审 计 报 告 书
二〇〇九年度
新大洲控股股份有限公司
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新大洲控股股份有限公司
审 计 报 告 书
目 录
一、审计报告·················································································· 1
二、附送资料
1．合并资产负债表········································································· 2
2．合并利润表················································································· 3
3．合并现金流量表········································································· 4
4．合并所有者权益变动表······························································· 5
5．资产负债表················································································· 6
6．利润表························································································ 7
7．现金流量表················································································· 8
8．所有者权益变动表······································································ 9
9．财务报表附注············································································10
三、中准会计师事务所有限公司营业执照复印件2
审 计 报 告
中准审字（2010）第5015 号
新大洲控股股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的新大洲控股股份有限公司（以下简称新大洲控股公司）财务
报表，包括2009 年12 月31 日的合并资产负债表及资产负债表，2009 年度的合并利
润表及利润表、合并现金流量表及现金流量表、合并股东权益变动表及股东权益变
动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是新大洲控股公司管理层的责任。这种
责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表
不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）
作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中
国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们
遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合
理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选
择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重
大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，
以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包
括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表
的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，新大洲控股公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所
有重大方面公允反映了新大洲控股公司2009 年12 月31 日的财务状况以及2009 年
度的经营成果和现金流量。
中准会计师事务所有限公司 中国注册会计师：朱建清、南海
中国·北京 二○一○年三月六日3
资产负债表
编制单位：新大洲控股股份有限公司 2009 年12 月31 日 单位：元
期末余额 年初余额
项目
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 244,316,223.76 64,601,372.18 94,470,531.59 9,224,635.83
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 4,100.00 4,100.00
应收票据 5,657,988.54 5,670,315.30
应收账款 50,913,971.80 37,815,626.38
预付款项 169,864,499.12 171,831,722.82
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 44,472,150.25 100,291,441.40 58,141,508.95 133,497,178.51
买入返售金融资产
存货 82,216,959.38 2,259,166.39 233,304,570.08 5,535,488.64
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 597,445,892.85 167,156,079.97 601,234,275.12 148,257,302.98
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 2,518,015.50 2,518,015.50 1,167,266.10 1,167,266.10
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 581,784,109.91 951,704,011.52 523,249,339.99 920,647,463.98
投资性房地产 46,557,711.23 2,733,739.91 46,866,911.20 6,997,329.26
固定资产 426,831,255.38 5,766,769.15 204,553,179.26 2,062,654.41
在建工程 160,293,978.93 271,172,259.90 73,369.00
工程物资 774,174.00
固定资产清理 775,135.37 775,135.37 719,555.37 719,555.37
生产性生物资产
油气资产
无形资产 216,943,407.57 2,296,370.79 140,137,765.83 2,349,848.79
开发支出
商誉 109,545.59
长期待摊费用 503,000.00 503,000.00 40,902,935.26
递延所得税资产 6,359,479.13 8,354,163.80
其他非流动资产
非流动资产合计 1,443,449,812.61 966,297,042.24
1,237,123,376.
71
934,017,486.91
资产总计 2,040,895,705.46 1,133,453,122.21
1,838,357,651.
83
1,082,274,789.8
94
资产负债表（续表）
编制单位：新大洲控股股份有限公司 2009 年12 月31 日 单位：元
期末余额 年初余额
项目
合并 母公司 合并 母公司
流动负债：
短期借款 85,000,000.00 77,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 1,733,113.60
应付账款 72,499,362.50 12,000.00 117,545,962.48 12,000.00
预收款项 34,077,314.97 2,026,007.38 59,169,708.32 13,664,048.67
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 40,020,514.48 1,310,013.74 37,893,800.58 870,240.43
应交税费 2,059,859.88 219,074.46 9,552,344.02 106,764.99
应付利息 270,000.00
应付股利 85,402.42 85,402.42
其他应付款 133,944,113.31 83,153,321.43 247,203,957.36 95,975,162.86
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 1,890,000.00 2,100,000.00
流动负债合计 369,576,567.56 86,720,417.01 552,554,288.78 110,628,216.95
非流动负债：
长期借款 15,000,000.00 150,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 15,000,000.00 150,000,000.00
负债合计 384,576,567.56 86,720,417.01 702,554,288.78 110,628,216.95
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 736,064,000.00 736,064,000.00 736,064,000.00 736,064,000.00
资本公积 164,212,987.43 72,152,001.28 70,801,251.88 70,801,251.88
减：库存股
专项储备 9,007,146.02 19,811,451.48
盈余公积 82,263,863.76 82,263,863.76 74,890,325.47 74,890,325.47
一般风险准备
未分配利润 301,387,327.66 156,252,840.16 170,065,882.58 89,890,995.59
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 1,292,935,324.87 1,046,732,705.20 1,071,632,911.41 971,646,572.94
少数股东权益 363,383,813.03 64,170,451.64
所有者权益合计 1,656,319,137.90 1,046,732,705.20 1,135,803,363.05 971,646,572.94
负债和所有者权益总计 2,040,895,705.46 1,133,453,122.21 1,838,357,651.83 1,082,274,789.895
利润表
编制单位：新大洲控股股份有限公司 2009 年1-12 月 单位：元
本期金额 上期金额
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 727,666,409.75 12,755,248.43
545,199,707.2
1
18,749,479.6
6
其中：营业收入 727,666,409.75 12,755,248.43
545,199,707.2
1
18,749,479.6
6
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 602,813,236.70 15,924,090.11
469,288,280.9
8
23,447,532.9
9
其中：营业成本 426,306,435.58 3,179,657.80
319,328,166.7
8
3,023,928.32
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 16,478,555.27 1,010,047.71 18,255,697.68 966,440.07
销售费用 51,809,092.49 450.00 33,900,146.01 123,168.50
管理费用 101,700,255.75 14,669,947.62 92,083,585.14
17,064,258.8
6
财务费用 9,683,594.72 3,336,004.61 11,560,299.08 3,462,704.29
资产减值损失 -3,164,697.11 -6,272,017.63 -5,839,613.71
-1,192,967.0
5
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） 66,140,222.02 76,838,372.79 11,476,285.11 6,278,205.88
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 58,353,796.62 58,353,796.62 10,827,372.54
10,827,372.5
4
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 190,993,395.07 73,669,531.11 87,387,711.34 1,580,152.55
加：营业外收入 1,801,475.70 169,646.88 5,787,358.21 2,224,689.67
减：营业外支出 921,363.62 103,795.13 1,663,347.81 450,569.36
其中：非流动资产处置损失 112,361.74 63,291.98 444,380.88 246,665.31
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 191,873,507.15 73,735,382.86 91,511,721.74 3,354,272.86
减：所得税费用 33,616,359.36 26,736,553.32
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 158,257,147.79 73,735,382.86 64,775,168.42 3,354,272.86
归属于母公司所有者的净利润 127,160,018.93 73,735,382.86 56,057,004.96 3,354,272.86
少数股东损益 31,097,128.86 8,718,163.46
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.1728 0.1002 0.08 0.0046
（二）稀释每股收益 0.1728 0.1002 0.08 0.0046
七、其他综合收益 1,350,749.40 1,350,749.40 425,525.10 425,525.10
八、综合收益总额 159,607,897.19 75,086,132.26 65,200,693.52 3,779,797.96
归属于母公司所有者的综合收益总额 128,510,768.33 75,086,132.26 56,482,530.06 3,779,797.96
归属于少数股东的综合收益总额 31,097,128.86 8,718,163.466
现金流量表
编制单位：新大洲控股股份有限公司 2009 年1-12 月 单位：元
本期金额 上期金额
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 694,637,889.46 2,918,800.00 634,829,035.96 28,896,403.47
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 632,000.00
收到其他与经营活动有关的现金 185,805,681.78 121,953,847.67 212,654,772.40 178,958,521.66
经营活动现金流入小计 880,443,571.24 124,872,647.67 848,115,808.36 207,854,925.13
购买商品、接受劳务支付的现金 321,059,042.84 282,203,569.28 999,039.86
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 165,003,290.24 10,534,603.93 154,843,138.44 11,868,173.23
支付的各项税费 135,032,344.72 1,382,314.16 94,711,898.60 3,169,135.40
支付其他与经营活动有关的现金 187,104,772.49 89,006,961.81 180,524,153.84 102,054,173.61
经营活动现金流出小计 808,199,450.29 100,923,879.90 712,282,760.16 118,090,522.10
经营活动产生的现金流量净额 72,244,120.95 23,948,767.77 135,833,048.20 89,764,403.03
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,283,550.00 1,283,550.00
取得投资收益收到的现金 98,083.69 98,083.69
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 3,367,961.50 12,565,025.61 9,706,239.40
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 34,612,028.76 35,455,442.89 5,295,000.00
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 39,361,623.95 36,837,076.58 12,565,025.61 15,001,239.40
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 173,579,668.82 521,458.00 258,491,895.10 46,246.90
投资支付的现金 1,487,650.00 1,287,650.00 1,485,000.00 105,910,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 6,659,719.03 1,863.84
投资活动现金流出小计 181,727,037.85 1,809,108.00 259,978,758.94 105,956,246.90
投资活动产生的现金流量净额 -142,365,413.90 35,027,968.58 -247,413,733.33 -90,955,007.50
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 361,790,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 253,950,000.00 237,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 615,740,000.00 237,000,000.00
偿还债务支付的现金 380,950,000.00 60,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 11,058,014.88 3,600,000.00 27,514,551.82
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 3,765,000.00 4,014,520.00
筹资活动现金流出小计 395,773,014.88 3,600,000.00 87,514,551.82 4,014,520.00
筹资活动产生的现金流量净额 219,966,985.12 -3,600,000.00 149,485,448.18 -4,014,520.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 149,845,692.17 55,376,736.35 37,904,763.05 -5,205,124.47
加：期初现金及现金等价物余额 94,470,531.59 9,224,635.83 56,565,768.54 14,429,760.30
六、期末现金及现金等价物余额 244,316,223.76 64,601,372.18 94,470,531.59 9,224,635.837
现金流量表补充资料
编制单位：新大洲控股股份有限公司 2009 年1-12 月 单位：元
本期金额 上期金额
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 127,160,018.93 73,735,382.86 56,057,004.96 3,354,272.86
少数股东损益 31,097,128.86 8,718,163.46
加：资产减值准备 -3,164,697.11 -6,272,017.63 -5,839,613.71 -1,192,967.05
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
物资产折旧
41,759,637.79 1,433,821.13 25,066,173.64 1,281,041.20
无形资产摊销 13,839,694.07 53,478.00 14,467,401.45 53,478.00
长期待摊费用摊销 134,091.87 1,313,488.44
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
的损失（收益以“－”号填列）
-673,833.44 106,354.90 -2,593,699.96 -1,436,536.46
固定资产报废损失（收益以“－”号填
列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填
列）
财务费用（收益以“－”号填列） 10,828,281.81 3,600,000.00 17,546,388.57 3,600,000.00
投资损失（收益以“－”号填列） -66,140,222.02 -76,838,372.79 -11,476,285.11 -6,278,205.88
递延所得税资产减少（增加以“－”号填
列）
1,650,479.36 2,817,592.10
递延所得税负债增加（减少以“－”号填
列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -21,675,006.89 3,276,322.25 -55,854,673.55 1,609,035.69
经营性应收项目的减少（增加以“－”号
填列）
102,988,557.97 53,356,082.51 46,395,159.19 113,113,834.17
经营性应付项目的增加（减少以“－”号
填列）
-165,560,010.25 -28,502,283.46 39,215,948.72 -24,339,549.50
其 他
经营活动产生的现金流量净额 72,244,120.95 -49,786,615.09 135,833,048.20 86,410,130.17
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净变动情况
现金的年末余额 244,316,223.76 64,601,372.18 94,470,531.59 9,224,635.83
减：现金的年初余额 94,470,531.59 9,224,635.83 56,565,768.54 14,429,760.30
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 149,845,692.17 55,376,736.35 37,904,763.05 -5,205,124.478
合并所有者权益变动表
编制单位：新大洲控股股份有限公司 2009 年度 单位：元
本期金额 上年金额
归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益
项目
实收资本（或股
本）
资本公积
减：
库存
股
专项储备 盈余公积
一
般
风
险
准
备
未分配利润
其
他
少数股东权益所有者权益合计实收资本（或股
本）
资本公积
减：
库存
股
专项储备盈余公积
一
般
风
险
准
备
未分配利润
其
他
少数股东权益所有者权益合计
