新大洲Ａ：2012年度内部控制自我评价报告2013-03-27
新大洲控股股份有限公司
2012年度内部控制自我评价报告
根据《企业内部控制基本规范》等法律、法规和规范性文件的要求，对本公司
（以下简称“公司”）内部控制的有效性进行了自我评价。
一、董事会声明
本公司董事会及全体董事保证本报告内容的真实、准确和完整，不存在虚假记
载、误导性陈述或者重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别
及连带责任。
建立健全并有效实施内部控制是公司董事会的责任，监事会对董事会建立与实
施内部控制进行监督，经理层负责组织领导公司内部控制的日常运行。
公司内部控制的目标是：合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报
告及相关信息真实完整，提高公司经营管理效率和效果，促进公司实现发展战略。
由于内部控制存在固有限制性，故仅能对达到上述目标提供合理保证。
二、公司内部控制评价工作的总体情况
公司董事会是内部控制评价的最高决策机构，下属审计委员会负责领导公司内
部控制工作，董事会授权审计监察部负责内部控制评价的具体组织实施工作。各级
管理层负责执行内部控制工作，公司各职能部门设立了内控兼职人员，负责本部门
的内部控制管理和评价工作。各子公司设置了内部控制评价归口部门，并配备了相
应的内部控制评价人员。
为保证内部控制工作合规、有效推动，2012 年度我公司继续聘请了上海阅洲企
业管理咨询有限公司协助项目的建设和实施，并对公司编制自我评价报告进行了咨
询指导。同时继续聘请立信会计师事务所（特殊普通合伙）对我公司 2012 年度内部
控制的有效性进行了独立审计。
三、公司内部控制评价的依据
本评价报告是根据中华人民共和国财政部等五部委联合发布的《企业内部控制
基本规范》（以下简称“基本规范”）及《企业内部控制评价指引》（以下简称“评价指
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引”）的要求，结合公司《内部控制评价制度》等相关制度和评价办法，在内部控制
日常监督和专项监督的基础上，对公司截至 2012 年 12 月 31 日内部控制的设计与运
行的有效性进行评价。
四、内部控制评价的范围
公司确定的评价实体范围包括公司总部、内蒙古牙克石五九煤炭（集团）有限
责任公司、新大洲本田摩托有限公司和上海新大洲物流有限公司。
在确定具体业务流程范围时，全面考虑了公司总部各职能部门及下属子公司的
所有业务和事项，具体包括：组织架构、发展战略、分支机构管控、人力资源、社
会责任、企业文化、营运资金、投资、筹资、采购、生产、销售、资产、工程、研
发、担保、业务外包、财务报告、全面预算、合同、法律事务、内部信息传递、信
息系统、内部审计等内容。上述业务和事项的内部控制涵盖了公司当前经营管理的
主要方面，不存在重大遗漏。
五、内部控制评价的程序和方法
公司内部控制评价工作严格遵循《基本规范》、《评价指引》及公司《内控内审
制度》的要求，在分析经营管理过程中的高风险领域和业务重要性后，制定科学合
理的评价工作方案，确定检查评价方法，并严格执行。
公司内部控制评价程序主要包括：制定评价工作方案、组成评价工作组、实施
现场测试、检查上期缺陷整改结果、认定本期控制缺陷、汇总评价结果、编报评价
报告等环节。
评价过程中，综合运用个别访谈、问卷调查、专题讨论、抽样检查、穿行测试、
实地查验和比较分析等方法和手段，充分收集公司内部控制设计和运行的有效证据，
如实填写评价工作底稿，通过研究分析，确定了内部控制缺陷。公司内部控制评价
采用的评价方法是适当的，获取的评价证据是充分的，确定的结论是恰当的。
六、内部控制缺陷及其认定
公司董事会根据基本规范、评价指引对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定
要求，结合 2012 年度公司规模、行业特征、风险水平等变化了的因素，重新研究确
定了适用公司的内部控制缺陷具体认定标准。具体认定标准如下：
（一）财务报告内部控制缺陷的认定标准
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1、定性标准
具有以下特征的缺陷，应认定为重大缺陷：
（1）控制环境无效；
（2）发现公司管理层存在的任何程度的舞弊；
（3）已经发现并报告给管理层的重大内部控制缺陷在经过 30 日后，并未加以
改正；
（4）可能改变收入或利润趋势的缺陷；
（5）未按相关规定履行内部决策程序，影响关联交易总额超过股东大会批准的
关联交易额度的缺陷。
