新大洲控股股份有限公司
审计报告及财务报表
2011 年度
新大洲控股股份有限公司
审计报告及财务报表
（2011 年 1 月 1 日至 2011 年 12 月 31 日止）
目 录 页 次
一、 审计报告 1-2
二、 财务报表
资产负债表和合并资产负债表 1-4
利润表和合并利润表 5-6
现金流量表和合并现金流量表 7-8
所有者权益变动表和合并所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-82
审 计 报 告
信会师报字[2012]第 112408 号
新大洲控股股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的新大洲控股股份有限公司（以下简称贵公司）财务
报表，包括 2011 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表、2011 年度
的利润表和合并利润表、2011 年度的现金流量表和合并现金流量表、2011
年度的所有者权益变动表和合并所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）
按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、
执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我
们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师
审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工
作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计
证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误
导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考
虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，
但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选
用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体
列报。
审计报告 第 1 页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供
了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定
编制，公允反映了贵公司 2011 年 12 月 31 日的财务状况以及 2011 年度的
经营成果和现金流量。
立信会计师事务所 中国注册会计师：朱建清
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：朱美荣
中国上海 二 O 一二年四月二十六日
审计报告 第 2 页
新大洲控股股份有限公司
资产负债表
2011 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资 产 附注十一 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 106,477,471.20 43,116,736.44
交易性金融资产 132,740.00
应收票据
应收账款
预付款项 450,845.00 42,000.00
应收利息
应收股利 十一、(一) 102,466,000.00
其他应收款 十一、(二) 847,017,870.06 194,902,976.92
存货
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,056,412,186.26 238,194,453.36
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十一、(三) 1,012,473,379.58 975,811,126.07
投资性房地产 4,378,864.29 2,532,667.07
固定资产 934,547.04 3,113,801.77
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用 553,680.25 848,296.61
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 1,018,340,471.16 982,305,891.52
资产总计 2,074,752,657.42 1,220,500,344.88
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 1 页
新大洲控股股份有限公司
资产负债表（续）
2011 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益（或股东权益） 附注十一 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 200,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 12,000.00 12,000.00
预收款项 415,560.21 415,560.21
应付职工薪酬 7,390,764.39 1,439,551.09
应交税费 416,408.07 233,056.13
应付利息 9,474,043.71
应付股利
其他应付款 38,488,529.73 90,470,607.05
一年内到期的非流动负债 50,000,000.00
其他流动负债 300,000,000.00
流动负债合计 606,197,306.11 92,570,774.48
非流动负债：
长期借款 150,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 150,000,000.00
负债合计 756,197,306.11 92,570,774.48
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 736,064,000.00 736,064,000.00
资本公积 70,375,726.78 70,375,726.78
减：库存股
专项储备
盈余公积 113,304,033.89 94,241,455.80
一般风险准备
未分配利润 398,811,590.64 227,248,387.82
所有者权益（或股东权益）合计 1,318,555,351.31 1,127,929,570.40
负债和所有者权益（或股东权益）总计 2,074,752,657.42 1,220,500,344.88
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 2 页
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合并资产负债表
2011年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资 产 附注五 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 五、(一) 350,431,263.46 168,243,611.47
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 五、(二) 269,540.00
应收票据 五、(三) 29,151,541.73 35,672,110.33
应收账款 五、(四) 57,270,208.01 55,042,862.90
预付款项 五、(六) 76,277,832.08 186,349,131.03
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 五、(五) 63,426,948.57 56,369,658.97
买入返售金融资产
存货 五、(七) 84,012,034.47 71,523,564.40
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 660,569,828.32 573,470,479.10
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 五、(八) 612,553,477.97 605,891,224.46
投资性房地产 五、(九) 45,268,336.15 44,889,388.67
固定资产 五、(十) 810,753,565.31 448,221,117.92
在建工程 五、(十一) 193,294,751.96 280,675,903.18
工程物资 五、(十二) 91,867.96 1,018,739.68
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 五、(十三) 222,202,680.92 229,056,939.51
开发支出
商誉 五、(十四) 109,545.59 109,545.59
长期待摊费用 五、(十五) 1,693,602.69 848,296.61
递延所得税资产 五、(十六) 12,676,649.88 4,236,392.86
其他非流动资产
非流动资产合计 1,898,644,478.43 1,614,947,548.48
资产总计 2,559,214,306.75 2,188,418,027.58
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并资产负债表（续）
2011 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益（或股东权益） 附注五 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 五、(十八) 291,000,000.00 85,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 五、(十九) 89,987,031.34 91,181,238.69
预收款项 五、(二十) 57,995,668.34 53,409,181.31
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 五、(二十一) 47,704,853.52 35,361,196.70
应交税费 五、(二十二) 22,125,093.99 -13,531,595.25
应付利息 五、(二十三) 9,474,043.71
应付股利 五、(二十四) 27,619,402.42 85,402.42
其他应付款 五、(二十五) 113,372,060.01 149,231,036.92
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 五、(二十六) 50,000,000.00
其他流动负债 五、(二十七) 300,210,000.00 210,000.00
流动负债合计 1,009,488,153.33 400,946,460.79
非流动负债：
长期借款 五、(二十八) 150,000,000.00 11,500,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 五、(二十九) 1,260,000.00 1,470,000.00
非流动负债合计 151,260,000.00 12,970,000.00
负债合计 1,160,748,153.33 413,916,460.79
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 五、(三十) 736,064,000.00 736,064,000.00
资本公积 五、(三十一) 6,526,856.76 162,436,712.93
减：库存股
专项储备 五、(三十二) 1,993,745.67
盈余公积 五、(三十三) 19,062,578.09 94,241,455.80
一般风险准备
未分配利润 五、(三十四) 519,227,898.92 398,066,367.95
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 1,280,881,333.77 1,392,802,282.35
少数股东权益 五、(三十五) 117,584,819.65 381,699,284.44
所有者权益（或股东权益）合计 1,398,466,153.42 1,774,501,566.79
负债和所有者权益（或股东权益）总计 2,559,214,306.75 2,188,418,027.58
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 4 页
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利润表
2011 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 附注十一 本期金额 上期金额
一、营业收入 十一、(四) 30,157,999.00 14,623,537.61
减：营业成本 十一、(四) 344,844.58 2,465,747.23
营业税金及附加 1,697,072.91 846,307.11
销售费用
管理费用 27,581,776.95 18,894,718.47
财务费用 22,815,091.58 3,028,383.89
资产减值损失 3,434,187.83 660,019.53
加：公允价值变动收益（损失以―－‖号填列）
投资收益（损失以―-‖号填列） 十一、(五) 216,737,933.40 126,826,830.53
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 56,664,067.98 63,049,266.80
二、营业利润（亏损以―-‖填列） 191,022,958.55 115,555,191.91
加：营业外收入 108,716.37 4,274,830.90
减：营业外支出 505,894.01 53,683.11
其中：非流动资产处置损失 5,595.84
三、利润总额（亏损总额以―-‖号填列） 190,625,780.91 119,776,339.70
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以―-‖号填列） 190,625,780.91 119,776,339.70
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益 -1,776,274.50
七、综合收益总额 190,625,780.91 118,000,065.20
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 5 页
新大洲控股股份有限公司
合并利润表
2011 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 附注五 本期金额 上期金额
一、营业总收入 1,085,163,614.49 820,094,141.51
其中：营业收入 五、(三十六) 1,085,163,614.49 820,094,141.51
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 872,749,720.58 647,358,298.43
其中：营业成本 五、(三十六) 561,006,814.97 444,220,655.86
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 五、(三十七) 29,921,691.56 19,488,377.61
销售费用 五、(三十八) 95,541,017.89 64,344,336.60
管理费用 五、(三十九) 152,696,483.92 109,266,897.16
财务费用 五、(四十) 28,597,666.13 7,979,313.84
资产减值损失 五、(四十一) 4,986,046.11 2,058,717.36
加：公允价值变动收益（损失以―-‖号填列）
投资收益（损失以―-‖号填列） 五、(四十二) 56,708,674.00 67,167,518.79
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 56,664,067.98 63,049,266.80
汇兑收益（损失以―-‖号填列）
三、营业利润（亏损以―-‖号填列） 269,122,567.91 239,903,361.87
加：营业外收入 五、(四十三) 3,354,903.90 5,815,689.70
减：营业外支出 五、(四十四) 8,896,507.96 903,543.53
其中：非流动资产处置损失 6,674,854.27 300,266.61
四、利润总额（亏损总额以―-‖号填列） 263,580,963.85 244,815,508.04
减：所得税费用 五、(四十五) 65,389,419.92 47,332,413.67
五、净利润（净亏损以―-‖号填列） 198,191,543.93 197,483,094.37
其中：被合并方在合并前实现的净利润
归属于母公司所有者的净利润 149,285,790.58 135,780,921.49
少数股东损益 48,905,753.35 61,702,172.88
六、每股收益：
（一）基本每股收益 五、(四十六) 0.2028 0.1845
（二）稀释每股收益 五、(四十六) 0.2028 0.1845
七、其他综合收益 五、(四十七) -1,776,274.50
八、综合收益总额 198,191,543.93 195,706,819.87
归属于母公司所有者的综合收益总额 149,285,790.58 134,004,646.99
归属于少数股东的综合收益总额 48,905,753.35 61,702,172.88
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 6 页
新大洲控股股份有限公司
现金流量表
2011 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 3,254,065.40 3,756,114.00
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 14,410,958.84 110,376,121.96
经营活动现金流入小计 17,665,024.24 114,132,235.96
购买商品、接受劳务支付的现金 75,024.88 5,508.00
支付给职工以及为职工支付的现金 10,333,784.40 12,264,235.29
支付的各项税费 4,329,181.65 861,611.41
支付其他与经营活动有关的现金 702,420,544.04 187,478,494.82
经营活动现金流出小计 717,158,534.97 200,609,849.52
经营活动产生的现金流量净额 -699,493,510.73 -86,477,613.56
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 132,740.00 11,192,090.50
取得投资收益所收到的现金 107,609,679.89 100,943,441.48
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,150.00 3,351,016.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 107,743,569.89 115,486,547.98
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,147,774.40 1,431,405.16
投资支付的现金 30,000,000.00 8,802,715.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 31,147,774.40 10,234,120.16
投资活动产生的现金流量净额 76,595,795.49 105,252,427.82
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 400,000,000.00
发行债券收到的现金 300,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 700,000,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 12,541,550.00 40,259,450.00
支付其他与筹资活动有关的现金 1,200,000.00
筹资活动现金流出小计 13,741,550.00 40,259,450.00
筹资活动产生的现金流量净额 686,258,450.00 -40,259,450.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 63,360,734.76 -21,484,635.74
加：期初现金及现金等价物余额 43,116,736.44 64,601,372.18
六、期末现金及现金等价物余额 106,477,471.20 43,116,736.44
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 7 页
新大洲控股股份有限公司
合并现金流量表
2011 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 附注五 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 1,136,207,982.15 906,122,476.06
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 五、(四十八) 171,013,029.26 165,497,903.08
经营活动现金流入小计 1,307,221,011.41 1,071,620,379.14
购买商品、接受劳务支付的现金 371,838,952.57 295,030,023.48
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 202,116,016.62 203,142,906.73
支付的各项税费 211,617,903.35 190,263,850.08
支付其他与经营活动有关的现金 五、(四十八) 346,917,865.90 236,292,843.71
经营活动现金流出小计 1,132,490,738.44 924,729,624.00
经营活动产生的现金流量净额 174,730,272.97 146,890,755.14
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 269,540.00 28,291,165.50
取得投资收益所收到的现金 50,046,420.49 41,284,129.74
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 3,428,046.03 3,366,016.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 53,744,006.52 72,941,311.24
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 183,902,294.25 192,640,472.90
投资支付的现金 490,000,000.00 26,038,590.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 673,902,294.25 218,679,062.90
投资活动产生的现金流量净额 -620,158,287.73 -145,737,751.66
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 8,000,000.00 5,650,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 8,000,000.00 5,650,000.00
取得借款收到的现金 429,000,000.00 85,000,000.00
发行债券收到的现金 300,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 737,000,000.00 90,650,000.00
偿还债务支付的现金 34,500,000.00 88,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 73,684,333.25 79,375,615.77
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 50,298,959.81 50,068,012.10
支付其他与筹资活动有关的现金 五、(四十八) 1,200,000.00
筹资活动现金流出小计 109,384,333.25 167,875,615.77
筹资活动产生的现金流量净额 627,615,666.75 -77,225,615.77
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 182,187,651.99 -76,072,612.29
加：期初现金及现金等价物余额 168,243,611.47 244,316,223.76
六、期末现金及现金等价物余额 350,431,263.46 168,243,611.47
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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报表 第 8 页
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所有者权益变动表
2011 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
项 目
实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 736,064,000.00 70,375,726.78 94,241,455.80 227,248,387.82 1,127,929,570.40
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 736,064,000.00 70,375,726.78 94,241,455.80 227,248,387.82 1,127,929,570.40
三、本期增减变动金额（减少以―-‖号填列） 19,062,578.09 171,563,202.82 190,625,780.91
（一）净利润 190,625,780.91 190,625,780.91
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 190,625,780.91 190,625,780.91
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 19,062,578.09 -19,062,578.09
