审 计 报 告 书
二○一○年度
内蒙古牙克石五九煤炭(集团)有限责任公司
(电话)TEL: (0898)66518585, (0898)66518522
(传真)FAX: (0898)66511800
(邮编)POSTCODE: 570102
(地址)ADDRESS: 海口市大同路 36 号华能大厦十六、十五层
内蒙古牙克石五九煤炭(集团)有限责任公司
审 计 报 告 书
目 录
一、 审计报告1
二、附送资料
1． 合并资产负债表2
2． 合并利润表3
3． 合并现金流量表4
4． 合并所有者权益变动表5
5． 资产负债表6
6． 利润表7
7． 现金流量表8
8． 所有者权益变动表9
9． 财务报表附注10
三、中准会计师事务所有限公司海南分所营业执照复印件
中准会计师事务所有限公司
ZONZUN Accounting Office Ltd.
审 计 报 告
中准审字（2011）H010 号
内蒙古牙克石五九煤炭(集团)有限责任公司全体股东：
我们审计了后附的内蒙古牙克石五九煤炭（集团）有限责任公司（以下简称
“五九煤炭”）财务报表，包括 2010 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负
债表，2010 年度的利润表和合并利润表、现金流量表和合并现金流量表、所有
者权益变动表和合并所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是五九煤炭管理层的责任。这种责任
包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不
存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）
作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照
中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求
我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报
获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报
表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内
部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审
计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及
评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基
础。
三、审计意见
我们认为，五九煤炭财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重
大方面公允反映了五九煤炭 2010 年 12 月 31 日的财务状况以及 2010 年度的经营成
果和现金流量。
中准会计师事务所有限公司 中国注册会计师：朱建清
海南分所 中国注册会计师：朱美荣
中国 海口 二○一一年二月二十八日
防伪标识号码：11002670
合并资产负债表
编制单位：内蒙古牙克石五九煤炭(集团)有限责任公司 2010 年 12 月 31 日 金额单位：人民币元
项 目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 5.1 103,045,525.32 135,605,715.11
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 5.2 31,008,379.96 1,250,000.00
应收账款 5.3 27,633,670.24 25,417,383.01
预付款项 5.4 44,286,481.23 24,799,929.67
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 5.5 30,890,521.39 22,227,197.00
买入返售金融资产
存货 5.6 64,035,810.73 73,065,533.30
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 300,900,388.87 282,365,758.09
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 5.7 2,694,252.51 1,683,340.52
投资性房地产
固定资产 5.8 427,159,927.06 407,274,092.58
在建工程 5.9 121,587,613.72 106,293,703.77
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 5.10 225,686,143.86 211,285,591.13
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 5.11 3,747,682.06 5,411,176.89
其他非流动资产
非流动资产合计 780,875,619.21 731,947,904.89
资产总计 1,081,776,008.08 1,014,313,662.98
法定代表人：周健 主管会计工作负责人：张连云 会计机构负责人：宋跃农
合并资产负债表（续表）
编制单位：内蒙古牙克石五九煤炭(集团)有限责任公司 2010 年 12 月 31 日 金额单位：人民币元
项 目 附注 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 5.13 75,000,000.00 75,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 5.14 80,376,587.33 56,640,339.90
预收账款 5.15 51,802,167.01 31,973,472.59
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 5.16 31,542,860.87 37,503,499.03
应交税费 5.17 -7,165,672.22 1,881,482.38
应付利息
应付股利 85,402.42 85,402.42
其他应付款 5.18 61,308,197.44 48,210,545.48
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 5.19 210,000.00 210,000.00
流动负债合计 293,159,542.85 251,504,741.80
非流动负债：
长期借款 5.20 11,500,000.00 15,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 5.21 1,470,000.00 1,680,000.00
非流动负债合计 12,970,000.00 16,680,000.00
负债合计 306,129,542.85 268,184,741.80
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 5.22 300,000,000.00 300,000,000.00
资本公积 5.23 247,607,396.43 247,607,396.43
减：库存股
专项储备 5.24 3,793,997.49 17,140,144.67
盈余公积 5.25 30,686,738.48 19,379,133.66
一般风险准备
未分配利润 5.26 189,558,332.83 162,002,246.42
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 771,646,465.23 746,128,921.18
少数股东权益 4,000,000.00 0.00
所有者权益合计 775,646,465.23 746,128,921.18
负债和所有者权益总计 1,081,776,008.08 1,014,313,662.98
法定代表人：周健 主管会计工作负责人：张连云 会计机构负责人：宋跃农
合并利润表
编制单位：内蒙古牙克石五九煤炭(集团)有限责任公司 2010 年度 金额单位：人民币元
项 目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 5.27 571,979,348.38 436,069,373.64
其中：营业收入 5.27 571,979,348.38 436,069,373.64
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 405,673,946.85 320,968,926.58
其中：营业成本 5.27 248,710,077.47 195,230,223.15
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 5.28 13,357,204.29 10,526,215.58
销售费用 5.29 55,102,757.73 33,350,420.01
管理费用 80,609,151.55 75,474,311.56
财务费用 5.30 5,950,820.81 6,592,415.91
资产减值损失 5.31 1,943,935.00 -204,659.63
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） 5.32 1,010,911.99 206,169.76
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 1,010,911.99 213,340.52
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 167,316,313.52 115,306,616.82
加：营业外收入 5.33 799,007.80 781,685.28
减：营业外支出 5.34 349,955.15 709,084.41
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 167,765,366.17 115,379,217.69
减：所得税费用 42,326,814.48 29,038,099.61
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 125,438,551.69 86,341,118.08
归属于母公司所有者的净利润 125,438,551.69 86,341,118.08
少数股东损益
六、每股收益
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
七、其他综合收益
八、综合收益总额 125,438,551.69 86,341,118.08
归属于母公司所有者的综合收益总额 125,438,551.69 86,341,118.08
归属于少数股东的综合收益总额
法定代表人：周健 主管会计工作负责人：张连云 会计机构负责人：宋跃农
合并现金流量表
编制单位：内蒙古牙克石五九煤炭(集团)有限责任公司 2010 年度 金额单位：人民币元
项 目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 656,062,173.84 424,744,030.74
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 5.36.1 209,115,534.33 115,013,792.12
经营活动 现金流入小计 865,177,708.17 539,757,822.86
购买商品、接受劳务支付的现金 87,671,346.55 109,850,162.20
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 168,689,182.62 135,188,581.65
支付的各项税费 179,848,483.12 113,965,761.56
支付其他与经营活动有关的现金 5.36.2 289,816,692.24 197,631,657.95
经营活动现金流出小计 726,025,704.53 556,636,163.36
经营活动产生的现金流量净额 139,152,003.64 -16,878,340.50
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 3,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 3,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 80,414,947.33 134,473,085.33
投资支付的现金 1,470,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 80,414,947.33 135,943,085.33
投资活动产生的现金流量净额 -80,414,947.33 -135,940,085.33
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 4,000,000.00 360,590,000.00
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 4,000,000.00 -
取得借款收到的现金 75,000,000.00 238,950,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 79,000,000.00 599,540,000.00
偿还债务所支付的现金 355,950,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 91,797,246.10 6,372,481.13
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 3,765,000.00
筹资活动现金流出小计 170,297,246.10 366,087,481.13
筹资活动产生的现金流量净额 -91,297,246.10 233,452,518.87
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -32,560,189.79 80,634,093.04
期初现金及现金等价物余额 135,605,715.11 54,971,622.07
六、期末现金及现金等价物余额 103,045,525.32 135,605,715.11
法定代表人：周健 主管会计工作负责人：张连云 会计机构负责人：宋跃农
合并所有者权益变动表
编制单位：内蒙古牙克石五九煤炭(集团)有限责任公司 2010 年度 金额单位：人民币元
本期金额
附
项 目 归属于母公司所有者权益 少数股东权 所有者权益合
注
实收资本(或 资本公积 减：库 专项储备 盈余公积 一般风 未分配利润 益 计
一、上年年末余额 300,000,000.00 247,607,396.43 存股 17,140,144.67 19,379,133.66 险准备 162,002,246.42 746,128,921.18
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 300,000,000.00 247,607,396.43 17,140,144.67 19,379,133.66 162,002,246.42 746,128,921.18
三、本期增减变动金额（减少以 -13,346,147.18 11,307,604.82 27,556,086.41 4,000,000.00 29,517,544.05
（一）净利润
“-”号填列） 125,438,551.69 125,438,551.69
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 125,438,551.69 125,438,551.69
（三）所有者投入和减少资 4,000,000.00 4,000,000.00
1.所有者投入资本
本 4,000,000.00 4,000,000.00
2.股份支付计入所有者权益的金
3.其他
额
（四）利润分配 11,307,604.82 -97,882,465.28 -86,574,860.46
1.提取盈余公积 11,307,604.82 -11,307,604.82
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配 -86,574,860.46 -86,574,860.46
4.其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本(或股本)
2．盈余公积转增资本(或股本)
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备 -13,346,147.18 -13,346,147.18
1.本期提取 37,356,777.85 37,356,777.85
2.本期使用 50,702,925.03 50,702,925.03
（七）其他
四、本期期末余额 300,000,000.00 247,607,396.43 3,793,997.49 30,686,738.48 189,558,332.83 4,000,000.00 775,646,465.23
法定代表人：周健 主管会计工作负责人：张连云 会计机构负责人：宋跃农
合并所有者权益变动表（续表）
附 上年同期金额
项 目 归属于母公司所有者权益 少数股 所有者权益合
注
实收资本(或 资本公积 减：库 专项储备 盈余公积 一般风 未分配利润 东权益 计
一、上年年末余额 189,410,000.00
股本) 1,472,396.43 存股 42,447,871.79 险准备 71,443,682.53 304,773,950.75
加：会计政策变更 25,135,056.43 -36,554,408.36 17,703,116.04 6,283,764.11
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 189,410,000.00 1,472,396.43 25,135,056.43 5,893,463.43 89,146,798.57 311,057,714.86
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填 110,590,000.00 246,135,000.00 -7,994,911.76 13,485,670.23 72,855,447.85 435,071,206.32
