审 计 报 告
中准审字（2011）5020 号
新大洲控股股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的新大洲控股股份有限公司（以下简称新大洲控股公司）财务
报表，包括 2010 年 12 月 31 日的合并资产负债表及资产负债表，2010 年度的合并利
润表及利润表、合并现金流量表及现金流量表、合并股东权益变动表及股东权益变
动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是新大洲控股公司管理层的责任。这种
责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表
不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）
作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中
国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们
遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合
理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选
择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重
大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，
以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包
括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表
的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，新大洲控股公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所
有重大方面公允反映了新大洲控股公司 2010 年 12 月 31 日的财务状况以及 2010 年
度的经营成果和现金流量。
中准会计师事务所有限公司 中国注册会计师：朱建清
中国北京 中国注册会计师：南海
二○一一年四月二十七日
0
资产负债表
编制单位：新大洲控股股份有限公司 2010 年 12 月 31 日 单位：元
项目 期末余额 年初余额
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 168,243,611.47 43,116,736.44 244,316,223.76 64,601,372.18
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 269,540.00 132,740.00 4,100.00 4,100.00
应收票据 35,672,110.33 5,657,988.54
应收账款 55,042,862.90 50,913,971.80
预付款项 186,349,131.03 42,000.00 169,864,499.12
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 56,369,658.97 194,902,976.92 44,472,150.25 100,291,441.40
买入返售金融资产
存货 71,523,564.40 82,216,959.38 2,259,166.39
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 573,470,479.10 238,194,453.36 597,445,892.85 167,156,079.97
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产 2,518,015.50 2,518,015.50
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 605,891,224.46 975,811,126.07 581,784,109.91 951,704,011.52
投资性房地产 44,889,388.67 2,532,667.07 46,557,711.23 2,733,739.91
固定资产 448,221,117.92 3,113,801.77 426,831,255.38 5,766,769.15
在建工程 280,675,903.18 160,293,978.93
工程物资 1,018,739.68 774,174.00
固定资产清理 775,135.37 775,135.37
生产性生物资产
油气资产
无形资产 229,056,939.51 216,943,407.57 2,296,370.79
开发支出
商誉 109,545.59 109,545.59
长期待摊费用 848,296.61 848,296.61 503,000.00 503,000.00
递延所得税资产 4,236,392.86 6,359,479.13
其他非流动资产
非流动资产合计 1,614,947,548.48 982,305,891.52 1,443,449,812.61 966,297,042.24
资产总计 2,188,418,027.58 1,220,500,344.88 2,040,895,705.46 1,133,453,122.21
1
资产负债表（续）
编制单位：新大洲控股股份有限公司 2010 年 12 月 31 日 单位：元
期末余额 年初余额
项目
合并 母公司 合并 母公司
流动负债：
短期借款 85,000,000.00 85,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 91,181,238.69 12,000.00 72,499,362.50 12,000.00
预收款项 53,409,181.31 415,560.21 34,077,314.97 2,026,007.38
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 35,361,196.70 1,439,551.09 40,020,514.48 1,310,013.74
应交税费 -13,531,595.25 233,056.13 2,059,859.88 219,074.46
应付利息
应付股利 85,402.42 85,402.42
其他应付款 149,231,036.92 90,470,607.05 133,944,113.31 83,153,321.43
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 210,000.00 210,000.00
流动负债合计 400,946,460.79 92,570,774.48 367,896,567.56 86,720,417.01
非流动负债：
长期借款 11,500,000.00 15,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 1,470,000.00 1,680,000.00
非流动负债合计 12,970,000.00 16,680,000.00
负债合计 413,916,460.79 92,570,774.48 384,576,567.56 86,720,417.01
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 736,064,000.00 736,064,000.00 736,064,000.00 736,064,000.00
资本公积 162,436,712.93 70,375,726.78 164,212,987.43 72,152,001.28
减：库存股
专项储备 1,993,745.67 9,007,146.02
盈余公积 94,241,455.80 94,241,455.80 82,263,863.76 82,263,863.76
一般风险准备
未分配利润 398,066,367.95 227,248,387.82 301,387,327.66 156,252,840.16
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 1,392,802,282.35 1,127,929,570.40 1,292,935,324.87 1,046,732,705.20
少数股东权益 381,699,284.44 363,383,813.03
所有者权益合计 1,774,501,566.79 1,127,929,570.40 1,656,319,137.90 1,046,732,705.20
负债和所有者权益总计 2,188,418,027.58 1,220,500,344.88 2,040,895,705.46 1,133,453,122.21
2
利润表
编制单位：新大洲控股股份有限公司 2010 年 1-12 月 单位：元
本期金额 上期金额
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 820,094,141.5 14,623,537.61 727,666,409.7 12,755,248.43
其中：营业收入 820,094,141.51 14,623,537.61 727,666,409.75 12,755,248.43
利息收入 1 5
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 647,358,298.4 25,895,176.23 602,813,236.7 15,924,090.11
其中：营业成本 456,383,873.6 2,465,747.23 426,306,435.5 3,179,657.80
利息支出 1 8
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 19,488,377.61 846,307.11 16,478,555.27 1,010,047.71
销售费用 52,181,118.85 51,809,092.49 450.00
管理费用 109,266,897.1 18,894,718.47 101,700,255.7 14,669,947.62
财务费用 7,979,313.846 3,028,383.89 9,683,594.725 3,336,004.61
资产减值损失 2,058,717.36 660,019.53 -3,164,697.11 -6,272,017.63
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填
列） 67,167,518.79 126,826,830.5 66,140,222.02 76,838,372.79
其中：对联营企业和合营企业的投资 63,049,266.81 63,049,266.803 58,353,796.62 58,353,796.62
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 239,903,361.8 115,555,191.9 190,993,395.0 73,669,531.11
加：营业外收入 5,815,689.707 4,274,830.901 1,801,475.707 169,646.88
减：营业外支出 903,543.53 53,683.11 921,363.62 103,795.13
其中：非流动资产处置损失 300,266.61 112,361.74 63,291.98
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 244,815,508.0 119,776,339.7 191,873,507.1 73,735,382.86
减：所得税费用 47,332,413.674 0 33,616,359.365
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 197,483,094.3 119,776,339.7 158,257,147.7 73,735,382.86
归属于母公司所有者的净利润 135,780,921.4 119,776,339.7 127,160,018.9 73,735,382.86
少数股东损益 61,702,172.889 0 31,097,128.863
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.1845 0.1728
（二）稀释每股收益 0.1845 0.1728
七、其他综合收益 -1,776,274.50 1,350,749.40 1,350,749.40
八、综合收益总额 195,706,819.8 119,776,339.7 159,607,897.1 75,086,132.26
归属于母公司所有者的综合收益总额 134,004,646.97 119,776,339.70 128,510,768.39 75,086,132.26
归属于少数股东的综合收益总额 61,702,172.889 0 31,097,128.863
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元。
3
现金流量表
编制单位：新大洲控股股份有限公司 2010 年 1-12 月 单位：元
本期金额 上期金额
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
906,122,476.06 3,756,114.00 694,637,889.46 2,918,800.00
现金
客户存款和同业存放款项
净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金
净增加额
收到原保险合同保费取得
的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加
额
处置交易性金融资产净增
加额
收取利息、手续费及佣金的
现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关
165,497,903.08 110,376,121.96 185,805,681.78 121,953,847.67
的现金
经营活动现金流入小计 1,071,620,379.14 114,132,235.96 880,443,571.24 124,872,647.67
购买商品、接受劳务支付的
295,030,023.48 5,508.00 321,059,042.84
现金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项
净增加额
支付原保险合同赔付款项
的现金
支付利息、手续费及佣金的
现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支
203,142,906.73 12,264,235.29 165,003,290.24 10,534,603.93
付的现金
支付的各项税费 190,263,850.08 861,611.41 135,032,344.72 1,382,314.16
支付其他与经营活动有关
236,292,843.71 187,478,494.82 187,104,772.49 89,006,961.81
的现金
经营活动现金流出小计 924,729,624.00 200,609,849.52 808,199,450.29 100,923,879.90
经营活动产生的现金
146,890,755.14 -86,477,613.56 72,244,120.95 23,948,767.77
流量净额
4
现金流量表（续表）
编制单位：新大洲控股股份有限公司 2010 年 1-12 月 单位：元
本期金额 上期金额
项目
合并 母公司 合并 母公司
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 28,291,165.50 11,192,090.50 1,283,550.00 1,283,550.00
取得投资收益收到的现金 41,284,129.74 100,943,441.48 98,083.69 98,083.69
处置固定资产、无形资产和
3,366,016.00 3,351,016.00 3,367,961.50
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单
34,612,028.76 35,455,442.89
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流入小计 72,941,311.24 115,486,547.98 39,361,623.95 36,837,076.58
购建固定资产、无形资产和
192,640,472.90 1,431,405.16 173,579,668.82 521,458.00
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金 26,038,590.00 8,802,715.00 1,487,650.00 1,287,650.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
6,659,719.03
的现金
投资活动现金流出小计 218,679,062.90 10,234,120.16 181,727,037.85 1,809,108.00
投资活动产生的现金
-145,737,751.66 105,252,427.82 -142,365,413.90 35,027,968.58
流量净额
三、筹资活动产生的现金流
量：
吸收投资收到的现金 5,650,000.00 361,790,000.00
其中：子公司吸收少数股东
投资收到的现金
取得借款收到的现金 85,000,000.00 253,950,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关
的现金
筹资活动现金流入小计 90,650,000.00 615,740,000.00
偿还债务支付的现金 88,500,000.00 380,950,000.00
分配股利、利润或偿付利息
79,375,615.77 40,259,450.00 11,058,014.88 3,600,000.00
支付的现金
其中：子公司支付给少数股
东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关
3,765,000.00
的现金
筹资活动现金流出小计 167,875,615.77 40,259,450.00 395,773,014.88 3,600,000.00
筹资活动产生的现金
-77,225,615.77 -40,259,450.00 219,966,985.12 -3,600,000.00
流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -76,072,612.29 -21,484,635.74 149,845,692.17 55,376,736.35
加：期初现金及现金等价物
244,316,223.76 64,601,372.18 94,470,531.59 9,224,635.83
余额
六、期末现金及现金等价物余额 168,243,611.47 43,116,736.44 244,316,223.76 64,601,372.18
5
现金流量表补充资料
编制单位：新大洲控股股份有限公司 2010 年 1-12 月 单位：元
本年发生额 上年发生额
项 目
合并 母公司 合并 母公司
一、将净利润调节为经营活动
现金流量
净利润 135780921.49 119,776,339.70 127160018.93 73,735,382.86
少数股东损益 61702172.88 31097128.86
加：资产减值准备 2058717.36 660,019.53 -3164697.11 -6,272,017.63
固定资产折旧、油气资产折耗、
42715487.49 502,064.08 41759637.79 1,433,821.13
生产性生物资产折旧
无形资产摊销 14783254.61 49,021.50 13839694.07 53,478.00
长期待摊费用摊销 424148.39 424,148.39 134091.87
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以 -1349087.50 -1,609,676.08 -673833.44 106,354.90
“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
10618934.60 3,456,250.00 10828281.81 3,600,000.00
列）
投资损失（收益以“－”号填
-67167518.79 -126,826,830.53 -66140222.02 -76,838,372.79
列）
递延所得税资产减少（增加以
2123086.27 1650479.36
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号
10693394.98 2,259,166.39 -21675006.89 3,276,322.25
填列）
经营性应收项目的减少（增加
-98157275.22 -90,101,827.48 102988557.97 53,356,082.51
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
32664518.58 4,933,710.94 -165560010.25 -28,502,283.46
以“－”号填列）
其 他
经营活动产生的现金流量净额 146890755.14 -86477613.56 72244120.95 23,948,767.77
二、不涉及现金收支的重大投
资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净变动
情况
现金的年末余额 168243611.47 43,116,736.44 244316223.76 64,601,372.18
减：现金的年初余额 244316223.76 64,601,372.18 94470531.59 9,224,635.83
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -76072612.29 -21,484,635.74 149845692.17 55,376,736.35
6
合并所有者权益变动表
编制单位：新大洲控股股份有限公司 2010 年度 单位：元
本期金额 上年金额
归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益