1．提取盈余公积 19,062,578.09 -19,062,578.09
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 736,064,000.00 70,375,726.78 113,304,033.89 398,811,590.64 1,318,555,351.31
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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报表 第 9 页
新大洲控股股份有限公司
所有者权益变动表（续）
2011 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上年同期金额
项 目
实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 736,064,000.00 72,152,001.28 82,263,863.76 156,252,840.16 1,046,732,705.20
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 736,064,000.00 72,152,001.28 82,263,863.76 156,252,840.16 1,046,732,705.20
三、本期增减变动金额（减少以―-‖号填列） -1,776,274.50 11,977,592.04 70,995,547.66 81,196,865.20
（一）净利润 119,776,339.70 119,776,339.70
（二）其他综合收益 -1,776,274.50 -1,776,274.50
上述（一）和（二）小计 -1,776,274.50 119,776,339.70 118,000,065.20
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 11,977,592.04 -48,780,792.04 -36,803,200.00
1．提取盈余公积 11,977,592.04 -11,977,592.04
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -36,803,200.00 -36,803,200.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 736,064,000.00 70,375,726.78 94,241,455.80 227,248,387.82 1,127,929,570.40
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
报表 第 10 页
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 11 页
新大洲控股股份有限公司
合并所有者权益变动表
2011 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
项 目 归属于母公司所有者权益
少数股东权益 所有者权益合计
实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上年年末余额 736,064,000.00 162,436,712.93 1,993,745.67 94,241,455.80 398,066,367.95 381,699,284.44 1,774,501,566.79
加：会计政策变更 0.00
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 736,064,000.00 162,436,712.93 1,993,745.67 94,241,455.80 398,066,367.95 381,699,284.44 1,774,501,566.79
三、本期增减变动金额（减少以―-‖号填列） -155,909,856.17 -1,993,745.67 -75,178,877.71 121,161,530.97 -264,114,464.79 -376,035,413.37
（一）净利润 149,285,790.58 48,905,753.35 198,191,543.93
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 149,285,790.58 48,905,753.35 198,191,543.93
（三）所有者投入和减少资本 -155,909,856.17 -94,241,455.80 -9,061,681.52 -232,787,006.51 -492,000,000.00
1．所有者投入资本 -232,790,506.51 -232,790,506.51
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他 -155,909,856.17 -94,241,455.80 -9,061,681.52 3,500.00 -259,209,493.49
（四）利润分配 19,062,578.09 -19,062,578.09 -78,432,959.81 -78,432,959.81
1．提取盈余公积 19,062,578.09 -19,062,578.09
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -78,432,959.81 -78,432,959.81
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备 -1,993,745.67 -1,800,251.82 -3,793,997.49
1．本期提取 21,820,057.07 19,702,411.19 41,522,468.26
2．本期使用 23,813,802.74 21,502,663.01 45,316,465.75
（七）其他
四、本期期末余额 736,064,000.00 6,526,856.76 19,062,578.09 519,227,898.92 117,584,819.65 1,398,466,153.42
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 12 页
新大洲控股股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2011 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上年同期金额
项 目 归属于母公司所有者权益
少数股东权益 所有者权益合计
实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上年年末余额 736,064,000.00 164,212,987.43 9,007,146.02 82,263,863.76 301,387,327.66 363,383,813.03 1,656,319,137.90
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 736,064,000.00 164,212,987.43 9,007,146.02 82,263,863.76 301,387,327.66 363,383,813.03 1,656,319,137.90
三、本期增减变动金额（减少以―-‖号填列） -1,776,274.50 -7,013,400.35 11,977,592.04 96,679,040.29 18,315,471.41 118,182,428.89
（一）净利润 135,780,921.49 61,702,172.88 197,483,094.37
（二）其他综合收益 -1,776,274.50 -1,776,274.50
上述（一）和（二）小计 -1,776,274.50 135,780,921.49 61,702,172.88 195,706,819.87
（三）所有者投入和减少资本 5,650,000.00 5,650,000.00
1．所有者投入资本 5,650,000.00 5,650,000.00
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 11,977,592.04 -39,101,881.20 -42,703,954.64 -69,828,243.80
1．提取盈余公积 11,977,592.04 -11,977,592.04
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -36,803,200.00 -33,025,043.80 -69,828,243.80
4．其他 9,678,910.84 -9,678,910.84
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备 -7,013,400.35 -6,332,746.83 -13,346,147.18
1．本期提取 19,630,986.76 17,725,791.09 37,356,777.85
2．本期使用 26,644,387.11 24,058,537.92 50,702,925.03
（七）其他
四、本期期末余额 736,064,000.00 162,436,712.93 1,993,745.67 94,241,455.80 398,066,367.95 381,699,284.44 1,774,501,566.79
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 13 页
新大洲控股股份有限公司
2011 年度
财务报表附注
新大洲控股股份有限公司
二 O 一一年度财务报表附注
一、 公司基本情况
新大洲控股股份有限公司（以下简称―公司‖或―本公司‖）系 1992 年 9 月 9 日经海南省股份制
试点领导小组办公室琼股办字（1992）22 号文批准，在海南琼港轻骑摩托车开发有限公司的
基础上改组设立的规范化股份有限公司。1992 年 12 月 30 日经海南省工商行政管理局核准登
记注册，原注册资本 10,000 万元。1993 年 11 月 23 日经中国证券监督管理委员会批准，首
次向社会公众发行境内上市人民币普通股 2,000 万股，于 1994 年 5 月 25 日在深圳证券交易
所上市交易。2006 年 9 月 4 日，公司进行股权分置改革，公司非流通股股东为获得流通权向
股权分置改革方案指定股权登记日登记在册的全体流通股股东每持有 10 股流通股支付 2.3
股股份。公司企业法定代表人：赵序宏。公司法人营业执照（副本）注册号：460000000143588。
法定注册地址：海南省海口市桂林洋开发区。总部办公地址：上海市长宁区红宝石路 500 号
东银中心 B 座 2801 室。
截至 2011 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数 73,606.40 万股，公司注册资本为 73,606.40
万元，经营范围为：摩托车工业村开发；旅游业综合开发；农业综合开发经营；摩托车及发
动机配件的生产经营；室内外装饰装修工程施工；高科技开发；普通机械配件、电子产品、
五金工具、交电商业、日用百货、文体用品、纺织品、橡胶制品、建材、矿产品（专营除外）、
化工原料及产品（专营除外）、农副产品的销售、自行车及其配件生产经营；农用机械及其
配件、内燃机及其配件生产经营。（凡需行政许可的项目凭许可证经营）。
公司主要产品为原煤、电动车及电石等，提供主要劳务内容为物流运输、物业管理等。
二、 主要会计政策、会计估计和前期差错
(一) 财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布
的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指
南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称―企业会计准则‖)、以及中国证券监督管理
委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2010
年修订)的披露规定编制财务报表。
(二) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状
况、经营成果、现金流量等有关信息。
财务报表附注 第 1 页
新大洲控股股份有限公司
2011 年度
财务报表附注
(三) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、 同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被
合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进
行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）
的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存
收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审
计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价
收入不足冲减的，冲减留存收益。
2、 非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计
量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债
及或有负债的公允价值。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确
认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独
确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并
按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很
可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值
计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照
公允价值计量。
财务报表附注 第 2 页
新大洲控股股份有限公司
2011 年度
财务报表附注
本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得
税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表
明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济
利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差
额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，
计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介
费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行
的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确
认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公
司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政
策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净
资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基
础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债
表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润
表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期
初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将
子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期
初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同
合并后的报告主体在以前期间一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；
将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报
告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，
对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计
量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉
及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
财务报表附注 第 3 页
新大洲控股股份有限公司
2011 年度
财务报表附注
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利
润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他
原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制
权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持
股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失
控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为
当期投资收益。
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可
辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资
而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资
产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时
具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险
很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符
合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理
外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率
折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定
日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和
直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）； 应收款
项；其他金融负债等。
财务报表附注 第 4 页
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2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债
券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损
益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值
变动损益。
（2）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在
活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付
账款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按
其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转
入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原
则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满
足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转
移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止
确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项
金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终
止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一
项金融负债。
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4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本
公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债
与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新
金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或
其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转
出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公
允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与
支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损
益。
5、 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债直接参考期末活跃市场中的报价。
(十) 应收款项坏账准备
1、 单项金额重大的应收款项坏账准备计提：
单项金额重大的判断依据或金额标准：年末单项金额在 100 万元以上的应收账款
和其他应收款。
单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：单项进行减值测试，根据其未来现金流
量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益；经单项测试未发生减值
的，将其归入相应组合计提坏账准备。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包
括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
2、 按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
账龄组合 账龄的长短
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
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组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 1 1
1－2 年（含 2 年） 10 10
2－3 年（含 3 年） 20 20
3－4 年（含 4 年） 40 40
4 年以上 50 50
3、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单项计提坏账准备的理由：年末单项余额在 100 万元以下的有客观证据表明可能发生
了减值，如债务人出现撤销、破产或死亡以其破产财产或遗产清偿后仍不能收回的应
收款项。
坏账准备的计提方法：对有客观证据表明可能发生了减值的应收款项，将其从相关组
合中分离出来，单独进行减值测试，确认减值损失。
其他说明：除应收账款、其他应收款以外的应收款项，按个别认定法计提减值准备。
(十一) 存货
1、 存货的分类
存货分类为：原材料、库存商品、低值易耗品、包装物、开发产品等。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过
程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现
净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计
售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定
其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价
格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变
现净值以一般销售价格为基础计算。
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期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照
存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或
类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存
货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
6、 房地产开发企业的存货核算方法
本公司确定用于对外出售用的房地产开发项目，购入或以支付土地出让金方式取得的
土地使用权直接计入开发成本。本公司为开发房地产而借入的资金所发生的借款费用
的会计政策详见―本附注二、（十六）借款费用资本化‖。其中：
（1）纯土地开发项目，其费用支出单独构成土地开发成本；连同房产整体开发的项目，
其费用可分清负担对象的，一般按实际面积分摊记入商品房成本。
（2）不能有偿转让的公共配套设施，按受益比例确定标准分配计入商品房成本；能有
偿转让的公共配套设施，以各配套设施项目作为成本核算对象，归集所发生的成本。
(十二) 长期股权投资
1、 投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发
行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份
额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之
