新大洲控股股份有限公司2009 年半年度报告全文
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新大洲控股股份有限公司
2009 年半年度财务报告
（未经审计）新大洲控股股份有限公司2009 年半年度报告全文
1
资产负债表
编制单位：新大洲控股股份有限公司 2009 年06 月30 日 单位：（人民币）元
期末余额 年初余额
项目
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 125,640,192.65 9,670,300.64 94,470,531.59 9,224,635.83
交易性金融资产
应收票据 1,574,010.10 5,670,315.30
应收账款 106,181,647.31 37,815,626.38
预付款项 165,513,128.77 171,831,722.82
应收利息
应收股利
其他应收款 55,851,029.02 128,479,920.45 58,141,508.95 133,497,178.51
存货 233,913,879.87 5,535,488.64 233,304,570.08 5,535,488.64
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 688,673,887.72 143,685,709.73 601,234,275.12 148,257,302.98
非流动资产：
可供出售金融资产 2,065,163.10 2,065,163.10 1,167,266.10 1,167,266.10
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 553,608,084.13 951,006,208.12 523,249,339.99 920,647,463.98
投资性房地产 43,546,261.05 4,424,281.28 46,866,911.20 6,997,329.26
固定资产 228,510,378.08 4,224,070.30 204,553,179.26 2,062,654.41
在建工程 319,709,918.37 73,369.00 271,172,259.90 73,369.00
工程物资 774,362.00
固定资产清理 719,555.37 719,555.37 719,555.37 719,555.37
生产性生物资产
油气资产
无形资产 133,421,464.47 2,323,109.79 140,137,765.83 2,349,848.79
开发支出
商誉
长期待摊费用 40,863,327.40 40,902,935.26
递延所得税资产 8,354,163.80 8,354,163.80
其他非流动资产新大洲控股股份有限公司2009 年半年度报告全文
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非流动资产合计 1,331,572,677.77 964,835,756.96 1,237,123,376.71 934,017,486.91
资产总计 2,020,246,565.49 1,108,521,466.69 1,838,357,651.83 1,082,274,789.89
公司法定代表人：赵序宏 主管会计工作的公司负责人:陈祥 会计机构负责人：刘恩香
资产负债表（续表）
编制单位：新大洲控股股份有限公司 2009 年06 月30 日 单位：（人民币）元
期末余额 年初余额
项目
合并 母公司 合并 母公司
流动负债：
短期借款 21,950,000.00 77,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 30,000,000.00 1,733,113.60
应付账款 129,266,324.26 12,000.00 117,545,962.48 12,000.00
预收款项 79,003,811.35 13,929,048.67 59,169,708.32 13,664,048.67
应付职工薪酬 47,639,458.17 916,167.20 37,893,800.58 870,240.43
应交税费 5,086,977.81 446,793.32 9,552,344.02 106,764.99
应付利息 270,000.00 270,000.00
应付股利 85,402.42 85,402.42
其他应付款 236,899,234.46 100,120,196.56 247,203,957.36 95,975,162.86
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
递延收益 2,100,000.00 2,100,000.00
流动负债合计 552,301,208.47 115,424,205.75 552,554,288.78 110,628,216.95
非流动负债：
长期借款 135,000,000.00 150,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 135,000,000.00 150,000,000.00
负债合计 687,301,208.47 115,424,205.75 702,554,288.78 110,628,216.95
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 736,064,000.00 736,064,000.00 736,064,000.00 736,064,000.00
资本公积 71,699,148.88 71,699,148.88 70,801,251.88 70,801,251.88
减：库存股
专项储备 21,331,977.16 19,811,451.48
盈余公积 74,890,325.47 74,890,325.47 74,890,325.47 74,890,325.47
未分配利润 218,178,097.57 110,443,786.59 170,065,882.58 89,890,995.59新大洲控股股份有限公司2009 年半年度报告全文
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归属于母公司所有者权益合计 1,122,163,549.08 993,097,260.94 1,071,632,911.41 971,646,572.94
少数股东权益 210,781,807.94 64,170,451.64
所有者权益合计 1,332,945,357.02 993,097,260.94 1,135,803,363.05 971,646,572.94
负债和所有者权益总计 2,020,246,565.49 1,108,521,466.69 1,838,357,651.83 1,082,274,789.89
公司法定代表人：赵序宏 主管会计工作的公司负责人:陈祥 会计机构负责人：刘恩香
利润表
编制单位：新大洲控股股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：（人民币）元
本期金额 上期金额
项 目
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 301,223,860.64 2,421,286.96 248,984,616.77 11,535,214.95
减：营业成本 181,016,557.61 186,657.36 151,912,339.92 1,113,233.48
营业税金及附加 5,786,667.94 139,730.54 10,595,733.85 648,886.74
销售费用 22,116,016.07 450.00 16,929,353.52 50,697.70
管理费用 47,211,482.86 9,681,684.25 44,368,354.42 11,566,378.89
财务费用 5,520,434.12 1,761,787.35 5,006,194.95 1,763,217.27
资产减值损失 1,504,157.24 500,892.97 1,794,753.86 1,552,425.99
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） 30,358,744.14 30,358,744.14 10,628,908.72 6,079,742.06
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 30,358,744.14 30,358,744.14 10,628,908.72 10,628,908.72
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 68,427,288.94 20,508,828.63 29,006,794.97 920,116.94
加：营业外收入 578,462.69 44,504.91 1,472,098.68 677,976.32
减：营业外支出 214,802.17 542.54 850,848.11 346,665.31
其中：非流动资产处置损失 5,390.00 375,025.04 246,665.31
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 68,790,949.46 20,552,791.00 29,628,045.54 1,251,427.95
减：所得税费用 12,491,768.89 7,865,981.87
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 56,299,180.57 20,552,791.00 21,762,063.67 1,251,427.95
归属于母公司所有者的净利润 48,112,214.99 20,552,791.00 19,328,884.89 1,251,427.95新大洲控股股份有限公司2009 年半年度报告全文
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少数股东损益 8,186,965.58 2,433,178.78
五、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0654 0.0263
（二）稀释每股收益 0.0654 0.0263
公司法定代表人：赵序宏 主管会计工作的公司负责人:陈祥 会计机构负责人：刘恩香
现金流量表
编制单位：新大洲控股股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：（人民币）元
本期金额 上期金额
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 354,284,682.79 1,434,657.00 275,066,047.01 12,349,698.96
收到的税费返还 258,009.41 632,000.00
收到其他与经营活动有关的现金 12,235,978.76 9,753,354.34 54,173,505.99 41,602,006.75
经营活动现金流入小计 366,778,670.96 11,188,011.34 329,871,553.00 53,951,705.71
购买商品、接受劳务支付的现金 154,166,838.52 129,208,207.14 45,441.85
支付给职工以及为职工支付的现金 61,206,715.91 6,208,602.83 66,273,950.77 5,567,252.67
支付的各项税费 55,969,881.07 188,498.42 41,526,932.31 472,722.51
支付其他与经营活动有关的现金 75,035,565.74 10,447,561.99 43,235,309.01 64,011,352.37
经营活动现金流出小计 346,379,001.24 16,844,663.24 280,244,399.23 70,096,769.40
经营活动产生的现金流量净额 20,399,669.72 -5,656,651.90 49,627,153.77 -16,145,063.69
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 5,409,038.31 5,409,038.31 5,295,000.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 730,558.40 697,198.40 2,925,742.73 2,899,742.73
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 6,139,596.71 6,106,236.71 2,925,742.73 8,194,742.73
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 35,186,733.95 3,920.00 86,651,120.35 22,558.40
投资支付的现金 1,485,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 35,186,733.95 3,920.00 88,136,120.35 22,558.40
投资活动产生的现金流量净额 -29,047,137.24 6,102,316.71 -85,210,377.62 8,172,184.33
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 137,990,000.00
取得借款收到的现金 43,950,000.00 207,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 181,940,000.00 207,000,000.00
偿还债务支付的现金 138,000,000.00 36,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,122,871.42 2,891,136.25新大洲控股股份有限公司2009 年半年度报告全文
5
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 142,122,871.42 38,891,136.25
筹资活动产生的现金流量净额 39,817,128.58 168,108,863.75
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 31,169,661.06 445,664.81 132,525,639.90 -7,972,879.36
加：期初现金及现金等价物余额 94,470,531.59 9,224,635.83 56,565,768.54 14,429,760.30
六、期末现金及现金等价物余额 125,640,192.65 9,670,300.64 189,091,408.44 6,456,880.94
公司法定代表人：赵序宏 主管会计工作的公司负责人:陈祥 会计机构负责人：刘恩香
现金流量表
编制单位：新大洲控股股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：（人民币）元
本期金额 上期金额
补充资料
合并 母公司 合并 母公司
1、将利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 56,299,180.57 20,552,791.00 21,762,063.67 1,251,427.95
加：资产减值准备 1,504,157.24 500,892.97 1,794,753.86 1,552,425.99
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 14,225,263.91 300,767.00 13,706,876.66 533,155.17
无形资产摊销 6,716,301.36 26,739.00 6,605,074.02 26,739.00
长期待摊费用摊销 134,091.87 8,970.62
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号填列） -178,027.21 -44,504.91 125,537.05 110,176.89
固定资产报废损失（收益以“-”号填列）
公允价值变动损失（收益以“-”号填列）
财务费用（收益以“-”号填列） 3,770,087.33 3,285,325.25
投资损失（收益以“-”号填列） -30,358,744.14 -30,358,744.14 -10,628,908.72 -6,079,742.06
递延所得税资产减少（增加以“-”填列）
递延所得税负债增加（减少以“-”填列）
存货的减少（增加以“-”填列） -609,309.79 -35,435,044.02 -43,997.05
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -55,179,940.36 -1,166,124.16 -911,485.28 -1,455,379.61
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） 24,076,608.94 4,531,531.34 49,313,990.66 -12,039,869.97
其他
经营活动产生的现金流量净额 20,399,669.72 -5,656,651.900 49,627,153.77 -16,145,063.690
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本新大洲控股股份有限公司2009 年半年度报告全文
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一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 125,640,192.65 9,670,300.64 189,091,408.44 6,456,880.94
减：现金的期初余额 94,470,531.59 9,224,635.83 56,565,768.54 14,429,760.30
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 31,169,661.06 445,664.81 132,525,639.90 -7,972,879.36
公司法定代表人：赵序宏 主管会计工作的公司负责人:陈祥 会计机构负责人：刘恩香新大洲控股股份有限公司2009 年半年度报告全文
