新大洲控股股份有限公司

    独立董事关于公司内部控制自我评价报告的独立意见

    根据《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《独立

    董事工作制度》和《独立董事年报工作制度》等相关规章制度的有

    关规定，作为新大洲控股股份有限公司独立董事，现就董事会关于

    公司内部控制自我评价报告发表如下独立意见：

    经核查，公司已建立了较为完善的内部控制体系，并能得到有

    效的执行。公司内部控制自我评价报告真实、客观地反映了公司内

    部控制制度的建设及运行情况。

    新大洲控股股份有限公司

    独立董事：周福康

    独立董事：冯大安

    独立董事：谭劲松

    2010 年3 月6 日新大洲控股股份有限公司

    独立董事关于会计政策变更的议案的独立意见

    根据《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《独立董事

    工作制度》和《独立董事年报工作制度》等相关规章制度的有关规定，

    作为新大洲控股股份有限公司独立董事，现就董事会审议关于公司会计

    政策变更的议案发表如下独立意见：

    本次调整是根据财政部财会函[2009]8 号《企业会计准则解释第3

    号》第三条的规定，高危行业企业按照国家规定提取的安全生产费，应

    当计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“4301 专项储备”科目。

    企业使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。

    企业使用提取的安全生产费形成固定资产的，应当通过“在建工程”科目

    归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定

    资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额

    的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。“专项储备”科目

    期末余额在资产负债表所有者权益项下“减：库存股”和“盈余公积”

    之间增设“专项储备”项目反映。煤炭企业在固定资产折旧外计提的维

    简费，应当比照安全生产费用的原则处理。”我们认为，本次追溯调整

    是合理的，符合国家颁布的企业会计准则及其解释的规定。

    新大洲控股股份有限公司

    独立董事：周福康

    独立董事：冯大安

    独立董事：谭劲松

    2010 年3 月6 日新大洲控股股份有限公司独立董事

    关于对外担保及执行情况的专项说明及独立意见

    作为新大洲控股股份有限公司独立董事，我们根据中国证监会证监

    发[2003]56 号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担

    保若干问题的通知》、及中国证监会、中国银行业监督管理委员会联合

    发布的证监发[2005]120 号《关于规范上市公司对外担保行为的通知》

    的有关规定，对报告期内公司对外担保情况进行了必要的核查。现说明

    并发表独立意见如下：

    一、2009 年度新大洲控股股份有限公司（以下简称“本公司”）未

    发生对外担保业务，对子公司发生的担保业务如下：

    1、本公司为子公司上海新大洲物流有限公司在中国招商银行股份

    有限公司上海曹家渡支行贷款1,000 万元提供连带责任担保, 担保期限

    为2009 年9 月23 日至2010 年9 月23 日。

    2、本公司为子公司内蒙古牙克石五九煤炭(集团)有限责任公司（以

    下简称“五九集团”）及其子公司流动资金贷款在1.25 亿元范围内提供

    连带责任担保。截至2009 年12 月31 日，本公司为五九集团向中国银

    行呼伦贝尔市分行7,500 万元贷款提供担保, 担保期限为2009 年7 月6

    日至2010 年7 月5 日。

    二、独立董事认为：上述子公司运行正常，无财务危机的迹象，本

    公司为子公司银行借款提供担保，不存在损害公司及股东利益的情形。

    新大洲控股股份有限公司

    独立董事：周福康

    独立董事：冯大安

    独立董事：谭劲松

    2010 年3 月6 日新大洲控股股份有限公司

    独立董事关于续聘会计师事务所的独立意见

    根据《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《独立

    董事工作制度》和《独立董事年报工作制度》等相关规章制度的有

    关规定，作为新大洲控股股份有限公司独立董事，现就公司拟续聘

    中准会计师事务所有限公司为2010 年度审计机构发表如下独立意

    见：

    中准会计师事务所有限公司三年来在本公司审计业务中体现

    了较高的专业水平，圆满地完成了审计工作，本人同意继续聘任其

    为2010 年度的审计机构。

    新大洲控股股份有限公司

    独立董事：周福康

    独立董事：冯大安

    独立董事：谭劲松

    2010 年3 月6 日