（一）净利润 86,341,118.08 86,341,118.08
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 86,341,118.08 86,341,118.08
（三）所有者投入和减少资本 110,590,000.00 246,135,000.00 356,725,000.00
1.所有者投入资本 110,590,000.00 246,135,000.00 356,725,000.00
2.股份支付计入所有者权益的金额
3.其他
（四）利润分配 13,485,670.23 -13,485,670.23
1.提取盈余公积 13,485,670.23 -13,485,670.23
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配
4.其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本(或股本)
2．盈余公积转增资本(或股本)
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备 -7,994,911.76 -7,994,911.76
1.本期提取 28,886,730.00 28,886,730.00
2.本期使用 36,881,641.76 36,881,641.76
（七）其他
四、本期期末余额 300,000,000.00 247,607,396.43 17,140,144.67 19,379,133.66 162,002,246.42 746,128,921.18
法定代表人：周健 主管会计工作负责人：张连云 会计机构负责人：宋跃农
母公司资产负债表
编制单位：内蒙古牙克石五九煤炭(集团)有限责任公司 2010 年 12 月 31 日 金额单位：人民币元
项 目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 10.1 46,886,563.91 89,479,685.56
交易性金融资产
应收票据 10.2 30,078,379.96 1,250,000.00
应收账款
预付款项 10.3 17,897,528.76 7,081,517.28
应收利息
应收股利 10.4 245,435,319.81 136,776,943.18
其他应收款 10.5 294,351,167.48 177,901,038.79
存货 10.6 35,775,750.15 38,383,454.64
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 670,424,710.07 450,872,639.45
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 10.7 182,862,243.87 175,851,331.88
投资性房地产
固定资产 10.8 168,614,619.36 163,228,304.65
在建工程 10.9 119,545,193.31 106,293,703.77
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 10.10 178,037,945.64 153,677,895.55
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 10.11 2,383,421.80 4,154,238.28
其他非流动资产
非流动资产合计 651,443,423.98 603,205,474.13
资产总计 1,321,868,134.05 1,054,078,113.58
法定代表人：周健 主管会计工作负责人：张连云 会计机构负责人：宋跃农
母公司资产负债表（续表）
编制单位：内蒙古牙克石五九煤炭(集团)有限责任公司 2010 年 12 月 31 日 金额单位：人民币元
项 目 附注 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 75,000,000.00 75,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 10.12 38,265,114.19 29,462,243.28
预收账款 10.13 353,833,441.01 0.00
应付职工薪酬 10.14 15,708,707.74 17,764,164.23
应交税费 10.15 -11,141,941.56 -4,379,432.76
应付利息
应付股利 85,402.42 85,402.42
其他应付款 10.16 39,498,114.85 149,777,585.53
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 511,248,838.65 267,709,962.70
非流动负债： 0.00
长期借款 11,500,000.00 15,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 11,500,000.00 15,000,000.00
负债合计 522,748,838.65 282,709,962.70
所有者权益（或股东权益）： 0.00
实收资本（或股本） 300,000,000.00 300,000,000.00
资本公积 305,906,815.79 305,906,815.79
减：库存股
专项储备 10.17 1,276,475.68 26,518.91
盈余公积 27,422,859.59 16,115,254.77
一般风险准备
未分配利润 10.18 164,513,144.34 149,319,561.41
所有者权益(或股东权益)合计 799,119,295.40 771,368,150.88
负债和所有者权益(或股东权益)总计 1,321,868,134.05 1,054,078,113.58
法定代表人：周健 主管会计工作负责人：张连云 会计机构负责人：宋跃农
母公司利润表
编制单位：内蒙古牙克石五九煤炭(集团)有限责任公司 2010 年度 金额单位：人民币元
项 目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 10.19 218,695,561.72 181,745,343.04
减：营业成本 10.19 158,247,281.93 123,014,157.18
营业税金及附加 10.20 6,069,093.03 5,044,580.16
销售费用 3,503,205.03
管理费用 42,628,506.65 42,191,561.18
财务费用 10.21 6,020,457.18 5,164,038.29
资产减值损失 10.22 1,056,003.08 534,310.08
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） 10.23 109,669,288.62 133,403,813.71
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 1,010,911.99 213,340.52
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 114,343,508.47 135,697,304.83
加：营业外收入 584,237.80 379,368.30
减：营业外支出 45,000.00 104,147.69
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 114,882,746.27 135,972,525.44
减：所得税费用 10.24 1,806,698.06 1,115,823.18
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 113,076,048.21 134,856,702.26
五、每股收益
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 113,076,048.21 134,856,702.26
法定代表人：周健 主管会计工作负责人：张连云 会计机构负责人：宋跃农
母公司现金流量表
编制单位：内蒙古牙克石五九煤炭(集团)有限责任公司 2010 年度 金额单位：人民币元
项 目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 472,544,130.56 321,971,883.94
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 10.25.1 58,962,103.24 141,196,220.87
经营活动 现金流入小计 531,506,233.80 463,168,104.81
购买商品、接受劳务支付的现金 45,464,532.34 54,714,052.18
支付给职工以及为职工支付的现金 105,641,872.10 88,911,594.01
支付的各项税费 57,432,685.00 35,812,005.45
支付其他与经营活动有关的现金 10.25.2 205,717,850.17 380,188,488.53
经营活动现金流出小计 414,256,939.61 559,626,140.17
经营活动产生的现金流量净额 117,249,294.19 -96,458,035.36
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现
金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现 58,545,169.74 118,352,118.97
金 6,000,000.00 11,470,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 64,545,169.74 129,822,118.97
投资活动产生的现金流量净额 -64,545,169.74 -129,822,118.97
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 360,590,000.00
取得借款收到的现金 75,000,000.00 210,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 75,000,000.00 570,590,000.00
偿还债务所支付的现金 78,500,000.00 300,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 91,797,246.10 5,329,033.13
支付其他与筹资活动有关的现金 3,765,000.00
筹资活动现金流出小计 170,297,246.10 309,094,033.13
筹资活动产生的现金流量净额 -95,297,246.10 261,495,966.87
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -42,593,121.65 35,215,812.54
加:期初现金及现金等价物余额 89,479,685.56 54,263,873.02
六、期末现金及现金等价物余额 46,886,563.91 89,479,685.56
法定代表人：周健 主管会计工作负责人：张连云 会计机构负责人：宋跃农
母公司所有者权益变动表
编制单位：内蒙古牙克石五九煤炭(集团)有限责任公司 2010 年度 金额单位：人民币元
本期金额
项 目 附注
实收资本(或 资本公积 减：库 专项储备 盈余公积 一般风 未分配利润 所有者权益合
一、上年年末余额 300,000,000.00 305,906,815.79 存股 26,518.91 16,115,254.77 险准备 149,319,561.41 771,368,150.88
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 300,000,000.00 305,906,815.79 26,518.91 16,115,254.77 149,319,561.41 771,368,150.88
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填 1,249,956.77 11,307,604.82 15,193,582.93 27,751,144.52
列）（一）净利润 113,076,048.21 113,076,048.21
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 113,076,048.21 113,076,048.21
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有者权益的金额
3.其他
（四）利润分配 11,307,604.82 -97,882,465.28 -86,574,860.46
1.提取盈余公积 11,307,604.82 -11,307,604.82
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配 -86,574,860.46 -86,574,860.46
4.其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本(或股本)
2．盈余公积转增资本(或股本)
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备 1,249,956.77 1,249,956.77
1.本期提取 16,656,341.85 16,656,341.85
2.本期使用 15,406,385.08 15,406,385.08
（七）其他
四、本期期末余额 300,000,000.00 305,906,815.79 1,276,475.68 27,422,859.59 164,513,144.34 799,119,295.40
法定代表人：周健 主管会计工作负责人：张连云 会计机构负责人：宋跃农
母公司所有者权益变动表（续表）
编制单位：内蒙古牙克石五九煤炭(集团)有限责任公司 2010 年度 金额单位：人民币元
上年同期金额
项 目 附注
实收资本(或 资本公积 减：库 专项储备 盈余公积 一般风 未分配利润 所有者权益合
一、上年年末余额 189,410,000.00 51,277,157.10 存股 2,656,960.53 险准备 27,921,153.39 271,265,271.02
加：会计政策变更 8,494,658.69 -27,375.99 27,375.99 8,494,658.69
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 189,410,000.00 59,771,815.79 2,629,584.54 27,948,529.38 279,759,929.71
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填 110,590,000.00 246,135,000.00 26,518.91 13,485,670.23 121,371,032.03 491,608,221.17
列） 134,856,702.26 134,856,702.26
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 134,856,702.26 134,856,702.26
（三）所有者投入和减少资本 110,590,000.00 246,135,000.00 356,725,000.00
1.所有者投入资本 110,590,000.00 246,135,000.00 356,725,000.00
2.股份支付计入所有者权益的金额
3.其他
（四）利润分配 13,485,670.23 -13,485,670.23
1.提取盈余公积 13,485,670.23 -13,485,670.23
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配
4.其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本(或股本)
2．盈余公积转增资本(或股本)
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备 26,518.91 26,518.91
1.本期提取 12,749,633.50 12,749,633.50
2.本期使用 12,723,114.59 12,723,114.59
（七）其他
四、本期期末余额 300,000,000.00 305,906,815.79 26,518.91 16,115,254.77 149,319,561.41 771,368,150.88
法定代表人：周健 主管会计工作负责人：张连云 会计机构负责人：宋跃农
内蒙古牙克石五九煤炭(集团)有限责任公司 2010 年度财务报表附注
内蒙古牙克石五九煤炭(集团)有限责任公司
财务报表附注
2010 年度
金额单位：人民币元
附注 1、公司的基本情况
1.1 历史沿革
内蒙古牙克石五九煤炭（集团）有限责任公司（以下简称“本公司”或“公司”），
成立于 1957 年，1958 年投产，1994 年 10 月 21 日转制为有限责任公司，2003 年 12 月 16
日变更为现名。2006 年 12 月 12 日，牙克石经济局与新大洲控股股份有限公司签订《产
权交易合同》，将其持有本公司 78.82%股权，应分得的股利和采矿权转让给新大洲控股
股份有限公司。并于 2007 年 2 月 12 日办理了股权工商变更手续。
2007 年 12 月，现股东按持股比例增资 10,688.00 万元。
2009 年 9 月 19 日，根据公司五九有限司股字[2009]4 号股东会决议和修改后公司章
程以及增资扩股协议书的规定，本公司以单位股权 3.50 元的价格向赵序宏等十二位特定
投资人增资 10,000 万股份，并在此基础上新增注册资本 10,000.00 万元。
2009 年 9 月 21 日经内蒙古自治区工商行政管理局核准换领企业法人营业执照（副
本），注册资本人民币 30,000.00 万元，注册号 150000000005102，法人代表：周健，住所：
牙克石市煤田镇矿区路。
1.2 行业性质和经营范围
本公司属于煤炭生产行业。经营范围：煤炭及其他矿业生产、运输（仅限分公司经
营），供电（对内部供电），机械修理（仅限分公司经营），旅客住宿（仅限分公司经营），
中餐（仅限分公司经营），五金、交电、化工产品、建材、煤炭、木材、粮油（零售）、