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合并所有者权益变动表
编制单位：新大洲控股股份有限公司 2009 半年度 单位：（人民币）元
本期金额 上年金额
归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益
项目
实收资本（或
股本）
资本公积
减：库
存股
专项储备 盈余公积
一般风
险准备
未分配利润 其他
少数股东权益 所有者权益合计实收资本（或股
本）
资本公积
减：库存
股
专项储备 盈余公积
一般风
险准备
未分配利润 其他
少数股东权益 所有者权益合计
一、上年年末余额 736,064,000.00 70,801,251.88 74,890,325.47 184,924,471.19 62,839,550.40 1,129,519,598.94 736,064,000.00 70,375,726.78 74,890,325.47 134,742,680.12 57,136,140.36 1,073,208,872.73
加：会计政策变更 19,811,451.48 -14,858,588.61 1,330,901.24 6,283,764.11 27,645,069.99 -20,733,802.50 1,857,151.05 8,768,418.54
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 736,064,000.00 70,801,251.88 19,811,451.48 74,890,325.47 170,065,882.58 64,170,451.64 1,135,803,363.05 736,064,000.00 70,375,726.78 27,645,069.99 74,890,325.47 114,008,877.62 58,993,291.41 1,081,977,291.27
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 897,897.00 1,520,525.68 48,112,214.99 146,611,356.30 197,141,993.97 425,525.10 -7,833,618.51 56,057,004.96 5,177,160.23 53,826,071.78
（一）净利润 48,112,214.99 8,186,965.58 56,299,180.57 56,057,004.96 8,718,163.46 64,775,168.42
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 897,897.00 1,520,525.68 434,390.72 2,852,813.40 425,525.10 -7,833,618.51 -2,104,999.24 -9,513,092.65
1．可供出售金融资产公允价值变动净额 897,897.00 897,897.00 425,525.10 425,525.10
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动
的影响
1,520,525.68 434,390.72 1,954,916.40 -7,833,618.51 -2,104,999.24 -9,938,617.75
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 897,897.00 1,520,525.68 48,112,214.99 8,621,356.30 59,151,993.97 425,525.10 -7,833,618.51 56,057,004.96 6,613,164.22 55,262,075.77
（三）所有者投入和减少资本 137,990,000.00 137,990,000.00 -1,436,003.99 -1,436,003.99
1．所有者投入资本 137,990,000.00 137,990,000.00 -1,436,003.99 -1,436,003.99
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 736,064,000.00 71,699,148.88 21,331,977.16 74,890,325.47 218,178,097.57 210,781,807.94 1,332,945,357.02 736,064,000.00 70,801,251.88 19,811,451.48 74,890,325.47 170,065,882.58 64,170,451.64 1,135,803,363.05
公司法定代表人：赵序宏 主管会计工作的公司负责人:陈祥 会计机构负责人：刘恩香新大洲控股股份有限公司2009 年半年度报告全文
8
母公司所有者权益变动表
编制单位：新大洲控股股份有限公司 2009 半年度 单位：（人民币）元
本期金额 上年金额
项目 实收资本（或股
本）
资本公积 减：库存股专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
实收资本（或股
本）
资本公积 减：库存股专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 736,064,000.00 70,801,251.88 74,890,325.47 89,890,995.59 971,646,572.94 736,064,000.00 70,375,726.78 74,890,325.47 86,536,722.73 967,866,774.98
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 736,064,000.00 70,801,251.88 74,890,325.47 89,890,995.59 971,646,572.94 736,064,000.00 70,375,726.78 74,890,325.47 86,536,722.73 967,866,774.98
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 897,897.00 20,552,791.00 21,450,688.00 425,525.10 3,354,272.86 3,779,797.96
（一）净利润 20,552,791.00 20,552,791.00 3,354,272.86 3,354,272.86
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 897,897.00 897,897.00 425,525.10 425,525.10
1．可供出售金融资产公允价值变动净额 897,897.00 897,897.00 425,525.10 425,525.10
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 897,897.00 20,552,791.00 21,450,688.00 425,525.10 3,354,272.86 3,779,797.96
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 736,064,000.00 71,699,148.88 74,890,325.47 110,443,786.59 993,097,260.94 736,064,000.00 70,801,251.88 74,890,325.47 89,890,995.59 971,646,572.94
公司法定代表人：赵序宏 主管会计工作的公司负责人:陈祥 会计机构负责人：刘恩香新大洲控股股份有限公司2009 年半年度报告全文
9
新大洲控股股份有限公司
财务报表附注
2009 年6 月30 日
金额单位：人民币元
附注1、公司的基本情况
1.1 公司的历史沿革
新大洲控股股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)系于一九九二年九月九日经
海南省股份制试点领导小组办公室琼股办字(1992)22 号文批准，在海南琼港轻骑摩托车
开发有限公司的基础上改组设立的规范化股份有限公司。一九九二年十二月三十日经海
南省工商行政管理局核准登记注册，原注册资本10,000 万元。一九九三年十一月二十
三日经中国证券监督管理委员会批准，首次向社会公众发行境内上市人民币普通股
2,000 万股，并于一九九四年五月二十五日在深圳证券交易所上市。二〇〇六年九月四
日，公司进行股权分置改革，公司非流通股股东为获得流通权向流通股股东支付股份，
流通股股东每10 股获付2.3 股。截至二〇〇九年六月三十日止，公司注册资本73,606.40
万元人民币，注册号：460000000143588，法定代表人：赵序宏，地址：海南省海口市
桂林洋开发区。
1.2 公司行业性质、经营范围和主要产品或提供的劳务
公司主要从事摩托车、电动车的生产销售、煤炭生产及其深加工、物流、房地产开
发、厂房租赁等行业。主要产品为摩托车、电动车、原煤及电石等。经营范围：摩托车
工业村开发；旅游业综合开发；农业综合开发经营；摩托车及发动机配件的生产经营；
室内外装饰装修工程施工；高科技开发；普通机械配件、电子产品、五金工具、交电商
业、日用百货、文体用品、纺织品、橡胶制品、建材、矿产品、化工原料及产品（专营
除外）、饮料、农副土特产品的经营；自行车及其配件生产经营；农用机械及其配件、
内燃机及其配件生产经营。（凡需行政许可的项目凭许可证经营）经营期限1992 年12
月30 日至2012 年12 月29 日。
附注2、会计政策、会计估计变更及会计差错
2.1 会计政策变更及其影响
本公司按照财政部财会函 [2009]8号《企业会计准则解释第3号》的规定，高危行
业企业按照国家规定提取的安全生产费，应当计入相关产品的成本或当期损益，同时记新大洲控股股份有限公司2009 年半年度报告全文
10
入“4301专项储备”科目。“专项储备”科目期末余额在资产负债表所有者权益项下“减：
库存股”和“盈余公积”之间增设“专项储备”项目反映。煤炭企业在固定资产折旧外计提
的维简费，应当比照安全生产费用的原则处理。为此，本公司的控股子公司内蒙古牙克
石五九煤炭（集团）有限责任公司（以下简称“五九集团公司”）及其所属公司呼伦贝尔
市牙星煤业有限公司（以下简称“牙星煤业公司”）按该规定进行了追溯调整。具体调整
情况如下：
差异项目 2009 年1 月1 日
净资产
2008 年1 月1 日
净资产 2008 年净利润
原合并报表数 1,129,519,598.94 1,073,208,872.73 57,321,205.10
追溯调整影响合计 6,283,764.11 8,768,418.54 7,453,963.32
调整2008 年计提与使用安全费差额 2,277,935.81 2,277,935.81
调整2008 年计提与使用维简费差额 7,660,681.94 7,660,681.94
调整递延所得税负债2008 年影响数 4,426,613.06 6,911,267.49 -2,484,654.43
调整2008 年专项储备差额影响数 -7,833,618.51
少数股东损益 -1,578,749.43
少数股东权益 1,330,901.24 1,857,151.05
其 他
调整后合并报表数 1,135,803,363.05 1,081,977,291.27 64,775,168.42
注：1. 本公司的控股子公司五九集团公司及其所属公司牙星煤业公司，根据上述会计
政策的变更情况对安全费和维简费的计提与使用的会计核算进行了追溯调整，调增五九
集团公司与牙星煤业公司2008年1月1日的合并净资产8,768,418.54元，调减递延所得税
负债8,768,418.54元；根据该项调整，本公司合并报表相应调减递延所得税负债
8,768,418.54元，调增2008年1月1日的净资产8,768,418.54元，其中，调增专项储备
27,645,069.99元，调减年初未分配利润20,733,802.50元，调增少数股东权益1,857,151.05
元。
2. 因上述会计政策的变更，本公司的控股子公司五九集团公司及其所属公司牙星
煤业公司，将2008 年规定计提的安全费、维简费从盈余公积中追溯冲回，转入成本列
支，同时将当年已使用的安全费、维简费冲减专项储备，相应影响五九集团公司2008
度合并净利润调增7,453,963.32 元， 2008 年度专项储备调减9,938,617.75 元，递延所
得税负债调减6,283,764.11 元。本公司合并报表相应调增2008 年度净利润7,453,963.32
元，其中调增归属于母公司所有者的净利润为5,875,213.89 元，调增少数股东损益
1,578,749.43 元；同时调减本公司合并报表2008 年度专项储备7,833,618.51 元，调减少
数股东权益2,104,999.24 元，调减递延所得税负债6,283,764.11 元。
以上共调增本公司合并报表2009年1月1日净资产6,283,764.11元，其中，调增专项储
备19,811,451.48元，调减未分配利润14,858,588.61元，调增少数股东权益1,330,901.24元。新大洲控股股份有限公司2009 年半年度报告全文
11
2.2 会计估计变更及其影响
无
2.3 会计差错更正及其影响
无
附注3、主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
3.1 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报告遵循了《企业会计准则》，真实、完整地反映了报告期本公
司的财务状况、经营成果和现金流量等有关的信息。
3.2 财务报表的编制基础
本公司财务报表系以持续经营为编制基础，以实际发生的交易或者事项为依据进行
会计确认、计量，并在此基础上编制财务报表。
3.3 会计期间
自公历1 月1 日起至12 月31 日止为一个会计年度。
3.4 记账本位币
以人民币为记账本位币。
3.5 计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，在所确定的会计要素金额能
够取得并可靠计量的情况下，对个别会计要素采用重置成本、可变现净值、现值、公允
价值计量。
3.6 编制现金流量表时现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时，将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现
金且价值变动风险很小的投资视为现金等价物。
3.7 发生外币交易时以及在资产负债表日采用的折算方法，以及汇兑损益的处理方
法
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币
金额。
在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
a.外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与
初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
b.以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改
变其记账本位币金额。新大洲控股股份有限公司2009 年半年度报告全文
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3.8 金融资产和金融负债的分类方法
1.金融资产和金融负债的分类方法
(1)金融资产在初始确认时划分为下列四类：
a.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；
b.持有至到期投资；
c.贷款和应收款项；
d.可供出售金融资产。
(2)金融负债在初始确认时划分为下列两类：
a.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；
b.其他金融负债。
2.金融工具的确认依据和计量方法
初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别
的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可
能发生的交易费用。但是，下列情况除外：
(1)持有至到期投资以及应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。
(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该
权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
本公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。但是，下列情况除
外：
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不
扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。
(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交
付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。
(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合
同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷
款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：
a.按照《企业会计准则第13 号——或有事项》确定的金额；新大洲控股股份有限公司2009 年半年度报告全文
13
b.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14 号——收入》的原则确定的累计摊
销额后的余额。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司对满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：
(1) 已将收取金融资产现金流量的权力转移给另一方；
(2) 已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
(3) 虽没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对
该金融资产的控制。
对满足终止确认条件的金融资产，则将下列两项金额的差额计入当期损益：