间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留
存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费
用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
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非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始
投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生
或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、
法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买
方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务
性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日
之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资
的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，
按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投
资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发
放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其
初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提
的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权
投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2、 后续计量及损益确认
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进
行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不
能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资
成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股
权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公
允价值份额的差额，计入当期损益。
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被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于采用权益法核算的被投资
单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股
比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本
公积（其他资本公积）。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股
利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用的会计
政策及会计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位财务报表进行
调整；以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提的折旧额
或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响；对本公司与联营
企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以抵销等事项的适当调整后，确认应享
有或应负担被投资单位的净利润或净亏损。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长
期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质
上构成对被投资单位净投资的长期权益（注：主要系没有明确的清收计划、且在可预
见的的未来期间不准备收回的长期债权）账面价值为限继续确认投资损失，冲减该等
长期权益的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额
外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期
间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记
已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及
长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净
利润和其他权益变动为基础进行核算。
3、 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相
关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他
方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或
者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响
的，被投资单位为其联营企业。
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4、 减值测试方法及减值准备计提方法
成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其
减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确
定的现值之间的差额进行确定。
成本法核算的除上述长期股权投资外的，如果其长期股权投资的账面价值大于享有被
投资单位净资产等情形时考虑减值，长期股权投资减值准备按可收回金额低于长期股
权投资账面价值的差额计提。
其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额
低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
(十三) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地
使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完
成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用
建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销
政策执行。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减
值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
(十四) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个
会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 固定资产的初始计量
固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。
外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所
发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产
的成本以购买价款的现值为基础确定。
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自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出
构成。
债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入
账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计
入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，换入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿
证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换
出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入账
价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价
值。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中
较低者作为入账价值。
3、 各类固定资产的折旧方法
本公司固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
预计净残值率确定折旧率。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 10-30 5 3.17-9.50
井 巷 10-30 5 3.17-9.50
机器设备 10 5 9.50
电子及其他设备 5 5 19.00
运输设备 5 5 19.00
4、 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每年末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值
减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金
额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产
减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定
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资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回
金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产
组为基础确定资产组的可收回金额。
(十五) 在建工程
1、 在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资
产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工
决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，
按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待
办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3、 在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减
值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可
收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金
流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金
额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程
减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十六) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的
汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
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资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计
入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支
付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停
资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用
停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分
资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销
售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过
3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的
资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中
断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借
款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际
发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投
资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出每月月末加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计
算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确
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定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价
金额，调整每期利息金额。
(十七) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定
用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具
有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入
账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计
入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账
价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币
性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，
不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账
价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价
值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、
注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息
费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法
预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊
销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命（年） 依 据
土地使用权 50 土地使用证使用年限
探矿权及采矿权 10 最佳预期经济利益实现年限
财务报表附注 第 15 页
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电脑软件系统 2-5 预计经济利益实现年限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据：
截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
4、 无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减
值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回
金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金
流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金
额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产
减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，
以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预
计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十八) 商誉
因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可
辨认净资产公允价值份额的差额。
商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。
本公司对商誉不摊销，商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的
方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在
将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的
公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计
量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额
的比例进行分摊。
财务报表附注 第 16 页
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在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资
产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可
收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资
产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商
誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账
面价值的，确认商誉的减值损失。
商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。
(十九) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、 摊销年限
项 目 摊销年限（年）
办公家具 3
装修费 2-3
(二十) 职工薪酬
应付职工薪酬系公司因获得职工提供服务而给予职工的各种形式的报酬以及其他相关支出。
包括职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；养老保险、失业保险、工伤保险等社会保
险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费；非货币性福利；因解除与职工的劳动关系给
予的补偿；其他与获得职工提供的服务相关支出。
应付职工薪酬除因解除与职工的劳动关系且符合规定确认条件的给予的补偿计入当期管理
费用外，根据职工提供服务的受益对象，分别按下列情况处理：由生产产品、提供劳务负担
的职工薪酬计入产品成本或劳务成本；由在建工程、无形资产负担的职工薪酬，计入建造固
定资产或无形资产成本；除上述情况外的其他职工薪酬，计入当期损益。
辞退福利：本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接
受裁减而提出给予补偿的建议，当本公司已经制定正式的解除劳动关系计划（或提出自愿裁
减建议）并即将实施，且本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解
除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益。
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其他方式的职工薪酬：本公司属煤炭生产高危行业，对职工提供服务的会计期间，因公伤残
人员及家属补偿，按预计的补偿期间和适当的折现率折现后确认为预计负债，计入当期损益。
(二十一) 预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资
产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
1、 预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、 预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间
价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确
定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则
最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结
果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发
生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率
计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定
能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十二) 煤炭生产安全费用及煤矿维简费的核算方法
1、公司按照原煤的实际产量每吨 6.00 元计提煤炭生产安全费用，计提时计入相关产品的成
本或当期损益，同时记入―专项储备‖科目。
公司使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。公司使用提取的安
全生产费形成固定资产的，通过―在建工程‖科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预
定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相
同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
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2、公司按照原煤的实际产量每吨 9.50 元计提煤矿维简费，公司提取的维简费和其他具有类
似性质的费用，比照上述规定处理。
(二十三)收入
1、 销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相
联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计
量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量
时，确认商品销售收入实现。
2、 提供劳务收入确认的具体判断标准
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳
务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量（或已经提供的劳务占应提
供劳务总量的比例，或已经发生的成本占估计总成本的比例）确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协
议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会
计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供
劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转
当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
(1)已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供
劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
(2)已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，
不确认提供劳务收入。
3、 确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情
况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(二十四)政府补助
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1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关
的政府补助和与收益相关的政府补助。
2、 会计处理
与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建
造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为
递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关
