新大洲控股股份有限公司
2015 年半年度财务报告
新大洲控股股份有限公司
财务报告
（2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日止）
目录 页次
一、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-4
合并利润表和公司利润表 5-6
合并现金流量表和公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12
二、 财务报表附注 1-95
新大洲控股股份有限公司
合并资产负债表
2015年6月30日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注五 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 (一) 515,510,264.71 399,482,171.38
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 (二) 64,459,468.55 82,537,029.41
应收账款 (三) 221,578,570.43 158,326,990.27
预付款项 (四) 119,878,689.78 142,576,959.52
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 1,443,650.05 798,057.37
应收股利
其他应收款 (五) 61,857,495.05 49,985,294.15
买入返售金融资产
存货 (六) 217,142,436.52 140,563,247.40
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产 (七) 2,037,542.82 1,664,242.05
其他流动资产 (八) 33,103,726.37 29,310,780.36
流动资产合计 1,237,011,844.28 1,005,244,771.91
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 (九) 29,180,973.30 29,180,973.30
持有至到期投资
长期应收款 (十) 54,320,418.73 54,202,629.82
长期股权投资 (十一) 1,277,160,962.62 1,199,687,701.66
投资性房地产 (十二) 81,068,894.66 84,870,871.65
固定资产 (十三) 618,719,010.03 608,115,211.96
在建工程 (十四) 1,233,240,017.78 1,118,323,559.56
工程物资
固定资产清理 2,125.00
生产性生物资产
油气资产
无形资产 (十五) 302,202,596.85 309,379,800.53
开发支出 (十六) 5,705,118.60 6,175,038.69
商誉 (十七) 109,545.59 109,545.59
长期待摊费用 (十八) 4,526,396.54 5,783,870.05
递延所得税资产 (十九) 45,307,630.03 45,314,012.66
其他非流动资产
非流动资产合计 3,651,543,689.73 3,461,143,215.47
资产总计 4,888,555,534.01 4,466,387,987.38
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 1 页
新大洲控股股份有限公司
合并资产负债表（续）
2015 年 6 月 30 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注五 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 (二十一) 761,060,970.00 421,485,731.88
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 12,000,000.00
应付账款 (二十二) 336,864,007.17 348,630,818.44
预收款项 (二十三) 48,029,859.31 35,239,409.97
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 (二十四) 43,940,450.38 56,030,944.17
应交税费 (二十五) 31,917,319.47 27,892,226.54
应付利息 (二十六) 439,184.02 1,623,459.52
应付股利 (二十七) 17,875,907.30 22,653,929.84
其他应付款 (二十八) 62,349,598.48 51,048,981.53
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 (二十九) 203,152,140.32 223,934,138.71
其他流动负债
流动负债合计 1,517,629,436.45 1,188,539,640.60
非流动负债：
长期借款 (三十) 436,090,000.00 377,990,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 (三十一) 5,169,234.19 5,169,234.19
长期应付职工薪酬 (三十二) 4,998,851.68 6,065,742.71
专项应付款 (三十三) 827,863.83 827,863.83
预计负债
递延收益 (三十四) 6,321,744.80 6,489,648.03
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 453,407,694.50 396,542,488.76
负债合计 1,971,037,130.95 1,585,082,129.36
所有者权益：
股本 (三十五) 814,064,000.00 814,064,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 (三十六) 645,348,498.59 645,348,498.59
减：库存股
其他综合收益 (三十七) 646,194.25 623,825.73
专项储备 (三十八) 2,496,005.65 10,644,436.98
盈余公积 (三十九) 58,651,732.30 58,651,732.30
一般风险准备
未分配利润 (四十) 701,896,818.51 655,335,246.05
归属于母公司所有者权益合计 2,223,103,249.30 2,184,667,739.65
少数股东权益 (四十一) 694,415,153.76 696,638,118.37
所有者权益合计 2,917,518,403.06 2,881,305,858.02
负债和所有者权益总计 4,888,555,534.01 4,466,387,987.38
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 2 页
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资产负债表
2015 年 6 月 30 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注十三 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 344,837,239.03 176,346,834.75
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款
预付款项 1,521,800.00 287,800.00
应收利息 1,443,650.05 798,057.37
应收股利 15,560,450.86 31,560,450.86
其他应收款 (一) 344,054,149.55 234,481,919.13
存货
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产 729,319.44 729,319.44
其他流动资产 549.83
流动资产合计 708,147,158.76 444,204,381.55
非流动资产：
可供出售金融资产 4,180,973.30 4,180,973.30
持有至到期投资
长期应收款 54,320,418.73 54,202,629.82
长期股权投资 (二) 1,539,759,463.12 1,679,784,608.13
投资性房地产 1,626,542.12 3,505,847.01
固定资产 917,049.97 1,006,604.33
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 235,394.33 297,458.69
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,033,203.23 1,397,862.95
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 1,602,073,044.80 1,744,375,984.23
资产总计 2,310,220,203.56 2,188,580,365.78
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 3 页
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资产负债表（续）
2015 年 6 月 30 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注十三 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 230,000,000.00 130,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款
预收款项 85,000.00 85,000.00
应付职工薪酬 1,723,913.85 6,118,333.89
应交税费 188,771.16 230,036.44
应付利息 299,666.66
应付股利
其他应付款 183,760,511.77 182,783,714.00
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 416,057,863.44 319,217,084.33
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 416,057,863.44 319,217,084.33
所有者权益：
股本 814,064,000.00 814,064,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 265,164,546.10 265,164,546.10
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 152,893,188.10 152,893,188.10
未分配利润 662,040,605.92 637,241,547.25
所有者权益合计 1,894,162,340.12 1,869,363,281.45
负债和所有者权益总计 2,310,220,203.56 2,188,580,365.78
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 4 页
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合并利润表
2015 年 1-6 月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 407,514,004.28 429,077,812.15
其中：营业收入 (四十二) 407,514,004.28 429,077,812.15
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 397,933,680.99 400,327,296.32
其中：营业成本 (四十二) 266,938,178.92 271,804,106.83
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 (四十三) 18,771,265.57 8,792,445.34
销售费用 (四十四) 46,082,080.61 39,805,441.14
管理费用 (四十五) 69,056,574.08 71,714,174.71
财务费用 (四十六) -2,954,339.26 7,768,041.92
资产减值损失 (四十七) 39,921.07 443,086.38
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） (四十八) 58,481,061.41 51,901,330.15
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 56,919,622.45 50,359,830.94
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 68,061,384.70 80,651,845.98
加：营业外收入 (四十九) 1,163,246.26 4,167,919.52
其中：非流动资产处置利得 160,344.66 383,438.22
减：营业外支出 (五十) 1,546,819.04 91,255.02
其中：非流动资产处置损失 136,241.51 12,947.39
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 67,677,811.92 84,728,510.48
减：所得税费用 (五十一) 15,510,318.26 19,331,384.09
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 52,167,493.66 65,397,126.39
归属于母公司所有者的净利润 50,197,583.79 51,233,449.02
少数股东损益 1,969,909.87 14,163,677.37
六、其他综合收益的税后净额 22,368.52 127,082.29
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 22,368.52 127,082.29
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动
2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综
合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 22,368.52 127,082.29
1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综
合收益中享有的份额
2．可供出售金融资产公允价值变动损益
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4．现金流量套期损益的有效部分
5．外币财务报表折算差额 22,368.52 127,082.29
6．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 52,189,862.18 65,524,208.68
归属于母公司所有者的综合收益总额 50,219,952.31 51,360,531.31
归属于少数股东的综合收益总额 1,969,909.87 14,163,677.37
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 十四、（二） 0.0617 0.0684
（二）稀释每股收益（元/股） 十四、（二） 0.0617 0.0684
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 5 页
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利润表
2015 年 1-6 月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十三 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 (三) 8,643,555.74 7,329,036.42
减：营业成本 (三) 2,349,754.94 175,366.32
营业税金及附加 344,214.45 330,126.43
销售费用
管理费用 9,460,072.88 8,805,321.62
财务费用 -6,522,685.50 6,082,411.02
资产减值损失 1,123,626.55 -262,596.76
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） (四) 22,899,433.10 60,266,709.64
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 20,617,501.09 50,392,543.75
二、营业利润（亏损以“-”填列） 24,788,005.52 52,465,117.43
加：营业外收入 11,720.00
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 666.85 551.33
其中：非流动资产处置损失 666.85 551.33
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 24,799,058.67 52,464,566.10
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 24,799,058.67 52,464,566.10
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动
2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综
合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
2．可供出售金融资产公允价值变动损益
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4．现金流量套期损益的有效部分
5．外币财务报表折算差额
6．其他
六、综合收益总额 24,799,058.67 52,464,566.10
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并现金流量表
2015 年 1-6 月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 304,897,664.27 428,180,759.35
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净
增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 2,504,796.67
收到其他与经营活动有关的现金 (五十二) 78,827,498.84 20,568,221.90
经营活动现金流入小计 383,725,163.11 451,253,777.92
购买商品、接受劳务支付的现金 175,265,338.05 228,826,943.71
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 205,338,396.89 172,925,898.57
支付的各项税费 55,073,881.76 121,457,838.59
支付其他与经营活动有关的现金 (五十二) 95,821,657.62 119,725,023.95
经营活动现金流出小计 531,499,274.32 642,935,704.82
经营活动产生的现金流量净额 -147,774,111.21 -191,681,926.90
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 6,178,700.00
取得投资收益所收到的现金 25,276,703.47 22,470,182.89
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 3,847,784.67 906,249.10
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 29,124,488.14 29,555,131.99
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 72,782,213.42 141,555,825.10
投资支付的现金 45,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 117,782,213.42 141,555,825.10
投资活动产生的现金流量净额 -88,657,725.28 -112,000,693.11
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 484,361,997.70
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 206,441,997.70
取得借款收到的现金 564,552,065.00 459,647,850.57
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 564,552,065.00 944,009,848.27
偿还债务支付的现金 169,274,012.31 260,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 38,387,306.13 9,804,993.97
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 4,000,000.00 2,000,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金 (五十二) 2,812,709.20 1,995,000.00
筹资活动现金流出小计 210,474,027.64 271,799,993.97
筹资活动产生的现金流量净额 354,078,037.36 672,209,854.30
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,618,107.54 -61,158.71
五、现金及现金等价物净增加额 116,028,093.33 368,466,075.58
加：期初现金及现金等价物余额 399,482,171.38 270,346,796.42
六、期末现金及现金等价物余额 515,510,264.71 638,812,872.00
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 7 页
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现金流量表
2015 年 1-6 月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 1,623,361.72 1,624,368.40
收到的税费返还 1,496,189.25
收到其他与经营活动有关的现金 153,753,778.49 58,290,484.27
经营活动现金流入小计 155,377,140.21 61,411,041.92
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 7,224,701.01 8,339,977.44
支付的各项税费 255,274.18 980,066.52
支付其他与经营活动有关的现金 115,879,669.20 36,729,762.19
经营活动现金流出小计 123,359,644.39 46,049,806.15
经营活动产生的现金流量净额 32,017,495.82 15,361,235.77
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 56,000.00
取得投资收益所收到的现金 41,997,196.52 33,861,274.06
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 3,643,419.67
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 45,640,616.19 33,917,274.06
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 69,990.00 235,289.60
投资支付的现金 280,694,375.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 69,990.00 280,929,664.60
投资活动产生的现金流量净额 45,570,626.19 -247,012,390.54
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 277,920,000.00
取得借款收到的现金 200,000,000.00 100,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 200,000,000.00 377,920,000.00
偿还债务支付的现金 100,000,000.00 100,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 6,577,437.73 3,835,666.66
支付其他与筹资活动有关的现金 2,520,280.00 1,995,000.00
筹资活动现金流出小计 109,097,717.73 105,830,666.66
筹资活动产生的现金流量净额 90,902,282.27 272,089,333.34
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 168,490,404.28 40,438,178.57
加：期初现金及现金等价物余额 176,346,834.75 122,581,756.93
六、期末现金及现金等价物余额 344,837,239.03 163,019,935.50
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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报表 第 8 页
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合并所有者权益变动表
2015 年 1-6 月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期
归属于母公司所有者权益
项目 股本 其他权益工具
减：库 其他 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
优先 永续 其 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润
存股 综合收益 险准备
股 债 他
一、上年年末余额 814,064,000.00 645,348,498.59 623,825.73 10,644,436.98 58,651,732.30 655,335,246.05 696,638,118.37 2,881,305,858.02
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 814,064,000.00 645,348,498.59 623,825.73 10,644,436.98 58,651,732.30 655,335,246.05 696,638,118.37 2,881,305,858.02
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 22,368.52 -8,148,431.33 46,561,572.46 -2,222,964.61 36,212,545.04
（一）综合收益总额 22,368.52 50,197,583.79 1,969,909.87 52,189,862.18
（二）所有者投入和减少资本 -3,636,011.33 3,636,010.52 -0.81
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 -3,636,011.33 3,636,010.52 -0.81
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备 -8,148,431.33 -7,828,885.00 -15,977,316.33
1．本期提取 17,393,072.24 16,710,990.97 34,104,063.21
2．本期使用 25,541,503.57 24,539,875.97 50,081,379.54
（六）其他
四、本期期末余额 814,064,000.00 645,348,498.59 646,194.25 2,496,005.65 58,651,732.30 701,896,818.51 694,415,153.76 2,917,518,403.06
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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合并所有者权益变动表（续）
2015 年 1-6 月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目 股本
其他权益工具 减：库 一般风险 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 存股 准备
一、上年年末余额 736,064,000.00 445,113,782.59 142,953.22 45,979,523.79 614,934,308.28 474,704,224.42 2,316,938,792.30
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 736,064,000.00 445,113,782.59 142,953.22 45,979,523.79 614,934,308.28 474,704,224.42 2,316,938,792.30
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 78,000,000.00 200,234,716.00 480,872.51 10,644,436.98 12,672,208.51 40,400,937.77 221,933,893.95 564,367,065.72
（一）综合收益总额 480,872.51 76,291,984.21 20,154,732.89 96,927,589.61
（二）所有者投入和减少资本 78,000,000.00 200,234,716.00 214,818,602.02 493,053,318.02
1．股东投入的普通股 78,000,000.00 199,869,215.68 214,818,602.02 492,687,817.70
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 365,500.32 365,500.32
（三）利润分配 12,672,208.51 -37,094,128.51 -24,568,527.42 -48,990,447.42
1．提取盈余公积 12,672,208.51 -12,672,208.51
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -24,421,920.00 -24,568,527.42 -48,990,447.42
4．其他
（四）所有者权益内部结转 1,203,082.07 1,302,078.39 2,505,160.46