(1) 所转移金融资产的账面价值；
(2) 因转移而收到的代价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(可供出
售的金融资产)之和。
4.主要金融资产、金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，活跃市
场报价包括易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代
表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格；不存在活跃市场的金融资产或金融负
债，采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近
进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产或金融负债的当前公允
价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
5.金融资产减值测试和减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的
金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
计提减值准备时，对单项金额重大的单独进行减值测试；对单项金额不重大的，在具有
类似信用风险特征的金融资产组中进行减值测试。具体方法分别如下：
可供出售金融资产能以公允价值可靠计量的，以公允价值低于账面价值部分计提减
值准备，计入当期损益；可供出售金融资产公允价值不能可靠计量的，以预计未来现金
流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期
损益。可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有
者权益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。
持有至到期的投资以预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低
于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。新大洲控股股份有限公司2009 年半年度报告全文
14
3.9 应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
3.9.1 确认标准
a.债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项；
b.债务人逾期未履行偿债义务超过三年而且有明显特征表明无法收回的应收款项。
3.9.2 坏账准备的计提方法和标准
期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，
减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是指通过其预计未来现金
流量(不包括尚未发生的信用损失)按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值(扣
除预计处置费用等)。原实际利率系初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。若应
收款项对于浮动利率金融资产的，在计算未来现金流量现值时可采用合同规定的现行实
际利率作为折现率。
对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值
的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
对于期末单项金额非重大应收款项，依以前年度与之相同或相类似的、具有类似信
用风险特征的应收款项账龄组合的实际损失率为基础，确定计提坏账准备比例。
账 龄 计提比例(%)
1 年以内 1
1～2 年 10
2～3 年 20
3～4 年 40
4 年以上 50～100
3.10 存货核算方法
存货分为原材料、在产品、半成品、库存商品、周转材料等。
存货盘存制度采用永续盘存法。存货按照实际成本进行初始计量。存货成本包括采
购成本、加工成本和其他成本。发出按加权平均法计价。
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
本公司期末对存货进行全面检查，对单价较高的存货按单个项目成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备，对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌
价准备。
存货可变现净值的确定方法如下：
a.产成品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；新大洲控股股份有限公司2009 年半年度报告全文
15
b.需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售
价减去至完工时将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现
净值；
c.资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定，其他部分不存在合同价格
的，分别确定其可变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的
计提或转回的金额。
3.11 投资性房地产的种类和计量模式
投资性房地产包括：a.已出租的土地使用权；b.持有并准备增值后转让的土地使用
权；c.已出租的建筑物。
投资性房地产按照成本进行初始计量。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。采用成本模式计量的建筑物比
照固定资产核算。土地使用权的后续计量，比照无形资产核算。
公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，将处置收入扣除
其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
3.12 固定资产的核算方法
本公司将同时具有下列特征并满足经济利益很可能流入企业、成本能够可靠地计量
的有形资产确认为固定资产：
(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有；
(2)使用年限超过一个会计年度。
固定资产按照实际成本进行初始计量。固定资产的折旧采用平均年限法计算，并按
固定资产的类别、估计经济使用年限和预计残值(原值的5%)确定其折旧率如下：
资产类别 使用年限 年折旧率（%）
房屋建筑物 30 3.17
通用设备 10 9.50
专用设备 5 19.00
运输工具 5 19.00
符合下列一项或数项标准的，本公司认定为融资租赁固定资产：
a.在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司；
b.本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时
租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权；
c.即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；
d.本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公新大洲控股股份有限公司2009 年半年度报告全文
16
允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产
公允价值；
e.租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租入固定资产的计价方法、折旧方法与其他固定资产一致。
3.13 在建工程的类别、结转为固定资产的标准和时点
本公司在建工程分为房屋建筑物建造工程、机器设备安装工程、机器设备维修工程
及其他工程。在建工程按实际成本计价，与在建工程直接相关的借款利息和外币折算差
额，在该项资产尚未达到预定可使用状态之前计入该项资产成本。
在建工程自达到预定可使用状态之日转为固定资产。
3.14 无形资产的计价方法
无形资产按实际支付的金额或确定的价值入账。购买无形资产的价款超过正常信用
条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照规定应予资本化的以外，在信用
期间内计入当期损益。使用寿命有限的无形资产，以其成本扣除预计残值后的金额，在
预计的使用年限内采用直线法进行摊销。使用寿命不确定的无形资产不进行摊销，使用
寿命有限的无形资产摊销年限如下：
a.法律有规定的从其法律，合同有规定的从其合同，法律、合同两者均有规定的按
其中较短年限摊销，两者都没有规定的按10 年摊销；
b.土地使用权按使用年限摊销。
本公司研究开发无形资产研究阶段的支出，于发生时确认为当期损益，开发阶段支
出除同时满足下列条件的确认为无形资产外，其余确认为费用：
a.完成该无形资产以使其能够使用或出售，并在技术上具有可行性；
b.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
c.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
d.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力
使用或出售该无形资产；
e.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
3.15 长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商誉减值准备的确定方法
a.长期投资减值准备：年末对长期投资进行逐项检查，如果被投资单位的市价持续
下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值，按其可新大洲控股股份有限公司2009 年半年度报告全文
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收回金额低于账面价值的差额单项计提减值准备。可收回金额根据资产的公允价值减去
处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产减值损失
一经确认，在以后会计期间不再转回；
b.固定资产减值准备：年末，对固定资产进行逐项检查，如由于市价持续下跌或技
术落后、设备陈旧、损坏、长期闲置等原因，导致固定资产可收回金额低于账面价值的，
按单项或资产组预计可收回金额，并按其与账面价值的差额提取减值准备。资产减值损
失一经确认，在以后会计期间不再转回。若固定资产处于处置状态，并且通过使用或处
置不能产生经济利益，则停止折旧和计提减值，同时调整预计净残值；
c.在建工程减值准备：年末对在建工程进行全面检查，按该项工程可收回金额低于
其账面价值的差额计提减值准备，计入当期损益。资产减值损失一经确认，在以后会计
期间不转回；
d.无形资产减值准备：年末对无形资产逐项检查，对于已被其他新技术所代替，使
其为企业创造经济利益受到更大不利影响的或因市值大幅度下跌，在剩余摊销期内不会
恢复的无形资产，按单项预计可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备。资产减值
损失一经确认，在以后会计期间不再转回；
e.商誉减值准备：对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起分摊至相关
的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。资产组或者资
产组组合的可收回金额低于其账面价值的，账面价值包括商誉的分摊额的，减值损失金
额先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组
合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面
价值。减值准备一经确认，在以后会计期间不得转回。
3.16 长期股权投资核算方法
a.长期股权投资初始计量
(1)企业合并形成的长期股权投资：
①同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并
对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初
始投资成本。
以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价
值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
②非同一控制下的企业合并，区别下列情况确定长期股权投资成本：
一次交换交易实现的企业合并，为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付新大洲控股股份有限公司2009 年半年度报告全文
18
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
通过多次交换交易分步实现的企业合并，为每一单项交易成本之和。
为进行企业合并发生的各项直接相关费用也计入长期股权投资成本。
在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计
未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入长期股权投
资成本。
(2)除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下
列规定确定其初始投资成本：
以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初
始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始
投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本。
b.长期股权投资后续计量
能够对被投资单位实施控制以及不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没
有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。其中：本公司对子
公司长期股权投资在编制合并财务报表时按权益法进行调整。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
c.收益确认方法
采用成本法核算的，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分
派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。确认投资收益时，仅限于被投资单位接受
投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为
初始投资成本的收回。
采用权益法核算的，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可
辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初
始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当
期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的
被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。投资
企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权
投资的账面价值。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他
实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，负有承担额外损失义务的除新大洲控股股份有限公司2009 年半年度报告全文
19
外。被投资单位以后实现净利润的，在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复
确认收益分享额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位
各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资
单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间
对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。 对于被投资单位除净损益
以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
d.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据。
(1)共同控制
若按照合同约定对被投资单位重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致
同意，则确定对被投资单位具有共同控制。
(2)重大影响
若对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他
方一起共同控制这些政策的制定，则确定对被投资单位具有重大影响。
3.17 借款费用资本化的确认原则、资本化期间、暂停资本化期间以及借款费用资本
化金额的计算方法
借款初始取得时按成本入账，取得后采用实际利率法，以摊余成本计量。借款费用
同时满足在资产支出已经发生、借款费用已经发生以及为使资产达到预定可使用状态所
必要的购建活动已经开始的条件下资本化。除此之外，借款费用确认为当期费用。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发
生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资
取得的投资收益后的金额确定为应予以资本化的费用。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般
借款应予资本化的利息金额。资本化率应当根据一般借款加权平均利率计算确定。按照