费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十五) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时
性差异的应纳税所得额为限。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以
外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公
司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延
所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税
主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主
体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得
税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十六) 经营租赁
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，
计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣
除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，
确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大
的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣
除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
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(二十七) 关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、
共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方
关系的企业，不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
（1）本公司的母公司；
（2）本公司的子公司；
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对本公司实施共同控制的投资方；
（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ；
（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同
控制的其他企业。
(二十八) 主要会计政策、会计估计的变更
1、 会计政策变更
本报告期公司主要会计政策未发生变更。
2、 会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
(二十九) 前期会计差错更正
1、 追溯重述法
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
2、 未来适用法
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
三、 税项
(一) 公司主要税种和税率
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税 种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，
增值税 17%或 13%
在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
营业税 按应税营业收入计征 3%、5%
城市维护建设税 按应缴纳的营业税、增值税计征 1%、5%、7%
教育费附加 按应缴纳的营业税、增值税计征 2%、3%
企业所得税 按应纳税所得额计征 24%、25%
房产税 按房产原值扣除 10%-30%或房屋出租收入计征 1.2%、12%
矿产资源税 按原煤开采量计征 3.2 元/吨
矿产资源补偿费 按煤炭营业收入计征 1%
(二) 税收优惠及批文
根据国务院《关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》（国发[2007]39 号）的相关规定，
设立在海南的新大洲控股股份有限公司、海南新大洲房地产开发有限责任公司 2011 年的所
得税享受 24%的优惠税率。
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四、 企业合并及合并财务报表
（本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币万元）
(一) 子公司情况
1、 通过设立或投资等方式取得的子公司
实质上构成对子
注册 期末实际 持股比例 表决权 是否合 少数股东权益 本期少数股东损益
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 经营范围 公司净投资的其
资本 出资额 (%) 比例(%) 并报表 （人民币元） （人民币元）
他项目余额
(1)海南新大洲房地产开发有 房地产开发经营、
全资子公司 海口 房地产业 2,000 1,800 100 100 是
限责任公司 饮食业等
仓储、普通货物
(2)上海新大洲物流有限公司 控股子公司 上海 运输业 2,000 1,600 80 80 是 10,317,843.93 2,423,241.42
运输
(3)上海新大洲物业管理有限 全资子公司的
上海 物业管理 60 物业管理 60 100 100 是
公司 子公司
(4)上海新大洲房地产开发有 房地产开发经营、
全资子公司 上海 房地产业 3,500 3,500 100 100 是
限公司 物业管理等
(5)内蒙古新大洲能源科技有 煤基甲醇及其衍生
全资子公司 牙克石市 煤炭化工 15,000 15,000 100 100 是
限公司 产品等
(6)牙克石五九煤炭销售有限 控股子公司的
牙克石市 服务业 500 煤炭销售 500 85.88 100 是
公司 子公司
(7)呼伦贝尔五九白音查干煤 控股子公司的 新巴尔虎
煤炭业 1,000 煤炭采掘 1,000 85.88 100 是
业有限公司 子公司 左旗
(8)内蒙古新大洲物流有限 控股子公司的
牙克石市 运输业 300 货物运输 465.57 82.88 100 是
公司 子公司
财务报表附注 第 23 页
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实质上构成对子
注册 期末实际 持股比例 表决权 是否合 少数股东权益 本期少数股东损益
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 经营范围 公司净投资的其
资本 出资额 (%) 比例(%) 并报表 （人民币元） （人民币元）
他项目余额
控股子公司的
(9)广州新大洲物流有限公司 广州 运输业 300 货物运输 180 48 60 是 1,758,432.06 481,679.76
子公司
(10)武汉新大洲储运有限 控股子公司的
武汉 运输业 300 货物运输 180 48 60 是 1,809,660.46 651,280.72
公司 子公司
(11)北京新大洲储运有限 控股子公司的
北京 运输业 150 货物运输 105 56 70 是 -245,697.25 -396,039.58
公司 子公司
(12)内蒙古牙克石五九煤炭 控股子公司的
上海 服务业 3,000 煤炭经营 1,800 51.53 60 是 12,065,409.96 65,409.96
（集团）上海有限公司 子公司
(13)上海新大洲投资有限
全资子公司 上海 投资业 3,000 实业投资等 3,000 100 100 是
公司
(14)天津新大洲电动车有限 电动车自行车开发
全资子公司 天津 制造业 1,000 1,000 100 100 是
公司 等
(15)海南佳兆实业有限公司 全资子公司 海南海口 房地产业 1,000 房地产项目投资 250 100 100 是
（16）牙克石新大洲房地产开 全资子公司的
牙克石市 房地产业 1,000 房地产开发经营等 1,000 100 100 是
发有限公司 子公司
财务报表附注 第 24 页
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2、 通过非同一控制下企业合并取得的子公司
实质上构成对子公
持股比例 表决权 是否合并 少数股东权益 本期少数股东损益
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 期末实际出资额 司净投资的其他项
(%) 比例(%) 报表 （人民币元） （人民币元）
目余额
(17)内蒙古牙克石五九煤炭(集团) 煤 炭 及其他 矿
控股子公司 牙克石市 煤炭业 30,000 17,608.61 85.88 85.88 是 91,879,170.49 45,680,181.07
有限责任公司 业生产等
控股子公司
（18）呼伦贝尔牙星煤业有限公司 牙克石市 煤炭业 10,000 煤炭采掘 15,916.80 85.88 100 是
的子公司
子公司简称：内蒙古五九煤炭（集团）有限责任公司（以下简称―五九集团‖），呼伦贝尔市牙星煤业有限公司（以下简称―牙星煤业‖），上海新大洲投
资有限公司（以下简称―上海投资‖），内蒙古新大洲能源科技有限公司（以下简称―能源科技‖），上海新大洲物流有限公司（以下简称―上海物流‖），武
汉新大洲储运有限公司（以下简称―武汉储运‖），内蒙古新大洲物流有限公司（以下简称―内蒙物流‖）。
财务报表附注 第 25 页
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(二) 合并范围发生变更的说明
与上期相比本期新增合并单位 4 家，原因为：
(1)2011 年 5 月，本公司出资组建全资子公司上海新大洲投资有限公司，新设公司注册资本
为人民币 3,000.00 万元。故本报告期将其纳入合并报表范围。
（2）2011 年 6 月，本公司所属子公司上海新大洲投资有限公司出资组建天津新大洲电动车
有限公司，新设公司注册资本为人民币 1,000.00 万元，全部由上海新大洲投资有限公司出资。
故本报告期将其纳入合并报表范围。
（3）2011 年 9 月，本公司所属子公司海南新大洲房地产开发有限责任公司与上海新大洲房
地产开发有限公司共同出资组建海南佳兆实业有限公司，新设公司注册资本为人民币
1,000.00 万元，其中海南新大洲房地产开发有限责任公司应出资人民币 950.00 万元，占 95%
股权；上海新大洲房地产开发有限公司应出资人民币 50.00 万元，占 5%股权。本期实际出
资 250.00 万元，故本报告期将其纳入合并报表范围。
（4）2011 年 8 月，本公司所属子公司海南新大洲房地产开发有限责任公司与上海新大洲房
地产开发有限公司共同出资组建牙克石市新大洲房地产开发有限公司，新设公司注册资本为
人民币 1,000.00 万元，其中海南新大洲房地产开发有限责任公司出资人民币 950.00 万元，占
95%股权；上海新大洲房地产开发有限公司出资人民币 50.00 万元，占 5%股权。故本报告期
将其纳入合并报表范围。
五、 合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 货币资金
期末余额 年初余额
项 目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金
人民币 1,060,285.96 629,094.78
小计 1,060,285.96 629,094.78
银行存款
人民币 349,370,977.50 167,588,838.15
小计 349,370,977.50 167,588,838.15
其他货币资金
人民币 25,678.54
小计 25,678.54
合 计 350,431,263.46 168,243,611.47
注：期末货币资金无抵押、质押或冻结等限制变现或存放在境外、或有潜在回收风险等的情
况
财务报表附注 第 26 页
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(二) 交易性金融资产
项 目 期末公允价值 年初公允价值
指定为以公允价值计量且变动计入当期损
269,540.00
益的金融资产
合 计 269,540.00
注：年初交易性金融资产系申购新股期末持有的中签股票，本期已全部出售。
(三) 应收票据
1、 应收票据的分类
种 类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 29,107,541.73 35,672,110.33
商业承兑汇票 44,000.00
合 计 29,151,541.73 35,672,110.33
注：商业承兑汇票系控股子公司的子公司武汉储运收受的武汉天伦物流有限公司开具的支付
运费的商业承兑汇票。
2、 公司已经背书给其他方但尚未到期的票据金额最大的前五项
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
浙江摩根兄弟科技有限公司 2011-09-29 2012-03-29 2,000,000.00 五九集团背书
唐山市丰润区宝兴钢铁有限责任公司 2011-08-30 2012-02-29 3,000,000.00 五九集团背书
哈尔滨轨道交通装备有限责任公司 2011-8-10 2012-2-10 1,000,000.00 五九集团背书
浙江万通铝业有限公司 2011-10-10 2012-4-10 1,000,000.00 能源科技背书
宏运地产阜新有限公司 2011-9-19 2012-3-13 2,000,000.00 能源科技背书
合 计 9,000,000.00
3、 期末应收票据中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款
财务报表附注 第 27 页
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(四) 应收账款
1、 应收账款账龄分析
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
1 年以内（含 1 年） 54,765,565.25 92.48 541,403.36 0.99 51,357,732.37 91.07 513,577.34 1.00
1-2 年（含 2 年） 465,254.52 0.79 46,525.45 10.00 2,329,092.87 4.13 232,909.29 10.00
2-3 年（含 3 年） 1,326,748.27 2.24 265,349.65 20.00 2,547,221.37 4.52 509,444.27 20.00
3-4 年(含 4 年) 2,547,221.37 4.30 1,018,888.55 40.00 43,602.64 0.08 17,441.06 40.00
4 年以上 111,754.86 0.19 74,169.25 66.37 113,754.86 0.20 75,169.25 66.08
合 计 59,216,544.27 100.00 1,946,336.26 56,391,404.11 100.00 1,348,541.21
2、 应收账款按种类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种 类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并
单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账
59,179,960.63 99.94 1,909,752.62 3.23 56,391,404.11 100.00 1,348,541.21 2.39
准备的应收账款
单项金额虽不重
大但单项计提坏
36,583.64 0.06 36,583.64 100.00
账准备的应收账
款
合 计 59,216,544.27 100.00 1,946,336.26 56,391,404.11 100.00 1,348,541.21
财务报表附注 第 28 页
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组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 年初余额
账面余额 账面余额
账 龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
（%） （%）
1 年以内(含 1 年) 54,765,565.25 92.54 541,403.36 51,357,732.37 91.07 513,577.34
1-2(含 2 年) 465,254.52 0.79 46,525.45 2,329,092.87 4.13 232,909.29
2-3 年(含 3 年) 1,326,748.27 2.24 265,349.65 2,547,221.37 4.52 509,444.27
3-4 年(含 4 年) 2,547,221.37 4.30 1,018,888.55 43,602.64 0.08 17,441.06
4 年以上 75,171.22 0.13 37,585.61 113,754.86 0.20 75,169.25
合 计 59,179,960.63 100.00 1,909,752.62 56,391,404.11 100.00 1,348,541.21
组合中，期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比(%) 计提理由
牙克石市啤酒厂 31,537.24 31,537.24 100.00 账龄长，难以收回
代世丹 1,050.00 1,050.00 100.00 账龄长，难以收回
林业总医院 3,996.40 3,996.40 100.00 账龄长，难以收回
合 计 36,583.64 36,583.64
3、 本期转回或收回应收账款情况
转回或收回 确定原坏账准备的 转回或收回 转回或收回前累计已
应收账款内容
原因 依据 金额 计提坏账准备金额
西屋月台屏蔽门(广州) 收到保险公司 保险公司长期未
35,094.60 35,094.60
有限公司货损赔款 赔款 赔付
合 计 35,094.60 35,094.60
4、 本报告期实际核销的应收账款情况
应收账款 是否因关联交
单位名称 核销金额 核销原因
性质 易产生
西屋月台屏蔽门(广州)有限公司 运费 39,900.00 保险未赔付 否
核销广州新易泰运输有限公司运费坏账 运费 13,968.10 货损，无法收回 否
弗玛物流(平湖)有限公司 2007 年破损扣款 运费 2,274.60 货损，无法收回 否
合 计 56,142.70
财务报表附注 第 29 页
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5、 期末应收账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
6、 应收账款中欠款金额前五名单位情况
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄
额的比例(%)
新大洲本田摩托有限公司 合营企业 15,400,075.25 1 年以内 26.01
上海利和物流有限公司 非关联方 4,649,685.47 1 年以内 7.85
富拉尔基发电总厂 非关联方 4,435,894.39 1 年以内 7.49
黑龙江华电齐齐哈尔热电有限
非关联方 3,839,164.60 1 年以内 6.48
公司
广东志高空调有限公司 非关联方 3,176,003.13 1 年以内 5.36
合 计 31,500,822.84 53.19
7、 应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 占应收账款总额的比例(%)
新大洲本田摩托有限公司 合营企业 15,400,075.25 26.01
合 计 15,400,075.25 26.01
8、应收账款质押情况详见附注（十八）、（2）
(五) 其他应收款
1、 其他应收款账龄分析
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
1 年以内（含 1
44,996,980.79 64.14 450,858.98 1.00 42,242,161.92 66.09 419,553.58 0.99
年）
1-2（含 2 年） 11,637,422.11 16.59 1,208,742.22 10.39 9,936,214.34 15.55 993,621.43 10.00
2-3 年（含 3 年） 6,629,973.90 9.45 1,704,861.22 25.71 1,806,460.82 2.83 361,292.16 20.00
3 年以上(含 3 年) 979,409.17 1.40 390,803.67 39.90 2,236,507.53 3.50 894,603.01 40.00
4 年以上 5,914,897.08 8.42 2,976,468.39 50.32 7,695,245.11 12.03 4,877,860.57 63.39
合计 70,158,683.05 100.00 6,731,734.48 63,916,589.72 100.00 7,546,930.75
财务报表附注 第 30 页
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2、 其他应收款按种类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种 类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单
项计提坏账准备的
其他应收款
按组合计提坏账准
69,596,771.56 99.20 6,169,822.99 8.87 60,414,601.17 94.52 4,765,698.47 7.89
备的其他应收款
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准 561,911.49 0.80 561,911.49 100.00 3,501,988.55 5.48 2,781,232.28 79.42
备的其他应收款
合 计 70,158,683.05 100.00 6,731,734.48 63,916,589.72 100.00 7,546,930.75
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 年初余额
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内（含 1 年） 44,996,980.79 64.65 450,858.98 42,242,161.92 69.92 419,553.58
1－2 年（含 2 年） 11,587,422.11 16.65 1,158,742.22 9,936,214.34 16.45 993,621.43
2－3 年（含 3 年） 6,156,990.86 8.85 1,231,878.18 1,806,460.82 2.99 361,292.16
3－4 年（含 4 年） 979,409.17 1.41 390,803.67 2,236,507.53 3.70 894,603.01
4 年以上 5,875,968.63 8.44 2,937,539.94 4,193,256.56 6.94 2,096,628.29
合 计 69,596,771.56 100.00 6,169,822.99 60,414,601.17 100.00 4,765,698.47
组合中，期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
窦丹 50,000.00 50,000.00 100.00 己辞职
上海物流公司海南营运部 472,983.04 472,983.04 100.00 账龄长，预计无法收回
个人备用金 38,928.45 38,928.45 100.00 账龄长，预计无法收回
合 计 561,911.49 561,911.49
财务报表附注 第 31 页
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3、 本报告期实际核销的其他应收款情况
是否因关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因
交易产生
晋江市华星电子器材
备用金及其他往来 2,268,563.80 账龄长，无法收回 否
公司等单位及个人
合 计 2,268,563.80
4、 其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 性质或内容
总额的比例(%)
上海申汉货运有限公司 非关联方 7,390,719.13 1 年以内 10.53 代垫运费
煤矿环境保护与综合治理保证金 非关联方 3,555,100.00 2-3 年 5.07 保证金
矿山地质环境治理保证金 非关联方 3,481,500.00 1-2 或 2-3 年 4.96 保证金
于清龙 非关联方 2,500,000.00 1 年以内 3.56 备用金
黑龙江富拉尔基发电有限公司 客户 2,482,804.09 1 年以内 3.53 铁运费
合计 19,410,123.22 27.65
5、 应收关联方账款情况
占其他应收款总额
单位名称 与本公司关系 账面余额
的比例(%)
新大洲本田摩托有限公司 合营企业 1,771,089.26 2.52
合 计 1,771,089.26 2.52
6、 期末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
(六) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账 龄
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面余额 比例(%) 坏账准备
1 年以内（含 1 年） 55,645,110.21 70.86 102,866,635.73 54.76
1-2 年（含 2 年） 11,000,743.42 14.01 31,976,450.73 17.02
2-3 年（含 3 年） 4,202,520.99 5.35 42,816,998.57 22.79
3 年以上 7,679,466.67 9.78 2,250,009.21 10,189,982.51 5.43 1,500,936.51
合 计 78,527,841.29 100.00 2,250,009.21 187,850,067.54 100.00 1,500,936.51
财务报表附注 第 32 页
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注：（1）账龄超过一年且金额重大的预付款项为 22,882,731.08 元，其中 14,333,709.13 元，
为全资子公司能源科技预付的二期工程设备款。
（2）坏账准备 2,250,009.21 元，系控股子公司五九集团、牙星煤业对 3 年以上预计无法收回
的预付账款按全额计提的坏账准备。
2、 预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 时间 未结算原因
山东鑫宏源煤炭燃料有限公司 非关联方 26,934,329.74 一年以内 预付货款
天津市王庆坨工贸园有限公司 非关联方 5,000,000.00 一年以内 预付土地款