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他 1,203,082.07 1,302,078.39 2,505,160.46
（五）专项储备 10,644,436.98 10,227,008.07 20,871,445.05
1．本期提取 39,064,242.80 37,532,311.72 76,596,554.52
2．本期使用 28,419,805.82 27,305,303.65 55,725,109.47
（六）其他
四、本期期末余额 814,064,000.00 645,348,498.59 623,825.73 10,644,436.98 58,651,732.30 655,335,246.05 696,638,118.37 2,881,305,858.02
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 10 页
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所有者权益变动表
2015 年 1-6 月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期
项目 股本 其他权益工具
资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 814,064,000.00 265,164,546.10 152,893,188.10 637,241,547.25 1,869,363,281.45
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 814,064,000.00 265,164,546.10 152,893,188.10 637,241,547.25 1,869,363,281.45
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 24,799,058.67 24,799,058.67
（一）综合收益总额 24,799,058.67 24,799,058.67
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 814,064,000.00 265,164,546.10 152,893,188.10 662,040,605.92 1,894,162,340.12
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 11 页
新大洲控股股份有限公司
所有者权益变动表（续）
2015 年 1-6 月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上年金额
项目 股本 其他权益工具
资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 736,064,000.00 67,574,045.78 140,220,979.59 547,613,590.62 1,491,472,615.99
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 736,064,000.00 67,574,045.78 140,220,979.59 547,613,590.62 1,491,472,615.99
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 78,000,000.00 197,590,500.32 12,672,208.51 89,627,956.63 377,890,665.46
（一）综合收益总额 126,722,085.14 126,722,085.14
（二）所有者投入和减少资本 78,000,000.00 197,590,500.32 275,590,500.32
1．股东投入的普通股 78,000,000.00 197,225,000.00 275,225,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 365,500.32 365,500.32
（三）利润分配 12,672,208.51 -37,094,128.51 -24,421,920.00
1．提取盈余公积 12,672,208.51 -12,672,208.51
2．对所有者（或股东）的分配 -24,421,920.00 -24,421,920.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 814,064,000.00 265,164,546.10 152,893,188.10 637,241,547.25 1,869,363,281.45
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 12 页
新大洲控股股份有限公司
2015 年半年度
财务报表附注
新大洲控股股份有限公司
二 O 一五年半年度财务报表附注
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
新大洲控股股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系 1992 年 9 月 9 日经海南省股份制
试点领导小组办公室琼股办字（1992）22 号文批准，在海南琼港轻骑摩托车开发有限公司的
基础上改组设立的规范化股份有限公司。公司企业法定代表人：赵序宏。公司法人营业执照
（副本）注册号：460000000143588。1992 年 12 月 30 日经海南省工商行政管理局核准登记
注册，原注册资本 10,000 万元。1993 年 11 月 23 日经中国证券监督管理委员会批准，首次
向社会公众发行境内上市人民币普通股 2,000 万股，于 1994 年 5 月 25 日在深圳证券交易所
上市交易。
2006 年 9 月 4 日，公司进行股权分置改革，公司非流通股股东为获得流通权向股权分置改革
方案指定股权登记日登记在册的全体流通股股东每持有 10 股流通股支付 2.3 股股份。根据
公司第七届董事会 2013 年第四次临时会议及 2013 年第二次临时股东大会决议，并经中国证
券监督管理委员会“证监许可[2014]483 号”《关于核准新大洲控股股份有限公司非公开发行
股票的批复》批准，公司以每股 3.64 元的价格向上海儒亿投资管理合伙企业（有限合伙）等
9 名符合相关规定条件的特定投资者（法人或自然人）非公开发行人民币普通股（A）股
78,000,000 股，每股面值人民币 1.00 元。公司所属行业：煤炭开采和洗选业，主要产品为原
煤、电动车等，提供主要劳务内容为物流运输、物业管理等。
截至 2015 年 6 月 30 日，本公司累计发行股本总数 81,406.40 万股，公司注册资本为 81,406.40
万元，法定注册地址：海南省海口市桂林洋开发区。总部办公地址：海南省海口市桂林洋开
发区灵桂大道 351 号。上海管理中心办公地址：上海市长宁区红宝石路 500 号东银中心 B 座
2801 室。本公司的控股股东海南新元投资有限公司，本公司的实际控制人赵序宏先生。
本财务报表由公司董事会于 2015 年 8 月 25 日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至 2015 年 6 月 30 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称 子公司类型
海南新大洲实业有限责任公司（简称海南实业） 全资子公司
海南佳兆实业有限公司（简称海南佳兆） 全资子公司的子公司
海口嘉跃实业有限公司（简称海口嘉跃） 全资子公司的子公司
财务报表附注第 1 页
新大洲控股股份有限公司
2015 年半年度
财务报表附注
子公司名称 子公司类型
上海新大洲物业管理有限公司（简称新大洲物业） 全资子公司的子公司
海南圣帝诺游艇会有限公司（简称圣帝诺游艇会） 全资子公司的子公司
上海新大洲物流有限公司（简称上海物流/新大洲物流） 控股子公司
广洲新大洲物流有限公司（简称广州物流） 控股子公司的子公司
武汉新大洲储运有限公司（简称武汉储运） 控股子公司的子公司
内蒙古新大洲物流有限公司（简称内蒙物流） 控股子公司的子公司
天津新大洲物流有限公司（简称天津物流） 控股子公司的子公司
上海新大洲投资有限公司（简称新大洲投资） 全资子公司
天津新大洲电动车有限公司（简称天津电动车） 全资子公司的控股子公司
无锡新大洲电动车有限公司（简称无锡电动车） 全资子公司的控股子公司
新大洲香港发展有限公司（简称新大洲香港公司） 全资子公司的子公司
圣劳伦佐（中国）控股有限公司（简称圣劳伦佐（中国）控股） 全资子公司的子公司
三亚圣劳伦佐游艇销售有限公司（简称三亚游艇销售） 全资子公司的子公司
上海元盾实业有限公司（简称上海元盾） 全资子公司
海南新大洲圣劳伦佐游艇制造有限公司（简称海南游艇制造） 控股子公司
内蒙古牙克石五九煤炭(集团)有限责任公司（简称五九集团） 控股子公司
呼伦贝尔市牙星煤业有限公司（简称牙星煤业） 控股子公司的子公司
牙克石五九煤炭销售有限公司（简称五九销售） 控股子公司的子公司
呼伦贝尔五九白音查干煤业有限公司（简称白音查干） 控股子公司的子公司
内蒙古牙克石五九煤炭（集团）上海有限公司（简称五九上海） 控股子公司的子公司
牙克石新大洲房地产开发有限公司（简称牙克石房地产） 控股子公司的子公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体
中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——
基本准则》和具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以
下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报
规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制财务报表。
财务报表附注第 2 页
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2015 年半年度
财务报表附注
(二) 持续经营
本公司目前经营情况正常，预计未来 12 个月公司经营活动仍将持续。
三、 重要会计政策、会计估计
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状
况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、
负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价
值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）
的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负
债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时
计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制
的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
财务报表附注第 3 页
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2015 年半年度
财务报表附注
2、 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准
则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、
经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，
如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按
本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子
公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制
下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的
商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资
产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单
独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益
中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表
的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利
润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同
时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时
点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在
最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持
有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起
至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报
表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负
债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利
润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有
的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值
与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益
法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者
权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投
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资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合
收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费
用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流
量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权
投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价
与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并
日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之
外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计
量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资
的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次
交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项
交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之
前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报
表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制
权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计
处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表
中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处
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置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间
的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不
足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会
计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十四）长期股权投资”。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时
具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险
很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差
额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借
款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项
目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和
费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目
转入处置当期损益。
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(十) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出
售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债
券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损
益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值
变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作
为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）
计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适
用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在
活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应
收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债
券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
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持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价
值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量
的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资
产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将
原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期
损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转
入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原
则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满
足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转
移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止
确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项
金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终
止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一
项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本
公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债
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与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新
金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或
其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转
出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公
允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与
支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损
益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的
金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用
并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或
负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入
值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察
输入值。
6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金
融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减
值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，
预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益
的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观
上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当
期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
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(十一) 应收款项坏账准备
1、 单项金额重大的应收款项坏账准备计提：
单项金额重大的判断依据或金额标准：年末单项金额在 100 万元以上的应收账款和其
他应收款。
单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：单项进行减值测试，根据其未来现金流
量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益；经单项测试未发生减值
的，将其归入相应组合计提坏账准备。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包
括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
2、 按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
账龄组合 账龄的长短
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 1 1
1－2 年（含 2 年） 10 10
2－3 年（含 3 年） 20 20
3－4 年（含 4 年） 40 40
4 年以上 50 50
3、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单项计提坏账准备的理由：年末单项余额在 100 万元以下的有客观证据表明可能发生
了减值，如债务人出现撤销、破产或死亡以其破产财产或遗产清偿后仍不能收回的应
收款项。
坏账准备的计提方法：对有客观证据表明可能发生了减值的应收款项，将其从相关组
合中分离出来，单独进行减值测试，确认减值损失。
其他说明：除应收账款、其他应收款以外的应收款项，按个别认定法计提减值准备。
(十二) 存货
1、 存货的分类
存货分类为：原材料、库存商品、低值易耗品、包装物、开发产品等。
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2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准
备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过
程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现
净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计
售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定
其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价
格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变
现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照
存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或
类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准
备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存
货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
6、 房地产开发企业的存货核算方法
本公司确定用于对外出售用的房地产开发项目，购入或以支付土地出让金方式取得的
土地使用权直接计入开发成本。本公司为开发房地产而借入的资金所发生的借款费用
的会计政策详见“本附注三、（十八）借款费用资本化”。其中：
（1）纯土地开发项目，其费用支出单独构成土地开发成本；连同房产整体开发的项
目，其费用可分清负担对象的，一般按实际面积分摊记入商品房成本。
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（2）不能有偿转让的公共配套设施，按受益比例确定标准分配计入商品房成本；能有
偿转让的公共配套设施，以各配套设施项目作为成本核算对象，归集所发生的成本。
(十三) 划分为持有待售的资产
本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：
（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
（2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东批准的，
已经取得股东大会或相应权力机构的批准；
（3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
(十四) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须
经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单
位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企
业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或
者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响
的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发
行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方
合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等
原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并
方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始
投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面
价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，
股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始
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投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原
持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成
本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投
资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相
关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不
满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为
换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对
价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发
放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投
资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差
额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确
认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣
告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对
于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整
长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的
公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调