一、上年年末余额736,064,000.00 70,801,251.88 19,811,451.48 74,890,325.47 170,065,882.58 64,170,451.64 1,135,803,363.05 736,064,000.00 70,375,726.78 74,890,325.47 134,742,680.12 57,136,140.36 1,073,208,872.73
加：会计政策变更 27,645,069.99 -20,733,802.50 1,857,151.05 8,768,418.54
前期差错更正
其他
二、本年年初余额736,064,000.00 70,801,251.88 19,811,451.48 74,890,325.47 170,065,882.58 64,170,451.64 1,135,803,363.05 736,064,000.00 70,375,726.78 27,645,069.99 74,890,325.47 114,008,877.62 58,993,291.41 1,081,977,291.27
三、本年增减变动金
额（减少以“-”号
填列）
93,411,735.55 -10,804,305.46 7,373,538.29 131,321,445.08 299,213,361.39 520,515,774.85 425,525.10 -7,833,618.51 56,057,004.96 5,177,160.23 53,826,071.78
（一）净利润 127,160,018.93 31,097,128.86 158,257,147.79 56,057,004.96 8,718,163.46 64,775,168.42
（二）其他综合收
益
1,350,749.40 1,350,749.40 425,525.10 425,525.10
上述（一）和（二）
小计
1,350,749.40 127,160,018.93 31,097,128.86 159,607,897.19 425,525.10 56,057,004.96 8,718,163.46 65,200,693.52
（三）所有者投入
和减少资本
92,060,986.15 265,306,838.83 357,367,824.98 -1,436,003.99 -1,436,003.99
1．所有者投入
资本
92,060,986.15 265,306,838.83 357,367,824.98 -1,436,003.99 -1,436,003.99
2．股份支付计
入所有者权益的金
额
3．其他
（四）利润分配 7,373,538.29 4,161,426.15 11,534,964.44
1．提取盈余公
积
7,373,538.29 -7,373,538.29
2．提取一般风
险准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他 11,534,964.44 11,534,964.44
（五）所有者权益
内部结转
1．资本公积转
增资本（或股本）
2．盈余公积转
增资本（或股本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（六）专项储备 -10,804,305.46 2,809,393.70 -7,994,911.76 -7,833,618.51 -2,104,999.24 -9,938,617.75
1．本期提取 18,974,248.60 9,912,481.40 28,886,730.00 19,043,708.59 5,117,302.05 24,161,010.64
2．本期使用 29,778,554.06 7,103,087.70 36,881,641.76 26,877,327.10 7,222,301.29 34,099,628.39
四、本期期末余额736,064,000.00 164,212,987.43 9,007,146.02 82,263,863.76 301,387,327.66 363,383,813.03 1,656,319,137.90 736,064,000.00 70,801,251.88 19,811,451.48 74,890,325.47 170,065,882.58 64,170,451.64 1,135,803,363.059
母公司所有者权益变动表
编制单位：新大洲控股股份有限公司 2009 年度 单位：元
本期金额 上年金额
项目 实收资本（或股
本）
资本公积
减：库存
股
专项储
备
盈余公积
一般风险
准备
未分配利润所有者权益合计
实收资本（或股
本）
资本公积
减：库
存股
专项储备盈余公积
一般风险
准备
未分配利润所有者权益合计
一、上年年末余额 736,064,000.00 70,801,251.88 74,890,325.47 89,890,995.59 971,646,572.94 736,064,000.00 70,375,726.78 74,890,325.47 86,536,722.73 967,866,774.98
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 736,064,000.00 70,801,251.88 74,890,325.47 89,890,995.59 971,646,572.94 736,064,000.00 70,375,726.78 74,890,325.47 86,536,722.73 967,866,774.98
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 1,350,749.40 7,373,538.29 66,361,844.57 75,086,132.26 425,525.10 3,354,272.86 3,779,797.96
（一）净利润 73,735,382.86 73,735,382.86 3,354,272.86 3,354,272.86
（二）其他综合收益 1,350,749.40 1,350,749.40 425,525.10 425,525.10
上述（一）和（二）小计 1,350,749.40 73,735,382.86 75,086,132.26 425,525.10 3,354,272.86 3,779,797.96
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 7,373,538.29 -7,373,538.29
1．提取盈余公积 7,373,538.29 -7,373,538.29
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额 736,064,000.00 72,152,001.28 82,263,863.76 156,252,840.16 1,046,732,705.20 736,064,000.00 70,801,251.88 74,890,325.47 89,890,995.59 971,646,572.94当期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
编制单位：新大洲控股股份有限公司 单位：元
项 目 本年发生额 上年发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1、取得子公司及其他营业单位的价格
2、取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
3、取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
4、取得子公司的净资产
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：
1、处置子公司及其他营业单位的价格 35,455,442.89 5,000,000.00
2、处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 35,455,442.89 1,863.84
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 7,503,133.16 1,863.84
3、处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 27,952,309.73
4、处置子公司的净资产 26,196,024.33 5,000,821.95
流动资产 183,656,074.14 5,001,863.84
非流动资产 54,907,872.43
流动负债 212,367,922.24
非流动负债 0.00 1,041.89当期非经常性损益明细表
编制单位：新大洲控股股份有限公司 单位：元
项 目 本年发生额 上年发生额
非流动资产处置损益
8,462,443.00
4,006,422.75
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家
统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
632,000.00
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收
益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准
备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净
损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交
易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，
以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
98,083.69
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
3,500,000.00
8,599,477.44
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值
变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性
调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 106,010.79 -564,230.30
其他符合非经常性损益定义的损益项目
少数股东权益影响额 -217,920.24 -97,141.48
所得税影响额 -68,349.02 244,533.04
合 计 11,880,268.22 12,821,061.45新大洲控股股份有限公司
二○○九年度财务报表附注
金额单位：人民币元
附注1、公司基本情况
1.1 历史沿革
新大洲控股股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）于一九九二年九
月九日经海南省股份制试点领导小组办公室琼股办字（1992）22 号文批准，在海
南琼港轻骑摩托车开发有限公司的基础上改组设立的规范化股份有限公司。一九
九二年十二月三十日经海南省工商行政管理局核准登记注册，原注册资本10,000
万元。一九九三年十一月二十三日经中国证券监督管理委员会批准，首次向社会
公众发行境内上市人民币普通股2,000 万股，于一九九四年五月二十五日在深圳
证券交易所上市交易。二〇〇六年九月四日，公司进行股权分置改革，公司非流
通股股东为获得流通权向流通股股东支付股份，流通股股东每10 股获付2.3 股。
截至二〇〇九年十二月三十一日，公司注册资本73,606.40 万元人民币。企业法
定代表人：赵序宏。企业法人营业执照（副本）注册号：460000000143588。法定
注册地址：海南省海口市桂林洋开发区，总部办公地址：上海市长宁区红宝石路
500 号东银中心B 座2801 室。
1.2 行业性质及经营范围
公司主要从事摩托车、电动车的生产销售、煤炭生产及其深加工、物流、房
地产开发、厂房租赁等行业。主要产品为摩托车、电动车、原煤及电石等。经营
范围：摩托车工业村开发；旅游业综合开发；农业综合开发经营；房地产开发经
营；摩托车及发动机配件的生产经营；室内外装饰装修工程施工；高科技开发；
普通机械配件、电子产品、五金工具、交电商业、日用百货、文体用品、纺织品、
橡胶制品、建材、矿产品、化工原料及产品（专营除外）、农副土特产品的经营、
自行车及其配件生产经营；农用机械及其配件、内燃机及其配件生产经营（凡需行政许可的项目凭许可证经营）。经营期限1992 年12 月30 日至2012 年12 月29
日。
1.3 主要产品
主要产品为摩托车、电动车、原煤及电石等。
附注2、会计政策、会计估计和前期差错
2.1 财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则
—基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务
报表。
本公司自2007年1月1日起执行财政部于2006年颁布的《企业会计准则》，并已
按照《企业会计准则第38号－首次执行企业会计准则》及其他相关规定，对可比
年度的财务报表予以追溯调整。
2.2 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司
的财务状况、经营成果、现金流量和股东权益变动等有关信息。
2.3 会计期间
自公历1 月1 日至12 月31 日止为一个会计年度。
2.4 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
2.5 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
2.5.1 同一控制下企业合并的会计处理方法：
同一控制下的企业合并，采用权益结合法。即，合并方在企业合并中取得的
资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面
价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，
调整留存收益。2.5.2 非同一控制下企业合并的会计处理方法：
非同一控制下的企业合并，采用购买法。即，购买方在购买日对作为企业合
并对价付出的资产，发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价
值的差额，计入当期损益。购买方支付的对价大于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；购买方支付的对价小于合并中取得的
被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为当期损益。
2.6 合并财务报表的编制方法
合并财务报表按照2006 年2 月颁布的《企业会计准则第33 号—合并财务报
表》执行。公司所控制的全部子公司均纳入合并财务报表的合并范围，公司控制
的特殊目的主体也纳入合并财务报表的合并范围。
合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为基础，根
据其他有关资料为依据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司
编制。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利
润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销。
合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，
其差额计入当期损益。
子公司所采用的会计政策与母公司保持一致。
2.7 现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动
性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等
价物。
2.8 外币业务和外币报表折算
2.8.1 外币业务核算方法：
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，
除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性
项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价
值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的
汇兑差额计入当期损益或资本公积。
2.8.2 外币财务报表折算的会计处理方法：
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有
者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利
润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生
的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
在处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经
营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处
置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置
当期损益。
2.9 金融工具
2.9.1 金融工具的分类、确认依据和计量方法
A 金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或
金融负债（和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金
融负债）；持有至到期投资；贷款和应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债
等。
B 金融工具的确认和计量方法
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未
领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，年末将公允价值变动计
入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整
公允价值变动损益。
(2)持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费
用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按
票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预
期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
(3)应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的
不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应
收票据、预付账款、长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始
确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损
益。
(4)可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未
领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。年末以公允价值计量且
将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；
同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，
计入投资损益。
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
(5)其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后
续计量。
2.9.2 金融资产转移的确认依据和计量方法
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于
形式的原则。本公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融
资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
(1)所转移金融资产的账面价值；
(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的
金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并
将下列两项金额的差额计入当期损益：
(1)终止确认部分的账面价值；
(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确
认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价
确认为一项金融负债。
2.9.3 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一
部分；本公司若与债权人签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负
债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修
改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面
价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计
入当期损益。
本公司若回购部分金融负债，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的
账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差
额，计入当期损益。
2.9.4 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，
活跃市场报价包括易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得
的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格；不存在活跃市场的
金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情
况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他
金融资产或金融负债的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
2.9.5 金融资产的减值准备
资产负债表日，本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，
计提减值准备。计提减值准备时，对单项金额重大的单独进行减值测试；对单项
金额不重大的，在具有类似信用风险特征的金融资产组中进行减值测试。具体方
法分别如下：
(1)可供出售金融资产的减值准备：
年末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各
种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原
直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
(2)持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。2.9.6 尚未到期的持有至到期投资重分类的依据
2.10 应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
2.10.1 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
单项金额重大的应收款项坏账准备
的确认标准
年末单项金额在100 万元以上的应收款项
单项金额重大的应收款项坏账准备
的计提方法
按单项测试计提坏账准备，对无法取得债务人偿债能力信息难以进行单
项测试的，将这些应收款项按类似信用风险特征划分为若干组合，再依
据该组合在资产负债表日余额按照一定比例计算确定减值损失，计提坏
账准备。
2.10.2 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备
的确定依据、计提方法
单项金额不重大但按信用风险特征
组合后该组合的风险较大的应收款
项坏账准备的确认标准