至当期末止购建符合资本化条件资产的累计支出加权平均数与资本化率的乘积并以不
超过实际发生的利息进行计算。
借款费用同时满足资本支出已经发生、借款费用已经发生以及为使固定资产达到预
定可使用状态所必要的购建活动已经开始的条件时开始资本化；若固定资产的购建活动
发生非正常中断，并且中断时间连续超过3 个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为
当期费用，直至资产的购建活动重新开始；当所购建或生产的资产达到预定可使用或者
可销售状态时，停止其借款费用的资本化。新大洲控股股份有限公司2009 年半年度报告全文
20
3.18 煤炭生产安全费用及煤矿维简费的核算方法
a.公司按照原煤的实际产量每吨6.00 元计提煤炭生产安全费用，计提时，计入相关
产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。公司使用提取的安全生产费时，属
于费用性支出的，直接冲减专项储备。使用提取的安全生产费形成固定资产的，通过“在
建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资
产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固
定资产在以后期间不再计提折旧。结转金额以“专项储备”科目余额冲减至零为限。“专
项储备”科目期末余额在资产负债表所有者权益项下“减：库存股”和“盈余公积”之间增
设“专项储备”项目反映。
b.公司按照原煤的实际产量每吨9.50 元计提煤矿维简费，计提和使用比照上述安全
生产费用的处理。
3.19 预计负债核算方法
a.预计负债的确认原则
若与或有事项相关的业务在同时符合该义务是公司承担的现时义务、该义务的履行
很可能使经济利益流出公司、该义务的金额能够可靠地计量等三个条件时，将其确认为
负债。
b.预计负债的最佳估计数的确定方法
金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范围，则最
佳估计数按该范围的上、下金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，或
有事项涉及单个项目时最佳估计数按最可能发生金额确定，或有事项涉及多个项目时最
佳估计数按各种可能发生额及发生概率计算确定。确认负债所需支出全部或部分预期由
第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时作为资产单独确认。确认的补
偿金额不超过所确认负债的账面价值。
3.20 收入确认原则
3.20.1 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：
a.本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
b.本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实
施有效控制；
c.收入的金额能够可靠地计量；
d.相关的经济利益很可能流入本公司；
e.相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。新大洲控股股份有限公司2009 年半年度报告全文
21
销售商品收入金额在满足上述条件下按照从购货方已收或应收的合同或协议价款
确定，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或
协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额，在合同或协议期间内采用实际利
率法进行摊销，计入当期损益。
3.20.2 劳务销售：以劳务的收入、劳务的完工程度能够可靠地确定，与交易相关的
价款能够流入，相关的成本能够可靠地计量为确认条件。
3.20.3 让渡资产使用权收入：以同时满足相关的经济利益很可能流入企业及收入的
金额能够可靠地计量为确认条件。其中利息收入金额按照他人使用本企业货币资金的时
间和实际利率计算确定，使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法
计算确定。
3.21 所得税的核算方法
(1)本公司所得税核算采用资产负债表债务法
(2)递延所得税资产的确认
①本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可
抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债
的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
a.该项交易不是企业合并；
b.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
②本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满
足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
a.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
b.未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
③本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣
可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
(3)递延所得税负债的确认
除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的
递延所得税负债：
①商誉的初始确认；
②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：新大洲控股股份有限公司2009 年半年度报告全文
22
a.该项交易不是企业合并；
b.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
(4)所得税费用计量
本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括
下列情况产生的所得税：
a.企业合并；
b.直接在所有者权益中确认的交易或事项。
附注4、税项
税 项 计 税 基 础 税 率
增值税 货物销售收入 17%
营业税 运输收入、售房收入、资金占用费收入、租金收入 3%、5%
城市维护建设税 应纳增值税及营业税额 1%、5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 20%、25%
房产税 房产原值扣除10%～30%或房屋出租收入 1.2%、12%
矿产资源税 原煤开采量 3.2 元/吨
矿产资源补偿费 煤炭企业营业收入 0.5%～1.1%
税收优惠政策：
根据国务院《关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》（国发[2007]39 号）的相
关规定，设立在海南的海南新大洲房地产开发有限责任公司、海南新大洲工业苑有限公
司2009 年的所得税享受20%的优惠税率。
附注5、企业合并及合并财务报表
5.1 本公司所控制的境内外重要子公司
全 称 注册地
业务
性质 注册资本 经营范围
本公司期末
对其实际投
资额
实质上构成对
子公司的净投
资的余额
直接持
股比例
间接持
股比例
表决权
比例
海南新大洲工
业苑有限公司
海口市 服务
业
RMB3,000
万元
厂房出租、出
售业务
RMB2,841.40
万元
RMB2,841.40
万元 95% 5% 100%
海南新大洲房
地产开发有限
责任公司
海口市
房地
产业
RMB2,000
万元
房地产开发经
营、饮食业等
RMB1,800 万
元 RMB1,800 万元90% 10% 100%
上海新大洲物
流有限公司
上海市 运输
业
RMB2,000
万元
仓储、普通货
物运输
RMB1,500 万
元 RMB1,500 万元75% 5% 80%
上海新大洲物
业管理有限公
司
上海市
物业
管理
RMB60 万
元 物业管理 100% 100%
上海新大洲房
地产开发有限
公司
上海市
房地
产业
RMB3,500
万元
房地产开发经
营、物业管理
等
RMB3,325 万
元 RMB3,325 万元95% 5% 100%
上海新大洲电
动车有限公司
上海市 制造
业
RMB1,000
万元
电动车及其零
配件生产、销
RMB510 万
元 RMB510 万元51% 51%新大洲控股股份有限公司2009 年半年度报告全文
23
售
内蒙古新大洲
能源科技有限
公司
牙克石
市
煤炭
化工
RMB15,000
万元
煤基甲醇及其
衍生产品，电
石、PVC 等
RMB14,250
万元
RMB14,250 万
元
95% 5% 100%
内蒙古牙克石
五九煤炭( 集
团)有限责任公
司
牙克石
市
煤炭
业
RMB20,000
万元
煤炭及其他矿
业生产等
RMB17,608.6
万元
RMB17,608.6
万元 78.82% 78.82%
呼伦贝尔市牙
星煤业有限公
司
牙克石
市
煤炭
业
RMB10,000
万元 煤炭采掘 78.82% 78.82%
牙克石五九煤
炭销售有限公
司
牙克石
市
服务
业
RMB 500
万元 煤炭销售 78.82% 78.82%
新巴尔虎左旗
白音查干煤矿
新巴尔
虎左旗
煤炭
业
RMB 185
万元 煤炭采掘 78.82% 78.82%
5.2 少数股东权益和少数股东损益
项 目 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
1.期末少数股东权益
内蒙古牙克石五九煤炭(集团)有限责任公司 203,175,217.87 57,534,986.01
上海新大洲电动车有限公司 608,675.65 380,200.78
上海新大洲物流有限公司 6,920,722.92 6,153,518.79
内蒙新大洲物流有限公司 77,191.50 101,746.06
合 计 210,781,807.94 64,170,451.64
2.本期少数股东损益 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
内蒙古牙克石五九煤炭(集团)有限责任公司 7,215,841.14 3,772,615.90
上海新大洲电动车有限公司 228,474.87 -1,710,671.38
上海新大洲物流有限公司 767,204.13 393,817.57
内蒙新大洲物流有限公司 -24,554.56 -22,583.31
合 计 8,186,965.58 2,433,178.78
3.少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额
4.从母公司所有者权益冲减子公司少数股东的本期亏损
注：a.少数股东损益本期数较上年同期数大幅增长的主要原因是五九集团公司、上
海新大洲电动车公司和上海新大洲物流公司实现的净利润较上年同期大幅增加所致；
b. 少数股东权益本期数较年初数大幅增加的主要原因是：①2009 年1 月份，五九
集团公司收到上海蓝道投资管理有限公司增资款1,059.00 万元，2009 年3 月24 日，五
九集团公司的注册资本增至20,000.00 万元；
②2009 年5 月14 日，本公司、上海蓝道投资管理有限公司和五九集团与广州市龙
望实业有限公司等10 家公司，2009 年6 月3 日与昆明圣田摩托车销售有限公司，2009
年7 月3 日与上海智尔投资有限公司，共12 家公司（下称“新投资人”），在上海市签署
了《五九集团增资扩股协议书》，由新投资人向五九集团增资3.5 亿元。其中增加注册
资本1 亿元，占五九集团33.33%的股权。若新投资人增资到位，五九集团的注册资本新大洲控股股份有限公司2009 年半年度报告全文
24
将增至3 亿元。本公司持有五九集团的股权比例将由78.82%变为52.55%。按照约定新
投资人须在本协议书生效后30 日内缴纳本增资的40%；60 日内缴纳本增资的30%；90
日内缴纳本增资的30%。截止本报告期末资产负债表日，五九集团公司已收到增资扩股
款12,740.00 万元，占全部增资额的36.40%。
5.3 本报告期内合并财务报表范围变化情况
5.3.1 本报告期内新增纳入合并会计报表范围的公司
本报告期内新增合并由本公司之子公司五九煤炭集团公司于2008 年12 月15 日新
设立的全资子公司牙克石五九煤炭销售有限公司， 至本报告期末其资产总额
93,979,933.37 元，净资产5,010,942.68 元。
5.3.2 本报告期内无减少纳入合并报表范围的公司
5.4 合并财务报表的编制方法
a.根据财政部于2006 年2 月颁布的《企业会计准则第33 号——合并财务报表》规
定，以控制为基础确定合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司和纳入合并范
围的子公司的个别财务报表及其他资料为依据，根据其他有关资料，按照权益法调整对
子公司的长期股权投资后，由母公司编制。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权
益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行了抵消。
b.母公司与子公司采用的会计政策和会计处理方法无重大差异。
附注6、合并财务报表主要项目注释
6.1 货币资金
2009-6-30 2008-12-31
项 目
币种 原 币 折合人民币 原 币 折合人民币
现 金 RMB 548,169.72 548,169.72 592,051.42 592,051.42
银行存款 RMB 125,092,022.93 125,092,022.93 92,141,153.97 92,141,153.97
其他货币资金 RMB 1,737,326.20 1,737,326.20
合 计 RMB 125,640,192.65 125,640,192.65 94,470,531.59 94,470,531.59
注：期末数比年初数增加32.99%，主要系五九集团公司银行存款增加所致。
6.2 应收票据
种 类 2009-6-30 2008-12-31
银行承兑汇票 1,574,010.10 5,670,315.30
合 计 1,574,010.10 5,670,315.30
注：期末数比年初数减少72.24%，主要系五九集团公司应收银行承兑汇票减少所新大洲控股股份有限公司2009 年半年度报告全文
25
致。
6.3 应收账款
a.账龄分析及百分比
2009-6-30 2008-12-31
账 龄
金 额
占总额
的比例
(%)
坏账准
备计提
比例
(%)
坏账准备 金 额
占总额
的比例
(%)
坏账准
备计提
比例
(%)
坏账准备
1年以内 106,225,976.70 98.83 1 1,062,259.76 35,353,045.37 90.9 1 353,530.45
1～2 年 942,545.72 0.88 10 94,254.57 479,101.83 1.23 10 47,910.18
2～3 年 3,000.00 0.00 20 600.00 2,873,071.83 7.39 20 574,614.37
3～4 年 124,436.75 0.12 40 49,774.70 47,206.40 0.12 40 18,882.56
4年以上 185,154.34 0.17 50-100 92,577.17 138,097.94 0.36
50～
100 79,959.43
合 计 107,481,113.51 100 1,299,466.20 38,890,523.37 100 1,074,896.99
注：期末数比年初数增加180.79%，主要系五九集团公司应收煤炭销售款增加所致。
b.分类列示
2009-6-30 2008-12-31
金 额 占总额的
比例(%)
坏账准备 金 额 占总额的
比例(%)
坏账准备
单项金额重大的应收账款94,560,689.49 87.98 759,224.28 28,018,574.04 72.04 728,068.41
单项金额不重大但风险较
大的应收账款 779,964.98 0.72 321,425.75 698,099.02 1.80 205,787.42
其他不重大的应收账款 12,140,459.04 11.30 218,816.17 10,173,850.31 26.16 141,041.16
合 计 107,481,113.51 100.00 1,299,466.20 38,890,523.37 100 1,074,896.99
c.单项金额重大的应收账款指期末单项金额在100 万元以上的往来，按单项测试计
提坏账准备，单项测试不存在减值情形的再按账龄分析法计提坏账准备；
d. 对期末单项金额在100 万元以下以及账龄在2 年以上的应收账款确定为单项金
额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款；
e. 期末应收账款无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项；
f. 期末应收账款中欠款金额前五名
单位名称 期末余额 账 龄 占应收账款总额的比例（%）
新华屯华能电厂 29,908,757.41 1 年以内 27.83
富拉尔基发电总厂 26,215,852.89 1 年以内 24.39
新大洲本田摩托有限公司 8,891,975.47 1 年以内 8.27
上海利和物流有限公司 6,305,776.93 1 年以内 5.87
乌兰浩特金川商贸有限公司 5,655,479.17 1 年以内 5.26
合 计 76,977,841.87 71.62
6.4 预付款项新大洲控股股份有限公司2009 年半年度报告全文
26
a.账龄分析
2009-6-30 2008-12-31 账 龄
金 额 比 例(%) 金 额 比 例(%)
1 年以内 84,046,336.54 50.78 140,449,311.87 81.74
1～2 年 73,327,810.39 44.30 16,169,845.02 9.41
2～3 年 4,617,969.38 2.79 1,089,503.51 0.63
3 年以上 3,521,012.46 2.13 14,123,062.42 8.22
合 计 165,513,128.77 100.00 171,831,722.82 100
注：期末数较年初数减少3.68%，主要系内蒙古新大洲能源科技有限公司和牙星煤
业公司预付款项转资所致；
b.账龄超过1 年的重要预付账款
单位名称 金 额 欠款时间 未及时结算的原因
中钢集团吉林机电设备公司 22,483,859.25 1-2 年 设备款
上海华新工业园区有限公司 10,000,000.00 1-2 年 土地款
石峰工程款 8,295,185.57 1-2 年 工程款
