经营），旅游业，汽车维修服务，酒店管理与咨询服务，餐饮服务，会议服务，娱乐业，住宿，含下属分支机构的经营范围。
2、主营业务分行业或产品情况表 单位：元
主营业务分行业情况
分行业 营业收入 营业成本 毛利率（%） 营业收入比上年同期增减（%） 营业成本比上年同期增减（%） 毛利率比上年同期增减（%）
房地产销售 40,815,347.00 20,229,405.73 50.44 -35.26 -46.62 10.54
酒店服务业 7,536,407.84 2,258,981.03 70.03 -2.63 14.79 -4.55
合计 48,351,754.84 22,488,386.76 53.49 -31.69 -43.59 9.81
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额为0万元。
3、主营业务分地区情况 单位：元
地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
海南 40,815,347.00 -35.26
浙江 7,536,407.84 -2.63
合 计 48,351,754.84 -31.69
（三）报告期内，公司的营业利润构成、主营业务及其结构、主营业务盈利能力与上一报告期末相比未发生重大变化。
（四）报告期内没有对净利润产生重大影响的其他经营业务。
（五）报告期内，无单个参股公司的投资收益对公司净利润的影响达到10%以上（含10%）的情况。
（六）经营中的问题与困难
目前，公司面临的主要困难有：
第一、报告期公司非公开发行股票购买资产方案失效，海口耀江花园项目销售工作的已近尾声，公司迫切需要利用良好的市场形象进行下一步项目的储备和开发来保障公司的后续经营，但随着宏观调控进一步实行及国家对土地总量的严格控制，使公司开发新项目的难度和风险增加；
第二、公司所属的杭州耀江大酒店受行业整体状况及自身档次的影响，加上市场竞争状况进一步激烈，其经营状况和盈利能力受到一定程度的影响；
第三、公司房地产开发规模偏小，导致公司的品牌和管理资源不能充分发挥作用，规模效益不能充分体现。
公司管理层下半年将继续按照董事会2008年度经营计划开展工作，在做好现有项目收尾工作的同时，最大限度的整合、盘活存量资产，积极筹措资金用于新项目开发，以实现股东利益最大化；积极寻找机会在海南等地开发新的房地产项目，在充分调查研究的基础上，加大新项目储备力度，以保证公司的后续经营和发展。
三、报告期公司的投资情况
（一）募集资金的使用情况
报告期内，公司无募集资金或以前期间募集资金的使用延续到报告期的情况。
（二）重大非募集资金投资项目
报告期内，公司非募集资金投资项目"海口耀江花园"项目的建设、销售正在按计划进行，目前已基本竣工。报告期内，公司房地产实现销售收入3456万元，实现结算收入4082万元。
第五节 重要事项
一、公司治理情况
报告期内，公司按照证监会及深圳证券交易所的相关要求，制定了《独立董事年报工作制度》、《董事会审计委员会年报工作规程》，修订了《募集资金管理办法》，进一步完善了公司内控制度。公司严格按照《公司法》、《证券法》和《上市公司治理准则》等相关法律、法规和规范性文件的要求，规范运作，基本符合中国证监会及交易所有关文件的要求。
二、报告期实施的利润分配方案、公积金转增股本方案或新股发行方案的执行情况。
报告期内，公司不存在以前期间拟定、在报告期实施的利润分配方案、公积金转增股本方案或新股发行方案的执行情况；
2008年度中期，公司不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。
三、报告期重大诉讼、仲裁事项
报告期内，公司未发生及不存在以前期间发生并持续到报告期的重大诉讼、仲裁事项。
四、公司持有股权及参股情况
公司目前仅持有拟上市公司海南机场股份有限公司3万股法人股，最初投资成本45000元、持股比例较小、期末账面值45000元。
五、报告期内，公司发生的重大资产收购、出售及资产重组事项
2006年12月11日，公司第五届董事会第四次会议审议了《关于公司向特定对象发行股份购买资产的预案》，公司拟向浙江省耀江实业集团有限公司(以下简称"耀江集团)非公开发行约7,700万股流通A股以购买耀江集团持有的平湖耀江房地产开发有限公司（以下简称"平湖耀江"）100%股权，本次发行股份的价格按照市场化原则，参照本次董事会决议公告日（2006年12月12日）前二十个交易日收盘价的算术平均值确定为3.97元/股。
2007年4月26日，公司第五届董事会第七次会议审议通过了《关于公司2007年向特定对象发行股份购买资产的议案》及相关议案。公司拟向耀江集团以非公开发行方式发行7740万股流通A股股份，按照相关规定，将上述发行价调整为4.07元/股，折算为31501.8万元，作为购买耀江集团持有的平湖耀江100%股权的股票对价，差额部分将由本公司支付现金对价予以补足。2007年5月16日下午14时30分，公司2007年第一次临时股东大会以现场会议和网络投票的方式表决通过了向特定对象发行股份购买资产的相关议案。
本次重大资产购买的交易总额超过公司截至2006年12月31日经审计报表总资产的50%，按照中国证监会《关于上市公司重大购买、出售、置换资产若干问题的通知》（证监公司字[2001]105 号），属于重大资产购买行为，须经中国证监会核准。相关议案、决议及财务资料等相关内容详见2006年12月12日、2007年4月27日、2007年5月17日。
根据2007年第一次临时股东大会通过的关于决议有效期的规定，本次非公开发行股票方案有效截止日期为2008年5月16日，因公司未能在上述有效期内完成本次非公开发行股票购买资产工作，本次非公开发行股票方案已于2008年5月16日到期失效（详细内容请见2008年5月9日刊登在《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）的《海南海德实业股份有限公司关于公司非公开发行股票事项进展公告》）。该事项对公司经营状况、管理层稳定性未产生影响、对报告期经营成果与财务状况未产生影响。
六、重大关联交易事项
报告期内公司未发生重大关联交易事项。
七、重大合同及其履行情况
（一）报告期内，公司不存在发生或以前期间发生但延续到报告期的重大交易、托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项。
（二）重大担保：报告期内，公司未发生对外重大担保事项，也不存在以前发生的延伸至报告期的重大担保事项。
（三）报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托他人进行现金资产管理事项。
（四）其他重大合同
2006年5月29日公司与中国建设银行股份有限公司海南省分行签定建琼公房开[2006]003号人民币资金借款合同，公司取得借款2800万元，同时，公司承诺在按照规定的还款期限归还借款的同时按照"耀江花园"项目二期所有商品房销售进度的一定比例归还借款；如公司出现拖欠借款本息时，其随时有权对公司所有的其他资产进行追偿。该项借款已用于公司开发的海口"耀江花园"项目工程建设。至报告期末，公司已按期偿还借款1800万元及相应利息。
（五）重要事项
1．2005年3月10日公司与中国建设银行股份有限公司海南省分行个人住房贷款中心（以下简称乙方）签定2005-085号《中国建设银行商品房销售贷款合作协议书》，乙方对符合贷款条件的购房人购买本公司开发的"耀江花园"发放最长贷款期限25年的个人住房贷款。协议约定公司同意在乙方贷款额度内，对每一购房人向乙方借款提供无条件、不可撤销的连带责任保证，保证金额为借款人贷款本金、利息（包括罚息）及乙方为实现债权而发生的有关费用（包括处分抵押物费用等）；并随着借款人逐期还款而相应递减。保证期限从乙方与借款人签订的借款合同生效之日起，至公司为购房人办妥所购住房的《房屋所有权证》、并办妥房屋抵押登记，将《房屋他项权证》等房屋权属证明文件交乙方保管之日再延长二年。
2．2005年3月10日公司与中国建设银行股份有限公司海南省分行个人住房贷款中心（以下简称乙方）签定2005-023号《中国建设银行商品房销售贷款合作协议书》，乙方对符合贷款条件的购房人购买本公司开发的"耀江花园"发放最长贷款期限10年的个人住房贷款。协议约定公司同意在乙方贷款额度内，对每一购房人向乙方借款提供无条件、不可撤销的连带责任保证，保证金额为借款人贷款本金、利息（包括罚息）及乙方为实现债权而发生的有关费用（包括处分抵押物费用等）；并随着借款人逐期还款而相应递减。保证期限从乙方与借款人签订的借款合同生效之日起，至公司为购房人办妥所购住房的《房屋所有权证》、并办妥房屋抵押登记，将《房屋他项权证》等房屋权属证明文件交乙方保管之日再延长三年止。