项目 实收资本（或股 资本公积 减：库 专项储备 盈余公积 一 般 未分配利润 其他
少数股东权益 所有者权益合计 减： 一般 少数股东权益 所有者权益合计
本） 存股 风 险 实收资本（或股
资本公积 库存 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润 其他
准备 本）
股 准备
一、上年年末余额 736,064,000.00 164,212,987.43 9,007,146.02 82,263,863.76 301,387,327.66 363,383,813.03 1,656,319,137.90 736,064,000.00 70,801,251.88 74,890,325.47 184,924,471.19 62,839,550.40 1,129,519,598.94
加：会计政策变更 19,811,451.48 -14,858,588.61 1,330,901.24 6,283,764.11
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 736,064,000.00 164,212,987.43 9,007,146.02 82,263,863.76 301,387,327.66 363,383,813.03 1,656,319,137.90 736,064,000.00 70,801,251.88 19,811,451.48 74,890,325.47 170,065,882.58 64,170,451.64 1,135,803,363.05
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） -1,776,274.50 -7,013,400.35 11,977,592.04 96,679,040.29 18,315,471.41 118,182,428.89 93,411,735.55 -10,804,305.4 7,373,538.29 131,321,445.08 299,213,361.39 520,515,774.85
6
（一）净利润 135,780,921.49 61,702,172.88 197,483,094.37 127,160,018.93 31,097,128.86 158,257,147.79
（二）其他综合收益 -1,776,274.50 -1,776,274.50 1,350,749.40 1,350,749.40
上述（一）和（二）小计 -1,776,274.50 135,780,921.49 61,702,172.88 195,706,819.87 1,350,749.40 127,160,018.93 31,097,128.86 159,607,897.19
（三）所有者投入和减少资本 5,650,000.00 5,650,000.00 92,060,986.15 265,306,838.83 357,367,824.98
1．所有者投入资本 5,650,000.00 5,650,000.00 92,060,986.15 265,306,838.83 357,367,824.98
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 11,977,592.04 -39,101,881.20 -42,703,954.64 -69,828,243.80 7,373,538.29 4,161,426.15 11,534,964.44
1．提取盈余公积 11,977,592.04 -11,977,592.04 7,373,538.29 -7,373,538.29
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -36,803,200.00 -33,025,043.80 -69,828,243.80
4．其他 9,678,910.84 -9,678,910.84 11,534,964.44 11,534,964.44
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备 -7,013,400.35 -6,332,746.83 -13,346,147.18 -10,804,305.4 2,809,393.70 -7,994,911.76
6
1．本期提取 19,630,986.76 17,725,791.09 37,356,777.85 18,974,248.60 9,912,481.40 28,886,730.00
2．本期使用 26,644,387.11 24,058,537.92 50,702,925.03 29,778,554.06 7,103,087.70 36,881,641.76
（七）其他
四、本期期末余额 736,064,000.00 162,436,712.93 1,993,745.67 94,241,455.80 398,066,367.95 381,699,284.44 1,774,501,566.79 736,064,000.00 164,212,987.43 9,007,146.02 82,263,863.76 301,387,327.66 363,383,813.03 1,656,319,137.90
7
母公司所有者权益变动表
编制单位：新大洲控股股份有限公司 2010 年度 单位：元
本期金额 上年金额
项目 实收资本（或股 减：库 所有者权益合 实收资本（或股 所有者权益合
资本公积 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润
本） 存股 计 本） 计
一、上年年末余额 736,064,000.00 72,152,001.28 82,263,863.76 156,252,840.16 1,046,732,705.2 736,064,000.00 70,801,251.88 74,890,325.47 89,890,995.59 971,646,572.94
0
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 736,064,000.00 72,152,001.28 82,263,863.76 156,252,840.16 1,046,732,705.2 736,064,000.00 70,801,251.88 74,890,325.47 89,890,995.59 971,646,572.94
0
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） -1,776,274.50 11,977,592.04 70,995,547.66 81,196,865.20 1,350,749.40 7,373,538.29 66,361,844.57 75,086,132.26
（一）净利润 119,776,339.70 119,776,339.70 73,735,382.86 73,735,382.86
（二）其他综合收益 1,350,749.40 1,350,749.40
上述（一）和（二）小计 119,776,339.70 119,776,339.70 1,350,749.40 73,735,382.86 75,086,132.26
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 11,977,592.04 -48,780,792.04 -36,803,200.00 7,373,538.29 -7,373,538.29
1．提取盈余公积 11,977,592.04 -11,977,592.04 7,373,538.29 -7,373,538.29
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -36,803,200.00 -36,803,200.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转 -1,776,274.50 -1,776,274.50
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他 -1,776,274.50 -1,776,274.50
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 736,064,000.00 70,375,726.78 94,241,455.80 227,248,387.82 1,127,929,570.4 736,064,000.00 72,152,001.28 82,263,863.76 156,252,840.16 1,046,732,705.2
0 0
8
当期非经常性损益明细表
编制单位：新大洲控股股份有限公司 2010 年 1-12 月 单位：元
项 目 本年发生额 上年发生额
非流动资产处置损益
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 4,010,602.85 8,462,443.00
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 911,512.44 210,000.00
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小
于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产
减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分
的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的
当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价
值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融 4,118,251.99 98,083.69
负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
3,500,000.00
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公
允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行
一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出
(9,969.12) (103,989.21)
其他符合非经常性损益定义的损益项目
- -
少数股东权益影响额
270,141.86 68,349.01
所得税影响额
581,199.76 217,920.24
合 计
8,179,056.54 11,880,268.22
9
新大洲控股股份有限公司
二○一○年度财务报表附注
金额单位：人民币元
附注 1、公司基本情况
1.1 历史沿革
新大洲控股股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）于一九九二年九月
九日经海南省股份制试点领导小组办公室琼股办字（1992）22 号文批准，在海南琼
港轻骑摩托车开发有限公司的基础上改组设立的规范化股份有限公司。一九九二年
十二月三十日经海南省工商行政管理局核准登记注册，原注册资本 10,000 万元。一
九九三年十一月二十三日经中国证券监督管理委员会批准，首次向社会公众发行境
内上市人民币普通股 2,000 万股，于一九九四年五月二十五日在深圳证券交易所上市
交易。二〇〇六年九月四日，公司进行股权分置改革，公司非流通股股东为获得流
通权向股权分置改革方案指定股权登记日登记在册的全体流通股股东每持有 10 股
流通股支付 2.3 股股份。截至二〇一〇年十二月三十一日，公司注册资本 73,606.40
万元人民币。企业法定代表人：赵序宏。公司法人营业执照（副本）注册号：
460000000143588。法定注册地址：海南省海口市桂林洋开发区，总部办公地址：上海
市长宁区红宝石路 500 号东银中心 B 座 2801 室。
1.2 行业性质及经营范围
公司主要从事摩托车、电动车的生产销售、煤炭生产及其深加工、物流、房屋
租赁等行业。主要产品为摩托车、电动车、原煤及电石等。经营范围：摩托车工业
村开发；旅游业综合开发；农业综合开发经营；摩托车及发动机配件的生产经营；
室内外装饰装修工程施工；高科技开发；普通机械配件、电子产品、五金工具、交
电商业、日用百货、文体用品、纺织品、橡胶制品、建材、矿产品、化工原料及产
品（专营除外）、农副土特产品的经营、自行车及其配件生产经营；农用机械及其配
件、内燃机及其配件生产经营（凡需行政许可的项目凭许可证经营）。经营期限 1992
年 12 月 30 日至 2012 年 12 月 29 日。
10
1.3 主要产品
主要产品为原煤、摩托车及电石等。
附注 2、会计政策、会计估计和前期差错
2.1 财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—
基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
本公司自2007年1月1日起执行财政部于2006年颁布的《企业会计准则》，并已按
照《企业会计准则第38号－首次执行企业会计准则》及其他相关规定，对可比年度
的财务报表予以追溯调整。
2.2 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的
财务状况、经营成果、现金流量和股东权益变动等有关信息。
2.3 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
2.4 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
2.5 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
2.5.1 同一控制下企业合并的会计处理方法：
同一控制下的企业合并，采用权益结合法。即，合并方在企业合并中取得的资
产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值
与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留
存收益。
2.5.2 非同一控制下企业合并的会计处理方法：
非同一控制下的企业合并，采用购买法。即，购买方在购买日对作为企业合并
对价付出的资产，发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的
差额，计入当期损益。购买方支付的对价大于合并中取得的被购买方可辨认净资产
公允价值份额的差额，确认为商誉；购买方支付的对价小于合并中取得的被购买方
可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为当期损益。
11
2.6 合并财务报表的编制方法
合并财务报表按照 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》
执行。公司所控制的全部子公司均纳入合并财务报表的合并范围，公司控制的特殊
目的主体也纳入合并财务报表的合并范围。
合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为基础，根据
其他有关资料为依据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。
合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、
内部交易事项、内部债权债务进行抵销。
报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司，编制合并报表时，调整合并报
表的期初数和上年比较数，并将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、
利润纳入合并利润表，将其现金流量表纳入合并现金流量表。
报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司，编制合并报表时，不调整合
并报表的期初数，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润
表，将其购买日至报告期末的现金流量表纳入合并现金流量表。
报告期内处置子公司，编制合并报表时，不调整合并报表的期初数，将该子公
司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其期初至处置日的现金流
量表纳入合并现金流量表。
子公司所采用的会计政策与母公司保持一致。
2.7 现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性
强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
2.8 外币业务和外币报表折算
2.8.1 外币业务核算方法：
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除
属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费
用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，
仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的
外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计
入当期损益或资本公积。
12
2.8.2 外币财务报表折算的会计处理方法：
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者
权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的
收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务
报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
在处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营
相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境
外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损
益。
2.9 金融工具
2.9.1 金融工具的分类、确认依据和计量方法
A 金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融
负债（和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负
债）；持有至到期投资；贷款和应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
B 金融工具的确认和计量方法
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，年末将公允价值变动计入
当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公
允价值变动损益。
(2)持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用
之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票
面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存
续期间或适用的更短期间内保持不变。
13
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
(3)应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不
包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票
据、预付账款、长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金
额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
(4)可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。年末以公允价值计量且将
公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同
时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计
入投资损益。
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险
和报酬的，则不终止确认该金融资产。
(5)其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续
计量。
2.9.2 金融资产转移的确认依据和计量方法
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
式的原则。本公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产
整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
(1)所转移金融资产的账面价值；
(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉
及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将
14
下列两项金额的差额计入当期损益：
(1)终止确认部分的账面价值；
(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对
应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为
一项金融负债。
2.9.3 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
分；本公司若与债权人签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新
金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并
同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则
终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金
融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对