整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的
净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行
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核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归
属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现
内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发
生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和
非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披
露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长
期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质
上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应
收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额
外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相
关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认
的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债
或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的
剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公
允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的
其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债
相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其
他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损
益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，
处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，
并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对
被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规
定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置
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后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法
核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金
融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十五) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地
使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完
成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用
建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销
政策执行。
(十六) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个
会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净
残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提
供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权
的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁
资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 10-30 5 3.17-9.50
井巷 10-30 5 3.17-9.50
机器设备 10 5 9.50
电子设备 5 5 19.00
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类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
运输设备 5 5 19.00
其他设备 5 5 19.00
3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资
产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租
入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确
认的融资费。
4、 其他说明
对于采用分期付款方式购买的固定资产，且付款期限在三年以上具有融资性质的，以
各期付款额现值之和确定固定资产的初始入账价值，与应付款额之差额计入未确认融
资费用。
(十七) 在建工程
1、 在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资
产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工
决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，
按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待
办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十八) 借款费用
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1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的
汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计
入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支
付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停
资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用
停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分
资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销
售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过
3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的
资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中
断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借
款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际
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发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投
资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合化条件资本的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出每月月末加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计
算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确
定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价
金额，调整每期利息金额。
(十九) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定
用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具
有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入
账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计
入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账
价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币
性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，
不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账
价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价
值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、
注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息
费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法
预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊
销。
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2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命（年） 依据
土地使用权 50 土地使用证使用年限
探矿权及采矿权 10 最佳预期经济利益实现年限
会籍 50 合同约定会籍使用期限
电脑软件系统及其他 2-5 预计经济利益实现年限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据：
截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
(二十) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期
资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金
额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价
值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备
按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所
属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的
方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在
将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的
公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计
量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额
的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资
产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可
收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资
产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商
誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账
面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
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(二十一) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、 摊销年限
项 目 摊销年限（年）
办公家具 3
装修费 2-5
模具 3
夹具 3
轮胎 1.5
(二十二) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并
计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教
育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算
确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司
提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费
制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会
保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职
工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
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设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一
项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划
的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月
内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活
跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损
益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综
合收益，并且在后续会计期间不转回至损益。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的
差额，确认结算利得或损失。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确
认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的
职工薪酬负债，并计入当期损益。
4、 其他长期职工福利的会计处理方法
本公司控股子公司五九集团及牙星煤业对内退人员每月发放一定数额的补贴至法定退
休年龄为止。
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职
工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
(二十三) 预计负债
提示：根据公司实际情况披露。
1、 预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，
本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、 各类预计负债的计量方法
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本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间
价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确
定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则
最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结
果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发
生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率
计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定
能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十四) 煤炭生产安全费用及煤矿维简费的核算方法
1、根据财政部安全监管总局财企[2012]16 号《关于印发<企业安全生产费用提取和使用管理
办法>的通知》，自 2012 年 2 月 14 日起，本公司按每吨 15.00 元计提煤炭生产安全费用，计
提时计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。
公司使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。公司使用提取的安
全生产费形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预
定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相
同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
2、公司按照原煤的实际产量每吨 9.50 元计提煤矿维简费，公司提取的维简费和其他具有类
似性质的费用，比照上述规定处理。
(二十五) 收入
1、 销售商品收入确认和计量原则
（1）销售商品收入的确认一般原则：
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相
联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计
量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量
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时，确认商品销售收入实现。
（2）具体原则
本公司销售商品收入主要是煤炭销售收入，其收入确认标准及收入确认时间的具体判
断标准如下：
本公司煤炭产品由控股子公司内蒙古牙克石五九煤炭（集团）有限公司及其全资子公
司呼伦贝尔牙星煤业有限公司生产，由其全资子公司牙克石五九煤炭销售有限公司对
外销售。主要采取先款后货，即预收货款的方式进行，但对少数大客户（黑龙江华电
富拉尔基发电有限公司、华能新华发电有限责任公司、哈尔滨铁路燃料煤炭工业集团
有限公司等）主要销售的是电煤，采取赊销方式。产品发出采取地销和铁运两种方
式，地销指客户直接上矿拉煤，铁运是指通过铁路运输外运煤炭。销售的煤炭按订单
发货，以收到货款、煤炭发送至客户或收到结算凭据作为风险、报酬转移的时点确认
收入。
（3）关于本公司销售商品收入相应的业务特点分析和介绍
本公司煤炭资源地处内蒙古东部地区，由本公司子公司内蒙古牙克石五九煤炭（集团）
有限公司及其全资子公司呼伦贝尔牙星煤业有限公司生产销售，目前生产的煤种主要
为长焰煤，部分为褐煤，主要用于工业发电、玻璃、水泥生产、造纸、制板、农产品
加工、民用锅炉采暖等。由于煤质较好，公司销售客户主要来源于周边地区，并不依
赖于某一客户，因此，主要采取先收款后发货的营销方式。
2、 提供劳务收入确认和计量原则
（1）物流运输收入的确认一般原则：
公司物流运输业务已经按委托方要求完成；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济
利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认物流运
输业务收入的实现。
（2）具体原则
本公司根据合同以劳务已提供，服务已实施作为收入确认的时间。即货物送至客户仓
库或客户指定地点，将货运回单交给客户签收，并将货运回单带回交客服人员，客服
人员根据货运回单统计收入明细并与客户核对无误并发至财务部后确认收入。
（3）关于物流运输收入相应的业务特点分析和介绍
本公司物流运输收入主要来源于关联交易及外部承揽。本公司控股子公司上海新大洲
物流有限公司通过合同方式承担本公司合营企业新大洲本田摩托有限公司摩托车产品
及配件的仓储及运输任务。业务收费标准则参照市场标准每年一定，开票时间为每月
15 日前，结算时期为 60 天。上海新大洲物流有限公司是在原新大洲本田摩托有限公
司运输部门的基础上剥离出来成立的公司，其成立后一直承担新大洲本田摩托有限公
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司的物流业务。自 2007 年起按照企业会计准则规定，新大洲本田摩托有限公司不在
与本公司合并报表，而构成关联交易。
(二十六) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关
的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的
政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息
等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：将所取得的用于购建或以其他方
式形成长期资产的的政府补助界定为与资产相关的补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除上述外，其余政府补助界定为
与收益相关的补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收
益相关的判断依据为：
（1）政府文件明确了补助所针对的特地项目的，根据特地项目预算中将形成资产的支
出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，该划分比例需在每个资产负债表
日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅做一笔性表述，没有指明特
地项目的作为与收益相关的补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计
量的政府补助直接计入当期损益。
2、 确认时点
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按实收金额予以确认和计量。但对于期末有
确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到的财政扶持资金按
照应收的金额计量。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计
入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认
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为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本公司已发生的
相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十七) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂
时性差异的应纳税所得额为限。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以
外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公
司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延
所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税
主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主
体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得
税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十八) 租赁
1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行
分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总
额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行
分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期
费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相
同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总
额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值
两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价
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值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资
产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现
值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司
发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少
租赁期内确认的收益金额。
(二十九) 重要会计政策、会计估计的变更
1、 会计政策变更
本报告期公司主要会计政策未发生变更。
2、 会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
四、 税项
公司主要税种和税率
税 种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项
增值税 税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交 17%、13%、11%、6%
增值税
营业税 按应税营业收入计征 3%、5%
城市维护建设税 按应缴纳的营业税、增值税计征 1%、5%、7%
教育费附加 按应缴纳的营业税、增值税计征 2%、3%
企业所得税 按应纳税所得额计征 25%、16.50%
房产税 按房产原值扣除 10%-30%或房屋出租收入计征 1.2%、12%
煤炭资源税 按煤炭营业收入计征 9%
1、 根据财政部国家发展改革委 2014 年 10 月 10 日《关于全面清理涉及煤炭原油天然气收
费基金有关问题的通知》财税[2014]74 号，本公司控股子公司五九集团及牙星煤业，自
2014 年 12 月 1 日起，煤炭资源补偿费费率降为零，不再计缴煤炭气价格调节基金。根
据财政部、国家税务总局于 10 月份发布的《关于实施煤炭资源税改革的通知》和内蒙古
自治区人民政府下发的《关于公布全区煤炭资源适用税率的通知》，自 2014 年 12 月 1
日起，内蒙古自治区煤炭资源税适用税率确定为 9%。
2、香港发展与圣劳伦佐中国控股系在中国香港注册，其企业所得税税率为 16.50%。
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五、 合并财务报表主要项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 年初余额
库存现金 350,198.77 322,822.74
银行存款 503,160,065.94 399,159,348.64
其他货币资金 12,000,000.00
合 计 515,510,264.71 399,482,171.38
其中：存放在境外的款项总额 15,327,150.49 30,508,859.91
(二) 应收票据
1、 应收票据分类列示
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 64,459,468.55 82,537,029.41
合计 64,459,468.55 82,537,029.41
2、 期末公司已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 47,579,939.29
合计 47,579,939.29
3、 截至 2015 年 6 月 30 日止，无未到期已贴现应收票据。
4、 期末应收票据中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
(三) 应收账款
1、 应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单
项计提坏账准备的
应收账款
按组合计提坏账准 225,069,033.22 99.61 3,909,206.07 1.74 161,817,453.06 99.46 3,909,206.07 2.42
财务报表附注第 27 页
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财务报表附注
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
备的应收账款
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准 874,070.21 0.39 455,326.93 52.09 874,070.21 0.54 455,326.93 52.09
备的应收账款
合计 225,943,103.43 100.00 4,364,533.00 162,691,523.27 100.00 4,364,533.00
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 220,551,376.02 2,205,424.85 1.00
1至2年 1,025,827.60 102,540.05 10.00
2至3年 411,422.24 82,284.44 20.00
3至4年 212,469.58 84,987.84 40.00
4至5年 404,609.50 202,304.75 50.00
5 年以上 2,463,328.28 1,231,664.14 50.00
合计 225,069,033.22 3,909,206.07
组合中，期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比(%) 计提理由
牙克石市啤酒厂 31,537.24 31,537.24 100.00 账龄长，难以收回
代世丹 1,050.00 1,050.00 100.00 账龄长，难以收回
林业总医院 3,996.40 3,996.40 100.00 账龄长，难以收回
已逾期，已向法院
深圳万基药业有限公司 837,486.57 418,743.29 50.00