2、定量标准
以 2012 年合并报表数据为基准，确定公司合并报表错报（包括漏报）重要程度
的定量标准：
重要程度
一般 重要 重大
项目
利润总额潜在 错报<利润总额的 3%或 利润总额的 3%或 700 万元≦ 错报≧利润总额的 5%
错报 700 万元 错报<利润总额的 5%或 1200 或 1200 万元
万元
资产总额潜在 错报<资产总额的 0.5% 资产总额的 0.5%或 1100 万元 错报≧资产总额的 1%
错报 或 1100 万元 ≦ 错 报 < 资 产 总 额 的 1%或 或 2200 万元
2200 万元
经营收入潜在 错报<经营收 入总额的 经营收入总额的 0.5%和 400 错报≧经营收入总额的
错报 0.5%或 400 万元 万元≦错报<经营收入总额 1%或 800 万元
的 1%或 800 万元
所有者权益潜 错报<所有者 权益总额 所有者 权益总额 的 0.5%和 错报≧所有者权益总额
在错报 的 0.5%或 900 万元 900 万元≦错报<利润总额的 的 1%或 1800 万元
1%或 1800 万元
（二）非财务报告内部控制缺陷的认定标准
1、定性标准
具有以下特征的缺陷，应认定为重大缺陷：
（1）违反国家法律、行政法规和规范性文件；
（2）“三重一大”事项未经过集体决策程序；
（3）关键岗位管理人员和技术人员流失严重；
（4）媒体负面报道频现；
（5）涉及公司生产经营的重要业务缺乏制度控制或制度系统失效；
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（6）信息披露内部控制失效，导致公司被监管部门公开谴责；
（7）内部控制评价的结果特别是重大缺陷或重要缺陷未得到整改。
2、定量标准
参照财务报告内部控制缺陷的定量标准，根据公司日常管理需要，确定公司非
财务报告内部控制缺陷重要程度的定量标准为：
缺陷认定等级 直接财产损失金额 负面影响
由于存在设计或执行缺陷，预计会影响工作效
一般问题 0～10 万元
率、效果或存在风险隐患。
1、受到省级以下(不含省级)政府部门处罚，但
10 万元（含 10 万元）～ 未对公司定期披露造成负面影响。
一般缺陷
500 万元 2、存在明显的设计或执行缺陷而明显影响工作
效率、效果或存在明显风险隐患。
1、受到省级以上（含省级）政府部门处罚，但
500 万元（含 500 万元）～ 未对公司定期披露造成负面影响。
重要缺陷
1000 万元 2、存在重要的设计或执行缺陷而明显降低了工
作效率、效果或存在重要风险隐患。
1、受到政府部门处罚，并对公司定期披露造成
负面影响。
重大缺陷 1000 万元及以上
2、存在重大的设计或执行缺陷而严重降低了工
作效率、效果或存在重大风险隐患
（三）内部控制缺陷的认定标准的变更
报告期内部控制缺陷的定量认定标准是以上年同期合并报表数据为基准，若报
告期的净利润、资产总额、营业收入和所有者权益四项指标中的任意一项变动比上
年同期超过±10%时，则在下一报告期内调整该标准。在 2012 年度内，这四项指标
变动比上年同期未超过±10%，故财务报告内部控制缺陷的认定标准未做调整。
根据 2012 年度内部控制工作实践，为统一非财务报告内部控制缺陷的认定标
准，公司对非准财务报告内部控制缺陷认定定量标准进行了修订。
七、对 2012 年度公司内部控制重点工作、缺陷整改情况及效果评
价
1、通过加强内控组织建设，强化了管理职能，构建了较为稳定的内控组织架
构。2012 年是内控试运行年，公司将内控领导小组上升为内控管理委员会，将内控
工作小组改为内控办公室，明确了主导团队、专管人员和工作职责，固化了组织机
构和管理职能。2012 年度控股总部对各子公司负责人签订经济责任状时，将内控工
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作推动的有效性列入考核内容，占 20%的权重，为做好内控工作提供了决定性的保
障。
2、全面推动了内控试运行，验证内控体系设计的合理性，完善了具有完整框
架的内部控制文件。从 2012 年初开始，公司按照新编内控手册规定，进行按新流
程、新要求进行了试运行。其主要目的就是要充分检验内控手册和新修订的管理制
度是否符合内控设计的三个原则，即合理性、合规性和效率性。通过今年的试运行
和不断整改优化，到年末基本完成了文件体系（内控手册和管理制度）的修订、补
充和完善工作。年内共新增、修订制度 16 项、手册 40 项，重新确认了 28 个关键风
险控制点，并针对关键风险控制点修订了相应的控制措施，为进一步规范公司治理
结构和内部控制运作体系、提高经营效率、防范经营风险奠定了基础.