价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相
对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面
价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计
入当期损益。
2.9.4 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，活
跃市场报价包括易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价
格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格；不存在活跃市场的金融资
产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿
交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产或
金融负债的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
2.9.5 金融资产的减值准备
资产负债表日，本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以
外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提
减值准备。计提减值准备时，对单项金额重大的单独进行减值测试；对单项金额不
重大的，在具有类似信用风险特征的金融资产组中进行减值测试。具体方法分别如
15
下：
(1)可供出售金融资产的减值准备：
年末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种
相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接
计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
(2) 持有至到期投资与应收款项的减值准备：
年末如果持有至到期投资、应收款项发生减值，将该金融资产的账面价值与预
计未来现金流量现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。应收款项的减
值准备的计提方法详见附注 2.10。持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值
损失计量方法处理。
2.10 应收款项
2.10.1 应收款项减值损失的确认
本公司于资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明应收
款项发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。表明应收款项发生减值的客观证
据，是指应收款项初始确认后实际发生的、对该应收款项的预计未来现金流量有影
响，且能够对该影响进行可靠计量的事项。应收款项发生减值的客观证据，包括下
列各项：
（1）债务人发生严重财务困难；
（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
（3）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
（4）其他表明应收款项发生减值的客观依据。
2.10.2 单项金额重大并单项计提减值准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 年末单项金额在 100 万元以上的应收账款和其他应收款。
单项进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提
单项金额重大并单项计提坏账准备的 坏账准备；经单项测试未发生减值的，以账龄为信用风险特征并入金融资
计提方法 产组合中按账龄分析法计提坏账准备。单项测试已确认减值损失的应收款
项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
2.10.3 按组合计提减值准备的应收款项
确定组合的依据
账龄组合 账龄的长短
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：
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账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提的比例(%)
1 年以内(含 1 年) 1 1
1－2 年 10 10
2－3 年 20 20
3－4 年 40 40
4 年以上 50 50
2.10.4 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
年末单项余额在 100 万元以下的应收账款其他应收款，有客观证据表明可
单项计提坏账准备的理由 能发生了减值，如债务人出现撤销、破产或死亡以其破产财产或遗产清偿
后仍不能收回的应收款项。
对有客观证据表明可能发生了减值的应收款项，将其从相关组合中分离出
坏账准备的计提方法
来，单独进行减值测试，确认减值损失。
2.10.5 坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事
项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值
不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
2.11 存货核算方法
2.11.1 存货的分类
存货分类为：原材料、周转材料、原煤、库存商品、在产品、半成品、低值易
耗品、包装物等。
2.11.2 存货的初始计量和发出存货的计价方法
存货按实际成本进行初始计量。存货实际成本包括采购成本、加工成本和其他
成本。下列费用在发生时确认为当期损益，不计入存货成本：
(1)非正常消耗的直接材料、直接人工和制造费用；
(2)仓储费用（不包括在生产过程中为达到下一个生产阶段所必需的费用）；
(3)不能归属于使存货达到目前场所和状态的其他支出。
发出存货按加权平均法计价。
2.11.2 存货可变现净值的确定依据和存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值的确定依据：
a.产成品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经常过程
中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现
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净值；
b.需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计
售价减去至完工时将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其
可变现净值；
c.资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定，其他部分不存在合同价
格的，分别确定其可变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价
准备的计提或转回的金额。
存货跌价准备的计提方法：
本公司期末对存货进行全面检查，对单价较高的存货按单个项目成本高于可变
现净值的差额计提存货跌价准备，对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计
提存货跌价准备。
对于以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原
已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
2.11.3 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
2.11.4 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
低值易耗品采用一次摊销法。
(2)包装物
包装物采用一次摊销法。
2.12 长期股权投资的核算
2.12.1 初始投资成本确定
(1)企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以
及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面
价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付
合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并
发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服
务费用等，于发生时计入当期损益。
18
非同一控制下的企业合并：合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，以及为企业合
并而发生的各项直接相关费用。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为
每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，
购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也
计入合并成本。
(2)其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成
本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但
尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的
除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠
计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基
础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满
足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为
换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2.12.2 后续计量及损益确认方法
公司能够对被投资单位施加重大影响或共同控制的，初始投资成本大于投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始
投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额
的差额，计入当期损益。
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权
益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允
价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
19
成本法下公司确认投资收益，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已
宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股
利或利润确认投资收益。
权益法下在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：
首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减
的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资
损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协
议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损
失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上
述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投
资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益
以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应
享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其
他资本公积）。
2.12.3 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财
务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资
单位实施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单
位施加重大影响。
2.12.4 长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法
成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投
资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流
量折现确定的现值之间的差额进行确定。
成本法核算的除上述长期股权投资外的，如果其长期股权投资的账面价值大于
享有被投资单位净资产等情形时考虑减值，长期股权投资减值准备按可收回金额低
于长期股权投资账面价值的差额计提。
其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收
20
回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
2.13 投资性房地产的种类和计量模式
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括
已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性
房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权
按与无形资产相同的摊销政策；对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金
额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
投资性房地产资减值损失一经确认，不再转回。
2.14 固定资产的计价和折旧方法
2.14.1 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。
2.14.2 固定资产的分类
固定资产分类为：房屋及建筑物、井巷、机器设备、电子及其他设备、运输设备
等。
2.14.3 固定资产的初始计量
固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。
外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状
态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确
定。
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固
定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必
要支出构成。
债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确
定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的
21
差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠
计量的前提下，换入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除
非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产
交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确
认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定
其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定
其入账价值。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值
两者中较低者作为入账价值。
2.14.4 固定资产折旧计提方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
预计净残值率确定折旧率。
各类固定资产预计使用寿命和年折旧率如下：
固定资产类别 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 10-30 5 9.50-3.17
井 巷 10-30 5 9.50-3.17
机器设备 10 5 9.50
电子及其他设备 5 5 19.00
运输设备 5 5 19.00
2.14.5 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据其公允价值减
去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将其账面价值减记至可收回金额，
减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使
该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计
净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产资产为基础估
22
计其可收回金额。本公司难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定
资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
2.15 在建工程核算方法
2.15.1 在建工程类别
在建工程以立项项目分类核算。
2.15.2 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为
固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未
办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实
际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资
产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已
计提的折旧额。
2.15.3 在建工程的减值测试方法及减值准备计提方法
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据其公允价值减
去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将其账面价值减记至可收回金额，
减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
2.16 借款费用
2.16.1 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费
用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
(1)资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而
以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
(2)借款费用已经发生；
(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
23
始。
当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间
连续超过 3 个月的，借款费用暂停资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，
该部分资产借款费用停止资本化。
2.16.2 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
用暂停资本化的期间不包括在内。
2.16.3 借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者
进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条
件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出每月月末加权平均数乘以所占
用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据
一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或
者溢价金额，调整每期利息金额。
2.17 无形资产核算方法
2.17.1 无形资产的计价方法
按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，
实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确
定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的
差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠
计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确
24
定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前
提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形