八、报告期及持续到报告期内，持有公司5%以上（含5%）的股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期的承诺事项的承诺事项。
股东名称 承诺事项 承诺履行情况 备注
海南祥源投资有限公司 为了股改工作的顺利进行，承诺自获得上市流通权之日起，在三十六个月内不得上市交易或转让；三十六个月至四十八个月期间在交易所出售或转让的价格不得低于6元/股（公司因分红、配股、转增等导致股份或权益变化时，上述价格除权计算），此承诺不包括拟实施的股权激励计划所涉及的股份。为保证本公司长期稳定发展，承诺在公司完成股权分置改革后，将从其持有的公司股份中划出600万股，根据中国证监会的相关法规规定设置股权激励计划，并授权委托公司董事会制定相关的实施细则。 尚在履行中 2009年2月16日承诺期结束。
海南海基投资有限公司 为了股改工作的顺利进行，承诺自获得上市流通权之日起，在十二个月内不得上市交易或者转让；在前项规定期满后，通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份，出售数量占公司股份总数的比例在十二个月内不得超过百分之五，在二十四个月内不得超过百分之十。 履行完毕 共持有限售股份13115000股，至2008年7月23日，已全部上市流通。报告期内，未减持股份。
九、报告期内其他对公司产生重大影响的重要事项
报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人、收购人未发生受有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、通报批评、认定为不适当人选、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况；公司董事、管理层有关人员未发生被采取司法强制措施的情况。
十、独立董事对公司关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立意见
根据《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《关于规范上市公司对外担保行为的通知》、《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》、《深圳证券交易所股票上市规则》和《公司章程》的有关规定，公司独立董事对公司截至2008年6月30日发生的关联方资金占用和对外担保情况进行了认真核查，现对相关情况做出专项说明并发表如下独立意见：
1、截至报告期末，公司不存在关联方占用资金情形；
2、报告期内公司未发生对外担保，截至报告期末，公司累计及当期对外担保金额为0元。
2、公司未对控股股东及其关联方提供担保，也没有为非法人单位、个人提供担保。
公司建立了《关联交易内部控制制度》和《对外担保制度》，对公司关联交易和对外担保行为进行了严格的规定，不存在损害股东利益的关联方资金占用情形和违规担保。我们将认真履行独立董事职责，监督公司关联交易和对外担保行为，避免不规范事项的发生。
十一、报告期接待调研、沟通、采访等活动情况
本报告期没有接待投资者实地调研、电话沟通和书面问询。
第六节 财务报告（未经审计）
一、财务报表
资产负债表
编制单位：海南海德实业股份有限公司 2008年06月30日 单位：（人民币）元
资 产 2008年6月30日 2007年12月31日
流动资产：
货币资金 41,320,735.66 40,130,307.78
交易性金融资产
应收票据
应收帐款 2,449,437.70 12,244,685.76
预付款项 7,675,071.19 5,647,003.08
应收利息
应收股利
其他应收款 3,710,527.36 5,034,312.96
存货 88,051,665.58 106,915,250.42
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 143,207,437.49 169,971,560.00
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 45,000.00 45,000.00
投资性房地产
固定资产 78,107,307.11 80,245,437.46
在建工程 439,487.89 347,218.07
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 36,256,200.02 36,700,153.46
开发支出
商 誉
长期待摊费用
递延所得税资产 360,934.05 535,591.05
其他非流动资产
非流动资产合计 115,208,929.07 117,873,400.04
资 产 总 计 258,416,366.56 287,844,960.04
法定代表人：纪道林 主管会计工作负责人：周启金 会计机构负责人： 吕建新
资产负债表(续)
编制单位：海南海德实业股份有限公司 2008年06月30日 单位：（人民币）元
负债及股东权益 2008年6月30日 2007年12月31日
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款 21,851,637.07 50,678,533.59
预收款项 26,907,684.00 17,045,058.05
应付职工薪酬 1,059,548.91 1,088,161.78
应交税费 1,230,493.01 8,892,781.02
应付利息
应付股利
其他应付款 16,046,976.05 20,235,893.80
一年内到期的非流动负债 31,695,013.15 40,630,501.22
其他流动负债 9,861,015.11 9,861,015.11
流动负债合计 108,652,367.30 148,431,944.57
非流动负债：
长期借款 10,000,000.00 10,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 10,000,000.00 10,000,000.00
负 债 合 计 118,652,367.30 158,431,944.57
股东权益：
股 本 151,200,000.00 151,200,000.00
资本公积 116,728,278.03 116,728,278.03
减：库存股
盈余公积 597,313.57 597,313.57
未分配利润 -128,761,592.34 -139,112,576.13
股东权益合计 139,763,999.26 129,413,015.47
负债和股东权益总计 258,416,366.56 287,844,960.04
法定代表人：纪道林 主管会计工作负责人：周启金 会计机构负责人： 吕建新
利润表
编制单位：海南海德实业股份有限公司 2008年1-6月 单位：（人民币）元
项 目 2008年1-6月份 2007年1-6月份
一、营业收入 48,351,754.84 70,784,556.61
减：营业成本 22,488,386.76 39,862,793.94
营业税金及附加 2,532,186.60 5,628,004.91
销售费用 4,808,784.32 5,226,869.66
管理费用 7,433,292.53 7,970,277.72
财务费用 994,435.87 1,679,282.97
资产减值损失 -1,029,520.33 97,138.48
加：公允价值变动收益
投资收益
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润 11,124,189.09 10,320,188.93
加：营业外收入 29,863.64 352,736.48
减：营业外支出 100,000.00 10,646.00