中钢集团吉林机电设备有限公司 非关联方 11,957,112.51 1-4 年 工程及设备款
大连机车车辆经销有限公司 非关联方 2,700,000.00 一年以内 工程设备款
无锡中正锅炉有限公司 非关联方 1,558,000.00 一年以内 工程设备款
合 计 48,149,442.25
3、 期末预付款项中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
(七) 存货
1、 存货分类
期末余额 年初余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 59,712,985.90 13,917.41 59,699,068.49 56,189,111.20 56,189,111.20
在产品 111,428.22 111,428.22
库存商品 15,646,917.59 586,448.02 15,060,469.57 9,096,174.27 9,096,174.27
开发成本 2,896,444.26 2,896,444.26
开发产品 6,196,261.19 6,196,261.19 6,196,261.19 6,196,261.19
低值易耗品 48,362.74 48,362.74 42,017.74 42,017.74
合 计 84,612,399.90 600,365.43 84,012,034.47 71,523,564.40 71,523,564.40
（1）开发成本：
预计竣工 预计投资总额
项目名称 开工时间 期末余额 年初余额
时间 （万元）
牙克石房地产公司项目部 2011.8.31 2012.10 2,504.00 2,896,444.26
合 计 2,896,444.26
财务报表附注 第 33 页
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注：开发成本系根据内蒙古自治区发改委及建设厅联合发文《关于加快推进国有工矿棚户改
造前期工作的通知》，自 2010 年起五九集团计划对煤矿所属区域内的棚户进行改造，一期
棚户区改造 300 户，单户为 50 平方米，总建筑面积 15,651 平方米，总成本预计 2,504.00 万
元，本期发生额 2,896,444.26 元，主要是支付牙克石市财政局五九集团棚户区项目土地出让
金及公用基础配套建设费。
（2）开发产品：
项目名称 竣工时间 年初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
新大洲花苑三期房产 6,196,261.19 6,196,261.19
合 计 6,196,261.19 6,196,261.19
注：该房产为上海新大洲房地产开发有限公司开发待售剩余的 1,974.55 平方米商铺。
2、 存货跌价准备
本期减少额
存货种类 年初余额 本期计提额 期末余额
转回 转销
原材料 13,917.41 13,917.41
库存商品 586,448.02 586,448.02
合 计 600,365.43 600,365.43
注：原材料本年计提减值准备 13,917.41 元，系子公司牙星煤业清理出的待报废材料全额计
提的减值准备；库存商品本年计提减值准备 586,448.02 元，系子公司能源科技投产后试生产
阶段生产出的产品-电石，成本价高于预计售价，对其差额计提的存货跌价准备。
3、 存货跌价准备情况
项 目 计提存货跌价准备的依据
原材料 待报废
库存商品—电石产品 成本价高于预计售价
(八) 长期股权投资
1、 长期股权投资分类如下：
项 目 期末余额 年初余额
合营企业 608,072,504.67 601,410,251.16
联营企业
其他股权投资 7,100,000.00 7,100,000.00
小计 615,172,504.67 608,510,251.16
减:减值准备 2,619,026.70 2,619,026.70
合 计 612,553,477.97 605,891,224.46
财务报表附注 第 34 页
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2、 合营企业、联营企业相关信息
（金额单位：人民币万元）
本企业在被投
本企业持 期末资产 期末负债 期末净资产 本期营业
被投资单位名称 资单位表决权 本期净利润
股比例(%) 总额 总额 总额 收入总额
比例(%)
一、合营企业
1. 新大洲本田摩
50.00 50.00 292,496.85 171,262.98 121,233.87 508,587.54 11,323.85
托有限公司
2. 海南新大力机
50.00 50.00 508.09 2.88 505.21 4.54
械工业有限公司
二、联营企业
1. 新源动力股份
3.42 3.42 21,020.60 8,127.65 12,892.95 2,503.03 326.31
有限公司
2.上海新大洲电动
19.00 19.00 14,947.17 14,223.68 723.49 13,447.15 488.17
车有限公司
财务报表附注 第 35 页
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3、 长期股权投资明细情况
在被投资单
其中：联营及合营 本期
在被投资 在被投资 位持股比例
核算 企业其他综合收 计提 本期现金
被投资单位 投资成本 年初余额 增减变动 期末余额 单位持股 单位表决 与表决权比 减值准备
方法 益变动中享有的 减值 红利
比例(%) 权比例(%) 例不一致的
份额 准备
说明
新大洲本田摩托有
权益法 535,648,735.00 598,906,162.81 6,639,554.49 605,545,717.30 50.00 50.00 50,001,814.47
限公司
海南新大力机械工
权益法 2,081,807.66 2,504,088.35 22,699.02 2,526,787.37 50.00 50.00
业有限公司
权益法小计 537,730,542.66 601,410,251.16 6,662,253.51 608,072,504.67 50,001,814.47
新源动力股份有限
成本法 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00 3.42 3.42
公司
海南国际科技工业
成本法 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 0.408 0.408 700,000.00
园股份有限公司
海南高目助商科技
成本法 200,000.00 200,000.00 200,000.00 0.333 0.333 200,000.00
股份有限公司
上海新大洲电动车
成本法 1,900,000.00 1,900,000.00 1,900,000.00 19.00 19.00 1,719,026.70
有限公司
成本法小计 7,100,000.00 7,100,000.00 7,100,000.00
合 计 544,830,542.66 608,510,251.16 6,662,253.51 615,172,504.67 2,619,026.70 50,001,814.47
财务报表附注 第 36 页
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(九) 投资性房地产
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、账面原值合计 54,410,336.24 2,882,464.36 57,292,800.60
（1）房屋、建筑物 54,410,336.24 2,882,464.36 57,292,800.60
（2）土地使用权
2、累计折旧和累计摊销合计 7,889,454.37 2,503,516.88 10,392,971.25
（1）房屋、建筑物 7,889,454.37 2,503,516.88 10,392,971.25
（2）土地使用权
3、投资性房地产净值合计 46,520,881.87 2,882,464.36 2,503,516.88 46,899,829.35
（1）房屋、建筑物 46,520,881.87 2,882,464.36 2,503,516.88 46,899,829.35
（2）土地使用权
4、投资性房地产减值准备累计金
1,631,493.20 1,631,493.20
额合计
（1）房屋、建筑物 1,631,493.20 1,631,493.20
（2）土地使用权
5、投资性房地产账面价值合计 44,889,388.67 2,882,464.36 2,503,516.88 45,268,336.15
（1）房屋、建筑物 44,889,388.67 2,882,464.36 2,503,516.88 45,268,336.15
（2）土地使用权
注：本期投资性房地产增加 2,882,464.36 元，系本公司上海医贸大厦 1001 和 1010 室用于出租
从固定资产转入投资性房地产所致。
(十) 固定资产
1、 固定资产情况
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、账面原值合计： 675,786,244.45 429,550,395.15 19,772,075.06 1,085,564,564.54
其中：房屋及建筑物 69,900,924.70 204,636,541.82 4,625,483.49 269,911,983.03
井巷 327,962,804.91 4,074,477.09 332,037,282.00
机器设备 218,845,726.07 212,039,281.67 12,407,205.37 418,477,802.37
运输设备 44,449,969.31 6,067,372.59 2,638,496.20 47,878,845.70
电子设备及其他 14,626,819.46 2,732,721.98 100,890.00 17,258,651.44
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项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
本期新增 本期计提
二、累计折旧合计： 227,565,126.53 2,235,311.97 50,801,728.78 7,355,565.35 273,246,601.93
其中：房屋及建筑物 36,812,585.91 4,778,727.99 1,833,710.07 39,757,603.83
井巷 66,132,616.29 15,265,449.77 81,398,066.06
机器设备 90,974,674.97 2,235,311.97 22,672,008.20 2,921,003.42 112,960,991.72
运输设备 25,677,066.81 5,796,687.01 2,489,087.72 28,984,666.10
电子设备及其他 7,968,182.55 2,288,855.81 111,764.14 10,145,274.22
三、固定资产账面净值合计 448,221,117.92 409,778,320.09 45,681,475.40 812,317,962.61
其中：房屋及建筑物 33,088,338.79 200,011,058.33 2,945,017.92 230,154,379.20
井巷 261,830,188.62 4,074,477.09 15,265,449.77 250,639,215.94
机器设备 127,871,051.10 199,632,076.30 21,986,316.75 305,516,810.65
运输设备 18,772,902.50 3,428,876.39 3,307,599.29 18,894,179.60
电子设备及其他 6,658,636.91 2,631,831.98 2,177,091.67 7,113,377.22
四、减值准备合计 1,564,397.30 1,564,397.30
其中：房屋及建筑物 12,495.99 12,495.99
井巷 1,204,025.82 1,204,025.82
机器设备 228,593.26 228,593.26
运输设备 112,240.61 112,240.61
电子设备及其他 7,041.62 7,041.62
五、固定资产账面价值合计 448,221,117.92 408,213,922.79 45,681,475.4 810,753,565.31
其中：房屋及建筑物 33,088,338.79 199,998,562.34 2,945,017.92 230,141,883.21
井巷 261,830,188.62 2,870,451.27 15,265,449.77 249,435,190.12
机器设备 127,871,051.10 199,403,483.04 21,986,316.75 305,288,217.39
运输设备 18,772,902.50 3,316,635.78 3,307,599.29 18,781,938.99
电子设备及其他 6,658,636.91 2,624,790.36 2,177,091.67 7,106,335.60
注：（1）本期折旧额 50,801,728.78 元。
（2）本期固定资产增加 429,550,395.15 元，其中：由在建工程转入固定资产原价为
329,691,521.10 元，子公司牙星煤业新增机器设备—液压支架 24,667,119.66 元，支撑掩护
式支架 14,667,568.44 元，刮板输送机 5,364,102.55 元，采煤机 1,863.247.86 元，胶带输
送机 1,247,863.25 元。本期固定资产减少 19,772,075.06 元，主要系子公司牙星煤业本年
处置固定资产—机器设备—放顶煤液压支架 12,238,804.07 元。
（3）本期对固定资产计提减值准备 1,564,397.30 元，主要系对子公司五九集团待报废的
井巷及机器设备计提的减值准备。
（4）期末用于抵押或担保的固定资产液压支架评估价值为 21,419,660.00 元，详见附注
五、（十八）。
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2、 期末待报废的固定资产
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋及建筑物 65,000.00 52,504.01 12,495.99
机器设备 1,077,870.89 849,277.63 228,593.26
运输设备 2,687,821.86 2,575,581.25 112,240.61
电子设备 170,974.00 163,932.38 7,041.62
井巷 13,746,504.75 12,542,478.93 1,204,025.82
合 计 17,748,171.50 16,183,774.20 1,564,397.30
3、 期末固定资产中，无融资租赁租入、经营租赁租出的固定资产，无暂时闲置、持有待
售的固定资产。
(十一) 在建工程
1、 在建工程情况
期末余额 年初余额
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
玫瑰大酒店 23,664,727.94 23,664,727.94 23,260,240.54 23,260,240.54
内蒙古五九新胜利矿 25,827,730.20 25,827,730.20 10,797,768.43 10,797,768.43
内蒙古五九电厂改扩建
7,445,311.09 7,445,311.09 3,287,809.59 3,287,809.59
工程
牙星煤业 90 万吨矿井改
70,000.00 70,000.00
建工程
20 万吨电石法 PVC 项目
45,121,338.22 45,121,338.22 158,590,644.66 158,590,644.66
工程
白音查干煤矿 81,510,528.23 81,510,528.23 77,364,104.23 77,364,104.23
五九矿区集中供热工程 7,421,959.75 7,421,959.75 4,640,524.95 4,640,524.95
自组车辆（蒙 EB126） 86,733.00 86,733.00
其他工程 2,303,156.53 2,303,156.53 2,578,077.78 2,578,077.78
合 计 193,294,751.96 193,294,751.96 280,675,903.18 280,675,903.18
注：玫瑰大酒店位于内蒙古牙克石市内，主体工程已完工，因内装修未完成尚不能使用。
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2、 重大在建工程项目变动情况
工程 其中：本期利 本期利息
其他 工程投入占 利息资本化累
工程项目名称 预算数 年初余额 本期增加 转入固定资产 进度 息资本化 资本化率 资金来源 期末余额
减少 预算比例(%) 计金额
(%) 金额 (%)
玫瑰大酒店 23,260,240.54 404,487.40 90 其他来源 23,664,727.94
内蒙古五九新胜利矿 10,797,768.43 15,029,961.77 5 其他来源 25,827,730.20
内蒙古五九电厂改扩建 95 其他来源
3,287,809.59 4,157,501.50 7,445,311.09
工程
牙星煤业 90 万吨矿井改 其他来源
70,000.00 4,004,477.09 4,074,477.09
建工程 100
20 万吨电石法 PVC 项目
158,590,644.66 200,529,307.13 313,998,613.57 45 其他来源 45,121,338.22
工程（注）
白音查干煤矿 77,364,104.23 4,146,424.00 10 17,703,903.51 贷款自筹 81,510,528.23
五九矿区集中供热工程 4,640,524.95 2,781,434.80 80 其他来源 7,421,959.75
牙星机修厂工程 163,589.41 5,126,316.43 5,289,905.84 100 其他来源
合 计 278,174,681.81 236,179,910.12 323,362,996.50 17,703,903.51 190,991,595.43
注：20 万吨电石法 PVC 项目工程，系公司子公司能源科技投资建设的工程项目，按计划分二期投入，第一期年产 10 万吨共计二条生产线主体工程
于 2011 年 7 月基本完工，自 2011 年 8 月开通其中的一条生产线进行调试生产，于 2011 年 10 月末调试生产基本完成，并将主体工程及调试完成的
生产线一并结转至固定资产。年末结余 45,121,338.22 元，系另一条尚未调试的生产线工程成本，待调试达到可使用状态后结转至固定资产。
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(十二) 工程物资
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
专用材料 1,018,739.68 8,166,593.18 9,093,464.90 91,867.96
合 计 1,018,739.68 8,166,593.18 9,093,464.90 91,867.96
(十三) 无形资产
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、账面原值合计 293,255,860.30 8,963,964.16 302,219,824.46
(1) 土地使用权 13,365,561.63 13,365,561.63
(2) 软件 38,200.00 170,800.00 209,000.00
(3) 探矿、采矿权 279,852,098.67 8,793,164.16 288,645,262.83
2、累计摊销合计 64,198,920.79 15,818,222.75 80,017,143.54
(1) 土地使用权 761,008.37 385,080.63 1,146,089.00
(2) 软件 28,850.00 40,760.00 69,610.00
(3) 探矿、采矿权 63,409,062.42 15,392,382.12 78,801,444.54
3、无形资产账面净值合计 229,056,939.51 8,963,964.16 15,818,222.75 222,202,680.92
(1) 土地使用权 12,604,553.26 385,080.63 12,219,472.63
(2) 软件 9,350.00 170,800.00 40,760.00 139,390.00
(2) 探矿、采矿权 216,443,036.25 8,793,164.16 15,392,382.12 209,843,818.29
4、减值准备合计
(1) 土地使用权
(2) 软件
(3) 探矿、采矿权
5、无形资产账面价值合计 229,056,939.51 8,963,964.16 15,818,222.75 222,202,680.92
(1) 土地使用权 12,604,553.26 385,080.63 12,219,472.63
(2) 软件 9,350.00 170,800.00 40,760.00 139,390.00
(2) 探矿、采矿权 216,443,036.25 8,793,164.16 15,392,382.12 209,843,818.29
注：本期摊销额 15,818,222.75 元。本期新增的无形资产主要是五九集团矿区煤炭补充勘探费
8,793,164.16 元，购买用友 U9 软件及其他软件 170,800.00 元。
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(十四) 商誉
商誉账面价值
被投资单位名称或形成
年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
商誉的事项
五九集团收购康伟平持
有的内蒙古新大洲物流 109,545.59 109,545.59
有限公司 10%的股权
合 计 109,545.59 109,545.59
注：上述商誉系 2009 年控股子公司五九集团收购自然人康伟平持有的内蒙物流 10%的股权，
因收购成本大于收购时其享有 10%净资产份额的部分形成的合并商誉。
(十五) 长期待摊费用
项 目 年初余额 本期增加 本期摊销 其他减少 期末余额 其他减少的原因
装修费 709,693.29 310,082.00 485,813.35 533,961.94
办公家具 138,603.32 28,815.00 70,102.10 97,316.22
其他 1,116,307.87 53,983.34 1,062,324.53
合 计 848,296.61 1,455,204.87 609,898.79 1,693,602.69
注：其他主要是支付的房租款等。
(十六) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项 目 期末余额 年初余额
递延所得税资产：
资产减值准备 3,323,298.65 1,029,445.55
可抵扣亏损 20,866.69 98,073.65
预提费用 48,975.00
内退遗属 2,775,985.84 3,108,873.66
工资及各项保险 5,774,127.07
职工教育经费 733,396.63
小 计 12,676,649.88 4,236,392.86
递延所得税负债：
交易性金融工具、衍生金融工具的估值
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动
小 计
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注：期末余额比年初增加 8,440,257.02 元，增加比例为 199.23%，主要系控股子公司五九集
团及牙星煤业本期将本年期末预提的应付未付的工资及职工保险金全部作纳税调增并据此
计提了应交所得税和所得税费用，同时，以调整增加的应纳税所得额为基数计提了递延所得
税资产，而以前年度经当地税务部门认可未将预提的应付未付的工资及职工保险金作纳税调
增申报，因而其相应的递延所得税资产亦未计提所致。
2、 应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项 目 金额
应纳税差异项目
交易性金融金融工具、衍生金融工具的估值
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动
小计
可抵扣差异项目
资产减值准备 13,489,094.54
可抵扣亏损 83,466.74
应付职工薪酬（含各种保险） 23,096,508.28
内退遗属工资 11,103,943.33
职工教育经费 2,933,586.52
小 计 50,706,599.41
(十七) 资产减值准备
本期减少
项 目 年初余额 本期增加 期末余额
转 回 转 销
坏账准备 10,396,408.47 2,821,283.38 2,289,611.90 10,928,079.95
存货跌价准备 600,365.43 600,365.43
可供出售金融资产减
值准备
持有至到期投资减值
准备
长期股权投资减值准备 2,619,026.70 2,619,026.70
投资性房地产减值准备 1,631,493.20 1,631,493.20
固定资产减值准备 1,564,397.30 1,564,397.30
工程物资减值准备
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本期减少
项 目 年初余额 本期增加 期末余额
转 回 转 销
在建工程减值准备
无形资产减值准备
商誉减值准备
其他
合 计 14,646,928.37 4,986,046.11 2,289,611.90 17,343,362.58
(十八) 短期借款
项 目 期末余额 年初余额
质押借款
抵押借款 11,000,000.00
保证借款 80,000,000.00 85,000,000.00
信用借款 200,000,000.00
合 计 291,000,000.00 85,000,000.00
注：(1)截止 2011 年 12 月 31 日无逾期贷款；
(2)抵押借款 11,000,000.00 元，其中：子公司牙星煤业以液压支架做抵押向牙克石市农村
信用合作联社煤田信用分社贷款 8,000,000.00 元，贷款期限 2011 年 3 月 29 日至 2012 年 3
月 28 日止；控股子公司上海物流以发票编号 01549070-01549080 的应收账款合计金额
8,177,866.10 元，向工行上海青浦支行保理融资 3,000,000.00 元，保理到期日为 2012 年 4
月 20 日。
(3)保证借款 80,000,000.00 元，其中：子公司五九集团向中国银行股份有限公司呼伦贝尔
市分行贷款 75,000,000.00 元，由本公司提供全额连带责任保证担保，贷款期限自 2011 年
8 月 25 日至 2012 年 8 月 24 日止；上海物流向建行上海青浦支行贷款 5,000,000.00 元，由
本公司提供全额连带责任保证担保，贷款期限自 2011 年 3 月 30 日至 2012 年 3 月 29 日止。
(4)信用借款 200,000,000.00 元，系本公司向中国工商银行股份有限公司上海市青浦支行贷
款 200,000,000.00 元，借款期限自 2011 年 6 月 8 日至 2012 年 5 月 10 止。
(5)资产负债表日后已偿还贷款金额 1,600.00 万元。
财务报表附注 第 44 页
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(十九) 应付账款