山东华新矿建公司 4,750,757.86 1-2 年 工程款
合计 45,529,802.68
c.期末预付账款中无预付持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
6.5 其他应收款
a.账龄分析及百分比
2009-6-30 2008-12-31
账 龄
金 额
占总额
的比例
(%)
坏账准
备计提
比例(%)
坏账准备 金 额
占总额
的比例
(%)
坏账准
备计提
比例(%)
坏账准备
1年以内 32,046,415.72 40.03 1 320,464.15 34,712,107.61 42.79 1 347,121.07
1～2 年 7,107,534.01 8.88 10 710,753.41 8,299,572.80 10.23 10 829,957.28
2～3 年 5,613,195.46 7.01 20 1,122,639.09 10,858,947.09 13.39 20 2,171,789.42
3～4 年 1,482,031.49 1.85 40 592,812.60 1,363,592.58 1.68 40 545,437.03
4年以上 6,669,977.85 8.33 50-100 3,522,722.74 4,014,553.13 4.95 50 2,007,276.57
单项测试计
提坏账往来
27,138,625.81 33.9 66.10 17,937,359.33 21,869,028.65 26.96 17,074,711.54
合 计 80,057,780.34 100 30.24 24,206,751.32 81,117,801.86 100 28.32 22,976,292.91
b.分类列示
2009-6-30 2008-12-31
类 别
金 额
占总额的
比例(%)
坏账准备金 额
占总额的
比例(%)
坏账准备
单项金额重大的其他应收款46,167,163.65 57.67 15,749,362.86 56,710,019.62 69.91 18,233,716.16新大洲控股股份有限公司2009 年半年度报告全文
27
单项金额不重大但风险较大
的其他应收款
7,533,260.80 9.41 4,587,968.22 5,815,726.25 7.17 3,501,900.35
其他不重大的其他应收款 26,357,355.89 32.92 3,869,420.24 18,592,055.99 22.92 1,240,676.40
合 计 80,057,780.34 100 24,206,751.32 81,117,801.86 100 22,976,292.91
c. 单项金额重大的其他应收款指期末单项金额在100 万元以上的往来，按单项测
试计提坏账准备，单项测试不存在减值情形的再按账龄分析法计提坏账准备；
d. 对期末单项金额在100 万元以下以及账龄在2 年以上的其他应收款确定为单项
金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款；
e. 期末其他应收款中无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款
项；
f. 其他应收款余额中关联公司欠款情况详见附注8；
g. 期末其他应收款中欠款金额前五名
单位名称 期末余额 账 龄占其他应收款总额的比例（%）
海南新大洲药业有限公司 15,044,216.00 4 年以上 18.79
呼伦贝尔友谊乳业（集团）公司 6,545,805.28 2-4 年 8.18
煤田地质231 队 3,898,880.45 1-2 年 4.87
牙克石振兴有限公司 2,688,343.59 1 年以内 3.36
中航首层吴燕萍符金龙 1,495,022.00 1 年以内 1.87
合计 29,672,267.32 37.06
6.6 存货及存货跌价准备
2009-6-30 2008-12-31
项 目
金 额 跌价准备净 额 金 额 跌价准备 净 额
原材料 75,086,467.60 75,086,467.60 84,522,703.55 84,522,703.55
包装物
委托加工物资
低值易耗品 218,775.24 218,775.24 218,775.25 218,775.25
在产品 85,203.60 85,203.60
库存商品 117,837,541.79 117,837,541.79 107,902,199.64 107,902,199.64
开发成本
开发产品 40,685,891.64 40,685,891.64 40,660,891.64 40,660,891.64
合 计 233,913,879.87 233,913,879.87 233,304,570.08 233,304,570.08
a.库存商品
类 别 2008-12-31 本期增加 本期减少 2009-6-30
电动车 4,871,697.01 1,021,329.02 3,850,367.99
外购商品房 101,513,901.98 101,513,901.98
原煤 1,516,600.65 10,956,671.17 12,473,271.82
合 计 107,902,199.64 10,956,671.17 1,021,329.02 117,837,541.79新大洲控股股份有限公司2009 年半年度报告全文
28
b.开发产品
项目名称 2008-12-31 本期增加 本期减少 2009-6-30
新大洲三亚印象房产 27,369,358.61 27,369,358.61
新大洲花苑三期房产 7,756,044.39 25,000.00 7,781,044.39
海南金鼎中心大厦 4,190,620.65 4,190,620.65
昌茂花园房产 1,344,867.99 1,344,867.99
合 计 40,660,891.64 25,000.00 40,685,891.64
c.开发产品中海南金鼎中心大厦产权证正在办理中。
6.7 长期股权投资
被投资单位名称
注册
地
业务
性质
本企业
持股比
例
本企业在被
投资单位表
决权比例
期末净
资产总额
本期营业
收入总额
本期净利润
一、合营企业
1. 新大洲本田摩托有限
公司
上海
制造
业
50% 50% 1,094,869,618.35
1,552,964,806.97
60,528,271.38
2. 海南新大力机械工业
有限公司
海口
制造
业
50% 50% 5,125,120.04 0 189,216.89
二、联营企业
1. 新源动力股份有限公司 3.43% 3.43% 124,539,173.42 5,468,920.00 -2,494.14
注：(1) 2009 年1 月7 日，新大洲本田摩托有限公司注册地由天津迁至上海。
(2)上述财务数据中：新大洲本田摩托有限公司和海南新大力机械工业有限公司按
照企业会计准则调整后的金额列示，新源动力股份有限公司仍按照 《企业会计制度》
列示；
(3)合营公司新大洲本田摩托有限公司除应收款项计提坏账准备的比例和固定资产
预留的残值率等会计估计与本公司不一致外， 其余采用的会计政策和会计估计方法与
本公司一致。其应收款项坏账准备计提比例为：账龄在1 年以内的，按其余额的0%计
提；账龄在1～2 年的，按其余额的5%计提；账龄在2～3 年的，按其余额的10%计
提；账龄在3 年以上的，按其余额的50%计提。固定资产预留残值率为10%。
a.按成本法核算和按权益法核算的长期股权投资
股份
性质
股 数
股权
比例
初始投资额 2008-12-31
本期损
益调整
现金
红利
本期增
(减)
2009-6-30
一、权益法核算单位
新大洲本田摩托有限公司 50% 535,648,735.00 516,480,677.10 30,264,135.69 546,744,812.79
海南新大力机械工业有限公司 50% 12,490,845.97 2,468,662.89 94,608.45 2,563,271.34
二、成本法核算单位
新源动力股份有限公司 3.43% 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00
海南国际科技工业园股份有限
公司
法人股 100 万股 0.408% 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00新大洲控股股份有限公司2009 年半年度报告全文
29
海南高目助商科技股份有限公
司
法人股 20 万股 0.333% 200,000.00 200,000.00 200,000.00
合 计 553,339,580.97 524,149,339.99 30,358,744.14 0.00 0.00 554,508,084.13
b.长期股权投资减值准备
被投资单位 2008-12-31 本期增加本期减少2009-6-30 计提原因
海南国际科技工业园股份有限公司 700,000.00 700,000.00 亏损
海南高目助商科技股份有限公司 200,000.00 200,000.00 亏损
合 计 900,000.00 900,000.00
6.8 投资性房地产
类 别 2008-12-31 本期增加 本期减少 2009-6-30
原 价：
房屋建筑物 66,627,629.40 3,146,355.55 63,481,273.85
合 计 66,627,629.40 3,146,355.55 63,481,273.85
累计折旧：
房屋建筑物 18,129,225.00 932,465.53 758,170.93 18,303,519.60
合 计 18,129,225.00 932,465.53 758,170.93 18,303,519.60
净 值 48,498,404.40 45,177,754.25
投资性房地产减值准备
类 别 2008-12-31 本期增加 本期减少 2009-6-30
房屋建筑物 1,631,493.20 1,631,493.20
合 计 1,631,493.20 1,631,493.20
注：投资性房地产本期减少数系新大洲控股母公司部分房屋建筑物由投资性房地产
转入固定资产科目核算所致；投资性房地产—花园新村房屋产权证正在办理中。
6.9 固定资产
类 别 2008-12-31 本期增加 本期减少 2009-6-30
固定资产原值
房屋建筑物 80,991,587.19 3,146,355.55 263,891.19 83,874,051.55
专用设备 7,850,506.82 133,472.82 7,983,979.64
运输工具 33,317,936.77 662,600.00 727,410.00 33,253,126.77
通用设备 249,938,070.41 35,354,963.05 626,460.00 284,666,573.46
合 计 372,098,101.19 39,297,391.42 1,617,761.19 409,777,731.42
累计折旧：
房屋建筑物 35,345,388.30 2,705,368.53 149,106.10 37,901,650.73
专用设备 5,910,318.15 466,793.22 6,377,111.37新大洲控股股份有限公司2009 年半年度报告全文
30
运输工具 18,071,513.72 2,385,709.00 691,039.50 19,766,183.22
通用设备 107,866,712.92 9,070,138.06 65,431.80 116,871,419.18
合 计 167,193,933.09 14,628,008.81 905,577.40 180,916,364.50
净 值 204,904,168.10 228,861,366.92
固定资产减值准备
类 别 2008-12-31 本期增加 本期减少 2009-6-30
房屋建筑物 350,988.84 350,988.84
专用设备
运输工具
通用设备
合 计 350,988.84 350,988.84
注：a.固定资产期末数比年初数增加10.13%，主要系五九集团公司新矿井建设设备
增加及新大洲控股母公司部分房屋建筑物由投资性房地产转入固定资产所致；
b.房屋建筑物中三亚别墅101 号、102 号房屋产权证正在办理中。
c. 子公司五九集团公司以综合矿井采矿权评估价值1,160.30 万元，综合矿井附属
设备评估价值388.28 万元，白音查干煤矿采矿权评估价值1,636.19 万元，牙星煤业1
号井矿井附属设备评估价值699.33 万元，牙星煤业1 号井采矿权评估价值22,952.24 万
元为抵押物，向中国民生银行股份有限公司上海分行贷款15,000.00 万元，同时由本公
司和子公司牙星煤业提供保证。本报告期内已归还借款3,000.00 万元，截止资产负债表
日，该笔银行借款余额为12,000.00 万元。
6.10 在建工程
实际支付
重要工程
项目名称
预
算
数
2008-12-31 本期增加
本期转入固
定资产
其他减少2009-6-30
资金
来源
工程投入
占预算比
例
鑫鑫矿二区 41,739,159.05 13,253,357.82 54,992,516.87 自筹
玫瑰大酒店 22,049,122.92 22,049,122.92 自筹
牙煤一矿“一通三
防”技改项目
自筹
牙星煤业90 万吨
矿井改扩建工程
106,359,166.85 20,510,911.74 126,870,078.59 自筹
20 万吨电石法
PVC 项目工程
46,426,744.39 2,052,184.31 48,478,928.70 自筹
白音查干煤矿 47,056,019.90 12,421,204.60 59,477,224.50 贷款
水暖处外用工程
改造
1,413,376.56 1,413,376.56 自筹
车辆改造工程 2,465,470.76 2,465,470.76
其他工程 3,663,199.47 300,000.00 3,963,199.47 自筹新大洲控股股份有限公司2009 年半年度报告全文
31
合 计 271,172,259.90 48,537,658.47 319,709,918.37
注：a.上述工程中白音查干煤矿工程利息资本化金额 15,637,974.76 元；
b.期末数比年初数增加17.9%，主要系牙星煤业公司 90 万吨改扩建项目、鑫鑫矿
二区和白音查干煤矿工程增加以及内蒙古新大洲能源科技有限公司 20 万吨电石法
PVC 项目工程增加所致。
c.子公司五九集团公司以玫瑰大酒店评估值2,790.00 万元为抵押物，向牙克石农村
信用合作社煤田分社贷款1,500.00 万元，贷款期限为自2009 年4 月15 日到2012 年4
月14 日。
6.11 无形资产
类 别 2008-12-31 本期增加 本期减少 2009-6-30
原 价：
桂林洋工业苑土地 23,908,556.41 23,908,556.41
软件 56,033.40 56,033.40
五九煤炭及牙星煤业采矿权 125,213,900.00 125,213,900.00
五九集团土地 8,323,023.14 8,323,023.14
电动车商标权 18,284.07 18,284.07
电动车专利权 5,495.00 5,495.00
桂林洋1871#土地 2,673,900.00 2,673,900.00
牙星煤业土地 3,360,092.84 3,360,092.84
能源科技土地使用权 1,682,445.65 1,682,445.65
白音查干煤矿采矿权 12,247,330.04 12,247,330.04
石灰岩采矿权 1,679,000.00 1,679,000.00
原值合计： 179,168,060.55 179,168,060.55
累计摊销：
桂林洋工业苑土地 2,696,377.75 232,250.16 2,928,627.91
软件 28,017.74 4,515.00 32,532.74
五九煤炭及牙星煤业采矿权 35,579,375.81 6,323,114.64 41,902,490.45
五九集团土地 209,594.61 94,841.82 304,436.43
电动车商标权 5,420.64 966.00 6,386.64
电动车专利权 1,303.04 274.74 1,577.78
桂林洋1871#土地 324,051.21 26,739.00 350,790.21
牙星煤业土地 84,092.84 33,600.00 117,692.84
能源科技土地使用权
白音查干煤矿采矿权 102,061.08 102,061.08
石灰岩采矿权
累计摊销合计： 39,030,294.72 6,716,301.36 45,746,596.08新大洲控股股份有限公司2009 年半年度报告全文
32
净 值 140,137,765.83 133,421,464.47
注：五九煤炭集团公司及呼伦贝尔市牙星煤业有限公司以评估价值为 25,748.73 万
元的煤矿采矿权及评估价值为1,087.61 万元的机器设备抵押向中国民生银行股份有限
公司上海分行贷款 15,000 万元。本报告期内已偿还借款3,000.00 万元，截止资产负债
表日，该笔银行借款余额为12,000.00 万元。详见附注6.9(c)。
6.12 长期待摊费用
项 目 2008-12-31 本期增加 本期摊销 其他减少数 2009-6-30
模具 39,607.86 39,607.86
勘探费 40,863,327.40 40,863,327.40
合 计 40,902,935.26 39,607.86 40,863,327.40
6.13 递延所得税资产
类 别 2009-6-30 2008-12-31
资产减值准备 1,296,158.43 1,296,158.43
可弥补亏损 562,590.29 562,590.29
处置子公司损失 2,606,456.74 2,606,456.74
预提费用或预计负债 3,888,958.34 3,888,958.34
合 计 8,354,163.80 8,354,163.80
6.14 资产减值准备
本期减少额
项 目 2008-12-31 本期增加
转回 转销
2009-6-30
一、坏账准备 24,051,189.90 1,504,157.24 49,129.62 25,506,217.52
二、存货跌价准备
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备 900,000.00 900,000.00
六、投资性房地产减值准备 1,631,493.20 1,631,493.20
七、固定资产减值准备 350,988.84 350,988.84
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值准备新大洲控股股份有限公司2009 年半年度报告全文
33
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合 计 26,933,671.94 1,504,157.24 49,129.62 28,388,699.56
6.15 短期借款