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额 11,054,052.73 10,662,279.41
减：所得税费用 703,068.94 1,901,944.72
四、净利润 10,350,983.79 8,760,334.69
五、每股收益
（一）基本每股收益 0.0685 0.0579
（二）稀释每股收益 0.0685 0.0579
法定代表人：纪道林 主管会计工作负责人：周启金 会计机构负责人： 吕建新
现金流量表
编制单位：海南海德实业股份有限公司 2008年1-6月 单位：（人民币）元
项 目 2008年1-6月份 2007年1-6月份
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 68,317,678.75 98,480,963.35
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 8,419,842.02 5,811,306.85
经营活动现金流入小计 76,737,520.77 104,292,270.20
购买商品、接受劳务支付的现金 33,894,124.68 29,916,569.10
支付给职工以及为职工支付的现金 4,896,231.10 3,689,292.93
支付的各项税费 16,024,415.58 7,608,904.99
支付的其他与经营活动有关的现金 9,923,434.75 13,481,568.69
经营活动现金流出小计 64,738,206.11 54,696,335.71
经营活动产生的现金流量净额 11,999,314.66 49,595,934.49
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金 121,676.04 93,282.79
投资活动现金流入小计 121,676.04 93,282.79
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 257,032.82 763,905.42
投资所支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 257,032.82 763,905.42
投资活动产生的现金流量净额 -135,356.78 -670,622.63
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务所支付的现金 10,000,000.00 51,000,000.00
分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 673,530.00 1,509,332.00
支付的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 10,673,530.00 52,509,332.00
筹资活动产生的现金流量净额 -10,673,530.00 -52,509,332.00
四、汇率变动对现金的影响额
五、现金及现金等价物净增加额 1,190,427.88 -3,584,020.14
加：期初现金及现金等价物余额 40,130,307.78 37,339,058.46
六、期末现金及现金等价物余额 41,320,735.66 33,755,038.32
法定代表人：纪道林 主管会计工作负责人：周启金 会计机构负责人： 吕建新
所有者权益变动表
编制单位：海南海德实业股份有限公司 2008年06月30日 单位：（人民币）元
项 目 2008年1-6月份 2007年度
股 本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 股 本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 151,200,000.00 116,728,278.03 597,313.57 -139,112,576.13 129,413,015.47 151,200,000.00 116,728,278.03 597,313.57 -163,921,947.88 104,603,643.72
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 151,200,000.00 116,728,278.03 597,313.57 -139,112,576.13 129,413,015.47 151,200,000.00 116,728,278.03 597,313.57 -163,921,947.88 104,603,643.72
三、本年增减变动金额 10,350,983.79 10,350,983.79 24,809,371.75 24,809,371.75
（一）净利润 10,350,983.79 10,350,983.79 24,809,371.75 24,809,371.75
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1、可供出售金融资产公允价值变动净额
2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4、其他
上述(一）和（二）小计 10,350,983.79 10,350,983.79 24,809,371.75 24,809,371.75
（三）所有者投入和减少资本
1、所有者投入资本
2、股份支付计入所有者权益的金额
3、其他
（四）利润分配
1、提取盈余公积
2、对所有者（或股东）的分配
3、其他
（五）所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本
2、盈余公积转增资本
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
四、本年年末余额 151,200,000.00 116,728,278.03 597,313.57 -128,761,592.34 139,763,999..26 151,200,000.00 116,728,278.03 597,313.57 -139,112,576.13 129,413,015.47
法定代表人：纪道林 主管会计工作负责人：周启金 会计机构负责人： 吕建新
二、财务报表附注
附注一：公司简介
本公司于1992年11月2日经海南省股份制试点领导小组办公室琼股办字[1992]37号文批准，由原海南省海德涤纶厂改组设立为规范化股份有限公司。1992年12月30日经海南省工商行政管理局核准登记注册，注册资本人民币13,500万元。1993年12月29日经中国证券监督管理委员会证监发审字[1993]116号文批准，首次向社会公众发行境内上市人民币普通股1,500万股，并于1994年5月25日在深圳证券交易所上市。公司目前主要经营房地产开发与销售、酒店业等。
公司在海南省工商行政管理局登记注册，注册号：4600001003467，法定代表人：纪道林。
公司注册地址：海口市海德路5号。
公司经营范围：信息产业、高新技术产业，房地产开发经营、房地产销售代理服务，工业产品、农副产品的销售，进出口贸易，旅游业，汽车维修服务，酒店管理与咨询服务，餐饮服务，会议服务，娱乐业，住宿，含下属分支机构的经营范围（凡需行政许可的项目凭许可证经营）。
附注二：遵循企业会计准则的声明
公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等财务信息。
附注三：会计政策、会计估计和前期差错
（一）主要会计政策、会计估计
1．财务报表的编制基础
公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则-基本准则》和其他各项具体会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2．会计期间
公司会计年度自公历一月一日起至十二月三十一日止。
3．记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
4．计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