机电配件销售（法律、行政法规、国务院决定规定应经许可的，未获许可不得生产经营）。
附注 2、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
2.1 财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本
准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
本公司自2007年1月1日起执行财政部于2006年颁布的《企业会计准则》，并已按照《企
10-1
内蒙古牙克石五九煤炭(集团)有限责任公司 2010 年度财务报表附注
业会计准则第38号－首次执行企业会计准则》及其他相关规定，对可比年度的财务报表
予以追溯调整。
2.2 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财
务状况、经营成果、现金流量和股东权益变动等有关信息。
2.3 会计期间
自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
2.4 记账本位币
以人民币为记账本位币。
2.5 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
2.5.1 同一控制下企业合并的会计处理方法：
同一控制下的企业合并，采用权益结合法。即，合并方在企业合并中取得的资产和
负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的
合并对价账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.5.2 非同一控制下企业合并的会计处理方法：
非同一控制下的企业合并，采用购买法。即，购买方在购买日对作为企业合并对价
付出的资产，发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计
入当期损益。购买方支付的对价大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的差额，确认为商誉；购买方支付的对价小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允
价值份额的差额，确认为当期损益。
2.6 合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表按照 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则第 33 号—合并财务报
表》执行。公司所控制的全部子公司均纳入合并财务报表的合并范围，公司控制的特殊
目的主体也纳入合并财务报表的合并范围。
合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为基础，根据其他
有关资料为依据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。合并时
对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事
项、内部债权债务进行抵销。
合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
10-2
内蒙古牙克石五九煤炭(集团)有限责任公司 2010 年度财务报表附注
誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当
期损益。
子公司所采用的会计政策与母公司保持一致。
2.7 编制现金流量表时现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时，将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现
金且价值变动风险很小的投资视为现金等价物。
2.8 外币业务和外币报表折算
2.8.1 外币业务核算方法：
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于
与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本
化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易
发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项
目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公
积。
2.8.2 外币财务报表折算的会计处理方法：
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益
项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和
费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差
额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
在处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关
的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，
按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
2.9 金融工具
2.9.1 金融工具的分类、确认依据和计量方法
a.金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和
直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到
10-3
内蒙古牙克石五九煤炭(集团)有限责任公司 2010 年度财务报表附注
期投资；贷款和应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
b.金融工具的确认和计量方法
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的
债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，年末将公允价值变动计入当期
损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价
值变动损益。
(2)持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和
作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利
率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或
适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
(3)应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括
在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付
账款、长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资
性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
(4)可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的
债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。年末以公允价值计量且将公允
价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将
原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
10-4
内蒙古牙克石五九煤炭(集团)有限责任公司 2010 年度财务报表附注
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
则不终止确认该金融资产。
(5)其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计
量。
2.9.2 金融资产转移的确认依据和计量方法
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的
原则。本公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移
满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
a.所转移金融资产的账面价值；
b.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转
移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终
止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项
金额的差额计入当期损益：
a.终止确认部分的账面价值；
b.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终
止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一
项金融负债。
2.9.3 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；
本公司若与债权人签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债
与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金
融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部
或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
10-5
内蒙古牙克石五九煤炭(集团)有限责任公司 2010 年度财务报表附注
本公司若回购部分金融负债，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公
允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支
付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
2.9.4 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，活跃市
场报价包括易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代
表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格；不存在活跃市场的金融资产或金融负
债，采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近
进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产或金融负债的当前公允
价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
2.9.5 金融资产的减值准备
资产负债表日，本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的
金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
计提减值准备时，对单项金额重大的单独进行减值测试；对单项金额不重大的，在具有
类似信用风险特征的金融资产组中进行减值测试。具体方法分别如下：
a.可供出售金融资产的减值准备：
年末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关
因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有
者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
b.持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
2.10 应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
2.10.1 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
单项金额重大的应收款项坏账准备的
年末单项金额在 100 万元以上的应收款项
确认标准
按单项测试计提坏账准备，对无法取得债务人偿债能力信息难以进行单项测
单项金额重大的应收款项坏账准备的
试的，将这些应收款项按类似信用风险特征划分为若干组合，再依据该组合
计提方法
在资产负债表日余额按照一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。
2.10.2 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账
10-6
内蒙古牙克石五九煤炭(集团)有限责任公司 2010 年度财务报表附注
准备的确定依据、计提方法
单项金额不重大但按信用风险特征组
年末单项金额在 100 万元以下以及账龄在 2 年以上的应收款项；或账龄在 2
合后该组合的风险较大的应收款项坏
年以内但预计部分收回后损失高于风险组合计提的坏账准备的应收款项。
账准备的确认标准
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备
的计提方法
应收账款 计提的比例% 其他应收款 计提的比例%
1 年以内(含 1 年) 1-100 1 年以内(含 1 年) 1-100
1－2 年 10-100 1－2 年 10-100
2－3 年 20-100 2－3 年 20-100
3－4 年 40-100 3－4 年 40-100
4 年以上 50-100 4 年以上 50-100
2.10.3 对于年末单项金额非重大的应收款项，依以前年度与之相同或相类似的、具
有类似信用风险特征的应收款项账龄组合的实际损失率为基础，确定计提坏账准备比
例。
账 龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例%
1 年以内(含 1 年) 1 1
1－2 年 10 10
2－3 年 20 20
3－4 年 40 40
4 年以上 50-100 50-100
2.11 存货核算方法
存货分为原材料、库存商品、低值易耗品、周转材料等。
存货盘存制度采用永续盘存法。存货按照实际成本进行初始计量。存货成本包括采
购成本、加工成本和其他成本。发出按加权平均法计价。
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
本公司期末对存货进行全面检查，对单价较高的存货按单个项目成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备，对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌
价准备。
存货可变现净值的确定方法如下：
a.产成品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经常过程中，
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；
10-7
内蒙古牙克石五九煤炭(集团)有限责任公司 2010 年度财务报表附注
b.需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售
价减去至完工时将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现
净值；
c.资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定，其他部分不存在合同价格
的，分别确定其可变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的
计提或转回的金额。
2.12 长期股权投资的核算
2.12.1 投资成本确定
a.企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份
额作为长期股权投资的投资成本。长期股权投资投资成本与支付合并对价之间的差额，
调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，
包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损
益。
非同一控制下的企业合并：合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，以及为企业合并而发生
的各项直接相关费用。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易
成本之和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未
来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
b.其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资
成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未
发放的现金股利或利润）作为投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计
量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定
10-8
内蒙古牙克石五九煤炭(集团)有限责任公司 2010 年度财务报表附注
其投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非
货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的
投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其投资成本按照公允价值为基础确定。