资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定
其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定
其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务
成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条
件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2.17.2 无形资产使用寿命及摊销
本公司无形资产均为使用寿命有限的无形资产，在预计使用年限内采用直线法
摊销，其摊销年限如下：
法律有规定的按法律规定年限摊销；合同有规定的按合同规定年限摊销；法律、
合同两者均有规定的按其中较短年限摊销；
土地使用权按使用年限摊销；
煤矿权益性资产和煤矿勘探费用，包括：探矿权、采矿权及具有探明储量的勘
探支出，自煤炭开采之日起按合理估计的开采年限摊销。
2.17.3 内部研究开发项目支出的会计处理：
内部研究开发项目研究阶段的支出，除同时满足下列条件的确认为无形资产外，
在发生时计入当期损益。
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存
在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有
能力使用或出售该无形资产；
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
2.17.4 无形资产减值测试方法和减值准备计提方法
无形资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据其公允价值减
25
去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将其账面价值减记至可收回金额，
减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的摊销在未来期间作相应调整，以使
该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计
净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，企业以单项无形资产资产为基础估
计其可收回金额。企业难以对单项无形资产的可收回金额进行估计的，以该无形资
产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
2.18 资产组的认定及其减值测试方法
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或资产组的
现金流入为依据。同时考虑公司管理层管理生产经营活动的方式和对资产的持续使
用或者处置的决策方式等。
资产组一经认定，通常不进行调整，有确凿证据表明资产组确要调整的除外。
本公司于每年年度终了进行资产减值测试时，对于因企业合并形成的商誉的账
面价值，自购买日起分摊至相关资产组；难以分摊至相关资产组的，将其分摊至相
关资产组组合。
资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认为减值损失。
资产组的可收回金额按该资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未
来现金流量的现值两者之间较高者确定。在合并财务报表中反映的商誉，不包括子
公司归属于少数股东权益的商誉。但对相关的资产组进行减值测试时，将归属于少
数股东权益的商誉包括在内，调整资产组的账面价值，然后根据调整后的资产组账
面价值与其可收回金额进行比较。如上述资产组发生减值的，该损失按比例扣除少
数股东权益份额后，确认归属于母公司的商誉减值损失。
2.19 商誉的核算方法
非同一控制下企业合并形成的商誉的初始确认方法详见附注 2.5.2。初始确认后
的商誉，以其成本扣除累计减值准备后的金额计量。商誉在确认以后，持有期间不
进行摊销。商誉的减值准备按附注 2.18 的规定处理。
2.20 长期待摊费用的摊销方法及摊销年限
26
本公司将已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费
用计入长期待摊费用，按实际成本入账，在受益期内采用年限平均法摊销。
2.21 应付职工薪酬核算方法
2.21.1 应付职工薪酬系公司因获得职工提供服务而给予职工的各种形式的报酬
以及其他相关支出。包括职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；养老保险、
失业保险、工伤保险等社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费；非货
币性福利；因解除与职工的劳动关系给予的补偿；其他与获得职工提供的服务相关
支出。
2.21.2 应付职工薪酬除因解除与职工的劳动关系且符合规定确认条件的给予的
补偿计入当期管理费用外，根据职工提供服务的受益对象，分别按下列情况处理：
由生产产品、提供劳务负担的职工薪酬计入产品成本或劳务成本；由在建工程、无
形资产负担的职工薪酬，计入建造固定资产或无形资产成本；除上述情况外的其他
职工薪酬，计入当期损益。
2.21.3 辞退福利：本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者
为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，当本公司已经制定正式的解除劳
动关系计划（或提出自愿裁减建议）并即将实施，且本公司不能单方面撤回解除劳
动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负
债，同时计入当期损益。
2.21.4 其他方式的职工薪酬：本公司属煤炭生产高危行业，对职工提供服务的会
计期间，因公伤残人员及家属补偿，按预计的补偿期间和适当的折现率折现后确认
为预计负债，计入当期损益。
2.22 预计负债的确认标准和计量方法
本公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为预计负债：
(1)该义务是本公司承担的现时义务；
(2)该义务的履行可能导致经济利益的流出；
(3)该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，所需支
出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照
该范围内的中间值确定；或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定；或
有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。在确定最佳估计
27
数时，本公司综合考虑了与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。
若预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，或者补偿金额在
基本确定能收到时，则作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过所确认负债的账
面价值。
2.23 收入确认原则
2.23.1 销售商品
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所
有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够
可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够
可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
2.23.2 提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认
提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量（或已经提供的劳
务占应提供劳务总量的比例，或已经发生的成本占估计总成本的比例）确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合
同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣
除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，
按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的
金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
(1)已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确
认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
(2)已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当
期损益，不确认提供劳务收入。
2.23.3 让渡资产使用权
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别
下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
(1)利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
(2)使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2.24 政府补助的类型及会计处理方法
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
28
(1)企业能够满足政府补助所附条件；
(2)企业能够收到政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性
资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，
计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
(1)用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相
关费用的期间，计入当期损益。
(2)用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
2.25 确认递延所得税资产和递延所得税负债的依据
(1)本公司对资产、负债的账面价值与计税基础的差额，按照预期收回该资产或
清偿负债期间的适应税率确认递延所得税资产和递延所得税负债；
(2)确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限；
(3)资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很
可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所
得税资产的账面价值。若很可能获得足够的应纳税所得额，则转回减记的金额。
2.26 主要会计政策、会计估计的变更及其影响
2.26.1 本年度会计政策变更
本年度无会计政策变更。
2.26.2 本年度会计估计变更
本年度无会计变更。
2.26.3 前期会计差错更正及其影响
(1)追溯重述法
本年度未发现采用追溯重述法的前期会计差错。
(2)未来适用法
本年度未发现采用未来适用法的前期会计差错。
29
附注 3、税项
3.1 主要税种和税率
税 种 计税依据 税率 备 注
增值税 货物销售收入 17%
营业税 运输收入、售房收入、资金占用费收入、租金收入 3%、5%
城市维护建设税 应纳增值税及营业税额 1%、5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 22%、25%
房产税 房产原值扣除 10%-30%或房屋出租收入 1.2%、12%
矿产资源税 原煤开采量 3.2 元/吨
矿产资源补偿费 煤炭企业营业收入 0.5%-1.1%
3.2 税收优惠
根据国务院《关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》（国发[2007]39 号）的
相关规定，设立在海南的新大洲控股股份有限公司、海南新大洲房地产开发有限责
任公司 2010 年的所得税享受 22%的优惠税率。
附注 4、企业合并及合并财务报表
4.1 子公司情况
4.1.1 通过设立或投资等方式取得的子公司
实质上构成
直接持
子公司 注册 业务性 期末实际出资 对子公司净 表决权 是否合
子公司全称 注册资本 经营范围 股比例
类型 地 质 额 投资的其他 比例(%) 并报表
(%)
项目余额
海南新大洲房地 房地产开
有限责 海口 房地产 RMB2,000
产开发有限责任 发 经 营 、 RMB1,800 万元 100 100 是
任公司 市 业 万元
公司 饮食业等
仓储、普
上 海 新 大 洲 物 流 有限责 上海 RMB2,000
运输业 通 货 物 运 RMB1,600 万元 80 80 是
有限公司 任公司 市 万元
输
上 海 新 大 洲 物 业 有限责 上海 物业管 RMB60
物业管理 100 是
管理有限公司 任公司 市 理 万元
房地产开
上 海 新 大 洲 房 地 有限责 上海 房地产 RMB3,500
发 经 营 、 RMB3,325 万元 95 100 是
产开发有限公司 任公司 市 业 万元
物业管理
30
等
煤基甲醇
内 蒙 古 新 大 洲 能 有限责 牙克 煤炭化 RMB15,000 RMB14,250 万
及其衍生 95 100 是
源科技有限公司 任公司 石市 工 万元 元
产品等
内蒙古牙克石五 煤炭及其
有限责 牙克 RMB30,000 RMB17,608.61
九煤炭(集团)有限 煤炭业 他矿业生 52.55 52.55 是
任公司 石市 万元 万元
责任公司 产等
呼 伦 贝 尔 牙 星 煤 有限责 牙克 RMB10,000
煤炭业 煤炭采掘 100 是
业有限公司 任公司 石市 万元
牙 克 石 五 九 煤 炭 有限责 牙克 RMB500
服务业 煤炭销售 100 是
销售有限公司 任公司 石市 万元
呼伦贝尔五九白 新巴
有限责 RMB1,000
音查干煤业有限 尔虎 煤炭业 煤炭采掘 100 是
任公司 万元
公司 左旗
内 蒙 古 新 大 洲 物 有限责 牙克 RMB300
运输业 货物运输 100 是
流有限公司 任公司 石市 万元
广 州 新 大 洲 物 流 有限责 广州 RMB300
运输业 货物运输 60 是
有限公司 任公司 市 万元
武 汉 新 大 洲 储 运 有限责 武汉 RMB300
运输业 货物运输 60 是
有限公司 任公司 市 万元
北 京 新 大 洲 储 运 有限责 北京 RMB150
运输业 货物运输 70 是
有限公司 任公司 市 万元
内蒙古牙克石五
有限责 上海 RMB1,000
九煤炭（集团）上 服务业 煤炭经营 60 是
任公司 市 万元
海有限公司
4.1.2 少数股东权益和少数股东损益
从母公司所有者权益冲减子公司少数股东
子公司取得
子公司名称 少数股东权益 少数股东损益 分担的本期亏损超过少数股东在该子公司
方式
期初所有者权益中所享有份额后的余额
内蒙古牙克石五九煤炭(集
366,146,247.75 59,520,592.78 并购
团)有限责任公司
上海新大洲物流有限公司 8,494,602.51 1,997,347.13 投资设立
内蒙古牙克石五九煤炭
4,000,000.00 投资设立
（集团）上海有限公司
广州新大洲物流有限公司 1,749,712.11 525,510.90 投资设立
31
武汉新大洲储运有限公司 1,158,379.74 -41,620.26 投资设立
北京新大洲储运有限公司 150,342.33 -299,657.67 投资设立
合 计 381,699,284.44 61,702,172.88
4.2 本年新纳入合并范围的主体和本年不再纳入合并范围的主体
4.2.1 报告期内新纳入合并范围公司情况
子公司名称 年末净资产 本年净利润 备 注
内蒙古牙克石五九煤炭（集团）上海有限公司 1,000.00 万元 2010 年 12 月 15 日新设立
武汉新大洲储运有限公司 2,895,949.34 -104,050.66 2010 年 4 月 29 日新设立
北京新大洲储运有限公司 501,141.09 -998,858.91 2010 年 6 月 8 日新设立
4.2.2 报告期内不再纳入合并范围公司情况
无。
4.3 本年出售丧失控制权的而减少子公司
无。
附注 5、合并财务报表主要项目注释
5.1 货币资金
5.1.1 货币资金明细情况
年末数 年初数
项 目
原币金额 折算汇率 人民币金额 原币金额 折算汇率 人民币金额
库存现金
人民币 629,094.78 629,094.78 738,261.80 738,261.80
美元
小 计 629,094.78 629,094.78 738,261.80 738,261.80
银行存款
人民币 167,588,838.15 167,588,838.15 243,577,961.96 243,577,961.96
美元
小 计 167,588,838.15 167,588,838.15 243,577,961.96 243,577,961.96
其他货币资金
人民币 25,678.54 25,678.54
美元
小 计 25,678.54 25,678.54
合 计 168,243,611.47 168,243,611.47 244,316,223.76 244,316,223.76
5.1.2 年末无受限制的货币资金；
5.1.3 截至 2010 年 12 月 31 日，本公司无以人民币（或其他原币）银行定期存单
32
为质押，取得人民币短期借款情况；
5.1.4 货币资金年末数比年初数减少76,072,612.29元，减少比例为 31.14%，主要系
控股子公司内蒙古新大洲能源科技有限公司和内蒙古五九煤炭（集团）有限责任公
司长期资产购建支出增加和公司本年度分配现金股利 3,680.32 万元所致。
5.2 交易性金融资产
项 目 年末公允价值 年初公允价值
1、交易性债券投资
2、交易性权益工具投资
3、指定为以公允价值计量且其变动计入本年损益的金融资产 269,540.00 4,100.00
4、衍生金融资产
5、其 他
合 计 269,540.00 4,100.00
(1)交易性金融资产变现不存在重大限制；
(2)交易性金融资产系申购新股年末持有的股票。
5.3 应收票据
种 类 年末数 年初数
银行承兑汇票 35,672,110.33 5,657,988.54
商业承兑汇票
合 计 35,672,110.33 5,657,988.54
(1)年末应收票据不存在质押、出票人无力履约而将票据转为应收账款情况；
(2)年末应收票据中无持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位票据。
(3) 应收票据年末数较年初数增加 30,014,121.79 元，增长 5.30 倍，主要原因系控
股子公司内蒙古五九煤炭（集团）有限责任公司和上海新大洲物流有限公司销售货
款增加的应收票据未到期解付所致。
5.4 应收账款
5.4.1 应收账款按种类列示
年末数 年初数
种 类 占总额 坏账准备 占总额 坏账准备
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例(%) 比例(%) 比例(%) 比例(%)
1、单项金额重大并单项计
提减值准备的应收账款
2、按账龄组合计提减值准
56,391,404.11 100.00 1,348,541.21 100.00 51,801,384.94 100.00 887,413.14 100.00
备的应收账款
33
3、、单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的应收
账款
合 计 56,391,404.11 100.00 1,348,541.21 100.00 51,801,384.94 100.00 887,413.14 100.00
注：(1) 单项金额重大并单项计提减值准备的应收账款，是指年末单项金额在
100.00 万元以上并单项计提减值准备的应收账款。
(2) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款，是指年末单项余额在
100.00 万元以下，有客观证据表明可能发生了减值，如债务人出现撤销、破产或死亡
以其破产财产或遗产清偿后仍不能收回的应收款项。
5.4.2 按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末数 年初数
坏账准备 坏账准备
账 龄 占总额 占总额
账面余额 坏账准备 计提比例 账面余额 坏账准备 计提比例
比例(%) 比例(%)
(%) (%)
1年以内(含1年) 51,357,732.37 91.07 513,577.34 1 48,280,785.62 93.20 482,383.85 1
1年至2年(含2年) 2,329,092.87 4.13 232,909.29 10 3,027,305.68 5.85 302,730.57 10
2年至3年(含3年) 2,547,221.37 4.52 509,444.27 20 365,729.74 0.71 21,405.85 20
3年至4年(含4年) 43,602.64 0.08 17,441.06 40 11,809.04 0.02 4,723.62 40
4年以上 113,754.86 0.20 75,169.25 50 115,754.86 0.22 76,169.25 50
合 计 56,391,404.11 100.00 1,348,541.21 51,801,384.94 100.00 887,413.14
5.4.3 年末应收账款中无应收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位
款项情况。
5.4.4 年末应收账款中欠款金额前五名
单位名称 与本公司关系 欠款金额 年限 占应收账款总额的比例(%)
华能新华发电有限责任公司 非关联方 18,744,644.68 1 年以内 33.24
上海利和物流有限公司 非关联方 7,937,089.41 1 年以内 14.07
广东志高空调有限公司 非关联方 4,235,535.39 1 年以内 7.51
中国华电集团富拉尔基发电总厂 非关联方 4,088,849.36 1 年以内 7.25
无锡小天鹅股份有限公司 非关联方 2,857,027.28 1 年以内 5.07
合 计 37,863,146.12 67.14
5.4.5 应收关联方应收账款情况详见附注 6.6。
5.5 预付款项