1、 应付账款明细如下：
项 目 期末余额 年初余额
1年以内(含1年) 72,629,431.67 63,277,236.72
1-2年(含2年) 4,464,082.82 16,010,027.00
2-3年(含3年) 1,994,726.95 4,690,717.03
3-4年(含4年) 7,674,461.32 3,623,738.82
4年以上 3,224,328.58 3,579,519.12
合 计 89,987,031.34 91,181,238.69
2、 期末余额中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。
3、 账龄超过一年的大额应付账款：
备注（报表日后已还款的
单位名称 期末余额 未结转原因
应予注明）
龙元建设集团股份有限公司 2,585,682.36 未到期结算
太原神瑞安全救护科技有限公司 1,272,590.00 未到期结算
滁州市江淮汽车运输有限公司 647,479.65 未到期结算
海南南盾实业有限公司 348,496.00 未到期结算
长业建设集团有限公司 400,000.00 未到期结算
合 计 5,254,248.01
(二十) 预收款项
1、 预收款项情况：
项 目 期末余额 年初余额
1年以内(含1年) 54,202,719.30 45,312,569.58
1-2年(含2年) 853,025.43 5,475,410.88
2-3年(含3年) 431,067.88 2,432,640.07
3-4年(含4年) 2,508,855.73
4年以上 188,560.78
合 计 57,995,668.34 53,409,181.31
2、 期末余额中无预收持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。
3、 无账龄超过一年的大额预收款项情况。
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(二十一) 应付职工薪酬
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 16,174,789.20 184,282,010.77 170,856,624.02 29,600,175.95
（2）职工福利费 71,729.98 10,232,159.15 10,300,182.15 3,706.98
（3）社会保险费 315,836.50 46,649,212.91 46,483,557.85 481,491.56
其中：医疗保险费 43,081.70 10,529,514.61 10,456,708.02 115,888.29
基本养老保险费 261,761.84 29,925,096.19 29,852,618.41 334,239.62
城镇保险
失业保险费 6,711.00 2,803,155.18 2,790,566.41 19,299.77
工伤保险费 2,284.53 2,082,985.63 2,078,688.28 6,581.88
生育保险费 1,997.43 727,329.93 723,845.36 5,482.00
综合保险 581,131.37 581,131.37
（4）住房公积金 101,223.61 1,216,578.18 1,196,116.68 121,685.11
（5）辞退福利
（6）其他 12,435,494.62 1,430,884.36 2,762,435.65 11,103,943.33
(7)工会经费和职工教育经费 4,761,008.09 5,522,572.14 4,300,066.34 5,983,513.89
(8)非货币性福利
(9)以现金结算的股份支付
(10)因解除劳动关系给予的补偿 1,501,114.70 1,090,778.00 410,336.70
合 计 35,361,196.70 249,333,417.51 236,989,760.69 47,704,853.52
注：(1)应付职工薪酬中无拖欠性质或工效挂钩的部分；
(2) 因解除劳动关系给予补偿年初余额 1,501,114.70 元，本期支付 1,090,778.00 元，期末
余额 410,336.70 元；
(3) 期末其他 11,103,943.33 元主要系控股子公司五九集团及牙星煤业应支付内退、工伤
人员的补偿金。
(二十二) 应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 -18,213,839.97 -24,894,290.99
营业税 915,853.68 471,807.53
城建税 330,163.84 122,327.33
房产税 33,724.56 24,346.72
财务报表附注 第 46 页
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税费项目 期末余额 年初余额
土地使用税 17,774.74 18,547.69
印花税 299,148.25 122,088.15
企业所得税 23,032,776.99 5,233,218.25
个人所得税 248,597.81 255,444.02
土地增值税 2,384,779.95 -1,268,621.53
资源税 1,253,413.24 644,110.92
矿产资源补偿费 8,068,103.38 4,275,248.39
教育费附加 248,827.53 134,827.37
地方教育费附加 130,427.09 31,655.42
河道工程修建维护管理费 3,831.66 1,765.20
道路交通管理费
价格调节基金 3,359,322.80 1,287,857.74
车船税
其他 12,188.44 8,072.54
合 计 22,125,093.99 -13,531,595.25
(二十三) 应付利息
项 目 期末余额 年初余额
应付短期融资券利息 9,474,043.71
合 计 9,474,043.71
(二十四) 应付股利
单位名称 期末余额 年初余额 超过 1 年未支付原因
五九集团职工 85,402.42 85,402.42
上海蓝道投资管理有限公司 27,534,000.00
合 计 27,619,402.42 85,402.42
注：应付股利本期增加 27,534,000.00 元，系控股子公司五九集团根据五九有限司股字[2011]04
号股东会议决议按每单位股份 0.65 元应分配给少数股东上海蓝道投资管理公司现金股利。
财务报表附注 第 47 页
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(二十五) 其他应付款
1、 其他应付款情况：
项 目 期末余额 年初余额
1年以内(含1年) 71,929,319.24 57,636,693.84
1年至2年(含2年) 25,035,734.26 17,243,898.43
2年至3年(含3年) 4,354,455.80 43,739,028.97
3年至4年(含4年) 2,666,449.29 21,322,686.45
4年以上 9,386,101.42 9,288,729.23
合 计 113,372,060.01 149,231,036.92
2、 期末余额中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。
3、 期末余额中欠关联方款项。
单位名称 期末余额 年初余额
新大洲本田摩托有限公司 2,334,174.00 834,174.00
合 计 2,334,174.00 834,174.00
4、 账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
单位名称 期末余额 未偿还原因 备注（报表日后已还款的应予注明）
中国免税品集团有限责任公司 4,783,046.40 未到期
宋发清 2,800,000.00 未到期
内蒙古自治区国土资源厅 4,786,157.90 未到期
水利建设基金 4,920,217.37 未到期
呼伦贝尔铁建建筑工程有限责任
2,053,758.56 未到期
公司
合 计 19,343,180.23
5、 金额较大的其他应付款
单位名称 期末余额 性质或内容 备 注
大庆建筑安装集团有限责任公司 25,219,912.08 工程款
中免集团三亚市内免税店有限公司 4,783,046.40 押金
内蒙古自治区国土资源厅 4,786,157.90 保证金
水利建设基金 4,920,217.37
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单位名称 期末余额 性质或内容 备 注
任焕强 3,297,035.67 工程款
宋发清 2,800,000.00 工程款
呼伦贝尔铁建建筑工程有限责任公司 2,053,758.56 工程款
合 计 47,860,127.98
(二十六) 一年内到期的非流动负债
1、 一年内到期的非流动负债明细
项 目 期末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 50,000,000.00
合 计 50,000,000.00
注：一年内到期的长期借款 50,000,000.00 元，系公司本部向上海浦东发展银行嘉定支行借入
的质押贷款。贷款金额合计 200,000,000.00 元，还款期限为 2012 年 2 月 10 日至 2014 年 2
月 21 日，其中：2012 年 2 月 10 日和 2012 年 8 月 27 日分别偿还 25,000,000.00 元，由此重
分类至一内到期的非流动负债。由海南新元投资有限公司持有本公司流通股 2,000 万股和上
海投资收购的五九集团 33.33%股权进行质押担保。资产负债表日后已偿还 25,000,000.00 元。
2、 一年内到期的长期借款
（1）一年内到期的长期借款
项 目 期末余额 年初余额
质押借款 50,000,000.00
合 计 50,000,000.00
（2）一年内到期的长期借款明细
利率 期末余额 年初余额
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种
(%) 外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
上海浦东发展
2011.8.19 2012.2.10 RMB 5.985 25,000,000.00
银行嘉定支行
上海浦东发展
2011.8.19 2012.8.27 RMB 5.985 25,000,000.00
银行嘉定支行
合 计 50,000,000.00
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(二十七) 其他流动负债
项 目 期末余额 年初余额
安全设备国债基金补偿收入 210,000.00 210,000.00
短期融资券 300,000,000.00
合 计 300,210,000.00 210,000.00
注：（1）其他流动负债 210,000.00 元，系一年内将转收入的安全设备国债基金补偿收入，自
2009 年起分 10 年结转损益，每年结转 210,000.00 元；
（2）短期融资券 300,000,000.00 元，系根据中国银行间市场交易商协会中市协注[2011]CP130
号文件发行的短期融资债券。公司短期融资券注册金额为 6 亿元，自 2011 年 7 月 4 日起 2
年内有效，由深圳发展银行股份有限公司主承销，2011 年 8 月 5 日已成功发行短期融资券 3
亿元，尚余发行额度 3 亿元。
(二十八) 长期借款
1、 长期借款分类
借款类别 期末余额 年初余额
质押借款 150,000,000.00
抵押借款 11,500,000.00
合 计 150,000,000.00 11,500,000.00
注：详见附注五、(二十六)。
2、 长期借款明细
利率 期末余额 年初余额
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种
（%） 外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
上海浦东发
展银行嘉定 2011-8-19 2014-8-18 RMB 5.985 150,000,000.00
支行
牙克石农村
信用合作社 2009-4-15 2012-4-14 RMB 7.02 11,500,000.00
煤田分社
合 计 150,000,000.00 11,500,000.00
财务报表附注 第 50 页
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(二十九) 其他非流动负债
项 目 期末余额 年初余额
安全设备国债基金补偿收入 1,260,000.00 1,470,000.00
合 计 1,260,000.00 1,470,000.00
注：详见附注五、（二十七）。
(三十) 股本
本期变动增（+）减（－）
项 目 年初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
1、有限售条件股份
(1) 国家持股
(2) 国有法人持股
(3) 其他内资持股 458,669.00 458,669.00
其中：
境内法人持股
境内自然人持股 458,669.00 458,669.00
(4) 外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 458,669.00 458,669.00
2、无限售条件流通
股份
(1) 人民币普通 735,605,331.00 735,605,331.00
股
(2) 境内上市的
外资股
(3) 境外上市的外
资股
(4) 其他
无限售条件流通股 735,605,331.00 735,605,331.00
份合计
合 计 736,064,000.00 736,064,000.00
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(三十一) 资本公积
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、资本溢价（股本溢价） 155,909,856.17 155,909,856.17
(1)投资者投入的资本 155,909,856.17 155,909,856.17
小计 155,909,856.17 155,909,856.17
2、其他资本公积
(1)被投资单位除净损益外所有者
3,386,785.96 3,386,785.96
权益其他变动
(2)被投资单位接受捐赠准备 164,759.50 164,759.50
(3)被投资单位资产评估增值准备 2,828,799.30 2,828,799.30
股权投资准备 146,512.00 146,512.00
小计 6,526,856.76 6,526,856.76
合 计 162,436,712.93 155,909,856.17 6,526,856.76
注：本期资本公积减少 155,909,856.17 元，系全资子公司上海投资出资 5.00 亿元购买控股子
公司五九集团少数股东 33.33%股权投资成本超过应享有的权益份额之差额冲抵数额。购买
日 2011 年 6 月 30 日归属于控股子公司五九集团母公司的权益为 724,690,105.78 元，少数股
东 33.33%股权应享有的份额为 241,539,212.26 元，超出的投资成本为 258,460,787.74 元，在
编制合并报表时依次冲减资本公积 155,909,856.17 元、盈余公积金 94,241,455.80 元、未分配
利润 8,309,475.77 元。
(三十二)专项储备
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
维简费 1,524,424.21 13,373,583.37 14,898,007.58
安全费 469,321.46 8,446,473.70 8,915,795.16
合 计 1,993,745.67 21,820,057.07 23,813,802.74
注：专项储备系控股子公司五九集团计提、使用的本公司按持股比例计算确认的安全生产费
和维简费。
财务报表附注 第 52 页
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(三十三)盈余公积
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 93,880,098.02 19,062,578.09 93,880,098.02 19,062,578.09
任意盈余公积 361,357.78 361,357.78
储备基金
企业发展基金
其他
合 计 94,241,455.80 19,062,578.09 94,241,455.80 19,062,578.09
注：盈余公积减少详见附注五、（三十一）。
(三十四) 未分配利润
项 目 金 额 提取或分配比例(%)
年初未分配利润 398,066,367.95
加： 本期归属于母公司所有者的净利润 149,285,790.58
减：提取法定盈余公积 19,062,578.09 10
提取任意盈余公积
提取储备基金
提取企业发展基金
提取职工奖福基金
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
其他 9,061,681.52
期末未分配利润 519,227,898.92
注：未分配利润减少（其他）9,061,681.52 元，其中 8,309,475.77 元系购买控股子公司五九集
团少数股东 33.33%股权投资成本超过应享有的权益份额之差额冲抵数额，详见附注五、（三
十一）。752,205.75 元，系全资子公司上海投资于 2011 年 6 月 30 日购买控股子公司五九集团
33.33%少数股权时，投资成本中包含的应享有的专项储备份额，因该专项储备份额至期末已
使用完毕，因而，在编制合并报表时直接冲抵未分配利润 752,205.75 元。
财务报表附注 第 53 页
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(三十五) 少数股东权益和少数股东损益
从母公司所有者权益冲减子
公司少数股东分担的本期亏
本期少数股东权益 子公司取得
子公司名称 年初少数股东权益 本期少数股东损益 分配股利 少数股东投入 期末少数股东权益 损超过少数股东在该子公司
（+/-） 方式
期初所有者权益中所享有份
额后的余额
内蒙古牙克石五九煤炭(集团)有限责任公司 366,146,247.75 45,680,181.07 -77,360,000.00 -242,587,258.33 91,879,170.49 并购
上海新大洲物流有限公司 8,494,602.51 2,423,241.42 -600,000.00 10,317,843.93 投资设立
内蒙古牙克石五九煤炭（集团）上海有限公司 4,000,000.00 65,409.96 8,000,000.00 12,065,409.96 投资设立
广州新大洲物流有限公司 1,749,712.11 481,679.76 -472,959.81 1,758,432.06 投资设立
武汉新大洲储运有限公司 1,158,379.74 651,280.72 1,809,660.46 投资设立
北京新大洲储运有限公司 150,342.33 -396,039.58 -245,697.25 投资设立
合 计 381,699,284.44 48,905,753.35 -78,432,959.81 -242,587,258.33 8,000,000.00 117,584,819.65
注：期末少数股东权益比年初减少 69.19%，主要系控股子公司五九集团少数股东权益减少所致。根据本公司股东大会文件新控股司股字[2011]2 号决
议，本公司全资子公司上海投资分别受让广州市龙望实业有限公司等 9 名股东持有的控股子公司五九集团 33.33%的股权，其中：受让 33.33%少数股
东权益 241,539,212.26 元，因控股子公司五九集团专项储备减少而使少数股东权益减少 1,048,046.07 元。
财务报表附注 第 54 页
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(三十六)营业收入和营业成本
1、 营业收入、营业成本
项 目 本期金额 上期金额
主营业务收入 1,066,648,861.42 802,781,430.52
其他业务收入 18,514,753.07 17,312,710.99
主营业务成本 558,047,678.10 442,313,838.40
其他业务成本 2,959,136.87 1,906,817.46
2、 主营业务（分行业）
本期金额 上期金额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
煤炭采选业 763,874,645.17 303,217,288.26 567,221,798.84 248,611,386.84
物流运输业 289,584,259.23 238,723,016.30 229,706,409.48 191,437,777.17
电石行业 5,391,484.14 8,758,891.98
电动车业 5,086,780.37 4,774,958.10
物业管理服务业 2,711,692.51 2,573,523.46 2,436,670.20
房地产业 3,416,552.00 2,264,674.39
合 计 1,066,648,861.42 558,047,678.10 802,781,430.52 442,313,838.40
3、 主营业务（分产品）
本期金额 上期金额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
煤炭 763,874,645.17 303,217,288.26 567,221,798.84 248,611,386.84
物流运输 289,584,259.23 238,723,016.30 229,706,409.48 191,437,777.17
电石 5,391,484.14 8,758,891.98
电动车 5,086,780.37 4,774,958.10
物业管理费收入 2,711,692.51 2,573,523.46 2,436,670.20
商品房 3,416,552.00 2,264,674.39
合 计 1,066,648,861.42 558,047,678.10 802,781,430.52 442,313,838.40
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4、 主营业务（分地区）
本期金额 上期金额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
海南地区 3,416,552.00 2,264,674.39
上海地区 257,562,690.88 223,185,338.44 210,141,541.04 175,033,355.40
内蒙古地区 744,805,968.74 285,985,652.81 567,230,541.44 248,611,386.84
广东地区 28,530,072.28 24,168,850.14 14,409,689.74 11,032,351.97
湖北地区 27,541,942.99 18,808,662.49 7,583,106.30 5,372,069.80
北京地区 3,121,406.16 1,124,216.12
天津地区 5,086,780.37 4,774,958.10
合 计 1,066,648,861.42 558,047,678.10 802,781,430.52 442,313,838.40
5、 公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
德惠市宏博能源有限公司 192,492,946.07 17.74
新大洲本田摩托有限公司 101,177,938.75 9.32
哈尔滨铁路燃料煤炭工业集团有限公司 72,577,152.99 6.69
阿荣旗蒙西水泥有限公司 63,976,181.09 5.90
大连众焱天成实业有限公司 39,797,204.27 3.66
合 计 470,021,423.17 43.31
(三十七) 营业税金及附加
项 目 本期金额 上期金额 计缴标准
矿产资源税 8,615,096.09 7,700,614.80 3.2 元/吨
营业税 7,243,546.05 4,556,193.36 3%、5%
城建税 3,628,460.87 2,491,819.26 1%、5%、7%
教育费附加 3,318,806.09 2,778,351.49 3%
地方教育费附加 2,078,614.12 826,286.33 2%
房产税 1,118,099.26 921,891.79 1.2%、12%
土地增值税 3,653,401.48 139,930.54
河道维护 31,113.81 29,277.85 1%
价格调节基金 48,687.19 26,345.62 0.1%
印花税 128,608.50 1,597.44
防洪费 57,258.10 16,069.13 0.1%
合 计 29,921,691.56 19,488,377.61
财务报表附注 第 56 页
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财务报表附注
注：本期金额比上期金额增加 10,433,313.95 元，增长比例为 53.54%，主要系矿产资源税、
营业税及附加、土地增值税比上期增加所致。
(三十八) 销售费用
项 目 本期金额 上期金额
销售费用 95,541,017.89 64,344,336.60
合 计 95,541,017.89 64,344,336.60
(三十九) 管理费用
项 目 本期金额 上期金额
管理费用 152,696,483.92 109,266,897.16
合 计 152,696,483.92 109,266,897.16
(四十) 财务费用
类 别 本期金额 上期金额
利息支出 28,246,383.78 9,157,527.14
减：利息收入 3,964,428.79 1,427,712.92
汇兑损益 1,851.43
其他 4,313,859.71 249,499.62
合 计 28,597,666.13 7,979,313.84
注：其他项目 4,313,859.71 元，其中：金融机构手续费 300,634.71 元，银行贴现利息支出
392,225.00 元，公司本部贷款费用 400,000.00 元，公司本部短期融资券登记服务费 21,000.00
元，浦发银行贷款财务顾问费 1,000,000.00 元，新元投资有限公司担保费 1,000,000.00 元，
短期融资券承销费 1,200,000.00 元。
(四十一) 资产减值损失
项 目 本期金额 上期金额
坏账损失 2,821,283.38 2,058,717.36
存货跌价损失 600,365.43
固定资产减值损失 1,564,397.30
合 计 4,986,046.11 2,058,717.36
财务报表附注 第 57 页
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(四十二) 投资收益
1、 投资收益明细情况
项 目 本期金额 上期金额
权益法核算的长期股权投资收益 56,664,067.98 63,049,266.80
持有交易性金融资产期间取得的投资收益 1,721,737.82
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 2,396,514.17
处置交易性金融资产取得的投资收益 44,606.02
合 计 56,708,674.00 67,167,518.79
2、 按权益法核算的长期股权投资收益：
被投资单位 本期金额 上期金额 本期比上期增减变动的原因
新大洲本田摩托有限公司 合营公司实现净利润按权益法调整
