江苏公证天业会计师事务所(特殊普通合伙)
Changzhou Branch, Jiangsu Gongzheng Tianye Certified Public Accountants, SGP
中国 . 江苏 . 常州 Changzhou . Jiangsu . China
总机：86（519）86622612 Tel：86（519）86622612
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审 计 报 告
苏公C[2014]A019号
常州常柴奔牛柴油机配件有限公司 :
我们审计了后附的常州常柴奔牛柴油机配件有限公司(以下简称常
柴奔牛公司)财务报表，包括2013年12月31日的资产负债表、2013年度
的利润表和现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是常柴奔牛公司管理层的责任，这种责任
包括:(1)按照工业企业会计制度的规定编制财务报表，并使其实现公允
反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由
于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会
计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行
审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审
计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或
错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册会
计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审
计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评
价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财
务报表的总体列报。
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提
供了基础。
三、审计意见
我们认为, 常柴奔牛公司财务报表在所有重大方面按照 工业
企业会计准则的规定编制,公允反映了常柴奔牛公司2013年12月31
日的公司财务状况以及2013年度的经营成果和现金流量
江苏公证天业会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师
常州分所 戴伟忠
中国注册会计师
中国常州 李渊
二○一四年一月十五日
资 产 负 债 表
编制单位：常州常柴奔牛柴油机配件有限公司 2013-12-31 单位：元
行 行
项 目 期初数 期末数 项 目 期初数 期末数
次 次
货币资金 1 4,903,773.90 5,739,848.82 短期借款 45 10,000,000.00
短期投资 2 应付票据 46 4,000,000.00 7,000,000.00
应收票据 3 1,700,000.00 150,000.00 应付账款 47 38,610,519.63 32,267,167.44
应收股利 4 预收账款 48 72,657.30 1,008.60
应收利息 5 应付工资 49 2,109,303.33 2,548,442.44
应收账款 6 5,981,398.40 5,952,270.32 应付福利费 50 876,759.27 876,759.27
其他应收款 7 2,416,848.10 2,710,319.16 应付股利(应付利润) 51
预付账款 8 9,243,073.08 3,475,569.22 应付利息 52
期货保证金 9 应交税金 53 1,120,719.70 2,073,048.14
应收补贴款 10 其他应交款 54 271,028.57 237,653.74
应收出口退税 11 其他应付款 55 2,808,092.63 4,089,242.49
存货 12 29,624,149.89 38,017,673.51 预提费用 56 2,570,212.08 2,078,723.36
其中:原材料 13 8,889,393.62 8,638,119.71 预计负债 57
库存商品(产成品) 14 12,660,573.97 15,567,231.80 递延收益 58
待摊费用 15 一年内到期的长期负债 59
待处理流动资产净损失 16 其他流动负债 60
一年内到期的长期债权投
资 17 流动负债合计 61 52,439,292.51 61,172,045.48
其他流动资产 18 长期借款 62
流动资产合计 19 53,869,243.37 56,045,681.03 应付债券 63
长期投资 20 长期应付款 64
其中：长期股权投资 21 专项应付款 65
长期债权投资 22 其他长期负债 66
*合并价差 23 其中：特准储备资金 67
长期投资合计 24 长期负债合计 68
固定资产原价 25 106,540,604.75 183,320,625.06 递延税款贷项 69