年末单项金额在100 万元以下以及账龄在2 年以上的应收款项；或账龄
在2 年以内但预计部分收回后损失高于风险组合计提的坏账准备的应
收款项。
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的计提方法
应收账款 计提的比例(%) 其他应收款 计提的比例(%)
1 年以内(含1 年) 1-100 1 年以内(含1 年) 1-100
1－2 年 10-100 1－2 年 10-100
2－3 年 20-100 2－3 年 20-100
3－4 年 40-100 3－4 年 40-100
4 年以上 50-100 4 年以上 50-100
2.10.3 对于年末单项金额非重大的应收款项，依以前年度与之相同或相类似的、具有类
似信用风险特征的应收款项账龄组合的实际损失率为基础，确定计提坏账准备比例。账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内(含1 年) 1 1
1－2 年 10 10
2－3 年 20 20
3－4 年 40 40
4 年以上 50-100 50-100
2.11 存货核算方法
2.11.1 存货的分类
存货分类为：原材料、周转材料、原煤、库存商品、在产品、半成品、低值
易耗品、包装物等。
2.11.2 存货的初始计量和发出存货的计价方法
存货按实际成本进行初始计量。存货实际成本包括采购成本、加工成本和其
他成本。下列费用在发生时确认为当期损益，不计入存货成本：
(1)非正常消耗的直接材料、直接人工和制造费用；
(2)仓储费用（不包括在生产过程中为达到下一个生产阶段所必需的费用）；
(3)不能归属于使存货达到目前场所和状态的其他支出。
发出存货按加权平均法计价。
2.11.3 存货可变现净值的确定依据和存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值的确定依据：
a.产成品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经常过
程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可
变现净值；
b.需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的
估计售价减去至完工时将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；
c.资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定，其他部分不存在合
同价格的，分别确定其可变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存
货跌价准备的计提或转回的金额。存货跌价准备的计提方法：
本公司期末对存货进行全面检查，对单价较高的存货按单个项目成本高于可
变现净值的差额计提存货跌价准备，对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类
别计提存货跌价准备。
对于以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在
原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
2.11.4 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
2.11.5 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
低值易耗品采用一次摊销法。
(2)包装物
包装物采用一次摊销法。
2.12 长期股权投资的核算
2.12.1 初始投资成本确定
(1)企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行
权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长
期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整
资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进
行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并：合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，以及为企业合并而发生的各项直接相
关费用。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合
同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合
并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
(2)其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放
的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前
提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资
成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产
交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2.12.2 后续计量及损益确认方法
公司能够对被投资单位施加重大影响或共同控制的，初始投资成本大于投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的
初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的差额，计入当期损益。
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照
权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公
允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
成本法下公司确认投资收益，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的
已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现
金股利或利润确认投资收益。
权益法下在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处
理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足
以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续
确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计
入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与
上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净
损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例
计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本
公积（其他资本公积）。
2.12.3 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重
要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对
被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但
并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够
对被投资单位施加重大影响。
2.12.4 长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法
成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权
投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现
金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
成本法核算的除上述长期股权投资外的，如果其长期股权投资的账面价值大
于享有被投资单位净资产等情形时考虑减值，长期股权投资减值准备按可收回金
额低于长期股权投资账面价值的差额计提。
其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可
收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
2.13 投资性房地产的种类和计量模式
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资
性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使
用权按与无形资产相同的摊销政策；对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可
收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
投资性房地产资减值损失一经确认，不再转回。
2.14 固定资产的计价和折旧方法
2.14.1 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命
超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。
2.14.2 固定资产的分类
固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、电子及其他设备、运输设备等。
2.14.3 固定资产的初始计量
固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。
外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用
状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费
等确定。
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，
固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的
必要支出构成。
债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础
确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之
间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，换入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，
除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性
资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本，
不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确
定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值
确定其入账价值。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现
值两者中较低者作为入账价值。
2.14.4 固定资产折旧计提方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命
和预计净残值率确定折旧率。
各类固定资产预计使用寿命和年折旧率如下：
固定资产类别 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 10-30 5 3.17-9.50
机器设备 10 5 9.50
电子及其他设备 5 5 19.00
运输设备 5 5 19.00
2.14.5 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据其公允价值
减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将其账面价值减记至可收回金
额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值
准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以
使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除
预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产资产为基础
估计其可收回金额。本公司难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该
固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
2.15 在建工程核算方法
2.15.1 在建工程类别
在建工程以立项项目分类核算。
2.15.2 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作
为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但
尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者
工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计
提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但
不调整原已计提的折旧额。
2.15.3 在建工程的减值测试方法及减值准备计提方法
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据其公允价值
减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将其账面价值减记至可收回金
额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值
准备。在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
2.16 借款费用
2.16.1 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产
的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确
认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能
达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：(1)资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现
金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
(2)借款费用已经发生；
(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时
间连续超过3 个月的，借款费用暂停资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，
借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用
时，该部分资产借款费用停止资本化。
2.16.2 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款
费用暂停资本化的期间不包括在内。
2.16.3 借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本
化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出每月月末加权平均数乘以所
占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率
根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价
或者溢价金额，调整每期利息金额。
2.17 无形资产核算方法
2.17.1 无形资产的计价方法
按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产
达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础
确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之
间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基
础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足
上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为
换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确
定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值
确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳
务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本
化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2.17.2 无形资产使用寿命及摊销
本公司无形资产均为使用寿命有限的无形资产，在预计使用年限内采用直线
法摊销，其摊销年限如下：
法律有规定的按法律规定年限摊销；合同有规定的按合同规定年限摊销；法
律、合同两者均有规定的按其中较短年限摊销；
土地使用权按使用年限摊销；
煤矿权益性资产和煤矿勘探费用，包括：探矿权、采矿权及具有探明储量的
勘探支出，自煤炭开采之日起按合理估计的开采年限摊销。
2.17.3 内部研究开发项目支出的会计处理：
内部研究开发项目研究阶段的支出，除同时满足下列条件的确认为无形资产
外，在发生时计入当期损益。
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用
或出售该无形资产；
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
2.17.4 无形资产减值测试方法和减值准备计提方法
无形资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据其公允价值
减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将其账面价值减记至可收回金
额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值
准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的摊销在未来期间作相应调整，以
使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除
预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，企业以单项无形资产资产为基础
估计其可收回金额。企业难以对单项无形资产的可收回金额进行估计的，以该无
形资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
2.18 长期待摊费用的摊销方法及摊销年限
本公司长期待摊费用按受益年限平均摊销。
2.19 应付职工薪酬核算方法
2.19.1 应付职工薪酬系公司因获得职工提供服务而给予职工的各种形式的报酬以及其他
相关支出。包括职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；养老保险、失业保险、工伤保
险等社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费；非货币性福利；因解除与职工的
劳动关系给予的补偿；其他与获得职工提供的服务相关支出。2.19.2 应付职工薪酬除因解除与职工的劳动关系且符合规定确认条件的给予的补偿计入
当期管理费用外，根据职工提供服务的受益对象，分别按下列情况处理：由生产产品、提供
劳务负担的职工薪酬计入产品成本或劳务成本；由在建工程、无形资产负担的职工薪酬，计
入建造固定资产或无形资产成本；除上述情况外的其他职工薪酬，计入当期损益。
2.19.3 辞退福利：本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励
职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，当本公司已经制定正式的解除劳动关系计划（或
提出自愿裁减建议）并即将实施，且本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，
确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益。
2.19.4 其他方式的职工薪酬：本公司属煤炭生产高危行业，对职工提供服务的会计期间，
因公伤残人员及家属补偿，按预计的补偿期间和适当的折现率折现后确认为预计负债，计入
当期损益。
2.20 预计负债的确认标准和计量方法
本公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为预计负
债：
(1)该义务是本公司承担的现时义务；
(2)该义务的履行可能导致经济利益的流出；
(3)该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，所需
支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数
按照该范围内的中间值确定；或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确
定；或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。在确定
最佳估计数时，本公司综合考虑了与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间
价值等因素。
若预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，或者补偿金额
在基本确定能收到时，则作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过所确认负债
的账面价值。
2.21 收入确认原则2.21.1 销售商品
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与
所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额
能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成
本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
2.21.2 提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确
认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量（或已经提供
的劳务占应提供劳务总量的比例，或已经发生的成本占估计总成本的比例）确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的
合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进
度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；