2009-6-30 2008-12-31
项 目
原 币 折合人民币 原 币 折合人民币
银行借款
其中：信 用 1,950,000.00 1,950,000.00
抵 押
担 保 20,000,000.00 20,000,000.00 77,000,000.00 77,000,000.00
质 押
合 计 21,950,000.00 21,950,000.00 77,000,000.00 77,000,000.00
注：a.期末数较年初数减少71.49%，主要原因是五九集团公司和牙星煤业公司归还银
行借款所致；截止2009 年6 月30 日无逾期贷款；
b. 2008 年 9 月22 日，本公司为子公司上海新大洲物流有限公司向招商银行股份有限
公司上海曹家渡支行贷款 1,000 万元提供担保，贷款期限至2009 年 9 月22 日；
c. 2008 年 12 月4 日，本公司为子公司上海新大洲物流有限公司向交通银行股份有限
公司上海青浦支行贷款 1,000 万元提供担保，贷款期限至2009 年 12 月3 日；
d. 2009 年 1 月 21 日，二级子公司牙星煤业公司向牙克石农村信用合作社煤田分社
贷款195 万元，以其商业信用担保，贷款期限至2009 年 7 月 20 日。
6.16 应付票据
种 类 2009-6-30 2008-12-31
银行承兑汇票 30,000,000.00 1,733,113.60
注：期末数比年初数增加16.31 倍，主要系五九集团应付银行承兑汇票增加所致。
6.17 应付账款
a.账龄分析
2009-6-30 2008-12-31
账 龄
金 额 比 例(%) 金 额 比 例(%)
1 年以内 90,885,871.04 70.30 99,485,320.36 84.64
1～2 年 29,263,514.34 22.64 6,396,291.23 5.44
2～3 年 4,266,813.59 3.30 10,604,819.23 9.02
3～4 年 4,131,291.82 3.20 279,400.08 0.24
4 年以上 718,833.47 0.56 780,131.58 0.66新大洲控股股份有限公司2009 年半年度报告全文
34
合 计 129,266,324.26 100 117,545,962.48 100
注： a.期末数比年初数增加9.97%，主要系五九集团公司和上海新大洲电动车公司
应付账款较年初增加所致；
b.应付账款期末余额中无欠持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关
联方的款项；
c.账龄超过1 年的大额应付账款列示如下；
单 位 期末数 内容 账龄未结算的原因 期后是否偿还
龙元建设集团有限公司 2,628,136.26 工程款3～4 年未结算 未还
牙克石精达常安电器销售处 1,857,285.40 货款 1～2 年未结算 未还
太原神瑞安全救护科技有限公司 1,272,590.00 货款 1～2 年未结算 未还
合 计 5,758,011.66
6.18 预收款项
a.账龄分析
2009-6-30 2008-12-31
账 龄
金 额 比 例(%) 金 额 比 例(%)
1 年以内 64,889,368.41 82.13 44,408,073.97 75.05
1～2 年 2,670,391.52 3.38 12,048,778.33 20.36
2～3 年 11,247,056.43 14.24 257,574.56 0.44
3～4 年 665,154.39 1.12
4 年以上 196,994.99 0.25 1,790,127.07 3.03
合 计 79,003,811.35 100 59,169,708.32 100
b. 期末数比年初数增加33.52%，主要系五九集团公司和上海新大洲电动车公司预
收账款较年初增加所致。
c. 预收账款期末余额中无欠持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的
款项；
6.19 应付职工薪酬
项 目 2008-12-31 本期增加 本期支付 2009-6-30
一、工资、奖金、津贴和补贴 9,841,959.74 73,272,774.51 69,179,846.51 13,934,887.74
二、职工福利费 159,550.78 2,782,621.80 2,384,241.57 557,931.01
三、社会保险费 6,783,521.14 10,831,841.51 4,974,673.03 12,640,689.62
其中：1.医疗保险费 2,695,641.19 2,370,175.88 3,078,487.79 1,987,329.28
2.基本养老保险费 138,807.60 6,896,433.95 676,780.53 6,358,461.02
3.年金缴费
4.失业保险费 3,625,798.92 342,376.56 49,576.74 3,918,598.74新大洲控股股份有限公司2009 年半年度报告全文
35
5.工伤保险费 173,210.57 203,325.61 146,641.77 229,894.41
6.生育保险费 91,522.86 112,938.31 74,047.30 130,413.87
7.综合保险 58,540.00 906,591.20 949,138.90 15,992.30
四、住房公积金 38,120.78 377,356.26 407,341.04 8,136.00
五、工会经费和职工教育经费 4,428,883.89 1,420,558.53 491,788.25 5,357,654.17
六、非货币性福利
七、因解除劳动关系给予的补偿 1,418,900.00 206,800.00 1,212,100.00
八、其 他 15,222,864.25 1,294,804.62 13,928,059.63
其中：以现金结算的股份支付
合 计 37,893,800.58 88,685,152.61 78,939,495.02 47,639,458.17
注：a.期末应付职工薪酬中无拖欠性质或工效挂钩的部分；
b.期末数比年初数增加25.72%，主要系本报告期内五九集团公司预提职工薪酬尚未
支付结算所致；期末其他13,928,059.63 元主要系应付五九集团公司内退、工伤人员补
偿金。
6.20 应交税费
税 种 2009-6-30 2008-12-31
增值税 -8,311,101.16 -3,733,384.07
营业税 215,248.58 114,419.72
城建税 195,064.23 150,683.49
房产税 78,079.83 121,029.53
土地使用税 80,300.52 80,300.52
印花税 35,495.49 25,315.16
企业所得税 4,231,100.06 5,014,659.99
个人所得税 378,727.23 -125,292.05
土地增值税
资源税 600,934.09 514,235.92
矿产资源补偿费 7,234,077.74 6,359,988.94
教育费附加 260,156.33 150,803.63
地方教育费附加 44,470.84 36,473.68
河道工程修建维护管理费 44,460.03 39,551.12
道路交通管理费 803,594.44
车船税 -36.00 -36.00
合 计 5,086,977.81 9,552,344.02
注：期末数比年初数减少 46.75%，主要系五九集团公司和牙星煤业公司增值税和
企业所得税税款缴纳结算所致。新大洲控股股份有限公司2009 年半年度报告全文
36
6.21 应付股利
投资者 2009-6-30 2008-12-31 期末欠付原因
五九集团职工 85,402.42 85,402.42 以前年度积欠职工股股利
合 计 85,402.42 85,402.42
6.22 其他应付款
a.账龄分析
2009-6-30 2008-12-31
账 龄
金 额 比 例(%) 金 额 比 例(%)
1 年以内 120,663,610.47 50.94 152,550,953.51 61.71
1～2 年 95,384,287.85 40.26 80,982,405.21 32.76
2～3 年 13,517,757.77 5.71 8,449,531.67 3.42
3～4 年 4,556,999.95 1.92 984,457.60 0.40
4 年以上 2,776,578.42 1.17 4,236,609.37 1.71
合 计 236,899,234.46 100 247,203,957.36 100
b. 期末数较年初数减少4.17%，主要系五九集团公司其他应付款减少所致；
c. 其他应付款期末余额中无应付持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位
的款项；
d. 账龄超过一年以上的金额较大的其他应付款
单位名称 期末余额 性质或内容
职工购房订金 115,160,317.44 预收房款
上海新鸿企业有限公司 14,506,800.00 企业资金拆借
上海竞帆鞍座有限公司 13,056,120.00 企业资金拆借
福建莆田市荣兴机械有限公司 10,051,140.00 企业资金拆借
淅江嘉利(丽水)工业有限公司 9,014,940.00 企业资金拆借
浙江明泰标准件有限公司 5,181,000.00 企业资金拆借
水利建设基金 4,060,342.62 水利建设基金
内蒙古自治区国土资源厅 3,906,157.90 应付采矿权款
刘英凯 1,243,789.80 往来款
合 计 176,180,607.76
6.23 长期借款新大洲控股股份有限公司2009 年半年度报告全文
37
2009-6-30 2008-12-31
项 目
原 币 折合人民币 原 币 折合人民币
银行借款 135,000,000.00 135,000,000.00 150,000,000.00 150,000,000.00
其中：信 用
担 保
抵 押 135,000,000.00 135,000,000.00 150,000,000.00 150,000,000.00
合 计 135,000,000.00 135,000,000.00 150,000,000.00 150,000,000.00
注：a.子公司五九集团公司以综合矿井采矿权评估价值1,160.30 万元，综合矿井
附属设备评估价值388.28 万元，白音查干煤矿采矿权评估价值1,636.19 万元，牙星煤
业1 号井矿井附属设备评估价值699.33 万元，牙星煤业1 号井采矿权评估价值22,952.24
万元为抵押物，向中国民生银行股份有限公司上海分行贷款15,000.00 万元，同时由本
公司和子公司牙星煤业提供保证。贷款期限自2008 年5 月16 日至2013 年5 月15 日。
于2009 年5 月21 日已提前归还借款3,000.00 万元，截止资产负债表日，该笔银行借款
余额为12,000.00 万元；至2009 年7 月15 日，子公司五九集团公司已提前全部归还该
笔贷款，故至贷款归还日起本公司不再为其该笔贷款进行担保。（见附注12.4）
b.子公司五九集团公司以在建工程—玫瑰大酒店评估值2,790.00 万元为抵押物，向
牙克石农村信用合作社煤田分社贷款1,500.00 万元，贷款期限为自2009 年4 月15 日到
2012 年4 月14 日。
6.24 股本
2008-12-31 本期增减变动 2009-6-30
数 量 比 例
发行
新股
送 股
公积金
转股
其他 小 计 数 量 比 例
一、未上市流通股份
二、有限售条件股份 16,425,796 2.23% 16,425,796 2.23%
1.国家持股
2.国有法人持股
3.其他内资持股 16,425,796 2.23% 16,425,796 2.23%
其中：
境内法人持股 15,875,252 2.15% 15,875,252 2.15%新大洲控股股份有限公司2009 年半年度报告全文
38
境内自然人持股 550,544 0.07% 550,544 0.07%
4.外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
三、无限售条件股份 719,638,204 97.77% 719,638,204 97.77%
1.人民币普通股 719,638,204 97.77% 719,638,204 97.77%
2.境内上市的外资股
3.境外上市的外资股
4.其他
四、股份总数 736,064,000 100% 736,064,000 100%
6.25 资本公积
项 目 2008-12-31 本期增加
本期减
少
2009-6-30 变动原因、依据
股本溢价 63,848,870.02 63,848,870.02
被投资单位接受捐赠准备 164,759.50 164,759.50
被投资单位资产评估增值准备 2,828,799.30 2,828,799.30
股权投资准备 146,512.00 146,512.00
被投资单位投资准备 3,386,785.96 3,386,785.96
其他资本公积 425,525.10 897,897.00 1,323,422.10
可供出售金融资
产公允价值变动
合 计 70,801,251.88 897,897.00 71,699,148.88
6.26 盈余公积
项 目 2008-12-31 本期增加 本期减少 2009-6-30
法定盈余公积 74,528,967.69 74,528,967.69
任意盈余公积 361,357.78 361,357.78
合 计 74,890,325.47 74,890,325.47
6.27 未分配利润
项 目 2009 年1-6 月 2008 年度
上年年末未分配利润 184,924,471.19 134,742,680.12
加：会计政策变更 -14,858,588.61 -20,733,802.50
前期差错更正
本期年初未分配利润 170,065,882.58 114,008,877.62新大洲控股股份有限公司2009 年半年度报告全文
39
加：本期净利润 48,112,214.99 56,057,004.96
可供分配的利润 218,178,097.57 170,065,882.58
减：提取盈余公积
对股东的分配
其 他
期末未分配利润 218,178,097.57 170,065,882.58
其中：子公司提取的盈余公积归属于母公司的金额 8,232,870.45 8,232,870.45
注：会计政策变更事项及影响金额详见附注2.1。
6.28 营业收入及成本
a.营业收入构成
类 别 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
主营业务收入 295,630,741.44 244,602,028.79
其他业务收入 5,593,119.20 4,382,587.98
合 计 301,223,860.64 248,984,616.77
注：本期数比上年同期数增长20.98%，主要系本报告期内五九集团公司煤炭销售
价格较上年同期增长25.9%和上海新大洲电动车有限公司电动车销量较上年同期增长
247.56%而使营业收入增加所致。
b.营业成本构成
类 别 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
主营业务成本 179,863,675.75 150,330,824.61
其他业务成本 1,152,881.86 1,581,515.31
合 计 181,016,557.61 151,912,339.92
注：本期数比上年同期数增长19.16%，主要系上海新大洲电动车有限公司因电动
车销量较上年同期增加而使营业成本增加所致。
c.主营业务收入、主营业务成本及利润
产品或业务 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利
类 别 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月 2009 年1-6 月2008 年1-6 月2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
煤矿业 162,899,571.19 136,349,994.63 72,945,195.35 68,603,976.70 89,954,375.84 67,746,017.93
物流运输业 73,165,654.91 77,559,221.07 57,061,813.23 61,591,540.72 16,103,841.68 15,967,680.35新大洲控股股份有限公司2009 年半年度报告全文
40
房地产业 666,888.51 101,170,020.65 18,876.76 96,196,185.97 648,011.75 4,973,834.68
电动车业 57,411,009.93 14,825,803.95 49,411,505.11 15,297,405.84 7,999,504.82 -471,601.89
其他行业 1,487,616.90 1,629,902.49 426,285.30 8,208.00 1,061,331.60 1,621,694.49
小 计 295,630,741.44 331,534,942.79 179,863,675.75 241,697,317.23 115,767,065.69 89,837,625.56
行业内抵销 86,932,914.00 91,366,492.62 -4,433,578.62
合 计 295,630,741.44 244,602,028.79 179,863,675.75 150,330,824.61 115,767,065.69 94,271,204.18
d.本报告期前五名客户的销售收入总额为164,019,659.29 元，占公司全部主营业务收入
的比例为55.49%，前五名供应商的采购总金额为45,463,863.24 元，占公司采购总金额
的26.68%。
6.29 营业税金及附加
项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月 计缴标准
资源税 2,362,902.22 2,467,159.71 详见附注4
营业税 1,380,272.80 6,723,134.20 详见附注4
城建税 765,457.85 533,962.81 详见附注4
教育费附加 787,892.81 452,779.56
房产税 77,506.92 94,072.92 详见附注4
土地增值税 33,988.42
河道维护 12,015.36 60,014.21
地方教育费附加 283,496.95 189,137.51
农村合作医疗保险基金 117,123.03 41,484.51
合 计 5,786,667.94 10,595,733.85
注：本期数比上年同期数减少45.39%，主要系上海新大洲房地产开发有限公司所
属的“新大洲·华庭苑”项目房屋和商铺销售主要体现在上年同期而本报告期内没有发生
所致。
6.30 销售费用
2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