减：累计折旧 26 64,416,767.03 68,880,101.70 负 债 合 计 70 52,439,292.51 61,172,045.48
固定资产净值 27 42,123,837.72 114,440,523.36 *少数股东权益 71
减：固定资产减值准备 28 实收资本（股本） 72 55,063,000.00 55,063,000.00
固定资产净额 29 42,123,837.72 114,440,523.36 国家资本 73
工程物资 30 集体资本 74
在建工程 31 65,559,709.15 421,608.16 法人资本 75 46,616,400.00 46,616,400.00
固定资产清理 32 其中：国有法人资本 76
待处理固定资产净损失 33 集体法人资本 77
固定资产合计 34 107,683,546.87 114,862,131.52 个人资本 78 8,446,600.00 8,446,600.00
无形资产 35 2,112,771.00 2,056,620.29 外商资本 79
其中:土地使用权 36 2,112,771.00 2,056,620.29 资本公积 80 35,591,677.87 35,591,677.87
长期待摊费用（递延资产） 37 盈余公积 81 8,689,332.25 8,773,750.53
其中:固定资产修理 38 其中：法定公益金 82
*未确认的投资损失(以
固定资产改良支出 39 “-”号列示) 83
其他长期资产 40 未分配利润 84 11,882,258.61 12,363,958.96
其中:特准储备物资 41 其中：现金股利 85
无形资产及其他资产合计 42 2,112,771.00 2,056,620.29 外币报表折算差额 86
递延税款借项 43 所有者权益小计 87 111,226,268.73 111,792,387.36
减：资产损失 88
所有者权益合计(剔除资
产损失后的金额) 89 111,226,268.73 111,792,387.36
资 产 总 计 44 163,665,561.24 172,964,432.84 负债和所有者权益总计 90 163,665,561.24 172,964,432.84
利 润 及 利 润 分 配 表
编制单位：常州常柴奔牛柴油机配件有限公司 2013 年度 单位：元
行
项 目 次 上年实际数 本年实际数
一、主营业务收入 1 172,806,111.72 168,486,094.76
其中：出口产品（商品）销售收入 2
进口产品（商品）销售收入 3
减：折扣与折让 4
二、主营业务收入净额 5 172,806,111.72 168,486,094.76
减：（一）主营业务成本 6 162,024,271.57 160,061,736.57
其中：出口产品（商品）销售成本 7
（二）主营业务税金及附加 8 239,395.43 338,376.35
（三）经营费用 9 -
（四）其他 10
加：（一）递延收益 11
（二）代购代销收入 12
（三）其他 13
三、主营业务利润（亏损以“-”号填列） 14 10,542,444.72 8,085,981.84
加：其他业务利润（亏损以“-”号填列） 15 1,636,918.23 1,034,198.77
减：（一）营业费用 16 1,023,940.63 1,282,976.21
（二）管理费用 17 9,799,476.41 8,639,064.14
（三）财务费用 18 1,022,517.58 486,045.54
其中：利息支出 19 1,181,414.99 812,795.99
利息收入 20 169,537.19 73,000.97
汇兑净损失(净收益以“－”号填列) 21
（四）其他 22
四、营业利润（亏损以“-”号填列） 23 333,428.33 -1,287,905.28
加：（一）投资收益（损失以“-”号填列） 24
（二）期货收益（损失以“-”号填列） 25
（三）补贴收入 26
其中：补贴前亏损的企业补贴收入 27
（四）营业外收入 28 437,991.05 1,988,874.56
其中：处置固定资产净收益 29 70,717.13 158,043.55
非货币性交易收益 30
出售无形资产收益 31
罚款净收入 32 56,184.00 113,834.00
（五）其他 33
其中：用以前年度含量工资结余弥补利润 34
减：（一）营业外支出 35 130,000.00 100,113.50
其中：处置固定资产净损失 36
出售无形资产损失 37
罚款支出 38 -
捐赠支出 39 130,000.00 100,000.00
（二）其他支出 40
其中：结转的含量工资包干结余 41
五、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 42 641,419.38 600,855.78
减：所得税 43 255,852.73 34,737.15
* 少数股东损益 44
* 加：未确认的投资损失（以"+"号填列） 45
六、净利润（净亏损以“-”号填列） 46 385,566.65 566,118.63
利 润 及 利 润 分 配 表
编制单位：常州常柴奔牛柴油机配件有限公司 2013 年度 单位：元
项 目 行 上年实际数 本年实际数
次