2、全面开展了内控培训，大多数员工基本掌握了新流程、新规定，初步建立
了良好的内部控制环境。为使内控试运行更有效地进行，二季度我们分别对公司领
导层、管理干部层和业务主管层进行了不同循环、不同重点、不同内容的分类培训。
要求大家熟练掌握与本岗位相关的内控手册和新制度，严格按照新流程、新规定从
事工作。在控股公司高层领导的高度重视和直接参与下，各子公司领导亲自推动，
员工认真参与。通过不断的培训、梳理、检查、讨论和文件修订等一系列活动，在
员工头脑中已培育了内控意识，形成了一切按内控要求进行查找和纠正问题的良好
风气。
3、开始建立和试运行了内控内部审计体系，全面梳理和整改内控缺陷。2012
年下半年，控股内控办在咨询公司直接参与和帮助下，在控股总部及子公司范围内
进行了首次内控内审工作。其中，控股公司总部全体业务循环内控主管共同参与，
围绕 21 个业务循环，109 个子级业务流程，765 个关键控制点，编写了 28 个审计底
稿，全面实施了内部审计。控股总部内控内审人员和咨询专家共同梳理识别出了重
要缺陷 2 项，一般缺陷 32 项，一般问题 13 项，提出审计建议 51 项，为进一步有效
落实内控的效率性、效益性和合规性提供了有力的监督保障。
4、制定了缺陷整改计划，有效巩固了内控试运行成果。2012 年初控股公司内
控办成立了检查小组，对 2011 年末内控检查时所发现的 297 项内控管理问题进行了
检查评价。总部各部门对重要缺陷的整改完成率 100%，对一般缺陷和一般问题整
改平均完成率 85%。2012 年 12 月份，控股公司内控办要求总部及各子公司，针对
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内控内部审计所发现的内控缺陷和一般问题，组织各部门相关业务主管、循环主导
部门领导以及公司分管领导进行认真讨论和确认，共同研究制定整改计划（其中，
控股总部制定整改计划 21 项），落实责任单位，明确责任人，规定完成期限，计划
在 2013 年 4 月份进行全面验收。
5、组织了业务骨干进行内控自我评价，编制评价报告。公司根据《基本规范》
及其配套指引的要求，对 2012 年度内控重点工作、取得的成果和存在的问题进行了
全面的总结和评价。 重新研究制定了 2012 年度内部控制缺陷的评价标准、评价程
序和方法。充分利用内部审计工作底稿，由内部控制工作组骨干人员组成的评价小
组，针对审计发现，重新进行讨论确认。按照规定的程序和要求，编制了内部控制
评价报告。
八、对公司主要风险领域的内部控制评价
1、组织机构
（1）公司治理结构
公司严格按照《公司法》《证券法》、《上市公司治理准则》等法律、法规、规范
性文件和《公司章程》的规定，建立健全了较为规范的公司治理结构和议事规则，
形成了以股东大会、董事会、监事会及公司管理层为主体结构的决策与经营管理体
系，依法履行《公司法》和《公司章程》所规定的各项职责。
股东大会是公司的最高权力决策机构，决定公司的经营方针和投资计划，审议
批准公司年度财务预算方案、决算方案、利润分配方案、弥补亏损方案、变更募集
资金用途等事项，对公司增、减注册资本，发行公司债券等做出决议，选举和更换
非由职工代表担任的董事、监事，决定有关董事、监事的报酬事项。
董事会是公司的经营决策和业务领导机构，是股东大会决议的执行机构，直接
对股东大会负责。在股东大会授权范围内，决定公司对外投资、收购出售资产、资
产抵押、对外担保事项、委托理财、关联交易等事项，决定公司内部管理机构的设
置，聘任或者解聘公司总裁、董事会秘书及其他高级管理人员等事项。公司董事会
由九名董事组成，其中三名独立董事，董事会下设战略、审计、提名、薪酬与考核
四个专门委员会，审计监察部由审计委员会直接领导。
监事会是公司的监督机构，监督公司董事和高级管理人员依法履行职责，对违
反法律、行政法规、《公司章程》或者股东大会决议的董事、高级管理人员提出罢免
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的建议。公司监事会由三名监事组成，其中两名职工监事。
经理层对董事会负责，公司总裁在董事会领导下全面负责公司日常经营管理及
发展事务，督导各职能部门的工作，评估各部门工作成效，协调各部门关系。
（2）公司章程及三会议事规则