申请强制执行
合计 874,070.21 455,326.93
2、 本期实际核销的应收账款情况
本期无实际核销的应收账款情况。
财务报表附注第 28 页
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3、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合计
应收账款 坏账准备
数的比例(%)
哈尔滨铁路燃料煤炭工业集团有限公司 55,212,989.49 24.44 552,129.89
呼伦贝尔铁路煤炭运销总公司 26,974,316.04 11.94 269,743.16
华电能源股份有限公司燃料分公司 24,209,929.80 10.72 242,099.30
阿荣旗蒙西水泥有限公司 15,222,517.10 6.74 152,225.17
牙克石市富兴热力有限公司 11,585,666.00 5.13 115,856.66
合 计 133,205,418.43 58.96 1,332,054.18
4、 期末应收账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
5、 应收关联方账款情况详见附注九、（六）。
(四) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面余额 比例(%) 坏账准备
1 年以内（含 1 年） 107,014,785.13 86.71 116,091,708.53 79.45
1-2 年（含 2 年） 9,852,188.66 7.98 22,675,721.19 15.52
2-3 年（含 3 年） 2,626,925.43 2.13 3,026,095.68 2.07
3 年以上 3,921,453.55 3.18 3,536,662.99 4,320,097.11 2.96 3,536,662.99
合计 123,415,352.77 100.00 3,536,662.99 146,113,622.51 100.00 3,536,662.99
期末坏账准备 3,536,662.99 元，系控股子公司五九集团本部、牙星煤业对部分 3 年以上预计
无法收回的预付账款按全额计提的坏账准备。
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款期末余额
预付对象 期末余额
合计数的比例(%)
SANLORENZO S.P.A. 43,266,128.70 35.06
阜新昕拓井建有限责任公司 8,871,946.44 7.19
山东博润工业技术股份有限公司 5,470,000.00 4.43
山东鲁南装备制造有限公司 4,925,384.00 3.99
中华人民共和国海口海关 4,100,000.00 3.32
合 计 66,633,459.14 53.99
3、 期末预付款项中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
4、 预付关联方账款情况详见附注九、（六）。
财务报表附注第 29 页
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(五) 其他应收款
1、 其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
计提比例 账面价值 计提比 账面价值
金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额
（%） 例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
71,527,628.86 99.90 9,695,133.81 13.55 61,832,495.05 59,717,307.77 99.30 9,757,013.62 16.34 49,960,294.15
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
68,903.93 0.10 43,903.93 63.72 25,000.00 418,903.93 0.70 393,903.93 94.03 25,000.00
提坏账准备的其他应收款
合计 71,596,532.79 100.00 9,739,037.74 61,857,495.05 60,136,211.70 100.00 10,150,917.55 49,985,294.15
财务报表附注第 30 页
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 44,694,174.88 446,881.56 1.00
1－2 年（含 2 年） 8,197,981.76 819,798.18 10.00
2－3 年（含 3 年） 2,309,907.40 461,981.48 20.00
3－4 年（含 4 年） 1,963,098.29 785,239.32 40.00
4—5 年（含 5 年） 5,178,150.51 2,589,075.26 50.00
5 年以上 9,184,316.02 4,592,158.01 50.00
合计 71,527,628.86 9,695,133.81
组合中，期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
黄斌 2,000.00 2,000.00 100 离职人员
胡继明 4,829.25 4,829.25 100 离职人员
深圳万基药业有限公司 50,000.00 25,000.00 50 已向法院申请强制执行
苏香林 7,150.00 7,150.00 100 债务人过世
何荣付 3,550.00 3,550.00 100 债务人过世
果洪祥 1,374.68 1,374.68 100 债务人过世
合 计 68,903.93 43,903.93
2、 本报告期实际核销的其他应收款情况
是否因关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因
易产生
广东美的暖通设备有限公
保证金 332,187.48 无法收回 否
司
合计 332,187.48
3、 期末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
4、 应收关联方账款情况详见附注九、（六）。
财务报表附注第 31 页
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5、 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
各类保证金 18,365,874.38 17,426,644.30
备用金 10,451,552.69 5,706,362.13
待认证的增值税进项税 15,557.32 3,002,701.03
应收租金及代付运费 7,774,097.86 6,690,018.65
暂付勘探费 2,060,000.00
代付社保款电费 4,662,426.85 2,649,136.11
代付医药费 2,316,239.20 2,325,566.53
单位及个人往来 28,010,784.49 20,275,782.95
合计 71,596,532.79 60,136,211.70
6、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
坏账准备 占其他应收期末余额
单位名称 款项性质 账龄 期末余额
期末余额 合计数的比例(%)
1-2 年 3,870,000.00 387,000.00
呼伦贝尔市国土资 4-5 年 4,759,300.00 2,379,650.00
保证金 17.88
源局 5 年以上 4,175,100.00 2,087,550.00
小计 12,804,400.00 4,854,200.00
资源补偿
牙克石市安兴矿业
款、排水工 1 年以内 3,000,000.00 30,000.00 4.19
开发总公司
程款
新大洲本田摩托有
往来款 1 年以内 2,567,712.00 25,677.12 3.59
限公司
哈尔滨铁路局 铁路运输费 1 年以内 2,482,804.09 24,828.04 3.47
卡明斯基特劳戈
备用金 1 年以内 1,690,602.97 16,906.03 2.36
特甘特马丁
合 计 22,545,519.06 4,951,611.19 31.49
(六) 存货
1、 存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 51,784,453.00 13,917.41 51,770,535.59 50,500,120.98 13,917.41 50,486,203.57
财务报表附注第 32 页
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期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
在产品 76,705.43 76,705.43 104,763.87 104,763.87
库存商品 138,021,653.93 138,021,653.93 62,933,267.59 62,933,267.59
开发产品 27,231,523.83 27,231,523.83 26,996,994.63 26,996,994.63
低值易耗品 42,017.74 42,017.74 42,017.74 42,017.74
合计 217,156,353.93 13,917.41 217,142,436.52 140,577,164.81 13,917.41 140,563,247.40
2、 开发产品：
预计竣工 预计投资总额
项目名称 开工时间 期末余额 年初余额
时间 （万元）
五九煤矿棚户区改造项目 2012.5.30 2013.5.30 2,504.00 27,231,523.83 26,996,994.63
合计 27,231,523.83 26,996,994.63
开发产品系根据内蒙古自治区发改委及建设厅《关于加快推进国有工矿棚户改造前期工作的
通知》，自 2010 年起对五九集团煤矿所属区域内的棚户区改造开发成本。一期改造 300 户，
单户面积平均为 50 平方米，总建筑面积 15,651 平方米，总成本预计 2,504.00 万元。根据牙
克石市发展和改革局文件牙发改字（2011）261 号《关于牙克石五九煤炭（集团）棚户区改
造变更建设主体的通知》，该项目建设主体已变更为控股子公司五九集团全资子公司牙克石
房地产承建。该项目目前已完工，其中 5 号楼，面积 2,866.7 平方米，金额 7,501,671.38 元，
已经转为固定资产作为部分员工宿舍使用。
3、 存货跌价准备
本期减少额
存货种类 年初余额 本期计提额 期末余额
转回 转销
原材料 13,917.41 13,917.41
合 计 13,917.41 13,917.41
4、 存货跌价准备情况
项目 计提存货跌价准备的依据
原材料 待报废
(七) 一年内到期的非流动资产
财务报表附注第 33 页
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项目 期末余额 年初余额
将于一年内摊销的长期待摊费用 2,037,542.82 1,664,242.05
合计 2,037,542.82 1,664,242.05
(八) 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
增值税 31,725,423.10 28,240,629.25
预交营业税 43,691.52 10,000.00
预交城建税 667,732.49 422,695.95
预交教育费附加 400,127.54 382,473.07
预交地方教育费附加 266,751.72 254,982.09
合计 33,103,726.37 29,310,780.36
(九) 可供出售金融资产
1、 可供出售金融资产情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工具
可供出售权益工具 30,900,000.00 1,719,026.70 29,180,973.30 30,900,000.00 1,719,026.70 29,180,973.30
其中：按公允价值
计量
按成本计量 30,900,000.00 1,719,026.70 29,180,973.30 30,900,000.00 1,719,026.70 29,180,973.30
合 计 30,900,000.00 1,719,026.70 29,180,973.30 30,900,000.00 1,719,026.70 29,180,973.30
财务报表附注第 34 页
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2、 期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 在被投资单
本期现
被投资单位 本期 位持股比例
年初 本期增加 本期减少 期末 年初 本期减少 期末 金红利
增加 (%)
新源动力股份有限公司 4,000,000.00 4,000,000.00 3.42
上海新大洲电动车有限公司 1,900,000.00 1,900,000.00 1,719,026.70 1,719,026.70 19.00
中航飞机汉中航空零组件制造有限
25,000,000.00 25,000,000.00 10.00
公司
合 计 30,900,000.00 30,900,000.00 1,719,026.70 1,719,026.70
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(十) 长期应收款
项目 期末余额 年初余额
本金 54,345,324.94 54,345,324.94
利息调整 -24,906.21 -142,695.12
合计 54,320,418.73 54,202,629.82
根据本公司与内蒙古新大洲能源科技有限公司于 2013 年 12 月 1 日签订的《财务资助协议》
约定，本公司 2012 年 11 月向其提供的财务资助本金 215,131,233.29 元，在归还和冲抵按重
组协议应由本公司承担的内蒙古新大洲能源科技有限公司在重组之前应补缴的税款及滞纳
金后，尚余本金 54,345,324.94 元。根据《财务资助协议》约定，于 2015 年 12 月 1 日之前可
暂不偿还该款项，自 2015 年 12 月 1 日起，按实际欠款额，每六个月的第一个月内归还六分
之一，三年内还清。资金占用期间，内蒙古新大洲能源科技有限公司按照同期银行贷款利率
每季度向本公司支付资金占用费。
截至 2015 年 6 月 30 日按同期银行贷款利率计算累计应收利息 8,298,605.56 元，按实际利率
计 算 累 计 实 际 利 息 8,273,699.35 元 ， 二 者 差 -24,906.21 元 为 利 息 调 整 ， 摊 余 价 值 为
54,320,418.73 元。
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(十一) 长期股权投资
本期增减变动
本期计提 减值准备
被投资单位 投资成本 年初余额 追加 减少 权益法下确认的投 其他综合 其他权益 宣告发放现金 期末余额
其他 减值准备 期末余额
投资 投资 资损益 收益调整 变动 股利或利润
一、合营企业
1.新大洲本田摩托有限
535,648,735.00 710,989,911.38 57,036,650.12 24,478,646.10 743,547,915.40
公司
2.海南新大力机械工业
2,081,807.66 2,700,437.87 26,497.45 2,726,935.32
有限公司
3.内蒙古新大洲能源科
349,369,660.35 267,757,634.44 -1,217,154.70 266,540,479.74
技有限公司
小计 887,100,203.01 981,447,983.69 55,845,992.87 24,478,646.10 1,012,815,330.46
二、联营企业
1.SANLORENZO S.P.A. 166,900,000.00 173,244,646.13 1,074,048.46 32284.61 174,350,979.20
2.中航新大洲航空制
90,000,000.00 44,995,071.84 45,000,000.00 -418.88 89,994,652.96
造有限公司
小计 256,900,000.00 218,239,717.97 45,000,000.00 1,073,629.58 32,284.61 264,345,632.16
合计 1,144,000,203.01 1,199,687,701.66 45,000,000.00 56,919,622.45 32,284.61 24,478,646.10 1,277,160,962.62
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(十二) 投资性房地产
采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
1．账面原值
（1）年初余额 107,446,065.48 107,446,065.48
（2）本期增加金额
—外购
—存货\固定资产\在建工
程转入
—企业合并增加
（3）本期减少金额 2,882,464.36 2,882,464.36
—处置 2,882,464.36 2,882,464.36
（4）期末余额 104,563,601.12 104,563,601.12
2．累计折旧和累计摊销
（1）年初余额 20,943,700.63 20,943,700.63
（2）本期增加金额 2,068,174.98 2,068,174.98
—计提或摊销 2,068,174.98 2,068,174.98
（3）本期减少金额 1,148,662.35 1,148,662.35
—处置 1,148,662.35 1,148,662.35
（4）期末余额 21,863,213.26 21,863,213.26
3．减值准备
（1）年初余额 1,631,493.20 1,631,493.20
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 1,631,493.20 1,631,493.20
4．账面价值
（1）期末账面价值 81,068,894.66 81,068,894.66
（2）年初账面价值 84,870,871.65 84,870,871.65
其中公司全资子公司海南实业名下权利凭证号码 460000000156009 号的房产（面积 14,487.17
平方米，评估值 485,931,098.00 元），为中国银行股份有限公司上海市青浦支行向本公司全资
子公司香港发展向中国银行（香港）有限公司申请授信贷款提供 270,000,000.00 元人民币额
度保函提供抵押担保。详见附注五、（三十）。
财务报表附注第 38 页
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(十三) 固定资产
1、 固定资产情况
电子设备及
项目 房屋及建筑物 井巷 机器设备 运输设备 合计
其他
1．账面原值
（1）年初余额 174,377,869.64 324,236,442.80 450,135,749.09 44,910,148.86 21,791,624.78 1,015,451,835.17
（2）本期增加金额 32,616,225.21 7,359,581.97 1,536,977.00 669,126.78 42,181,910.96
—购置 8,326,096.65 7,359,581.97 1,536,977.00 669,126.78 17,891,782.40
—在建工程转入 24,290,128.56 24,290,128.56
—其他
（3）本期减少金额 3,089,000.00 2,927,711.84 47,589.79 6,064,301.63
—处置或报废 3,089,000.00 2,927,711.84 47,589.79 6,064,301.63
（4）期末余额 203,905,094.85 324,236,442.80 457,495,331.06 43,519,414.02 22,413,161.77 1,051,569,444.50
2．累计折旧
（1）年初余额 55,699,967.04 116,957,470.97 189,822,176.64 30,395,783.81 12,921,827.45 405,797,225.91
（2）本期增加金额 3,330,549.06 7,033,558.08 16,998,652.95 2,463,452.60 1,243,466.46 31,069,679.15
—计提 3,330,549.06 7,033,558.08 16,998,652.95 2,463,452.60 1,243,466.46 31,069,679.15
（3）本期减少金额 2,798,974.20 2,722,326.73 34,566.96 5,555,867.89
—处置或报废 2,798,974.20 2,722,326.73 34,566.96 5,555,867.89
（4）期末余额 56,231,541.90 123,991,029.05 206,820,829.59 30,136,909.68 14,130,726.95 431,311,037.17
3．减值准备
（1）年初余额 12,495.99 1,179,025.82 235,618.26 105,215.61 7,041.62 1,539,397.30
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额 12,495.99 1,179,025.82 235,618.26 105,215.61 7,041.62 1,539,397.30
4．账面价值
（1）期末账面价值 147,661,056.96 199,066,387.93 250,438,883.21 13,277,288.73 8,275,393.20 618,719,010.03
（2）年初账面价值 118,665,406.61 206,099,946.01 260,077,954.19 14,409,149.44 8,862,755.71 608,115,211.96
财务报表附注第 39 页
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2、 期末待报废的固定资产
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋及建筑物 65,000.00 52,504.01 12,495.99
机器设备 1,077,870.89 842,252.63 235,618.26
运输设备 2,687,821.86 2,582,606.25 105,215.61
电子设备 170,974.00 163,932.38 7,041.62
井巷 13,246,504.75 12,067,478.93 1,179,025.82
合计 17,248,171.50 15,708,774.20 1,539,397.30
3、 期末固定资产中，无融资租赁租入、经营租赁租出的固定资产，无暂时闲置、持有待
售的固定资产。
4、 未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
天津物流厂房 23,809,386.41 办理中 2015 年 7 月 14 日已办妥
(十四) 在建工程
1、 在建工程情况
期末余额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
五九新胜利矿工程 805,625,718.64 805,625,718.64 748,010,494.17 748,010,494.17
白音查干煤矿工程 321,217,571.04 321,217,571.04 271,528,306.84 271,528,306.84
五九三矿技改工程 32,599,380.32 32,599,380.32 28,599,380.32 28,599,380.32
牙星煤业开阔巷道 31,844,954.10 31,844,954.10 28,422,854.10 28,422,854.10
天津物流厂房 24,107,784.76 24,107,784.76
上海物流基地项目工程 29,943,788.22 29,943,788.22 10,760,138.91 10,760,138.91
鑫鑫矿一区皮带斜井技
2,220,943.39 2,220,943.39 1,720,943.39 1,720,943.39
改工程
牙星煤业避险硐室 1,672,801.76 1,672,801.76 1,672,801.76 1,672,801.76
电厂扩容改造 4,451,048.25 4,451,048.25 547,813.25 547,813.25
其他工程 3,663,812.06 3,663,812.06 2,953,042.06 2,953,042.06
合计 1,233,240,017.78 1,233,240,017.78 1,118,323,559.56 1,118,323,559.56
财务报表附注第 40 页
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2、 重大在建工程项目变动情况
其他 工程投入占 工程进 利息资本化 其中：本期利息资 本期利息资
工程项目名称 预算数 年初余额 本期增加 转入固定资产 期末余额 资金来源
减少 预算比例(%) 度（%） 累计金额 本化金额 本化率(%)
自筹、贷款、
五九新胜利矿工程 951,520,000.00 748,010,494.17 57,615,224.47 805,625,718.64 85 99 37,466,031.70 16,908,119.62 6
募集
白音查干煤矿工程 500,340,000.00 271,528,306.84 49,689,264.20 321,217,571.04 64 71 17,703,903.51 自筹
五九三矿技改工程 48,220,000.00 28,599,380.32 4,000,000.00 32,599,380.32 68 76 自筹
牙星煤业开阔巷道 36,000,000.00 28,422,854.10 3,422,100.00 31,844,954.10 88 93 自筹
天津物流厂房 24,290,000.00 24,107,784.76 182,343.80 24,290,128.56 自筹
上海物流基地项目
40,260,000.00 10,760,138.91 19,183,649.31 29,943,788.22 74 80 46,220.14 46,220.14 5.65 自筹、贷款
工程
鑫鑫矿一区皮带斜
6,043,000.00 1,720,943.39 500,000.00 2,220,943.39 37 100 自筹
井技改工程
牙星煤业避险硐室 6,000,000.00 1,672,801.76 1,672,801.76 28 98 自筹
合计 1,612,673,000.00 1,114,822,704.25 134,592,581.78 24,290,128.56 1,225,125,157.47 55,216,155.35 16,954,339.76
1、本公司承诺投入五九集团胜利煤矿工程募股资金 20,400.00 万元, 截止 2015 年 3 月 18 日，募集资金已使用完毕，募集资金账户已注销。
2、2015 年 4 月 9 日，本公司全资子公司新大洲投资与中国工商银行股份有限公司上海市青浦支行签署《抵押合同》、《固定资产借款合同》，以其
名下在建工程以及相应土地使用权为抵押物向工行青浦支行借款 4,300 万元，借款用途为上海物流基地项目新建厂房建设。借款期限为 2015
年 5 月 21 日至 2023 年 3 月 9 日。截止资产负债表日，借款已到账 9,500,000 元。
财务报表附注第 41 页
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(十五) 无形资产
土地
项目 软件 探矿、采矿权 其他 会籍 合计
使用权
1．账面原值
（1）年初余额 129,893,925.56 2,119,919.06 305,782,362.83 1,241,310.73 439,037,518.18
（2）本期增加金额 1,058,284.80 327,300.03 469,920.09 1,855,504.92
—购置 1,058,284.80 327,300.03 1,385,584.83
—内部研发 469,920.09 469,920.09
—企业合并增加
（3）本期减少金额 97,515.39 97,515.39
—处置
—其他 97,515.39 97,515.39
（4）期末余额 130,952,210.36 2,447,219.09 305,782,362.83 469,920.09 1,143,795.34 440,795,507.71
2．累计摊销
（1）年初余额 4,014,559.03 639,741.54 124,978,590.90 24,826.18 129,657,717.65
（2）本期增加金额 890,088.90 300,265.56 7,696,191.06 39,160.02 9,487.67 8,935,193.21
—计提 890,088.90 300,265.56 7,696,191.06 39,160.02 9,487.67 8,935,193.21
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 4,904,647.93 940,007.10 132,674,781.96 39,160.02 34,313.85 138,592,910.86
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 126,047,562.43 1,507,211.99 173,107,580.87 430,760.07 1,109,481.49 302,202,596.85
（2）年初账面价值 125,879,366.53 1,480,177.52 180,803,771.93 1,216,484.55 309,379,800.53
2014 年 3 月 19 日本公司控股子公司五九集团与中国工商银行股份有限公司牙克石支行签署《固
定资产借款合同》、《最高额抵押合同》，以其名下利煤矿采矿权证抵押和应收账款质押的方式向
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财务报表附注
工行牙克石支行借款人民币 50,000 万元，借款用途为五九集团胜利煤矿产业升级技术改造项目。
借款期限为 73 个月。截至资产负债表日，借款已到账 433,857,600.00 元。
(十六) 开发支出
本期增加金
本期减少金额
额 资本化开 资本化具 期末研
项目 年初余额 期末余额
内部开发支 确认为无形 计入当 始时点 体依据 发进度
出 资产 期损益
品牌设计 469,920.09 469,920.09 2015.4 设计完成 结束
SY68 模具技术资料 5,705,118.60 5,705,118.60 前期
合计 6,175,038.69 469,920.09 5,705,118.60
(十七) 商誉
商誉账面原值
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 年初余额 期末余额
企业合并形成的 处置
五九集团收购康伟平持有的内蒙古
109,545.59 109,545.59
新大洲物流有限公司 10%的股权
合计 109,545.59 109,545.59
上述商誉系 2009 年控股子公司五九集团收购自然人康伟平持有的内蒙物流 10%的股权，因
收购成本大于收购时其享有 10%净资产份额的部分形成的合并商誉。
(十八) 长期待摊费用
项目 年初余额 本期增加 本期摊销 其他减少 期末余额
装修费 4,720,626.21 280,792.00 23,636.88 1,529,826.85 3,447,954.48
模具 896,103.59 403,545.27 22,101.14 240,467.00 1,037,080.72
夹具 120,876.23 69,514.47 28,858.56 22,503.20
轮胎 46,264.02 10,341.87 861.82 36,885.93 18,858.14
合计 5,783,870.05 694,679.14 116,114.31 1,836,038.34 4,526,396.54
其他减少中 1,566,429.85 元，系将于一年内摊销的长期待摊费用调至一年内到期的非流动资产。
(十九) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
期末余额 年初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