2.12.2 后续计量及损益确认方法
公司能够对被投资单位施加重大影响或共同控制的，投资成本大于投资时应享有被
投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的投资成本；投资成
本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法
进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值
不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
成本法下公司确认投资收益，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告
但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润
确认投资收益。
权益法下在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首
先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以
其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减
长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承
担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相
反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净
投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外
所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承
担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
2.12.3 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
10-9
内蒙古牙克石五九煤炭(集团)有限责任公司 2010 年度财务报表附注
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和
经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施
共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其
他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
2.12.4 长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法
成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，
其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现
确定的现值之间的差额进行确定。
成本法核算的除上述长期股权投资外的，如果其长期股权投资的账面价值大于享有
被投资单位净资产等情形时考虑减值，长期股权投资减值准备按可收回金额低于长期股
权投资账面价值的差额计提。
其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金
额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
2.13 投资性房地产的种类和计量模式
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地
产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形
资产相同的摊销政策；对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面
价值的，确认相应的减值损失。
投资性房地产资减值损失一经确认，不再转回。
2.14 固定资产的核算方法
2.14.1 本公司将同时具有下列特征并满足经济利益很可能流入企业、成本能够可靠
地计量的有形资产确认为固定资产：
a.为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有；
b.使用年限超过一个会计年度。
固定资产按照实际成本进行初始计量。固定资产的折旧采用平均年限法计算，并按
10-10
内蒙古牙克石五九煤炭(集团)有限责任公司 2010 年度财务报表附注
固定资产的类别、估计经济使用年限和预计残值（原值的 5%）确定其折旧率如下：
资产类别 使用年限 年折旧率%
房屋建筑物 10-30 9.50-3.17
井 巷 10-30 9.50-3.17
机器设备 10 9.50
运输设备 5 19.00
电子设备 5 19.00
2.14.2 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据其公允价值减去处
置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将其账面价值减记至可收回金额，减
记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固
定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产资产为基础估计其
可收回金额。本公司难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属
的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
2.15 在建工程的类别、结转为固定资产的标准和时点
2.15.1 在建工程类别
在建工程以立项项目分类核算。
2.15.2 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定
资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工
决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按
估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理
竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
2.15.3 在建工程的减值测试方法及减值准备计提方法
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据其公允价值减去处
置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
10-11
内蒙古牙克石五九煤炭(集团)有限责任公司 2010 年度财务报表附注
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将其账面价值减记至可收回金额，减
记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。在建工
程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
2.16 借款费用
2.16.1 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予
以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计
入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预
定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
a.资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支
付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
b.借款费用已经发生；
c.为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续
超过 3 个月的，借款费用暂停资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费
用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部
分资产借款费用停止资本化。
2.16.2 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂
停资本化的期间不包括在内。
2.16.3 借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行
暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产
达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出每月月末加权平均数乘以所占用
10-12
内蒙古牙克石五九煤炭(集团)有限责任公司 2010 年度财务报表附注
一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借
款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢
价金额，调整每期利息金额。
2.17 无形资产的计价方法
2.17.1 无形资产的初始计量
本公司无形资产按成本进行初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预
定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具
有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其
入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计
入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计
量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入
账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币
性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不
确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其
入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账
价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、
注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费
用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2.17.2 无形资产使用寿命及摊销
本公司无形资产均为使用寿命有限的无形资产，在预计使用年限内采用直线法摊
销，其摊销年限如下：
法律有规定的按法律规定年限摊销；合同有规定的按合同规定年限摊销；法律、合
同两者均有规定的按其中较短年限摊销；
10-13
内蒙古牙克石五九煤炭(集团)有限责任公司 2010 年度财务报表附注
土地使用权按使用年限摊销；
煤矿权益性资产和煤矿勘探费用，包括：探矿权、采矿权及具有探明储量的勘探支
出，自煤炭开采之日起按合理估计的开采年限摊销。
2.17.3 内部研究开发项目支出的会计处理：
内部研究开发项目研究阶段的支出，除同时满足下列条件的确认为无形资产外，在
发生时计入当期损益。
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
a.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
b.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
c.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
d.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力
使用或出售该无形资产；
e.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
2.17.4 无形资产减值测试方法和减值准备计提方法
无形资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据其公允价值减去处
置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将其账面价值减记至可收回金额，减
记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的摊销在未来期间作相应调整，以使该无
形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，企业以单项无形资产资产为基础估计其
可收回金额。企业难以对单项无形资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的
资产组为基础确定资产组的可收回金额。
2.18 长期待摊费用的摊销方法及摊销年限
本公司长期待摊费用按受益年限平均摊销。
2.19 应付职工薪酬核算方法
2.19.1 应付职工薪酬系公司因获得职工提供服务而给予职工的各种形式的报酬以及
10-14
内蒙古牙克石五九煤炭(集团)有限责任公司 2010 年度财务报表附注
其他相关支出。包括职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；养老保险、失业保险、
工伤保险等社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费；非货币性福利；因解
除与职工的劳动关系给予的补偿；其他与获得职工提供的服务相关支出。
2.19.2 应付职工薪酬除因解除与职工的劳动关系且符合规定确认条件的给予的补偿
计入当期管理费用外，根据职工提供服务的受益对象，分别按下列情况处理：由生产产
品、提供劳务负担的职工薪酬计入产品成本或劳务成本；由在建工程、无形资产负担的
职工薪酬，计入建造固定资产或无形资产成本；除上述情况外的其他职工薪酬，计入当
期损益。
2.19.3 辞退福利：本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为
鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，当本公司已经制定正式的解除劳动关系
计划（或提出自愿裁减建议）并即将实施，且本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划
或裁减建议的，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当
期损益。
2.19.4 其他方式的职工薪酬：本公司属煤炭生产高危行业，对职工提供服务的会计
期间，因公伤残人员及家属补偿，按预计的补偿期间和适当的折现率折现后确认为预计
负债，计入当期损益
2.20 预计负债核算方法
2.20.1 预计负债的确认原则
若与或有事项相关的业务在同时符合该义务是公司承担的现时义务、该义务的履行
很可能使经济利益流出公司、该义务的金额能够可靠地计量等三个条件时，将其确认为
负债。
2.20.2 预计负债的最佳估计数的确定方法
金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范围，则最
佳估计数按该范围的上、下金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，或
有事项涉及单个项目时最佳估计数按最可能发生金额确定，或有事项涉及多个项目时最
佳估计数按各种可能发生额及发生概率计算确定。确认负债所需支出全部或部分预期由
第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时作为资产单独确认。确认的补
偿金额不超过所确认负债的账面价值。
2.21 煤炭生产安全费用及煤矿维简费的核算方法
10-15
内蒙古牙克石五九煤炭(集团)有限责任公司 2010 年度财务报表附注
2.21.1 公司按照原煤的实际产量每吨 6.00 元计提煤炭生产安全费用，计提时计入相
关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。
公司使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。公司使用
提取的安全生产费形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项
目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专
项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
2.21.2 公司按照原煤的实际产量每吨 9.50 元计提煤矿维简费，公司提取的维简费和
其他具有类似性质的费用，比照上述规定处理。
2.22 收入确认原则
2.22.1 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：
a.本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
b.本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实
施有效控制；
c.收入的金额能够可靠地计量；
d.相关的经济利益很可能流入本公司；
e.相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
销售商品收入金额在满足上述条件下按照从购货方已收或应收的合同或协议价款
确定，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或
协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额，在合同或协议期间内采用实际利