公司严格按照有关法律、法规和规范性文件的规定以及自身实际情况需要不断
完善《公司章程》，并以章程为核心，已经建立完善了公司的《股东大会议事规则》、
《董事会议事规则》、《监事会议事规则》和《经营班子工作细则》，同时严格遵循《董
事会战略委员会工作细则》、《董事会提名委员会实施细则》、《董事会审计委员会实
施细则》、《董事会薪酬与考核委员会实施细则》、《独立董事工作制度》等的规定，
股东大会、董事会、监事会及管理层授权明晰、操作规范、运作有效，有效维护了
投资者和公司利益。
报告期内，公司先后召开了两次董事会、两次股东大会，涉及审议共 10 项公司
制度的制定和修订。其中修订的制度有《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事
会议事规则》、《董事会战略委员会工作细则》、《独立董事工作制度》等等，制定的
制度有《公司股东分红回报规划（2012-2014 年）》。
在制度建设中，结合企业实际情况和经营特点，进一步完善“三会”工作流程，
对公司经营决策权限进行了调整，适度扩大董事会的决策权限，进一步明确董事会
闭会期间对董事长的授权。
在改善独立董事履职条件方面，引入独立董事阅文机制、列席管理层会议制度、
现场考察制度、与投资者和公司利益相关者的交流机制以及新任独立董事的调研机
制，并将独立董事履职预算纳入公司预算管理。
报告期内制定的分红回报规划，详细界定了公司分红的相关事项，为实现投资
者合理回报的同时兼顾公司的可持续发展提供了政策依据，进一步加强了公司分红
治理的透明度。
（3）公司内部控制的组织架构
公司根据实际情况，建立了以股东大会、董事会、监事会及公司管理层为主体
结构的决策、执行和监督体系，明确了各部门、子公司的职责，形成各司其职、各
负其责、相互配合、相互制约、环环相扣的内部控制体系，为公司组织生产、扩大
规模、提高质量、增加效益、确保安全等方面都发挥了至关重要的作用。
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公司根据法律、法规、规范性文件和公司章程的规定，并结合自身具体情况制
定了系统的公司内部控制制度，公司法人治理结构和组织机构设置健全、运行有效，
符合《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》等规范
性文件的要求，为公司的规范运作与长期健康发展打下了坚实的基础。
2、发展战略
结合当前经济形势和企业经营现状，公司围绕“收益扩大”、“营业拓展”和“人
才梯队建设”三大目标，确立了“保增长、调思路、抓机遇”的战略方针，同时抓
住国家“十二五规划”中煤炭行业整合、制造业升级、服务业改革等战略机遇，公
司将集中力量实施新胜利煤矿和物流基地建设，积极拓展市场，逐步形成以煤炭采
掘与摩托车制造为基石，大力发展新能源、新型服务业的格局。
公司管理层根据公司内外部资源状况，设置了切合实际的经营目标，并通过全
面预算管理与经营责任状考核相结合的方式予以逐级分解落实。公司管理层一贯采
用稳健谨慎的态度对待经营风险、选择会计政策和做出会计估计，营造了良好的控
制环境。
3、人力资源
公司制定和实施了可持续发展的人力资源政策，将职业道德修养、专业胜任能
力作为选拔和聘用员工的重要标准。以市场化手段引进人才，以能力确定岗位，建
立健全科学的激励和约束机制。日常注重员工培训和继续教育，不断提升员工素质。
合理、规范地运作了人员引进、使用、培养、退出的全过程，以及人员招聘、劳动
合同签署、岗位培训、薪酬管理、业绩考核等人力资源关键业务。
公司在 2012 年发布了《退休管理制度》，修订了《薪酬制度》和《绩效管理制
度》以及《派驻人员管理规定》，进一步完善了人力资源管理体系。
针对子公司五九煤炭集团存在的人力资源管理系统存在的问题，公司主导与国
际一流的“美世咨询”人力资源管理咨询公司合作，来系统地建立科学的人力资源
管理体系。该系统包括“组织管理、岗位管理、薪酬和绩效管理”四大模块，2012
年完成了组织和岗位的梳理以及系统重建工作，拟于 2013 年 5 月完成全部工作。该
项工作的开展将有效地提升五九集团对干部和员工的管理水平，对五九集团从粗放
式管理走向精细化管理将起到良好的先导作用。