公司以权责发生制为记账基础。在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本法，对于采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的，以所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量为基础。
5．现金等价物的确定标准
公司现金等价物是指公司持有的期限短（不超过3个月）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
6．应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
A．坏账的确认标准：因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍不能收回的应收款项，或者因债务人逾期未履行偿债义务，且具有确凿证据表明不能收回或收回可能性不大的应收款项。
B．坏账准备的计提方法：公司坏账准备按应收款项（包括应收账款和其他应收款）的账龄分析计提，其中：账龄在一年以内的应收款项，计提比例为1%，一至二年的应收款项计提比例为6%，二至三年的应收款项计提比例为20%，三年以上的应收款项计提比例为40%，对有确凿证据表明不能收回或收回的可能性不大的应收款项可加大计提比例直至100%。
7．存货核算方法
A．存货的分类：公司存货分为原材料、库存商品、包装物、开发成本、开发产品、低值易耗品等。
B．发出存货的计价方法：除低值易耗品和包装物在领用时一次摊销外，其他存货发出时采用加权平均法结转成本，。
C．公司为开发房地产所支付的土地出让金、拆迁补偿费、前期工程费、基础设施费和建安工程费等支出直接计入有关成本核算对象的"开发成本"中；相关的不能转让的配套设施费先在"开发成本"科目归集，月末再按一定的标准分配计入有关项目的开发成本。
D. 公司为开发房地产而用于安置拆迁居民周转使用的周转房，于建成交付使用时一次计入相关开发成本项目中。
E．质量保证金的核算方法：公司预留的施工单位工程质量保证金计入开发成本，同时计入施工单位"应付账款"。
F．为开发房地产借入的资金所发生的利息等借款费用，在开发产品没有完工交付前，计入开发成本；开发产品完工后，计入当期"财务费用"。
G．存货跌价准备的确认标准：对存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货成本不可收回的部分，计提存货跌价准备。
H．存货跌价准备的计提方法：期末，公司在对存货盘点的基础上，按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
I．存货盘存方法：永续盘存制。
8．固定资产
A．固定资产的确认条件：固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用期限超过一个会计年度的有形资产。当与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且固定资产的成本能够可靠计量时，才能确认为固定资产。
B．固定资产分类：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、其他设备四类。
C．固定资产折旧方法：固定资产采用"直线法"计提折旧。
各类固定资产预计使用寿命、净残值率、年折旧率如下：
资产类别 估计使用寿命 预计净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-40 5 2.38-4.75
机器设备 10-20 5 4.75-9.50
运输设备 5-12 5 7.92-19.00
其他设备 5-10 5 9.50-19.00
9．在建工程核算方法
A．公司在建工程的核算范围包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程、大修理工程等。
B．在建工程在已达到预定可使用状态时，转入固定资产。
10．无形资产
A．公司的无形资产按成本进行初始计量。
B．公司无形资产为土地使用权。土地使用权采用"直线法"摊销，摊销期限为法律规定的土地使用权年限。
11．资产减值准备
公司对各项资产（包括长期股权投资、固定资产、采用成本模式进行后续剂量的投资性房地产、在建工程、无形资产等主要资产）的账面价值定期进行审阅，以评估可收回金额是否已低于账面价值。当有迹象表明资产可能发生减值时，公司便对其进行减值测试。如果出现减值情况，即按照可收回金额低于账面价值的差额提取减值准备。
可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。
本公司按照单项资产计提资产减值准备。
本公司对资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
12．长期股权投资
A．初始计量：（1）同一控制下企业合并形成的长期股权投资，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；（2）非同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，购买方在购买日应当按照《企业会计准则第20号-企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；（3）以其他方式取得的长期股权投资，以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；以发行权益证券取得的长期股权，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；投资者投入的长期股权投资，应当按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外；通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第7号-非货币性资产交换》确定；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第12号-债务重组》确定。
B．后续计量：（1）投资企业能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及投资企业对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，公司采用成本法核算；（2）投资企业对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
C．收益确认方法：（1）采用成本法核算的长期股权投资于被投资单位宣告分派现金股利或利润时，确认投资收益，投资收益的确认仅限于被投资单位接受投资后产生的累计净利润的分配额。（2）采用权益法核算的长期股权投资按照应享有或分担的被投资单位实现的净损益的份额确认投资收益。上述净损益应当以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
D．共同控制和重大影响的确认依据：共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共同的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不构成控制或与其他一方共同控制这些政策的制定。
13．投资性房地产
公司将为赚取租金或资本增值、或两者兼有而持有的房地产归集为投资性房地产核算。
投资性房地产如果有确凿证据表明公允价值能够持续可靠取得的采用公允价值模式进行后续计量，否则，采用成本模式进行后续计量。
14．借款费用的核算方法
A．借款费用资本化的确认原则：公司发生的借款费用在同时具备（1）资产支出已经发生；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始时，借款费用予以资本化。
B．借款费用资本化的期间：是从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
C．暂停资本化期间：符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生的非正常中断、且中断时间超过3个月的，应当暂停借款费用资本化。