同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务
成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
(1)已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳
务收入，并按相同金额结转劳务成本。
(2)已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，
不确认提供劳务收入。
2.21.3 让渡资产使用权
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分
别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
(1)利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确
定。
(2)使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2.22 政府补助的类型及会计处理方法
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：(1)企业能够满足政府补助所附条件；
(2)企业能够收到政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币
性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分
配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
(1)用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的
期间，计入当期损益。
(2)用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
2.23 确认递延所得税资产和递延所得税负债的依据
(1)本公司对资产、负债的账面价值与计税基础的差额，按照预期收回该资产或清偿负债
期间的适应税率确认递延所得税资产和递延所得税负债；
(2)确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限；
(3)资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获
得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。
若很可能获得足够的应纳税所得额，则转回减记的金额。2.24 主要会计政策、会计估计的变更及其影响
2.24.1 本年度会计政策变更
根据财政部财会函 [2009]8号《企业会计准则解释第3号》第三条：高危行业
企业按照国家规定提取的安全生产费，应当计入相关产品的成本或当期损益，同
时记入“4301专项储备”科目。企业使用提取的安全生产费时，属于费用性支出
的，直接冲减专项储备。企业使用提取的安全生产费形成固定资产的，应当通过
“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确
认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额
的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。“专项储备”科目期末余额在
资产负债表所有者权益项下“减：库存股”和“盈余公积”之间增设“专项储备”
项目反映。煤炭企业在固定资产折旧外计提的维简费，应当比照安全生产费用的
原则处理。
根据上述规定和本公司第六届董事会第八次会议决议，本公司的控股子公司
内蒙古牙克石五九煤炭（集团）有限责任公司（以下简称“五九集团公司”）及
其所属公司呼伦贝尔市牙星煤业有限公司（以下简称“牙星煤业公司”）对其以前
年度计提和使用的安全及维简费进行了追溯调整。具体调整情况如下：
(1)合并资产负债表主要调整项目情况
资产负债表调整项目
2009 年1 月1 日调整后
金额
2009 年1 月1 日调整前
金额
会计政策变更调整额
(增+，减-)
递延所得税负债 6,283,764.11 -6,283,764.11
非流动负债合计 150,000,000.00 156,283,764.11 -6,283,764.11
负债合计 702,554,288.78 708,838,052.89 -6,283,764.11
专项储备 19,811,451.48 19,811,451.48
未分配利润 170,065,882.58 184,924,471.19 -14,858,588.61
归属于母公司所有者权益合计 1,071,632,911.41 1,066,680,048.54 4,952,862.87
少数股东权益 64,170,451.64 62,839,550.40 1,330,901.24
所有者权益合计 1,135,803,363.05 1,129,519,598.94 6,283,764.11
(2)合并利润表主要调整项目情况
利润表调整项目 2008 年度调整后 2008 年度调整前 调整额
营业成本 319,328,166.78 295,167,156.14 24,161,010.64管理费用 92,083,585.14 126,183,213.53 -34,099,628.39
营业利润 87,387,711.34 77,449,093.59 9,938,617.75
利润总额 91,511,721.74 81,573,103.99 9,938,617.75
所得税费用 26,736,553.32 24,251,898.89 2,484,654.43
净利润 64,775,168.42 57,321,205.10 7,453,963.32
归属于母公司所有者的净利润 56,057,004.96 50,181,791.07 5,875,213.89
少数股东损益 8,718,163.46 7,139,414.03 1,578,749.43
(3)合并净资产和净利润调整项目情况
差异项目 2009 年1 月1 日净资产2008 年1 月1 日净资产 2008 年净利润
原合并报表数 1,129,519,598.94 1,073,208,872.73 57,321,205.10
追溯调整影响合计 6,283,764.11 8,768,418.54 7,453,963.32
调整2008 年计提与使用安全费差额 2,277,935.81
调整2008 年计提与使用维简费差额 7,660,681.94
调整递延所得税负债2008 年影响数 6,283,764.11 8,768,418.54 -2,484,654.43
调整后合并报表数 1,135,803,363.05 1,081,977,291.27 64,775,168.42
注：1、本公司的控股子公司五九集团公司及其所属公司牙星煤业公司，根据上述会计政
策的变更情况对安全费和维简费的计提与使用的会计核算进行了追溯调整，调减递延所得税
负债8,768,418.54元，相应调增五九集团公司与牙星煤业公司2008年1月1日的合并净资产
8,768,418.54元，其中，调增专项储备27,645,069.99元，调减年初未分配利润20,733,802.50
元，调增少数股东权益1,857,151.05元。
2、因上述会计政策的变更，本公司的控股子公司五九集团公司及其所属公司牙星煤业
公司，2008 年将规定计提的安全费、维简费从盈余公积中追溯冲回，转入成本列支，调增营
业成本24,161,010.64 元；同时将当年已使用的安全费、维简费冲减专项储备，调减管理费
用34,099,628.39 元，调增所得税费用2,484,654.43 元，相应影响调增五九集团公司2008
度净利润7,453,963.32 元，其中调增归属于母公司所有者的净利润为5,875,213.89 元，调
增少数股东损益1,578,749.43 元。相应调减2008 年度专项储备9,938,617.75 元，调减递延
所得税负债6,283,764.11 元。
以上共调增本公司合并报表2009年1月1日净资产6,283,764.11元，其中，调增专项储备
19,811,451.48元，调减未分配利润14,858,588.61元，调增少数股东权益1,330,901.24元。2.24.2 本年度会计估计变更
本年度无会计变更。
2.24.3 前期会计差错更正及其影响
(1)追溯重述法
本年度未发现采用追溯重述法的前期会计差错。
(2)未来适用法
本年度未发现采用未来适用法的前期会计差错。
附注3、税项
3.1 主要税种和税率
税 种 计税依据 税率 备 注
增值税 货物销售收入 17%
营业税 运输收入、售房收入、资金占用费收入、租金收入3%、5%
城市维护建设税 应纳增值税及营业税额 1%、5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 20%、25%
房产税 房产原值扣除10%-30%或房屋出租收入 1.2%、12%
矿产资源税 原煤开采量 3.2 元/吨
矿产资源补偿费 煤炭企业营业收入 0.5%-1.1%
3.2 税收优惠
根据国务院《关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》（国发[2007]39 号）
的相关规定，设立在海南的新大洲控股股份有限公司、海南新大洲房地产开发有
限责任公司、海南新大洲工业苑有限公司2009 年的所得税享受20%的优惠税率。
附注4、企业合并及合并财务报表
4.1 子公司情况
4.1.1 通过设立或投资等方式取得的子公司
子公司全称
子公司
类型
注册
地
业务性
质
注册资本经营范围
期末实际出
资额
实质上构成对子公
司净投资的其他项
目余额
直接
持股
比例
表决权
比例(%)
是否合
并报表(%)
海南新大洲房地
产开发有限责任
公司
有限责
任公司
海口
市
房地产
业
RMB2,000
万元
房地产开
发经营、
饮食业等
RMB1,800 万
元
100 100 是
上海新大洲物流
有限公司
有限责
任公司
上海
市
运输业
RMB2,000
万元
仓储、普
通货物运
输
RMB1,600 万
元
80 80 是
上海新大洲物业
管理有限公司
有限责
任公司
上海
市
物业管
理
RMB60
万元
物业管理 100 是
上海新大洲房地
产开发有限公司
有限责
任公司
上海
市
房地产
业
RMB3,500
万元
房地产开
发经营、
物业管理
等
RMB3,325 万
元
95 100 是
内蒙古新大洲能
源科技有限公司
有限责
任公司
牙克
石市
煤炭化
工
RMB15,000
万元
煤基甲醇
及其衍生
产品等
RMB14,250
万元
95 100 是
内蒙古牙克石五
九煤炭( 集团) 有
限责任公司
有限责
任公司
牙克
石市
煤炭业
RMB30,000
万元
煤炭及其
他矿业生
产等
RMB17,608.
61 万元
52.55 52.55 是
呼伦贝尔牙星煤
业有限公司
有限责
任公司
牙克
石市
煤炭业
RMB10,000
万元
煤炭采掘 100 是
牙克石五九煤炭
销售有限公司
有限责
任公司
牙克
石市
服务业
RMB500
万元
煤炭销售 100 是
呼伦贝尔五九白
音查干煤业有限
公司
有限责
任公司
新巴
尔虎
左旗
煤炭业
RMB1,000
万元
煤炭采掘 100 是
内蒙古新大洲物
流有限公司
有限责
任公司
牙克
石市
运输
业
RMB300
万元
货物运输 100 是
广州新大洲物流
有限公司
有限责
任公司
广州
市
运输业
RMB300
万元
货物运输 60 是
4.1.2 少数股东权益和少数股东损益
子公司名称 少数股东权益少数股东损益
从母公司所有者权益冲减子公司少
数股东分担的本期亏损超过少数股
东在该子公司期初所有者权益中所
子公司取
得方式享有份额后的余额
内蒙古牙克石五九煤炭( 集
团)有限责任公司
354,038,173.10 29,029,779.54 并购
上海新大洲物流有限公司 7,903,627.83 1,750,109.03 投资设立
上海新大洲电动车有限公司 86,519.84 投资设立
内蒙新大洲物流有限公司 -11,291.65 投资设立
广州新大洲物流有限公司 1,442,012.10 242,012.10 投资设立
合 计 363,383,813.03 31,097,128.86
4.2 本年新纳入合并范围的主体和本年不再纳入合并范围的主体
4.2.1 报告期内新纳入合并范围公司情况
子公司名称 年末净资产 本年净利润 备 注
牙克石五九煤炭销售有限公司 5,195,712.34 195,712.34 2008 年 12 月 15 日新设立
广州新大洲物流有限公司 3,605,030.24 605,030.24 2009 年6 月3 日新设立
4.2.2 报告期内不再纳入合并范围公司情况
子公司名称 处置日净资产年初至处置日净利润备 注
三亚新大洲国际游艇俱乐部有限公司
股权已于上年转让，上年仅合并其
1-6 月的利润表及现金流量表
上海新大洲电动车有限公司 952,491.06 176,571.11 出售32%的股权后，持股比例降至19%
海南新大洲工业苑有限公司 25,243,533.27 -29,619.82 转让股权
4.3 本年出售丧失控制权的股权而减少子公司
子公司 出售日 损益确认方法
上海新大洲电动车有限公司 2009 年9 月30 日 合并其1-9 月份的净利润
海南新大洲工业苑有限公司 2009 年8 月31 日 合并其1-8 月份的净利润
附注5、合并财务报表主要项目注释
5.1 货币资金
5.1.1 货币资金明细情况
年末数 年初数
项 目
原币金额
折算汇
率
人民币金额 原币金额
折算汇
率
人民币金额
库存现金
人民币 738,261.80 738,261.80 592,051.42 592,051.42
美元
小 计 738,261.80 738,261.80 592,051.42 592,051.42银行存款
人民币 243,577,961.96 243,577,961.96 92,141,153.97 92,141,153.97
美元
小 计 243,577,961.96 243,577,961.96 92,141,153.97 92,141,153.97
其他货币资
金
人民币 1,737,326.20 1,737,326.20
美元
小 计 1,737,326.20 1,737,326.20
合 计 244,316,223.76 244,316,223.76 94,470,531.59 94,470,531.59
5.1.2 年末无受限制的货币资金；
5.1.3 截至2009 年12 月31 日，本公司无以人民币（或其他原币）银行定期存单为质押，
取得人民币短期借款情况；
5.1.4 货币资金年末数比年初数增加149,845,692.17 元，增长比例为1.59 倍，增加原因
主要为报告期内蒙古五九煤炭（集团）有限责任公司以每单位股份3.50 元价格增资扩股
10,000.00 万元注册资本所致。
5.2 交易性金融资产
项 目 年末公允价值 年初公允价值
1、交易性债券投资
2、交易性权益工具投资
3、指定为以公允价值计量且其变动计入本年损益的金融资产4,100.00
4、衍生金融资产
5、其 他
合 计 4,100.00
(1)交易性金融资产变现不存在重大限制；
(2)交易性金融资产系股票投资。
5.3 应收票据
种 类 年末数 年初数
银行承兑汇票 5,657,988.54 5,670,315.30
商业承兑汇票
合 计 5,657,988.54 5,670,315.30
(1)年末应收票据不存在质押、出票人无力履约而将票据转为应收账款情况；(2)年末应收票据中无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位票据。
5.4 应收账款
5.4.1 应收账款按种类分类
年末数 年初数
种 类
账面余额
占总额
比例(%)
坏账准备
坏账准备
比例(%)
账面余额
占总额
比例(%)
坏账准备
坏账准备
比例(%)
1、单项金额重大的应收
账款
40,467,103.65 78.12 626,833.14 1-10 28,018,574.04 72.05 260,399.47 1-10
2、单项金额不重大但按
信用风险特征组合后该
组合的风险较大的应收
账款
493,293.64 0.95 102,298.72 20-100 3,058,376.17 7.86 673,456.36 20-100
3、其他不重大应收账款10,840,987.65 20.93 158,281.28 1-10 7,813,573.16 20.09 141,041.16 1-10
合 计 51,801,384.94 100 887,413.14 38,890,523.37 100 1,074,896.99
5.4.2 应收账款按账龄分类
年末数 年初数
账 龄
账面余额
占总额
比例
(%)
坏账准备
坏账准备
比例(%)
账面余额
占总额
比例(%)
坏账准备
坏账准备
比例(%)
1年以内(含1年) 48,280,785.62 93.20 482,383.85 1 35,353,045.37 90.90 353,530.45 1
1年至2年(含2年) 3,027,305.68 5.85 302,730.57 10 479,101.83 1.23 47,910.18 10
2年至3年(含3年) 365,729.74 0.71 21,405.85 20 2,873,071.83 7.39 574,614.37 20
3年至4年(含4年) 11,809.04 0.02 4,723.62 40 47,206.40 0.12 18,882.56 40
4年以上 115,754.86 0.22 76,169.25 50-100 138,097.94 0.36 79,959.43 50-100
合 计 51,801,384.94 100 887,413.14 38,890,523.37 100 1,074,896.99
注：应收账款年末余额比年初余额增加12,910,861.57 元，增长比例为33.20%，增加原
因系内蒙古牙克石五九煤炭销售有限公司和上海新大洲物流公司应收账款增加所致。
5.4.3 年末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提情况
如下：
应收账款内容 与本公司关
系
账面余额 坏账金额 计提比例 理由
新华屯华能电厂 非关联方 12,172,788.81 121,727.89 1% 按会计政策计提
上海利和物流有限公司 非关联方 8,172,304.36 81,723.04 1% 按会计政策计提
富拉尔基发电总厂 非关联方 5,652,829.11 56,528.29 1% 按会计政策计提
无锡小天鹅股份有限公司 非关联方 3,437,794.41 34,377.94 1% 按会计政策计提
广东志高空调有限公司 非关联方 2,746,657.99 27,466.58 1% 按会计政策计提
乌兰浩特金川商贸有限公司(石
民)
非关联方
2,655,479.17
248,716.91 1-10% 按会计政策计提新大洲本田摩托有限公司 关联方 1,960,465.32 19,604.65 1% 按会计政策计提
上海新杰货运服务有限公司 非关联方 1,192,375.00 11,923.75 1% 按会计政策计提
新华屯大庆通源燃料经销公司 非关联方 1,476,409.48 14,764.09 1% 按会计政策计提
乌兰浩特民华商贸公司 非关联方 1,000,000.00 10,000.00 1% 按会计政策计提
合 计 40,467,103.65 626,833.14 按会计政策计提5.4.4 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款
年末数 年初数
账面余额 账面余额
账 龄
金额
比例
(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
1 年以内( 含1
年)
1年至2年(含2
年)
2年至3年(含3
年)
365,729.74 74.14 21,405.85 2,873,071.83 93.94 574,614.37
3年至4年(含4
年)
11,809.04 2.39 4,723.62 47,206.40 1.54 18,882.56
4年以上 115,754.86 23.47 76,169.25 138,097.94 4.52 79,959.43
合 计 493,293.64 100 102,298.72 3,058,376.17 100 673,456.36
5.4.5 本年应收账款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况
5.4.6 年末应收账款中欠款金额前五名
单位名称 与本公司关系 欠款金额 年限 占应收账款总额的比例(%)
新华屯华能电厂 非关联方 12,172,788.81 1 年以内 23.50
上海利和物流有限公司 非关联方 8,172,304.36 1 年以内 15.78
富拉尔基发电总厂 非关联方 5,652,829.11 1 年以内 10.91
无锡小天鹅股份有限公司 非关联方 3,437,794.41 1 年以内 6.64
广东志高空调有限公司 非关联方 2,746,657.99 1 年以内 5.30
合 计 32,182,374.68 62.13
5.4.7 应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
新大洲本田摩托有限公司 合营公司 1,960,465.32 3.79
合 计 1,960,465.32 3.79
5.5 预付款项
5.5.1 预付款项按账龄分类
年末数 年初数
账 龄
金 额 占总额比例(%) 金 额 占总额比例(%)
1年以内(含1年) 54,303,123.74 31.76 140,449,311.87 81.74
1年至2年(含2年) 104,251,770.30 60.97 16,169,845.02 9.41
2年至3年(含3年) 11,309,605.08 6.61 1,089,503.51 0.633年以上 1,120,452.93 0.66 14,123,062.42 8.22
原 值 170,984,952.05 100 171,831,722.82 100
减：坏账准备 1,120,452.93
账面价值 169,864,499.12 171,831,722.82
注：内蒙古牙克石五九煤炭（集团）有限责任公司、牙克石煤矿3 年以上预付账款全额
计提坏账，坏账准备金额为1,120,452.93 元。
5.5.2 年末预付款项前五名欠款单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
大庆建安集团 非关联方 75,510,887.44 1-2 年 工程未完工
中钢集团吉电公司 非关联方 25,495,366.03 1-3 年 工程未完工
长春三鼎变压器设备公司 非关联方 10,560,000.00 1-2 年 工程未完工
石家庄新华工业炉有限公司 非关联方 7,310,640.00 1-3 年 工程未完工
合肥合意科技公司 非关联方 5,526,000.00 1-2 年 工程未完工
合 计 124,402,893.47
5.5.3 本年预付款项中无预付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项情况。
5.5.4 账龄超过1 年的重要预付款项
项 目 金额 未及时结算的原因
大庆建安集团 75,510,887.44 工程未完工
中钢集团吉电公司 25,495,366.03 工程未完工
长春三鼎变压器设备公司 10,560,000.00 工程未完工
石家庄新华工业炉有限公司 7,310,640.00 工程未完工
合肥合意科技公司 5,526,000.00 工程未完工
合 计 124,402,893.47
5.6 其他应收款
5.6.1 其他应收款按种类分类
年末数 年初数
种 类
账面余额
占总额
比例
(%)
坏账准备
坏账准备
比例(%)
账面余额
占总额
比例(%)
坏账准备
坏账准备
比例(%)
1、单项金额重
大的其他应收
款
23,818,476.77 46.86 1,610,753.20 1-50 56,710,019.62 69.91 18,233,716.16 10-1002、单项金额不
重大但按信用
风险特征组合
后该组合的风
险较大的其他
应收款
8,485,473.44 16.69 4,568,831.46 20-100 5,815,726.25 7.17 3,501,900.35 20-100
3、其他不重大
其他应收款
18,526,048.41 36.45 178,263.71 1-10 18,592,055.99 22.92 1,240,676.40 1-10
合 计 50,829,998.62 100 6,357,848.37 81,117,801.86 100 22,976,292.91
5.6.2 其他应收款按账龄分类
年末数 年初数
账 龄
账面余额
占总额
比例
(%)
坏账准备
坏账准备
比例(%)
账面余额
占总额
比例(%)
坏账准备
坏账准
备比例
(%)
1 年以内( 含1
年)
31,666,645.32 62.30 316,666.45 1 34,712,107.61 42.79 347,121.07 1
1 年至2 年(含2
年)