为有效实施控股公司总部及各子公司的人力资源系统的统一管理，公司在 2012
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年全面导入并实施了国内一流的金蝶软件公司的人力资源管理系统（EHR）。为导入
该系统，公司开展了从总部到各子公司的人力资源管理系统的流程培训、流程梳理
和流程导入等系列工作。随着该系统的有效实施，公司人力资源管理工作将步入“管
理流程化、流程制度化，制度表单化，表单信息化”的精细化管理的通道。
4、社会责任
报告期公司积极履行企业社会责任，努力实现员工的发展与公司的发展相和谐，
公司的发展与社会的发展相和谐。
1、保护员工合法权益，实现员工与企业共同发展，高度重视民生工程。
公司严格按照《劳动法》、《劳动合同法》的规定保障员工的合法权益。为提高
员工队伍整体素质，年内邀请资深专家为 300 余名员工进行“流程优化管理”培训，
五九集团及新大洲物流还为中层以上人员提供了执行力水平培训。
公司坚持以人为本，高度重视民生工程。新大洲本田 2012 年投资 2500 万元在
天津建设了员工宿舍楼，为 1000 多名员工解决了住宿的问题。公司获得了全国总工
会颁发的“全国模范职工之家”、“全国职工教育培训示范点”等荣誉。五九集团完
成了 300 户棚户区改造工程，开展了以“改善每个家庭的生活品质和幸福指数”为
主题的活动，开展扶贫济困结对子活动，全年走访扶助 79 户困难职工家庭。
2、注重消费者、供应商及其他利益相关者的权益保护。
2012 年新大洲本田公司荣获由中国质量检验协会颁发的“全国质量检验稳定合
格产品”荣誉证书，这是公司长期以来以质量和诚信奉献于消费者，不断提升产品
质量的结果。
新大洲物流公司在 2012 年上海市“企业诚信创建”活动中获得“一星诚信创建
企业”转为“二星诚信创建企业”的荣誉。
3、积极参与公益事业
公司诚信经营，依法纳税。2012 年本公司、各子公司及合营企业共计上缴税收
逾 6.6 亿元。
公司积极参与社会公益事业。新大洲本田已连续多年被评为上海市无偿献血先
进单位，2012 年的义务献血活动再次得到了员工们的积极响应，体现了企业员工友
爱互助、关心社会的精神风貌。五九集团在八一建军节和母亲节分别走访慰问了当
地伤残军人和贫困母亲，并送去慰问金。
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4、积极参与环境保护，节约资源，推动可持续发展
公司始终坚持加强资源节约管理，努力建设节约型、环保型企业。2012 年公司
及各子公司均开展了“厉行节约”活动，加强了员工节约资源的意识。
2012 年新大洲本田建设了 1.6 兆瓦的太阳能光伏发电项目，所发电力供上海工
厂生产车间使用，年可减少二氧化碳排放 1284 吨。五九集团在五四青年节组织 200
名团员青年参加义务植树活动，共植树 1000 多棵。新大洲本田已连续 5 年参与在内
蒙古兴和县实施植树造林工程。该工程共植树 74 万棵，绿化面积达 7000 亩，为当
地生态环境的保护做出了持续贡献。
5、资金管理
（1）货币资金管理
公司严格按照《资金管理制度》进行管理和资金收付，做到：资金收支经办与
记账岗位分离、资金收支的经办与审核相分离、支票的保管与支取资金的财务专用
章和负责人名章的保管分离。定期或不定期对货币资金进行盘点和银行对账，确保
现金账面余额与实际库存相符。在报告期内公司没有违反相关规定的事项发生。
（2）募集资金使用
为规范募集资金的管理和运用，提高募集资金使用效率，切实保护投资者利益，
根据《公司法》、《证券法》、《上市公司证券发行管理办法》、《深圳证券交易所股票
上市规则》、《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》等法律、法规和规范性
文件的规定，公司制订了《募集资金使用管理办法》，该制度对募集资金的保存、使
用、管理和监督等作了规定。在报告期内公司没有违反相关规定的事项发生。
6、重大投资
公司修订完善了《投资管理制度》。公司重大投资的内部控制遵循合法、审慎、
安全、有效的原则，控制投资风险、注重投资收益。并在《公司章程》中明确股东
大会、董事会对重大投资的审批权限，制定相应的审议程序。在执行过程中公司指