D．借款费用资本化金额的计算方法：（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款时，按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用的一般借款的资本化率，确定一般借款费用的资本化金额。
15．股份支付
公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
A．以权益结算的股份支付，应当以授予职工权益工具的公允价值计量；
（1）授予后可立即行权的以权益结算的股份支付，按授予日权益工具的公允价值计入相关成本费用，同时，增加资本公积；
（2）等待期内的每个资产负债表日，以可行权权益工具数量的最佳估计数为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本费用和资本公积；
B．以现金结算的股份支付，按公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。
（1）授予后可立即行权的以现金结算的股份支付，按授予日企业承担负债的公允价值计入相关成本费用，同时增加负债；
（2）等待期内的每个资产负债表日，以可行权权益工具数量的最佳估计数为基础，按企业承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本费用和负债。
16．收入确认原则
A．销售商品的收入在下列条件均能满足时予以确认：
（1）公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益和可能流入企业；
（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
B．提供劳务的收入：
（1）在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，应当采用完工百分比法确认提供劳务收入；
（2）在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠计量的，如果已发生的劳务成本预计能够得到补偿，则按照已经发生的劳务成本确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。如果已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，则将劳务成本记入当期损益，不确认提供劳务收入。
C．资产（资金）使用费收入在下列条件均能满足时按合同约定的时间和方法确认：
（1）与交易相关的经济利益很可能流入企业；
（2）收入的金额能够可靠地计量。
D．完工进度的确认方法以及让渡资产使用权收入确认的依据：公司根据发生的具体经济业务，采用能够反映经济业务合同实质或业务流程的方法确定。
17．递延所得税资产
本公司所得税采用资产负债表债务法核算。递延所得税资产的确认以未来期间很可能取得用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
（二）会计政策、会计估计变更和前期差错
报告期内无会计政策、会计估计变更和前期差错。
附注四：税 项
1．增值税
本公司增值税按销售收入的17%计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后缴纳。
2．营业税
房地产业按商品房销售收入的5%计缴，房地产销售代理服务按代理收入的5%计缴，酒店业按餐饮服务，会议服务，娱乐业，住宿等收入的3%-20%计缴。
3．土地增值税：按公司开发商品房增值额，采用四级超率累进税率。
4．城市维护建设税与教育费附加
以公司应纳流转税额为计算基础，按国家规定的计税（费）比率计缴。
5．所得税
本公司2008会计年度按应纳税所得额的18%计缴所得税。
附注五：财务报表主要项目注释（金额单位：人民币元）
注释1．货币资金
项 目 2008年6月30日 2007年12月31日
现 金 101,418.58 66,163.79
银 行 存 款 41,219,317.08 40,016,468.84
其他货币资金 47,675.15
合 计 41,320,735.66 40,130,307.78
注释2．应收账款
(1)账龄百分比分析
账 龄 2008年6月30日 2007年12月31日
金 额 比例 坏账准备 账面净值 金 额 比例 坏账准备 账面净值
1年以内 2,014,403.09 80.62% 20,144.03 1,994,259.06 12,355,103.28 99.89% 123,550.82 12,231,552.46
1-2年 484,232.60 19.38% 29,053.96 455,178.64 13,971.60 0.11% 838.30 13,133.30
2-3年
3年以上
合 计 2,498,635.69 100.% 49,197.99 2,449,437.70 12,369,074.88 100% 124,389.12 12,244,685.76
(2)应收账款期末余额全部为其他不重大应收款项。
(3)期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的欠款。
(4)期末余额中前五名欠款单位情况：
单位名称 金 额 账 龄 占总额比例
个人购房款第一名 505,717.00 1年以内 20.24%
个人购房款第二名 279,379.00 1年以内 11.18%
个人购房款第三名 240,542.00 1年以内 9.63%
个人购房款第四名 240,000.00 1年以内 9.61%
个人购房款第五名 180,000.00 1年以内 7.20%
合 计 1,445,638.00 57.86%
(5)期末余额较期初减少79.80%，主要原因是报告期收回原结欠的应收房款。
注释3．预付账款
(1)账龄分析
账 龄 2008年6月30日 2007年12月31日
余额 比例 余额 比例
1年以内 4,013,305.22 52.29% 2,504,444.54 44.34%
1-2年 3,638,044.37 45.56% 3,122,092.94 55.28%
2-3年 10,656.00 0.14% 7,400.00 0.13%
3年以上 13,065.60 2.02% 13,065.60 0.25%
合 计 7,675,071.19 100.00% 5,647,003.08 100.00%
(2)期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的欠款。
(3)期末余额中账龄超过1年的预付款，系由于公司海口耀江花园项目分期开发，施工期跨越了会计期间，部分工程尚未结算所致。
注释4．其他应收款
(1)账龄分析
账 龄 2008年6月30日 2007年12月31日
金 额 比例 坏账准备 账面净值 金 额 比例 坏账准备 账面净值
1年以内 521,909.50 9.76% 5,219.09 516,690.41 380,804.82 13.42% 3,808.04 376,996.78
1-2年 115,866.18 2.17% 6,951.97 108,914.21 295,435.62 13.41 % 17,726.14 277,709.48
2-3年 1,292,260.93 24.16% 258,452.19 1,033,808.74 1,046,730.61 1.17% 209,346.12 837,384.49
3年以上 3,418,523.33 63.91% 1,367,409.33 2,051,114.00 5,903,703.69 72.00% 2,361,481.48 3,542,222.21
合 计 5,348,559.94 100% 1,638,032.58 3,710,527.36 7,626,674.74 100% 2,592,361.78 5,034,312.96
(2)其他应收款期末余额全部为其他不重大应收款项。
(3)期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的欠款。
(4)期末余额中前五名欠款单位情况：