56,641,368.96 63,110,172.76
海南新大力机械工业有限公司 22,699.02 -60,905.96 合营公司实现净利润按权益法调整
合 计 56,664,067.98 63,049,266.80
(四十三) 营业外收入
1、 营业外收入分项目情况
计入当期非经常性损
项 目 本期金额 上期金额
益的金额
非流动资产处置利得合计 158,161.03 4,310,869.46 158,161.03
其中：处置固定资产利得 158,161.03 1,696,397.75 158,161.03
处置无形资产利得 2,614,471.71
政府补助 2,415,149.00 915,812.44 2,415,149.00
罚款收入 664,402.50 144,300.00 664,402.50
其他 117,191.37 444,707.80 117,191.37
合 计 3,354,903.90 5,815,689.70 3,354,903.90
2、 政府补助明细
项 目 具体性质和内容 形式 取得时间 本期金额 上期金额
关闭整顿煤矿补助
五九集团 现金 2011.9.29 1,560,000.00
资金
上海物流 财政扶持 现金 2011.1.19 442,149.00 705,812.44
财政扶持 现金 2011.4.25 193,000.00
上海物业 市级文明小区 现金 2011.9.29 10,000.00
牙星煤业 国债补贴 递延收益 210,000.00 210,000.00
合 计 2,415,149.00 915,812.44
财务报表附注 第 58 页
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注：关闭整顿煤矿补助资金 1,560,000.00 元，系于 2011 年 9 月 29 日取得的呼伦贝尔市关闭
矿井补助款。根据内蒙古自治区煤矿整顿关闭领导小组办公室发布的 2011 年第一批关闭煤
矿名单公告，控股子公司五九集团对胜利井予以关闭，并已获呼伦贝尔市经济局等相关部门
的验收通过。
(四十四)营业外支出
计入本期非经常性损益
项 目 本期金额 上期金额
的金额
非流动资产处置损失合计 6,674,854.27 300,266.61 6,674,854.27
其中：固定资产处置损失 6,674,854.27 300,266.61 6,674,854.27
无形资产处置损失
固定资产盘亏 638,781.42 638,781.42
对外捐赠 610,000.00 245,000.00 610,000.00
其中：公益性捐赠支出 110,000.00 245,000.00 110,000.00
罚款支出 630,760.15 354,806.92 630,760.15
其他 342,112.12 3,000.00 342,112.12
非常损失 470.00
合 计 8,896,507.96 903,543.53 8,896,507.96
(四十五) 所得税费用
项 目 本期金额 上期金额
按税法及相关规定计算的当期所得税 73,829,676.94 45,209,327.40
递延所得税调整 -8,440,257.02 2,123,086.27
合 计 65,389,419.92 47,332,413.67
(四十六) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
按照《企业会计准则第 34 号—每股收益》及中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编
报规则第九号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2007 年修订）的要求，本公司
加权平均计算的净资产收益率及每股收益的计算过程如下：
财务报表附注 第 59 页
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1、 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本年数
归属于公司普通股股东的净利润 1 149,285,790.58
非经常性损益 2 -3,828,973.09
扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 153,114,763.67
归属于公司普通股股东的期初净资产 4 1,392,802,282.35
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净
5
资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 6
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 7
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 8
因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资
9 259,212,993.49
产增减变动
发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数 10 6
报告期月份数 11 12
12=4+1×1/2
加权平均净资产 +5×6/11-7×8/11±9×10/ 1,337,838,680.90
11
加权平均净资产收益率 13=1/12 11.1587%
同一控制企业合并被合并方不予加权计算的净资产 14
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 15=3/（12-14） 11.4449%
2、 基本每股收益计算过程
基本每股收益=P0÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东
的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公
积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加
股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；
Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末
的累计月数。
财务报表附注 第 60 页
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3、 稀释每股收益计算过程
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换
债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股
股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定
进行调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司
普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平
均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收
益达到最小值。
（1）基本每股收益
基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的
加权平均数计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于本公司普通股股东的合并净利润 149,285,790.58 135,780,921.49
本公司发行在外普通股的加权平均数 736,064,000.00 736,064,000.00
基本每股收益（元/股） 0.2028 0.1845
普通股的加权平均数计算过程如下：
项目 本期金额 上期金额
年初已发行普通股股数 736,064,000.00 736,064,000.00
加：本期发行的普通股加权数
减：本期回购的普通股加权数
年末发行在外的普通股加权数 736,064,000.00 736,064,000.00
（2）稀释每股收益
稀释每股收益以调整后的归属于本公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公司
发行在外普通股的加权平均数计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于本公司普通股股东的合并净利润（稀释） 149,285,790.58 135,780,921.49
本公司发行在外普通股的加权平均数 （稀释） 736,064,000.00 736,064,000.00
稀释每股收益（元/股） 0.2028 0.1845
财务报表附注 第 61 页
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(四十七) 其他综合收益
项 目 本期金额 上期金额
1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额
减：可供出售金融资产产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 1,776,274.50
小计 -1,776,274.50
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额产
生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整
小计
4.外币财务报表折算差额
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计
5.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
合 计 -1,776,274.50
(四十八) 现金流量表项目注释
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额
铁运费 156,626,324.10
利息收入 3,964,428.79
财政奖励、补贴收入 2,205,149.00
上海新大洲电动车有限公司 4,697,278.20
光华土地款 1,500,000.00
罚款收入 556,837.50
其他往来款 1,463,011.67
合 计 171,013,029.26
财务报表附注 第 62 页
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2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额
上海新鸿企业有限公司 14,000,000.00
上海竞帆鞍座有限公司 12,600,000.00
莆田市荣兴机械有限公司 9,700,000.00
浙江嘉利（丽水）工业有限公司 8,700,000.00
海南乾润实业有限公司 6,250,000.00
浙江明泰标准件有限公司 5,000,000.00
新大洲本田摩托车有限公司 1,233,415.86
牙克石财政局 6,000,000.00
国土资源厅 3,160,000.00
上海申汉货运有限公司 2,367,571.85
牙克石煤田明达源装卸有限公司 2,070,000.00
经济局 500,000.00
个人备用金 2,526,822.04
其他往来款 3,836,524.45
铁运费 156,626,324.10
运杂费 62,955,198.13
装卸费 5,256,192.68
修理费 3,315,603.49
办公费 3,543,916.17
差旅费、交通费 4,108,886.01
业务招待费 3,409,668.09
租赁费 2,897,675.42
董事会经费 2,870,172.85
水电燃料费 2,994,831.52
机物料消耗 2,464,106.71
审计评估、法律事务费、咨询费 2,530,784.00
保险费、清洁费、信息披露费等其他费用 16,000,172.53
合 计 346,917,865.90
3、 支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期金额
发行短期融资券承销费 1,200,000.00
合 计 1,200,000.00
财务报表附注 第 63 页
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(四十九) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 198,191,543.93 197,483,094.37
加：资产减值准备 4,986,046.11 2,058,717.36
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 52,538,798.22 42,715,487.49
无形资产摊销 15,818,222.75 14,783,254.61
长期待摊费用摊销 609,898.79 424,148.39
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
6,516,693.24 -1,349,087.50
（收益以―－‖号填列）
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列） 638,781.42
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列）
财务费用（收益以―－‖号填列） 28,246,383.78 10,618,934.60
投资损失（收益以―－‖号填列） -56,708,674.00 -67,167,518.79
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） -8,440,257.02 2,123,086.27
递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列）
存货的减少（增加以―－‖号填列） -13,088,835.50 10,693,394.98
经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） -113,186,075.37 -98,157,275.22
经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） 58,607,746.62 32,664,518.58
其 他
经营活动产生的现金流量净额 174,730,272.97 146,890,755.14
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 350,431,263.46 168,243,611.47
减：现金的期初余额 168,243,611.47 244,316,223.76
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 182,187,651.99 -76,072,612.29
财务报表附注 第 64 页
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2、 现金和现金等价物的构成：
项 目 期末余额 年初余额
一、现 金 350,431,263.46 168,243,611.47
其中：库存现金 1,060,285.96 629,094.78
可随时用于支付的银行存款 349,370,977.50 167,588,838.15
可随时用于支付的其他货币资金 25,678.54
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 350,431,263.46 168,243,611.47
六、 关联方及关联交易
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 本公司的母公司情况
母公司对
母公司对本
关联 企业 注册 法定 注册资本 本公司的 本公司最 组织机构代
母公司名称 业务性质 公司的持股
关系 类型 地 代表人 (万元) 表决权 终控制方 码
比例(%)
比例(%)
海南新元投资 母 公 有 限 海 口 股权及实
赵序宏 8,500.00 12.16 12.16 70886033-X
有限公司 司 责任 市 业投资
注：赵序宏先生为海南新元投资有限公司的最终控制人。
(二) 本公司的子公司情况：
企业 法定代 业务 注册资本 持股比例 表决权 组织机构
子公司全称 子公司类型 注册地
类型 表人 性质 (万元) (%) 比例(%) 代码
1、海南新大洲房地产
全资子公司 有限责任 海口市 李宗全 房地产业 2,000.00 100 100 28410127-5
开发有限公司
2、上海新大洲物业管 全资子公司的子
有限责任 上海市 金将军 物业管理 60.00 100 100 73852217-1
理有限公司 公司
3、上海新大洲物流有
控股子公司 有限责任 上海市 杜树良 运输业 2,000.00 80 80 75755404-8
限公司
财务报表附注 第 65 页
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企业 法定代 业务 注册资本 持股比例 表决权 组织机构
子公司全称 子公司类型 注册地
类型 表人 性质 (万元) (%) 比例(%) 代码
4、上海新大洲房地产
全资子公司 有限责任 上海市 赵序宏 房地产业 3,500.00 100 100 76262274-6
开发有限公司
5、内蒙古新大洲能源
全资子公司 有限责任 牙克石市 赵序宏 煤化工 15,000.00 100 100 78301705-1
科技有限公司
6、内蒙古牙克石五九 牙克石市煤
控股子公司 有限责任 周健 煤炭业 30,000.00 85.88 85.88 11531990-0
煤炭(集团)有限公司 田镇
7、呼伦贝尔牙星煤业 控股子公司的子 牙克石市免
有限责任 周健 煤炭业 10,000.00 85.88 100 11532041-8
有限公司 公司 渡河镇
8、牙克石五九煤炭销 控股子公司的子
有限责任 牙克石市 周健 服务业 500.00 85.88 100 68340575-1
售有限公司 公司
9、呼伦贝尔五九白音查干 控股子公司的子 新巴尔虎左
有限责任 周健 煤炭业 1,000.00 85.88 100 69594314-3
煤业有限公司 公司 旗
10、内蒙古新大洲物流 控股子公司的子
有限责任 牙克石市 杜树良 运输业 300.00 82.88 100 77614216-1
有限公司 公司
11、广州新大洲物流有 控股子公司的子
有限责任 广州市 侯艳红 运输业 300.00 48 60 69150817-9
限公司 公司
12、武汉新大洲储运有 控股子公司的子
有限责任 武汉市 侯艳红 运输业 300.00 48 60 55500293-1
限公司 公司
13、北京新大洲储运有 控股子公司的子
有限责任 北京市 侯艳红 运输业 150.00 56 70 55685261-2
限公司 公司
14、内蒙古牙克石五九煤 控股子公司的子
有限责任 上海市 宁述钢 服务业 1,000.00 51.53 60 56655684-1
炭（集团）上海有限公司 公司
15、海南佳兆实业有限
全资子公司 有限责任 海口市 李宗全 房地产业 1,000.00 100 100 57874293-2
公司
16、上海新大洲投资有
全资子公司 有限责任 上海市 赵序宏 投资业 3000.00 100 100 57414058-X
限公司
17、天津新大洲电动车
全资子公司 有限责任 天津市 齐方军 制造业 1,000.00 100 100 57514773-2
有限公司
18、牙克石市新大洲房 全资子公司的子
有限责任 牙克石市 金将军 房地产业 1,000.00 100 100 57060572-2
地产开发有限公司 公司
财务报表附注 第 66 页
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财务报表附注
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本企业 本企业在被
被投资单位 企业类 注册 法定代表 业务 注册资本 组织机构
持股比 投资单位表 关联关系
名称 型 地 人 性质 (万元) 代码
例(%) 决权比例(%)
一、合营企业
新大洲本田摩托 中外合
上海 赵序宏 制造业 12,946.50 万美元 50.00 50.00 合营企业 60056384-3
有限公司 资企业
海南新大力机械工 中外合
海口 李宗全 制造业 50.00 万美元 50.00 50.00 合营企业 70886894-8
业有限公司 资企业
二、联营企业
新源动力股份有
联营 大连 蒋志伟 制造业 11,700.00 3.42 3.42 联营企业 72603534-1
限公司
上海新大洲电动
联营 上海 齐方军 制造业 1,000.00 19.00 19.00 联营企业 77625500-0
车有限公司
(四) 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 组织机构代码
上海浩洲车业有限公司 第二大股东 60727307-2
赵序宏 公司董事长
(五) 关联交易情况
1、 存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易
已作抵销。
2、 出售商品/提供劳务情况
本期金额 上期金额
关联交易 关联交易定价方
关联方 占同类交易 占同类交易
内容 式及决策程序 金额 金额
比例(%) 比例(%)
新大洲本田摩托有限
货物运输 市场价 101,177,938.75 34.94 90,707,667.71 39.49
公司
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3、 其他关联交易
(1)担保及支付担保费
2011 年 8 月 18 日，海南新元投资有限公司以持有本公司流通股 2,000 万股与上海投资
收 购 的 五 九 集 团 33.33% 股 权 为 本 公 司 向 上 海 浦 东 发 展 银 行 嘉 定 支 行 取 得 贷 款
200,000,000.00 元提供质押担保，本公司为其提供信用反担保。本公司在贷款期限内按
年度向海南新元投资有限公司支付担保费每年人民币 100.00 万元。2011 年已支付海南
新元投资有限公司担保费 1,000,000.00 元。
（2）受让股权
2011 年 6 月 7 日，本公司 2011 年第二次临时股东大会决议，由本公司全资子公司上海
投资出资 5 亿元，分别受让赵序宏等三位自然人和广州市龙望实业有限公司等六位法
人持有的本公司控股子公司五九集团 33.33%的股权，其中：受让公司实际控制人公司
董事长赵序宏先生 1,000 万股份，占五九集团注册资本的 3.33%，受让对价人民币 5,000
万元；受让公司董事许新跃先生 2,000 万股份，占五九集团注册资本的 6.67%，受让对
价人民币 10,000 万元；受让公司董事兼副总裁黄赦慈先生妻子王文萱女士 1,000 万股
份，占五九集团注册资本的 3.33%，受让对价人民币 5,000 万元。股权转让对价以经中
资资产评估有限公司评估的截至 2010 年 12 月 31 日（评估基准日）的净资产评估值对
应的股权金额扣除评估基准日后分配股利作为协议股权转让定价基础。股权购买实际
交割日为 2011 年 6 月 30 日。
（3）关键管理人员报酬
项目名称 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 7,173,059.80 6,251,769.00
4、 关联方应收应付款项
(1)应收关联方款项
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
新大洲本田摩托有
15,400,075.25 154,000.75 254,512.29 2,545.12
限公司
其他应收款
新大洲本田摩托有
1,771,089.26 17,710.89 537,673.40 5,376.73
限公司
财务报表附注 第 68 页
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(2)应付关联方款项
项目名称 关联方 期末余额 年初余额
其他应付款
新大洲本田摩托有限公司 2,334,174.00 834,174.00
七、 或有事项
1、 呼伦贝尔友谊乳业（集团）有限公司诉本公司之控股子公司五九集团承担其原内退职工
姜宗有等 35 人工资及社会保险费，以及承担其原退休职工李原平等 145 人医疗保险金案，
已分别经内蒙古自治区牙克石市人民法院（2010）牙民初字第 262 号和（2010）牙民初字第
261 号《民事判决书》一审判决，判令五九集团承担姜宗有等 35 人自 2009 年 1 月至法定退
休年龄为止的工资及社会保险费，承担李原平等 145 人医疗保险金。五九集团不服，向呼伦
贝尔市中级人民法院提起上诉，呼伦贝尔市中级人民法院于 2010 年 7 月 29 日分别出具（2010）
呼民终字第 652 号和（2010）呼民终字第 653 号《民事裁定书》，裁定撤销牙克石市人民法
院（2010）牙民初字第 262 号和（2010）牙民初字第 261 号《民事判决书》，发回牙克石市
人民法院重审。牙克石市人民法院重审后，分别作出了牙克石人民法院（2010）牙民初字第
1283 号、1282 号民事判决书，五九集团再次上诉至伦贝尔市中级人民法院，2011 年 11 月
23 日经内蒙古自治区呼伦贝尔市中级人民法院（2011）呼民终字第 844 号、（2011）呼民终
字第 769 号民事裁定书裁定，再次撤销牙克石人民法院（2010）牙民初字第 1283 号、1282
号民事判决，发回牙克石人民法院重审。本案目前仍在一审审理之中。
2、―三亚印象‖小区部分业主认为承租单位中国免税品（集团）有限责任公司在经营免税店
过程中侵犯了业主利益，以业主委员会名义对本公司子公司―三亚印象‖开发单位海南新大洲
房地产开发有限责任公司提出要求恢复原状赔偿损失一案，经三亚市效区人民法院一审裁
定，以主体资格不适合为由驳回原告的诉讼。根海南新大洲房地产开发有限责任公司与中国
免税品（集团）有限责任公司签订的房屋租赁合同约定，本案涉及的承租人在使用过程中给
其他第三方造成的损失由承租人承担。因此，本案不对公司构成影响。目前，本案仍在审理
之中。
3、2011 年 8 月 18 日，海南新元投资有限公司以持有本公司流通股 2,000 万股与上海投资收
购的五九集团 33.33%股权为本公司向上海浦东发展银行嘉定支行取得贷款 200,000,000.00 元
提供质押担保，本公司为其提供信用反担保。
八、 承诺事项
1、本公司承诺，本公司投入新大洲本田摩托有限公司的净资产涉及的相关资产、负债，在
财务报表附注 第 69 页
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财务报表附注
其合并前业已存在的潜在损失和对外抵押、担保、诉讼事项，税务纠纷及资产产权纠纷造成
的损失，由本公司承担。该公司经营正常，未有财务危机的迹象，但本公司对上述事项承担
连带责任。
2、根据本公司 2006 年 12 月 12 日与牙克石市经济局签订的《产权交易合同》的特别约定，
本公司受让五九集团和牙克石煤矿（现更名为呼伦贝尔牙星煤业有限公司）国有股权后 3 年
内，应投入不少于人民币 5 亿元资金用于五九集团新煤炭资源的勘探和新矿井建设，以提升
企业的综合竞争力和税项贡献率，同时，投入不少于人民币 20 亿元建设大型煤化工项目。
截至资产负债表日，本公司及五九集团已投入勘探和新矿井建设资金 74,978 万元，通过内蒙
古新大洲能源科技有限公司投入 20 万吨电石法 PVC 项目资金 38,203 万元。