5.5.1 预付款项按账龄分类
账 龄 年末数 年初数
34
账面余额 占总额比例(%) 坏账准备 账面余额 占总额比例(%) 坏账准备
1年以内(含1年) 102,866,635.73 54.76 54,303,123.74 31.76
1年至2年(含2年) 31,976,450.73 17.02 104,251,770.30 60.97
2年至3年(含3年) 42,816,998.57 22.79 11,309,605.08 6.61
3年以上 10,189,982.51 5.43 1,500,936.51 1,120,452.93 0.66 1,120,452.93
合 计 187,850,067.54 100.00 1,500,936.51 170,984,952.05 100.00 1,120,452.93
注：坏账准备1,500,936.51元系控股子公司内蒙古牙克石五九煤炭（集团）有限责
任公司、呼伦贝尔市牙星煤业有限公司 3 年以上预付账款按全额计提的坏账准备。
5.5.2 年末预付款项前五名欠款单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
大庆建筑安装集团有限责任公司 非关联方 58,461,684.36 1-3 年 工程未完工
中钢集团吉林机电设备有限公司 非关联方 26,662,145.61 1-4 年 工程未完工
郑州四维机电设备制造有限公司 非关联方 12,559,880.00 1 年以内 工程未完工
合肥合意环保科技工程有限公司 非关联方 11,916,500.00 1-3 年 工程未完工
石家庄新华工业炉有限公司 非关联方 7,310,640.00 2-4 年 工程未完工
合 计 116,910,849.97
5.5.3 年末预付款项中无预付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位
款项情况。
5.5.4 账龄超过 1 年的重要预付款项
项 目 金额 未及时结算的原因
大庆建筑安装集团有限责任公司 58,461,684.36 工程未完工
中钢集团吉林机电设备有限公司 26,662,145.61 工程未完工
合肥合意环保科技工程有限公司 11,916,500.00 工程未完工
石家庄新华工业炉有限公司 7,310,640.00 工程未完工
合 计 104,350,969.97
5.6 其他应收款
5.6.1 其他应收款按种类列示
年末数 年初数
种 类 占总额 坏账准备 占总额 坏账准备
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例(%) 比例(%) 比例(%) 比例(%)
1、单项金额重大并单
项计提减值准备的其
他应收款
2、按账龄组合计提减
60,414,601.17 94.52 4,765,698.47 63.15 47,267,416.20 92.99 3,821,000.94 60.10
值准备的其他应收款
35
3、单项金额虽不重大
但单项计提坏账准备 3,501,988.55 5.48 2,781,232.28 36.85 3,562,582.42 7.01 2,536,847.43 39.90
的其他应收款
合 计 63,916,589.72 100 7,546,930.75 100.00 50,829,998.62 100 6,357,848.37 100.00
注：(1) 单项金额重大并单项计提减值准备的其他应收款，是指年末单项金额在
100.00 万元以上并单项计提减值准备的其他应收款。
(2) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款，是指年末单项余额
在 100.00 万元以下，有客观证据表明可能发生了减值，如债务人出现撤销、破产或
死亡以其破产财产或遗产清偿后仍不能收回的其他应收款。
5.6.2 按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末数 年初数
坏账准备 坏账准备
账 龄 占总额 占总额
账面余额 坏账准备 计提比例 账面余额 坏账准备 计提比例
比例(%) 比例(%)
(%) (%)
1年以内(含1年) 42,242,161.92 69.92 419,553.58 1 31,666,645.32 66.99 316,666.45 1
1年至2年(含2年) 9,936,214.34 16.45 993,621.43 10 7,983,857.23 16.89 798,385.72 10
2年至3年(含3年) 1,806,460.82 2.99 361,292.16 20 3,241,184.54 6.86 648,236.91 20
3年至4年(含4年) 2,236,507.53 3.70 894,603.01 40 1,301,526.90 2.76 520,610.76 40
4年以上 4,193,256.56 6.94 2,096,628.29 50 3,074,202.21 6.50 1,537,101.10 50
合 计 60,414,601.17 100 4,765,698.47 47,267,416.20 100 3,821,000.94
5.6.3 年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
名 称 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
晋江市华星电子器材公司 708,808.64 708,808.64 100% 账龄 5 年以上，预计无法收回
上海物流公司海南营运部 472,983.04 472,983.04 100% 账龄 5 年以上，预计无法收回
海南房地产公司的备用金等 1,519,045.16 1,519,045.16 100% 账龄 4 年以上，预计无法收回
其他个人往来款 80,395.44 80,395.44 100% 账龄 5 年以上，预计无法收回
新大洲能源科技公司的备用金等 720,756.27 公司尚处于筹建阶段，未提坏账
合 计 3,501,988.55 2,781,232.28
5.6.4 年末其他应收款中无应收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单
位款项情况。
5.6.5 年末其他应收款中欠款金额前五名
单位名称 与本公司关系 欠款金额 年限 占其他应收款总额的比例(%)
白音查干煤矿环境保护与综合治理
非关联方 3,555,100.00 1-2 年 5.56
保证金
矿山地质环境治理保证金 非关联方 3,481,500.00 2 年以内 5.45
36
周国武 非关联方 2,795,256.65 1 年以内 4.37
垫付运费（或铁运费） 非关联方 2,482,804.09 1 年以内 3.88
鑫鑫煤矿矿山地质环境治理保证金 非关联方 1,897,800.00 1 年以内 2.97
合 计 14,212,460.74 22.23
5.6.6 应收关联方其他应收账款情况详见附注 6.6。
5.7 存货及存货跌价准备
5.7.1 存货分类
年末数 年初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 56,189,111.20 56,189,111.20 65,248,845.81 65,248,845.81
低值易耗品 42,017.74 42,017.74 218,775.24 218,775.24
库存商品 9,096,174.27 9,096,174.27 8,338,594.61 8,338,594.61
开发产品 6,196,261.19 6,196,261.19 8,410,743.72 8,410,743.72
合 计 71,523,564.40 71,523,564.40 82,216,959.38 82,216,959.38
5.7.2 存货明细
(1)开发产品：
项目名称 竣工时间 年初余额 本年增加金额 本年减少金额 年末余额
新大洲花苑三期房产 6,151,577.33 44,683.86 6,196,261.19
海南金鼎中心大厦 914,298.40 914,298.40
昌茂花园房产 1,344,867.99 1,344,867.99
合 计 8,410,743.72 44,683.86 2,259,166.39 6,196,261.19
(2)库存商品
类 别 年初余额 本年增加金额 本年减少金额 年末余额
原煤 8,338,594.61 757,579.66 9,096,174.27
合 计 8,338,594.61 757,579.66 9,096,174.27
5.8 可供出售金融资产
项 目 年末公允价值 年初公允价值
(1)可供出售债券
(2)可供出售权益工具 2,518,015.50
其中：有限售条件的可供出售股票
无限售条件的可供出售股票 2,518,015.50
(3)其 他
合 计 2,518,015.50
注：可供出售金融资产年初数系本公司持有的济南轻骑股份有限公司（ST 轻骑）
390,390 股股份，该股份于 2009 年解禁，于本年全部出售。
37
5.9 长期股权投资
5.9.1 长期股权投资分类
年末数 年初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
1、成本法核算的
7,100,000.00 2,619,026.70 4,480,973.30 7,100,000.00 2,619,026.70 4,480,973.30
长期股权投资
2、权益法核算的
601,410,251.16 601,410,251.16 577,303,136.61 577,303,136.61
长期股权投资
其中：合营企业 601,410,251.16 601,410,251.16 577,303,136.61 577,303,136.61
联营企业
合 计 608,510,251.16 2,619,026.70 605,891,224.46 584,403,136.61 2,619,026.70 581,784,109.91
5.9.2 对合营企业和联营企业投资情况
注册 法人代 本企业持 公司在被投资单位表
被投资单位名称 企业类型 业务性质 注册资本
地 表 股比例 决权比例
一、合营企业
1. 新大洲本田摩托 摩托车制 12,946.50
中外合资 上海 赵序宏 50% 50%
有限公司 造业 万美元
2. 海南新大力机械
中外合资 海口 李宗全 制造业 50 万美元 50% 50%
工业有限公司
二、联营企业
1. 新源动力股份有 燃料电池 11,700 万
内资企业 大连 蒋志伟 3.42% 3.42%
限公司 研发企业 元人民币
2.上海新大洲电动 1,000 万元
内资企业 上海 黄赦慈 制造业 19% 19%
车有限公司 人民币
续表
被投资单位名称 年末资产总额 年末负债总额 年末净资产总额 本年营业收入总额 本年净利润
一、合营企业
1. 新大洲本田摩托有限公司 2,612,543,950.13 1,413,440,137.61 1,199,103,812.52 4,064,508,528.63 126,176,092.59
2. 海南新大力机械工业有限公司 5,035,540.95 28,786.87 5,006,754.08 -121,811.90
二、联营企业
1. 新源动力股份有限公司 202,315,431.44 76,649,004.52 125,666,426.92 13,961,625.98 3,536,544.11
2. 上海新大洲电动车有限公司 145,232,991.95 142,879,756.80 2,353,235.15 47,277,323.33 3,757,312.81
5.9.3 被投资单位与公司会计政策和会计估计存在重大差异的说明
被投资单位名称 与公司会计政策存在重大差异 影响情况
应收款项按账龄分析法计提坏账准备的比例与公司不一致，其账龄在 1 年以内的，
新大洲本田摩托有
按余额的 0%计提；账龄在 1-2 年的，按余额的 5%计提；账龄在 2-3 年的，按余 影响金额较小
限公司
额的 10%计提；账龄在 3 年以上的，按余额的 50%计提。
38
新大洲本田摩托有 固定资产预留的残值率与公司不一致，固定资产预留残值率为 10%。公司固定资
影响金额较小
限公司 产预留残值率为 5%。
5.9.4 长期股权投资情况
被投资单位 核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
新大洲本田摩托有限公司 权益法 535,648,735.00 574,738,142.30 24,168,020.51 598,906,162.81
海南新大力机械工业有限公司 权益法 2,081,807.66 2,564,994.31 -60,905.96 2,504,088.35
新源动力股份有限公司 成本法 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00
海南国际科技工业园股份有限公司 成本法 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
海南高目助商科技股份有限公司 成本法 200,000.00 200,000.00 200,000.00
上海新大洲电动车有限公司 成本法 1,900,000.00 1,900,000.00 1,900,000.00
合 计 544,830,542.66 584,403,136.61 24,107,114.55 608,510,251.16
续表：
在被投资单 在被投资单位持股 本期计
在被投资单
被投资单位 位表决权比 比例与表决权比例 减值准备 提减值 本期现金红利
位持股比例
例 不一致的说明 准备
新大洲本田摩托有限公司 50% 50% 38,942,152.25
海南新大力机械工业有限公司 50% 50%
新源动力股份有限公司 3.42% 3.42%
海南国际科技工业园股份有限
0.408% 0.408% 700,000.00
公司
海南高目助商科技股份有限公
0.333% 0.333% 200,000.00
司
上海新大洲电动车有限公司 19% 19% 1,719,026.70
合 计 2,619,026.70 38,942,152.25
5.10 投资性房地产
项 目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额
一、账面原值合计 54,410,336.24 54,410,336.24
1.房屋、建筑物 54,410,336.24 54,410,336.24
2.土地使用权
二、累计折旧和累计摊销合计 6,221,131.81 1,668,322.56 7,889,454.37
1.房屋、建筑物 6,221,131.81 1,668,322.56 7,889,454.37
2.土地使用权
三、投资性房地产账面净值合计 48,189,204.43 1,668,322.56 46,520,881.87
1.房屋、建筑物 48,189,204.43 1,668,322.56 46,520,881.87
2.土地使用权
四、投资性房地产减值准备累计
1,631,493.20 1,631,493.20
金额合计
39
1.房屋、建筑物 1,631,493.20 1,631,493.20
2.土地使用权
五、投资性房地产账面价值合计 46,557,711.23 1,668,322.56 44,889,388.67
1.房屋、建筑物 46,557,711.23 1,668,322.56 44,889,388.67
2.土地使用权
注：(1)本公司投资性房地产采用成本模式计量；
(2)年末投资性房地产不存在减值的情况，无未办妥产权证书情况。
5.11 固定资产
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
一、账面原值合计 616,458,144.92 66,061,460.37 6,733,360.84 675,786,244.45
房屋及建筑物 70,583,294.59 3,843,887.11 4,526,257.00 69,900,924.70
井巷 291,112,032.45 36,850,772.46 327,962,804.91
机器设备 204,004,527.50 14,841,198.57 218,845,726.07
运输设备 37,290,079.36 8,636,318.75 1,476,428.80 44,449,969.31
电子设备及其他 13,468,211.02 1,889,283.48 730,675.04 14,626,819.46
二、累计折旧合计 189,626,889.54 本年新增 本年计提 227,565,126.53
房屋及建筑物 35,157,033.10 3,577,649.71 1,924,320.70 36,810,362.11
井巷 51,402,004.96 14,730,611.33 66,132,616.29
机器设备 74,664,032.81 16,310,642.16 90,974,674.97
运输设备 21,763,966.59 5,304,454.92 1,394,954.72 25,673,466.79
电子设备及其他 6,639,852.08 1,447,042.19 112,887.90 7,974,006.37
三、固定资产账面净值合计 426,831,255.38 448,221,117.92
房屋及建筑物 35,426,261.49 33,090,562.59
井巷 239,710,027.49 261,830,188.62
机器设备 129,340,494.69 127,871,051.10
运输设备 15,526,112.77 18,776,502.52
电子设备及其他 6,828,358.94 6,652,813.09
四、减值准备合计
房屋及建筑物
井巷
机器设备
运输设备
电子设备及其他
五、固定资产账面价值合计 426,831,255.38 448,221,117.92
房屋及建筑物 35,426,261.49 33,090,562.59
井巷 239,710,027.49 261,830,188.62
机器设备 129,340,494.69 127,871,051.10
40
运输设备 15,526,112.77 18,776,502.52
电子设备及其他 6,828,358.94 6,652,813.09
注：(1)本年由在建工程转入固定资产原价为39,780,045.41元；
(2)固定资产年末余额比年初余额增加59,328,099.53元，增长比例为 9.62%，主要
系呼伦贝尔市牙星煤业有限公司 90 万吨矿井改建项目、五九煤炭集团公司鑫鑫矿二
区和五九铁路战略装车点项目改造工程完工结转固定资产所致；
(3)累计折旧年末余额比年初余额增加37,938,236.99元，增长比例为 20.01%，主要
系本年固定资产计提折旧增加所致；
(4)年末固定资产中，无融资租赁租入、经营租赁租出的固定资产，无暂时闲置、
持有待售的固定资产，无未办妥产权证书的固定资产。
5.12 在建工程
5.12.1 在建工程情况
年末数 年初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
鑫鑫矿二区
玫瑰大酒店 23,260,240.54 23,260,240.54 22,960,784.94 22,960,784.94
内蒙古五九新胜利矿 10,797,768.43 10,797,768.43 12,742,205.84 12,742,205.84
内蒙古五九电厂改扩建工程 3,803,931.57 3,803,931.57 2,767,649.00 2,767,649.00
牙星煤业 90 万吨矿井改建工程 1,721,044.00 1,721,044.00
20 万吨电石法 PVC 项目工程 158,590,644.66 158,590,644.66 53,589,363.36 53,589,363.36
白音查干煤矿 77,364,104.23 77,364,104.23 67,823,063.99 67,823,063.99
五九矿区集中供热工程 4,640,524.95 4,640,524.95
车辆改造工程 410,911.80 410,911.80 410,911.80 410,911.80
自组车辆（蒙 EB126） 86,733.00 86,733.00
合 计 280,675,903.18 280,675,903.18 160,293,978.93 160,293,978.93
5.12.2 重大在建工程项目变动情况
工程投 其中：
预 本期利
转入固定资 入占预 工程 利息资本化 本期利 资金
项目名称 算 年初数 本期增加 其他减少 息资本 年末数
产 算比例 进度 累计金额 息资本 来源
数 化率(%)
(%) 化金额
白音查干煤 自筹
67,823,063.99 9,541,040.24 10% 17,703,903.51 77,364,104.23
矿 贷款
自筹
鑫鑫矿二区 9,400,636.00 9,400,636.00 100% 919,747.09
贷款
41
内蒙古五九
12,742,205.84 9,690,198.43 11,634,635.84 15% 10,797,768.43
新胜利矿
牙星煤业90
万吨矿井改 29,171,180.46 27,450,136.46 100% 自筹 1,721,044.00
建工程
五九矿区集
4,640,524.95 45% 自筹 4,640,524.95
中供热工程
玫瑰大酒店 22,960,784.94 299,455.60 90% 自筹 23,260,240.54
五九铁路战
略装车点项 2,929,272.95 2,929,272.95 100% 自筹
目改造
内蒙古五九
电厂改扩建 2,767,649.00 1,036,282.57 45% 自筹 3,803,931.57
工程
20 万吨电石
法 PVC 项目 53,589,363.36 105,001,281.30 自筹 158,590,644.66
工程
注：(1)在建工程年末余额比年初余额增加120,381,924.25元，增加比例为 75.10%，
主要原因系内蒙古新大洲能源科技有限公司 20 万吨电石法 PVC 项目工程投资本期
增加105,001,281.30元所致；
(2)截至报告期末累计利息资本化金额 18,623,650.60 元；
(3)上述玫瑰大酒店位于内蒙古牙克石市内，主体工程已完工，本公司子公司内
蒙古五九煤炭（集团）有限责任公司以其抵押给牙克石农村信用社煤田分社贷款
15,000,000.00元，抵押期限自 2009 年 4 月 15 日至 2012 年 4 月 14 日止。
(4)内蒙古五九新胜利矿（西南矿）项目的其他减少系将勘探费转入无形资产-新
胜利矿（西南矿）勘探费所致。
5.13 工程物资
年初数 本年增加 本年减少 年末数
项 目 账面余额 减值准 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
备
专用材料 774,174.00 480,805.11 236,239.43 1,018,739.68
专用设备
42
工器具
合 计 774,174.00 480,805.11 236,239.43 1,018,739.68
5.14 固定资产清理
项 目 年初账面价值 年末账面价值 转入清理原因