单位名称 金 额 账 龄 占总额比例
伊莎贝尔矿泉水海南有限公司 2,492,810.76 主要为3年以上 46.61%
代垫海口耀江花园燃气入网及安装费 979,920.00 2-3年 18.32%
海南海莱实业有限公司 279,767.26 主要为3年以上 5.23%
马勇 112,900.82 3年以上 2.11%
海南省农垦建筑公司第八工程处 100,000.00 3年以上 1.87%
合 计 3,965,398.84 74.14%
(5)伊莎贝尔矿泉水海南有限公司欠付本公司款项，主要系其原为公司控股子公司，公司当时为扶持其发展而垫付往来款项，本报告期已收回部分往来款，余款仍在积极催收之中。
注释5．存 货
项 目 2008年6月30日 2007年12月31日
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 236,696.36 236,696.36 256,983.68 256,983.68
库存商品 334.10 334.10
低值易耗品 7,558.46 7,558.46 6,941.46 6,941.46
开发产品 87,807,410.76 87,807,410.76 106,650,991.18 106,650,991.18
开发成本
合 计 88,051,665.58 88,051,665.58 106,915,250.42 106,915,250.42
(1)公司本期无应计提跌价准备的存货。
(2)公司存货期末余额中含有的借款费用资本化金额，系公司为开发海口耀江花园而借入的专门借款发生的利息支出。
注释6．长期股权投资
(1)成本法核算的长期股权投资
被投资单位名称 初始投资成本 追加 投资额 2007年12月31日 本期 增减额 2008年6月30日
海南机场股份有限公司 45,000.00 45,000.00 45,000.00
合 计 45,000.00 45,000.00 45,000.00
(2)公司本期无应计提减值准备的长期股权投资。
注释7．固定资产
(1)原价
类 别 2007年12月31日 本期增加 本期减少 2008年6月30日
房屋及建筑物 84,884,572.40 84,884,572.00
机器设备 14,416,655.00 44,260.00 14,460,915.00
运输设备 4,029,276.05 4,029,276.05
其他设备 313,366.47 120,503.00 433,869.47
合 计 103,643,869.92 164,763.00 103,808,632.92
(2)累计折旧
类 别 2007年12月31日 本期增加 本期减少 2008年6月30日
房屋及建筑物 12,764,682.07 1,344,297.66 14,108,979.73
机器设备 7,970,360.86 701,340.62 8,671,701.48
运输设备 2,051,981.31 164,836.56 2,216,817.87
其他设备 189,801.43 92,418.51 282,219.94
合 计 22,976,825.67 2,302,893.35 25,279,719.02
(3)固定资产减值准备
类 别 2007年12月31日 本期增加 本期减少 2008年6月30日
房屋及建筑物 421,606.79 421,606.79
机器设备
运输设备
其他设备
合 计 421,606.79 421,606.79
(4)固定资产账面价值
类 别 2007年12月31日 本期增加 本期减少 2008年6月30日
房屋及建筑物 71,698,283.54 70,353,985.88
机器设备 6,446,294.14 5,789,213.52
运输设备 1,977,294.74 1,812,458.18
其他设备 123,565.04 151,649.53
合 计 80,245,437.46 78,107,307.11
※上述固定资产中用于抵押和担保的资产原值合计76,309,102.08元。
注释8.在建工程
(1) 在建工程项目变动情况
工程名称 预算数 （万元） 2007年12月31日 本期增加 本期减少 2008年6月30日 资金 来源 工程投入占预算的比例
本期转入固定资产 其他减少
耀江商厦装饰工程 700 347,218.07 92,269.82 439,487.89 其他 4.96%
合 计 347,218.07 92,269.82 439,487.89
(2)无借款费用的资本化。
注释9．无形资产
项 目 2007年12月31日 本期增加 本期减少 2008年6月30日
一、原价
土地使用权 41,213,680.10 41,213,680.10
二、累计摊销额
土地使用权 4,513,526.64 443,953.44 4,957,480.08
三、无形资产减值准备累计金额
土地使用权
四、无形资产账面价值
土地使用权 36,700,153.46 36,256,200.02
※上述土地使用权已设定抵押。
注释10．递延所得税资产
项 目 2008年6月30日 2007年12月31日
坏账准备 296,639.03 470,242.01
固定资产减值准备 64,295.02 65,349.04
合 计 360,934.05 535,591.05
注释11．资产减值准备
项 目 2007年12月31日 本期计提额 本期减少额 2008年6月30日
转回 转销
一、坏账准备 2,716,750.90 -1,029,520.33 1,687,230.57
其中：应收账款 124,389.12 -75,191.13 49,197.99
其他应收款 2,592,361.78 -954,329.20 1,638,032.58
二、固定资产减值 421,606.79 421,606.79
其中：房屋建筑物 421,606.79 421,606.79
合 计 3,138,357.69 -1,029,520.33 2,108,837.36
注释12. 应付账款
2008年6月30日 2007年12月31日
21,851,637.07 50,678,533.59
(1)期末余额中无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(2) 应付账款期末余额较期初减少56.88%，系报告期海口耀江花园项目按工程进度结算支付部分工程款所致。
(3) 期末余额中账龄超过1年的应付账款余额为7,764,294.82 元，主要系公司开发海口耀江花园工程款尚未最终结算而未支付所致。
注释13．预收账款
2008年6月30日 2007年12月31日
26,907,684.00 17,045,058.05
(1)期末余额中无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(2)预收账款期末余额较期初增加57.86%，主要原因是海口耀江花园预收销售房款，客户尚未办理交房手续而未结转确认收入。
注释14.应付职工薪酬
项 目 2007年12月31日 本期增加额 本期支付额 2008年6月30日
一、工资、奖金、津贴和补贴 238,799.90 4,044,964.46 4,013,813.66 269,950.70
二、社会保险 236,068.72 685,676.86 800,125.73 121,619.85
其中:1. 基本养老保险费 224,524.23 400,277.72 546,094.51 78,697.44
2. 医疗保险费 11,554.49 224,409.44 201,470.52 34,493.41
3.失业保险 40,208.31 33,711.15 6,497.16
4.工伤保险 7,545.75 6,579.83 965.92
5.生育保险 13,235.64 12,269.72 965.92
三、住房公积金 56.034.00 137,992.00 159,466.00 34,560.00
四、工会经费和职工教育经费 557,259.16 119,229.70 43,070.50 633,418.36
合 计 1,088,161.78 4,987,863.02 5,016,475.89 1,059,548.91
注释15．应交税费
税 种 2008年6月30日 2007年12月31日