7,983,857.23 15.71 798,385.72 10 8,299,572.80 10.23 829,957.28 10
2 年至3 年(含3
年)
3,241,184.54 6.38 648,236.91 20 10,858,947.09 13.39 2,171,789.42 20
3 年至4 年(含4
年)
1,301,526.90 2.56 520,610.76 40 1,363,592.58 1.68 545,437.03 40
4年以上 3,074,202.21 6.05 1,537,101.10 50 4,014,553.13 4.95 2,007,276.57 50
单项测试计提
坏账往来
3,562,582.42 7.00 2,536,847.43 21,869,028.65 26.96 17,074,711.54
合 计 50,829,998.62 100 6,357,848.37 81,117,801.86 100 22,976,292.91
5.6.3 年末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提情
况
其他应收款内容 与本公司关
系
账面余额 坏账金额 计提比
例
理由
白音查干煤矿环境保护与综合治理保
证金
非关联方 3,555,100.00 35,551.00
1% 按会计政策计
提
振兴公司牙煤项目部 非关联方 2,688,343.59 26,883.43
1% 按会计政策计
提
上海新大洲电动车有限公司 关联方 2,500,000.00 250,000.00
10% 按会计政策计
提铁运费 非关联方 2,482,804.09 24,828.04
1% 按会计政策计
提
金将军 非关联方 2,418,915.00 24,189.15
1% 按会计政策计
提
上海华新工业园区经济发展有限公司 非关联方 2,003,514.00 20,035.14
1% 按会计政策计
提
丛树华 非关联方 1,649,724.08 539,513.70
20%-40% 按会计政策计
提
吴燕萍 非关联方 1,495,022.00 149,502.20
10% 按会计政策计
提
赵淑杰 非关联方 1,480,000.00 14,800.00
1% 按会计政策计
提
姚宋娟、林怀勇 非关联方 1,476,044.00 14,760.44
1% 按会计政策计
提
张才贵 非关联方 1,069,010.01 10,690.10
1% 按会计政策计
提
新巴尔虎左旗财政局基建股 非关联方 1,000,000.00 500,000.00
50% 按会计政策计
提
合 计 23,818,476.77 1,610,753.20
5.6.4 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款
年末数 年初数
账面余额 账面余额
账龄
金额
比例
(%)
坏账准备
金额
比例
(%)
坏账准备
1年以内(含1
年)
1年至2年(含
2年)
400,000.00 4.71 400,000.00
2年至3年(含
3年)
2,660,517.35 31.36 526,777.50
3年至4年(含
4年)
1,394,369.73 16.43 494,973.51 681,457.80 11.72 243,687.46
4年以上 4,030,586.36 47.50 3,147,080.45 5,134,268.45 88.28 3,258,212.89
合 计 8,485,473.44 100 4,568,831.46 5,815,726.25 100 3,501,900.35
5.6.5 以前年度已全额计提坏账准备，本年又部分收回的其他应收款
单位名称 收回债权金额
收回累计已计
提的坏账准备
收回方式
原估计计提比
例理由
原估计计提比例的依据及其合理性海南新大洲药
业有限公司
2,000,000.00 2,00,000.00 银行存款
该公司多年持
续经营亏损
该欠款账龄长，债务人经营困难，故充
分预计可能的坏账风险，全额计提减值。
扬州一洋制药
有限公司
1,500,000.00 1,500,000.00 银行存款
司法追索程序
已结案
该欠款账龄长，债务人经营困难，故充
分预计可能的坏账风险，全额计提减值。
5.6.6 本年实际核销的其他应收款情况
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
海南新大洲药业有限公司
本公司代该公司偿还银行借
款形成的债权
8,529,067.97 协议免除 否
扬州一洋制药有限公司
新大洲药业债务重组形成的
债权
3,015,148.03 无法收回 否
离职人员备用金 备用金 838,924.00 无法收回 否
合 计 12,383,140.00
注：(1) 根据本公司董事会于 2009 年 10 月 26 日召开的第六届董事会第九次会议决
议，核销扬州一洋制药有限公司的债权金额3,015,148.03 元，并授权公司及公司董事长办理
对海南新大洲药业有限公司债权的出售事宜。2009 年11 月，公司与海南新大洲药业有限公司
（2007 年7 月已更名为海南欣明达生物制有限公司）协议约定，在海南欣明达生物制有限公
司一次性支付公司200 万元人民币后，免除剩余全部债务，由此，核销海南新大洲药业有限
公司债权金额8,529,067.97 元。核销的上述债权在以前年度己全额计提坏账准备，因而对当
期损益无影响；
(2)本年由于部分人员离职，导致所借的备用金金额838,924.00 元确实无法收回，故予
以核销。
5.6.7 本年其他应收款中无应收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项情
况。
5.6.8 年末其他应收款中欠款金额前五名
单位名称 与本公司关系 欠款金额 年限 占其他应收款总额的比例(%)
上海新大洲电动车有限公司.. 非关联方 2,500,000.00 1-2 年 4.92
金将军 非关联方 2,418,915.00 1 年以内 4.76
上海华新工业园区经济发展
有限公司
非关联方 2,003,514.00 1 年以内 3.94
吴燕萍 非关联方 1,495,022.00 1-2 年 2.94
赵淑杰 非关联方 1,480,000.00 1 年以内 2.91
合 计 9,897,451.00 19.475.6.9 应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系
金额
占其他应收款总额的比例
(%)
新大洲本田摩托有限公司 合营公司 643,218.67 1.27
合 计 643,218.67 1.27
5.7 存货及存货跌价准备
5.7.1 存货分类
年末数 年初数
项 目
账面余额 跌价准备账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 65,248,845.81 65,248,845.81 84,522,703.56 84,522,703.56
低值易耗品 218,775.24 218,775.24 218,775.24 218,775.24
库存商品 8,338,594.61 8,338,594.61 107,902,199.64 107,902,199.64
开发成本
开发产品 8,410,743.72 8,410,743.72 40,660,891.64 40,660,891.64
合 计 82,216,959.38 82,216,959.38 233,304,570.08 233,304,570.08
5.7.2 存货明细
(1)开发产品：
项目名称 竣工时间 年初余额 本年增加金额本年减少金额 年末余额
新大洲三亚印象房产 27,369,358.61 27,369,358.61
新大洲花苑三期房产 7,756,044.39 679,550.00 2,284,017.06 6,151,577.33
海南金鼎中心大厦 4,190,620.65 3,276,322.25 914,298.40
昌茂花园房产 1,344,867.99 1,344,867.99
合 计 40,660,891.64 679,550.00 32,929,697.92 8,410,743.72
注：开发产品中“海南金鼎中心大厦”产权证正在办理中。
(2)库存商品
类 别 年初余额 本年增加金额本年减少金额 年末余额
电动车 4,871,697.00 4,871,697.00
外购商品房 101,513,901.98 101,513,901.98
原煤 1,516,600.66 215,232,224.21 208,410,230.26 8,338,594.61
合 计 107,902,199.64 215,232,224.21 314,795,829.24 8,338,594.61
5.7.3 存货年末余额比年初余额减少151,087,610.70 元，下降比例为64.76%，主要原因系本年不再合并上海新大洲电动车有限公司资产负债表，减少合并外购商品房所致。
5.8 可供出售金融资产
项 目 年末公允价值 年初公允价值
(1)可供出售债券
(2)可供出售权益工具 2,518,015.50 1,167,266.10
其中：有限售条件的可供出售股票
无限售条件的可供出售股票 2,518,015.50 1,167,266.10
(3)其 他
合 计 2,518,015.50 1,167,266.10
注：可供出售金融资产系本公司持有的济南轻骑股份有限公司（ST 轻骑）390,390 股的
股份，该股份于2009 年解禁，达到无限售条件，公司按持有意图将其划分为可供出售金融资
产，并将其公允价值的变动调整可供出售金融资产的账面价值，同时调整资本公积。
5.9 长期股权投资
5.9.1 长期股权投资分类
年末数 年初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
1、成本法核算的
长期股权投资
7,100,000.00 2,619,026.70 4,480,973.30 5,200,000.00 900,000.00 4,300,000.00
2、权益法核算的
长期股权投资
577,303,136.61 577,303,136.61 518,949,339.99 518,949,339.99
其中：合营企业 577,303,136.61 577,303,136.61 518,949,339.99 518,949,339.99
联营企业
合 计 584,403,136.61 2,619,026.70 581,784,109.91 524,149,339.99 900,000.00 523,249,339.99
5.9.2 对合营企业和联营企业投资情况
被投资单位名称 企业类型
注册
地
法人代
表
业务性质注册资本
本企业持股
比例(%)
本企业在被投资单位表
决权比例(%)
一、合营企业
1. 新大洲本田摩托
有限公司
中外合资 上海 赵序宏
摩托车制
造业
12,946.50 万
美元
50% 50%
2. 海南新大力机械
工业有限公司
中外合资 海口 李宗全制造业 50 万美元 50% 50%
二、联营企业
1. 新源动力股份有内资企业 大连 蒋志伟燃料电池11,700 万元人3.57% 3.57%限公司 研发企业民币
续表
被投资单位名称 年末资产总额 年末负债总额年末净资产总额本年营业收入总额 本年净利润
一、合营企业
1. 新大洲本田摩托有限
公司
2,302,461,841.64 1,151,649,817.21 1,150,812,024.43 3,460,114,909.88 116,470,677.46
2. 海南新大力机械工业
有限公司
5,156,552.85 27,986.87 5,128,565.98 192,662.83
二、联营企业
1. 新源动力股份有限公
司
203,332,148.68 86,102,265.87 117,229,882.81 13,545,659.52 -1,008,159.44
5.9.3 被投资单位与公司会计政策和会计估计存在重大差异的说明
被投资单位名称 与公司会计政策存在重大差异 影响情况
新大洲本田摩托有
限公司
应收款项计提坏账准备的比例与公司不一致，其账龄在1 年以内的，按余额的0%
计提；账龄在1-2 年的，按余额的5%计提；账龄在2-3 年的，按余额的10%计提；
账龄在3 年以上的，按余额的50%计提。
影响金额较小
新大洲本田摩托有
限公司
固定资产预留的残值率与公司不一致，固定资产预留残值率为10%。公司固定资
产预留残值率为5%。
影响金额较小
5.9.4 长期股权投资情况
被投资单位 核算方法初始投资成本期初余额 增减变动 期末余额
新大洲本田摩托有限公司 权益法 535,648,735.00 516,480,677.10 58,257,465.20 574,738,142.30
海南新大力机械工业有限公司 权益法 2,081,807.66 2,468,662.89 96,331.42 2,564,994.31
新源动力股份有限公司 成本法 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00
海南国际科技工业园股份有限公司 成本法 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
海南高目助商科技股份有限公司 成本法 200,000.00 200,000.00 200,000.00
上海新大洲电动车有限公司 成本法 1,900,000.00 1,900,000.00 1,900,000.00
合 计 544,830,542.66 524,149,339.99 60,253,796.62 584,403,136.61
续表：
被投资单位
在被投资单
位持股比例
(%)
在被投资单
位表决权比
例(%)
在被投资单位持股
比例与表决权比例
不一致的说明
减值准备
本期计提减值
准备
本期现
金红利
新大洲本田摩托有限公司 50% 50%
海南新大力机械工业有限公司 50% 50%
新源动力股份有限公司 3.57% 3.57%
海南国际科技工业园股份有限
公司
0.408% 0.408% 700,000.00海南高目助商科技股份有限公
司
0.333% 0.333% 200,000.00
上海新大洲电动车有限公司 19% 19% 1,719,026.70 1,719,026.70
合 计 2,619,026.70 1,719,026.70
5.10 投资性房地产
项 目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额
一、账面原值合计 61,335,291.74 54,410,336.24
1.房屋、建筑物 61,335,291.74 27,369,358.61 34,294,314.11 54,410,336.24
2.土地使用权
二、累计折旧和累计摊销合计 12,836,887.34 6,221,131.81
1.房屋、建筑物 12,836,887.34 1,722,455.81 8,338,211.34 6,221,131.81
2.土地使用权
三、投资性房地产账面净值合
计
48,498,404.40 48,189,204.43
1.房屋、建筑物 48,498,404.40 48,189,204.43
2.土地使用权
四、投资性房地产减值准备累
计金额合计
1,631,493.20 1,631,493.20
1.房屋、建筑物 1,631,493.20 1,631,493.20
2.土地使用权
五、投资性房地产账面价值合
计
46,866,911.20 46,557,711.23
1.房屋、建筑物 46,866,911.20 46,557,711.23
2.土地使用权
注：(1)本公司投资性房地产采用成本模式计量；
(2)本期投资性房地产增加系库存商品中的新大洲三亚印象房产转入27,369,358.61 元，
减少数系因为部分转入固定资产，部分已出售，以及减少海南新大洲工业苑有限公司合并范
围所致。投资性房地产本年不存在减值的情况，无未办妥产权证书情况。
5.11 固定资产
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
一、账面原值合计 372,098,101.19 291,416,917.03 47,056,873.30 616,458,144.92
房屋建筑物 80,991,587.19 9,438,826.92 19,847,119.52 70,583,294.59
电子及其他设备 7,850,506.82 654,700.90 6,160,486.81 2,344,720.91
运输设备 33,317,936.77 3,690,237.42 3,793,542.32 33,214,631.87
机器设备 249,938,070.41 277,633,151.79 17,255,724.65 510,315,497.55
二、累计折旧合计 167,193,933.09 46,071,760.25 23,638,803.80 189,626,889.54房屋建筑物 35,345,388.30 5,939,138.23 6,127,493.43 35,157,033.10
电子及其他设备 5,910,318.15 327,751.47 4,885,005.35 1,353,064.27
运输设备 18,071,513.72 4,280,652.68 1,861,909.92 20,490,256.48
机器设备 107,866,712.92 35,524,217.87 10,764,395.10 132,626,535.69
三、固定资产账面净值合计 204,904,168.10 426,831,255.38
房屋建筑物 45,646,198.89 35,426,261.49
电子及其他设备 1,940,188.67 991,656.64
运输设备 15,246,423.05 12,724,375.39
机器设备 142,071,357.49 377,688,961.86
四、减值准备合计 350,988.84 350,988.84
房屋建筑物 350,988.84 350,988.84
电子及其他设备
运输设备
机器设备
五、固定资产账面价值合计 204,553,179.26 426,831,255.38
房屋建筑物 45,295,210.05 35,426,261.49
电子及其他设备 1,940,188.67 991,656.64
运输设备 15,246,423.05 12,724,375.39
机器设备 142,071,357.49 377,688,961.86
注：(1)本年由在建工程转入固定资产原价为224,407,214.47 元；
(2)固定资产年末余额比年初余额增加244,360,043.73 元，增长比例为65.67%，主要系
呼伦贝尔市牙星煤业有限公司90 万吨矿井改建项目和五九煤炭集团公司鑫鑫矿二区工程完工
结转固定资产所致；
(3)累计折旧年末余额比年初余额增加22,432,956.45 元，增长比例为13.42%，主要系固
定资产增加所致；
(4)年末固定资产中，无融资租赁租入、经营租赁租出的固定资产；无暂时闲置、持有待
售的固定资产；无未办妥产权证书的固定资产。
5.12 在建工程
5.12.1 在建工程情况
年末数 年初数
项 目
账面余额 减值准备账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
鑫鑫矿二区 41,739,159.05 41,739,159.05
玫瑰大酒店 22,960,784.94 22,960,784.94 22,049,122.92 22,049,122.92
内蒙古五九新胜利矿 12,742,205.84 12,742,205.84
内蒙古五九电厂改扩建工程 2,767,649.00 2,767,649.00牙星煤业90 万吨矿井改建工程 106,359,166.85 106,359,166.85
20 万吨电石法PVC 项目工程 53,589,363.36 53,589,363.36 46,426,744.39 46,426,744.39
白音查干煤矿 67,823,063.99 67,823,063.99 47,056,019.90 47,056,019.90
水暖处外用工程改造 1,413,376.56 1,413,376.56
车辆改造工程 410,911.80 410,911.80 2,465,470.76 2,465,470.76
其他工程 3,663,199.47 3,663,199.47
合 计 160,293,978.93 160,293,978.93 271,172,259.90 271,172,259.90
5.12.2 重大在建工程项目变动情况
项目名称
预
算
数
期初数 本期增加 转入固定资产其他减少
工程
投入
占预
算比
例
(%)
工程
进度
利息资本化累计金
额
其中：本期利息资
本化金额
本期利
息资本
化率
(%)
资金
来源
期末数
白音查干煤矿 47,056,019.90 34,104,449.48 13,337,405.39 20% 17,703,903.51 7,360,928.75 10.062 贷款67,823,063.99
鑫鑫矿二区
41,739,159.05 29,605,962.60 71,345,121.65 100% 919,747.09 919,747.09 8.91
自筹
贷款
牙星煤业90 万
吨矿井改建工
程
106,359,166.85 20,843,829.17 127,202,996.02 98% 自筹
水暖处外用工
程改造
1,413,376.56 16,943,830.81 18,357,207.37 100% 自筹
玫瑰大酒店 22,049,122.92 911,662.02 95% 自筹22,960,784.94
20 万吨电石法
PVC 项目工程
46,426,744.39 7,162,618.97 90% 自筹53,589,363.36
注：(1)在建工程年末余额比年初余额减少110,878,280.97 元，下降比例为40.89％，减
少原因主要系呼伦贝尔市牙星煤业有限公司 90 万吨改建项目和五九煤炭集团公司鑫鑫矿二
区工程完工结转固定资产所致；
(2)截至报告期末累计利息资本化金额18,623,650.60 元，其中报告期利息资本化金额
8,280,675.84 元；
(3)上述玫瑰大酒店位于内蒙古牙克石市内，主体工程已完工，拟于2010 年装修后投入
使用，已抵押给牙克石农村信用社煤田分社（详见附注5.27.1）。
5.13 工程物资
年初数 本年增加 本年减少 年末数
项 目
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备账面余额减值准备 账面余额 减值准备专用材料 774,174.00 774,174.00
专用设备
工器具
合 计 774,174.00 774,174.00
5.14 固定资产清理
项 目 年初账面价值 年末账面价值 转入清理原因
房屋建筑物 719,555.37 775,135.37 处置房屋
合 计 719,555.37 775,135.37
注：固定资产清理系转让三亚别墅缴纳的相关税费，截至资产负债表日，该房产的过户
手续尚在办理过程中。
5.15 无形资产
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
1、原值合计 179,168,060.55 111,580,932.79 23,963,368.88 266,785,624.46
桂林洋工业苑土地 23,908,556.41 23,908,556.41
软件 56,033.40 31,033.40 25,000.00
五九煤炭及牙星煤业采
矿权
137,461,230.04 13,012,405.39 150,473,635.43
五九集团土地 8,323,023.14 8,323,023.14
电动车商标权 18,284.07 18,284.07
电动车专利权 5,495.00 5,495.00
桂林洋1871#土地 2,673,900.00 2,673,900.00
牙星煤业土地 3,360,092.84 3,360,092.84
能源科技土地使用权 1,682,445.65 1,682,445.65
石灰岩采矿权 1,679,000.00 1,679,000.00
新胜利矿探矿权 56,881,200.00 56,881,200.00
三矿采矿权 824,000.00 824,000.00
西南部勘探费 40,863,327.40 40,863,327.40
2、累计摊销额合计 39,030,294.72 13,525,623.58 2,713,701.41 49,842,216.89
桂林洋工业苑土地 2,696,377.75 2,696,377.75
软件 28,017.74 5,640.00 10,599.98 23,057.76
五九煤炭及牙星煤业采
矿权
35,681,436.89 13,232,845.12 48,914,282.01
五九集团土地 209,594.61 166,460.46 376,055.07
电动车商标权 5,420.64 5,420.64电动车专利权 1,303.04 1,303.04
桂林洋1871#土地 324,051.21 53,478.00 377,529.21
牙星煤业土地 84,092.84 67,200.00 151,292.84
能源科技土地使用权
石灰岩采矿权
3、无形资产账面净值合计 140,137,765.83 216,943,407.57
桂林洋工业苑土地 21,212,178.66 0.00
软件 28,015.66 1,942.24
五九煤炭及牙星煤业采
矿权
