海南新大洲摩托车股份有限公司1998年度报告(摘要)
重要提示:本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何重大遗漏、虚假陈述或者严重误导,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告，投资者欲了解详细内容，应阅读年度报告正本。
一、公司简介
公司法定中文名称:海南新大洲摩托车股份有限公司
公司法定英文名称:HAINAN SUNDIRO MOTORCYCLE CO.,LTD.
公司法定代表人:张家岭
公司董事会秘书及其授权代表姓名:林帆、任春雨
联系地址:海南省海口市珠江广场帝豪大厦二十六层
电话:(0898)6719966-282、285
传真:(0898)6715518
公司注册地址:海南省琼山市桂林洋经济开发区
公司办公地址:海南省海口市珠江广场帝豪大厦二十六层
邮政编码:570125
电子信箱:infc@sundiro.com
公司年度报告备置地点:公司董事会秘书处
公司股票上市交易所:深圳证券交易所
股票简称:新大洲A
股票代码:0571
二、会计数据和业务数据摘要
(一)公司本年度实现利润28,047.95万元,净利润20,071.63万元,主营业务利润50257.06万元,其他业务利润2167.53万元,投资收益203.07万元,补贴收入13,618.58万元,营业外收支净额54.88万元,经营活动产生的现金流量净额25,726.33万元,现金及现金等价物净增加额-14,175.99万元。
(二)公司近三年主要会计数据和财务指标:
指 标 1998年 1997年 1996年
1、主营业务收入(万元) 279781.46 188295.12 168304.26
2、净利润(万元) 20071.63 13511.51 21970.68
3、总资产(万元) 284555.84 285656.82 161985.29
4、股东权益(万元) 115428.58 108489.18 64932.95
5、每股净资产(元) 1.57 2.06 2.73
6、调整后的每股净资产(元) 1.47 1.93 2.61
摊薄 加权
7、每股收益(元) 0.27 0.34 0.26 0.92
8、净资产收益率(％) 17.38 17.92 12.45 33.72
注:(1)财务指标的计算方法:
每股收益(摊薄)=净利润/年度末普通股股份总数
每股收益(加权)=净利润/(年初普通股股份总数×8+年末普通股股份总数×4)/12
每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数
净资产收益率(摊薄)=净利润/年度末股东权益×100％
净资产收益率(加权)=净利润/(年初股东权益+年末股东权益)/2× 100％
调整后的每股净资产=(年度末股东权益-三年以上的应收款项-待摊
费用-待处理资产净损失-开办费-长期待摊费用)/年度末普通股股份总数
(2)应收款项包括应收帐款7938.31万元、其他应收款22784.79万元、预付帐款8414.11万元、应收补贴款10.95万元。
(三)报告期内股东权益变动情况及变化原因:
项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金
未分配利润 合计
期初数 525760000 297481748.20 138638958.42 46682457.44 123011117.84 1084891824.46
本期增加 210304000 25177.96 85233162.74 21720510.59 200716309.71 496278650.41
本期减少 105152000.00 321732628.98 426884628.98
期末数 736064000 192354926.16 223872121.16 66754088.41
1994798.57 1154285845.89
注:(1)资本公积金增加因接收捐赠实物资产所致,减少因资本公积金转增股本所致。
(2)盈余公积金和公益金增加因1998年度利润分配所致。
(3)未分配利润增加因1998年度实现利润所致,减少因实施1998年度中期利润分配方案和按1998年度利润分配预案分配所致。
三、股本变动及股东情况
(一)股本变动情况表
公司股份变动情况
数量单位:股
期初数 本次变动增减(+、-)
配股 送 股 公积金转股 其他 小计 期末数
一、尚未流通股份
1、发起人股份
其中:
国家拥有股份
境内法人持有股份
284928000 38214400 38214400 -93856000 -17427200 267500800
外资法人持有股份
其他
2、定向法人股
0 18771200 18771200 93856000 131398400 131398400
3、内部职工股
4、法人转配股
30528000 6105600 6105600 12211200 42739200
尚未流通股份合计
315456000 63091200 63091200 126182400 441638400
二、已流通股份
1、境内上市的
人民币普通股
210304000 42060800 42060800 84121600 294425600
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已流通股份合计
210304000 42060800 42060800 84121600 294425600
三、股份总数
525760000 105152000 105152000 210304000 736064000
(二)股东情况介绍
1、截至1998年12月31日,公司股东总人数为179,050户。
2、1998年末,公司前10名股东持股情况:
名 称 年末持股数量(股) 占总股本比例(％)