率法进行摊销，计入当期损益。
2.22.2 劳务销售：以劳务的收入、劳务的完工程度能够可靠地确定，与交易相关的
价款能够流入，相关的成本能够可靠地计量为确认条件。
2.22.3 让渡资产使用权收入：以同时满足相关的经济利益很可能流入企业及收入的
金额能够可靠地计量为确认条件。其中利息收入金额按照他人使用本企业货币资金的时
间和实际利率计算确定，使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法
计算确定。
10-16
内蒙古牙克石五九煤炭(集团)有限责任公司 2010 年度财务报表附注
2.23 政府补助的类型及会计处理方法
2.23.1 政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
a.企业能够满足政府补助所附条件；
b.企业能够收到政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产
的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计
入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
2.23.2 与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
a.用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费
用的期间，计入当期损益。
b.用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
2.24 确认递延所得税资产和递延所得税负债的依据
a.本公司对资产、负债的账面价值与计税基础的差额，按照预期收回该资产或清偿
负债期间的适应税率确认递延所得税资产和递延所得税负债；
b.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限；
c.资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无
法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的
账面价值。若很可能获得足够的应纳税所得额，则转回减记的金额。
2.25 主要会计政策、会计估计的变更
2.25.1 本年度会计政策变更
本年度无会计政策变更。
2.25.2 本年度会计估计变更
本年度无会计估计变更。
2.25.3 前期会计差错更正及其影响
a.追溯重述法
本年度未发现采用追溯重述法的前期会计差错。
b.未来适用法
本年度未发现采用未来适用法的前期会计差错。
10-17
内蒙古牙克石五九煤炭(集团)有限责任公司 2010 年度财务报表附注
附注 3、税项
税 项 计 税 基 础 税 率
增值税 煤炭销售收入、发电收入等 17%或 13%
营业税 营业收入 3-5%
城市维护建设税 应纳增值税及营业税额 1-5%
教育费附加 应纳增值税及营业税额 3%
地方教育费附加 应纳增值税及营业税额 1%
企业所得税 应纳税所得额 25%
房产税 房产原值扣除 30% 1.2%
土地使用税 应税土地面积 1.20---3 元/平方米
矿产资源税 原煤销量 3.2 元/吨
矿产资源补偿费 煤炭销售收入 1.00%
煤炭价格调节基金 煤炭产量 8 元/吨
水利建设基金 煤炭销售收入、外运电量 0.1%、5.00 元/万千瓦小时
附注 4、企业合并和合并财务报表
4.1 本公司所控制的重要子公司
注册资 本公司出 直接 间接 表决权 注册 业务 是否
单位名称 经营范围
本(万元) 资额(万元) 持股% 持股% 比例% 地点 性质 合并
煤炭生产、销售。(法律、行政法
呼伦贝尔市牙星 煤炭
10,000 10,000 100 100 规、国务院决定规定应经许可的， 牙克石市 是
煤业有限公司 生产
未获许可不得生产经营)。
牙克石五九煤炭 煤炭
500 500 100 100 煤炭销售 牙克石市 是
销售有限公司 销售
煤矿机械设备及配件销售。（法
呼伦贝尔五九白 呼伦贝尔
律、行政法规、国务院决定规定应 煤炭
音查干煤业有限 1,000 1,000 100 100 市新巴尔 是
经许可的，未获许可不得生产经 生产
公司 虎左旗
营）
煤炭经营（取得许可证件后方可从
事经营活动），销售供电设备、五
内蒙古牙克石五 金交电、化工产品及原料（除危险、
煤炭
九煤炭（集团） 1,000 600 60 60 监控、易制毒化学品，民间爆炸物 上海 是
经营
上海有限公司 品）、建材、机电设备及配件，机
电设备的安装及维修，从事货物及
技术的进出口业务
4.2 合并范围变更
4.2.1 本年度新增纳入合并会计报表范围的公司
本年度新增合并由本公司投资于 2010 年 12 月 15 日成立的内蒙古牙克石五九煤炭
10-18
内蒙古牙克石五九煤炭(集团)有限责任公司 2010 年度财务报表附注
（集团）上海有限公司。至本报告期末其资产总额 1,000.00 万元，净资产 1,000.00 万元。
4.2.2 本年度减少纳入合并报表范围的公司
无
附注 5、合并财务报表主要项目注释（人民币单位：元）
5.1 货币资金
期末余额 年初余额
项 目
币种 原 币 折合人民币 原 币 折合人民币
现 金 RMB 13,732.57 13,732.57 19,638.09 19,638.09
银行存款 RMB 103,031,792.75 103,031,792.75 135,586,077.02 135,586,077.02
其他货币资金 RMB
合 计 103,045,525.32 103,045,525.32 135,605,715.11 135,605,715.11
注：期末货币资金无因抵押、冻结等限制变现或存放在境外、或有潜在回收风险的
款项。
5.2 应收票据
种 类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 31,008,379.96 1,250,000.00
合 计 31,008,379.96 1,250,000.00
注：期末余额比年初余额增加 23.81 倍，主要系公司销售货款增加应收票据未到期
解付所致。
5.2.1 应收票据金额前五名
出票人 金 额 出票日 到期日
黑龙江黑化股份有限公司 10,000,000.00 2010 年 12 月 9 日 2011 年 6 月 9 日
山推工程机械股份有限公司 4,000,000.00 2010 年 12 月 17 日 2011 年 6 月 17 日
沈阳德力成商贸有限公司 2,000,000.00 2010 年 11 月 15 日 2011 年 5 月 15 日
辽宁吾久能源有限公司 1,500,000.00 2010 年 10 月 22 日 2011 年 4 月 22 日
首钢总公司 1,240,000.00 2010 年 10 月 20 日 2011 年 4 月 20 日
合 计 18,740,000.00
5.3 应收账款
5.3.1 账龄分析及百分比
期末余额 年初余额
账 龄 占总额 坏账准备 占总额 坏账准备
金 额 坏账准备金 金 额 坏账准备金
的比例% 计提比例% 的比例% 计提比例%
1 年以内 23,700,172.82 82.61 1 237,001.73 23,051,402.27 88.72 1 230,090.02
10-19
内蒙古牙克石五九煤炭(集团)有限责任公司 2010 年度财务报表附注
1—2 年 2,326,818.27 8.11 10 232,681.83 2,547,221.37 9.80 10 254,722.14
2—3 年 2,547,221.37 8.88 20 509,444.27 258,700.50 1.00 20
3—4 年 40 8,809.04 0.03 40 3,523.62
4 年以上 113,754.86 0.40 50-100 75,169.25 115,754.86 0.45 50-100 76,169.25
合 计 28,687,967.32 100.00 1,054,297.08 25,981,888.04 100.00 564,505.03
5.3.2 期末应收账款无应收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。
5.3.3 期末应收账款中前五名欠款金额合计 27,468,299.79 元，占期末应收账款总额的
95.75%。
5.3.4 期末应收账款金额前五名单位情况
债务人名称 与本公司关系 金 额 账 龄 占期末应收账款总额的比例%
华能新华发电有限责任公司 非关联方 18,744,644.68 1 年以内 65.34
中国华电集团富拉尔基发电总厂 非关联方 4,088,849.36 1 年以内 14.25
乌兰浩特金川商贸有限公司（石民） 非关联方 2,655,479.17 1 年以内 9.26
乌兰浩特民华商贸公司 非关联方 1,000,000.00 1 年以内 3.49
乌兰浩特市金源热力有限责任公司 非关联方 979,326.58 1 年以内 3.41
合 计 27,468,299.79 95.75
5.4 预付账款
5.4.1 账龄分析及百分比
期末余额 年初余额
账 龄 占总额 坏账准备 占总额 坏账准备
金 额 坏账准备金 金 额 坏账准备金
的比例% 计提比例% 的比例% 计提比例%
1 年以内 37,594,640.25 82.11 19,889,958.08 76.73
1—2 年 3,866,517.67 8.44 3,434,649.99 13.25
2—3 年 2,825,323.31 6.17 1,475,321.60 5.69
3—4 年 408,843.80 0.89 100 408,843.80 441,645.51 1.70 100 441,645.51
4 年以上 1,092,092.71 2.39 100 1,092,092.71 678,807.42 2.63 100 678,807.42
合 计 45,787,417.74 100.00 - 1,500,936.51 25,920,382.60 100.00 1,120,452.93
5.4.2 期末预付账款中无预付持公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
5.4.3 预付账款期末余额比年初余额增加 76.65%，主要系公司本部及子公司呼伦贝尔
市牙星煤业有限公司（以下简称牙星煤业）预付设备款增加所致。
5.4.4 期末账龄超过一年以上的金额较大的预付账款
单位名称 账龄 金额 未结转原因
牙克石精达常安电器销售处（陈旭阳） 1-2 年 1,430,000.00 未结算
海拉尔蒙西水泥有限公司 2-3 年 1,152,869.20 未结算
10-20
内蒙古牙克石五九煤炭(集团)有限责任公司 2010 年度财务报表附注
合 计 2,582,869.20
5.5 其他应收款
5.5.1 账龄分析及百分比
期末余额 年初余额
账 龄 占总额 坏账准备 占总额 坏账准备
金 额 坏账准备金 金 额 坏账准备金
的比例% 计提比例% 的比例% 计提比例%
1年以内 20,238,237.99 58.22 1 202,382.38 16,605,265.82 66.36 1 137,644.56
1—2 年 7,396,057.69 21.28 10 739,605.77 2,119,962.64 8.47 10 211,996.27
2—3 年 1,605,530.07 4.62 20 321,106.01 1,693,878.76 6.77 20 338,775.75
3—4 年 1,532,865.04 4.41 40 613,146.01 1,941,356.82 7.76 40 776,542.73
4年以上 3,988,141.56 11.47 50 1,994,070.79 2,663,384.55 10.64 50 1,331,692.28
合 计 34,760,832.35 100.00 3,870,310.96 25,023,848.59 100.00 2,796,651.59
5.5.2 期末其他应收款中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位
款项。
5.5.3 其他应收款期末余额比年初余额增加 38.91%，主要系公司本部支付综合治理、
环境治理保证金等所致。
5.5.4 期末其他应收款中大额欠款单位
单位名称 期末余额 账 龄 占期末其他应收款总额的比例%
白音查干煤矿环境保护与综合治理保证金 3,555,100.00 1-2 年 10.23
矿山地质环境治理保证金 3,481,500.00 2 年以内 10.02
垫付运费(或铁运费) 2,482,804.09 1 年以内 7.14
鑫鑫煤矿矿山地质环境治理保证金 1,897,800.00 1 年以内 5.46
黑龙江德恩电力集团有限公司(张才贵) 1,340,000.00 1 年以内 3.85
煤田地质 231 队 1,210,755.16 2 年以内 3.48
五九农场（丛树华） 1,089,724.08 3-5 年 3.13
新巴尔虎左旗财政局基建股 1,000,000.00 4-5 年 2.88
牙克石市安全生产监督管理局-风险抵押金 1,000,000.00 1 年以内 2.88
宋万安 990,371.61 5 年以上 2.85
合 计 18,048,054.94 51.92
5.6 存货及存货跌价准备
期末余额 年初余额
项 目
金 额 跌价准备 净 额 金 额 跌价准备 净 额
原材料 54,997,618.72 54,997,618.72 64,508,163.45 64,508,163.45
低值易耗品 42,017.74 42,017.74 218,775.24 218,775.24
库存商品 8,996,174.27 8,996,174.27 8,338,594.61 8,338,594.61
10-21
内蒙古牙克石五九煤炭(集团)有限责任公司 2010 年度财务报表附注
合 计 64,035,810.73 64,035,810.73 73,065,533.30 73,065,533.30
5.7 长期股权投资
5.7.1 长期股权投资分类
期末余额 年初余额
被投资单位
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
成本法核算的长期股权投资
权益法核算的长期股权投资 2,694,252.51 1,683,340.52
其中：合营企业
联营企业 2,694,252.51 1,683,340.52
合 计 2,694,252.51 1,683,340.52
5.7.2 被投资单位主要信息
被投资 在被投资单位 在被投资单位
核算方法 投资成本 年初余额 本期增减变动 期末余额
单位名称 持股比例% 表决权比例%
内蒙古新 大州物 权益法
1,470,000.00 1,683,340.52 1,010,911.99 2,694,252.51 49 49
流有限公司
（续表）
在被投资单位持股
被投资 本期计提 本期现 本期营业
注册地 比例与表决权比例 减值准备 期末净资产 本期净利润
单位名称 减值准备 金红利 收入总额
不一致的说明
内蒙古新大州
内蒙 5,334,407.25 15,963,327.07 2,063,085.70
物流有限公司
5.8 固定资产
类 别 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
固定资产原值：
房屋建筑物 61,484,853.04 3,331,364.95 64,816,217.99
井 巷 291,112,032.45 36,850,772.46 327,962,804.91
机器设备 203,992,277.50 14,367,922.51 218,360,200.01
运输设备 6,611,667.95 1,163,361.64 7,775,029.59
电子设备 9,685,661.56 798,675.07 10,484,336.63
合 计 572,886,492.50 56,512,096.63 629,398,589.13
累计折旧：
房屋建筑物 32,011,310.09 3,394,635.26 35,405,945.35
井 巷 51,402,004.96 14,730,611.33 66,132,616.29
机器设备 74,655,110.65 16,261,794.30 90,916,904.95
运输设备 3,216,333.60 1,297,943.87 4,514,277.47
电子设备 4,327,640.62 941,277.39 5,268,918.01
10-22
内蒙古牙克石五九煤炭(集团)有限责任公司 2010 年度财务报表附注
合 计 165,612,399.92 36,626,262.15 202,238,662.07
净 值 407,274,092.58 427,159,927.06
5.8.1 期末无抵押或担保的固定资产。
5.9 在建工程
5.9.1 在建工程情况
期末数 年初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
鑫鑫矿二区
玫瑰大酒店 23,260,240.54 23,260,240.54 22,960,784.94 22,960,784.94
牙星煤业 90 万吨工程 1,721,044.00 1,721,044.00
白音查干煤矿工程 77,364,104.23 77,364,104.23 67,823,063.99 67,823,063.99
新胜利矿（西南矿） 10,797,768.43 10,797,768.43 12,742,205.84 12,742,205.84
五九矿区集中供热工程 4,640,524.95 4,640,524.95
五九铁路战略装车点项目改造
电厂改扩建工程 3,803,931.57 3,803,931.57 2,767,649.00 2,767,649.00
合 计 121,587,613.72 121,587,613.72 106,293,703.77 106,293,703.77
5.9.2 在建工程项目变动情况
预 工程投入 其中：本 本期利
转入固定资 工程 利息资本化 资金
项目名称 算 年初余额 本期增加 其他减少 占预算比 期利息资 息资本 期末余额
产 进度 累计金额 来源
数 例(%) 本化金额 化率(%)
自筹
鑫鑫矿二区 9,400,636.00 9,400,636.00 100% 919,747.09
贷款
玫瑰大酒店 22,960,784.94 299,455.60 90% 自筹 23,260,240.54
牙星煤业 90
29,171,180.46 27,450,136.46 100% 自筹
万吨工程 1,721,044.00
白音查干煤 自筹
67,823,063.99 9,541,040.24 10% 17,703,903.51
矿工程 贷款 77,364,104.23
新胜利矿(西