22,116,016.07 16,929,353.52
注：本期数较上年同期数增长30.64%，主要系本报告期内五九集团公司和上海电
动车有限公司销售费用增加所致。
6.31 管理费用
2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
47,211,482.86 44,368,354.42
注：本期数较上年同期数增长6.41%，主要系本报告期内五九集团公司和上海电动
车有限公司管理费用增加所致。新大洲控股股份有限公司2009 年半年度报告全文
41
6.32 财务费用
类 别 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
利息支出 5,653,350.86 4,731,391.17
减：利息收入 366,118.36 173,802.95
汇兑损失
减：汇兑收益
手续费支出 233,201.62 448,606.73
其 他
合 计 5,520,434.12 5,006,194.95
注：本期数比上年同期数增长10.27%，主要系五九集团公司和上海新大洲物流有
限公司银行借款利息及关联单位借款利息较上年同期增加所致。
6.33 资产减值损失
项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
坏账损失 1,504,157.24 1,294,753.86
存货跌价损失
长期股权投资减值损失
固定资产减值损失 500,000.00
合 计 1,504,157.24 1,794,753.86
注：本报告期资产减值损失减少16.19%，主要原因是上海新大洲物流有限公司固
定资产减值损失减少所致。
6.34 投资收益
投资单位 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
新大洲本田摩托有限公司权益法调整 30,264,135.69 10,873,234.53
海南新大力机械工业有限公司权益法调整 94,608.45 -244,325.81
合 计 30,358,744.14 10,628,908.72
注：本报告期投资收益较上年同期增长185.62%，主要系合营公司新大洲本田摩托
有限公司本报告期内实现净利润较上年同期大幅增长，而使本公司按权益法确认的投资
收益增加所致。
6.35 营业外收入
项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
非流动资产处置利得小计 183,417.21 246,787.99
其中：固定资产处置利得 183,417.21 246,787.99
无形资产处置利得
盘盈利得
罚款收入 137,036.07 572,221.10
其 他 258,009.41 653,089.59
合 计 578,462.69 1,472,098.68新大洲控股股份有限公司2009 年半年度报告全文
42
注：本期数比上年同期数减少60.70%，主要系内蒙古新大洲能源科技公司收政府
税收返还款减少和新大洲控股母公司营业外收入较上年同期减少所致。
6.36 营业外支出
项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
非流动资产处置损失小计 5,390.00 375,025.04
其中：固定资产处置损失 5,390.00 375,025.04
无形资产处置损失
公益性捐赠支出 10,000.00 113,400.00
赞助支出
罚款支出 179,614.57 362,224.44
其 他 19,797.60 198.63
合 计 214,802.17 850,848.11
注：本期数比上年同期数减少74.75%，主要系新大洲控股母公司和上海新大洲电
动车公司固定资产处置损失及捐赠支出较上年同期减少所致。
6.37 所得税费用
项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
本期所得税费用 12,491,768.89 7,865,981.87
递延所得税费用
合 计 12,491,768.89 7,865,981.87
注：本期数比上年同期数增长58.81%，主要系五九集团公司和上海新大洲物流公
司实现利润较上年同期大幅增长而使所得税费用相应增加所致。
6.38 收到的其他与经营活动有关的现金12,235,978.76 元，主要项目如下：
项 目 金 额
收内蒙古牙克石友谊乳业有限公司往来款 3,000,000.00
收中国免税品集团有限责任公司往来款 2,533,046.40
收高邮益豪车业有限公司往来款 1,500,000.00
收房款订金及维修基金 976,141.75
收中航首层订金(吴燕萍) 700,000.00
收保险赔偿款 466,739.23
收利息收入 366,118.36
收黑河市圣百得经贸有限公司往来款 312,000.00
收个人还款及其他代收款项等 2,381,933.02
合计 12,235,978.76
6.39 支付的其他与经营活动有关的现金75,035,565.74 元，主要项目如下：
项 目 金 额
支付代垫铁路运费 46,706,936.21
支付运输装卸及倒货费 16,529,677.90
支付牙克石市财政局 3,000,000.00
交通差旅费 1,511,605.86
办公费 1,455,523.52
租赁费 1,089,040.40
业务招待费 1,073,232.40新大洲控股股份有限公司2009 年半年度报告全文
43
水电燃料费 1,009,901.85
广告费及业务宣传费 987,106.54
邮电通讯费 357,381.78
其他 1,315,159.28
合计 75,035,565.74
6.40 现金流量表补充资料
a.经营活动现金流量的信息
补充资料 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 56,299,180.57 21,762,063.67
加：资产减值准备 1,504,157.24 1,794,753.86
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 14,225,263.91 13,706,876.66
无形资产摊销 6,716,301.36 6,605,074.02
长期待摊费用摊销 134,091.87 8,970.62
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) -178,027.21 125,537.05
固定资产报废损失
公允价值变动损失(减：收益)
财务费用 3,770,087.33 3,285,325.25
投资损失(减：收益) -30,358,744.14 -10,628,908.72
递延所得税资产减少(减：增加)
递延所得税负债增加(减：减少)
存货的减少(减：增加) -609,309.79 -35,435,044.02
经营性应收项目的减少(减：增加) -55,179,940.36 -911,485.28
经营性应付项目的增加(减：减少) 24,076,608.94 49,313,990.66
其他
经营活动产生的现金流量净额 20,399,669.720 49,627,153.77
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 125,640,192.65 189,091,408.44
减：现金的期初余额 94,470,531.59 56,565,768.54
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 31,169,661.06 132,525,639.90
b.当期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息
项 目 金 额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1．取得子公司及其他营业单位的价格
2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物新大洲控股股份有限公司2009 年半年度报告全文
44
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
4．取得子公司的净资产
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：
1．处置子公司及其他营业单位的价格
2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
4．处置子公司的净资产
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
c.现金和现金等价物
项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
1.现金 125,640,192.65 189,091,408.44
其中：库存现金 548,169.72 1,495,804.67
可随时用于支付的银行存款 125,092,022.93 186,389,332.05
可随时用于支付的其他货币资金 1,206,271.72
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
2.现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3.期末现金及现金等价物余额 125,640,192.65 189,091,408.44
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
合 计 125,640,192.65 189,091,408.44
附注7、母公司财务报表主要项目注释
7.1 其他应收款
a.账龄分析及百分比
账 龄 2009-6-30 2008-12-31新大洲控股股份有限公司2009 年半年度报告全文
45
金额
占其他应
收款总额
比例(%)
坏账计
提比例
(%)
坏账准备 金额
占其他
应收款
总额比
例(%)
坏账
计提
比例
(%)
坏账准备
1 年以内 55,601,490.74 36.02 1 556,014.91 57,036,920.03 35.90 1 570,369.20
1～2 年 80,544,385.53 52.18 10 8,054,438.55 84,865,214.94 53.41 10 8,486,521.49
2～3 年 10,710.00 0.01 20 2,142.00 32,458.10 0.02 20 6,491.62
3～4 年 34,038.10 0.02 40 13,615.24 254,990.08 0.16 40 101,996.03
4 年以上 3,136,149.73 2.03 50-100 2,220,642.95 942,747.40 0.59 50 471,373.70
单项测
试计提
往来 15,044,216.00 9.74 100 15,044,216.00 15,755,024.64 9.92 15,753,424.64
合 计 154,370,990.10 100 16.77 25,891,069.65 158,887,355.19 100 15.98 25,390,176.68
b.其他应收款构成
2009-6-30 2008-12-31
项 目
金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备
单项金额重大的其他应收款 150,488,429.15 97.48 23,820,558.74 156,214,462.21 98.32 24,358,610.40
单项金额不重大但按信用风险特征组
合后该组合的风险较大的其他应收款
708,808.64 0.46 708,808.64 708,808.64 0.44 708,808.64
其他不重大其他应收款 3,173,752.31 2.06 1,361,702.27 1,964,084.34 1.24 322,757.64
合 计 154,370,990.10 100 25,891,069.65 158,887,355.19 100 25,390,176.68
c.对期末单项金额在100 万元以下以及账龄在2 年以上的其他应收款确定为单项金
额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款；
d.其他应收款中无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
e.期末其他应收款中欠款金额前五名
单位名称 期末余额 账 龄 占其他应收款
总额的比例（%）
海南新大洲房地产开发有限责任公司 51,204,218.69 1～2 年 33.17
内蒙古牙克石五九煤炭(集团)有限责任公司 35,152,070.04 1～2 年 22.77
海南新大洲工业苑有限公司 29,052,032.24 1～2 年 18.82
内蒙古新大洲能源科技有限公司 20,035,892.18 1 年以内 12.98
海南新大洲药业有限公司 15,044,216.00 4 年以上 9.75
合 计 150,488,429.15 97.49
f. 期末其他应收款比年初减少3.76%，主要原因是本报告期内公司收到海南新大力
机械工业有限公司注册资本减资尾款所致。
7.2 长期股权投资
被投资单位名称 注册地
业务
性质
本企业
持股比
例
本企业在被
投资单位表
决权比例
期末净资产
总额
本期营业
收入总额 本期净利润
一、合营企业新大洲控股股份有限公司2009 年半年度报告全文
46
1. 新大洲本田摩
托有限公司
上海 制造业 50% 50% 1,094,869,618.35 1,552,964,806.97 60,528,271.38
2. 海南新大力机
械工业有限公司
海口 制造业 50% 50% 5,125,120.04 0 189,216.89
二、联营企业
1. 新源动力股份
有限公司
3.43% 3.43% 124,539,173.42 5,468,920.00 -2,494.14
注：2009 年1 月7 日，新大洲本田摩托有限公司注册地由天津迁至上海。
a.按成本法核算和按权益法核算的长期股权投资
被投资单位
股份
性质
股数股权比例 初始投资额2008-12-31 本期损益调整
现金红
利
本期增(减) 2009-6-30 增减原因
一、权益法核算单位
新大洲本田摩托有限公司 50% 535,648,735.00 516,480,677.10 30,264,135.69 546,744,812.79 权益法调整
海南新大力机械工业有限
公司
50% 2,081,807.66 2,468,662.89 94,608.45 2,563,271.34
权益法调整
和收回投资
二、成本法核算单位
上海新大洲物流有限公司 75.00% 15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00
上海新大洲电动车有限公
司
51.00% 5,100,000.00 5,100,000.00 5,100,000.00
上海新大洲房地产开发有
限公司
95.00% 33,250,000.00 33,250,000.00 33,250,000.00
海南新大洲房地产开发有
限责任公司
90.00% 18,000,000.00 18,000,000.00 18,000,000.00
海南新大洲工业苑有限公
司
95.00% 28,414,195.05 28,414,195.05 28,414,195.05
内蒙古新大洲能源科技有
限公司
95.00% 142,500,000.00 142,500,000.00 142,500,000.00
内蒙古牙克石五九煤炭(集
团)有限责任公司
78.82% 176,086,149.28 176,086,149.28 176,086,149.28
新源动力股份有限公司 3.43% 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00
海南国际科技工业园股份
有限公司
法人股 100 万股 0.408% 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
海南高目助商科技股份有
限公司
法人股 20 万股 0.333% 200,000.00 200,000.00 200,000.00
合 计 961,280,886.99 942,499,684.32 30,358,744.14 972,858,428.46
b.长期股权投资减值准备
被投资单位 2008-12-31 本期增加本期减少2009-6-30 计提原因新大洲控股股份有限公司2009 年半年度报告全文
47
海南新大洲房地产开发有限责任公司 15,916,248.67 15,916,248.67 亏损
海南新大洲工业苑有限公司 5,035,971.67 5,035,971.67 亏损
海南国际科技工业园股份有限公司 700,000.00 700,000.00 亏损
海南高目助商科技股份有限公司 200,000.00 200,000.00 亏损
合 计 21,852,220.34 21,852,220.34
7.3 营业收入及成本
a.营业收入构成
类 别 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
主营业务收入
其他业务收入 2,421,286.96 11,535,214.95
合 计 2,421,286.96 11,535,214.95
b.前五名客户的销售收入总额为2,421,286.96 元，占公司全部主营业务收入的比例
为100%。
7.4 投资收益
投资单位 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
新大洲本田摩托有限公司权益法调整 30,264,135.69 10,873,234.53
海南新大力机械工业有限公司权益法调整 94,608.45 -244,325.81
呼伦贝尔市牙星煤业有限公司股权转让损失 -4,549,166.66
合 计 30,358,744.14 6,079,742.06
注:投资收益本期数较上年同期增长399.34%，主要系本报告期内按权益法确认的
合营公司投资收益较上年同期大幅增加以及股权转让损失减少所致。
附注8、关联方关系及交易
8.1 关联方概况
8.1.1.本公司的第一大股东及最终控制人
第一大股东名称 注册地址 注册资本 持股比例表决权比例 业务性质
海南新元农业开发有限公司 海口市 85,000,000.00 12.16% 12.16% 农业
本公司的第一大股东的注册资本及其变化新大洲控股股份有限公司2009 年半年度报告全文
48
第一大股东名称 2008-12-31 本期增加(减少) 2009-6-30
海南新元农业开发有限公司 85,000,000.00 85,000,000.00
本公司的第一大股东所持股份及其变化.
