新大洲控股股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况的
专项审计说明
关于对新大洲控股股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况的
专项审计说明
信会师报字[2012 ]第112409号
新大洲控股股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的新大洲控股股份有限公司（以下简称“贵公司”）2011
年度非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况汇总表（以下简称“汇总
表”）。该汇总表已由贵公司管理层按照监管机构的有关规定编制以满足监
管要求。
一、管理层对汇总表的责任
管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理
委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保
若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）及其他相关规定编制汇总表以满
足监管要求，并负责设计、执行和维护必要的内部控制，以使汇总表不存
在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计
师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计
工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关汇总表金额和披露的审计证
据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导
致的汇总表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与
汇总表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部
控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当
性和作出会计估计的合理性，以及评价汇总表的总体列报。
专项审计说明 第 1 页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表专项审计意
见提供了基础。
三、专项审计意见
我们认为，贵公司 2011 年度非经营性资金占用及其他关联方资金往来
情况汇总表的财务信息在所有重大方面按照监管机构的相关规定编制以满
足监管要求。
四、编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制
我们提醒汇总表使用者关注，汇总表是新大洲控股股份有限公司为满
足中国证券监督管理委员会等监管机构的要求而编制的。因此，汇总表可
能不适于其他用途。本专项审计说明仅供新大洲控股股份有限公司 2011 年
度报告披露之目的，不得用作任何其他用途。本段内容不影响已发表的审
计意见。
立信会计师事务所 中国注册会计师：朱建清
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：朱美荣
中国上海 二 O 一二 年四月二十六日
专项审计说明 第 2 页
附件
新大洲控股股份有限公司2011年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：新大洲控股股份有限公司 单位：万元
占用方与上市公 上市公司核 2011年期初占用资 2011年度占用累计发生 2011年度占用资金 2011年度偿还累计发 2011年期末占用资金
非经营性资金占用 资金占用方名称 占用形成原因 占用性质
司的关联关系 算的会计科目 金余额 金额（不含利息） 的利息（如有） 生金额 余额
海南新元投资有限公司 第一大股东
现大股东及其附属企业
第一大股东实际
赵序宏
控制人
小计
前大股东及其附属企业
小计
总计
往来方与上市公 上市公司核算的会计 2011年期初往来资 2011年度往来累计发生 2011年度往来资金 2011年度偿还累计发 2011年期末往来资金
其他关联资金往来 资金往来方名称 往来形成原因 往来性质
司的关系 科目 金余额 金额（不含利息） 的利息（如有） 生金额 余额
经营性往来
大股东及其附属企业
经营性往来
新大洲本田摩托有限公司 合营公司 应收账款 254,512.29 107,316,440.44 92,170,877.48 15,400,075.25 提供劳务 经营性往来
新大洲本田摩托有限公司 合营公司 其他应收款 537,673.40 54,489,295.73 53,255,879.87 1,771,089.26 往来\拆借 经营性往来
上海新大洲投资有限公司 子公司 其他应收款 618,016,958.20 58,600,105.00 559,416,853.20 往来\拆借 非经营性往来
内蒙古牙克石五九煤炭(集团)有
子公司 其他应收款 12,908,047.77 526,138,615.24 2,592,033.37 521,796,489.25 19,842,207.13 往来\拆借 经营性往来
限责任公司
上市公司的子公司及其附属企业
内蒙古牙克石五九煤炭（集团）
子公司 其他应收款 10,000,000.00 78,082.19 10,078,082.19 往来\拆借 经营性往来
上海有限公司
海南新大洲房地产开发有限责任
子公司 其他应收款 33,967,131.65 51,606,854.50 60,110,054.60 25,463,931.55 往来\拆借 经营性往来
公司
上海新大洲物流有限公司 子公司 其他应收款 4,000,000.00 49,352,627.00 43,000,000.00 10,352,627.00 往来\拆借 经营性往来
内蒙古新大洲能源科技有限公司 子公司 其他应收款 147,355,528.12 257,784,370.36 17,199,562.18 195,003,336.88 227,336,123.78 往来\拆借 经营性往来
关联自然人
其他关联方及其附属企业
总计 199,022,893.23 1,674,705,161.47 19,869,677.74 1,023,936,743.08 869,660,989.36
法定代表人：赵序宏 主管会计工作负责人：赵序宏 总会计师（或财务总监）：陈祥 会计机构负责人（会计主管人员）：赵蕾