3、本公司子公司内蒙古新大洲能源科技有限公司 2008 年 5 月 2 日与牙克石市国土资源局签
订《国有土地使用权出让合同》，内蒙古新大洲能源科技有限公司受让牙克石市汇流河电厂
南侧工业用土地 183,054 平方米，连同 2007 年 4 月协议受让的工业用土地 218,909.0391 平方
米共计 401,963.0391 平方米。协议约定，受让人合同项下的受让宗地的投资总额不低于 96,936
万元，单位用地面积投资强度不低于每公顷 865 万元，建筑容积率不低于 1.00，建筑密度不
低于 30%。如果内蒙古新大洲能源科技有限公司项目投资总额、单位用地面积投资强度、建
筑容积率、建筑密度等达不到合同约定的标准，出让方可以按照实际差额部分占约定标准的
比例，要求受让人即内蒙古新大洲能源科技有限公司支付相当于同比例土地使用权出让金的
违约金。
4、本公司承诺为控股子公司五九集团在中国银行股份有限公司呼伦贝尔分行贷款 7,500.00
万元提供连带责任担保，担保期限为贷款期限 2011 年 8 月 25 日至 2012 年 8 月 24 日
债务履行期届满日后两年止。截至资产负债日，本公司已为控股子公司五九集团提供借款担
保累计 7,500.00 万元。
5、 本公司承诺为子公司上海新大洲物流有限公司在建设银行上海青浦支行贷款 500.00 万
元提供连带责任担保，担保期限为 2011 年 4 月 28 日至 2012 年 4 月 27 日债务履行期届满日
后两年止。截至资产负债日，本公司已为控股子公司上海新大洲物流有限公司提供借款担保
累计 500.00 万元。
九、 资产负债表日后事项
1、2012 年 4 月 9 日经本公司第七届董事会 2012 年第一次临时会议审议通过，因经营发展需
要，上海新大洲物流有限公司拟增资 5,160.00 万元，其中：增加注册资本 2,000.00 万元，计
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财务报表附注
入资本公积金 3,160.00 万元。本次增资本公司拟出资 4,128.00 万元，持股比例保持不变，仍
持有上海物流 80%股权。本次增资主要用于在上海和天津兴建物流基地。其中：上海基地计
划投入资金 8,000.00 万元，天津基地计划投入资金 3,600.00 万元。
2、2012 年 4 月 26 日，本公司第七届第四次董事会会议决议，经立信会计师事务所（特殊普
通合伙）出具的信会师报字[2012]第 112408 号审计报告确认，2011 年度母公司实现净利润
为 190,625,780.91 元，根据《公司章程》的有关规定，按 10%提取法定盈余公积金 19,062,578.09
元后，加以前年度结转的未分配利润 227,248,387.82 元，合计本年度可供股东分配的利润为
398,811,590.64 元。为了回报股东，结合公司 2011 年运营发展对资金的需要，现提议以公司
2011 年 12 月 31 日总股本 736,064,000 股为基数，每 10 股派红利 0.6 元（含税）。上述方案
拟分配现金红利共计 44,163,840.00 元，剩余未分配利润 354,647,750.64 元滚存至下年度。本
年度不送股，也不进行资本公积金转增股本。
十、 其他重要事项说明
1、2011 年 6 月 7 日，本公司 2011 年第二次临时股东大会决议，由本公司全资子公司上海投
资出资 5 亿元，分别受让赵序宏等三位自然人和广州市龙望实业有限公司等六位法人持有的
五九集团 33.33%的股权，于 2011 年 6 月 21 日办理工商变更登记手续，由此，本公司持有
五九集团的股权由 52.55%增至 85.88%。
2、经中国银行间市场交易商协会中市协注[2011]CP130 号文核准，本公司获得短期融资券发
行额度 6 亿元，自 2011 年 7 月 4 日起 2 年内有效，由深圳发展银行股份有限公司主承销，
2011 年 8 月 5 日已成功发行短期融资券 3 亿元，尚余发行额度 3 亿元。
3、根据本公司与枣庄（集团）有限公司（以下简称―枣庄集团‖）签订的《合作框架协议书》，
枣庄集团拟通过增资扩股或和股权转让方式，分别重组本公司子公司五九集团和能源科技，
重组后本公司与枣庄集团分别持有目标公司五九集团 51%、49%股权，分别持有目标公司能
源科技各 50%股权。该事项本公司已进行了适时披露。2011 年 12 月 27 日本公司收到枣矿
集团转来的山东省人民政府国有资产监督管理委员会鲁国资规划函[2011]174 号文《关于枣
庄矿业（集团）有限责任公司资本重组新大洲控股股份有限公司所属两公司部分股权的批
复》，原则同意该重组事项。目前，相关重组仍在推进之中。
4、根据牙克石市人民政府办公室牙政办字[2011]73 号文《关于内蒙古新大洲能源科技有限
公司停产检修的通知》，本公司子公司能源科技自 2011 年 12 月停产以来，截止本财务报表
报出日，仍处于停产状态。
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十一、 母公司财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 应收股利
单位名称 期末余额 年初余额 超过 1 年未支付原因
内蒙古牙克石五九煤炭（集团）
1,024,660,000.00
有限责任公司
合 计 1,024,660,000.00
注：应收股利 1,024,660,000.00 元，系控股子公司五九集团依据五九有限司股字[2011]04 号
股东会议决议应分配给公司的利润。
(二) 其他应收款
1、 其他应收款按种类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种 类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单项
计提坏账准备的其他 33,967,131.65 16.91 3,396,713.17 10.00
应收款
按组合计提坏账准备
855,609,492.28 100.00 8,591,622.22 1.00 166,045,495.40 82.67 1,712,936.96 1.03
的其他应收款
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的 38,928.45 38,928.45 100.00 836,231.35 0.42 836,231.35 100.00
其他应收款
合 计 855,648,420.73 100.00 8,630,550.67 200,848,858.40 100.00 5,945,881.48
注：其他应收款期末余额比年初余额增加 654,799,562.33 元，主要系对子公司上海投资增加
的往来款。
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2、 其他应收款账龄分析
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种 类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
1 年以内(含 1 年 855,347,684.28 99.97 8,552,696.02 1.00 199,607,415.84 99.38 5,053,116.02 2.53
1－2 年(含 2 年) 134,354.00 0.02 13,435.40 10.00 362,501.21 0.18 36,250.11 10.00
2－3 年(含 3 年) 127,454.00 0.01 25,490.80 20.00
3－4 年(含 4 年) 10,710.00 0.01 4,284.00 40.00
4 年以上 38,928.45 0.00 38,928.45 100.00 868,231.35 0.43 852,231.35 98.16
合 计 855,648,420.73 100.00 8,630,550.67 200,848,858.40 100.00 5,945,881.48
（1）组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 年初余额
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内(含 1 年 855,347,684.28 99.97 8,552,696.02 165,640,284.19 99.75 1,656,402.85
1－2 年(含 2 年) 134,354.00 0.02 13,435.40 362,501.21 0.22 36,250.11
2－3 年(含 3 年) 127,454.00 0.01 25,490.80
3－4 年(含 4 年) 10,710.00 0.01 4,284.00
4 年以上 32,000.00 0.02 16,000.00
合 计 855,609,492.28 100.00 8,591,622.22 166,045,495.40 100.00 1,712,936.96
（2）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
个人备用金 38,928.45 38,928.45 账龄 5 年以上，预计无法收回
合 计 38,928.45 38,928.45
3、 期末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
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4、 其他应收款金额前五名情况
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 账面余额 年限 性质或内容
总额的比例(%)
上海新大洲投资有限公司 全资子公司 559,416,853.20 一年以内 65.38 往来款
内蒙古新大洲能源科技有 往来款
控股子公司 227,336,123.78 一年以内 26.57
限公司
海南新大洲房地产开发有 往来款
全资子公司 25,463,931.55 一年以内 2.98
限责任公司
内蒙古牙克石五九煤炭 往来款
控股子公司 19,842,207.13 一年以内 2.32
(集团)有限责任公司
上海新大洲物流有限公司 控股子公司 10,352,627.00 一年以内 1.21 往来款
合计 842,411,742.66 98.46
5、 应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 占其他应收款总额的比例(%)
新大洲本田摩托有限公司 合营企业 1,771,089.26 0.21
合 计 1,771,089.26 0.21
6、 本报告期实际核销的其他应收款情况
是否因关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因
交易产生
晋江市华星电子器材公司等单位 备用金及其他往来 738,808.64 账龄长，无法收回 否
合 计 738,808.64
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(三) 长期股权投资
长期股权投资明细情况
单位：人民币元
其中：联营及合 在被投资单位持
核算 营企业其他综合 在被投资单位 在被投资单位表 股比例与表决权 本期计提
被投资单位 投资成本 年初余额 增减变动 期末余额 减值准备 本期现金红利
方法 收益变动中享有 持股比例(%) 决权比例(%) 比例不一致的 减值准备
的份额 说明
合营企业：
新大洲本田摩托
权益法 535,648,735.00 598,906,162.81 6,639,554.49 605,545,717.30 50.00 50.00 50,001,814.47
有限公司
海南新大力机械
权益法 2,081,807.66 2,504,088.35 22,699.02 2,526,787.37 50.00 50.00
工业有限公司
联营企业：
权益法
权益法小计 537,730,542.66 601,410,251.16 6,662,253.51 608,072,504.67 50,001,814.47
子公司：
上海新大洲物流
成本法 16,000,000.00 16,000,000.00 16,000,000.00 80.00 80.00 2,400,000.00
有限公司
上海新大洲房地
成本法 33,250,000.00 33,250,000.00 33,250,000.00 95.00 100
产开发有限公司
海南新大洲房地
产开发有限责任 成本法 18,000,001.00 18,000,001.00 18,000,001.00 90.00 100 15,916,248.67
公司
内蒙古新大洲能 成本法
142,500,000.00 142,500,000.00 142,500,000.00 95.00 100
源科技有限公司
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其中：联营及合 在被投资单位持
核算 营企业其他综合 在被投资单位 在被投资单位表 股比例与表决权 本期计提
被投资单位 投资成本 年初余额 增减变动 期末余额 减值准备 本期现金红利
方法 收益变动中享有 持股比例(%) 决权比例(%) 比例不一致的 减值准备
的份额 说明
内蒙古牙克石五 成本法
九煤炭(集团)有限 176,086,149.28 176,086,149.28 176,086,149.28 52.55 85.88 157,640,000.00
责任公司
上海新大洲投资
成本法 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 100 100
有限公司
其他被投资单位 成本法
新源动力股份有
成本法 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00 3.42 3.42
限公司
海南国际科技工
业园股份有限公 成本法 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 0.408 0.408 700,000.00
司
海南高目助商科
成本法 200,000.00 200,000.00 200,000.00 0.333 0.333 200,000.00
技股份有限公司
上海新大洲电动
成本法 1,900,000.00 1,900,000.00 1,900,000.00 19 19 1,719,026.70
车有限公司
成本法小计 422,936,150.28 392,936,150.28 30,000,000.00 422,936,150.28 18,535,275.37 160,040,000.00
合 计 960,666,692.94 994,346,401.44 36,662,253.51 1,031,008,654.95 18,535,275.37 210,041,814.47
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(四) 营业收入和营业成本
1、 分类列示
项 目 本期金额 上期金额
主营业务收入 3,416,552.00
其他业务收入 30,157,999.00 11,206,985.61
主营业务成本 2,264,674.39
其他业务成本 344,844.58 201,072.84
2、 分行业列示
本期金额 上期金额
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
（1）房地产业 3,416,552.00 2,264,674.39
（2）其他： 30,157,999.00 344,844.58 11,206,985.61 201,072.84
驻在员经费 9,975,181.26 9,661,886.40
资金占用费 19,869,677.74 1,461,435.21
房租收入 313,140.00 344,844.58 83,664.00 201,072.84
合 计 30,157,999.00 344,844.58 14,623,537.61 2,465,747.23
(五) 投资收益
1、 投资收益明细
项目 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 160,040,000.00 60,799,489.78
权益法核算的长期股权投资收益 56,664,067.98 63,049,266.80
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益 581,559.78
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 2,396,514.17
处置交易性金融资产取得的投资收益 33,865.42
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
合 计 216,737,933.40 126,826,830.53
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2、 按成本法核算的长期股权投资收益
按成本法核算的长期股权投资收益中，投资收益占利润总额 5%以上，或不到 5%但占
投资收益金额前五名的情况如下：
被投资单位 本期金额 上期金额 本期比上期增减变动的原因
内蒙古牙克石五九煤炭
157,640,000.00 55,174,000.00 利润增长，分配比例增加
(集团)有限责任公司
上海新大洲物流有限公司 2,400,000.00 5,625,489.78 分配比上期减少
合 计 160,040,000.00 60,799,489.78
3、 按权益法核算的长期股权投资收益
按权益法核算的长期股权投资收益中，投资收益占利润总额 5%以上，或不到 5%但占
投资收益金额前五名的情况如下：
被投资单位 本期金额 上期金额 本期比上期增减变动的原因
新大洲本田摩托有限公司权益法调整 63,110,172.76 被投资本期净利润比上期减少
56,641,368.96
海南新大力机械工业有限公司权益法
22,699.02 -60,905.96 被投资本期净利润比上期增加
调整
合 计 56,664,067.98 63,049,266.80
投资收益汇回无重大限制。
(六) 现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 190,625,780.91 119,776,339.70
加：资产减值准备 3,434,187.83 660,019.53
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 420,929.07 502,064.08
无形资产摊销 49,021.50
长期待摊费用摊销 553,698.36 424,148.39
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
5,595.84 -1,609,676.08
（收益以―－‖号填列）
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列）
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列）
财务费用（收益以―－‖号填列） 20,594,593.71 3,456,250.00
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项 目 本期金额 上期金额
投资损失（收益以―－‖号填列） -216,737,933.40 -126,826,830.53
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列）
递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列）
存货的减少（增加以―－‖号填列） 2,259,166.39
经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） -655,208,407.33 -90,101,827.48
经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） -43,181,955.72 4,933,710.94
其 他
经营活动产生的现金流量净额 -699,493,510.73 -86,477,613.56
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 106,477,471.20 43,116,736.44
减：现金的期初余额 43,116,736.44 64,601,372.18
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 63,360,734.76 -21,484,635.74
十二、 补充资料
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 当期非经常性损益明细表
项 目 本期金额 说明
非流动资产处置损益 -6,516,693.24
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国
2,205,149.00
家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取
得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的
收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
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项 目 本期金额 说明
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值
准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净
损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有
交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损
44,606.02
益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出
售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值
变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次
性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,440,059.82
其他符合非经常性损益定义的损益项目
合 计 -5,706,998.04
减：所得税影响额 -1,342,064.80
少数股东权益影响额（税后） -535,960.15
合 计 -3,828,973.09
(二) 净资产收益率及每股收益：
加权平均净资产收益率 每股收益（元）
报告期利润
（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 11.1587 0.2028 0.2028
扣除非经常性损益后归属于公司普
11.4449 0.2080 0.2080
通股股东的净利润
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(三) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
金额异常或比较期间变动异常的报表项目分析
期末余额 年初余额
报表项目 变动比率(%) 变动原因
（或本期金额） （或上期金额）
经营活动现金流增加及收
货币资金 350,431,263.46 168,243,611.47 108.29
到现金股利
能源科技预付工程款转在
预付款项 76,277,832.08 186,349,131.03 -59.07
建工程
能源科技 PVC 项目一期完
固定资产 810,753,565.31 448,221,117.92 80.88 工转固、牙星煤业新购固定
资产（主要是机器设备）
能源科技 PVC 项目一期完
在建工程 193,294,751.96 280,675,903.18 -31.13
工转固
能源科技领用专用材料转
工程物资 91,867.96 1,018,739.68 -90.98
固
武汉储运长期待摊费用增
长期待摊费用 1,693,602.69 848,296.61 99.65
加
对已提未发放的工资确认
递延所得税资产 12,676,649.88 4,236,392.86 199.23 所得税的同时计提递延所
得税资产
短期借款 291,000,000.00 85,000,000.00 242.35 新增流动资金贷款
应付职工薪酬 47,704,853.52 35,361,196.70 34.91 员工工资增加
应交税费 22,125,093.99 -13,531,595.25 263.51 企业所得税增加
应付利息 9,474,043.71 短期融资债券利息
五九集团应付未付的少数
应付股利 27,619,402.42 85,402.42 32,240.30
股东股利
一年内到期的非流
50,000,000.00 新增并购贷款转入
动负债
其他流动负债 300,210,000.00 210,000.00 142,857.14 新增短期融资债券
长期借款 150,000,000.00 11,500,000.00 1,204.35 新增并购贷款
上海投资购买五九集团少
资本公积 6,526,856.76 162,436,712.93 -95.98 数股权投资成本大于所享
份额冲减
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期末余额 年初余额
报表项目 变动比率(%) 变动原因
（或本期金额） （或上期金额）
盈余公积 19,062,578.09 94,241,455.80 -79.77 原因同上
未分配利润 519,227,898.92 398,066,367.95 30.44 滚存利润增加
少数股东权益 117,584,819.65 381,699,284.44 -69.19 公司购买少数股东股权
营业收入 1,085,163,614.49 820,094,141.51 32.32 主要系煤矿业收入增加
营业税金及附加 29,921,691.56 19,488,377.61 53.54 收入增加
销售费用 95,541,017.89 64,344,336.60 48.48 运杂费增加
主要系五九集团和控股本
管理费用 152,696,483.92 109,266,897.16 39.75
部的工资和社保费用增加
贷款增加导致利息支出增
财务费用 28,597,666.13 7,979,313.84 258.40
加
资产减值损失 4,986,046.11 2,058,717.36 142.19 增加固定资产减值损失
上期无形资产处置净收益
营业外收入 3,354,903.90 5,815,689.70 -42.31
261.45 万元，本期无此收益
营业外支出 8,896,507.96 903,543.53 884.62 处置固定资产损失增加
所得税费用 65,389,419.92 47,332,413.67 38.15 应纳税所得额增加
十三、 财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于 2012 年 4 月 26 日批准报出。
新大洲控股股份有限公司
二〇一二年四月二十六日
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