12,742,205.84 9,690,198.43 11,634,635.84 15% 自筹
南矿) 10,797,768.43
五九矿区集
4,640,524.95 45% 自筹
中供热工程 4,640,524.95
五九铁路战
略装车点项 2,929,272.95 2,929,272.95 100% 自筹
目改造
电厂改扩建
2,767,649.00 1,036,282.57 45% 自筹 3,803,931.57
工程
10-23
内蒙古牙克石五九煤炭(集团)有限责任公司 2010 年度财务报表附注
合 计 106,293,703.77 66,708,591.20 39,780,045.41 11,634,635.84 121,587,613.72
5.9.2.1 上述玫瑰大酒店位于内蒙古牙克石市内，主体工程已完工。本公司以其抵押
给牙克石农村信用社煤田分社贷款 15,000,000.00 元，抵押期限自 2009 年 4 月 15 日至 2012
年 4 月 14 止。
5.9.2.2 新胜利矿（西南矿）项目其他减少系将勘探费转入无形资产—新胜利矿（西
南矿）勘探费所致。
5.10 无形资产
类 别 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
原 价：
综合矿井采矿权 18,360,000.00 6,310,500.00 24,670,500.00
鑫鑫矿采矿权 15,064,900.00 15,064,900.00
白音查干煤矿采矿权 25,259,735.43 25,259,735.43
五九三矿采矿权 824,000.00 7,665,800.00 8,489,800.00
公司本部土地 8,323,023.14 8,323,023.14
新胜利矿（西南矿）探矿权 56,881,200.00 56,881,200.00
新胜利矿（西南矿）勘探费 40,863,327.40 11,634,635.84 52,497,963.24
牙星煤业采矿权 90,789,000.00 90,789,000.00
牙星煤业探矿权 1,000,000.00 1,000,000.00
牙星煤业土地 3,360,092.84 3,360,092.84
软件 25,000.00 25,000.00
矿业权资源补充调查费 520,000.00 520,000.00
五九矿区综合水文地质补充勘探费 3,000,000.00 3,000,000.00
合 计 260,750,278.81 29,130,935.84 289,881,214.65
累计摊销：
综合矿井采矿权 6,273,000.00 2,794,556.96 9,067,556.96
鑫鑫矿采矿权 5,147,174.27 1,506,490.00 6,653,664.27
白音查干煤矿采矿权 102,061.08 102,061.08
五九三矿采矿权 274,045.00 274,045.00
公司本部土地使用权 376,055.07 166,460.46 542,515.53
新胜利矿（西南矿）探矿权
新胜利矿（西南矿）勘探费
牙星煤业采矿权 36,392,046.66 9,890,355.12 46,282,401.78
牙星煤业探矿权 1,000,000.00 1,000,000.00
牙星煤业土地使用权 151,292.84 67,200.00 218,492.84
软件 23,057.76 1,942.24 25,000.00
矿业权资源补充调查费 4,333.33 4,333.33
10-24
内蒙古牙克石五九煤炭(集团)有限责任公司 2010 年度财务报表附注
五九矿区综合水文地质补充勘探费 25,000.00 25,000.00
合 计 49,464,687.68 14,730,383.11 - 64,195,070.79
净 值 211,285,591.13 14,400,552.73 225,686,143.86
5.10.1 本期增加无形资产 29,130,935.84 元，其中在建工程重分类至本项目新胜利矿
（西南矿）堪探费 11,634,635.84 元。
5.10.2 期末无抵押或担保的无形资产。
5.10.3 新胜利矿（西南矿）探矿权、白音查干煤矿采矿权、新胜利矿（西南矿）勘
探费，因尚未进行开采未摊销。
5.11 递延所得税资产
类 别 期末余额 年初余额
资产减值准备 638,808.40 421,239.50
应付职工薪酬（预计内退、工伤遗属工资） 3,108,873.66 3,627,575.82
处置子公司损失 1,362,361.57
合 计 3,747,682.06 5,411,176.89
5.12 资产减值准备
本期减少额
项 目 年初余额 本期计提额 期末余额
转回 转销 小计
一、坏账准备 4,481,609.55 1,943,935.00 6,425,544.55
二、存货跌价准备
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其 他
合 计 4,481,609.55 1,943,935.00 6,425,544.55
5.13 短期借款
10-25
内蒙古牙克石五九煤炭(集团)有限责任公司 2010 年度财务报表附注
期末余额 年初余额
项 目
原 币 折合人民币 原 币 折合人民币
信用借款
抵押借款
担保借款 75,000,000.00 75,000,000.00 75,000,000.00 75,000,000.00
质押借款
合 计 75,000,000.00 75,000,000.00 75,000,000.00 75,000,000.00
5.13.1 截止 2010 年 12 月 31 日无逾期贷款。
5.13.2 上述短期借款由本公司最终控制人新大洲控股股份有限公司提供保证。
5.14 应付账款
类 别 期末余额 年初余额
80,376,587.33 56,640,339.90
合 计 80,376,587.33 56,640,339.90
5.14.1 应付账款期末余额中无欠持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单
位或关联方的款项。
5.14.2 期末账龄超过 1 年的大额应付账款列示如下；
债权人 与本公司关系 金 额 未偿还原因 备注
山东新煤机械有限公司 非关联方 4,072,914.94 未清结 设备款
太原神瑞安全救护科技有限公司 非关联方 1,272,590.00 未清结 设备款
北京安吉特机电设备有限公司 非关联方 1,507,950.80 未清结 设备款
鹤岗斯达机电设备制造有限责任公司 非关联方 1,057,000.00 未清结 设备款
辽宁凯斯特电缆集团有限公司 非关联方 876,560.80 未清结 材料款
七台河市新兴天正矿山物资经销处 非关联方 850,586.00 未清结 材料款
河北润泽工程橡塑有限公司 非关联方 780,223.38 未清结 材料款
合 计 10,417,825.92
5.15 预收账款
类 别 期末余额 年初余额
51,802,167.01 31,973,472.59
合 计 51,802,167.01 31,973,472.59
注：预收账款系预收煤款，期末余额中无欠持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股
份的股东单位款项。
5.16 应付职工薪酬
项 目 年初余额 本期增加 本期支付 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 18,044,626.16 119,309,058.16 122,667,152.58 14,686,531.74
10-26
内蒙古牙克石五九煤炭(集团)有限责任公司 2010 年度财务报表附注
二、职工福利费 9,346,284.64 9,346,284.64
三、社会保险费 775,316.22 30,132,212.32 30,907,528.54
其中：1.医疗保险费 745,726.22 7,210,635.30 7,956,361.52
2.基本养老保险费 27,572.00 19,359,259.81 19,386,831.81
3.年金缴费
4.失业保险费 2,018.00 1,471,769.77 1,473,787.77
5.工伤保险费 1,269,226.11 1,269,226.11
6.生育保险费 821,321.33 821,321.33
四、住房公积金
五、工会经费和职工教育经费 3,100,853.40 3,212,930.65 2,964,849.54 3,348,934.51
六、非货币性福利
七、因解除劳动关系给予的补偿 1,072,400.00 1,072,400.00
八、其 他 14,510,303.25 728,058.69 2,803,367.32 12,434,994.62
其中：以现金结算的股份支付
合 计 37,503,499.03 162,728,544.46 168,689,182.62 31,542,860.87
5.16.1 期末应付职工薪酬中无拖欠性质或工效挂钩的部分。
5.16.2 期末应付职工薪酬-其他 12,434,994.62 元，系应付内退、工伤遗属人员补偿金。
5.17 应交税费
税 种 期末余额 年初余额
增值税 -18,052,263.30 -3,757,294.13
营业税 1,128.74 479,547.61
城市维护建设税 103,216.65 336,014.83
印花税 120,668.83 303,740.94
企业所得税 4,166,910.03 -2,195,549.93
个人所得税 135,540.91 669,753.64
矿产资源税 644,110.92 773,871.97
矿产资源补偿费 4,275,248.39 3,368,170.03
教育费附加 111,770.29 278,365.61
地方教育费附加 44,118.72 92,789.81
车船使用税 1,544.00
煤炭价格调节基金 1,283,877.60 1,530,528.00
合 计 -7,165,672.22 1,881,482.38
5.18 其他应付款
类 别 期末余额 年初余额
61,308,197.44 48,210,545.48
合 计 61,308,197.44 48,210,545.48
10-27
内蒙古牙克石五九煤炭(集团)有限责任公司 2010 年度财务报表附注
5.18.1 其他应付款期末余额中应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东新
大洲控股股份有限公司 12,908,047.77 元，上海蓝道投资管理有限公司 298,500.00 元。
5.18.2 期末账龄超过一年以上的金额较大的其他应付款
单位名称 账龄 金额
牙克石市财政局 2-3 年 4,546,207.20
牙克石市国土资源局 1-2 年 3,200,131.40
水利建设基金 2-5 年 4,026,847.55
内蒙古自治区国土资源厅 3-4 年 1,946,157.90
刘英凯 4-5 年 1,243,789.80
合 计 14,963,133.85
5.19 其他流动负债
类 别 期末余额 年初余额
安全设备国债基金补偿收入 210,000.00 210,000.00
合 计 210,000.00 210,000.00
注：其他流动负债系安全设备国债基金补偿收入 2,100,000.00 元，自 2009 年起分 10 年
结转损益，每年结转 210,000.00 元。
5.20 长期借款
期末余额 年初余额
项 目
原 币 折合人民币 原 币 折合人民币
信用借款
担保借款
抵押借款 11,500,000.00 11,500,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00
合 计 11,500,000.00 11,500,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00
注：长期借款以本公司牙克石市房权证胜利办事处第 6311 号房屋所有权证（玫瑰大
酒店）作抵押，抵押期限自 2009 年 4 月 15 日至 2012 年 4 月 14 止。
5.21 其他非流动负债
类 别 期末余额 年初余额
安全设备国债基金补偿收入 1,470,000.00 1,680,000.00
合 计 1,470,000.00 1,680,000.00
注：其他非流动负债系安全设备国债基金补偿收入，自 2009 年起分 10 年结转损益。
5.22 实收资本
类 别 年初余额 比例% 本期增加 本期减少 期末余额 比例%
10-28
内蒙古牙克石五九煤炭(集团)有限责任公司 2010 年度财务报表附注
新大洲控股股份有限公司 157,640,000.00 52.55 157,640,000.00 52.55
上海蓝道投资管理有限公司 42,360,000.00 14.12 42,360,000.00 14.12
广州市龙望实业有限公司 20,000,000.00 6.67 20,000,000.00 6.67
北京电信建筑工程有限公司 10,000,000.00 3.33 10,000,000.00 3.33
上海智尔投资有限公司 10,000,000.00 3.33 10,000,000.00 3.33
上海竞帆鞍座有限公司 10,000,000.00 3.33 10,000,000.00 3.33
赵序宏 10,000,000.00 3.33 10,000,000.00 3.33
许新跃 10,000,000.00 3.33 10,000,000.00 20,000,000.00 6.67
王文萱 10,000,000.00 3.33 10,000,000.00 3.33
浙江力达电器股份有限公司 5,000,000.00 1.67 5,000,000.00 1.67
莆田市荣兴机械有限公司 5,000,000.00 1.67 5,000,000.00 1.67
福州富田摩托车有限公司 4,000,000.00 1.33 4,000,000.00
王伟 4,000,000.00 1.33 4,000,000.00
昆明圣田摩托车销售有限公司 2,000,000.00 0.68 2,000,000.00
合 计 300,000,000.00 100.00 300,000,000.00 100.00
注：实收资本业经牙克石审计事务所、呼伦贝尔求实会计师事务所和中准会计师事
务所有限公司、呼伦贝尔华信会计师事务所分别出具 1994 年 6 月 30 日第 30 号验资报告、
呼求实验（2003）第 107 号验资报告以及中准会计师事务所有限公司出具中准验字[2007]
第 8001 号验资报告、中准验字[2009]H 第 004 号验资报告和呼伦贝尔华信会计师事务所
华信验字（2009）第 71 号验资报告验证。
5.23 资本公积
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 变动原因、依据
资本溢价 246,135,000.00 246,135,000.00
其他 1,472,396.43 1,472,396.43
合 计 247,607,396.43 247,607,396.43
5.24 专项储备
项 目 年初余额 本期计提 本期支付 期末余额
维简费 5,313,942.68 18,221,797.65 22,785,862.60 749,877.73
安全费 11,826,201.99 19,134,980.20 27,917,062.43 3,044,119.76
合 计 17,140,144.67 37,356,777.85 50,702,925.03 3,793,997.49
5.25 盈余公积
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 19,379,133.66 11,307,604.82 30,686,738.48
10-29
内蒙古牙克石五九煤炭(集团)有限责任公司 2010 年度财务报表附注
任意盈余公积
合 计 19,379,133.66 11,307,604.82 30,686,738.48
5.26 未分配利润
项 目 金 额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 162,002,246.42
调整年初未分配利润合计数
调整后年初未分配利润 162,002,246.42
加：本期归属于母公司所有者的净利润 125,438,551.69
减：提取盈余公积 11,307,604.82 10%
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 86,574,860.46
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 189,558,332.83
注：根据公司 2010 年 4 月 1 日股东会决议通过的《2009 年度股东分红方案》，公
司本年度以 2009 年末实收资本为基数，向全体股东分配现金红利 86,574,860.46 元，其中
对 2009 年新增十二位特定投资者分配的现金红利，依据增资扩股协议按入资时间分段
计算确定，其他股东现金红利按每 1 股份单位 0.35 元计算确定。
5.27 营业收入及营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
煤炭销售 567,509,748.83 248,611,386.84 431,142,752.34 195,224,648.91
其 他 4,469,599.55 98,690.63 4,926,621.30 5,574.24
合 计 571,979,348.38 248,710,077.47 436,069,373.64 195,230,223.15
5.27.1 本期发生额较上期发生额增长 31.17%，主要系煤炭销售量增加和销售价格同
比上涨所致。
5.27.2 公司前五名客户的营业收入情况：
客户名称 金额 占公司全部营业收入的比例%
德惠市宏博能源有限公司 165,013,247.90 28.85
华能新华发电有限责任公司 149,777,476.34 26.18
中国华电集团富拉尔基发电总厂 44,301,146.45 7.74
大庆兴荣物业管理集团有限公司 27,098,076.11 4.74
大连众焱天成实业有限公司 16,854,900.77 2.95
10-30
内蒙古牙克石五九煤炭(集团)有限责任公司 2010 年度财务报表附注
合 计 403,044,847.57 70.46
5.28 营业税金及附加
项 目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
矿产资源税 7,700,614.80 5,879,547.17 详见附注 3
营业税 16,809.19 493,142.06 详见附注 3
城市维护建设税 2,334,635.04 1,685,289.87 详见附注 3
教育费附加 2,478,858.93 1,851,177.36 详见附注 3
地方教育费附加 826,286.33 617,059.12 详见附注 3