房屋建筑物 775,135.37 处置房屋
合 计 775,135.37
注：固定资产清理年初数系转让三亚别墅缴纳的相关税费，截至资产负债表日，
该房产的过户手续已办理完毕。
5.15 无形资产
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
1、原值合计 266,785,624.46 29,144,135.84 2,673,900.00 293,255,860.30
软件 25,000.00 13,200.00 38,200.00
五九煤炭及牙星煤业采矿权 150,473,635.43 9,830,500.00 160,304,135.43
五九集团土地 8,323,023.14 8,323,023.14
桂林洋 1871#土地 2,673,900.00 2,673,900.00
牙星煤业土地 3,360,092.84 3,360,092.84
能源科技土地使用权 1,682,445.65 1,682,445.65
石灰岩采矿权 1,679,000.00 1,679,000.00
新胜利矿探矿权 56,881,200.00 56,881,200.00
三矿采矿权 824,000.00 7,665,800.00 8,489,800.00
西南部勘探费 40,863,327.40 11,634,635.84 52,497,963.24
2、累计摊销额合计 49,842,216.89 14,783,254.61 426,550.71 64,198,920.79
软件 23,057.76 5,792.24 28,850.00
五九煤炭及牙星煤业采矿权 48,914,282.01 14,220,735.41 63,135,017.42
五九集团土地 376,055.07 166,460.46 542,515.53
桂林洋 1871#土地 377,529.21 49,021.50 426,550.71
牙星煤业土地 151,292.84 67,200.00 218,492.84
能源科技土地使用权
石灰岩采矿权
三矿采矿权 274,045.00 274,045.00
3、无形资产账面净值合计 216,943,407.57 229,056,939.51
软件 1,942.24 9,350.00
五九煤炭及牙星煤业采矿权 101,559,353.42 97,169,118.01
五九集团土地 7,946,968.07 7,780,507.61
桂林洋 1871#土地 2,296,370.79
牙星煤业土地 3,208,800.00 3,141,600.00
43
能源科技土地使用权 1,682,445.65 1,682,445.65
石灰岩采矿权 1,679,000.00 1,679,000.00
新胜利矿探矿权 56,881,200.00 56,881,200.00
三矿采矿权 824,000.00 8,215,755.00
西南部勘探费 40,863,327.40 52,497,963.24
4、无形资产减值准备累计金额合计
软件
五九煤炭及牙星煤业采矿权
五九集团土地
桂林洋 1871#土地
牙星煤业土地
能源科技土地使用权
石灰岩采矿权
5、无形资产账面价值合计 216,943,407.57 229,056,939.51
软件 1,942.24 9,350.00
五九煤炭及牙星煤业采矿权 101,559,353.42 97,169,118.01
五九集团土地 7,946,968.07 7,780,507.61
桂林洋 1871#土地 2,296,370.79
牙星煤业土地 3,208,800.00 3,141,600.00
能源科技土地使用权 1,682,445.65 1,682,445.65
石灰岩采矿权 1,679,000.00 1,679,000.00
新胜利矿探矿权价款 56,881,200.00 56,881,200.00
三矿采矿权 824,000.00 8,215,755.00
西南部勘探费 40,863,327.40 52,497,963.24
注：(1)本年摊销额为14,783,254.61元，年末无形资产不存在减值迹象，故未计提
减值准备；
(2)无形资产年末余额比年初余额增加26,470,235.84元，增加比例为 9.92%，其中五
九煤炭集团在建工程重分类至本项目西南部勘探费11,634,635.84元，新大洲控股总部
桂林洋 1871#土地净值2,247,349.29元转入长期股权投资；
(3)新胜利矿探矿权、白音查干煤矿采矿权、石灰岩采矿权、西南部勘探费，因
尚未进行开采故未摊销。
5.16 商誉
被投资单位名称或形成商誉的事项 年初数 本年增加 本年减少 年末数 年末减值准备
五九集团收购康伟平持有的内蒙古
109,545.59 109,545.59
新大洲物流有限公司10%的股权
44
合 计 109,545.59 109,545.59
注：年末商誉系上年度控股子公司内蒙古五九煤炭集团有限公司收购康伟平持
有的内蒙古新大洲物流有限公司 10%的股权，因收购成本大于收购时其享有 10%净资
产份额的部分形成的合并商誉。
5.17 长期待摊费用
项 目 年初额 本年增加额 本年摊销额 其他减少额 年末额 其他减少的原因
办公家具 207,905.00 69,301.68 138,603.32
装修费 503,000.00 561,540.00 354,846.71 709,693.29
其他 93,595.00 1,491.48 92,103.52 转入预收账款
合 计 503,000.00 863,040.00 425,639.87 92,103.52 848,296.61
注：长期待摊费用年末余额比年初余额增加345,296.61元，增加比例为 68.65%，
增加主要原因系新大洲控股股份有限公司装修新办公楼支出增加所致。
5.18 递延所得税资产和递延所得税负债
项 目 年末数 年初数
递延所得税资产：
资产减值准备 1,029,445.55 829,694.68
可弥补亏损 98,073.65 539,847.06
处置子公司损失 1,362,361.57
预提费用或预计负债 3,108,873.66 3,627,575.82
小 计 4,236,392.86 6,359,479.13
递延所得税负债：
交易性金融工具、衍生金融工具的估值
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动
小 计
5.19 资产减值准备
本年减少额
项 目 年初账面余额 本年计提额 年末账面余额
转回 转销
1、坏账准备 8,365,714.44 2,867,540.12 808,822.76 28,023.33 10,396,408.47
2、存货跌价准备
3、可供出售金融资产减值准备
4、持有至到期投资减值准备
5、长期股权投资减值准备 2,619,026.70 2,619,026.70
45
6、投资性房地产减值准备 1,631,493.20 1,631,493.20
7、固定资产减值准备
8、工程物资减值准备
9、在建工程减值准备
10、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值准备
11、油气资产减值准备
12、无形资产减值准备
13、商誉减值准备
14、其 他
合 计 12,616,234.34 2,867,540.12 808,822.76 28,023.33 14,646,928.37
5.20 短期借款
借款类别 年末数 年初数
信用借款
质押借款
抵押借款
保证借款 85,000,000.00 85,000,000.00
合 计 85,000,000.00 85,000,000.00
注：(1)截止 2010 年 12 月 31 日无逾期贷款；
(2)2010 年 4 月 20 日，本公司为子公司上海新大洲物流有限公司向交通银行上海青
浦支行贷款 1,000 万元提供担保，贷款期限至 2011 年 4 月 19 日；
(3)2010 年 6 月 1 日，本公司为子公司内蒙古牙克石五九煤炭(集团)有限责任公司向
中国银行呼伦贝尔市分行贷款 7,500.00 万元提供担保，贷款期限至 2011 年 5 月 31 日。
5.21 应付账款
5.21.1 应付账款情况
项 目 年末数 年初数
1年以内(含1年) 63,277,236.72 50,409,329.59
1年至2年(含2年) 16,010,027.00 10,754,643.27
2年至3年(含3年) 4,690,717.03 4,164,008.48
3年至4年(含4年) 3,623,738.82 6,037,120.03
4年以上 3,579,519.12 1,134,261.13
合 计 91,181,238.69 72,499,362.50
46
5.21.2 年末应付账款中无应付持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单
位的款项情况。
5.21.3 账龄超过一年的大额应付账款
债权人 与本公司关系 金 额 未偿还原因 备注
山东新煤机械有限公司 非关联方 4,072,914.94 未清结 设备款
太原神瑞安全救护科技有限公司 非关联方 1,272,590.00 未清结 设备款
北京安吉特机电设备有限公司 非关联方 1,507,950.80 未清结 设备款
鹤岗斯达机电设备制造有限责任公司 非关联方 1,057,000.00 未清结 设备款
辽宁凯斯特电缆集团有限公司 非关联方 876,560.80 未清结 材料款
七台河市新兴天正矿山物资经销处 非关联方 850,586.00 未清结 材料款
河北润泽工程橡塑有限公司 非关联方 780,223.38 未清结 材料款
合 计 10,417,825.92
5.22 预收款项
5.22.1 预收款项情况
项 目 年末数 年初数
1年以内(含1年) 45,312,569.58 27,714,499.70
1年至2年(含2年) 5,475,410.88 6,161,026.28
2年至3年(含3年) 2,432,640.07 4,794.00
3年至4年(含4年)
4年以上 188,560.78 196,994.99
合 计 53,409,181.31 34,077,314.97
5.22.2 年末预收款项中无预收持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位
的款项情况；
5.22.3 年末预收款项中无预收关联方款项情况；
5.22.4 账龄超过一年的大额预收款项：
债权人 与本公司关系 金 额 未偿还原因 备注
长春吉军贸易有限公司 非关联方 4,868,099.88 未清结
免渡河金发煤矿 非关联方 295,000.00 未清结
盘锦和丰化工贸易有限公司 非关联方 200,000.00 未清结
根河市工行 非关联方 150,000.00 未清结
齐市尚群物资经销站 非关联方 122,505.01 未清结
免渡河车站营业所 非关联方 115,691.06 未清结
扎兰屯纸浆厂 非关联方 102,275.54 未清结
扎兰屯燃料公司 非关联方 101,729.14 未清结
合 计 5,955,300.63
47
5.22.5 预收款项年末余额比年初余额增加 19,331,866.34 元，增加比例为 56.73%，增
加原因主要系控股子公司内蒙古牙克石五九煤炭(集团)有限责任公司预收煤款增加所
致。
5.23 应付职工薪酬
项 目 年初数 本年增加 本年支付 年末数
(1)工资、奖金、津贴和补贴 18,352,838.18 150,752,247.54 152,929,796.52 16,175,289.20
(2)职工福利费 43,227.81 9,586,204.64 9,541,781.64 87,650.81
(3)社会保险费 941,344.10 33,389,740.22 34,015,247.82 315,836.50
其中：A、医疗保险费 745,099.68 7,755,059.00 8,469,050.37 31,108.31
B、基本养老保险费 197,468.19 20,981,414.55 20,903,367.43 275,515.31
C、年金缴费
D、失业保险费 362.23 1,570,223.32 1,564,856.76 5,728.79
E、工伤保险费 -1,640.80 1,302,742.36 1,299,322.22 1,779.34
F、生育保险费 54.80 851,140.12 849,490.17 1,704.75
G、综合保险 929,160.87 929,160.87
(4)住房公积金 28,926.09 881,559.34 809,261.82 101,223.61
(5)辞退福利
(6)其 他 14,510,303.25 728,058.69 2,802,867.32 12,435,494.62
(7)工会经费和职工教育经费 4,571,475.05 3,471,514.11 3,297,901.90 4,745,087.26
(8)非货币性福利
(9)以现金结算的股份支付
(10)因解除劳动关系给予的补偿 1,572,400.00 227,678.80 299,464.10 1,500,614.70
合 计 40,020,514.48 199,037,003.34 203,696,321.12 35,361,196.70
注：(1)应付职工薪酬中无拖欠性质或工效挂钩的部分；
(2) 因解除劳动关系给予补偿年初余额 1,572,400.00 元，本年计提 227,678.80 元，
支付 229,464.10 元，年末余额 1,500,614.70 元；
(3) 年末其他 12,435,494.62 元主要系内蒙古五九煤炭集团公司应支付内退、工伤
人员的补偿金。
5.24 应交税费
税费项目 年末数 年初数
增值税 -24,894,290.99 -5,280,395.41
营业税 471,807.53 918,829.07
城建税 122,327.33 344,731.07
房产税 24,346.72 30,211.07
土地使用税 18,547.69 13,748.26
48
印花税 122,088.15 339,349.47
企业所得税 5,233,218.25 -1,363,912.45
个人所得税 255,444.02 840,198.49
土地增值税 -1,268,621.53 160,729.93
资源税 644,110.92 773,871.97
矿产资源补偿费 4,275,248.39 3,368,170.03
教育费附加 121,246.74 285,582.33
地方教育费附加 45,236.05 92,789.81
河道工程修建维护管理费 9,178.56 3,350.66
道路交通管理费
价格调节基金 1,287,857.74 1,531,061.58
车船税 1,544.00
其他 659.18
合 计 -13,531,595.25 2,059,859.88
注：应交税费年末余额比年初余额减少 15,591,455.13 元，减少比例为 756.92%，
减少原因主要系控股子公司内蒙古牙克石五九煤炭(集团)有限责任公司及牙星煤业公
司本年预缴增值税所致。
5.25 应付股利
投资者名称或类别 年末数 年初数 超过 1 年未支付原因
五九集团职工 85,402.42 85,402.42
合 计 85,402.42 85,402.42
5.26 其他应付款
5.26.1 其他应付款情况
项 目 年末数 年初数
1年以内(含1年) 57,636,693.84 48,242,923.41
1年至2年(含2年) 17,243,898.43 44,825,869.63
2年至3年(含3年) 43,739,028.97 30,819,957.37
3年至4年(含4年) 21,322,686.45 7,094,569.47
4年以上 9,288,729.23 2,960,793.43
合 计 149,231,036.92 133,944,113.31
5.26.2 年末其他应付款中无持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位的
款项情况
5.26.3 账龄超过一年的大额其他应付款：
债权人 与本公司关系 金 额 未偿还原因 备注(报表日后已还款的应予注明)
上海新鸿企业有限公司 非关联方 14,000,000.00 未到期
上海竞帆鞍座有限公司 非关联方 12,600,000.00 未到期
49
莆田市荣兴机械有限公司 非关联方 9,700,000.00 未到期
浙江嘉利(丽水)工业有限公司 非关联方 8,700,000.00 未到期
海南乾润实业有限公司 非关联方 6,250,000.00 预收土地价款
浙江明泰标准件有限公司 非关联方 5,000,000.00 未到期
合 计 56,250,000.00
5.26.5 年末大额其他应付款情况：
债权人 与本公司关系 金 额 内容或性质 备注(报表日后已还款的应予注明)
上海新鸿企业有限公司 非关联方 14,000,000.00 未到期
上海竞帆鞍座有限公司 非关联方 12,600,000.00 未到期
莆田市荣兴机械有限公司 非关联方 9,700,000.00 未到期
浙江嘉利(丽水)工业有限公司 非关联方 8,700,000.00 未到期
海南乾润实业有限公司 非关联方 6,250,000.00 预收土地价款
上海新大洲电动车有限公司 关联方 5,021,000.00 往来款
中免集团三亚市内免税店有限公司 非关联方 5,966,092.80 往来款
浙江明泰标准件有限公司 非关联方 5,000,000.00 未到期
5.27 其他流动负债
类 别 年末数 年初数
安全设备国债基金补偿收入 210,000.00 210,000.00
合 计 210,000.00 210,000.00
注：其他流动负债系安全设备国债基金补偿收入 2,100,000.00 元，自 2009 年起分 10
年结转损益，每年结转 210,000.00 元。
5.28 长期借款
5.28.1 长期借款分类
项 目 年末数 年初数
质押借款
抵押借款 11,500,000.00 15,000,000.00
信用借款
保证借款
合 计 11,500,000.00 15,000,000.00
50
注：年末长期借款 11,500,000.00 元系控股子公司内蒙古五九煤炭（集团）有限公司
与牙克石农村信用合作社煤田分社于 2009 年 4 月 15 日签订的中长期借款合同，用于购
置煤炭采掘设备，借款期限自 2009 年 4 月 15 日至 2012 年 4 月 14 日止，该笔借款由该
公司以其玫瑰大酒店的房产（牙克石市房权证胜利办事处字（2009）第 6311 号）为抵
押取得。
5.28.2 金额前五名的长期借款
年末数 年初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率
外币金额 折合人民币 外币金额 折合人民币
牙克石农村信用合
2009-4-15 2012-4-14 人民币 7.02% 11,500,000.00 15,000,000.00
作社煤田分社
合 计 11,500,000.00 15,000,000.00
5.29 其他非流动负债
类 别 年末数 年初数
安全设备国债基金补偿收入 1,470,000.00 1,680,000.00
合 计 1,470,000.00 1,680,000.00
注：其他非流动负债系安全设备国债基金补偿收入，自 2009 年起分 10 年结转损
益。详见附注 5.27。
5.30 股本
年初数 本年变动增（+）减（－） 年末数
项 目 比 发行 公积金 比
金额 送股 其他 小计 金额
例％ 新股 转股 例％
1、有限售条件股份
(1) 国家持股
(2) 国有法人持股
(3) 其他内资持股 558,044 0.08 -99,375 -99,375 458,669 0.06
其中：
境内法人持股
境内自然人持股 558,044 0.08 -99,375 -99,375 458,669 0.06
(4) 外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 558,044 0.08 -99,375 -99,375 458,669 0.06
2、无限售条件流通股份
(1) 人民币普通股 735,505,956 99.92 99,375 99,375 735,605,331 99.94
51
(2) 境内上市的外资股
(3) 境外上市的外资股
(4) 其他
无限售条件流通股份合计 735,505,956 99.92 99,375 99,375 735,605,331 99.94
合 计 736,064,000 100.00 736,064,000 100.00
5.31 资本公积
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
1、资本溢价（股本溢价） 155,909,856.17 155,909,856.17
被投资单位接受捐赠准备 164,759.50 164,759.50
被投资单位资产评估增值准备 2,828,799.30 2,828,799.30
股权投资准备 146,512.00 146,512.00
小 计 159,049,926.97 159,049,926.97
2、其他资本公积
（1）被投资单位除净损益外所
3,386,785.96 3,386,785.96
有者权益其他变动
（2）可供出售金融资产公允价
1,776,274.50 456,756.30 2,233,030.80
值变动产生的利得或损失
小 计 5,163,060.46 456,756.30 2,233,030.80 3,386,785.96
合 计 164,212,987.43 456,756.30 2,233,030.80 162,436,712.93
注：本年其他资本公积变动数系公司持有的济南轻骑摩托车股份有限公司的无
限售股份本年全部出售所致。
5.32 专项储备
项 目 年初数 本年新增 本年结转 年末数
维简费 2,792,476.88 9,575,554.67 11,973,970.80 394,060.75
安全费 6,214,669.14 10,055,432.09 14,670,416.31 1,599,684.92
合 计 9,007,146.02 19,630,986.76 26,644,387.11 1,993,745.67
注：专项储备系控股子公司内蒙古五九煤炭（集团）有限责任公司计提、使用
安全生产费和维简费形成的专项储备归属于母公司的部分。
5. 33 盈余公积
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
法定盈余公积 81,902,505.98 11,977,592.04 93,880,098.02
任意盈余公积 361,357.78 361,357.78
储备基金
企业发展基金
其他
合 计 82,263,863.76 11,977,592.04 94,241,455.80
52
5.34 未分配利润
项 目 本年发生额 上年发生额
调整前上年末未分配利润 301,387,327.66 184,924,471.19
调整年初未分配利润合计数(调增+，调减-) -14,858,588.61
调整后年初未分配利润 301,387,327.66 170,065,882.58
其他转入 9,678,910.84 11,534,964.44
加：本年归属于母公司所有者的净利润 135,780,921.49 127,160,018.93