101,779,793.15 101,559,353.42
五九集团土地 8,113,428.53 7,946,968.07
电动车商标权 12,863.43 0.00
电动车专利权 4,191.96
桂林洋1871#土地 2,349,848.79 2,296,370.79
牙星煤业土地 3,276,000.00 3,208,800.00
能源科技土地使用权 1,682,445.65 1,682,445.65
石灰岩采矿权 1,679,000.00 1,679,000.00
新胜利矿探矿权 56,881,200.00
三矿采矿权 824,000.00
西南部勘探费 40,863,327.40
4、无形资产减值准备累计
金额合计
桂林洋工业苑土地
软件
五九煤炭及牙星煤业采
矿权
五九集团土地
电动车商标权
电动车专利权
桂林洋1871#土地
牙星煤业土地
能源科技土地使用权
石灰岩采矿权
5、无形资产账面价值合计 140,137,765.83 216,943,407.57
桂林洋工业苑土地 21,212,178.66软件 28,015.66 1,942.24
五九煤炭及牙星煤业采
矿权
101,779,793.15 101,559,353.42
五九集团土地 8,113,428.53 7,946,968.07
电动车商标权 12,863.43
电动车专利权 4,191.96
桂林洋1871#土地 2,349,848.79 2,296,370.79
牙星煤业土地 3,276,000.00 3,208,800.00
能源科技土地使用权 1,682,445.65 1,682,445.65
石灰岩采矿权 1,679,000.00 1,679,000.00
新胜利矿探矿权价款 56,881,200.00
三矿采矿权 824,000.00
西南部勘探费 40,863,327.40
注：(1)本年摊销额为13,525,623.58 元，本年无形资产不存在减值迹象，故未计提减值
准备；
(2)无形资产年末余额比年初余额增加87,617,563.91 元，增加比例为48.90%，增加原因
主要系五九煤炭集团本期新增新胜利矿探矿权及西南部勘探费由长期待摊费用转入无形资
产，两项合计转入97,744,527.40 元所致；
(3)新胜利矿探矿权、白音查干煤矿采矿权、石灰岩采矿权、西南部勘探费，因尚未进行
开采未摊销。5.16 商誉
被投资单位名称或形成商誉的事项 年初数 本年增加 本年减少 年末数 年末减值准备
五九集团收购康伟平持有的内蒙古
新大洲物流有限公司10%的股权
109,545.59 109,545.59
合 计 109,545.59 109,545.59
注：本年增加的商誉系子公司内蒙古五九煤炭集团有限公司收购康伟平持有的内蒙古新
大洲物流有限公司10%的股权，因收购成本大于收购时其享有10%净资产份额的部分形成的合
并商誉。
5.17 长期待摊费用
项 目 年初额 本年增加额本年摊销额其他减少额年末额 其他减少的原因
模具 39,607.86 39,607.86 减少电动车合并范围
勘探费 40,863,327.40 40,863,327.40 转入无形资产
装修费 503,000.00 503,000.00
合 计 40,902,935.26 503,000.00 40,902,935.26 503,000.00
注：长期待摊费用年末余额比年初余额减少40,399,935.26 元，下降比例为98.77%，减
少原因主要系内蒙古牙克石五九煤炭（集团）有限责任公司西南矿勘探费40,863,327.40 元
本期全额转入无形资产。
5.18 递延所得税资产和递延所得税负债
项 目 年末数 年初数
递延所得税资产：
资产减值准备 829,694.68 1,022,323.71
可弥补亏损 539,847.06 1,400,664.39
处置子公司损失 1,362,361.57 2,042,217.36
预提费用或预计负债 3,627,575.82 3,888,958.34
小 计 6,359,479.13 8,354,163.80
递延所得税负债：
交易性金融工具、衍生金融工具的估值
计入资本公积的可供出售金融资产公允
价值变动
小 计5.19 资产减值准备
本年减少额
项 目 年初账面余额本年计提额
转回 转销
年末账面余额
1、坏账准备 24,051,189.90 2,757,058.61 5,921,755.72 12,520,778.35 8,365,714.44
2、存货跌价准备
3、可供出售金融资产减值准备
4、持有至到期投资减值准备
5、长期股权投资减值准备 900,000.00 1,719,026.70 2,619,026.70
6、投资性房地产减值准备 1,631,493.20 1,631,493.20
7、固定资产减值准备 350,988.84 350,988.84
8、工程物资减值准备
9、在建工程减值准备
10、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值准备
11、油气资产减值准备
12、无形资产减值准备
13、商誉减值准备
14、其 他
合 计 26,933,671.94 4,476,085.31 5,921,755.72 12,871,767.19 12,616,234.34
5.20 短期借款
借款类别 年末数 年初数
信用借款
质押借款
抵押借款
保证借款 85,000,000.00 77,000,000.00
合 计 85,000,000.00 77,000,000.00
注：(1)截止2009 年12 月31 日无逾期贷款；
(2)2009 年9 月23 日，本公司为子公司上海新大洲物流有限公司向招商银行上海曹家渡支
行贷款 1,000 万元提供担保，贷款期限至2010 年9 月23 日；
(3)2009 年7 月6 日，本公司为二级子公司内蒙古牙克石五九煤炭(集团)有限责任公司向中国银行呼伦贝尔市分行贷款 7,500.00 万元提供担保，贷款期限至2010 年 7 月 5 日。
5.21 应付账款
5.21.1 应付账款情况
项目 年末数 年初数
1 年以内 50,409,329.59 99,485,320.36
1-2 年 10,754,643.27 6,396,291.23
2-3 年 4,164,008.48 10,604,819.23
3-4 年 6,037,120.03 279,400.08
4 年以上 1,134,261.13 780,131.58
合 计 72,499,362.50 117,545,962.48
5.21.2 年末应付账款中无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位的款项情况
5.21.3 账龄超过一年的大额应付账款：
债权人 与本公司关系 金 额 未偿还原因 备注
哈尔滨智盛煤矿设备制造有限公司 非关联方 1,620,375.72 未清结
太原神瑞安全救护科技有限公司 非关联方 1,272,590.00 未清结
牙克石胜鑫五交化有限公司 非关联方 991,369.48 未清结
七市新兴天正矿山物资经销处 非关联方 850,586.00 未清结
合 计 4,734,921.20
5.21.4 应付账款年末余额比年初余额减少45,046,599.98 元，减少比例为38.32%，减少原
因主要系减少海南新大洲工业苑有限公司、上海新大洲电动车有限公司合并范围所致。
5.22 预收款项
5.22.1 预收款项情况
项 目 年末数 年初数
1 年以内 27,714,499.70 44,408,073.97
1-2 年 6,161,026.28 12,048,778.33
2-3 年 4,794.00 257,574.56
3-4 年 665,154.39
4 年以上 196,994.99 1,790,127.07
合 计 34,077,314.97 59,169,708.32
5.22.2 年末预收款项中无预收持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单
位的款项情况；5.22.3 年末预收款项中无预收关联方款项情况；
5.22.4 账龄超过一年的大额预收款项：
债权人 与本公司关系 金 额 未偿还原因 备注
白城市诚德煤炭有限责任公司 非关联方 643,819.82 未清结
辽阳市顺航纸业有限公司 非关联方 591,668.15 未清结
大连汇通物资有限公司 非关联方 464,173.01 未清结
白城顺意煤炭有限公司 非关联方 321,603.20 未清结
免渡河金发煤矿 非关联方 295,000.00 未清结
合 计 2,316,264.18
5.22.5 预收款项年末余额比年初余额减少25,092,393.35 元，减少比例为42.41%，减少原
因主要系减少海南新大洲工业苑有限公司、上海新大洲电动车有限公司合并范围所致。
5.23 应付职工薪酬
项 目 年初数 本年增加 本年支付 年末数
(1)工资、奖金、津贴和补贴 9,841,959.74 99,277,828.71 90,766,950.27 18,352,838.18
(2)工福利费 159,550.78 5,641,624.88 5,757,947.85 43,227.81
(3)社会保险费 6,783,521.14 24,335,601.00 30,177,778.04 941,344.10
其中：A、医疗保险费 2,695,641.19 7,905,156.39 9,855,697.90 745,099.68
B、基本养老保险费 138,807.60 10,840,976.07 10,782,315.48 197,468.19
C、年金缴费
D、失业保险费 3,625,798.92 1,790,981.94 5,416,418.63 362.23
E、工伤保险费 173,210.57 2,171,225.74 2,346,077.11 -1,640.80
F、生育保险费 91,522.86 822,887.63 914,355.69 54.80
G、综合保险 58,540.00 804,373.23 862,913.23
(4)住房公积金 38,120.78 682,851.50 692,046.19 28,926.09
(5)辞退福利
(6)其 他 15,222,864.25 2,315,118.77 3,027,679.77 14,510,303.25
(7)工会经费和职工教育经
费
4,428,883.89 2,677,380.63 2,534,789.47 4,571,475.05
(8)非货币性福利 2,952.00 2,952.00
(9)以现金结算的股份支付
(10)因解除劳动关系给予的
补偿
1,418,900.00 500,000.00 346,500.00 1,572,400.00
合 计 37,893,800.58 135,433,357.49 133,306,643.59 40,020,514.48
注：(1)应付职工薪酬中无中无拖欠性质或工效挂钩的部分；(2) 因解除劳动关系给予补偿年初余额1,418,900.00 元，本年补提500,000.00 元，本
年支付补偿款346,500.00 元，年末余额1,572,400.00 元；
(3) 年末其他14,510,303.25 元系内蒙古五九煤炭集团公司应支付内退、工伤人员的补
偿金。
5.24 应交税费
税费项目 年末数 年初数
增值税 -5,280,395.41 -3,733,384.07
营业税 918,829.07 114,419.72
城建税 344,731.07 150,683.49
房产税 30,211.07 121,029.53
土地使用税 13,748.26 80,300.52
印花税 339,349.47 25,315.16
企业所得税 -1,363,912.45 5,014,659.99
个人所得税 840,198.49 -125,292.05
土地增值税 160,729.93
资源税 773,871.97 514,235.92
矿产资源补偿费 3,368,170.03 6,359,988.94
教育费附加 285,582.33 150,803.63
地方教育费附加 92,789.81 36,473.68
河道工程修建维护管理费 3,350.66 39,551.12
道路交通管理费 803,594.44
价格调节基金 1,531,061.58
车船税 1,544.00 -36.00
合 计 2,059,859.88 9,552,344.02
注：应交税费年末余额比年初余额减少7,492,484.14 元，减少比例为78.44%，减少原因
主要系五九集团公司和牙星煤业公司增值税和企业所得税税款缴纳结算所致。
5.25 应付股利
投资者名称或类别 年末数 年初数 超过1 年未支付原因
五九集团职工 85,402.42 85,402.42
合 计 85,402.42 85,402.425.26 其他应付款
5.26.1 其他应付款情况
项 目 年末数 年初数
1 年以内 48,242,923.41 152,550,953.51
1-2 年 44,825,869.63 80,982,405.21
2-3 年 30,819,957.37 8,449,531.67
3-4 年 7,094,569.47 984,457.60
4 年以上 2,960,793.43 4,236,609.37
合 计 133,944,113.31 247,203,957.36
5.26.2 年末其他应付款中持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位的款项情况
单位名称 年末数 年初数
上海浩州车业有限公司 18,000,000.00
合 计 18,000,000.00
5.26.3 年末其他应付款中应付关联方款项情况
单位名称 年末数 年初数
上海汇广投资管理有限公司 216,000.00 8,567,971.51
合 计 216,000.00 8,567,971.51
5.26.4 账龄超过一年的大额其他应付款：
债权人 与本公司关系金 额 未偿还原因备注(报表日后已还款的应予注
明)
上海新鸿企业有限公司 非关联方 14,000,000.00 未到期
上海竞帆鞍座有限公司 非关联方 12,600,000.00 未到期
莆田市荣兴机械有限公司 非关联方 9,700,000.00 未到期
浙江嘉利(丽水)工业有限公司 非关联方 8,700,000.00 未到期
海南乾润实业有限公司 非关联方 6,250,000.00 预收土地价款
安徽盛运机械股份公司 非关联方 5,197,000.00 往来款
浙江明泰标准件有限公司 非关联方 5,000,000.00 未到期
合 计 61,447,000.00
5.26.5 年末大额其他应付款情况：
债权人 与本公司关系金 额 内容或性质备注(报表日后已还款的应予注
明)
上海新鸿企业有限公司 非关联方 14,000,000.00 未到期
上海竞帆鞍座有限公司 非关联方 12,600,000.00 未到期
莆田市荣兴机械有限公司 非关联方 9,700,000.00 未到期
浙江嘉利(丽水)工业有限公司 非关联方 8,700,000.00 未到期
海南乾润实业有限公司 非关联方 6,250,000.00 预收土地价款
上海新大洲电动车有限公司 关联方 6,190,000.00 往来款安徽盛运机械股份公司 非关联方 5,197,000.00 往来款
浙江明泰标准件有限公司 非关联方 5,000,000.00 未到期
5.26.6 其他应付款年末余额比年初余额减少113,259,844.05 元，减少比例为45.81%，
减少原因主要系上海新大洲电动车有限公司、新大洲工业苑有限公司本年不再纳入合并范围
所致。
5.27 长期借款
5.27.1 长期借款分类
项 目 年末数 年初数
质押借款
抵押借款 15,000,000.00 150,000,000.00
信用借款
保证借款
合 计 15,000,000.00 150,000,000.00
注：(1)年初长期借款150,000,000.00 元系本公司的子公司内蒙古五九煤炭（集团）有
限公司以其综合矿井采矿权评估价值1,160.30 万元，综合矿井附属设备评估价值388.28 万
元，白音查干煤矿采矿权评估价值1,636.19 万元，牙星煤业1 号井矿井附属设备评估价值
699.33 万元，牙星煤业1 号井采矿权评估价值22,952.24 万元为抵押物，向中国民生银行股
份有限公司上海分行贷款，该贷款同时由新大洲控股股份有限公司和牙星煤业提供保证。该
笔借款已于2009 年7 月15 日偿还完毕，相关抵押担保已解除；
(2)期末长期借款15,000,000.00 元系本公司的子公司内蒙古五九煤炭（集团）有限公司与牙
克石农村信用合作社煤田分社于2009 年4 月15 日签订的中长期借款合同，用于购置煤炭采掘设
备，借款期限自2009 年4 月15 日至2012 年4 月14 日止，该笔借款由该公司以其玫瑰大酒店的
房产（牙克石市房权证胜利办事处字（2009）第6311 号）为抵押取得。
5.27.2 金额前五名的长期借款
年末数 年初数
贷款单位
借款起始
日
借款终止
日
币种利率
外币金额折合人民币 外币金额 折合人民币
中国民生银行上海
浦江支行
2008-5-16 2013-5-15 人民币10.62% 150,000,000.00
牙克石农村信用
合作社煤田分社
2009-4-15 2012-4-14 人民币8.91% 15,000,000.00
合 计 15,000,000.00 150,000,000.00注：长期借款年末余额比年初余额减少135,000,000.00 元，减少比例为90%，减少原因
系内蒙古牙克石五九煤炭（集团）有限责任公司偿还民生银行15,000 万元借款。
5.28 股本
年初数 本年变动增（+）减（－） 年末数
项 目
金额 比例％
发
行
新
股
送
股
公积金
转股
其他 小计 金额 比例％
1、有限售条件股份
(1) 国家持股
(2) 国有法人持股
(3) 其他内资持股 16,425,796 2.23% -15,867,752 -15,867,752 558,044 0.08%
其中：
境内法人持股 15,875,252 2.16% -15,875,252 -15,875,252
境内自然人持股 550,544 0.07% 7,500 7,500 558,044 0.08%
(4) 外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合
计
16,425,796 2.23%
-15,867,752 -15,867,752 558,044 0.08%
2、无限售条件流通
股份
(1) 人民币普通股 719,638,204 97.77% 15,867,752 15,867,752 735,505,956 99.92%
(2) 境内上市的外
资股
(3) 境外上市的外
资股
(4) 其他
无限售条件流通股
份合计
719,638,204 97.77% 15,867,752 15,867,752 735,505,956 99.92%
合 计 736,064,000 100% 736,064,000 100%
5.29 资本公积
项 目 年初数 本年增加 本年
减少
年末数
1、资本溢价（股本溢价） 63,848,870.02 92,060,986.15 155,909,856.17被投资单位接受捐赠准备 164,759.50 164,759.50
被投资单位资产评估增值准备 2,828,799.30 2,828,799.30
股权投资准备 146,512.00 146,512.00
小 计 66,988,940.82 92,060,986.15 159,049,926.97
2、其他资本公积
（1）被投资单位除净损益外所有者权
益其他变动
3,386,785.96 3,386,785.96
（2）可供出售金融资产公允价值变动
产生的利得或损失
425,525.10 1,350,749.40 1,776,274.50
小 计 3,812,311.06 1,350,749.40 5,163,060.46
合 计 70,801,251.88 93,411,735.55 164,212,987.43
注：(1)本年资本溢价增加数系控股子公司内蒙古牙克石五九煤炭集团有限公司增资扩
股，新股东超出认缴资本金投入的部分形成的资本溢价归属于母公司的份额；
(2)本年其他资本公积增加数系公司持有的济南轻骑摩托车股份有限公司的无限售股份
按年末收盘价调增的价值。
5.30 专项储备
项 目 年初数 本年新增 本年结转 年末数
维简费 10,343,081.82 11,580,419.82 15,720,563.64 6,202,938.00
安全费 9,468,369.66 7,393,828.78 14,057,990.42 2,804,208.02
合 计 19,811,451.48 18,974,248.60 29,778,554.06 9,007,146.02
注：专项储备年初余额系控股子公司内蒙古五九煤炭（集团）有限公司根据会计准则解
释3 号的规定对以前年度安全生产费和维简费进行追溯调整增加的专项储备归属于母公司的
部分。
5.31 盈余公积
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
法定盈余公积 74,528,967.69 7,373,538.29 81,902,505.98
任意盈余公积 361,357.78 361,357.78
储备基金
企业发展基金
其他
合 计 74,890,325.47 7,373,538.29 82,263,863.76
5.32 未分配利润
项目 本年金额 上年金额调整前上年末未分配利润 184,924,471.19 134,742,680.12
调整年初未分配利润合计数(调增+，调减-) -14,858,588.61 -20,733,802.50
调整后年初未分配利润 170,065,882.58 114,008,877.62
其他转入 11,534,964.44
加：本年归属于母公司所有者的净利润 127,160,018.93 56,057,004.96
减：提取法定盈余公积 7,373,538.29
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
年末未分配利润 301,387,327.66 170,065,882.58
注：(1)调整年初未分配利润合计数-14,858,588.61系根据财政部2009 年6月11日《关于
印发企业会计准则解释第3 号的通知》（财会[2009]8 号）的要求，本公司控股子公司内蒙
古牙克石五九煤炭（集团）有限责任公司其所属公司呼伦贝尔牙星煤业有限公司对“安全费、
维简费”二项费用的会计处理方法按该规定进行变更并追溯调整。以上共调增本公司合并报
表2009年1月1日净资产6,283,764.11元，其中，调增专项储备19,811,451.48元，调减未分配
利润14,858,588.61元，调增少数股东权益1,330,901.24元。具体调整情况详见附注2.24.1；
(2)其他转入数11,534,964.44 系上年控股子公司上海新大洲房地产开发有限公司销售给
控股子公司上海新大洲电动车有限公司的商品房合并抵消的未实现内部利润11,534,964.44
元，因本年公司转让了所持的上海新大洲电动车有限公司32%的股份，持股比例减至19%，不
再纳入合并范围，导致本年未分配利润调增11,534,964.44 元。
5.33 营业收入及营业成本
5.33.1 营业收入
类 别 本年度 上年度
主营业务收入 711,822,726.37 534,564,798.57
其他业务收入 15,843,683.38 10,634,908.64
合 计 727,666,409.75 545,199,707.21
注：本年数比上年数增长 33.47%，主要系本年内蒙古五九煤炭（集团）有限公司煤炭销
售量和价格较上年增长以及上海新大洲电动车有限公司电动车销量较上年增长和上海新大洲
物流有限公司的运输收入较上年增长所致。5.33.2 营业成本构成
类 别 本年度 上年度
主营业务成本 424,540,127.58 317,871,221.70
其他业务成本 1,766,308.00 1,456,945.08
合 计 426,306,435.58 319,328,166.78
注：本年数比上年同期数增长 33.50%，主要系本年内内蒙古五九煤炭(集团)有限公司煤
炭销售量较上年增长以及上海新大洲电动车有限公司电动车销量较上年增长和上海新大洲物
流有限公司的运输业务较上年增长所致。
5.33.3 主营业务（分行业）
本年发生额 上年发生额
行业名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
电动车业 102,774,540.27 86,582,617.27 41,264,343.51 38,009,608.79
房地产业 8,499,786.00 2,855,242.66 32,775,148.84 9,133,413.19
物流运输业 165,083,495.46 137,025,221.28 156,881,417.06 121,836,542.78
煤矿业 431,142,752.34 195,224,648.91 302,218,607.76 148,891,656.94
其他行业 4,322,152.30 2,852,397.46 1,425,281.40
合 计 711,822,726.37 424,540,127.58 534,564,798.57 317,871,221.70
5.33.4 主营业务（分地区）
本年发生额 上年发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