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期末余额 年初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 19,709,973.48 4,927,493.37 19,709,973.48 4,927,493.37
可抵扣亏损 112,567,390.56 28,141,847.64 112,567,390.56 28,141,847.64
长期应付职工薪酬 6,993,540.88 1,748,385.22 6,993,540.88 1,748,385.22
工资及各项保险 24,951,562.52 6,237,890.63 24,951,562.52 6,237,890.63
职工教育经费 9,705,334.48 2,426,333.62 9,705,334.48 2,426,333.62
内部未实现的利润 6,958,474.20 1,739,618.55 6,984,004.72 1,746,001.18
广告费 344,244.00 86,061.00 344,244.00 86,061.00
合计 181,230,520.12 45,307,630.03 181,256,050.64 45,314,012.66
2、 未确认递延所得税资产明细
项 目 期末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 11,046,224.55 11,046,224.55
可抵扣亏损 62,905,903.74 62,905,903.74
合计 73,952,128.29 73,952,128.29
3、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
年份 期末余额 年初余额
2015
2016 4,220,214.05 4,220,214.05
2017 2,689,269.75 2,689,269.75
2018 17,726,481.39 17,726,481.39
38,269,938.55 38,269,938.55
2019
合计 62,905,903.74 62,905,903.74
(二十) 资产减值准备
外币报表折 本期减少
项目 年初余额 本期增加 期末余额
算差额 转回 转销
坏账准备 18,052,113.54 39,921.07 -119,613.40 332,187.48 17,640,233.73
存货跌价准备 13,917.41 13,917.41
可供出售金融资产减值准备 1,719,026.70 1,719,026.70
持有至到期投资减值准备
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外币报表折 本期减少
项目 年初余额 本期增加 期末余额
算差额 转回 转销
长期股权投资减值准备
投资性房地产减值准备 1,631,493.20 1,631,493.20
固定资产减值准备 1,539,397.30 1,539,397.30
工程物资减值准备
在建工程减值准备
无形资产减值准备
商誉减值准备
其他
合计 22,955,948.15 39,921.07 -119,613.40 332,187.48 22,544,068.34
(二十一) 短期借款
项目 期末余额 年初余额
质押借款
抵押借款
保证借款 521,060,970.00 276,485,731.88
信用借款 240,000,000.00 145,000,000.00
合计 761,060,970.00 421,485,731.88
(1)截止 2015 年 6 月 30 日无逾期贷款；
(2)保证借款 521,060,970.00 元，其中：
控股子公司五九集团向中国工商银行股份有限公司牙克石支行借款共
150,000,000.00 元，借款期限自 2014 年 8 月 22 日至 2015 年 8 月 3 日。经本公司第八届董事
会 2014 年第二次临时会议《关于为子公司内蒙古牙克石五九煤炭（集团）有限责任公司贷
款提供担保的议案》决议，本公司同意对借款总额的 51%计 7,650 万元提供连带责任保证担
保，担保期限为自借款之日起三年；
向平安银行股份有限公司上海分行借款共计 70,000,000.00 元（其中：50,000,000.00
元借款，期限自 2014 年 9 月 22 日至 2015 年 9 月 21 日，20,000,000.00 元借款，期限自 2014
年 10 月 20 日至 2015 年 10 月 20 日止）。经本公司第八届董事会第二次会议《关于为内蒙古
牙克石五九煤炭（集团）有限责任公司贷款提供担保的议案》决议，本公司同意对借款总额
的 51%计 3,570 万元提供连带责任保证担保；
向农业银行呼伦贝尔海拉尔支行借款 290,000,000.00 元，期限自 2015 年 3 月 13 日至
2016 年 3 月 12 日止。经本公司第八届董事会 2015 年第四次临时会议《关于为子公司内蒙古
财务报表附注第 45 页
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财务报表附注
牙克石五九煤炭（集团）有限责任公司贷款提供担保的议案》决议，本公司同意对借款总额
的 51%计 14,790 万元提供带责任保证担保，担保期限为自借款之日起一年。
控股子公司圣帝诺游艇会向汇丰银行（中国）有限公司上海分行借款 2,060,970.00 元
（300,000.00 欧元借款，折人民币 2,060,970.00 元，期限自 2014 年 12 月 29 日至 2015 年 12
月 28 日），担保人为本公司；
控股子公司上海物流向民生银行上海青浦支行借款 9,000,000.00 元，期限自 2015 年 5
月 7 日至 2016 年 5 月 7 日，本公司第八届董事会第五次会议审议通过了《关于为上海新大
洲物流有限公司贷款提供担保的议案》，本公司同意为新大洲物流在各家银行申请总额人民
币 2,500 万元贷款提供担保，借款期限为自借款之日起一年。
(3)信用借款 240,000,000.00 元，其中：
本公司本部向上海浦东发展银行股份有限公司浦发安亭支行借款共计 100,000,000.00
元，期限自 2015 年 4 月 28 日至 2016 年 4 月 20 日止；向中国工商银行股份有限公司华新支
行借款 30,000,000.00 元，期限自 2014 年 9 月 15 日至 2015 年 8 月 24 日止，向兴业银行上
海大柏树支行借款 100,000,000.00 元，期限自 2015 年 2 月 12 日至 2016 年 2 月 11 日止；
控股子公司上海物流向工商银行上海青浦支行借款 10,000,000.00 元（其中：5,000,000.00
元借款，期限自 2015 年 1 月 5 日至 2015 年 7 月 17 日，5,000,000.00 元借款，期限自 2014
年 8 月 25 日至 2015 年 7 月 17 日。
(二十二) 应付账款
1、 应付账款明细如下：
账龄 期末余额 年初余额
1年以内(含1年) 300,092,586.16 313,260,386.42
1-2年(含2年) 19,028,147.99 17,002,890.61
2-3年(含3年) 8,678,711.67 9,418,103.96
3年以上 9,064,561.35 8,949,437.45
合计 336,864,007.17 348,630,818.44
2、 期末余额中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。
3、 账龄超过一年的重要应付账款：
单位名称 期末余额 未结转原因 备注
山东新煤机械装备股份有限公司 6,639,692.18 资金周转
许继电气股份有限公司 1,472,244.50 资金周转
沈阳电缆产品销售处 732,226.44 资金周转
中国内蒙古森工集团乌尔其汉森林工业有限公司 465,065.80 资金周转
财务报表附注第 46 页
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财务报表附注
安徽同力科技发展有限公司 457,986.60 资金周转
合 计 9,767,215.52
4、 欠款金额前五名应付账款：
单位名称 期末余额 未结转原因 备注
神华大雁工程建设有限公司矿山建设分公司 33,667,074.79 应付工程款
山东能源呼伦贝尔能源化工装备制造有限公司 10,094,062.59 资金周转
枣庄矿业集团中兴建安工程有限公司 9,365,913.04 应付工程款
哈尔滨铁路工程建设管理有限公司 8,291,813.94 资金周转
南通依莱达动力科技有限公司 7,066,700.45 资金周转
合计 68,485,564.81
(二十三) 预收款项
1、 预收款项情况：
账龄 期末余额 年初余额
1年以内(含1年) 41,120,848.68 30,046,067.05
1-2年(含2年) 2,601,811.32 886,143.61
2-3年(含3年) 660,158.01 660,158.01
3年以上 3,647,041.30 3,647,041.30
合计 48,029,859.31 35,239,409.97
2、 期末余额中无预收持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。
(二十四) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 47,689,325.47 137,176,544.18 142,863,994.84 42,001,874.81
离职后福利-设定提存计划 7,413,820.53 34,422,748.97 40,795,669.21 1,040,900.29
辞退福利 396,501.33 396,501.33
一年内到期的其他福利 927,798.17 30,122.89 897,675.28
合计 56,030,944.17 171,995,794.48 184,086,288.27 43,940,450.38
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财务报表附注
2、 短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 27,348,769.42 117,677,573.13 126,254,347.75 18,771,994.80
（2）职工福利费 3,267,596.22 3,207,095.96 60,500.26
（3）社会保险费 67,173.23 12,262,762.25 11,788,333.30 541,602.18
其中：医疗保险费 57,860.95 9,363,276.14 9,031,946.97 389,190.12
工伤保险费 3,357.26 2,257,187.62 2,157,189.27 103,355.61
生育保险费 4,943.97 579,163.54 536,449.56 47,657.95
其他 1,011.05 63,134.95 62,747.50 1,398.50
（4）住房公积金 125,823.72 850,040.48 844,859.46 131,004.74
（5）工会经费和职工教育经费 20,147,559.10 3,118,572.10 769,358.37 22,496,772.83
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
合计 47,689,325.47 137,176,544.18 142,863,994.84 42,001,874.81
3、 设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 7,405,508.69 32,951,186.74 39,411,831.44 944,863.99
失业保险费 8,311.84 1,471,562.23 1,383,837.77 96,036.30
企业年金缴费
合计 7,413,820.53 34,422,748.97 40,795,669.21 1,040,900.29
(二十五) 应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 5,586,821.64 4,463,064.72
营业税 194,168.03 284,239.62
城建税 125,918.14 261,891.06
房产税 133,753.29 650,008.67
土地使用税 1,974.00 22,067.41
土地增值税 59,459.72
印花税 485,842.91 772,978.58
财务报表附注第 48 页
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财务报表附注
税费项目 期末余额 年初余额
企业所得税 8,799,943.15 6,930,580.18
个人所得税 258,412.06 522,226.28
资源税 3,913,451.50 1,549,648.65
矿产资源补偿费 6,249,898.58 6,249,898.58
教育费附加 177,241.18 147,491.43
地方教育费附加 119,918.58 105,565.04
河道工程修建维护管理费 14,409.52 17,554.00
价格调节基金 5,848,999.85 5,848,999.85
车船税
其他 6,567.04 6,552.75
合计 31,917,319.47 27,892,226.54
(二十六) 应付利息
项目 期末余额 年初余额
长期借款应付利息 117,991.56 140,623.28
短期借款应付利息 321,192.46 1,482,836.24
合计 439,184.02 1,623,459.52
(二十七) 应付股利
单位名称 期末余额 年初余额 超过 1 年未支付原因
五九集团职工 85,402.42 85,402.42
枣庄矿业（集团）有限责任公司 14,678,414.70 14,678,414.70
侯艳红 933,627.06 2,367,033.82
邓道平 2,178,463.12 5,523,078.90
合计 17,875,907.30 22,653,929.84
(二十八) 其他应付款
1、 其他应付款情况：
账龄 期末余额 年初余额
1年以内(含1年) 35,153,084.54 22,332,485.23
1年至2年(含2年) 3,696,721.82 4,542,924.51
财务报表附注第 49 页
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财务报表附注
账龄 期末余额 年初余额
2年至3年(含3年) 4,166,167.25 2,300,830.37
3年至4年(含4年) 908,596.98 1,477,634.86
4年以上 18,425,027.89 20,395,106.56
合计 62,349,598.48 51,048,981.53
2、 期末余额中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。
3、 期末余额中欠关联方款项详见附注九、（6）。
4、 账龄超过一年重要其他应付款
单位名称 期末余额 未偿还原因
水利建设基金 6,785,831.71 未结算
中国免税品集团有限责任公司 4,783,046.40 未结算
三亚城市投资建设有限公司 3,000,000.00 未结算
中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司 853,720.32 未结算
韩卫星 500,000.00 商铺保证金
合计 15,922,598.43
5、 期末金额较大的其他应付款
单位名称 期末余额 性质或内容
上海华新建设（集团）有限公司 11,236,861.00 未付工程款
水利建设基金 6,785,831.71 计提水利建设基金
中国免税品集团有限责任公司 4,783,046.40 房租押金
三亚城市投资建设有限公司 3,000,000.00 押金
预提费用-其他 3,641,921.40
合计 29,447,660.51
(二十九) 一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 年初余额
一年内到期的长期应付款 3,191,552.60 3,191,552.60
一年内到期的长期借款 192,357,181.18 208,756,779.57
一年内到期的长期借款 7,267,600.00 11,650,000.00
一年内到期的递延收益 335,806.54 335,806.54
合计 203,152,140.32 223,934,138.71
财务报表附注第 50 页
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财务报表附注
详见附注五（三十）、（三十一）。
(三十) 长期借款
期末余额 年初余额
借款类别
折人民币 折人民币
质押借款
抵押借款 436,090,000.00 377,990,000.00
合计 436,090,000.00 377,990,000.00
长期借款共计 635,714,781.18 元（含重分类至一年内到期长期借款），其中 192,357,181.18 元
借款系经本公司第七届董事会 2013 年第五次临时会议决议，由公司全资子公司海南实业以
其名下面积 14,487.17 平方米、评估值 485,931,098.00 元的房产进行抵押担保，在中国银行股
份有限公司上海市青浦支行等值 2.7 亿元人民币授信总量内进行“内保外贷”情况下，全资
子公司香港发展与中国银行（香港）有限公司于 2013 年 11 月 28 号签订不高于 28,000,000.00
欧元额度授信合同，并于 2013 年 12 月 20 日取得 22,000,000.00 欧元借款，借款期限 3 年, 2014
年取得 5,999,997.26 欧元借款 ,累计借款余额共计 27,999,997.26 欧元，折算成人民币
192,357,181.18 元，拟于 2015 年末归还，重分类至一年内到期的非流动负债；433,857,600.00
元借款系控股子公司五九集团本部向中国工商银行股份有限公司牙克石支行抵押借款，抵押
物系五九集团本部胜利煤矿 120 万吨/年采矿权。借款额度为 500,000,000.00 元，借款期限为
73 个月，其中 7,267,600.00 元将于 2015 年归还，重分类至一年内到期的非流动负债；9500000
元借款系全资子公司新大洲投资向中国工商银行股份有限公司上海青浦支行抵押借款，抵押
物系新大洲投资本部在建工程以及相应的土地使用权，借款额度为 4300 万元，借款期限为
2015 年 5 月 21 日至 2023 年 3 月 9 日。
(三十一) 长期应付款
项目 期末余额 年初余额
本金 6,383,105.20 6,383,105.20
未确认融资金费用 -1,213,871.01 -1,213,871.01
合计 5,169,234.19 5,169,234.19
根据控股子公司五九集团 2013 年 5 月 10 日与山东能源呼伦贝尔能源化工装备制造有限公司
签订的设备配件采购合同，五九集团向其采购煤矿综采设备及配件，合同总价款人民币
15,957,763.00 元，分五年付清，每年付货款总额的 20%，并按 10%利率支付资金占用费。
截至 2015 年 6 月 30 日，长期应付款本金 9,574,657.80 元，其中重分类至一年内到期的非流
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动负债 3,191,552.60 元。
(三十二)长期应付职工薪酬
长期应付职工薪酬明细表
项目 期末余额 年初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债
二、辞退福利
三、其他长期福利 4,998,851.68 6,065,742.71
合计 4,998,851.68 6,065,742.71
应付职工薪酬—其他长期福利（内退），系根据《企业会计准则》的规定，对公司内退及遗
属人员未来期间补偿金按照预计基期补偿标准合理预计后的金额。根据呼伦贝尔市人口统
计，当地人均寿命，（其中男性 60 岁，女性 65 岁）进行预计。折现率为 3.33%。
(三十三)专项应付款
项目 期末余额 年初余额
棚户区改造配套款 827,863.83 827,863.83
合计 827,863.83 827,863.83
系牙克石财政局拨付的棚户区改造配套款。
（三十四）递延收益
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
安全设备国债基 与资产相关的收益
630,000.00 105,000.00 525,000.00
金补偿收入 未完全确认
天津物流购地政 与资产相关的收益
2,946,175.07 30,849.96 2,915,325.11
府返还款 未完全确认
天津电动车购地 与资产相关的收益
2,733,884.95 28,930.02 2,704,954.93
政府返还款 未完全确认
棚户区改造配 与资产相关的收益
179,588.01 3,123.25 176,464.76
套款 未完全确认
合计 6,489,648.03 167,903.23 6,321,744.80
（1）安全设备国债基金补偿收入原值 2,100,000.00 元，自 2009 年起分 10 年结转损益，每年
结转 210,000.00 元，其中已结转营业外收入 1,365,000.00 元。
（2）控股子公司天津物流购地政府返还款原值 3,085,000.00 元，自 2013 年起分 50 年结转损
益，每年结转 61,700.00 元，其中已结转营业外收入 107,974.96 元。
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（3）全资子公司天津电动车购地政府返还款原值 2,893,000.00 元，自 2013 年起分 50 年结转
损益，每年结转 57,860.00 元，其中已结转营业外收入 130,185.07 元。
（4）控股子公司牙克石房地产棚户区改造工程配套款 1,150,000.00 元，因 5 号楼转为固定资
产自用，结转递延收益 187,396.18 元，自 2014 年 10 月起按 30 年结转损益，每年结转 6,246.54
元，本年已结转营业外收入 4,684.88 元。
涉及政府补助的项目：
本期新增补助 本期计入营业 与资产相关/
负债项目 年初余额 其他变动 期末余额
金额 外收入金额 与收益相关
安全设备国债
630,000.00 105,000.00 525,000.00 与资产相关
基金补偿收入
天 津 物 流购 地
2,946,175.07 30,849.96 2,915,325.11 与资产相关
政府返还款
天 津 电 动车 购
2,733,884.95 28,930.02 2,704,954.93 与资产相关
地政府返还款
棚 户 区 改造 配
179,588.01 3,123.25 176,464.76 与资产相关
套款
合计 6,489,648.03 167,903.23 6,321,744.80
(三十五) 股本
1、 股本总额
本次变动增（+）减（－）
项目 年初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总额 814,064,000.00 814,064,000.00
2、 股本结构明细
本期变动增（+）减（－）
公积
项目 年初余额 发行新 期末余额
送股 金转 其他 小计
股
股
1．有限售条件股份
(1). 国家持股
(2). 国有法人持股
(3). 其他内资持股 78,634,043.00 -320,481.00 -320,481.00 78,313,562.00
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本期变动增（+）减（－）
公积
项目 年初余额 发行新 期末余额
送股 金转 其他 小计
股
股
其中：
境内法人持股 30,000,000.00 30,000,000.00
境内自然人持股 48,634,043.00 -320,481.00 -320,481.00 48,313,562.00
(4). 外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 78,634,043.00 -320,481.00 -320,481.00 78,313,562.00
2．无限售条件流通股份
(1). 人民币普通股 735,429,957.00 320,481.00 320,481.00 735,750,438.00
(2). 境内上市的外资股
(3). 境外上市的外资股
(4). 其他
无限售条件流通股份
735,429,957.00
合计 320,481.00 320,481.00 735,750,438.00
合计 814,064,000.00 814,064,000.00
(三十六) 资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、资本溢价（股本溢价） 640,389,917.51 640,389,917.51
其中：非公开发行股票股本溢价 197,225,000.00 197,225,000.00
少数股东投入股本溢价 2,644,215.68 2,644,215.68
2、其他资本公积 4,958,581.08 4,958,581.08
其中：出售零碎股 365,500.32 365,500.32
合计 645,348,498.59 645,348,498.59
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(三十七) 其他综合收益
本期发生金额
项目 年初余额 本期所得税 减：前期计入其他综合 减：所得 税后归属于 税后归属于 期末余额
前发生额 收益当期转入损益 税费用 母公司 少数股东
1．以后不能重分类进损益的其他综合收益
其中：重新计算设定受益计划净负债和净资产的变动
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
2．以后将重分类进损益的其他综合收益 623,825.73 22,368.52 22,368.52 646,194.25
其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
可供出售金融资产公允价值变动损益
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
现金流量套期损益的有效部分
外币财务报表折算差额 623,825.73 22,368.52 22,368.52 646,194.25
其他综合收益合计 623,825.73 22368.52 22368.52 646,194.25
财务报表附注第 55 页
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(三十八)专项储备
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
维简费 7,327,976.30 6,744,252.50 12,316,314.05 1,755,914.75
安全费 3,316,460.68 10,648,819.74 13,225,189.52 740,090.90
合计 10,644,436.98 17,393,072.24 25,541,503.57 2,496,005.65
(三十九)盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 58,651,732.30 58,651,732.30
其中：本期计提（10%）
合计 58,651,732.30 58,651,732.30
(四十) 未分配利润
项 目 金额 提取或分配比例(%)
调整前上期末未分配利润 655,335,246.05
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 655,335,246.05
加：本期归属于母公司所有者的净利润 50,197,583.79
加：其他转入 -3,636,011.33
减：提取法定盈余公积 10
提取任意盈余公积
提取储备基金
提取企业发展基金
提取职工奖福基金
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
其他
期末未分配利润 701,896,818.51
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(四十一) 少数股东权益
从母公司所有者权益冲减子公司少数股东
本期少数股东
子公司名称 年初少数股东权益 本期少数股东损益 分配股利 少数股东投入 期末少数股东权益 分担的本期亏损超过少数股东在该子公司 子公司取得方式
权益（+/-）
期初所有者权益中所享有份额后的余额
五九集团 675,087,307.98 2,203,050.82 -7,828,885.00 669,461,473.80 并购
上海物流 5,933,478.93 1,510,432.74 7,443,911.67 投资设立
广州物流 1,037,008.74 84,921.20 1,121,929.94 投资设立
天津电动车 8,743,161.86 -1,150,193.65 7,592,968.21 投资设立
海南游艇制造 9,473,171.38 -678,301.24 8,794,870.14 投资设立
圣劳伦佐（中国）
-3,636,010.52 3,636,010.52 投资设立
控股
合计 696,638,118.37 1,969,909.87 -4,192,874.48 694,415,153.76
财务报表附注第 57 页
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(四十二) 营业收入和营业成本
1、 营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 357,214,361.19 245,003,278.72 408,777,135.47 262,629,562.00
其他业务 50,299,643.09 21,934,900.20 20,300,676.68 9,174,544.83
合计 407,514,004.28 266,938,178.92 429,077,812.15 271,804,106.83
2、 主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
煤炭采选业 187,499,831.06 103,431,624.33 266,744,209.38 142,580,157.33
物流运输业 100,569,989.96 77,736,474.68 108,142,218.53 88,014,644.62
电动车业 67,620,824.89 62,501,146.82 32,365,854.15 30,733,355.02
物业管理服务业 1,523,715.28 1,334,032.89 1,524,853.41 1,301,405.03
合计 357,214,361.19 245,003,278.72 408,777,135.47 262,629,562.00
3、 主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
煤炭 187,499,831.06 103,431,624.33 266,744,209.38 142,580,157.33
物流运输 100,569,989.96 77,736,474.68 108,142,218.53 88,014,644.62
电动车 67,620,824.89 62,501,146.82 32,365,854.15 30,733,355.02
物业管理费收入 1,523,715.28 1,334,032.89 1,524,853.41 1,301,405.03
合计 357,214,361.19 245,003,278.72 408,777,135.47 262,629,562.00
4、 主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
上海地区 81,914,268.14 63,040,065.68 87,141,581.55 71,650,810.17
内蒙古地区 189,898,127.71 105,186,352.18 268,181,635.42 141,540,814.50
广东地区 5,026,701.35 3,210,555.80 7,150,086.54 5,458,257.84
财务报表附注第 58 页
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本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
湖北地区 12,711,141.14 10,518,974.77 13,912,897.23 13,246,324.47