减：提取法定盈余公积 11,977,592.04 7,373,538.29
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 36,803,200.00
转作股本的普通股股利
年末未分配利润 398,066,367.95 301,387,327.66
注：其他转入数 9,678,910.84 元，系本公司子公司内蒙古五九煤炭（集团）有限
责任公司本年度以 2009 年末实收资本为基数，向全体股东分配现金红利 86,574,860.46
元时，对其中 2009 年新增十二位特定投资者分配的现金红利，依据 2009 年增资扩股
协议按入资时间分段计算确定其分配金额，其他股东按每 1 股份单位 0.35 元计算确
定其分配金额，由此产生的母公司股东权益增加金额。
5.35营业收入及营业成本
5.35.1 营业收入
类 别 本年发生额 上年发生额
主营业务收入 802,781,430.52 711,822,726.37
其他业务收入 17,312,710.99 15,843,683.38
合 计 820,094,141.51 727,666,409.75
注：本年数比上年数增加 92,427,731.76 元，增长比例为 12.70%，主要系本年度
煤炭销售收入以及控股子公司上海新大洲物流公司的运输收入较上年增长所致。
5.35.2 营业成本构成
类 别 本年发生额 上年发生额
主营业务成本 454,477,056.15 424,540,127.58
其他业务成本 1,906,817.46 1,766,308.00
合 计 456,383,873.61 426,306,435.58
53
5.35.3 主营业务（分行业）
本年发生额 上年发生额
行业名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
电动车业 102,774,540.27 86,582,617.27
房地产业 3,416,552.00 2,264,674.39 8,499,786.00 2,855,242.66
物流运输业 229,706,409.48 203,600,994.92 165,083,495.46 137,025,221.28
煤矿业 567,221,798.84 248,611,386.84 431,142,752.34 195,224,648.91
其他行业 2,436,670.20 4,322,152.30 2,852,397.46
合 计 802,781,430.52 454,477,056.15 711,822,726.37 424,540,127.58
5.35.4 主营业务（分地区）
本年发生额 上年发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
海南地区 3,416,552.00 2,264,674.39 1,883,606.07 568,380.40
上海地区 210,141,541.04 175,033,355.40 273,105,966.35 218,571,621.41
内蒙古地区 567,230,541.44 260,774,604.59 432,613,091.01 202,500,435.91
广东地区 14,409,689.74 11,032,351.97 4,220,062.94 2,899,689.86
湖北地区 7,583,106.30 5,372,069.80
合 计 802,781,430.52 454,477,056.15 711,822,726.37 424,540,127.58
5.35.5 公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
德惠市宏博能源有限公司 165,013,247.90 20.12%
华能新华发电有限责任公司 149,777,476.34 18.26%
新大洲本田摩托有限公司 90,707,667.71 11.06%
富拉尔基发电总厂 44,301,146.45 5.40%
大庆兴荣物业管理集团有限公司 27,098,076.11 3.30%
合 计 476,897,614.51 58.14%
5.36 营业税金及附加
项 目 本年发生额 上年发生额 计缴标准
资源税 7,700,614.80 5,879,547.17 详见附注 3
营业税 4,556,193.36 4,516,035.56 详见附注 3
城建税 2,491,819.26 1,835,033.52 详见附注 3
教育费附加 2,778,351.49 2,953,957.40 详见附注 3
地方教育费附加 826,286.33
房产税 921,891.79 662,928.80 详见附注 3
土地增值税 139,930.54 549,967.05
54
河道维护 29,277.85 70,966.38
价格调节基金 26,345.62
印花税 1,597.44
其他 16,069.13 10,119.39
合 计 19,488,377.61 16,478,555.27
5.37 销售费用、管理费用
项 目 本年发生额 上年发生额 备注
销售费用 52,181,118.85 51,809,092.49
管理费用 109,266,897.16 101,700,255.75
5.38 财务费用
项 目 本年发生额 上年发生额 备注
利息支出 9,157,527.14 10,264,713.07
减：利息收入 1,427,712.92 760,223.19
汇兑损失
减：汇兑收益
其 他 249,499.62 179,104.84
合 计 7,979,313.84 9,683,594.72
注：本年数比上年数减少 1,704,280.88 元，减少比例为 17.60%，主要系利息支出
减少所致。
5.39 资产减值损失
项 目 本年发生额 上年发生额
1、坏账损失 2,058,717.36 -3,164,697.11
2、存货跌价损失
3、可供出售金融资产减值损失
4、持有至到期投资减值损失
5、长期股权投资减值损失
6、投资性房地产减值损失
7、固定资产减值损失
8、工程物资减值损失
9、在建工程减值损失
10、生产性生物资产减值损失
11、油气资产减值损失
12、无形资产减值损失
13、商誉减值损失
14、其 他
55
合 计 2,058,717.36 -3,164,697.11
注：资产减值损失本年数较上年数增加 5,223,414.47 元，增加比例为 165.05%，增
加原因主要系控股子公司内蒙古五九煤炭（集团）有限责任公司计提的坏账准备同
比增加所致。
5.40 投资收益
5.40.1 投资收益明细情况
项目或被投资单位名称 本年发生额 上年发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 63,049,266.80 58,353,796.62
处置长期股权投资产生的投资收益 7,695,512.48
持有交易性金融资产期间取得的投资收益 1,721,737.82 98,083.69
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 2,396,514.17
处置交易性金融资产取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
上海房地产公司对新本公司未确认的内部利润合并抵销转回
其他 -7,170.77
合 计 67,167,518.79 66,140,222.02
5.40.2 权益法核算的长期股权投资收益：
被投资单位 本年发生额 上年发生额 本年比上年增减变动的原因
新大洲本田摩托有限公司 63,110,172.76 58,257,465.20 合营公司实现净利润按权益法调整
海南新大力机械工业有限公司 -60,905.96 96,331.42 合营公司实现净利润按权益法调整
合 计 63,049,266.80 58,353,796.62
5.41 营业外收入
项 目 本年发生额 上年发生额
1、非流动资产处置利得合计 4,310,869.46 886,463.03
其中：固定资产处置利得 1,696,397.75 886,463.03
无形资产处置利得 2,614,471.71
2、债务重组利得
3、非货币性资产交换利得
4、接受捐赠利得
5、政府补助 915,812.44 210,000.00
6、罚款收入 144,300.00 447,003.26
56
7、其 他 444,707.80 258,009.41
合 计 5,815,689.70 1,801,475.70
注：(1)营业外收入本年发生额比上年发生额增加 4,014,214.00 元，增加比例为
222.83%，增加原因主要系本年度固定资产和无形资产处置利得较上年增加所致。
(2)政府补助本年发生额系内蒙古五九煤炭（集团）有限公司本年自流动负债转
入的安全设备国债基金补偿收入 210,000.00 元以及上海新大洲物流公司收到的财政补贴
和退税奖励 705,812.44 元。
5.42 营业外支出
项 目 本年发生额 上年发生额
1、非流动资产处置损失合计 300,266.61 112,361.74
其中：固定资产处置损失 300,266.61 112,361.74
无形资产处置损失
2、债务重组损失 32.50
3、非货币性资产交换损失
4、对外捐赠支出 245,000.00 17,000.00
其中：公益性捐赠支出 245,000.00 17,000.00
5、赞助支出
6、罚款支出 354,806.92 464,667.09
7、非常损失 470.00 317,206.40
8、盘亏损失
9、其他 3,000.00 10,095.89
合 计 903,543.53 921,363.62
5.43 所得税费用
项 目 本年发生额 上年发生额
当期所得税费用 45,209,327.40 32,517,969.46
递延所得税费用 2,123,086.27 1,098,389.90
合 计 47,332,413.67 33,616,359.36
注：所得税费用本年数比上年数增加 13,716,054.31 元，增长比例为 40.80%，主要系
子公司内蒙古五九煤炭（集团）有限责任公司和上海新大洲物流有限公司实现利润较上
年增加而使当期所得税费用相应增加所致。
5.44 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益
57
基本每股收益=P÷ S
S= S0 ＋ S1 ＋ Si× Mi÷ M0 － Sj× Mj÷ M0－Sk
其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股
股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为年初股份总数；S1 为报告
期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转
股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期
月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期年末的月份数；Mj 为减少股份下一月份
起至报告期年末的月份数。
(2)稀释每股收益
稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）× （1-
所得税率）]/（S0 ＋ S1 ＋ Si× Mi÷ M0 － Sj× Mj÷ M0—Sk+认股权证、股份期权、可转
换债券等增加的普通股加权平均数）
其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普
通股股东的净利润。公司在计算稀释每股收益时，已考虑所有稀释性潜在普通股的
影响，直至稀释每股收益达到最小。
5.45 其他综合收益
项 目 本年发生额 上年发生额
1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 1,350,749.40
减：可供出售金融资产产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 1,776,274.50
小 计 -1,776,274.50 1,350,749.40
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额
产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小 计
3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整
小 计
4.外币财务报表折算差额
减：处置境外经营当期转入损益的净额
58
小 计
5.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小 计
合 计 -1,776,274.50 1,350,749.40
5.46 现金流量表项目附注
5.46.1 收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生额
收代垫铁路运费 149,538,104.80
收上海华新工业园经济发展有限公司往来款 9,557,903.50
其他 6,401,894.78
合 计 165,497,903.08
5.46.2 支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生额
支付代垫铁路运费 152,421,815.13
付铁杂费 20,568,248.19
付运输装卸费 9,265,733.00
呼伦贝尔铁路运销总公司 9,000,000.00
付铁路外包物流服务费 8,345,545.00
付无锡小天鹅投标保证金 4,100,000.00
支付交通差旅费 4,041,280.30
支付业务招待费 3,042,332.00
支付修理费 2,986,403.26
支付办公费 2,911,966.97
支付董事会会费 2,840,976.97
支付租赁费 2,570,819.73
支付矿产资源补偿费 2,095,086.58
其他 12,102,636.58
合 计 236,292,843.71
5.47 现金流量表补充资料
5.47.1 现金流量表补充资料
补充资料 本年发生额 上年发生额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 197,483,094.37 158,257,147.79
加：资产减值准备 2,058,717.36 -3,164,697.11
59
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 42,715,487.49 41,759,637.79
无形资产摊销 14,783,254.61 13,839,694.07
长期待摊费用摊销 424,148.39 134,091.87
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -1,349,087.50 -673,833.44
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 10,618,934.60 10,828,281.81
投资损失（收益以“－”号填列） -67,167,518.79 -66,140,222.02
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 2,123,086.27 1,650,479.36
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 10,693,394.98 -21,675,006.89
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -98,157,275.22 102,988,557.97
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 32,664,518.58 -165,560,010.25
其他
经营活动产生的现金流量净额 146,890,755.14 72,244,120.95
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 168,243,611.47 244,316,223.76
减：现金的期初余额 244,316,223.76 94,470,531.59
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -76,072,612.29 149,845,692.17
5.47.2 现金和现金等价物的构成
项 目 年末数 年初数
一、现金 168,243,611.47 244,316,223.76
其中：库存现金 629,094.78 738,261.80
可随时用于支付的银行存款 167,588,838.15 243,577,961.96
可随时用于支付的其他货币资金 25,678.54
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 168,243,611.47 244,316,223.76
60
注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价
物。
附注 6、关联方及关联交易
6.1 本公司的母公司情况
(1)本公司的母公司及最终控制人
母公司名称 注册地址 注册资本 持股比例 表决权比例 业务性质 组织机构代码
股权及实业
海南新元投资有限公司 海口市 85,000,000.00 12.16% 12.16% 70886033-X
投资
(2)本公司的母公司的注册资本及其变化
母公司名称 年初数 本期增加(减少) 年末数
海南新元投资有限公司 85,000,000.00 85,000,000.00
(3)本公司的母公司所持股份及其变化
母公司名称 年初数 比例 本期增加(减少) 年末数 比例
海南新元投资有限公司 89,481,652 股 12.16% 89,481,652 股 12.16%
赵序宏先生为海南新元投资有限公司的最终控制人。
6.2 本公司的子公司情况
子公司 企业 法定代表 业务性 直接持股 表决权 组织机构代
子公司名称 注册地 注册资本
类型 类型 人 质 比例(%) 比例(%) 码
海南新大洲房地产开 有限责 房地产 RMB2,000
海口市 李宗全 100 100 28410127-5
发有限公司 任公司 业 万元
上海新大洲物业管理 有限责 物业管 RMB60
上海市 金将军 100 73852217-1
有限公司 任公司 理 万元
上海新大洲物流有限 有限责 RMB2,000
上海市 杜树良 运输业 80 80 75755404-8
公司 任公司 万元
上海新大洲房地产开 有限责 房地产 RMB3,500
上海市 赵序宏 95 100 76262274-6
发有限公司 任公司 业 万元
内蒙古新大洲能源科 有限责 RMB15,000
牙克石市 赵序宏 煤化工 95 100 78301705-1
技有限公司 任公司 万元
内蒙古牙克石五九煤 有限责 牙克石市 RMB30,000
周健 煤炭业 52.55 52.55 11531990-0
炭(集团)有限公司 任公司 煤田镇 万元
呼伦贝尔牙星煤业有 有限责 牙克石市 RMB10,000
周健 煤炭业 100 11532041-8
限公司 任公司 免渡河镇 万元
牙克石五九煤炭销售 有限责 RMB500
牙克石市 周健 服务业 100 68340575-1
有限公司 任公司 万元
61
呼伦贝尔五九白音查 有限责 新巴尔虎 RMB1,000
周健 煤炭业 100 69594314-3
干煤业有限公司 任公司 左旗 万元
内蒙古新大洲物流有 有限责 RMB 300
牙克石市 杜树良 运输业 100 77614216-1
限公司 任公司 万元
广州新大洲物流有限 有限责 RMB 300
广州市 康伟平 运输业 60 69150817-9
公司 任公司 万元
武汉新大洲储运有限 有限责 RMB300
武汉市 康伟平 运输业 60 55500293-1
公司 任公司 万元
北京新大洲储运有限 有限责 RMB150
北京市 康伟平 运输业 70 55685261-2
公司 任公司 万元
内蒙古牙克石五九煤
有限责 RMB1,000
炭（集团）上海有限 上海市 宁述钢 服务业 60 56655684-1
任公司 万元
公司
6.3 本公司的合营和联营企业情况
本
企 本企业
企 法 业 业 在被投 年末资产 关
注 年末负债 年末净资 本年营业 本年
被投资单 业 人 务 注册 持 资单位 总额（万 联 组织机构
册 总额（万 产总额 收入总额 净利润
位名称 类 代 性 资本 股 表决权 元） 关 代码
地 元） （万元） （万元） （万元）
型 表 质 比 比例 系
例 (%)
(%)
一、合营
企业
中
外 合
新大洲本 赵 制
合 上 12,946.50 营
田摩托有 序 造 50 50 261,254.40 141,344.01 119,910.38 406,450.85 12,617.61 60056384-3
资 海 万美元 企
限公司 宏 业
企 业
业
中
海南新大 外 合
李 制
力机械工 合 海 50 营
宗 造 50 50 503.55 2.88 500.67 -12.18 70886894-8
业有限公 资 口 万美元 企
全 业
司 企 业
业
二、联营
企业
62
联
新源动力 蒋 制 11,700
大 营
股份有限 志 造 万元人 3.42 3.42 20,231.54 7,664.90 12,566.64 1,396.16 353.65 72603534-1
连 企
公司 伟 业 民币
业
联
上海新大 黄 制 1,000 万
上 营
洲电动车 赦 造 元人民 19 19 14,523.30 14,287.98 235.32 4,727.73 375.73 77625500-0
海 企
有限公司 慈 业 币
业
6.4 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 组织机构代码
上海浩洲车业有限公司 第二大股东 60727307-2
上海汇广投资管理有限公司 同一关键管理人员 77147489-6
赵序宏 公司董事长
上海新大洲电动车有限公司 同一关键管理人员 77625500-0
6.5 关联方交易情况
6.5.1 销售商品、提供劳务的关联交易
本年发生额 上年发生额
关联交易 关联交易 关联交易定价方
关联方 占年度(同期)同 占年度(同期)同
类型 内容 式及决策程序 金额 金额
类交易比例(％) 类交易比例(％)
新大洲本 田摩
货物运输 提供劳务 市 价 90,707,667.71 39.49 77,308,570.70 46.83
托有限公司
6.5.2 利息及资金占用费
本年发生额 上年发生额
关联交易 关联交易内 关联交易定价方式
关联方 金额 占年度(同期)同 金额 占年度(同期)同类
类型 容 及决策程序
类交易比例(％) 交易比例(％)
上海汇广投资管理有
支付利息 资金使用费 银行同期贷款利率 567,971.51 5.53
限公司
6.5.4 担保事项
截至 2010 年 12 月 31 日止，本公司除为子公司银行贷款提供担保外（担保情况