海南地区 1,883,606.07 568,380.40 7,306,201.44 5,278,427.48
上海地区 273,105,966.35 218,571,621.41 230,743,885.13 187,855,210.87
内蒙古地区 432,613,091.01 202,500,435.91 296,514,712.00 124,737,583.35
广东地区 4,220,062.94 2,899,689.86
合 计 711,822,726.37 424,540,127.58 534,564,798.57 317,871,221.70
5.33.5 公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
华能新华发电有限责任公司 265,100,390.57 36.43
新大洲本田摩托有限公司 77,308,570.70 10.62
中国华电集团富拉尔基发电总厂 49,519,722.11 6.81
上海利和物流有限公司 20,238,116.03 2.78
大庆市兴荣物业管理集团有限公司 20,026,406.07 2.75
合 计 432,193,205.48 59.39
5.34 营业税金及附加
项 目 本年发生额 上年发生额 计缴标准资源税 5,879,547.17 1,859,471.61 详见附注3
营业税 4,516,035.56 13,074,729.24 详见附注3
城建税 1,835,033.52 1,131,554.43 详见附注3
教育费附加 2,953,957.40 1,027,171.89 详见附注3
房产税 662,928.80 199,719.98 详见附注3
土地增值税 549,967.05 33,988.42
河道维护 70,966.38 70,157.50
地方教育费附加 597,031.19
农村合作医疗保险基金 248,697.46
其他 10,119.39 13,175.96
合 计 16,478,555.27 18,255,697.68
注：营业税金及附加本年数比上年数减少1,777,142.41 元，减少比例为9.73%，主要系
子公司上海新大洲房地产开发有限公司所属的“新大洲·华庭苑”项目房屋和商铺销售较上
年大幅减少所致。
5.35 销售费用、管理费用
项 目 本年发生额 上年发生额 备注
销售费用 51,809,092.49 33,900,146.01
管理费用 101,700,255.75 92,083,585.14
注：(1)本年度销售费用比上年度增加52.83 %，主要系子公司内蒙古五九煤炭（集团）
有限公司及上海新大洲电动车有限公司销售费用增加所致。
(2)管理费用本年度比上年度增加10.44%，主要系子公司内蒙古五九煤炭（集团）有限公
司及上海新大洲电动车有限公司管理费用增加所致。
5.36 财务费用
项 目 本年发生额 上年发生额 备注
利息支出 10,264,713.07 11,092,751.66
减：利息收入 760,223.19 433,322.23
汇兑损失
减：汇兑收益
其 他 179,104.84 900,869.65
合 计 9,683,594.72 11,560,299.08
注：本年数比上年数减少 16.23%，主要系子公司内蒙古五九煤炭（集团）有限公司本年
的借款利息略有减少。
5.37 资产减值损失
项 目 本年发生额 上年发生额
1、坏账损失 -3,164,697.11 -6,539,613.71
2、存货跌价损失
3、可供出售金融资产减值损失4、持有至到期投资减值损失
5、长期股权投资减值损失
6、投资性房地产减值损失
7、固定资产减值损失 700,000.00
8、工程物资减值损失
9、在建工程减值损失
10、生产性生物资产减值损失
11、油气资产减值损失
12、无形资产减值损失
13、商誉减值损失
14、其 他
合 计 -3,164,697.11 -5,839,613.71
注：资产减值损失本年数较上年数增加45.81%，主要系本年转回的应收款项减值准备较
上年减少所致。
5.38 投资收益
5.38.1 投资收益明细情况
项目或被投资单位名称 本年发生额 上年发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益
58,353,796.62 10,827,372.54
处置长期股权投资产生的投资收益 7,695,512.48
持有交易性金融资产期间取得的投资收益 98,083.69
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
上海房地产公司对新本公司未确认的内部利润合并抵销转回 698,730.52
其他 -7,170.77 -49,817.95
合 计 66,140,222.02 11,476,285.11
(1)本年投资收益较上年增长476.32%，主要系合营公司新大洲本田摩托有限公司本年实
现净利润较上年同期大幅增长而使本公司按权益法确认的投资收益大幅增加，以及本年转让
子公司海南新大洲工业苑有限公司的全部股权导致股权转让损益增加所致。(2)投资收益本年发生额中其他-7,170.77 系控股子公司内蒙古五九煤炭集团确认的原
白音查干煤矿营业执照被吊销收回长期投资确认的转让损益-18,537.97 与白音查干煤矿年初
未分配利润11,367.20 之间的差额。
5.38.2 权益法核算的长期股权投资收益：
被投资单位 本年发生额 上年发生额 本年比上年增减变动的原因
新大洲本田摩托有限公司 58,257,465.20 11,023,708.89 合营公司实现净利润按权益法调整
海南新大力机械工业有限公司 96,331.42 -196,336.35 合营公司实现净利润按权益法调整
合 计 58,353,796.62 10,827,372.54
5.38.3 处置长期股权投资产生的投资收益
被投资单位 本年发生额 上年发生额
海南新大洲工业苑有限公司 7,695,512.48
合 计 7,695,512.48
注：本公司于2009 年 9 月4 日通过公开拍卖，将海南新大洲工业苑有限公司 100%股权
及本公司对新大洲工业苑的29,052,032.24 元的到期债权以人民币 6,320 万元的价格转让给
海南华绿食品冷冻有限公司。截至资产负债表日，本公司已收到全部拍卖价款，并按拍卖价
款净额与长期股权投资的投资成本和债权及员工补偿金的合计数之间的差额确认了投资收益
3,024,850.70 元 ，以及转回海南新大洲工业苑有限公司以前累计的经营亏损 4,670,661.78
元 ，二者合计确认投资收益7,695,512.48元。
5.39 营业外收入
项 目 本年发生额 上年发生额
1、非流动资产处置利得合计 886,463.03 4,500,621.58
其中：固定资产处置利得 886,463.03 4,500,621.58
无形资产处置利得
2、债务重组利得
3、非货币性资产交换利得
4、接受捐赠利得
5、政府补助 632,000.00
6、罚款收入 447,003.26 81,493.20
7、其 他 468,009.41 573,243.43
合 计 1,801,475.70 5,787,358.21
注：营业外收入本年发生额比上年发生额减少3,985,882.51 元，减少比例为68.87%，减
少原因主要系本年度固定资产处置收入较上年减少所致。5.40 营业外支出
项 目 本年发生额 上年发生额
1、非流动资产处置损失合计 112,361.74 444,380.88
其中：固定资产处置损失 112,361.74 444,380.88
无形资产处置损失
2、债务重组损失 32.50
3、非货币性资产交换损失
4、对外捐赠支出 17,000.00 11,000.00
其中：公益性捐赠支出 17,000.00 11,000.00
5、赞助支出 252,000.00
6、罚款支出 464,667.09 685,659.21
7、非常损失 317,206.40
8、盘亏损失
9、其他 10,095.89 270,307.72
合 计 921,363.62 1,663,347.81
注：营业外支出本年数比上年数减少741,984.19 元，减少比例为44.61%，主要系本年发
生的固定资产处置损失、罚款支出、赞助支出等较上年减少所致。
5.41 所得税费用
项 目 本年发生额 上年发生额
当期所得税费用 32,517,969.46 23,917,919.33
递延所得税费用 1,098,389.90 2,818,633.99
合 计 33,616,359.36 26,736,553.32
注：所得税费用本年数比上年数增长 25.73%，主要系子公司内蒙古五九煤炭（集团）有限公
司和上海新大洲物流有限公司实现利润较上年增加而使所得税费用相应增加所致。
5.42 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益
基本每股收益=P÷S
S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk
其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净
利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为年初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股
本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告
期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期年末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期年末的月份数。
(2)稀释每股收益
稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税
率）]/（S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等
增加的普通股加权平均数）
其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
的净利润。公司在计算稀释每股收益时，已考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每
股收益达到最小。
5.43 其他综合收益
项目 本年发生额 上年发生额
1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 1,350,749.40 425,525.10
减：可供出售金融资产产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小 计 1,350,749.40 425,525.10
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份
额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小 计
3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整
小 计
4.外币财务报表折算差额
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小 计
5.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小 计
合 计 1,350,749.40 425,525.105.44 现金流量表项目附注
5.44.1 收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生额
收代垫铁路运费 95,792,200.30
收海南工业苑的往来款 29,479,354.25
收上海华新工业园经济发展有限公司款 7,554,389.50
收新大洲电动车往来款 6,200,000.00
收海南新大力往来款 5,409,038.31
收呼伦贝尔友谊乳业往来款 4,592,718.41
收回无锡小天鹅投标保证金 4,100,000.00
代三亚项目组收免税装修保证金 3,600,000.00
收新大洲药业有限公司及扬州一洋制药有限公司还款 3,500,000.00
收高邮益豪车业有限公司往来款 3,444,255.00
其他 22,133,726.01
合 计 185,805,681.78
5.44.2 支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生额
支付代垫铁路运费 81,361,931.03
付上海浩洲车业有限公司往来款 18,647,829.22
支付电力局电费 8,988,983.08
付上海汇广投资管理有限公司往来款 8,567,971.51
支付办公费用 4,260,181.16
付无锡小天鹅投标保证金 4,100,000.00
支付交通差旅费 3,911,908.94
支付装卸费及倒货费用 3,845,862.35
支付水电、燃料动力费 3,396,125.41
支付销售佣金 3,186,449.17
支付董事会会费 2,799,308.67
支付业务招待费 2,674,206.50
支付租赁费 2,371,418.31
付上海蓝道投资管理有限公司往来款 1,370,000.00
付奕华拍卖公司拍卖款 1,620,000.00
支付审计、评估、律师费 1,450,550.00
其他 34,552,047.14
合 计 187,104,772.49
5.44.3 支付的其他与投资活动有关的现金
项 目 本年发生额处置子公司上海新大洲电动车有限公司支付的现金 6,659,719.03
合 计 6,659,719.03
注：系处置子公司上海新大洲电动车有限公司收到的现金与处置时上海新大洲电动车有
限公司持有的现金余额的差额。
5.44.4 支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本年发生额
支付募股佣金 3,765,000.00
合 计 3,765,000.00
5.45 现金流量表补充资料
5.45.1 现金流量表补充资料
补充资料 本年发生额 上年发生额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 158,257,147.79 64,775,168.42
加：资产减值准备 -3,164,697.11 -5,839,613.71
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 41,759,637.79 25,066,173.64
无形资产摊销 13,839,694.07 14,467,401.45
长期待摊费用摊销 134,091.87 1,313,488.44
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
“－”号填列）
-673,833.44
-2,593,699.96
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 10,828,281.81 17,546,388.57
投资损失（收益以“－”号填列）
-66,140,222.02
-11,476,285.11
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,650,479.36 2,817,592.10
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -21,675,006.89 -55,854,673.55
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 102,988,557.97 46,395,159.19
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -165,560,010.25 39,215,948.72
其他
经营活动产生的现金流量净额 72,244,120.95 135,833,048.20
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 244,316,223.76 94,470,531.59
减：现金的期初余额 94,470,531.59 56,565,768.54
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 149,845,692.17 37,904,763.05
5.45.2 本年取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
项 目 本年发生额 上年发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1．取得子公司及其他营业单位的价格
2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
4．取得子公司的净资产
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：
1．处置子公司及其他营业单位的价格 35,455,442.89 5,000,000.00
2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 35,455,442.89 1,863.84
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 7,503,133.16 1,863.84
3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 27,952,309.73
4．处置子公司的净资产 26,196,024.33 5,000,821.95
流动资产 183,656,074.14 5,001,863.84
非流动资产 54,907,872.43
流动负债 212,367,922.24
非流动负债 1,041.89
5.45.3 现金和现金等价物的构成
项 目 年末数 年初数
一、现金 244,316,223.76 94,470,531.59
其中：库存现金 738,261.80 592,051.42
可随时用于支付的银行存款 243,577,961.96 92,141,153.97
可随时用于支付的其他货币资金 1,737,326.20
可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 244,316,223.76 94,470,531.59
注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。
附注6、关联方及关联交易
6.1 本公司的母公司情况
(1)本公司的母公司及最终控制人
母公司名称 注册地址注册资本 持股比例表决权比例业务性质 组织机构代码
海南新元农业开发有限公司 海口市 85,000,000.00 12.16% 12.16% 农业 70886033-X
(2)本公司的母公司的注册资本及其变化
母公司名称 年初数 本期增加(减少) 年末数
海南新元农业开发有限公司 85,000,000.00 85,000,000.00
(3)本公司的母公司所持股份及其变化
母公司名称 年初数 比例 本期增加(减少) 年末数 比例
海南新元农业开发有限公司 89,481,652 股12.16% 89,481,652 股 12.16%
赵序宏先生为海南新元农业开发有限公司的最终控制人。
6.2 本公司的子公司情况：
子公司名称
子公司
类型
企业
类型
注册地
法定代
表人
业务
性质
注册资本
直接持股比
例(%)
表决权比
例(%)
组织机构代
码
海南新大洲房地产开
发有限公司
有限责
任公司
海口市李宗全
房地
产业
RMB2,000
万元
100 100 28410127-5
上海新大洲物业管理
有限公司
有限责
任公司
上海市金将军
物业
管理
RMB60
万元
100 73852217-1
上海新大洲物流有限
公司
有限责
任公司
上海市杜树良
运输
业
RMB2,000
万元
80 80 75755404-8
上海新大洲房地产开
发有限公司
有限责
任公司
上海市赵序宏
房地
产业
RMB3,500
万元
95 100 76262274-6
内蒙古新大洲能源科
技有限公司
有限责
任公司
牙克石市赵序宏
煤化
工
RMB15,000
万元
95 100 78301705-1
内蒙古牙克石五九煤
炭(集团)有限公司
有限责
任公司
牙克石市
煤田镇
周健
煤炭
业
RMB30,000
万元
52.55 52.55 11531990-0呼伦贝尔牙星煤业有
限公司
有限责
任公司
牙克石市
免渡河镇
周健
煤炭
业
RMB10,000
万元
100 11532041-8
牙克石五九煤炭销售
有限公司
有限责
任公司
牙克石市周健
服务
业
RMB500
万元
100 68340575-1
呼伦贝尔五九白音查
干煤业有限公司
有限责
任公司
新巴尔虎
左旗
周健
煤炭
业
RMB1,000
万元
100 69594314-3
内蒙古新大洲物流有
限公司
有限责
任公司
牙克石市杜树良
运输
业
RMB 300
万元
100 77614216-1
广州新大洲物流有限
公司
有限责
任公司
广州市康伟平
运输
业
RMB 300
万元
60 69150817-9
6.3 本公司的合营和联营企业情况
被投资
单位名
称
企
业
类
型
注
册
地
法
人
代
表
业
务
性
质
注册
资本
本企
业持
股比
例
(%)
本企
业在
被投
资单
位表
决权
比例
(%)
年末资产总额 年末负债总额年末净资产总额本年营业收入总额
本年
净利润
关
联
关
系
组织机构代
码
一、合
营企业
新大洲
本田摩
托有限
公司
中
外
合
资
企
业
上
海
赵
序
宏
制
造
业
12,946.50
万美元
50 50
2,302,461,841.64
1,151,649,817.21
1,150,812,024.43
3,460,114,909.88
116,470,677.46
合
营
企
业
60056384-3
海南新
大力机
械工业
有限公
司
中
外
合
资
企
业
海
口
李
宗
全
制
造
业
50
万美元
50 50
5,156,552.85
27,986.87
5,128,565.98
192,662.83
合
营
企
业
70886894-8
二、联
营企业
新源动
力股份
有限公
司
大
连
蒋
志
伟
制
造
业
11,700
万元人民
币
3.57 3.57 203,332,148.68 86,102,265.87 117,229,882.81 13,545,659.52 -1,008,159.44
联
营
企
业
72603534-16.4 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 组织机构代码
上海浩洲车业有限公司 第二大股东 60727307-2
上海汇广投资管理有限公司 同一关键管理人员 77147489-6
赵序宏 公司董事长
王文萱 公司董事兼副总裁黄赦慈之妻
王 伟 子公司五九集团总经理
上海新大洲电动车有限公司 同一关键管理人员 77625500-0
6.5 关联方交易情况
6.5.1 销售商品、提供劳务的关联交易
本年发生数 上年发生数
关联方
关联交易
类型
关联交易
内容
关联交易定价方
式及决策程序
金额
(万元)
占年度(同期)同
类交易比例(％)
金额
(万元)
占年度(同期)同
类交易比例(％)
新大洲本田摩托
有限公司
销售商
品
市 价 5,676,250.00 17.32
新大洲本田摩托
有限公司
货物运
输
市 价 7,308,570.70 46.83 95,093,132.90 60.62
6.5.2 利息及资金占用费
本年金额 上年金额
关联方
关联交易
类型
关联交易
内容
关联交易定价方
式及决策程序
金额
(万元)
占年度(同期)同
类交易比例(％)
金额
(万元)
占年度(同期)同
类交易比例(％)
上海汇广投资管
理有限公司
支付利
息
资金使
用费
银行同期贷款
利率
567,971.51 5.53 1,225,371.51 11.05
上海浩洲车业有
限公司
支付利
息
资金使
用费
年利率10% 807,829.22 7.87 873,361.65 7.87
(1)2007 年8 月2 日，本公司控股子公司内蒙古牙克石五九煤炭（集团）有限责任公司与
上海汇广投资管理有限公司签署《借款协议书》，向其借款人民币2300 万元，借款期限1 年，
自2007 年8 月2 日至2008 年8 月1 日，借款利率为同期银行贷款利率，若借款方未按约定
日期还款，需向贷款方支付逾期罚金，罚金按每日0.05%计付，该笔借款至上年末尚未还完，
欠款本息余额为8,567,971.51 元，截止资产负债表日，该笔借款尚欠利息216,000.00 元。
由于本公司与上海汇广投资管理有限公司具有同一关键管理人员，上述交易构成关联交易。
(2)2008 年7 月12 日，本公司控股子公司内蒙古牙克石五九煤炭（集团）有限责任公司
与上海浩洲车业有限公司签署《借款合同》，向其借款人民币 2,000 万元用于补充生产经营
所需流动资金。借款期限为一年，借款期限自 2008 年7 月14 日至 2009 年 7 月 13 日止。
借款年利率为 10%，借款付息日为每季末月的 20 日，每季计算一次，利息按实际借款额和实际占用天数计算，本年初欠款余额为 1,800 万元，截止资产负债表日，该笔借款已提前全