天津地区 52,178,667.95 49,238,581.02 32,390,934.73 30,733,355.02
无锡地区 15,485,454.90 13,808,749.27
合计 357,214,361.19 245,003,278.72 408,777,135.47 262,629,562.00
5、 公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
新大洲本田摩托有限公司 51,437,784.60 12.62
齐齐哈尔市旺财物资经销处 39,922,147.95 9.80
阿荣旗蒙西水泥有限公司 19,428,958.97 4.77
大庆市万德文化传媒有限公司 15,196,013.16 3.73
呼伦贝尔铁路煤炭运销总公司 15,078,454.91 3.70
合计 141,063,359.59 34.62
(四十三) 营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
煤炭资源税 15,567,917.46 4,200,201.42
营业税 889,365.20 748,250.95
城建税 387,846.15 1,050,409.89
教育费附加 495,281.55 1,096,454.87
地方教育费附加 330,180.23 730,971.61
房产税 993,112.16 922,784.95
河道维护 32,934.72 3,254.41
价格调节基金 8,718.72
水利建设基金 17,654.79 14,029.97
土地使用税 43,962.02 1,168.56
堤防维护费 13,011.29 16,199.99
合计 18,771,265.57 8,792,445.34
营业税金及附加本期较去年同期增加 9,978,820.23 元，主要系控股子公司五九集团因煤炭行业税制
改革而缴纳的资源税同比增加所致。
财务报表附注第 59 页
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(四十四) 销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
工资 13,113,304.34 12,260,406.50
工资附加费 1,695,412.70 970,924.21
工会经费 95,122.55 70,186.38
职工教育经费 71,341.89 54,939.80
折旧费 475,549.47 438,649.10
长期待摊费用摊销 412,189.06
税金 111,893.59 153,614.87
汽运费 5,520,522.41 8,078,245.28
装卸费 4,424,432.08 4,408,962.11
会务费 1,761,413.09 3,057,801.82
租赁费 3,589,495.94 545,686.79
保险费 1,514,381.09 1,338,766.50
交通差旅费 1,405,752.69 1,535,026.71
运杂费 1,248,936.88 626,156.99
水电燃料费 1,008,701.41 844,187.92
参展活动费 928,543.16
促销费 681,065.92 972,436.23
机物料消耗 688,029.97 1,078,720.05
免站卸车费 509,104.13 439,903.97
业务招待费 395,755.51 783,172.86
办公费 384,588.43 358,614.74
店面建设费用 312,366.42 144,566.46
邮电通讯费 234,469.89 290,928.39
三包费 228,759.53 2,892.16
修理费 225,140.13 186,737.22
劳务费用 209,173.19 42,418.38
广告费 192,622.58 388,708.38
物业管理费 135,060.80
劳动保护费 116,633.13 31,074.13
其他 4,392,318.63 701,713.19
合计 46,082,080.61 39,805,441.14
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(四十五) 管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
工资 25,959,904.62 24,066,904.32
工资附加费 4,631,828.07 5,657,280.43
工会经费 1,718,997.11 1,714,750.41
职工教育经费 1,228,045.20 1,279,272.37
无形资产摊销 8,837,955.54 8,297,557.98
折旧费 5,870,794.17 6,056,338.49
长期待摊费用摊销 446,336.07 364,659.72
税金 2,153,139.98 1,697,104.63
董事会经费 1,020,083.68 991,142.61
交通差旅费 2,135,096.45 2,543,056.89
业务招待费 1,719,620.30 1,454,089.09
法律事务费 2,633,892.02 285,156.18
审计评估费 1,069,040.43 668,266.60
办公费 868,294.82 1,129,481.84
租赁费 802,068.57 1,319,281.77
机物料消耗 754,877.85 1,601,327.28
水电燃料费 635,167.86 761,623.50
资询费 455,160.94 1,256,877.72
邮电通讯费 444,864.13 288,630.31
物业管理费 372,394.12 235,814.68
财产保险费 372,217.12 178,891.88
清洁运输费 361,331.40 136,839.47
公司活动及会务费 296,757.06 1,430,381.24
股证类费用 286,000.00 234,000.00
修理费 258,937.62 2,001,526.77
水资源管理费 227,325.72 100,000.00
水利建设基金 173,732.62 246,055.41
信息网络费 109,409.10 90,580.40
矿产资源补偿费 2,453,053.63
其他 3,213,301.51 3,174,229.09
合计 69,056,574.08 71,714,174.71
财务报表附注第 61 页
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(四十六) 财务费用
类别 本期发生额 上期发生额
利息支出 11,106,335.74 8,079,229.75
利息收入 -4,082,096.72 -1,765,766.81
汇兑损益 -11,042,047.26 -449,670.88
融资费用 292,429.20
银行贴现利息 -712,603.90 234,139.10
保函费 1,350,280.00 1,500,000.00
金融机构手续费 133,363.68 170,110.76
合计 -2,954,339.26 7,768,041.92
(四十七) 资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 39,921.07 443,086.38
存货跌价损失
长期股权投资减值损失
合计 39,921.07 443,086.38
(四十八) 投资收益
1、 投资收益明细情况
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 56,919,622.45 50,359,830.94
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
银行理财取得的投资收益
持有至到期取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
股权转让收益 -285.00
债权投资收益 1,561,438.96 1,541,784.21
成本法核算的投资收回利润
合计 58,481,061.41 51,901,330.15
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2、 按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期发生额 上期发生额
新大洲本田摩托有限公司 57,036,650.12 50,038,162.63
内蒙古新大洲能源科技有限公司 -1,217,154.70 -671,735.65
海南新大力机械工业有限公司 26,497.45 -11,114.67
中航新大洲航空制造有限公司 -418.88 -32,712.81
SANLORENZO S.P.A. 1,074,048.46 1,037 ,231.44
合计 56,919,622.45 50,359,830.94
(四十九) 营业外收入
1、 营业外收入分项目情况
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计 160,344.66 383,438.22 160,344.66
其中：处置固定资产利得 160,344.66 383,438.22 160,344.66
处置无形资产利得
政府补助 617,903.23 3,608,553.99 617,903.23
罚款收入 289,448.87 150,030.09 289,448.87
其他 95,549.50 25,897.22 95,549.50
合计 1,163,246.26 4,167,919.52 1,163,246.26
2、 政府补助明细
与资产相关/与
项目 具体性质和内容 形式 取得时间 本期发生额 上期发生额
收益相关
上海物流 财政扶持 现金 2014.5.28 28,000.00 与收益相关
上海物流 营改增扶持 现金 2014.6.4 336,600.00 与收益相关
财政局 4A 企业
上海物流 现金 2014.1.6 300,000.00 与收益相关
扶持款
上海物流 财政扶持 现金 2015.6.01 450,000.00 与收益相关
武汉储运 营改增扶持 现金 2014.1.20 322,768.00 与收益相关
武汉储运 营改增扶持 现金 2014.3.28 340,689.00 与收益相关
政策奖励购地科
天津电动车 现金 2013.10.14 220,717.00 与资产相关
技型中小企业款
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与资产相关/与
项目 具体性质和内容 形式 取得时间 本期发生额 上期发生额
收益相关
天津电动车 购地返款 递延收益 2013.4 28,930.02 28,929.99 与资产相关
天津物流 购地返款 递延收益 2013.1 30,849.96 30,850.00 与资产相关
牙星煤业 国债补贴 递延收益 2009 年 105,000.00 与资产相关
临时热源点供煤
五九集团 专项补助资金拨 现金 2014-1-24 2,000,000.00 与收益相关
款
棚户区改造项目
牙克石房地产 递延收益 2010-9-19 3,123.25 与资产相关
配套款
合计 617,903.23 3,608,553.99
(五十) 营业外支出
计入本期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合计 136,241.51 12,947.39 136,241.51
其中：固定资产处置损失 136,241.51 12,947.39 136,241.51
无形资产处置损失
固定资产盘亏
对外捐赠
其中：公益性捐赠支出
罚款支出 1,410,577.53 40,169.90 1,410,577.53
赔偿支出
其他 38,137.73
合计 1,546,819.04 91,255.02 1,546,819.04
(五十一) 所得税费用
1、 所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 15,503,935.63 19,331,384.09
递延所得税调整 6,382.63
合计 15,510,318.26 19,331,384.09
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2、 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期发生额
利润总额 67,677,811.92
按法定[或适用]税率计算的所得税费用 16,919,452.98
子公司适用不同税率的影响 641,864.67
调整以前期间所得税的影响 291,401.79
非应税收入的影响 -1,450,822.05
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 280,906.64
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -1,421,928.02
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵
249,442.25
扣亏损的影响
所得税费用 15,510,318.26
(五十二) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
代收铁运费 61,483,783.80
收到医保局拨药费 3,105,868.32 1,665,857.22
利息收入 2,954,602.13 1,765,766.81
理赔款、保险费、罚款 2,814,104.34 980,591.91
代收水电费、取暖费、有线电视费、通勤车费收入 2,219,550.09 1,699,059.29
房屋租赁收入 1,815,128.00
备用金等往来款 1,708,449.77
保证金、押金 1,501,745.30 61,668.60
收政府补助，奖励款 450,000.00 2,558,717.00
停车费 400,666.30 346,625.00
废品处理收入 107,963.00
其他 105,303.48 42,781.46
代收代付股息个税款 85,796.32
公共设备运行费 74,537.99 81,078.69
天津物流收投标保证金 4,000,000.00
新大洲物流收广东志高佛山日丰等退保证金 3,290,128.00
新大洲投资收投标保证金 2,800,000.00
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2015 年半年度
财务报表附注
项 目 本期发生额 上期发生额
收棚户区房屋定金 968,811.50
代垫进仓款 307,136.42
合 计 78,827,498.84 20,568,221.90
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
付铁路运杂费 61,538,960.40 62,534,935.94
管理费用、销售费用 20,207,158.44 28,098,199.05
汽运费、装卸费 9,944,954.49 10,749,801.69
代付水电费、取暖费、有线电视费等 1,376,108.86
罚款支出 1,261,549.57
林木、农地补偿款、资源整合补偿 500,000.00
退保证金、安全责任金 499,502.00 4,585,300.00
退回医保局拨药费 216,079.17
代付股息个税 143,981.01
金融机构手续费 133,363.68
上海电动车往来款 5,171,566.84
新大洲能源科技往来款 5,000,000.00
其他 3,585,220.43
合 计 95,821,657.62 119,725,023.95
3、 支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
内保外贷保函费 2,520,280.00 600,000.00
保荐费、律师费、审计费 1,395,000.00
贷款手续费 292,429.20
合计 2,812,709.20 1,995,000.00
财务报表附注第 66 页
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2015 年半年度
财务报表附注
(五十三) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 50,197,583.79 51,233,449.02
少数股东损益 1,969,909.87 14,163,677.37
加：资产减值准备 39,921.07 443,086.38
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 33,088,026.48 31,000,561.97
无形资产摊销 8,847,443.21 8,329,084.26
长期待摊费用摊销 1,309,243.39 704,027.79
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-1,934,301.14 -370,490.83
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 1,295,400.18 8,236,649.05
投资损失（收益以“－”号填列） -58,481,061.41 -51,901,330.15
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 6,382.63
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -76,579,189.12 -59,845,153.06
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -120,621,396.62 -140,048,119.24
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 13,087,926.46 -53,627,369.46
其他
经营活动产生的现金流量净额 -147,774,111.21 -191,681,926.90
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 515,510,264.71 638,812,872.00
减：现金的期初余额 399,482,171.38 270,346,796.42
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
财务报表附注第 67 页
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2015 年半年度
财务报表附注
项 目 本期金额 上期金额
现金及现金等价物净增加额 116,028,093.33 368,466,075.58
2、 现金和现金等价物的构成：
项 目 期末余额 年初余额
一、现 金 515,510,264.71 399,482,171.38
其中：库存现金 350,198.77 322,822.74
可随时用于支付的银行存款 503,160,065.94 399,159,348.64
可随时用于支付的其他货币资金 12,000,000.00
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 515,510,264.71 399,482,171.38
(五十四) 外币货币性项目
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：欧元 1,084,572.55 6.8699 7,450,904.96
港币 753,385.73 0.7887 594,195.33
美元 201,442.92 6.1135 1,231,521.29
小计 9,276,621.58
预付账款
其中：欧元 6,331,127.60 6.8699 43,494,213.50
港币 138,317.00 0.7887 109,090.62
小计 43,603,304.12
其他应收款
其中：欧元 93,376.77 6.8699 641,489.07
港币 3,400,919.46 0.7887 2,682,305.18
小计 3,323,794.25
短期借款
其中：欧元 300,000.00 6.8699 2,060,970.00
财务报表附注第 68 页
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2015 年半年度
财务报表附注
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
小计 2,060,970.00
应付利息
其中：欧元 20,308.50 6.8699 139,517.36
小计 139,517.36
其他应付款
其中：欧元 17,680.54 6.8699 121,463.54
港币 2,344,521.58 0.7887 1,849,124.17
美元 1,813.15 6.1135 11,084.69
小计 1,981,672.40
应付职工薪酬
其中：欧元 33,300.00 6.8699 228,767.67
小计 228,767.67
长期借款
其中：欧元 27,999,997.26 6.8699 192,357,181.18
小计 192,357,181.18
六、 合并范围的变更
与上年度末相比本报告期内合并范围未发生变更。
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
主要 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
经营地 直接 间接
1.海南新大洲实业
海口市 海口市 服务业 100.00 设立
有限责任公司
2.海南佳兆实业有
海口市 海口市 房地产业 100.00 设立
限公司
3.海口嘉跃实业有 非同一下控制
海口市 海口市 服务业 100.00
限公司 合并取得
4.海南圣帝诺游艇
三亚市 三亚市 游艇销售 100.00 设立
会有限公司
财务报表附注第 69 页
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2015 年半年度
财务报表附注
子公司名称 主要 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式
5.上海新大洲物业 经营地
上海市 上海市 物业管理 100.00 设立
管理有限公司
6.上海新大洲物流
上海市 上海市 物流运输 80.00 设立
有限公司
7.内蒙古新大洲物
牙克石市 牙克石市 物流运输 65.79 设立
流有限公司
8.广州新大洲物流
广州市 广州市 物流运输 62.24 设立
有限公司
9.武汉新大洲储运
武汉市 武汉市 物流运输 80.00 设立
有限公司
10.天津新大洲物流
天津市 天津市 物流运输 80.00 设立
有限公司
11.内蒙古牙克石五
非同一下控制
九煤炭(集团)有限 牙克石市 牙克石市 煤炭采选 51.00
合并取得
责任公司
12.呼伦贝尔市牙星 非同一下控制
牙克石市 牙克石市 煤炭采选 51.00
煤业有限公司 合并取得
13.牙克石五九煤炭
牙克石市 牙克石市 煤炭销售 51.00 设立
销售有限公司
14.呼伦贝尔五九白 新巴尔虎 新巴尔虎
煤炭采选 51.00 设立
音查干煤业有限公司 左旗 左旗
15.牙克石新大洲房
牙克石市 牙克石市 房地产开发 51.00 设立
地产开发有限公司
16.内蒙古牙克石五
九煤炭（集团）上海 上海市 上海市 煤炭经营 51.00 设立
有限公司
17.上海新大洲投资
上海市 上海市 实业投资 100.00 设立
有限公司
18.天津新大洲电动
天津市 天津市 电动车制造 51.00 设立
车有限公司
19.无锡新大洲电动
无锡市 无锡市 电动车制造 51.00 设立
车有限公司
财务报表附注第 70 页
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2015 年半年度
财务报表附注
子公司名称 主要 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式
20.新大洲香港发展 经营地
香港 香港 服务、贸易 100.00 设立
有限公司
21.圣劳伦佐（中国）
香港 香港 商业贸易 100.00 设立
控股有限公司
22.三亚圣劳伦佐游
三亚市 三亚市 游艇销售 100.00 设立
艇销售有限公司
23.上海元盾实业有 室内装饰及设
上海市 上海市 95.00 5.00 设立
限公司 计等
24.海南新大洲圣劳
伦佐游艇制造有限 海口市 海口市 游艇制造 75.00 设立
公司
2、 重要的非全资子公司
少数股东持股 本期归属于少数 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称
比例(%) 股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
上海新大洲物流有限公司 1,510,432.74 7,443,911.67
20.00
内蒙古牙克石五九煤炭
49.00 2,203,050.82 669,461,473.80
(集团)有限责任公司
海南新大洲圣劳伦佐游艇
25.00 -678,301.24 8,794,870.14
制造有限公司
财务报表附注第 71 页
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财务报表附注
3、 重要非全资子公司的主要财务信息
子公司 期末余额 年初余额
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
上海物流 70,304,297.88 43,776,064.64 114,080,362.52 69,014,919.83 2,915,325.11 71,930,244.94 74,845,968.38 44,695,137.02 119,541,105.40 83,409,166.94 2,946,175.07 86,355,342.01
五九集团 690,022,990.27 2,053,155,853.56 2,743,178,843.83 938,643,523.63 438,287,414.46 1,376,930,938.09 486,404,195.65 1,951,754,401.50 2,438,158,597.15 669,566,968.44 390,862,428.74 1,060,429,397.18
海南游艇
49,230,139.08 11,334,053.55 60,564,192.63 25,384,712.06 25,384,712.06 48,671,717.91 10,714,176.54 59,385,894.45 21,493,208.92 21,493,208.92
制造
子公司 本期发生额 上期发生额
名称 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
上海物流 115,826,479.13 7,552,163.70 7,552,163.70 28,917,019.98 120,734,761.12 5,296,871.02 5,296,871.02 17,830,367.26
五九集团 202,791,425.71 4,496,022.10 4,496,022.10 -301,541,726.78 268,856,145.15 34,463,343.51 34,463,343.51 -115,882,679.76
海南游艇制造 -2,713,204.96 -2,713,204.96 -4,514,265.92 -41,223.37 -41,223.37 -1,796,104.61
财务报表附注第 72 页
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财务报表附注
(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
1、 在子公司所有者权益份额的变化情况的说明：
持股比例 持股比例
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
(%) (%)
圣劳伦佐（中
63,416.80 80 15,854.20 79,271.00 100
国）控股
合计 63,416.80 80 15,854.20 79,271.00 100
2、 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
圣劳伦佐（中国）控股
处置对价 0.81
—现金 0.81
—非现金资产的公允价值
处置对价合计 0.81
减：处置的股权比例计算的子公司净资产份额 -3,636,010.52
差额 3,636,011.33
其中：调整资本公积
调整盈余公积
调整未分配利润 3,636,011.33
(三) 在合营安排或联营企业中的权益
1、 重要的合营企业或联营企业
合营企业或 业务 持股比例(%) 对合营企业或联营企业
主要经营地 注册地
联营企业名称 性质 直接 间接 投资的会计处理方法
合营企业：
新大洲本田摩托有限
上海市 上海市 生产摩托车 50 权益法
公司
内蒙古新大洲能源科 电石、聚氯乙烯
牙克石市 牙克石市 50 权益法
技有限公司 生产及销售
联营企业：
中航新大洲航空制造 航空器零部件
北京市 北京市 45 权益法
有限公司 制造
SANLORENZO
意大利 意大利 游艇制造 22.99 权益法
S .P .A.
财务报表附注第 73 页
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2015 年半年度
财务报表附注
2、 重要合营企业的主要财务信息
期末余额/ 本期发生额 年初余额/ 上期发生额
内蒙古新大洲 内蒙古新大洲
新大洲本田摩托有限 新大洲本田摩托
能源科技有限 能源科技有限
公司公司 有限公司公司
公司 公司
流动资产 3,093,131,332.59 54,596,967.19 3,172,492,801.62 68,539,555.23
其中：现金和现金等价物 2,144,349,888.79 35,232,261.49 1,868,911,959.94 58,540,265.74
非流动资产 567,936,894.97 562,083,054.40 574,298,309.20 551,091,262.36
资产合计 3,661,068,227.56 616,680,021.59 3,746,791,110.82 619,630,817.59
流动负债 2,073,772,350.79 1,287,178.77 2,237,227,631.28 3,247,315.44
非流动负债 98,952,812.02 72,943,608.65 86,336,422.83 72,943,608.65
负债合计 2,172,725,162.81 74,230,787.42 2,323,564,054.11 76,190,924.09
少数股东权益
归属于母公司股东权益 1,488,343,064.75 542,449,234.17 1,423,227,056.71 543,439,893.50
按持股比例计算的净资产
份额 744,171,532.38 271,224,617.09 711,613,528.36 271,719,946.75
调整事项
—商誉
—内部交易未实现利润 -4,684,137.35 -3,962,312.31
—其他 -623,616.98 -623,616.98
对合营企业权益投资的账
面价值 743,547,915.40 266,540,479.74 710,989,911.38 267,757,634.44
存在公开报价的合营企业
权益投资的公允价值
营业收入 2,207,892,331.52 8,920.71 2,798,840,312.95 120,560.25
财务费用 -20,317,759.33 -24,293,384.73 -1,019,178.09
所得税费用 37,953,387.60 33,243,102.98
净利润 114,073,300.24 -990,659.33 100,076,325.26 273,488.24
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 114,073,300.24 -990,659.33 100,076,325.26 273,488.24
本年度收到的来自合营企
业的股利 24,478,646.10 21,395,517.04
财务报表附注第 74 页
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2015 年半年度
财务报表附注
3、 重要联营企业的主要财务信息
期末余额/ 本期发生额 年初余额/ 上期发生额
中航新大洲航空制 SANLORENZO 中航新大洲航空 SANLORENZO
造有限公司 S .P .A. 制造有限公司 S .P .A.