详见附注 5.20、8.4 和 8.5），不存在为子公司以外的关联方提供担保，也不存在关联
方为本公司向银行借款提供担保的情况。
6.6 关联方应收应付款项
科目名称 关联方 年末数 年初数
应收账款合计 254,512.29 1,960,465.32
新大洲本田摩托有限公司 254,512.29 1,960,465.32
63
其他应收款合计 537,673.40 3,143,218.67
新大洲本田摩托有限公司 537,673.40 643,218.67
上海新大洲电动车有限公司 2,500,000.00
其他应付款合计 5,855,174.00 6,446,330.79
上海汇广投资管理有限公司 216,000.00
新大洲本田摩托有限公司 834,174.00 40,330.79
上海新大洲电动车有限公司 5,021,000.00 6,190,000.00
附注 7、或有事项
7.1 呼伦贝尔友谊乳业（集团）有限公司诉本公司之控股子公司内蒙古五九煤炭
（集团）有限责任公司承担其原内退职工姜宗有等 35 人工资及社会保险费，以及承
担其原退休职工李原平等 145 人医疗保险金案，已分别经内蒙古自治区牙克石市人民
法院（2010）牙民初字第 262 号和（2010）牙民初字第 261 号《民事判决书》一审判
决，判令内蒙古五九煤炭（集团）有限责任公司承担姜宗有等 35 人自 2009 年 1 月至
法定退休年龄为止的工资及社会保险费，承担李原平等 145 人医疗保险金。本公司不
服，向呼伦贝尔市中级人民法院提起上诉，呼伦贝尔市中级人民法院于 2010 年 7 月
29 日分别出具（2010）呼民终字第 652 号和（2010）呼民终字第 653 号《民事裁定书》，
裁定撤销牙克石市人民法院（2010）牙民初字第 262 号和（2010）牙民初字第 261 号
《民事判决书》，发回牙克石市人民法院重审。目前，此案尚在审理之中。
7.2 本公司之控股子公司内蒙古五九煤炭（集团）有限责任公司向呼伦贝尔市
中级人民法院提起诉讼，请求判令卓信中国投资管理有限公司与本公司签订的《财
务顾问合同》无效案，已于 2010 年 5 月 11 日经呼伦贝尔市中级人民法院（2009）呼
民初字第 37 号一审判决，判决确认本公司与卓信中国投资管理有限公司签订的《财
务顾问合同》无效。卓信中国投资管理有限公司不服，向内蒙古自治区高级人民法
院提起上诉。目前，此案尚在审理之中。
附注 8、承诺及担保事项
8.1 本公司承诺，本公司投入新大洲本田摩托有限公司的净资产涉及的相关资产、
负债，在其合并前业已存在的潜在损失和对外抵押、担保、诉讼事项，税务纠纷及
资产产权纠纷造成的损失，由本公司承担。该公司经营正常，未有财务危机的迹象，
但本公司对上述事项承担连带责任。
64
8.2 根据本公司 2006 年 12 月 12 日与牙克石市经济局签订的《产权交易合同》的
特别约定，本公司受让牙克石五九煤炭(集团)有限责任公司和牙克石煤矿（现更名为
呼伦贝尔牙星煤业有限公司）国有股权后 3 年内，应投入不少于人民币 5 亿元资金
用于五九集团新煤炭资源的勘探和新矿井建设，以提升企业的综合竞争力和税项贡
献率，同时，投入不少于人民币 20 亿元建设大型煤化工项目。截至资产负债表日，
本公司及内蒙古五九煤炭（集团）有限责任公司已投入勘探和新矿井建设资金 60,828
万元，通过内蒙古新大洲能源科技有限公司投入 20 万吨电石法 PVC 项目资金 28,862
万元。
8.3 本公司子公司内蒙古新大洲能源科技有限公司 2008 年 5 月 2 日与牙克石市国
土资源局签订《国有土地使用权出让合同》，内蒙古新大洲能源科技有限公司受让牙
克石市汇流河电厂南侧工业用土地 183,054 平方米，连同 2007 年 4 月协议受让的工业
用土地 218,909.0391 平方米共计 401,963.0391 平方米。协议约定，受让人合同项下的
受让宗地的投资总额不低于 96,936 万元，单位用地面积投资强度不低于每公顷 865
万元，建筑容积率不低于 1.00，建筑密度不低于 30%。如果内蒙古新大洲能源科技有
限公司项目投资总额、单位用地面积投资强度、建筑容积率、建筑密度等达不到合
同约定的标准，出让方可以按照实际差额部分占约定标准的比例，要求受让人即内
蒙古新大洲能源科技有限公司支付相当于同比例土地使用权出让金的违约金。
8.4 本公司承诺为子公司内蒙古牙克石五九煤炭(集团)有限责任公司在中国银行
股份有限公司呼伦贝尔分行贷款 7,500 万元提供连带责任担保，担保期限为 2010 年
6 月 1 日至 2011 年 5 月 31 日。截至资产负债日，本公司已为控股子公司内蒙古
牙克石五九煤炭(集团)有限责任公司提供借款担保累计 7,500 万元。
8.5 本公司承诺为子公司上海新大洲物流有限公司在交通银行上海青浦支行贷
款 1,000 万元提供连带责任担保，担保期限为 2010 年 4 月 20 日至 2011 年 4 月 19 日。
截至资产负债日，本公司已为控股子公司上海新大洲物流有限公司提供借款担保累
计 1,000 万元。
附注 9、资产负债表日后事项及其他事项
9.1 关于本公司拟发行公司债券事项。本公司拟发行不超过人民币 3 亿元（含 3
亿元）的公司债券，用于补充流动资金，债券的存续期限为 6 年，附债券存续期的
65
第 3 年末发行人上调票面利率选择权和投资者回售选择权。本事项经 2009 年 7 月
12 日召开的临时股东大会通过，并于 2009 年 8 月 13 日报中国证监会正式受理。
截至资产负债表日，该事项仍在审核当中。
9.2 关于本公司拟发行短期融资券事项。本公司拟在中国银行间市场交易商协
会（以下称交易商协会）注册本金总额不超过 6 亿元人民币（含 6 亿元人民币）
的短期融资券发行额度，并在短期融资券发行额度有效期内，根据市场情况、利率
变化及公司自身资金需求在中国境内一次或分期、部分或全部发行。该发行方案已
于 2011 年 12 月 23 日经公司第六届董事会第十四次会议决议，并于 2011 年 1 月 11 日
经公司 2011 年第一次临时股东大会审议通过。
9.3 本公司承诺为子公司上海新大洲物流有限公司在中国建设银行股份有限公司
青浦支行借款 1,500 万元提供连带责任担保，担保期限为 2011 年 3 月 30 日至 2012
年 3 月 29 日。截至本报告报出日，本公司已为控股子公司上海新大洲物流有限公司
提供借款担保累计 1,500 万元。
9.4 本公司的三级子公司呼伦贝尔市牙星煤业有限公司与牙克石农村信用社煤
田分社借款 800 万元，借款期限自 2011 年 4 月 1 日至 2012 年 3 月 28 日止。该笔借款
由该公司以设备为抵押取得。
附注 10、母公司财务报表主要项目注释
10.1 其他应收款
10.1.1 其他应收款按种类列示
年末数 年初数
种 类 占总额 坏账准备 占总额 坏账准备
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例(%) 比例(%) 比例(%) 比例(%)
1、单项金额重大并单
项计提减值准备的 33,967,131.65 16.91 3,396,713.17 57.13 90,852,860.49 86.03 4,253,055.19 80.05
其他应收款
2、采用账龄分析法计
提 减 值 准 备 的 其 他 166,045,495.40 82.67 1,712,936.96 28.81 13,931,265.26 13.19 239,629.16 4.51
应收款
3、单项金额虽不重大
但单项计提坏账准 836,231.35 0.42 836,231.35 14.06 820,515.93 0.78 820,515.93 4.51
备的其他应收款
合 计 200,848,858.40 100 5,945,881.48 100.00 105,604,641.68 100 5,313,200.28 100.00
66
注：其他应收款年末余额比年初余额增加95,244,216.72元，增加比例为 90.19%，
原因主要系应收子公司往来款增加所致。
10.1.2 单项金额重大并单项计提减值准备的其他应收款
名 称 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
该子公司以前年度亏损尚未
海南新大洲房地产开发有限责任公司 33,967,131.65 3,396,713.17 10%
补足，按 10%计提坏账
10.1.3 按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末数 年初数
账 龄 占总额 坏账准备 占总额 坏账准备
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例(%) 比例(%) 比例(%) 比例(%)
1年以内(含1年) 165,640,284.19 99.75 1,656,402.85 1 13,554,017.63 97.29 135,540.18 1
1年至2年(含2年) 362,501.21 0.22 36,250.11 10 195,804.60 1.41 19,580.46 10
2年至3年(含3年) 20 10,710.00 0.08 2,142.00 20
3年至4年(含4年) 10,710.00 0.01 4,284.00 40 30,000.00 0.21 12,000.00 40
4年以上 32,000.00 0.02 16,000.00 50 140,733.03 1.01 70,366.52 50
合 计 166,045,495.40 100.00 1,712,936.96 13,931,265.26 100.00 239,629.16
10.1.4 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
名 称 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
晋江市华星电子器材有限公司 708,808.64 708,808.64 100% 账龄 5 年以上，确定无法收回
应收个人往来款 127,422.71 127,422.71 100% 账龄 5 年以上，确定无法收回
10.1.5 年末其他应收款中欠款金额前五名
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 欠款金额 年限
总额的比例(%)
内蒙古新大洲能源科技有限公司 控股子公司 147,355,528.12 1 年以内 73.37
海南新大洲房地产开发有限责任公司 控股子公司 33,967,131.65 1-4 年 16.91
内蒙古牙克石五九煤炭(集团)有限责任公司 控股子公司 12,908,047.77 1 年以内 6.43
上海新大洲物流有限公司 控股子公司 4,000,000.00 1 年以内 1.99
晋江市华星电子器材公司 708,808.64 5 年以上 0.35
合 计 198,939,516.18 99.05
10.1.6 其他应收款坏账准备的变动如下：
本年减少额
年 度 年初账面余额 本年计提额 年末账面余额
转回 转销
2010 年度 5,313,200.28 667,643.74 7,624.21 27,338.33 5,945,881.48
67
10.2 长期股权投资
10.2.1 长期股权投资分类列示
年末数 年初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
1、成本法核算的长
392,936,150.28 18,535,275.37 374,400,874.91 392,936,150.28 18,535,275.37 374,400,874.91
期股权投资
2、权益法核算的长
601,410,251.16 601,410,251.16 577,303,136.61 577,303,136.61
期股权投资
其中：合营企业 601,410,251.16 601,410,251.16 577,303,136.61 577,303,136.61
联营企业
合 计 994,346,401.44 18,535,275.37 975,811,126.07 970,239,286.89 18,535,275.37 951,704,011.52
10.2.2 长期股权投资情况
被投资单位 核算方法 初始投资成本 年初余额 增减变动 年末余额
新大洲本田摩托有限公司 权益法 535,648,735.00 574,738,142.30 24,168,020.51 598,906,162.81
海南新大力机械工业有限公司 权益法 2,081,807.66 2,564,994.31 -60,905.96 2,504,088.35
上海新大洲物流有限公司 成本法 16,000,000.00 16,000,000.00 16,000,000.00
上海新大洲电动车有限公司 成本法 1,900,000.00 1,900,000.00 1,900,000.00
上海新大洲房地产开发有限公司 成本法 33,250,000.00 33,250,000.00 33,250,000.00
海南新大洲房地产开发有限责任公司 成本法 18,000,001.00 18,000,001.00 18,000,001.00
内蒙古新大洲能源科技有限公司 成本法 142,500,000.00 142,500,000.00 142,500,000.00
内蒙古牙克石五九煤炭(集团)有限责任公司 成本法 176,086,149.28 176,086,149.28 176,086,149.28
新源动力股份有限公司 成本法 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00
海南国际科技工业园股份有限公司 成本法 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
海南高目助商科技股份有限公司 成本法 200,000.00 200,000.00 200,000.00
合 计 930,666,692.94 970,239,286.89 24,107,114.55 994,346,401.44
续表：
在被投资 在被投资 在被投资单位持股 本期计
本期现金红
被投资单位 单位持股 单位表决 比例与表决权比例 减值准备 提减值
利
比例(%) 权比例(%) 不一致的说明 准备
新大洲本田摩托有限公司 50.00% 50.00% 38,942,152.25
海南新大力机械工业有限公司 50.00% 50.00%
上海新大洲物流有限公司 80.00% 80.00% 5,625,489.78
上海新大洲电动车有限公司 19.00% 19.00% 1,719,026.70
上海新大洲房地产开发有限公司 95.00% 95.00%
海南新大洲房地产开发有限责任公
100.00% 100.00% 15,916,248.67
司
68
内蒙古新大洲能源科技有限公司 95.00% 95.00%
内蒙古牙克石五九煤炭(集团)有限
52.55% 52.55% 55,174,000.00
责任公司
新源动力股份有限公司 3.42% 3.42%
海南国际科技工业园股份有限公司 0.408% 0.408% 700,000.00
海南高目助商科技股份有限公司 0.333% 0.333% 200,000.00
合 计 18,535,275.37 99,741,642.03
10.3 营业收入及营业成本
10.3.1 营业收入构成
类 别 本年发生额 上年发生额
主营业务收入 3,416,552.00 2,952,090.00
其他业务收入 11,206,985.61 9,803,158.43
合 计 14,623,537.61 12,755,248.43
注：主营业务收入本年数比上年数增加 464,462.00 元，增加比例为 15.73%，主要
系金鼎大厦商铺和昌茂花园商铺销售收入增加所致；其他业务收入本年数比上年数
增加 1,403,827.18 元，增加比例为 14.32%，主要系本年向子公司内蒙古五九煤炭（集
团）有限责任公司收取的驻在员经费和资金占用费收入增加所致。
10.3.2 营业成本构成
类 别 本年发生额 上年发生额
主营业务成本 2,264,674.39 2,855,242.66
其他业务成本 201,072.84 324,415.14
合 计 2,465,747.23 3,179,657.80
10.3.3 主营业务（分行业）
本年发生额 上年发生额
行业名称
主营业收入 主营业成本 主营业收入 主营业成本
房地产销售收入 3,416,552.00 2,264,674.39 2,952,090.00 2,855,242.66
合 计 3,416,552.00 2,264,674.39 2,952,090.00 2,855,242.66
10.3.4 主营业务（分地区）
本年发生额 上年发生额
地区名称
主营业收入 主营业成本 主营业收入 主营业成本
海南地区 3,416,552.00 2,264,674.39 2,952,090.00 2,855,242.66
合 计 3,416,552.00 2,264,674.39 2,952,090.00 2,855,242.66
69
10.4 投资收益
10.4.1 投资收益明细情况
项目或被投资单位名称 本年发生额 上年发生额
成本法核算的长期股权投资收益 60,799,489.78 13,220,872.97
权益法核算的长期股权投资收益 63,049,266.80 58,353,796.62
处置长期股权投资产生的投资收益 5,165,619.51
持有交易性金融资产期间取得的投资收益 581,559.78 98,083.69
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 2,396,514.17
处置交易性金融资产取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
合 计 126,826,830.53 76,838,372.79
10.4.2 成本法核算的长期股权投资收益：
被投资单位 本年发生额 上年发生额 本年比上年增减变动的原因
内蒙古牙克石五九煤炭(集团)有限责任公司 55,174,000.00 分配股利
上海新大洲物流有限公司 5,625,489.78 分配股利
合 计 60,799,489.78
10.4.3 权益法核算的长期股权投资收益：
被投资单位 本年发生额 上年发生额 本年比上年增减变动的原因
新大洲本田摩托有限公司权益法调整 63,110,172.76 58,257,465.20 被投资单位实现净利润
海南新大力机械工业有限公司权益法调整 -60,905.96 96,331.42 被投资单位实现净利润
合 计 63,049,266.80 58,353,796.62
10.5 现金流量表补充资料
补充资料 本年发生额 上年发生额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 119,776,339.70 73,735,382.86
加：资产减值准备 660,019.53 -6,272,017.63
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 502,064.08 1,433,821.13
无形资产摊销 49,021.50 53,478.00
长期待摊费用摊销 424,148.39
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列) -1,609,676.08 106,354.90
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) 3,456,250.00 3,600,000.00
70
投资损失(收益以“－”号填列) -126,826,830.53 -76,838,372.79
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列) 2,259,166.39 3,276,322.25
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -90,101,827.48 53,356,082.51
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 4,933,710.94 -28,502,283.46
其他
经营活动产生的现金流量净额 -86,477,613.56 23,948,767.77
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 43,116,736.44 64,601,372.18
减：现金的期初余额 64,601,372.18 9,224,635.83
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -21,484,635.74 55,376,736.35
附注 11、补充资料
11.1 非经常性损益明细表：
项 目 2010 年度 2009 年度
非流动资产处置损益 4,010,602.85 8,462,443.00
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定
911,512.44 210,000.00
量享受的政府补助除外)
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被
投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
71
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、
交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易 4,118,251.99 98,083.69
性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 3,500,000.00
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益
的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -9,969.12 -103,989.21
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额 581,199.76 217,920.24
少数股东权益影响额(税后) 270,141.86 68,349.02
合 计 8,179,056.54 11,880,268.22
11.2 净资产收益率及每股收益
加权平均净资 每股收益
报告期利润
产收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 10.11 0.1845 0.1845
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 9.50 0.1734 0.1734
附注 12、财务报表的批准报出
本财务报表业经公司全体董事（董事会）于 2011 年 4 月 27 日批准报出。
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