定专门机构，负责对公司重大投资项目的可行性、投资风险、投资回报等事宜进行
专门研究和评估，监督重大投资项目的执行进展。报告期内，公司对实施的重大投
资事项，均严格按照相关法规制度和程序，进行了审慎的论证和决策，及时按规定
对外信息披露。对照有关规定，公司发生的对外投资事项，公司重大投资的内部控
制管理严格、充分、有效，均严格按相关制度和审批程序执行，未发现有违反《内
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控控制指引》及公司相关规章制度的情形。
7、对外担保
2012 年初，为规范对外担保行为，有效控制公司对外担保风险，促进公司稳定
健康发展，根据《公司法》、《中华人民共和国担保法》、《深圳证券交易所股票上市
规则》、《主板上市公司规范运作指引》和《关于规范上市公司对外担保行为的通知》
等法律、法规和规范性文件的规定，结合自身的实际情况，修订了《对外担保管理
制度》等内控制度，在公司章程和《对外担保管理制度》中对公司对被担保人的资
格审查及反担保、对外担保的审批权限、签订担保合同、对外担保的风险管理、对
外担保的信息披露、责任追究等环节作了明确规定。在本报告期内，公司仅为子公
司提供了担保，未发生对外担保事项，亦无违反相关规定的事项。公司按照证监发
[2005]120 号的《关于规范上市公司对外担保行为的通知》要求，严格履行审核批准
程序，及时发布信息披露。除此之外，公司无其他担保业务发生。
8、财务报告
为规范公司会计核算，提高会计信息质量，确保财务报告合法合规、真实完整、
及时和有效利用，保护投资者、债权人及其他利益相关者的合法权益，公司严格按
照相关法律、法规和规范性文件的规定，根据企业内控规范指引，公司进一步加强
了财务报告的规范管理和内部控制，2012 年度共修订了财务管理类制度 16 项，明
确了会计核算、报告编制、复核、审批和披露的处理程序及职责分工，规范了公司
的信息披露行为。报告期内，未发现有违反《内部控制指引》及公司相关规章制度
的情形。
9、信息披露
为进一步规范公司的信息披露行为，确保公司对外信息披露的真实性、准确性、
完整性与及时性，保护公司、投资者、债权人及其他利益相关者的合法权益，公司
已建立了《信息披露管理制度》、《重大事项内部报告制度》、《内幕信息知情人登记
和报备制度》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》、《外部信息报送和使用管理
制度》和《举报管理规定》，对公司公开信息披露和重大内部信息沟通进行全程、有
效的控制，明确公司重大信息的范围和内容，以及各部门沟通的方式、内容、时限
和保密要求等相应的控制程序。公司实施信息披露责任制，将信息披露的责任明确
到人，确保信息披露责任人知悉公司各类信息。
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2012 年公司董事会秘书处与事业财务部配合，在法定时间顺利完成了公司年
报、半年报和季报的编制和披露。全年发布临时公告 38 份，上网公告内容 94 份。
在本报告期内，公司真实、及时、准确、完整、公平地对外披露各种信息，没有发
生违反规定、发布补充公告、逾时公告、出现差错的情况，并及时向海南证监局报
送备案材料。
10、信息系统
为促进公司有效实施内部控制，提高企业现代化管理水平，减少人为操纵因素，
增强信息的安全性、可靠性、合理性、完整性以及保密性，建立信息有效沟通机制，
公司在 2012 年度加强了信息系统工作力度，重点做了以下 3 项工作：
（1） 引进了两名 IT 专业人才，填补了公司的人才空白。
（2） 制定了《信息系统管理制度》和内控手册，为计划科学化、规范化管理
提供了有效的技术支持。
（3） 导入 OA 办公自动化系统。由于集团所属的参、控股公司分处各地，跨
不同行业，原来各子公司的信息收集、传递和处理的及时性、有效性都难以保证。
为对各类信息进行有效管控，公司于 2012 年导入了用友致远的办公自动化系统（OA
系统）。该系统包括：公文管理、协同办公、知识管理和计划管理四大模块。OA 系
统的应用是将不同信息系统之间和跨部门的信息建立传递连通的通道。控股总部在
2012 年末，已部分实现了 OA 上线功能，实现了无纸化办公，其他子公司将在 2013