流动资产 107,553,548.99 1,237,955,980.00 55,722,872.71 1,163,045,283.63
非流动资产 96,466,194.63 474,023,100.00 53,076,200.37 524,412,820.37
资产合计 204,019,743.62 1,712,666,070.00 108,799,073.08 1,687,458,104.00
流动负债 4,031,625.93 1,026,363,060.00 8,810,024.55 947,198,319.87
非流动负债 109,231,410.00 115,124,409.77
负债合计 4,031,625.93 1,135,594,470.00 8,810,024.55 1,062,322,729.64
少数股东权益 -20,785,303.51 -20,971,924.34
归属于母公司股东权益 199,988,117.69 597,856,903.51 99,989,048.53 646,107,298.71
按持股比例计算的净资
产份额 89,994,652.96 175,164,724.93 44,995,071.84 173,801,731.19
调整事项
—商誉
—内部交易未实现利润 -1,852,154.35 -1,852,154.35
—其他 -813,745.73 -557,085.06
对联营企业权益投资的
账面价值 89,994,652.96 172,498,824.85 44,995,071.84 171,392,491.78
存在公开报价的联营企
业权益投资的公允价值
营业收入 659,510,400.00 742,082,640.00
净利润 -930.84 8,243,880.00 -6,685.44 5,876,220.00
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -930.84 8,243,880.00 -6,685.44 5,876,220.00
本年度收到的来自联营
企业的股利
财务报表附注第 75 页
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2015 年半年度
财务报表附注
4、 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
期末余额/ 本期发生额 年初余额/ 上期发生额
合营企业：
海南新大力机械工业有限公司
投资账面价值合计 2,726,935.32 2,700,437.87
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润 26,497.45 -11,114.67
—其他综合收益
—综合收益总额
八、 与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款，各项金融工具的详细情
况说明见附注五相关项目。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取
的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险
控制在限定的范围之内。
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全
面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已
授权本公司法务审计部门设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事
会通过法务审计主管递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策
的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审
计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低
风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面
临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，
包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户
均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的
整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。
被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司
才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
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(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动
的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本
公司面临的利率风险主要来源于银行长期借款以及短期借款。公司目前的政策是固定利率借
款占外部借款的 40.24%。于 2015 年 6 月 30 日本公司对外借款明细如下：
项目 期末余额 年初余额
短期借款 761,060,970.00 421,485,731.88
一年内到期的长期借款 199,624,781.18 220,406,779.57
长期借款 436,090,000.00 377,990,000.00
合计 1,396,775,751.18 1,019,882,511.45
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本
公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还可能签署远期外汇
合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于 2015 年上半年，本公司未签署任何远
期外汇合约或货币互换合约。
本公司面临的汇率风险主要来源于以欧元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币
金融负债折算成人民币的金额列示如下：
期末余额
项目
美元 欧元 港币 合计
货币资金 1,231,521.29 7,450,904.96 594,195.33 9,276,621.58
预付账款 43,494,213.50 109,090.62 43,603,304.12
其他应收款 641,489.07 2,682,305.18 3,323,794.25
小计 1,231,521.29 51,586,607.53 3,385,591.12 56,203,719.95
短期借款 2,060,970.00 2,060,970.00
应付利息 139,517.36 139,517.36
其他应付款 11,084.69 121,463.54 1,849,124.17 1,981,672.40
应付职工薪酬 228,767.67 228,767.67
长期借款 192,357,181.18 192,357,181.18
小计 11,084.69 194,907,899.75 1,849,124.17 196,768,108.62
于 2015 年 6 月 30 日，因外币性货币资产小于外币性货币负债，在所有其他变量保持不变的
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情况下，人民币对美元、欧元、港币升值或贬值，对本公司净利润均将产生一定的影响。
(三) 流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的
风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部
门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金
流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
本公司期末各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额
项目
1 个月以内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 合计
短期借款 10,000,000.00 250000000 501,060,970.00 761,060,970.00
长期借款（含一年
199,624,781.18 426,590,000.00 9,500,000.00 635,714,781.18
到期的长期借款
合计 10,000,000.00 250,000,000.00 700,685,751.18 426,590,000.00 9,500,000.00 1,396,775,751.18
九、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
母公司对本公司的持 母公司对本公司的表
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本(万元)
股比例(%) 决权比例(%)
海南新元投 股权及实业
海口市 8,500.00 10.99 10.99
资有限公司 投资
本公司最终控制方是：赵序宏
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本期无与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况。
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
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上海浩洲车业有限公司 第二大股东
赵序宏 公司董事长
(五) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
新大洲本田摩托有限公司 货物运输 51,437,784.60 48,282,515.79
新大洲本田摩托有限公司 物业管理费 1,176,170.99 932,523.88
新大洲本田摩托有限公司 驻在员经费 2,567,712.00 2,584,176.00
内蒙古新大洲能源科技有限公司 原煤销售 85,663.46 233,172.65
内蒙古新大洲能源科技有限公司 货物运输 12,243.25 13,759.01
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
SANLORENZO S.P.A. 采购游艇 46,511,907.25 96,519,599.77
SANLORENZO S.P.A. 技术资料
SANLORENZO S.P.A. 提供劳务 710,770.00
2、 其他关联交易
（1）财务资助
根据本公司与枣庄矿业（集团）有限责任公司（以下简称“枣矿集团”）签订的《内蒙
古新大洲能源科技有限公司增资协议书》的约定，本公司自 2012 年 11 月 22 日起向内
蒙古新大洲能源科技有限公司（以下简称“能源科技公司”）提供财务资助
215,131,233.29 元，同期归还和冲抵按重组协议应由本公司承担的能源科技公司在重
组之前应补缴的税款及滞纳金合计 160,785,908.35 元，截止 2015 年 6 月 30 日财务资
助本金余额 54,345,324.94 元。
能源科技公司为本公司合营企业，该项交易构成关联交易。根据本公司于 2013 年 12
月 1 日与能源科技公司重新签订的《财务资助协议》约定，于 2015 年 12 月 1 日之前
可暂不偿还该款项，自 2015 年 12 月 1 日起，按实际欠款额，每六个月的第一个月内
归还六分之一，三年内还清。资金占用期间，能源科技公司按照同期银行贷款利率每
季度向本公司支付资金占用费。
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
内蒙古新大洲能源科技有限公司 资金占用费 1,561,438.96 1,541,784.21
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（2）关键管理人员报酬
项目名称 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 3,615,214.00 3,178,255.78
(六) 关联方应收应付款项
1、 应收关联方款项
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
新大洲本田摩托有
1,497,260.14 14,972.60 1,545,292.69 15,452.92
限公司
新大洲本田摩托有
220,447.00 2,204.47
限公司
上海本新国际贸易
117,512.23 1,175.12 63,721.62 637.22
有限公司
预付账款
SANLORENZO
13,450,577.21 62,922,505.43
S.P.A.
SANLORENZO
19,510,701.49 18,191,664.00
S.P.A.
SANLORENZO
10,304,850.00 2,261,007.52
S.P.A.
其他应收款
新大洲本田摩托有
2,567,712.00 25,677.12 1,623,361.72 16,233.62
限公司
新大洲本田摩托有
41,015.92 410.16
限公司
中航新大洲航空制
76,614.02 766.14
造有限公司
长期应收款
内蒙古新大洲能源
54,345,324.94 -24,906.21 54,345,324.94 -142,695.12
科技有限公司
应收利息
内蒙古新大洲能源
1,443,650.05 798,057.37
科技有限公司
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2、 应付关联方款项
项目名称 关联方 期末余额 年初余额
其他应付款
SANLORENZO S.P.A. 92,076.88
内蒙古新大洲能源科技有限公司 571,723.34 685,539.59
上海新大洲电动车有限公司 45,855.20
新大洲本田摩托有限公司 30,365.32
新大洲本田摩托有限公司天津分公司 115,080.41
十、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1、 本公司承诺，本公司投入新大洲本田摩托有限公司的净资产涉及的相关资产、负债，
在其合并前业已存在的潜在损失和对外抵押、担保、诉讼事项，税务纠纷及资产产权
纠纷造成的损失，由本公司承担。该公司经营正常，未有财务危机的迹象，但本公司
对上述事项承担连带责任。
2、 根据本公司 2006 年 12 月 12 日与牙克石市经济局签订的《产权交易合同》的特别约定，
本公司受让五九集团和牙克石煤矿（现更名为呼伦贝尔牙星煤业有限公司）国有股权
后 3 年内，应投入不少于人民币 5 亿元资金用于五九集团新煤炭资源的勘探和新矿井
建设，以提升企业的综合竞争力和税项贡献率，同时，投入不少于人民币 20 亿元建设
大型煤化工项目。截至资产负债表日，本公司通过五九集团已投入勘探和新矿井建设
资金 211,094.10 万元，通过能源科技公司投入 20 万吨电石法 PVC 项目资金和褐煤提
质工程项目 65,470.03 万元。
2014 年 8 月 4 日，牙克石政府与本公司就承诺后续履行事项达成一致，并签订了《合
作备忘录》。鉴于本公司及能源科技公司与沈阳同联集团有限公司(以下简称同联集团)
正在协商签订《电石项目整体资产转让框架协议》和《电石项目整体资产转让合同》。
本公司与牙克石政府决定，本公司暂停履行本公司与牙克石经济局签订《产权交易合
同》中约定的相关承诺事项，等待本公司与同联集团正式签订《电石项目整体资产转
让合同》后，按照新的约定继续履行。具体如下：
（一）由同联集团受让能源科技公司投资建设的电石项目。本公司负责协调能源科技公
司以打包方式将拥有的电石项目及资产整体转让给同联集团。转让和受让双方应尽快
确定交易资产清单，共同聘请评估机构进行资产评估，确定资产交易价格，早日完成
资产交接。
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（二）由同联集团在受让电石项目整体资产的同时，投资建设 12 万吨/年 PVC 和 11
万吨/年烧碱项目。同联集团须在转让双方签署《电石项目资产转让框架协议》后二年
内对 12 万吨/年 PVC 和 11 万吨/年烧碱项目投资不少于 2 亿元。
（三）考虑企业所在地的资源状况及转让双方规划，双方同意，本公司前述《产权交易
合同》项下的承诺事项采取以下方式履行。 1、三年内本公司保证本交易电石项目资
产完整无损，由同联集团完成电石项目的续建项目。在此期间内，牙克石政府同意本
公司暂停上述《产权交易合同》承诺事项的履行。本公司同时推进在建的 100 万吨/
年褐煤提质项目（褐煤热解制煤焦油项目）建设，加大煤炭资源转化力度。 2、如果
同联集团三年内未达到本备忘录所述续建项目全部投资额，且牙克石政府有理由判断
同联集团已不能完成前述承诺事项时，牙克石政府有权要求本公司继续履行相关承诺
事项。
2015 年 5 月 28 日，能源科技公司与同联集团签订了《内蒙古新大洲能源科技有限公
司电石项目整体资产转让框架协议》（以下简称“框架协议”），拟整体转让电石项目资
产，电石项目资产原值约为人民币 4 亿元，整体资产转让价格以双方确认的资产评估
结果为准，评估工作将在框架协议签订后开展。沈阳同联愿意受让并利用能源科技公
司电石项目现有资产，续建 12 万吨/年 PVC 和 11 万吨/年烧碱等项目。正式协议的签
署有待相关出售资产评估后，由转让双方确定转让资产及交易价格等。
3、 本公司及公司全资子公司上海投资、上海蓝道投资管理有限公司共同承诺，对枣矿集
团受让五九集团股权协议中除本公司及上海投资、上海蓝道投资管理有限公司及五九
集团已披露的债权债务及为本次股权转让所出具的审计报告及资产评估报告所确认的
债权债务之外的其他任何债权债务，如有，由本公司及公司全资子公司上海投资、上
海蓝道投资管理有限公司承担。
4、 本公司及公司全资子公司上海房地产（已更名上海元盾）共同承诺，对枣矿集团增资
能源科技公司协议中除本公司、上海元盾及能源科技公司已披露的债权债务及为本次
增资所出具的审计报告及资产评估报告所确认的债权债务之外的其他任何债权债务，
如有，由本公司及公司全资子公司上海元盾承担。
5、 2013 年 12 月 10 日，本公司全资子公司海南实业与中国银行股份有限公司上海市青浦
支行签订编号为 2013 年抵字 204 号最高额抵押合同，以其名下权利凭证号码
460000000156009 号的房产（面积 14,487.17 平方米，评估值 485,931,098.00 元），为中
国银行股份有限公司上海市青浦支行向本公司子公司香港发展向中国银行（香港）有
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限公司申请授信贷款提供 270,000,000.00 元人民币额度保函提供抵押担保。截止 2015
年 6 月 30 日，香港发展已取得贷款 27,999,997.26 欧元，折算成人民币 192,357,181.18
元。本贷款公司拟于 2015 年 12 月偿还。具体详见附注五、（三十）。
6、 2014 年 8 月，控股子公司五九集团向中国工商银行股份有限公司牙克石支行借款
150,000,000.00 元，借款期限自 2014 年 8 月 22 日至 2015 年 8 月 3 日。经本公司第八
届董事会 2014 年第二次临时会议《关于为子公司内蒙古牙克石五九煤炭（集团）有
限责任公司贷款提供担保的议案》决议，本公司同意对借款总额的 51%计 7,650 万元
提供连带责任保证担保，担保期限为自借款之日起三年；
7、 控股子公司五九集团向平安银行股份有限公司上海分行借款共计 70,000,000.00 元（其
中：50,000,000.00 元借款，期限自 2014 年 9 月 22 日至 2015 年 9 月 21 日，20,000,000.00
元借款，期限自 2014 年 10 月 20 日至 2015 年 10 月 20 日止）。经本公司第八届董事会
第二次会议《关于为内蒙古牙克石五九煤炭（集团）有限责任公司贷款提供担保的议
案》决议，本公司同意对借款总额的 51%计 3,570 万元提供连带责任保证担保；
8、 2015 年 3 月，控股子公司五九集团向农业银行呼伦贝尔海拉尔支行借款 290,000,000.00
元，期限自 2015 年 3 月 13 日至 2016 年 3 月 12 日止。经本公司第八届董事会 2015 年
第四次临时会议《关于为子公司内蒙古牙克石五九煤炭（集团）有限责任公司贷款提
供担保的议案》决议，本公司同意对借款总额的 51%计 14,790 万元提供带责任保证担
保，担保期限为自借款之日起一年。
9、 控股子公司圣帝诺游艇会向汇丰银行（中国）有限公司上海分行借款 2,060,970.00 元
（300,000.00 欧元借款，折人民币 2,060,970.00 元，期限自 2014 年 12 月 29 日至 2015
年 12 月 28 日），由本公司提供连带责任保证担保。
10、 2014 年 3 月 19 日本公司控股子公司五九集团与中国工商银行股份有限公司牙克石
支行签署《固定资产借款合同》、《最高额抵押合同》，以其名下利煤矿采矿权证抵押和
应收账款质押的方式向工行牙克石支行借款人民币 50,000 万元，借款用途为五九集
团胜利煤矿产业升级技术改造项目。借款期限为 73 个月。截至资产负债表日，借款已
到账 433,857,600.00 元。
11、 2015 年 4 月 28 日，本公司第八届董事会第五次会议审议通过了《关于为上海新大
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洲物流有限公司贷款提供担保的议案》，本公司同意为新大洲物流在各家银行申请总额
人民币 2,500 万元贷款提供担保，借款期限为自借款之日起一年。截止资产负债表日，
控股子公司上海物流向民生银行上海青浦支行借款 9,000,000.00 元，期限自 2015 年 5
月 7 日至 2016 年 5 月 7 日。
12、 2015 年 4 月 9 日，本公司全资子公司新大洲投资与中国工商银行股份有限公司上海市
青浦支行签署《抵押合同》、《固定资产借款合同》，以其名下在建工程以及相应土地使
用权为抵押物向工行青浦支行借款 4,300 万元，借款用途为上海物流基地项目新建厂
房建设。借款期限为 2015 年 5 月 21 日至 2023 年 3 月 9 日。截止资产负债表日，借款
已到账 9,500,000 元。
13、 期末公司已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据 47,579,939.29 元。
(二) 或有事项
1、 因深圳万基健康保健品有限公司、深圳万基药业有限公司欠本公司控股子公司上海物
流所属子公司广州物流运费 974,475.62 元，三方于 2014 年 8 月达成（2014）深南法民