六、净利润（亏损以“-”号填列） 385,566.65
46 566,118.63
加:（一）年初未分配利润 47 11,565,458.77 11,882,258.61
（二）盈余公积补亏 48
（二）其他调整因素 49 6,877.91
七、可供分配的利润 50 11,957,903.33 12,448,377.24
减：（一）提取法定盈余公积 51 75,644.72 84,418.28
（二）提取法定公益金 52
（三）提取职工奖励及福利基金 53
（四）提取储备基金 54
（五）提取企业发展基金 55
（六）利润归还投资 56 -
（七）补充流动资本 57 -
（八）单项留用的利润 58 -
（九）其他 59 -
八、可供投资者分配的利润 60 11,882,258.61 12,363,958.96
减：（一）应付优先股股利 61 -
（二）提取任意盈余公积 62 -
（三）应付普通股股利（应付利润） 63 -
（四）转作资本（股本）的普通股股利 64 -
（五）其他 65 -
九、未分配利润 66 11,882,258.61 12,363,958.96
其中:应由以后年度税前利润弥补的亏损（以“+”号填列） 67
补充资料： 68
（一）出售、处理部门或被投资单位所得收益 69
（二）自然灾害发生的损失（损失以"+"填列） 70
（三）会计政策变更增加(或减少)利润总额 71
（四）会计估计变更增加(或减少)利润总额 72
（五）债务重组损失（损失以"+"填列） 73
（六）其他 74
现 金 流 量 表
编制单位：常州常柴奔牛柴油机配件有限公司 2013 年度 单位：元
项 目 行次 金额 项目 行次 金额
1
一、经营活动产生的现金流量： 四、汇率变动对现金的影响 35
2 130,997,148.23 836,074.92
销售商品.提供劳务收到的现金 五、现金及现金等价物净增加额 36
3 补充资料
收到的税费返还 37
1.将净利润调节为经营活动的现
4 1,987,309.42
收到的其他与经营活动有关的现金 金流量: 38
5 132,984,457.65 566,118.63
现金流入小计 净利润 39
6 97,922,194.11
购买商品.接受劳务支付的现金 加：*少数股东损益 40
7 23,502,291.35
支付给职工以及为职工支付的现金 减：*未确认的投资损失 41
8 5,218,506.01
支付的各项税费 加：计提的资产减值准备 42
9 4,004,611.40 6,007,270.77
支付的其他与经营活动有关现金 固定资产折旧 43
10 130,647,602.87 56,150.71
现金流出小计 无形资产摊销 44
11 2,336,854.78
经营活动产生的现金流量净额 长期待摊费用的摊销 45
12
二、投资活动产生的现金流量： 待摊费用减少(减:增加) 46
13 -491,488.72
收回投资所收到的现金 预提费用增加(减:减少) 47
处置固定资产、无形资产和其
14 -152,642.12
其中：出售子公司所收到的现金 他长期资产的损失(减：收益) 48
15
取得投资收益所收到的现金 固定资产报废损失 49
处置固定资产.无形资产和其他
16 1,170,725.00 486,045.54
长期资产所收回的现金净额 财务费用 50
17
收到的其他与投资活动有关的现金 投资损失(减:收益) 51
18 1,170,725.00
现金流入小计 递延税款贷项(减:借项) 52
购建固定资产.无形资产和其他
19 12,166,038.20
长期资产所支付的现金 存货的减少(减:增加) 53 -8,393,523.62
20
投资所支付的现金 经营性应收项目的减少(减:增加) 54 1,392,172.08
21
其中：购买子公司所支付的现金 经营性应付项目的增加(减:减少) 55 2,866,751.51
22
支付的其他与投资活动有关的现金 其他 56
23 12,166,038.20 2,336,854.78
现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 57
2.不涉及现金收支的投资和筹资
24 -10,995,313.20
投资活动产生的现金流量净额 活动: 58
25
三、筹资活动产生的现金流量： 债务转为资本 59
26
吸收投资所收到的现金 一年内到期的可转换公司债券 60
27 40,000,000.00
借款所收到的现金 融资租入固定资产 61
28
收到的其他与筹资活动有关的现金 其他 62
29 40,000,000.00
现金流入小计 3.现金及现金等价物净增加情况: 63
30 30,000,000.00 5,739,848.82
偿还债务所支付的现金 现金的期末余额 64
分配股利、利润或偿付利息所
31 505,466.66 4,903,773.90
支付的现金 减:现金的期初余额 65
32 66
支付的其他与筹资活动有关的现金 加:现金等价物的期末余额
33 30,505,466.66 67
现金流出小计 减:现金等价物的期初余额
34 9,494,533.34 68 836,074.92
筹资活动产生的现金流量净额 现金及现金等价物净增加额
常州常柴奔牛柴油机配件有限公司
二零一三年度会计报表附注
一、企业概况:
1.本企业于 1996 年 6 月批准设立，办理工商登记，2012 年 8 月 20 日换领企业法人营业执照，注册
号 320483000014056，法定代表人：曹伟平，企业注册资本：5,506.30 万元，企业经济性质：有限
责任公司，所属行业制造业，经营范围主营：柴油机配件、铸铁件制造。
2.生产经营的简况：年销售总额 168,486,094.76 元，销售成本 160,061,736.57 元，三项费用共
10,408,085.89 元，实现利润总额 600,855.78 元。
二、重要会计政策:
本企业执行的会计制度: 工业企业会计制度。
会计期间:公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
记帐原则:权责发生制;计价基础:实际成本。
外币折算方法:本企业以人民币为记帐本位币,会计年度内涉及外币的经济业务,按发生日市场汇价
折合人民币记帐。有关外币帐户余额按年末市场汇价进行调整,并按经济业务性质列入财务费用-汇
兑损失,或固定资产、在建工程等科目。
坏帐核算方法:本年度开始采用直接转销法。
存货核算方法:
存货分类为：原材料、在产品、产成品、低值易耗品。
各种存货按取得时的实际成本记帐；存货日常核算采用实际成本，存货发出采用加权平均
法计价。低值易耗品按五五法摊销；包装物按一次法摊销。产品成本按品种法核算。
长期投资核算方法:
（1）债券投资：按实际支付的款项入帐，投资收益根据权责发生制计算。
（2）股权投资和其他投资:①股权比例 20%（含）以下采用成本法；②股权比例 20%以上，且拥有实
质性控制权的企业按权益法核算，其中股权比例 50%以上在年终编制合并会计报表。
固定资产计价及折旧方法:
(1)固定资产标准为使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经
营有关的设备、器具、工具等;对于不属于生产经营主要设备的物品,单位价值超过 2000 元,并且使
用期限超过二年。
(2)固定资产采用实际成本法计价。
(3)固定资产折旧采用直线法计算,并按各类固定资产的原值和国家规定的折旧年限确定其折旧率,
各类折旧率如下:
固定资产类别 折旧年限 年折旧率
房屋 20 年 5%
通用设备 10 年 10%
运输设备 5年 20%
其他设备 5年 20%
无形资产与递延资产摊销:按规定的受益期限摊销。
税项:
税种 税率 计税基数
所得税 25% 应纳税所得额
增值税 17% 按销项税额扣除当期允许
抵扣的进项税额后的差额
利润分配原则：
（1）如果需要弥补以前年度亏损的先弥补亏损：
（2）按净利润的 10%提取法定盈余公积；
（3）应付利润：按各自投资比例或合同、协议分配。
收入确认的原则：产品已发出，劳务已提供，同时收讫价款或取得索取价款的凭据即销售实现。
费用计提标准:
按实发工资总额 2%计提工会经费
三、会计报表项目注释:(单位:人民币元)
货币资金
应收票据
应收帐款
（1） 按帐龄分析：
（2） 本帐户期末余额中持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的欠款
常柴股份有限公司: 517,974.32 元
预付账款
（1） 按帐龄分析：
（2）本帐户期末余额中无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的欠款。
其他应收款
（1） 按帐龄分析：
（2）本帐户期末余额中无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的欠款。
存货
固定资产及累计折旧
（1） 固定资产原值
（2） 累计折旧
在建工程
无形资产
短期借款
抵押物为原值 5416.2 万元的机器设备
应付帐款
（1） 期末余额：32,267,167.44
（2） 其中没有应付给持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的款项。
预收账款
（1） 期末余额： 1,008.60
（2） 其中没有预收持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的款项。
应交税金
其他应交款
其他应付款
（1） 期末余额：4,089,242.49
（2） 其中没有应付给持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的款项。
预提费用
实收资本
投资方 期初数 比例 期末数 比例
常柴股份有限公司 46,616,400.00 84.66% 46,616,400.00 84.66%
强金龙 8,446,600.00 15.34% 8,446,600.00 15.34%
合计 55,063,000.00 100.00% 55,063,000.00 100.00%
上述
投资由江苏国瑞会计师事务所于 2012 年 8 月 7 日出具苏国瑞内验（2012）第 198 号验资报告验
证
盈余公积
未分配利润
主营业务收入和主营业务支出
其他业务利润
财务费用
营业外收入
营业外支出
四、关联方关系及其交易
（1） 关联方名称与关系
名称 与本公司关系
常柴股份有限公司 本公司之母公司
常柴万州柴油机有限公司 同受母公司控制
（2） 关联方交易
（3） 与关联方往来余额
常州常柴奔牛柴油机配件有限公司
2014 年 1 月 15 日