合 计 13,357,204.29 10,526,215.58
5.29 销售费用
类 别 本期发生额 上期发生额
55,102,757.73 33,350,420.01
合 计 55,102,757.73 33,350,420.01
注：本期发生额比上期发生额增长 65.22%，主要系销售量增加致使相关运杂费等增
加所致。
5.30 财务费用
类 别 本期发生额 上期发生额
利息支出 6,620,664.60 6,684,206.48
减：利息收入 770,617.20 325,854.72
汇兑损失
减：汇兑收益
其 他 100,773.41 234,064.15
合 计 5,950,820.81 6,592,415.91
5.31 资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 1,943,935.00 -204,659.63
存货跌价损失
长期股权投资减值损失
固定资产减值损失
合 计 1,943,935.00 -204,659.63
5.32 投资收益
5.32.1 投资收益明细情况
投资单位 本期发生额 上期发生额
10-31
内蒙古牙克石五九煤炭(集团)有限责任公司 2010 年度财务报表附注
处置收益 -7,170.76
权益法核算的投资收益 1,010,911.99 213,340.52
合 计 1,010,911.99 206,169.76
5.32.2 按权益法核算的投资收益
投资单位 本期发生额 上期发生额
内蒙古新大洲物流有限公司 1,010,911.99 213,340.52
合 计 1,010,911.99 213,340.52
5.33 营业外收入
项 目 本期发生额 上期发生额
罚款收入 144,300.00 148,199.52
固定资产处置收益 145,567.46
补贴收入 210,000.00 210,000.00
其他 444,707.80 277,918.30
合 计 799,007.80 781,685.28
5.34 营业外支出
类 别 本期发生额 上期发生额
罚款支出 104,485.15 362,878.01
捐赠支出 245,000.00 16,000.00
非常损失 470.00 317,206.40
固定资产处置损失 3,000.00
其 他 10,000.00
合 计 349,955.15 709,084.41
5.35 所得税费用
类 别 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 40,663,319.65 28,315,804.67
递延所得税费用 1,663,494.83 722,294.94
合 计 42,326,814.48 29,038,099.61
5.36 现金流量项目注释
5.36.1 收到的其他与经营活动有关的现金 209,115,534.33 元，明细如下：
项 目 金 额
往来款—代垫运费 149,538,104.80
往来款-新大洲控股股份有限公司 56,000,000.00
往来款-内蒙古新大洲物流有限公司 470,000.00
往来款-丛树华 1,418,307.33
10-32
内蒙古牙克石五九煤炭(集团)有限责任公司 2010 年度财务报表附注
其他往来款 918,505.00
利息收入 770,617.20
合 计 209,115,534.33
5.36.2 支付的其他与经营活动有关的现金 289,816,692.24 元，明细如下：
项 目 金 额
往来款-代垫运费 152,421,815.13
往来款-新大洲控股股份有限公司 54,004,630.00
往来款-内蒙古新大洲物流有限公司 17,900,000.00
往来款-上海汇广投资管理有限公司 216,000.00
其他往来款 48,118,979.99
付现费用 16,805,781.97
罚款支出 104,485.15
捐赠支出 245,000.00
合 计 289,816,692.24
5.36.3 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 91,797,246.10 元，明细如下：
项 目 金 额
分红股款 86,574,860.46
支付的利息 5,222,385.64
合 计 91,797,246.10
5.36.4 现金流量表补充资料：
经营活动现金流量的信息
补 充 资 料 本期金额 上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 125,438,551.69 86,341,118.08
加：资产减值准备 1,943,935.00 -204,659.63
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 36,626,262.15 32,873,200.72
无形资产摊销 14,730,383.11 13,472,145.58
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以
3,000.00
“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) 6,620,664.60 6,684,206.48
投资损失(收益以“－”号填列) -1,010,911.99 -206,169.76
10-33
内蒙古牙克石五九煤炭(集团)有限责任公司 2010 年度财务报表附注
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) 1,663,494.83 722,294.94
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列) 9,029,722.57 10,205,307.52
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -69,649,850.04 16,797,539.49
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 13,759,751.72 -183,566,324.01
其 他
经营活动产生的现金流量净额 139,152,003.64 -16,878,340.50
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 103,045,525.32 135,605,715.11
减：现金的期初余额 135,605,715.11 54,971,622.07
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -32,560,189.79 80,634,093.04
附注 6、关联方关系及交易
6.1 关联方概况
6.1.1.本公司的母公司情况
企业 注册 注册资本 母公司对本公 母公司对本公司 组织机构代
母公司 法人代表 业务性质
类型 地址 (万元) 司的持股比例 的表决权比例 码
新大洲控股股 股份有
海口市 赵序宏 制造业 73,606.40 52.55% 52.55% 20128948-8
份有限公司 限公司
注：本公司的最终控制人为赵序宏。
6.2 本公司的子公司情况
子公司 注册资本 持股比 表决权
子公司全称 注册地 法人代表 业务性质 组织机构代码
类型 (万元) 例% 比例%
呼伦贝尔市牙星煤业有 有限
牙克石市 周健 煤炭生产 10,000.00 100 100 11532041-8
限公司 公司
牙克石五九煤炭销售有 有限
牙克石市 周健 服务业 500 .00 100 100 68340575-1
限公司 公司
呼伦贝尔五九白音查干 有限 呼伦贝尔市新 周健 煤炭生产 1,000 .00 100 100 69594314-3
10-34
内蒙古牙克石五九煤炭(集团)有限责任公司 2010 年度财务报表附注
煤业有限公司 公司 巴尔虎左旗
内蒙古牙克石五九煤炭 有限
上海市 宁述钢 煤炭经营 1,000 .00 60% 60% 56655684-1
（集团）上海有限公司 公司
6.3 本公司的合营和联营企业情况
注册资 本企业 本企业在被 期末资 期末负债 期末净 本期营业 本期
被投资单位 企业 注册 法人 业务 关联 组织机构
本(万 持股比 投资单位表 产总额 总额(万 资产总 收入总额 净利润
名称 类型 地 代表 性质 关系 代码
元) 例% 决权比例% (万元) 元) 额(万元) (万元( (万元)
一、合营企业
无
二、联营企业
内蒙古新大州 有限 牙克 运输 同一
杜树良 300.00 49 49 1,059.00 525.56 533.44 1,596.33 206.31 77614216-1
物流有限公司 公司 石市 业 母公司
6.4 本公司的其他关联方情况
企业名称 与本公司的关系 组织机构代码
上海汇广投资管理有限公司 同一关键管理人员 77147489-6
上海蓝道投资管理有限公司 第二大股东
上海浩洲车业有限公司 同一关键管理人员 60727307-2
内蒙古新大洲能源科技有限公司 同一最终母公司 78301705-1
6.5 关联方交易情况
6.5.1 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
交易类别 关联方名称 本期发生额 上期发生额 定价政策
驻在员费用 新大洲控股股份有限公司 4,900,000.00 3,500,000.00 协议
物流费 内蒙古新大州物流有限公司 15,954,584.47 10,119,389.70 协议
销售材料 内蒙古新大州物流有限公司 3,679.68 协议
销售煤炭 新大洲能源科技有限公司 287,949.99 36,239.32 协议
6.5.2 关联担保情况
担保方 被担保方 担保金额(万元) 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
新大洲控股股份有限公司 本公司 7,500.00 2009.7.6 2012.7.6 否
注：公司贷款期限为 12 个月，自 2010 年 6 月 1 日开始，保证期间为合同生效之日
起（2010 年 6 月 1 日）至最后一期债务履行期届满之日后两年。
6.5.3 其他关联交易
交易类别 关联方名称 本期发生额 上期发生额 年利率 定价政策
支付利息 上海汇广投资管理有限公司 567,971.51 同期银行贷款利率 协议
10-35
内蒙古牙克石五九煤炭(集团)有限责任公司 2010 年度财务报表附注
支付利息 上海浩洲车业有限公司 807,829.22 10% 协议
支付资金占用费 新大洲控股股份有限公司 1,461,435.21 1,224,729.76 同期银行贷款利率 协议
6.6 关联方应收应付款项
项目名称 关联方 期末余额 年初余额
应收账款： 内蒙古新大洲能源科技有限公司 83,000.00 301,100.50
其他应收款： 上海蓝道投资管理有限公司 10,000.00
海南新大洲房地产开发有限责任公司 25,292.00 25,292.00
内蒙古新大州物流有限公司 38,762.93
合 计 64,054.93 35,292.00
其他应付款：
新大洲控股股份有限公司 12,908,047.77 4,247,225.38
上海蓝道投资管理有限公司 298,500.00 317,500.00
上海汇广投资管理有限公司 216,000.00
内蒙古新大州物流有限公司 5,623,442.42 7,671,615.67
合 计 18,829,970.19 12,452,341.05
附注 7、或有及诉讼事项
7.1 呼伦贝尔友谊乳业（集团）有限公司诉本公司承担其原内退职工姜宗有等 35 人
工资及社会保险费，和承担其原退休职工李原平等 145 人医疗保险金案，已分别经内蒙
古自治区牙克石市人民法院（2010）牙民初字第 262 号和（2010）牙民初字第 261 号《民
事判决书》一审判决，判令本公司承担姜宗有等 35 人自 2009 年 1 月至法定退休年龄为
止的工资及社会保险费，承担李原平等 145 人医疗保险金。本公司不服，向呼伦贝尔市
中级人民法院提起上诉，呼伦贝尔市中级人民法院于 2010 年 7 月 29 日分别出具（2010）
呼民终字第 652 号和（2010）呼民终字第 653 号《民事裁定书》，裁定撤销牙克石市人民
法院（2010）牙民初字第 262 号和（2010）牙民初字第 261 号《民事判决书》，发回牙克
石市人民法院重审。目前，此案尚在审理之中。
7.2 本公司向呼伦贝尔市中级人民法院提起诉讼，请求判令卓信中国投资管理有限
公司与本公司控股股东新大洲控股股份有限公司签订的《财务顾问合同》无效案，已于
2010 年 5 月 11 日经呼伦贝尔市中级人民法院（2009）呼民初字第 37 号一审判决，判决
确认本公司控股股东新大洲控股股份有限公司与卓信中国投资管理有限公司签订的《财
务顾问合同》无效。卓信中国投资管理有限公司不服，向内蒙古自治区高级人民法院提
起上诉。目前，此案尚在审理之中。
10-36
内蒙古牙克石五九煤炭(集团)有限责任公司 2010 年度财务报表附注
附注 8、承诺事项
无此类重大事项
附注 9、资产负债表日后非调整事项
无此类重大事项
附注 10、母公司财务报表主要项目注释
10.1 货币资金
期末余额 年初余额
项 目
币种 原 币 折合人民币 原 币 折合人民币
现 金 RMB 253.71 253.71 17,994.02 17,994.02
银行存款 RMB 46,886,310.20 46,886,310.20 89,461,691.54 89,461,691.54
其他货币资金 RMB
合 计 46,886,563.91 46,886,563.91 89,479,685.56 89,479,685.56
10.2 应收票据
种 类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 30,078,379.96 1,250,000.00
合 计 30,078,379.96 1,250,000.00
10.3 预付账款
10.3.1 账龄分析
期末余额 年初余额
账 龄 占总额的 坏账准备 占总额的 坏账准备
金 额 坏账准备金 金 额 坏账准备金
比例% 计提比例% 比例% 计提比例%
1 年以内 15,070,266.02 80.72 5,785,679.58 75.30
1—2 年 1,877,646.23 10.06 1,090,016.51 14.19
2—3 年 949,616.51 5.09 205,821.19 2.68
3—4 年 197,479.19 1.06 100 197,479.19 269,470.63 3.51 100 269,470.63
4 年以上 573,782.00 3.07 100 573,782.00 332,671.59 4.32 100 332,671.59
合 计 18,668,789.95 100.00 771,261.19 7,683,659.50 100.00 602,142.22
10.3.2 预付账款期末余额中无预付持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位
的款项。
10.4 应收股利
类 别 期末余额 年初余额
牙星煤业股利分红 245,435,319.81 136,776,943.18
合 计 245,435,319.81 136,776,943.18
10-37
内蒙古牙克石五九煤炭(集团)有限责任公司 2010 年度财务报表附注
注：期末余额比年初余额增加 108,658,376.63 元，系根据本公司集团字[2010]1 号文
《关于呼伦贝尔市牙星煤业有限公司利润分配的决议》，调整增加应收牙星煤业本年度
现金股利所致。
10.5 其他应收款
10.5.1 账龄分析及百分比
期末余额 年初余额
占其他应 占其他应
账 龄 坏账计 坏账计
金 额 收款总额 坏账准备 金 额 收款总额 坏账准备
提比例% 提比例%
比例% 比例%
1 年以内 122,797,660.09 41.40 1 144,134.93 172,745,187.75 95.79 1 86,851.30
1-2 年 168,475,467.05 56.79 10 596,260.16 2,008,682.87 1.11 10 200,868.29
2-3 年 1,568,165.27 0.53 20 313,633.05 1,585,165.99 0.88 20 317,033.20
3-4 年 1,431,699.28 0.48 40 572,679.71 1,634,001.92 0.91 40 653,600.77
4 年以上 3,409,767.29 0.80 50 1,704,883.65 2,372,707.65 1.31 50 1,186,353.83
合 计 297,682,758.98 100.00 3,331,591.50 180,345,746.18 100.00 2,444,707.39
注：纳入合并范围公司之间往来未计提坏账准备。
10.5.2 期末其他应收款中大额欠款单位
单位名称 期末余额 账 龄 占其他应收款总额的比例%
呼伦贝尔市牙星煤业有限公司 270,897,033.05 2 年以内 91.00
白音查干煤矿环境保护与综合治理保证金 3,555,100.00 1-2 年 1.19
矿山地质环境治理保证金 3,481,500.00 2 年以内 1.17
鑫鑫煤矿矿山地质环境治理保证金 1,897,800.00 1 年以内 0.64
黑龙江德恩电力集团有限公司(张才贵) 1,340,000.00 1 年以内 0.45
合 计 281,171,433.05 94.45
10.6 存货及存货跌价准备
期末余额 年初余额
项 目
金 额 跌价准备 净 额 金 额 跌价准备 净 额
原材料 27,486,364.99 27,486,364.99 31,811,933.00 31,811,933.00
低值易耗品 176,757.50 176,757.50
库存商品 8,289,385.16 8,289,385.16 6,394,764.14 6,394,764.14
合 计 35,775,750.15 35,775,750.15 38,383,454.64 38,383,454,64
10.7 长期股权投资
持股 表决权 本期损 减值 现金
被投资单位 投资成本 年初余额 本期增(减) 期末余额
比例% 权比例% 益调整 准备 红利
一、成本法核算单位
10-38
内蒙古牙克石五九煤炭(集团)有限责任公司 2010 年度财务报表附注
牙克石五九煤炭销
100.00 100.00 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
售有限公司
呼伦贝尔市牙星煤
100.00 100.00 159,167,991.36 159,167,991.36 159,167,991.36
业有限公司
呼伦贝尔五九白音
100.00 100.00 10,000,000.00 10,000,000.00
查干煤业有限公司
内蒙古牙克石五九