增值税 9,260,344.15 9,260,344.15
营业税 -493,593.70 272,268.76
城建税 1,149,048.57 1,202,656.95
企业所得税 -2,987,705.43 3,814,459.12
个人所得税 -35,475.43 -14,875.18
房产税 840.00 2,014.61
土地使用税 52,549.63 48,002.29
土地增值税 -6,199,424.65 -6,199,424.65
教育费附加 483,909.87 507.334.97
合 计 1,230,493.01 8,892,781.02
※期末余额较期初减少86.16%，主要系报告期汇算清缴2007年度企业所得税，并预缴2008年一季度的企业所得税所致。
注释16．其他应付款
2008年6月30日 2007年12月31日
16,046,976.05 20,235,893.80
(1)期末余额中欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项，详见附注六：关联方关系及其交易。
(2)期末余额中账龄超过1年的其他应付款主要系公司代收客户海口耀江花园住宅办理房屋权证费用尚未支付所致。
注释17．一年内到期的非流动负债
项 目 2008年6月30日 2007年12月31日
一年内到期的长期借款：
抵押借款 31,695,013.15 40,630,501.22
担保借款
合 计 31,695,013.15 40,630,501.22
※公司无逾期借款。
注释18．其他流动负债
项 目 2008年6月30日 2007年12月31日
土地增值税准备金 9,861,015.11 9,861,015.11
合 计 9,861,015.11 9,861,015.11
注释19．长期借款
币 种 借款条件 2008年6月30日 2007年12月31日
人民币 抵押借款 10,000,000.00 10,000,000.00
合 计 10,000,000.00 10,000,000.00
注释20．股本
项 目 2007年12月31日 本期增减变动额（+、-） 2008年6月30日
送股 流通 小计
一、有限售条件股份 40,313,797.00 40,313,797.00
1.国家持股
2.国有法人持股
3.其他内资持股 40,313,797.00 40,313,797.00
其中：境内法人持股
境内自然人持股
4.外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件的流通股 110,886,203.00 110,886,203.00
1.人民币普通股 110,886,203.00 110,886,203.00
2.境内上市外资股
3.境外上市外资股
4.其他
三、股份总额 151,200,000.00 151,200,000.00
注释21．资本公积
项 目 2007年12月31日 本期增加 本期减少 2008年6月30日
股本溢价 98,978,332.45 98,978,332.45
其他资本公积 17,749,945.58 17,749,945.58
合 计 116,728,278.03 116,728,278.03
注释22．盈余公积
项 目 2007年12月31日 本期增加 本期减少 2008年6月30日
法定盈余公积 597,313.57 597,313.57
合 计 597,313.57 597,313.57
注释23．未分配利润
项 目 2008年6月30日 2007年12月31日
期初未分配利润 -139,112,576.13 -163,921,947.88
加：本期净利润 10,350,983.79 24,809,371.75
减：提取法定盈余公积
减：应付普通股股利
期末未分配利润 -128,761,592.34 -139,112,576.13
注释24．营业收入
项 目 2008年1-6月份 2007年1-6月份
主营业务收入 48,351,754.84 70,784,556.61
其他业务收入
合 计 48,351,754.84 70,784,556.61
其中主营业务情况如下：
产品类别 2008年1-6月份 2007年1-6月份
主营业务收入：
房地产业 40,815,347.00 63,044,742.40
酒店服务业 7,536,407.84 7,739,814.21
合 计 48,351,754.84 70,784,556.61
主营业务成本：
房地产业 20,229,405.73 37,894,918.21
酒店服务业 2,258,981.03 1,967,875.73
合 计 22,488,386.76 39,862,793.94
营业毛利：
房地产业 20,585,941.27 25,149,824.19
酒店服务业 5,277,426.81 5,771,938.48
合 计 25,863,368.08 30,921,762.67
公司前五名客户的销售收入总额为5,513,154.00元，占公司全部销售收入的 11.40%。
注释25．营业税金及附加
项 目 2008年1-6月份 2007年1-6月份
营业税 2,295,115.80 3,544,784.26
城建税 160,660.08 248,134.90
教育费附加 76,410.72 114,189.16
土地增值税 1,720,896.59
合 计 2,532,186.60 5,628,004.91
※报告期较上年同期减少55%，一是收入减少使营业税等流转税相应减少；二是根据海口耀江花园清算前的预测资料，至报告期末，已售房源的土地增值税提足，本报告期未提土地增值税所致。
注释26.资产减值损失
项 目 2008年1-6月份 2007年1-6月份
坏账损失 -1,029,520.33 97,138.48
合 计 -1,029,520.33 97,138.48
※报告期较上年同期减少1159.85%，系本报告期收回部分三年以上的往来款，对应冲回坏帐准备使资产减值损失减少所致。
注释27．营业外收入
项 目 2008年1-6月份 2007年1-6月份
债务重组利得 300,000.00
其他 29,863.64 52,736.48
合 计 29,863.64 352,736.48
注释28．营业外支出
项 目 2008年1-6月份 2007年1-6月份
违约金、罚款支出 10,646.00
捐赠支出 100,000.00
合 计 100,000.00 10,646.00
注释29．所得税费用
项 目 2008年1-6月份 2007年1-6月份
当期所得税费用 528,411.94 1,917,100.41
递延所得税费用 174,657.00 -15,155.69
合 计 703,068.94 1,901,944.72
※ 报告期较上年同期减少63.03%，主要是2008年执行新的企业所得税法，根据国税发[2008]28号文件规定："总机构和分支机构2007年及以前年度按独立纳税人计缴所得税尚未弥补完的亏损，允许在法定剩余年限内继续弥补。"报告期，公司在弥补海南海德实业股份有限公司杭州耀江大酒店和海南海德实业股份有限公司上海分公司的亏损后计提所得税费用，使本报告期计提的企业所得税费用较上年同期减少所致。
注释30．收到的其他与经营活动有关的现金主要项目：
项 目 2008年1-6月份
代收客户办理房屋权证等相关费用 3,876,704.35
伊莎贝尔矿泉水海南有限公司往来款 2,503,640.00
海南祥海投资有限责任公司 250,000.00
海南椰卉公司赔偿款 202,635.00
小 计 6,832,979.35
注释31.支付的其他与经营活动有关的现金主要项目：
项 目 2008年1-6月份
代付客户办理房屋权证等相关费用 4,240,160.40
广告费 475,180.71
海南祥海投资有限责任公司 400,000.00
审计费 350,000.00
小 计 5,465,341.11
注释32.现金流量表补充资料
(1)将净利润调节为经营活动现金流量的信息
项 目 2008年1-6月份 2007年1-6月份
1、将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 10,350,983.79 8,745,379.02
加：资产减值准备 -1,029,520.33 97,138.48