部归还。由于上海浩洲车业有限公司为本公司股东，上述交易构成关联交易；
6.5.3特定投资人向内蒙古牙克石五九煤炭（集团）有限责任公司进行增资
为了增强子公司内蒙古牙克石五九煤炭（集团）有限责任公司（以下简称“五
九集团”）的自身发展能力，加快公司煤炭产业的发展， 2009 年5 月14 日，本
公司、上海蓝道投资管理有限公司和五九集团，与赵序宏等特定投资人在上海市
签署《五九集团增资扩股协议书》，在对五九集团整体评估的基础上，由赵序宏等
特定投资人按照单位股权人民币3.5 元的价格向五九集团增资10,000万股份。至
2009 年9 月2 日止，五九集团共收到赵序宏等十二位特定投资人实际增资款人民
币3.5亿元，由此，五九集团注册资本由原20,000万元增加到30,000万元，本公司
对五九集团的持股比例由原78.82%降至52.55%。其中：公司董事长赵序宏先生认
购增资1,000万股份，缴付增资款人民币3500万元，占五九集团增资后注册资本的
3.33%；公司董事兼副总裁黄赦慈先生妻子王文萱女士认购增资1,000万股份，缴
付增资款人民币3,500万元，占五九集团增资后注册资本的3.33%；五九集团总经
理王伟先生认购增资400万股份，缴付增资款人民币1,400万元，占五九集团增资
后注册资本的1.33%。
6.5.4 担保事项
截至2009 年12 月31 日止，本公司除为子公司银行贷款提供担保外（担保情
况详见附注5.22、8.4 和8.5），不存在为子公司以外的关联方提供担保，也不存
在关联方为本公司向银行借款提供担保的情况。
6.6 关联方应收应付款项
科目名称 关联方 年末数 年初数
应收账款合计 1,960,465.32 7,524,308.06
新大洲本田摩托有限公司 1,960,465.32 7,524,308.06
其他应收款合计 3,143,218.67 5,950,713.85
新大洲本田摩托有限公司 643,218.67 541,675.54
海南新大力机械工业有限公司 5,409,038.31
上海新大洲电动车有限公司 2,500,000.00其他应付款合计 6,446,330.79 26,608,302.30
上海汇广投资管理有限公司 216,000.00 8,567,971.51
上海浩洲车业有限公司 18,000,000.00
新大洲本田摩托有限公司 40,330.79 40,330.79
上海新大洲电动车有限公司 6,190,000.00
附注7、或有事项
本公司子公司内蒙古牙克石五九煤炭（集团）有限责任公司，于2009 年5 月
19 日向呼伦贝尔市中级人民法院提起诉讼，请求判令：卓信中国投资管理有限公
司与本公司签订的《财务顾问合同》无效；由卓信中国投资管理有限公司承担本
案的全部诉讼费用。卓信中国投资管理有限公司与本公司于2007 年7 月签订《财
务顾问合同》，约定由卓信中国投资管理有限公司为本公司和内蒙古牙克石五九煤
炭（集团）有限责任公司提供融资顾问服务，帮助本公司及子公司进行融资，并
约定以最终贷款和年限的3%收取服务费用。2009 年5 月，卓信中国投资管理有限
公司向本公司发来律师函，要求内蒙古牙克石五九煤炭（集团）有限责任公司为
就民生银行的贷款融资事项支付服务费2,250 万元。内蒙古牙克石五九煤炭（集
团）有限责任公司认为，上述《财务顾问合同》的签订其并不知情，且背离了合
同法的合同相对性原则和法人独立承担民事责任的原则。本公司认为，内蒙古牙
克石五九煤炭（集团）有限责任公司诉讼理由清楚、适当，胜诉概率大，因此，
该事项不会对公司的财务造成重大影响。
附注8、承诺及担保事项
8.1 本公司承诺，本公司投入新大洲本田摩托有限公司的净资产涉及的相关资
产、负债，在其合并前业已存在的潜在损失和对外抵押、担保、诉讼事项，税务
纠纷及资产产权纠纷造成的损失，由本公司承担。该公司经营正常，未有财务危
机的迹象，但本公司对上述事项承担连带责任。
8.2 根据本公司2006 年12 月12 日与牙克石市经济局签订的《产权交易合同》
的特别约定，本公司受让牙克石五九煤炭(集团)有限责任公司和牙克石煤矿国有股权后3 年内，应投入不少于人民币5 亿元资金用于五九集团新煤炭资源的勘探
和新矿井建设，以提升企业的综合竞争力和税项贡献率，同时，投入不少于人民
币20 亿元建设大型煤化工项目。截至资产负债表日，本公司及五九集团已投入勘
探和新矿井建设资金48,786 万元，通过内蒙古新大洲能源科技有限公司投入20
万吨电石法PVC 项目资金19,436 万元。
8.3 本公司子公司内蒙古新大洲能源科技有限公司2008 年5 月2 日与牙克石
市国土资源局签订《国有土地使用权出让合同》，内蒙古新大洲能源科技有限公司
受让牙克石市汇流河电厂南侧工业用土地183,054 平方米，连同2007 年4 月协议
受让的工业用土地218,909.0391 平方米共计401,963.0391 平方米。协议约定，
受让人合同项下的受让宗地的投资总额不低于96,936 万元，单位用地面积投资强
度不低于每公顷865 万元，建筑容积率不低于1.00，建筑密度不低于30%。如果
内蒙古新大洲能源科技有限公司项目投资总额、单位用地面积投资强度、建筑容
积率、建筑密度等达不到合同约定的标准，出让方可以按照实际差额部分占约定
标准的比例，要求受让人即内蒙古新大洲能源科技有限公司支付相当于同比例土
地使用权出让金的违约金。
8.4 本公司承诺为子公司内蒙古牙克石五九煤炭(集团)有限责任公司及其子
公司呼伦贝尔市牙星煤业有限公司在各家银行申请总额度不超过人民币 12,500
万元流动资金贷款提供连带责任担保，期限为自借款之日起一年。本公司对上述
担保事项承担连带责任，承诺的有效期为自 2009 年6 月 4 日至2010 年6 月3 日。
截至资产负债日，本公司已为控股子公司内蒙古牙克石五九煤炭(集团)有限责任
公司提供借款担保累计7,500 万元。
8.5 新大洲控股股份有限公司承诺为子公司上海新大洲物流有限公司在各家
银行申请总额度不超过人民币 2,500 万元流动资金贷款提供连带责任担保，期限
为自借款之日起一年。本公司对上述担保事项承担连带责任，承诺的有效期为自
2009 年 6 月 4 日至 2010 年 6 月 3 日。截至资产负债日，本公司已为控股子
公司上海新大洲物流有限公司提供借款担保累计1,000 万元。
附注9、资产负债表日后事项及其他事项9.1 根据2010 年3 月6 日本公司第六届第十次董事会会议作出的2009 年度利
润分配预案，本公司拟按每10 股派现金0.50 元（含税）向全体股东分配股利。
9.2 关于本公司拟发行公司债券事项。本公司拟发行不超过人民币 3 亿元（含
3 亿元）的公司债券，用于补充流动资金， 本期债券的存续期限为 6 年， 附债
券存续期的第 3 年末发行人上调票面利率选择权和投资者回售选择权。本事项经
2009 年7 月12 日召开的临时股东大会通过， 并于 2009 年 8 月 13 日报中国
证监会正式受理。截至资产负债表日，该事项仍在审核当中。
附注10、母公司财务报表主要项目注释
10.1 其他应收款
10.1.1 其他应收款按种类分类
年末数 年初数
种 类
账面余额
占总额
比例
(%)
坏账准备
坏账准备
比例(%)
账面余额
占总额
比例
(%)
坏账准备
坏账准备
比例(%)
1、单项金额
重大的其他
应收款
102,478,558.87 97.04 4,348,329.29 1-10 156,214,462.21 98.32 24,358,610.40 1-10
2、单项金额
不重大但按
信用风险特
征组合后该
组合的风险
较大的其他
应收款
1,001,958.96 0.95 926,007.32 20-100 1,230,195.58 0.77 579,861.35 20-100
3、其他不重
大其他应收
款
2,124,123.85 2.01 38,863.67 1-10 1,442,697.40 0.91 451,704.93 1-10
合 计 105,604,641.68 100 5,313,200.28 158,887,355.19 100 25,390,176.68
10.1.2 其他应收款按账龄分类
年末数 年初数
账 龄
账面余额
占总额
比例(%)
坏账准备
坏账准
备比例
(%)
账面余额
占总额
比例(%)
坏账准备
坏账准
备比例
(%)
1年以内
(含1年)
13,554,017.63 12.83 135,540.18 1 57,036,920.03 35.90 570,369.20 1
1 年至2 195,804.60 0.19 19,580.46 10 84,865,214.94 53.41 8,486,521.49 10年( 含2
年)
2 年至3
年( 含3
年)
10,710.00 0.01 2,142.00 20 32,458.10 0.02 6,491.62 20
3 年至4
年( 含4
年)
30,000.00 0.03 12,000.00 40 254,990.08 0.16 101,996.03 40
4年以上 140,733.03 0.13 70,366.52 50 942,747.40 0.59 471,373.70 50
单项测
试计提
往来
91,673,376.42 86.81
5,073,571.12
15,755,024.64 9.92 15,753,424.64
合
计
105,604,641.68 100 5,313,200.28 158,887,355.19 100 25,390,176.68
注：其他应收款年末余额比年初余额减少53,282,713.51 元，下降比例为33.53%，减少
原因系收回关联方往来款所致。
10.1.3 年末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提情
况
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例
(%)
理由
内蒙古新大洲能源科技有限公
司
49,054,192.34 490,541.92 1
按会计政策计
提
新大洲海南房地产有限公司
41,798,668.15 3,741,530.39 1-10
按会计政策计
提
内蒙古牙克石五九煤炭(集团)
有限责任公司
4,247,225.38 42,472.25 1
按会计政策计
提
金将军
2,418,915.00 24,189.15 1
按会计政策计
提
上海华新工业园区经济发展有
限公司
2,003,514.00 20,035.14 1
按会计政策计
提
赵淑杰
1,480,000.00 14,800.00 1
按会计政策计
提
姚宋娟、林怀勇
1,476,044.00 14,760.44 1
按会计政策计
提
合 计 102,478,558.87 4,348,329.29
10.1.4 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款
年末数 年初数
账 龄 账面余额 账面余额
金额 比例
坏账准备
金额 比例
坏账准备(%) (%)
1 年以内
1 至2 年
2 至3 年 10,710.00 1.07 2,142.00 32,458.10 2.64 6,491.62
3 至4 年 32,042.70 3.20 14,042.70 254,990.08 20.73 101,996.03
4 年以上 959,206.26 95.73 909,822.62 942,747.40 76.63 471,373.70
合 计 1,001,958.96 100 926,007.32 1,230,195.58 100 579,861.35
10.1.5 以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本年又全额或部分收回的其他应收款
单位名称
收回债权金
额
收回累计已计
提的坏账准备
收回方式
原估计计提比
例理由
原估计计提比例的依据及其合
理性
海南新大洲药
业有限公司
2,000,000.0
0
2,000,000.00 银行存款
该公司多年持
续经营亏损
该公司资不抵债，故充分预计可
能的坏账风险，全额计提减值。
扬州一洋制药
有限公司
1,500,000.0
0
1,500,000.00 银行存款
司法追索程序
已结案
该公司资不抵债，故充分预计可
能的坏账风险，全额计提减值。
10.1.6 本年实际核销的其他应收款情况
单位名称 其他应收款性质 核销金额
核销原
因
是否因关联交易产
生
海南新大洲药业有限公
司
本公司代该公司偿还银行借款形成的
债权
8,529,067.97
协议免
除
否
扬州一洋制药有限公司新大洲药业债务重组形成的债权
3,015,148.03
无法收
回
否
个人应收款
备用金
541,716.07
无法收
回
否
合 计 12,085,932.07
注：核销情况详见附注5.6.6。
10.1.7 年末其他应收款中欠款金额前五名
单位名称
与本公司关
系
欠款金额 年限
占其他应收款总额的比
例(%)
内蒙古新大洲能源科技有限公司 控股子公司49,054,192.34 1-2 年46.45
海南新大洲房地产开发有限责任公
司
控股子公司41,798,668.15 1-3 年39.58
内蒙古牙克石五九煤炭(集团)有限责
任公司
控股子公司4,247,225.38
1 年以
内
4.02
金将军 公司员工 2,418,915.00
1 年以
内
2.29
华新工业园经济发展有限公司
开发商 2,003,514.00
1 年以
内
1.90
合 计 99,522,514.87 94.2410.1.8 其他应收款坏账准备的变动如下：
本年减少额
年 度 年初账面余额 本年计提额
转回 转销
年末账面余额
2008 年 25,293,426.23 2,244,063.12 1,100,800.69 1,046,511.98 25,390,176.68
2009 年 25,390,176.68 782,191.73 8,773,236.06 12,085,932.07 5,313,200.28
10.2 长期股权投资
10.2.1 长期股权投资分类
年末数 年初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
1、成本法核算的长
期股权投资
392,936,150.28 18,535,275.37 374,400,874.91 423,550,344.33 21,852,220.34 401,698,123.99
2、权益法核算的长
期股权投资
577,303,136.61 577,303,136.61 518,949,339.99 518,949,339.99
其中：合营企业 577,303,136.61 577,303,136.61 518,949,339.99 518,949,339.99
联营企业
合 计 970,239,286.89 18,535,275.37 951,704,011.52 942,499,684.32 21,852,220.34 920,647,463.98
10.2.2 长期股权投资情况
被投资单位
核算方
法
初始投资成本期初余额 增减变动 期末余额
新大洲本田摩托有限公司
权益法
535,648,735.00 516,480,677.10 58,257,465.20
574,738,142.30
海南新大力机械工业有限公司 权益法2,081,807.66 2,468,662.89 96,331.42 2,564,994.31
上海新大洲物流有限公司 成本法16,000,000.00 15,000,000.00 1,000,000.00 16,000,000.00
上海新大洲电动车有限公司 成本法1,900,000.00 5,100,000.00 -3,200,000.00 1,900,000.00
上海新大洲房地产开发有限公司 成本法33,250,000.00 33,250,000.00 33,250,000.00
海南新大洲房地产开发有限责任公
司
成本法
18,000,000.00 18,000,000.00 1.00 18,000,001.00
海南新大洲工业苑有限公司 成本法28,414,195.05 -28,414,195.05
内蒙古新大洲能源科技有限公司 成本法142,500,000.00 142,500,000.00 142,500,000.00
内蒙古牙克石五九煤炭(集团)有限
责任公司
成本法
176,086,149.28 176,086,149.28 176,086,149.28
新源动力股份有限公司 成本法4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00
海南国际科技工业园股份有限公司 成本法1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
海南高目助商科技股份有限公司 成本法200,000.00 200,000.00 200,000.00
合 计 930,666,691.94 942,499,684.32 27,739,602.57 970,239,286.89
续表：
被投资单位
在被投资单位
持股比例(%)
在被投资单位
表决权比例(%)
在被投资单位持股
比例与表决权比例
减值准备
本期计提减值
准备
本期
现金不一致的说明 红利
新大洲本田摩托
有限公司
50.00% 50.00%
海南新大力机械
工业有限公司
50.00% 50.00%
上海新大洲物流
有限公司
80.00% 80.00%
上海新大洲电动
车有限公司
19.00% 19.00%
1,719,026.70
1,719,026.70
上海新大洲房地
产开发有限公司
95.00% 95.00%
海南新大洲房地
产开发有限责任
公司
100.00% 100.00%
15,916,248.67
海南新大洲工业
苑有限公司
内蒙古新大洲能
源科技有限公司
95.00% 95.00%
内蒙古牙克石五
九煤炭(集团)有
限责任公司
52.55% 52.55%
新源动力股份有
限公司
3.57% 3.57%
海南国际科技工
业园股份有限公
司
0.408% 0.408%
700,000.00
海南高目助商科
技股份有限公司
0.333% 0.333%
200,000.00
合 计 18,535,275.37 1,719,026.70
10.3 营业收入及营业成本
10.3.1 营业收入构成
类 别 本年度 上年度
主营业务收入 2,952,090.00 1,851,475.00
其他业务收入 9,803,158.43 16,898,004.66
合 计 12,755,248.43 18,749,479.66
注：主营业务收入本年数比上年数增加59.45%，主要系金鼎大厦商铺销售收入增加所致；
其他业务收入本年数比上年数减少41.99%，主要系本年向子公司内蒙古五九煤炭集团有限公司收取的驻在员经费和资金占用费收入减少所致。
10.3.2 营业成本构成
类 别 本年度 上年度
主营业务成本 2,855,242.66 1,657,832.74
其他业务成本 324,415.14 1,366,095.58
合 计 3,179,657.80 3,023,928.32
10.3.3 主营业务（分行业）
本年发生额 上年发生额
行业名称
主营业收入 主营业成本 主营业收入 主营业成本
房地产销售收入 2,952,090.00 2,855,242.66 1,851,475.00 1,657,832.74
合 计 2,952,090.00 2,855,242.66 1,851,475.00 1,657,832.74
10.3.4 主营业务（分地区）
本年发生额 上年发生额
地区名称
主营业收入 主营业成本 主营业收入 主营业成本
海南地区 2,952,090.00 2,855,242.66 1,851,475.00 1,657,832.74
合 计 2,952,090.00 2,855,242.66 1,851,475.00 1,657,832.74
10.4 投资收益
10.4.1 投资收益明细情况
项目或被投资单位名称 本年发生额 上年发生额
成本法核算的长期股权投资收益 13,220,872.97
权益法核算的长期股权投资收益 58,353,796.62 10,827,372.54
处置长期股权投资产生的投资收益 5,165,619.51 -4,549,166.66
持有交易性金融资产期间取得的投资收益 98,083.69
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
合 计 76,838,372.79 6,278,205.88
10.4.2 成本法核算的长期股权投资收益：
被投资单位 本年发生额 上年发生额 本年比上年增减变动的原因
上海新大洲房地产开发有限公司 13,220,872.97 分配股利10.4.3 权益法核算的长期股权投资收益：
被投资单位 本年发生额 上年发生额 本年比上年增减变动的原因
新大洲本田摩托有限公司权益法调整 58,257,465.20 11,023,708.89 被投资单位实现净利润
海南新大力机械工业有限公司权益法调整96,331.42 -196,336.35 被投资单位实现净利润
合 计 58,353,796.62 10,827,372.54
10.4.4 处置长期股权投资产生的投资收益
被投资单位 本年发生额 上年发生额
上海新大洲电动车有限公司 -2,895,202.86
海南新大洲工业苑有限公司 8,060,822.37
呼伦贝尔牙星煤业有限公司 -4,549,166.66
合 计 5,165,619.51 -4,549,166.66
10.5 现金流量表补充资料
补充资料 本年发生额 上年发生额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 73,735,382.86 3,354,272.86
加：资产减值准备 -6,272,017.63 -1,192,967.05
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,433,821.13 1,281,041.20
无形资产摊销 53,478.00 53,478.00
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”
号填列)
106,354.90 -1,436,536.46
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) 3,600,000.00 3,600,000.00
投资损失(收益以“－”号填列) -76,838,372.79 -6,278,205.88
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列) 3,276,322.25 1,609,035.69
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) 53,356,082.51 113,113,834.17
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -28,502,283.46 -24,339,549.50
其他
经营活动产生的现金流量净额 23,948,767.77 89,764,403.03
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 64,601,372.18 9,224,635.83
减：现金的期初余额 9,224,635.83 14,429,760.30
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 55,376,736.35 -5,205,124.47
附注11、补充资料
11.1 非经常性损益明细表：
项 目 2009 年度 2008 年度
非流动资产处置损益 8,462,443.00 4,006,422.75
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统一标
准定额或定量享受的政府补助除外)
632,000.00
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
98,083.69
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 3,500,000.00 8,599,477.44
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产
生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 106,010.79 -564,230.30
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额 217,920.24 97,141.48少数股东权益影响额(税后) 68,349.02 -244,533.04
合 计 11,880,268.22 12,821,061.45
11.2 净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润
加权平均净资
产收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 10.83 0.1728 0.1728
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 9.82 0.1566 0.1566
附注12、财务报表的批准报出
本财务报表业经公司全体董事（董事会）于2010 年3 月6 日批准报出。