年 7 月末实现全面实现上线功能。该系统的全面使用，对于控股总部有效地实施对
下属子公司的管控将起到至关重要的作用。
11、分支机构管控
根据公司的发展战略，公司对子公司的经营方向进行了明确定位。公司通过对
子公司管控制度的改善和董事会的表决权，体现了对子公司在控制环境、风险评估、
控制程序、信息反馈和内部监督各方面与公司保持基本一致的内部控制制度与流程，
并与公司保持共同的经营理念、经营战略，形成了既符合子公司实际情况，又与公
司保持一体化的管理模式。
2012 年公司组织相关部门讨论制定了《重大事项报告制度》，对重大事项判定
标准进行了明确的界定，规定了重大事项报告时限、报告流程和处理方法。要求子
公司对外投资、对外担保、对外借款、关联交易、资产处置、利润分配、重大合同、
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重要违法违规事项等要严格按照规定进行报告。
12、内部审计
公司通过推动内控体系建设，根据《基本规范》和《配套指引》要求以及公司
客观需求，从公司总部到各子公司建立了较为完整的内部审计体系，明确了工作职
能，制定了《内部审计管理制度》和内控手册，对公司内部管理实施有效监督，构
建了有力的基础。
2012 年公司内部审计工作除完成常规财务审计外，在两个方面有了新的突破：
（1）内部控制审计。在咨询公司指导下，公司首次实施了内控内部审计工作。
从讨论确定审计工作方法、编写审计工作方案和审计工作底稿，到现场实施审计，
初步掌握了内控审计的工作方法和审计技巧，为今后开展更有效的内控审计，打下
了良好的基础。
（2）经济责任状审计。2012 年初，公司总部在对 2011 年度各子公司负责人经
济责任状完成结果进行考核时，首次对考核结果进行审计，获得了良好的效果，确
保了考核结果的准确性和公正性。
九、内部控制所存在缺陷的认定与评价
通过内控内部审计发现，我们经反复讨论研究，认定存在以下两项重要缺陷：
1、重大事项报告制度执行不到位。尽管公司制定了管理制度，也下发到了各
子公司，但并没有得到完全有效执行。其中，2012 年 4 月 27 日所发生的五九群体
性事件、多起煤矿伤亡事故等未按照规定的流程进行报告，未发现报告记录和处置
结论，重大事项报告制度执行不到位。
2、内控推动的范围还存在空白区域。尽管公司内控推动工作范围已涵盖了主
要的子公司，但仍存在新大洲本田公司天津工厂和物流公司的子公司尚未开展内控
体系建设工作，内控推动的范围存在空白区域。
十、内部控制的完善情况
2012 年度公司在年初缺陷整改和对内控体系运行检查基础上，对 2011 年度的
1.0 版本的手册和制度重新进行了认真梳理和修订。对修订后的关键风险控制点重新
设置了相应的控制措施，年末又针对内控审计发现的问题制定了整改计划，为进一
步规范公司治理结构和内部控制运作体系、提高经营效率、防范经营风险提供了有
力的保障。
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十一、内部控制有效性的结论
公司已经根据基本规范、评价指引及其他相关法律法规的要求，对公司截至
2012 年 12 月 31 日的内部控制设计与运行的有效性进行了自我评价。
报告期内，公司对纳入评价范围的业务与事项均已建立了合理的内部控制，并
得以有效执行，达到了公司内部控制的目标，不存在重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间公司未发生对评价
结论产生实质性影响的内部控制的重大变化。
十二、2013 年内部控制工作改善重点
1、要持续推动内控有效运行。2013 年度公司要充分做好内控内部审计，加强
监督检查，确保 2012 年度内控重要缺陷得到有效整改、体系文件不断验证和更新，
提高内控运行的有效性。
2、开始建立全面风险管控体系。公司要按照关注主要业务和重大风险的原则，
开始建立以风险管控为导向的制度流程优化工作。今年要完成建立企业风险数据库
工作，编制风险管控制度和工作流程。争取 3 年完成风险管控体系建设工作，使公
司主要经营风险可识别和受控。
二〇一三年三月二十六日
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