二初字第 438 号《民事调解书》，约定于 2014 年 10 月 31 日前还款 97，898.82 元，2014
年 12 月 15 日前还款 497,895.82 元，2015 年 2 月 15 日前还款 476,579.80 万元，截止
目前，仅归还 97,895.82 元。为此，广州物流已于 2015 年 2 月 6 日向深圳市南山区人
民法院申请强制执行并已受理。鉴于该事项具有一定的不确定性，广州物流 2014 年末
针对该欠款按账面余额的 50%计提了坏账准备。截止资产负债表日，该案仍在执行阶
段。
2、 本公司控股子公司上海物流诉上海闽港实业有限公司房屋租赁合同纠纷案。上海闽港
实业有限公司系为上海物流提供仓储的房屋中介，因违约被上海物流提起诉讼，要求
返还房租款 1,145,601.00 元、水电费 14,253.00 元、保证金 200,000.00 元，支付合同违
约金 200,000.00 元、新租仓库差价 431,298.00 元，合计 1,991,150.00 元。 目前该案已
经判决，判令闽港偿还上海物流 1,913,252.5 元。该案尚在执行阶段。
3、 贺阳才诉本公司要求补发和赔偿因工伤造成的伤残损失案，其中一次性伤残补助金、
医疗补助金、假肢安装费护理费等 129.00 万元，精神损失费 1,000.00 万元，合计主张
的诉求 1,129.00 万元，并要求本公司承担诉讼费用。经查明，贺阳才为原海南光华实
业发展有限公司（其前身是国营光华机械厂）的员工，其工伤事故发生于 1973 年，并
于 1983 年在光华机械厂退休。本公司于 1997 年 11 月兼并海南光华实业发展有限公司，
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依据当时签订的《企业兼并合同》相关约定，贺阳才不属于被本公司兼并的海南光华
实业发展有限公司的职工（其当时已退休），且依据《企业兼并合同》约定，公司也不
承担当时海南光华实业发展有限公司离退休人员的任何退休金、医疗、福利及其他责
任和义务。鉴于此，该案经海口市美兰区人民法院 审理后，于 2015 年 1 月 26 日作出
（2014）美民一初字第 1814 号民事判决，判决驳回原告贺阳才的诉讼请求。一审宣判
后，贺阳才不服一审判决，向海口市中级人民法院提起上诉。海口市中级人民法院已
作出判决，驳回贺阳才的上诉请求。目前，该案已经审理终结。
4、 2015 年 4 月 22 日，牙克石市煤田镇希望种养殖场向牙克石市人民法院起诉五九集团。
因五九集团采煤造成部分地表土地沉降，牙克石市煤田镇希望种养殖场要求按照年产
值 456.75 元/亩的标准对因此造成的损失进行赔偿，赔偿金额为 292.0304 万元。目前，
案件尚在进行当中。
5、 2015 年 5 月 6 日，牙克石市煤田益禾农牧场向牙克石市人民法院起诉五九集团，案号
为（2015）牙民初字第 822 号。因五九集团采煤造成部分地表土地沉降，牙克石市煤
田益禾农牧场要求五九集团赔偿因此造成的损失 412.6557 万元。该案已经于 2015 年 7
月 23 日第一次开庭审理，法院已经确定 3 家鉴定机构对该案的部分事实进行鉴定。目
前，案件尚在进行当中。
6、 2015 年 5 月 18 日，中国地方煤矿总公司在北京市东城区人民法院起诉本公司控股子公
司五九集团，要求五九集团归还“拨改贷”资金 156 万元及其利息。五九集团于 2015
年 6 月 17 日向北京市东城区人民法院提出管辖权异议申请，申请将本案依法移送牙克
石市人民法院审理。北京市东城区人民法院于 2015 年 7 月 1 日下达（2015）东民（商）
初字第 08199 号民事裁定书，驳回五九集团的申请。五九集团已向北京市第二中级人
民法院递交管辖权异议上诉状，现等待北京市第二中级人民法院的裁定。目前，案件
尚在进行当中。
7、 2015 年 7 月 27 日，本公司控股子公司五九集团下属全资子公司牙克石五九煤炭销售有
限公司在牙克石市人民法院起诉大兴安岭地区电力工业局、大兴安岭地区电力工业局
加格达奇热电厂、大兴安岭地区电力工业局塔河热电厂，要求 3 位被告偿还所欠牙克
石五九煤炭销售有限公司煤款及利息，金额共计 13,452,236.29 元。2015 年 7 月 29 日
牙克石五九煤炭销售有限公司向牙克石市人民法院申请诉前财产保全措施。目前，案
件尚在进行当中。
十一、 资产负债表日后事项
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1、 2014 年 8 月，控股子公司五九集团向中国工商银行股份有限公司牙克石支行借款
150,000,000.00 元，借款期限自 2014 年 8 月 22 日至 2015 年 8 月 3 日。经本公司第八
届董事会 2014 年第二次临时会议《关于为子公司内蒙古牙克石五九煤炭（集团）有
限责任公司贷款提供担保的议案》决议，本公司同意对借款总额的 51%计 7,650 万元
提供连带责任保证担保，担保期限为自借款之日起三年。此笔借款已于 2015 年 8 月 3
日到期归还。
2、 2014 年 3 月 19 日本公司控股子公司五九集团与中国工商银行股份有限公司牙克石
支行签署《固定资产借款合同》、《最高额抵押合同》，以其名下利煤矿采矿权证抵押和
应收账款质押的方式向工行牙克石支行借款人民币 50,000 万元，借款用途为五九集
团胜利煤矿产业升级技术改造项目。借款期限为 73 个月。自资产负债表日至本报告报
出日，新增贷款 1,500 万元。截止本报告报出日，五九集团累计已取得项目贷款
448,857,600.00 元。
3、 控股子公司上海物流向工商银行上海青浦支行信用借款 10,000,000.00 元（其中：
5,000,000.00 元借款，期限自 2015 年 1 月 5 日至 2015 年 7 月 17 日，5,000,000.00 元借
款，期限自 2014 年 8 月 25 日至 2015 年 7 月 17 日。截止本报告报出日，此笔 1000
万借款已到期归还，并续借 1000 万到账，期限自 2015 年 7 月 24 日至 2016 年 7 月 16
日。
十二、 其他重要事项
(一) 前期会计差错更正
本期无前期会计差错更正。
(二) 分部信息
1、 报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了 4 个报告分部，分别
为：煤炭产品、物流运输劳务、电动车制造、其他分部。本公司的各个报告分部分别
在不同地区从事经营活动。由于每个分部需要不同的技术或市场策略，本公司管理层
分别单独管理各个报告分部的经营活动，定期评价这些报告分部的经营成果，以决定
向其分配资源及评价其业绩。
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分部间转移价格按照实际交易价格为基础确定，间接归属于各分部的费用按照收入比
例在分部之间进行分配。资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，分部负
债包括分部经营活动形成的可归属于该分部的负债。如果多个经营分部共同承担的负
债相关的费用分配给这些经营分部，该共同承担的负债也分配给这些经营分部。
2、 2015 年半年度报告分部的财务信息
项目 煤炭产品 物流劳务 电动车产品 其他分部 分部间抵销 合计
资产总额 2,742,298,300.08 114,080,362.52 85,563,605.66 3,178,590,615.78 -1,231,977,350.03 4,888,555,534.01
负债总额 1,372,876,814.34 71,930,244.94 70,067,752.16 1,035,797,387.30 -579,635,067.79 1,971,037,130.95
营业收入 202,696,552.71 115,826,479.13 87,034,769.20 19,049,680.15 -17,093,476.91 407,514,004.28
营业成本 104,685,896.40 88,898,974.68 80,012,483.49 5,193,560.57 -11,852,736.22 266,938,178.92
利润总额 16,188,047.00 12,115,762.65 -2,189,962.01 11,034,884.21 30,529,080.07 67,677,811.92
(三) 其他重要事项
1、 2015 年 1 月 26 日，本公司第八届董事会 2015 年第二次临时会议，审议通过了《关
于全资子公司上海新大洲投资有限公司对参股公司中航新大洲航空制造有限公司增资
扩股的议案》，现股东按持股比例分别出资，对中航新大洲增资 10,000 万元。增资后，
中航新大洲注册资本由现 10,000 万元变更为 20,000 万元，其中，新大洲投资出资由现
4,500 万元变更为 9,000 万元，持股比例保持不变，仍为持有中航新大洲 45%股权。截
止资产负债表日，中航新大洲已收到全部增资款。目前，正在办理工商注册变更登记
手续。
2、 2015 年 2 月 5 日，本公司第八届董事会 2015 年第三次临时会议审议通过了本公司借款
决议，同意本公司向兴业银行股份有限公司上海大柏树支行申请基本额度授信最高本
金额度折合人民币壹亿元整，额度授信有效期为壹年，授信用途为流动资金周转，借
款金额为壹亿元整，借款期限为一年。2015 年 2 月 12 日，本公司取得兴业银行股份
有限公司上海大柏树支行人民币 1 亿元借款，期限自 2015 年 2 月 12 日至 2016 年 2 月
11 日。
3、 本公司接中航飞机汉中航空零组件制造股份有限公司（以下简称“汉中零组件公司”）
通知：2015 年 3 月 10 日，汉中零组件公司召开的 2015 年第一次临时股东大会通
过决议，由于公司经营发展的需要，将公司类型拟由“股份有限公司”变更为“有限
责任公司”，名称拟由“中航飞机汉中航空零组件制造股份有限公司”变更为“中航飞
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机汉中航空零组件制造有限公司”。公司章程进行了相应修订。汉中零组件公司注册资
本人民币 25,000 万元，其中：本公司的全资子公司新大洲投资现金出资 2,500 万元，
占 10%的股权。2015 年 3 月 19 日，本公司接到汉中零组件公司通知，汉中零组件公
司已完成相关工商变更登记手续，并领取了汉中市工商行政管理局换发的《营业执照》。
4、 2015 年 5 月 28 日，本公司第八届董事会 2015 年第六次临时会议审议通过了《关
于在上海自贸区投资设立全资子公司的议案》。新设全资子公司名称为：上海瑞斐投资
有限公司，注册资本人民币 3,000 万元，新大洲投资为唯一投资主体，使用自有资金
以现金方式出资，持有 100%的股权。经营范围：实业投资，投资管理，投资咨询、
企业管理咨询、商务信息咨询、市场营销策划，企业形象策划等。于 2015 年 7 月 14
日完成注资，并已完成相关工商注册登记手续。
5、 2015 年 5 月 28 日，本公司第八届董事会 2015 年第六次临时会议审议通过了《关于投
资辛普森游艇集团的议案》，董事会同意公司按照交易方案分次收购 Michael Rowland
Simpson（以下简称“MS”）先生控制下的 8 家公司在股权重整后新设公司的股权。由
MS 先生在开曼群岛设立全资控制的控股公司（以下简称“辛普森控股公司”），然后
MS 先生将其现在直接或间接持有的分别为 Simpson Marine Ltd、Simpson Marine Sailing
Yacht Ltd、Simpson Marine Sdn Bhd、Simpson Marine（Thailand）Co Ltd）、Simpson Marine
Limited Taipei Branch、辛普森游艇（深圳）有限公司、Simpson Marine (Sea) PTE Ltd.、
PT.Simpson Marine Indonesia.等 8 家公司（统称“辛普森游艇集团”）的全部股权转让
给辛普森控股公司。本公司将通过受让辛普森控股公司股权的方式实现对辛普森游艇
集团的收购。同意按照交割条件分三个阶段受让辛普森控股公司股权。2015 年收购以
320 万美元收购辛普森控股公司的 10%股权；2016 年以 480 万美元收购辛普森控股公
司的 15%股权；2018 年收购对以 3500 万美元为估值基础，按照辛普森控股上一年度
EBITDA 的实际情况设定不同的估值区间来计算收购金额，收购辛普森控股公司的
35%股权。同时，本公司享有在 2016 年收购时收购 50%股权的选择权。以及根据辛普
森控股公司 EBITDA 具体情况按照约定对第三阶段收购作出延期交割的安排或终止收
购。目前，此项目正在推进中。
6、 本公司第八届董事会 2015 年第七次临时会议审议通过了《关于公司符合非公开发行股
票条件的议案》，本次非公开发行股票的发行对象为符合中国证监会规定的证券投资基
金管理公司（以其管理的 2 只以上基金认购的，视为一个发行对象）、证券公司、信
托投资公司（以自有资金认购）、财务公司、保险机构投资者、合格境外机构投资者、
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其他境内法人投资者和自然人等合计不超过 10 名的特定对象，公司控股股东、实际
控制人及其控制的企业不参与本次非公开发行股票的认购。所有特定对象均以现金方
式认购本次发行的股份。本次非公开发行 A 股股票的数量不超过 4,372.13 万股（含
本数），票募集资金总额不超过 40,792 万元人民币（含本数）。本次非公开发行股票
方案尚需公司股东大会审议通过并报中国证券监督管理委员会核准后方可实施。
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十三、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 其他应收款
1、 其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额 金额 金额
（%） （%） （%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
347,731,360.29 100.00 3,677,210.74 1.06 344,054,149.55 237,035,503.32 100.00 2,553,584.19 1.08 234,481,919.13
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
6,829.25 0.00 6,829.25 100 6,829.25 6,829.25 100.00
提坏账准备的其他应收款
合计 347,738,189.54 100 3,684,039.99 344,054,149.55 237,042,332.57 100.00 2,560,413.44 234,481,919.13
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(1)组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 347,315,960.49 3,471,884.60 1
2至3年
3至4年 23,737.80 9,495.12 40
4至5年 131,954.00 65,977.00 50
5 年以上 259,708.00 129,854.02 50
合计 347,731,360.29 3,677,210.74
(2)期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
黄斌 2,000.00 2,000.00 100.00 员工已离职
胡继明 4,829.25 4,829.25 100.00 员工已离职
合计 6,829.25 6,829.25
2、 期末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
3、 其他应收款金额前五名情况
占其他应收期末
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 余额合计数的比
期末余额
例(%)
上海新大洲投资有限公司 往来款 198,892,765.70 一年以内 57.20 1,988,927.66
海南圣帝诺游艇会有限公司 往来款 62,000,000.00 一年以内 17.83 620,000.00
海南新大洲实业有限责任公司 往来款 58,390,995.57 一年以内 16.79 583,909.96
天津新大洲电动车有限公司 往来款 25,037,128.00 一年以内 7.20 250,371.28
新大洲本田摩托有限公司 往来款 2,567,712.00 一年以内 0.74 25,677.12
合计 346,888,601.27 99.76 3,468,886.02
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(二) 长期股权投资
本期增减变动
本期计提 减值准备
被投资单位 投资成本 年初余额 追加 减少投 权益法下确认 其他综合 其他权益 宣告发放现金 期末余额
其他 减值准备 期末余额
投资 资 的投资损益 收益调整 变动 股利或利润
一、合营企业
新大洲本田摩托有限公司 535,648,735.00 710,989,911.38 57,036,650.12 24,478,646.10 743,547,915.40
海南新大力机械工业有限
2,081,807.66 2,700,437.87 26,497.45 2,726,935.32
公司
内蒙古新大洲能源科技有
349,369,660.35 267,757,634.44 -1,217,154.70 266,540,479.74
限公司
小计 887,100,203.01 981,447,983.69 55,845,992.87 24,478,646.10 1,012,815,330.46
二、联营企业
SANLORENZO S.P.A. 171,392,491.78 -930,091.05 -170,462,400.73
小计 171,392,491.78 -930,091.05 -170,462,400.73
三、子公司：
上海新大洲物流有限公司 16,000,000.00 16,000,000.00 16,000,000.00
上海元盾实业有限公司 33,250,000.00 33,250,000.00 33,250,000.00
海南新大洲实业有限责任
18,000,001.00 18,000,001.00 18,000,001.00 15,916,248.67
公司
内蒙古牙克石五九煤炭(集
344,596,005.33 344,596,005.33 344,596,005.33
团)有限责任公司
上海新大洲投资有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00
海南新大洲圣劳伦佐游艇
31,014,375.00 31,014,375.00 31,014,375.00
制造有限公司
小计 542,860,381.33 542,860,381.33 542,860,381.33
合计 1,429,960,584.34 1,695,700,856.80 54,915,901.82 24,478,646.10 -170,462,400.73 1,555,675,711.79 15,916,248.67
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(三) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务
其他业务 8,643,555.74 2,349,754.94 7,329,036.42 175,366.32
合计 8,643,555.74 2,349,754.94 7,329,036.42 175,366.32
(四) 投资收益
投资收益明细
项目 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 8,000,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 20,617,501.09 50,392,543.75
处置长期股权投资产生的投资收益 -285
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间
的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的
投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益
债权投资（能源科技）期间的投资收益 1,561,438.96 1,541,784.21
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
委托贷款投资收益 720,493.05 332,666.68
合计 22,899,433.10 60,266,709.64
十四、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 1,934,301.14
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一
617,903.23
标准定额或定量享受的政府补助除外）
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项目 金额 说明
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 1,561,438.96
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性
金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置
交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投
资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整
对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,025,579.16
其他符合非经常性损益定义的损益项目
合计 3,088,064.17
所得税影响额 -27,378.27
少数股东权益影响额 304,402.56
合计 3,365,088.46
本公司对非经常性损益的确认依据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非
经常性损益》(证监会公告[2008]规定执行)
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(二) 净资产收益率及每股收益：
加权平均净资产 每股收益（元）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 2.2743% 0.0617 0.0617
扣除非经常性损益后归属于公司普
2.1218% 0.0575 0.0575
通股股东的净利润
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二〇一五年八月二十五日
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