煤炭(集团)上海有 60.00 60.00 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00
限公司
二、权益法核算单位
内蒙古新大洲物流有
49.00 49.00 1,470,000.00 1,683,340.52 1,010,911.99 2,694,252.51
限公司
合 计 106,850,000.00 175,851,331.88 1,010,911.99 6,000,000.00 182,862,243.87
10.8 固定资产
类 别 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
固定资产原值：
房屋建筑物 36,084,642.06 2,974,272.95 39,058,915.01
井 巷 118,725,114.21 9,400,636.00 128,125,750.21
机器设备 101,835,926.58 8,159,671.82 109,995,598.40
运输设备 5,510,545.35 193,580.00 5,704,125.35
电子设备 7,209,051.35 385,160.67 7,594,212.02
合 计 269,365,279.55 21,113,321.44 290,478,600.99
累计折旧：
房屋建筑物 18,723,600.27 1,332,957.03 20,056,557.30
井 巷 32,604,521.04 5,692,765.68 38,297,286.72
机器设备 49,484,222.83 6,907,449.41 56,391,672.24
运输设备 2,341,132.24 1,187,692.12 3,528,824.36
电子设备 2,983,498.52 606,142.49 3,589,641.01
合 计 106,136,974.90 15,727,006.73 121,863,981.63
净 值 163,228,304.65 168,614,619.36
10.9 在建工程
实际支付 工程投
重要工程 预算 资金
本期转入 入占预
项目名称 数 年初余额 本期增加 其他减少 期末余额 来源
固定资产 算比例
自筹
鑫鑫矿二区 9,400,636.00 9,400,636.00 -
贷款
玫瑰大酒店 22,960,784.94 299,455.60 23,260,240.54 自筹
10-39
内蒙古牙克石五九煤炭(集团)有限责任公司 2010 年度财务报表附注
自筹
白音查干煤矿工程 67,823,063.99 9,541,040.24 77,364,104.23
贷款
电厂改扩建工程 2,767,649.00 520,160.59 3,287,809.59 自筹
新胜利矿(西南矿) 12,742,205.84 9,690,198.43 11,634,635.84 10,797,768.43 自筹
五九矿区集中供热工程 4,640,524.95 4,640,524.95 自筹
五九铁路战略装车点项
2,929,272.95 2,929,272.95 自筹
目改造
其他工程 194,745.57 194,745.57 自筹
合 计 106,293,703.77 37,216,034.33 12,329,908.95 11,634,635.84 119,545,193.31
注：新胜利矿（西南矿）项目－其他减少系将勘探费转入无形资产—新胜利矿（西
南矿）勘探费所致。
10.10 无形资产
类 别 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
原 价：
综合矿井采矿权 18,360,000.00 6,310,500.00 24,670,500.00
鑫鑫矿采矿权 15,064,900.00 15,064,900.00
白音查干煤矿采矿权 25,259,735.43 25,259,735.43
五九三矿采矿权 824,000.00 7,665,800.00 8,489,800.00
公司本部土地使用权 8,323,023.14 8,323,023.14
新胜利矿（西南矿）探矿权 56,881,200.00 56,881,200.00
新胜利矿（西南矿）勘探费 40,863,327.40 11,634,635.84 52,497,963.24
矿业权资源补充调查费 520,000.00 520,000.00
五九矿区综合水文地质补充勘探费 3,000,000.00 3,000,000.00
合 计 165,576,185.97 29,130,935.84 194,707,121.81
累计摊销：
综合矿井采矿权 6,273,000.00 2,794,556.96 9,067,556.96
鑫鑫矿采矿权 5,147,174.27 1,506,490.00 6,653,664.27
白音查干煤矿采矿权 102,061.08 102,061.08
五九三矿采矿权 274,045.00 274,045.00
公司本部土地使用权 376,055.07 166,460.46 542,515.53
新胜利矿(西南矿)探矿权
新胜利矿(西南矿)勘探费
矿业权资源补充调查费 4,333.33 4,333.33
五九矿区综合水文地质补充勘探费 25,000.00 25,000.00
合 计 11,898,290.42 4,770,885.75 16,669,176.17
10-40
内蒙古牙克石五九煤炭(集团)有限责任公司 2010 年度财务报表附注
净 值 153,677,895.55 24,360,050.09 178,037,945.64
10.11 递延所得税资产
类 别 期末余额 年初余额
资产减值准备 192,815.30 150,535. 56
应付职工薪酬（预计内退、工伤遗属工资） 2,190,606.50 2,641,341.15
处置子公司损失 1,362,361.57
合 计 2,383,421.80 4,154,238.28
10.12 应付账款
类 别 期末余额 年初余额
38,265,114.19 29,462,243.28
合 计 38,265,114.19 29,462,243.28
10.12.1 应付账款期末余额中无欠持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单
位或关联方的款项。
10.12.2 账龄超过 1 年的大额应付账款列示如下；
债权人 与本公司关系 金 额 未偿还原因 备注
山东新煤机械有限公司 非关联方 557,723.66 未清结 设备款
太原神瑞安全救护科技有限公司 非关联方 1,272,590.00 未清结 设备款
辽宁凯斯特电缆集团有限公司 非关联方 876,560.80 未清结 材料款
七台河市新兴天正矿山物资经销处 非关联方 850,586.00 未清结 材料款
合 计 3,557,460.46
10.13 预收账款
类 别 期末余额 年初余额
353,833,441.01
合 计 353,833,441.01
注：应收账款期末余额系预收子公司五九煤炭销售有限公司货款。
10.14 应付职工薪酬
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 5,115,129.12 72,571,963.09 72,444,371.17 5,242,721.04
二、职工福利费 6,715,281.33 6,715,281.33
三、社会保险费 737,268.35 21,636,523.53 22,373,791.88
其中：1.医疗保险费 737,268.35 5,324,891.84 6,062,160.19
2.基本养老保险费 13,731,977.58 13,731,977.58
3.年金缴费
4.失业保险费 1,046,570.77 1,046,570.77
10-41
内蒙古牙克石五九煤炭(集团)有限责任公司 2010 年度财务报表附注
5.工伤保险费 945,663.00 945,663.00
6.生育保险费 587,420.34 587,420.34
四、住房公积金
五、工会经费和职工教育经费 274,002.17 2,164,826.13 1,807,667.60 631,160.70
六、非货币性福利
七、因解除劳动关系给予的补偿 1,072,400.00 1,072,400.00
八、其 他 10,565,364.59 497,821.53 2,300,760.12 8,762,426.00
其中：以现金结算的股份支付
合 计 17,764,164.23 103,586,415.61 105,641,872.10 15,708,707.74
10.14.1 期末应付职工薪酬中无拖欠性质或工效挂钩的部分。
10.14.2 期末应付职工薪酬－其他 8,762,426.00 元，系应付内退、工伤遗属人员补偿金。
10.15 应交税费
税 种 期末余额 年初余额
增值税 -9,270,612.29 -2,427,380.36
营业税 1,128.74 480,273.01
城市维护建设税 36,546.80 188,645.64
印花税 80,824.55 258,059.87
企业所得税 -4,899,139.54 -4,935,021.12
个人所得税 147,186.91 144,254.60
矿产资源税 302,025.34 334,828.79
矿产资源补偿费 1,755,880.93 860,794.35
教育费附加 17,128.09 113,183.40
地方教育费附加 12,571.31 37,729.06
煤炭价格调节基金 674,517.60 565,200.00
合 计 -11,141,941.56 -4,379,432.76
10.16 其他应付款
类 别 期末余额 年初余额
39,498,114.85 149,777,585.53
合 计 39,498,114.85 149,777,585.53
10.16.1 其他应付款期末余额中应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东新
大洲控股股份有限公司 12,908,047.77 元，上海蓝道投资管理有限公司 298,500.00 元。
10.16.2 账龄超过一年以上的金额较大的其他应付款
单位名称 与本公司关系 账龄 金额
牙克石市财政局 非关联方 2-3 年 4,546,207.20
水利建设基金 非关联方 2-5 年 2,434,250.01
内蒙古自治区国土资源厅 非关联方 3-4 年 1,946,157.90
10-42
内蒙古牙克石五九煤炭(集团)有限责任公司 2010 年度财务报表附注
刘英凯 非关联方 4-5 年 1,243,789.80
合 计 10,170,404.91
10.17 专项储备
项 目 年初余额 本期计提 本期使用 期末余额
维简费 2,097.57 10,208,725.65 9,644,194.05 566,629.17
安全费 24,421.34 6,447,616.20 5,762,191.03 709,846.51
合 计 26,518.91 16,656,341.85 15,406,385.08 1,276,475.68
10.18 未分配利润
项 目 金 额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 149,319,561.41
调整年初未分配利润合计数
调整后年初未分配利润 149,319,561.41
加：本期净利润 113,076,048.21
减：提取盈余公积 11,307,604.82 10%
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 86,574,860.46
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 164,513,144.34
10.19 营业收入及成本
本期发生额 上期发生额
项 目
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
煤炭销售 209,508,659.76 152,996,824.98 167,529,678.02 123,014,157.18
其 他 9,186,901.96 5,250,456.95 14,215,665.02
合 计 218,695,561.72 158,247,281.93 181,745,343.04 123,014,157.18
10.20 营业税金及附加
项 目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
矿产资源税 3,391,622.76 2,551,621.08 详见附注 3
营业税 13,845.43 493,142.06 详见附注 3
城市维护建设税 1,479,791.54 1,111,009.45 详见附注 3
教育费附加 887,874.96 666,605.68 详见附注 3
地方教育费附加 295,958.34 222,201.89 详见附注 3
合 计 6,069,093.03 5,044,580.16
10.21 财务费用
类 别 本期发生额 上期发生额
10-43
内蒙古牙克石五九煤炭(集团)有限责任公司 2010 年度财务报表附注
利息支出 6,620,664.60 5,401,757.74
减：利息收入 625,290.91 296,774.76
汇兑损失
减：汇兑收益
其 他 25,083.49 59,055.31
合 计 6,020,457.18 5,164,038.29
10.22 资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 1,056,003.08 534,310.08
存货跌价损失
长期股权投资减值损失
固定资产减值损失
合 计 1,056,003.08 534,310.08
10.23 投资收益
10.23.1 投资收益明细
项 目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 108,658,376.63 133,209,011.16
权益法核算的长期股权投资收益 1,010,911.99 213,340.52
处置长期股权投资产生的投资收益 -18,537.97
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其 他
合 计 109,669,288.62 133,403,813.71
10.23.2 按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
上期分配的包括历年未分配利
牙星煤业 108,658,376.63 133,209,011.16
润，本期分配的是本年利润
合 计 108,658,376.63 133,209,011.16
10.23.3 按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
内蒙古新大洲物流有限公司 1,010,911.99 213,340.52 被投资单位净利润增加
10-44
内蒙古牙克石五九煤炭(集团)有限责任公司 2010 年度财务报表附注
合 计 1,010,911.99 213,340.52
10.24 所得税费用
类 别 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 35,881.58
递延所得税费用 1,770,816.48 1,115,823.18
合 计 1,806,698.06 1,115,823.18
10.25 现金流量表项目
10.25.1 收到的其他与经营活动有关的现金 58,962,103.24 元，明细如下：
项 目 金 额
往来款-新大洲控股股份有限公司 56,000,000.00
往来款-丛树华 1,418,307.33
其他往来款 918,505.00
利息收入 625,290.91
合 计 58,962,103.24
10.25.2 支付的其他与经营活动有关的现金 205,717,850.17 元，明细如下：
项 目 金 额
往来款-新大洲控股股份有限公司 54,004,630.00
往来款-牙克石五九煤炭销售有限公司 7,112,229.19
往来款-呼伦贝尔市牙星煤业有限公司 101,738,172.96
往来款-上海汇广投资管理有限公司 216,000.00
其他往来款 34,213,718.11
费用 8,388,099.91
捐赠支出 45,000.00
合 计 205,717,850.17
10.25.3 现金流量表补充资料：
经营活动现金流量的信息
补 充 资 料 本期金额 上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 113,076,048.21 134,856,702.26
加：资产减值准备 1,056,003.08 534,310.08
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 15,727,006.73 15,071,438.35
无形资产摊销 4,770,885.75 3,508,950.46
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以
“－”号填列)
10-45
内蒙古牙克石五九煤炭(集团)有限责任公司 2010 年度财务报表附注
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) 6,620,664.60 5,104,982.98
投资损失(收益以“－”号填列) -109,669,288.62 -133,403,813.71
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) 1,770,816.48 1,115,823.18
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) -
存货的减少(增加以“－”号填列) 2,607,704.49 4,510,957.57
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -152,586,593.93 -101,102,890.34
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 233,876,047.40 -26,654,496.19
其 他 -
经营活动产生的现金流量净额 117,249,294.19 -96,458.035.36
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 46,886,563.91 89,479,685.56
减：现金的期初余额 89,479,685.56 54,263,873.02
加：现金等价物的期末余额 -
减：现金等价物的期初余额 -
现金及现金等价物净增加额 -42,593,121.65 35,215,812.54
单位负责人 财务负责人
日 期 日 期
10-46