第一大股东名称 2008-12-31 比例 本期增加(减少) 2009-6-30 比例
海南新元农业开发有限公司 89,481,652 股12.16% 89,481,652 股 12.16%
注：新大洲控股母公司董事长兼总裁赵序宏先生为海南新元农业开发有限公司的实
际控制人。
8.1.2.本公司的子公司
子公司名称 注册地址
注册资本
(万元)
直接持股
比例%
表决权比
例%
业务性质
海南新大洲房地产开发有限责任公司 海口市 RMB2,000 90 100 房地产业
海南新大洲工业苑有限公司 海口市 RMB3,000 95 100 服务业
上海新大洲物业管理有限公司 上海市 RMB60 100 物业管理
上海新大洲物流有限公司 上海市 RMB2,000 75 80 运输业
上海新大洲房地产开发有限公司 上海市 RMB3,500 95 100 房地产业
上海新大洲电动车有限公司 上海市 RMB1,000 51 51 制造业
内蒙古新大洲能源科技有限公司 牙克石市 RMB15,000 95 100 煤化工
内蒙古牙克石五九煤炭(集团)有限责任公司 牙克石市煤田镇RMB20,000 78.82 78.82 煤炭业
呼伦贝尔市牙星煤业有限公司 牙克石市免渡河镇RMB10,000 78.82 煤炭业
牙克石五九煤炭销售有限公司 牙克石市 RMB500 78.82 服务业
新巴尔虎左旗白音查干煤矿 新巴尔虎左旗 RMB185 78.82 煤炭业
本公司的子公司的注册资本及其变化
子公司名称 2008-12-31(万元) 本期增减(万元) 2009-6-30(万元)
海南新大洲房地产开发有限责任公司 RMB2,000 RMB2,000
海南新大洲工业苑有限公司 RMB3,000 RMB3,000
上海新大洲物业管理有限公司 RMB60 RMB60
上海新大洲物流有限公司 RMB2,000 RMB2,000
上海新大洲房地产开发有限公司 RMB3,500 RMB3,500新大洲控股股份有限公司2009 年半年度报告全文
49
上海新大洲电动车有限公司 RMB1,000 RMB1,000
内蒙古新大洲能源科技有限公司 RMB15,000 RMB15,000
内蒙古牙克石五九煤炭(集团)有限责任公
司
RMB15,000 RMB5,000 RMB20,000
呼伦贝尔市牙星煤业有限公司 RMB10,000 RMB10,000
牙克石五九煤炭销售有限公司 RMB500 RMB500
新巴尔虎左旗白音查干煤矿 RMB185 RMB185
本公司对子公司所持股份及其变化
子公司名称
2008-12-31
(万元)
直接持股
比例%
本期增减
(万元)
2009-6-30
(万元)
直接持
股比例
海南新大洲房地产开发有限责任公司 RMB1,800 90 RMB1,800 90
海南新大洲工业苑有限公司 RMB2,825 95 RMB2,825 95
上海新大洲物业管理有限公司
上海新大洲物流有限公司 RMB1,500 75 RMB1,500 75
上海新大洲房地产开发有限公司 RMB3,325 95 RMB3,325 95
上海新大洲电动车有限公司 RMB510 51 RMB510 51
内蒙古新大洲能源科技有限公司 RMB14,250 95 RMB14,250 95
内蒙古牙克石五九煤炭(集团)有限责任
公司
RMB11,823 78.82 RMB3,941 RMB15,764 78.82
呼伦贝尔市牙星煤业有限公司
牙克石五九煤炭销售有限公司
新巴尔虎左旗白音查干煤矿
8.1.3.不存在控制关系但有交易往来的关联方
企业名称 与本公司的关系
上海浩洲车业有限公司 第二大股东
新大洲本田摩托有限公司 合营企业
上海汇广投资管理有限公司 同一关键管理人员
海南新大力机械工业有限公司 合营企业新大洲控股股份有限公司2009 年半年度报告全文
50
8.2 关联方交易事项
8.2.1. 销售商品、提供或接受劳务
交易类别 关联方名称 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月 定价政策
销售商品 新大洲本田摩托有限公司5,676,250.00 市 价
货物运输 新大洲本田摩托有限公司39,490,219.11 50,136,365.64 市 价
8.2.2.支付利息及资金占用费
交易类别 关联方名称 2009年1-6 月2008 年1-6 月年利率 定价政策
支付利息 上海汇广投资管理有限公司 同期银行贷款利率 协议
支付利息 上海浩洲车业有限公司 631,390.86 10% 协议
注：① 2008 年7 月12 日，本公司控股子公司五九集团公司与上海浩洲车业有限公
司签署《借款合同》，向其借款人民币 2,000 万元用于补充生产经营所需流动资金。借
款期限为一年，借款期限自 2008 年7 月14 日始，至 2009 年 7 月 13 日止。借款年
利率为 10%。年初欠款余额为18,000,000.00 元，截止本报告期资产负债表日，该笔借
款已提前全部归还。由于上海浩洲车业有限公司为本公司股东，上述交易构成关联交易；
② 2007 年8 月2 日，本公司控股子公司五九集团公司与上海汇广投资管理有限公司
签署《借款协议书》，向其借款人民币2,300 万元，借款期限1 年，自2007 年8 月2 日
至2008 年8 月1 日，借款利率为同期银行贷款利率。本年年初欠款余额为8,567,971.51
元，截止本报告期资产负债表日，该笔借款已提前全部归还。由于本公司与上海汇广投
资管理有限公司具有同一关键管理人员，上述交易构成关联交易。
8.2.3.担保事项
截至2009 年6 月30 日止，本公司除为子公司银行贷款提供担保外（担保情况详
见附注6.15 和6.23），不存在为子公司以外的关联方提供担保，也不存在关联方为本公
司向银行借款提供担保的情况。
8.3 关联方应收应付款项余额
金 额 占各项目款项余额比例
关联方名称
2009-6-30 2008-12-31 2009-6-30 2008-12-31
应收账款：
新大洲本田摩托有限公司 8,891,975.47 7,524,308.06 8.27% 19.35%
合 计 8,891,975.47 7,524,308.06 8.27% 19.35%
其他应收款：
新大洲本田摩托有限公司 541,675.54 0.67%
海南新大力机械工业有限公司 5,409,038.31 6.67%新大洲控股股份有限公司2009 年半年度报告全文
51
合 计 5,950,713.85 7.34%
预付款项：
新大洲本田摩托有限公司 15,950.00 0.01%
合 计 15,950.00 0.01%
其他应付款：
上海汇广投资管理有限公司 8,567,971.51 3.47%
上海浩洲车业有限公司 18,000,000.00 7.28%
新大洲本田摩托有限公司 23,239.00 40,330.79 0.01% 0.02%
合 计 23,239.00 26,608,302.30 0.01% 10.77%
附注9、担保事项
9.1 2008 年9 月22 日，本公司为子公司上海新大洲物流有限公司向招商银行股
份有限公司上海曹家渡支行 1,000 万元贷款提供担保，贷款期限至2009 年 9 月 22 日；
9.2 2008 年 12 月4 日，为上海新大洲物流有限公司向交通银行股份有限公司上
海青浦支行 1,000 万元贷款提供担保，贷款期限至2009 年 12 月3 日；
9.3 2008 年 5 月 16 日，本公司为子公司五九集团公司向中国民生银行股份有
限公司上海分行贷款 12,000 万元提供担保（原贷款总金额为15,000 万元，于2009 年
5 月21 日已归还贷款3,000 万元），担保期限至 2013 年 5 月 15 日；至2009 年7 月15
日，子公司五九集团公司已提前全部归还该笔贷款，故至贷款归还日起本公司不再为其
该笔贷款进行担保。（见附注12.4）
附注10、或有及承诺事项
10.1 本公司承诺，本公司投入新大洲本田摩托有限公司的净资产涉及的相关资产、
负债，在其合并前业已存在的潜在损失和对外抵押、担保、诉讼事项，税务纠纷及资产
产权纠纷造成的损失，由本公司承担。该公司经营正常，未有财务危机的迹象，但本公
司对上述事项承担连带责任；
10.2 根据本公司2006 年12 月12 日与牙克石市经济局签订的《产权交易合同》的
特别约定，本公司受让五九集团公司和牙克石煤矿国有股权后3 年内，应投入不少于人
民币5 亿元资金用于五九集团公司新煤炭资源的勘探和新矿井建设，以提升企业的综合
竞争力和税项贡献率，同时，投入不少于人民币20 亿元建设大型煤化工项目。截至资
产负债日，本公司及五九集团公司已投入勘探和新矿井建设资金30,950 万元，通过内
蒙古新大洲能源科技有限公司投入20 万吨电石法PVC 项目资金17,249.5 万元。
10.3 本公司子公司内蒙古新大洲能源科技有限公司2008 年5 月2 日与牙克石市国新大洲控股股份有限公司2009 年半年度报告全文
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土资源局签订《国有土地使用权出让合同》，内蒙古新大洲能源科技有限公司受让牙克
石市汇流河电厂南侧工业用土地183,054 平方米，连同2007 年4 月协议受让的工业用
土地218,909.0391 平方米共计401,963.0391 平方米。协议约定，受让人合同项下的受让
土地的投资总额不低于96,936 万元，单位用地面积投资强度不低于每公顷865 万元，
建筑容积率不低于1.00，建筑密度不低于30%。如果内蒙古新大洲能源科技有限公司项
目投资总额、单位用地面积投资强度、建筑容积率、建筑密度等达不到合同约定的标准，
出让方可以按照实际差额部分占约定标准的比例，要求受让人即内蒙古新大洲能源科技
有限公司支付相当于同比例土地使用权出让金的违约金。
10.4 新大洲控股股份有限公司承诺为子公司五九集团公司在12,500 万元人民币以
内的流动资金贷款提供担保, 担保期限自2009 年6 月至2010 年6 月；并为子公司五
九集团公司12,000 万元的工程项目贷款提供担保（原贷款总金额为15,000 万元，于2009
年5 月21 日已归还贷款3,000 万元），担保期限自2008 年5 月至 2013 年 5 月。截至
资产负债日，本公司已为五九集团公司及其子公司牙星煤业公司银行贷款12,000 万元
提供了担保。
附注11、资产抵押情况
截至2009 年6 月30 日止，本公司的资产抵押情况如下：
抵押物 评估金额 取得贷款的金额
煤矿采矿权、机器设备26,836.34 万元中国民生银行股份有限公司上海分行贷款12,000 万元 *
玫瑰大酒店 2,790.00 万元 牙克石农村信用合作社煤田分社贷款1,500 万元
注*：至2009 年7 月15 日，子公司五九集团公司已提前全部归还中国民生银行股份有限公司
上海分行长期贷款15,000 万元（其中于2009 年5 月21 日归还3,000 万元），故至贷款归还日起，
五九集团公司及牙星煤业公司的抵押物煤炭采矿权和机器设备解除抵押。（见附注12.4）
附注12、资产负债表日后非调整事项
12.1 2009 年7 月6 日，本公司为子公司五九集团公司向中行呼伦贝尔市分行
7,500 万元贷款提供担保，贷款期限到2010 年7 月5 日。
12.2 2009 年7 月8 日，本公司为子公司上海新大洲物流有限公司向招商银行上
海曹家渡支行贷款500 万元提供担保，贷款期限到2010 年7 月8 日。
12.3 2009 年7 月13 日，子公司五九集团公司以价值12,300 万元银行定期存单
向民生银行上海分行贷款12,000 万元，贷款期限到2010 年1 月7 日。
12.4 至2009 年7 月15 日，子公司五九集团公司已提前全部归还中国民生银行新大洲控股股份有限公司2009 年半年度报告全文
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股份有限公司上海分行长期贷款15,000 万元（其中于2009 年5 月21 日归还3,000 万元），
原担保期限为2008 年5 月16 日至2013 年5 月15 日，故至贷款归还日起本公司不再为
其该笔贷款进行担保。
附注13、其他重大事项
无
附注14、相关指标计算表
14.1 非经常性损益
根据中国证券监督管理委员会2008 年第43 号公告《公开发行证券的公司信息披露
解释性公告第1 号——非经常性损益(2008)》的要求，本公司非经常性损益列示如下：
项 目 2009年1-6 月 2008年1-6 月
非流动资产处置损益 178,027.21 -128,237.05
计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外。
258,009.41 632,000.00
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
股票投资收益
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -72,376.10 117,487.62
其他非经常性损益
减：所得税影响数 79,924.55 143,594.63
少数股东损益影响数 50,457.91 -148,920.11
合 计 233,278.06 626,576.05
14.2 根据中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》
第9 号的要求，本公司净资产收益率和每股收益列示如下：
a. 2009 年1-6 月
净资产收益率(%) 每股收益(元/股)
报告期利润
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 4.2875 4.3862 0.0654 0.0654
扣除非经常性损益后归属于公司普通
股股东的净利润
4.2667 4.3649 0.0650 0.0650
b. 2008 年1-6 月
净资产收益率(%) 每股收益(元/股)
报告期利润
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益新大洲控股股份有限公司2009 年半年度报告全文
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归属于公司普通股股东的净利润 1.8937 1.9118 0.0263 0.0263
扣除非经常性损益后归属于公司普通
股股东的净利润
1.8323 1.8498 0.0254 0.0254
注：(1)基本每股收益计算过程：按照各期归属于母公司普通股股东的净利润，除
以发行在外的普通股的加权平均数计算得出；
(2)稀释每股收益的计算过程：公司无稀释性潜在普通股，稀释每股收益与基本每
股收益相同；
(3)全面摊薄净资产收益率计算过程：按照各期归属于母公司普通股股东的净利润，
除以期末归属于母公司所有者权益计算得出；
(4)加权平均净资产收益率计算过程：按照各期归属于母公司普通股股东的净利润，
除以归属于母公司所有者权益的年初、年末加权平均数计算得出。
附注15、财务报表的批准报出
本财务报表业经本公司董事会于2009 年8 月13 日批准报出。