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,302,893.35 2,347,232.09
无形资产摊销 443,953.44 443,953.44
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）
固定资产报废损失
公允价值变动损失
财务费用 994,435.87 1,559,891.01
投资损失（减：收益） -
递延所得税资产减少（减：增加） 174,657.00 -15,155.64
递延所得税负债增加（减：减少）
存货的减少（减：增加） 18,863,584.84 35,764,963.09
经营性应收项目的减少（减：增加） 10,742,415.90 -11,223,439.60
经营性应付项目的增加（减：减少） -30,844,089.20 11,875,972.60
其他 -
经营活动产生的现金流量净额 11,999,314.66 49,595,934.49
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 41,320,735.66 31,158,143.21
减：现金的期初余额 40,130,307.78 34,742,163.35
加：现金等价物的期末余额 -
减：现金等价物的期初余额 -
现金及现金等价物净增加额 1,190,427.88 -3,584,020.14
(2)取得或处置子公司的有关信息
无。
(3)现金和现金等价物
项 目 2008年6月30日 2007年12月31日
一、现金 40,130,307.78
其中：库存现金 101,418.58 66,163.79
可随时用于支付的银行存款 41,219,317.08 40,016,468.84
可随时用于支付的其他货币资金 47,675.15
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 41,320,735.66 40,130,307.78
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
附注六：关联方关系及其交易
一．存在控制关系的关联方
企业名称 注册 地址 主营业务 与本企业关系 经济性质 法定代表人 组织机构代码
海南祥源投资有限公司 海口市 投资咨询、工业、农业、旅游项目投资，房地产业，资源管理服务等 第一大股东 有限责任公司 夏桂荣 73581182-4
海南祥海投资有限责任公司 海口市 工业、农业、旅游、房地产业项目投资和投资咨询等 第一大股东之母公司 有限责任公司 夏桂荣 73581637-7
浙江省耀江实业集团有限公司 杭州市 实业投资开发，金属材料，机电设备，建筑材料，化工原料（不含危险品），电子产品，轻纺原料，五金交电，水产品，干鲜蔬菜，粮食及制品，蛋及制品的销售，设备租赁，经营进出口业务等 实际控制人 有限责任公司 汪曦光 14293856-3
二．存在控制关系的关联方注册资本及其变化（单位：人民币万元）
企业名称 2007年12月31日 本期增加 本期减少 2008年6月30日
海南祥源投资有限公司 1680 1680
海南祥海投资有限责任公司 2000 2000
浙江省耀江实业集团有限公司 8500 8500
三．存在控制关系的关联方所持股份及其变化（单位：万股）
企业名称 2007年12月31日 本期增加 本期减少 2008年6月30日
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
海南祥源投资有限公司 3,376.81 22.33% 3,376.81 22.33%
四．关联交易
1.关联方应收应付款项余额：
项 目 关联方名称 2008年6月30日 2007年12月31日
其他应付款 海南祥海投资有限责任公司 4,005.15 107,557.87
附注七：或有事项
截至本财务报表签发日，无影响本财务会计报表阅读和理解的重大的或有事项。
附注八：承诺事项
1．2005年3月10日公司与中国建设银行股份有限公司海南省分行个人住房贷款中心（以下简称乙方）签定2005-085号《中国建设银行商品房销售贷款合作协议书》，乙方对符合贷款条件的购房人购买本公司开发的"耀江花园"发放最长贷款期限25年的个人住房贷款。协议约定公司同意在乙方贷款额度内，对每一购房人向乙方借款提供无条件、不可撤销的连带责任保证，保证金额为借款人贷款本金、利息（包括罚息）及乙方为实现债权而发生的有关费用（包括处分抵押物费用等）；并随着借款人逐期还款而相应递减。保证期限从乙方与借款人签订的借款合同生效之日起，至公司为购房人办妥所购住房的《房屋所有权证》、并办妥房屋抵押登记，将《房屋他项权证》等房屋权属证明文件交乙方保管之日再延长二年。
2．2005年3月10日公司与中国建设银行股份有限公司海南省分行个人住房贷款中心（以下简称乙方）签定2005-023号《中国建设银行商品房销售贷款合作协议书》，乙方对符合贷款条件的购房人购买本公司开发的"耀江花园"发放最长贷款期限10年的个人住房贷款。协议约定公司同意在乙方贷款额度内，对每一购房人向乙方借款提供无条件、不可撤销的连带责任保证，保证金额为借款人贷款本金、利息（包括罚息）及乙方为实现债权而发生的有关费用（包括处分抵押物费用等）；并随着借款人逐期还款而相应递减。保证期限从乙方与借款人签订的借款合同生效之日起，至公司为购房人办妥所购住房的《房屋所有权证》、并办妥房屋抵押登记，将《房屋他项权证》等房屋权属证明文件交乙方保管之日再延长三年止。
3．2006年5月29日公司与中国建设银行股份有限公司海南省分行（以下简称乙方）签定建琼公房开[2006]003号人民币资金借款合同，公司取得借款2800万元，同时，公司承诺在按照规定的还款期限归还借款的同时按照"耀江花园"项目二期所有商品房销售进度的一定比例归还借款；如公司出现拖欠借款本息时，乙方随时有权对公司所有的其他资产进行追偿。至报告期末，公司已按期偿还借款1800万元及相应利息。
附注九：资产负债表日后事项
截至本财务报表签发日，无影响本财务会计报表阅读和理解的重大资产负债表日后事项。
附注十：其他重要事项
经公司2007年第一次临时股东大会审议通过，公司拟向浙江省耀江实业集团有限公司（以下简称"耀江集团"）发行7740万股股份，用以购买耀江集团持有的平湖耀江房地产开发有限公司100%股权。此项相关事宜已在2007年5月17日的《中国证券报》上予以公告。因公司未能在股东大会决议有效期的2008年5月16日之前完成定向增发事宜，本次定向增发方案随股东大会决议失效而自动失效。
附注十一：净资产收益率及每股收益
报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益（元）
全面摊薄 加权平均 基本每股 稀释性每股
归属于公司普通股股东的净利润 7.41% 7.69% 0.068 0.068
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 7.36% 7.65% 0.068 0.068
附注十二：非经常性损益
公司2008年1-6月份非经常性损益项目及金额如下：
非经常性项目 金 额
非流动资产处置损益
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生的损益
非货币性资产交换损益
委托投资损益
因不可抗力因素计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司主营业务无关的预计负债产生的损益
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -70,136.36
中国证监会认定的其他非经常性损益项目
所得税影响 +12,624.55
扣除少数股东权益的影响
非经常性损益合计 -57,511.81
第七节 备查文件
(一)载有法定代表人签名的半年度报告文本；
(二)载有董事长、总会计师、财务部经理签名并盖章的财务报告正文；
(三)报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿；
(四) 其他有关资料。
此页无正文，为海南海德实业股份有限公司2008年半年度报告全文签署页。
海南海德实业股份有限公司
董事长：纪道林
2008年八月十六日