中国轻骑集团有限公司 199449600 27.097
海南新元投资有限公司 131398400 17.851
海南省国营桂林洋农场 68051200 9.245
济南天惠信息服务中心 13300000 1.807
增城市浩威贸易有限公司 11685917 1.588
海南新润实业有限公司 8094940 1.100
潘旺梅 2975744 0.404
蓝兴顺 1551610 0.211
方怀道 1368453 0.186
深广开源 1281227 0.174
注:(1)年度内持有5％以上股份股东股份增减变动情况:①1998年 8月,海南省国营桂林洋农场(以下简称桂林洋农场)资产重组将持有的本公司法人股9385.6万股入资到海南新元投资有限公司(以下简称新元公司),占本公司总股本的17.851％,桂林洋农场直接持股数减至4860.8万股,占本公司总股本的9.245％;②1998年8月20日公司向全体股东实施中期分配方案,上述股东持股数同比例增加。
(2)截至本报告日持有5％以上股份股东股份增减变动情况:①1999年3月海南中纬农业资源股份有限公司协议受让桂林洋农场持有的本公司法人股3920万股,占本公司总股本的5.33％;②1999年3月新元公司协议受让增城市浩威贸易有限公司和海南新润实业有限公司持有的本公司法人转配股11,685,917股和8,094,940股,协议受让桂林洋农场持有的本公司法人股4,264,000股,持股数增至155,443,257股,占本公司总股本的21.12％。桂林洋农场通过新元公司间接持有本公司21.12％的股份。
(3)年度末持有5％以上股份股东所持股份质押情况:中国轻骑集团
有有限公司向中国工商银行洋浦分行质押11309.6万元股,用于贷款质押;海南新元投资有限公司向中国光大银行海口支行质押5000万股,向中国工商银行椰城支行质押6139.84万股,全部用于贷款质押;海南省国营桂林洋农场向海口农行质押500万股,向中国光大银行海口支行质押3,846.4万股,全部用于贷款质押。
(4)前十名股东中济南天惠信息服务中心为中国轻骑集团有限公司的全资子公司。海南省国营桂林洋农场、增城市浩威贸易有限公司和海南新润实业有限公司为不存在控制关系的关联方,上述三方共同出资设立了海南新元投资有限公司。
3、持股10％以上的法人股东基本情况:
中国轻骑集团有限公司,法定代表人张家岭,经营范围:“轻骑”牌摩托车、摩托艇、助力自行车开发、生产、维修和销售(含零部件);外经贸部批准的进口业务;技术咨询、引进、转让、交流。
海南新元投资有限公司,法定代表人李运英,经营范围:信息产业投资、开发;旅游项目和农业资源开发;摩托车零配件销售。
4、公司董事、监事和高级管理人员持股情况
姓 名 现任职务 年初持 年末持 年内增加 变动原因
股数(股) 股数(股) 数量(股)
张家岭 董事长 53,247 74,545 21,298 中期分配
赵序宏 董事、总裁 50,218 70,305 20,087 中期分配
韩立彬 董事 31,947 44,725 12,778 中期分配
李运英 董事 0 0
韩剑准 董事 0 0
黄运宁 董事 0 0
张 珉 董事 0 0
黄华安 董事 0 0
谷梅玲 董事 0 0
林诗庞 监事会召集人 27,898 39,057 11,159 中期分配
杜树良 监事 0 0
刘焕庄 监事 3,360 4,704 1,344 中期分配
林书兴 监事 3,719 5,206 1,487 中期分配
孔祥泉 监事 0 0
张洪岩 副总裁 0 0
黄赦慈 副总裁 0 0
陈凯建 副总裁 0 0
胡 奎 总会计师 0 0
林 帆 董事会秘书 0 0
四、股东大会简介
(一)股东大会
本公司董事会于1998年5月25日召开了1998年股东大会,以记名投票方式表决通过了《公司董事会工作报告》、《公司监事会工作报告》、《公司1997年度财务决算和1998年度财务预算的报告》、《公司1997年度利润分配方案的议案》、修订的《本公司章程》、《组建海南新大洲信息产业公司的议案》、《增加对海南新大洲药业有限公司投资的议案》、《组建重庆新大洲摩托车有限公司的议案》、《组建中国恭安警用交通装备有限公司的议案》、《组建海南新大洲配套工业苑有限公司的议案》。大会通过了继续聘请海南会计师事务所担任本公司审计的《聘任公司会计师事务所的议案》。
经逐项记名投票方式表决通过了《公司1998年度配股方案及有关授权的议案》。大会批准李非列先生辞去本公司第二届董事会董事职务,胡群先生辞去本公司第二届监事会监事职务,选举黄华安先生为本公司第二届董事会董事,选举杜树良先生为本公司第二届监事会监事。
本公司董事会于1998年9月19日召开了1998年临时股东大会,以记名投票方式表决通过了《公司1998年度中期利润分配及资本公积金转增股本方案》、《公司设立海外销售分公司的议案》、《公司进入通用航空产业的议案》。大会批准林诗銮同志辞去本公司董事职务,选举李运英同志为本公司董事。
(二)董事、监事
1、现任董事、监事情况
职务 姓 名 性别 年龄 任 期 年度报酬
董事长
张家岭 男 56岁 1996年6月至1999年6月 不在公司领取报酬
董事兼总裁
赵序宏 男 49岁 1996年6月至1999年6月 57,600元
董事 李运英 男 50岁 1998年9月至1999年6月 不在公司领取报酬
董事 韩立彬 男 60岁 1996年6月至1999年6月 不在公司领取报酬
董事 韩剑准 男 50岁 1997年2月至1999年6月 不在公司领取报酬
董事 黄运宁 男 46岁 1996年6月至1999年6月 不在公司领取报酬
董事 张 珉 男 40岁 1996年6月至1999年6月 不在公司领取报酬
董事 谷梅玲 女 31岁 1997年2月至1999年6月 不在公司领取报酬
董事 黄华安 男 35岁 1998年5月至1999年6月 不在公司领取报酬
监事会召集人
林诗庞 男 56岁 1996年6月至1999年6月 40,000元
监事 杜树良 男 42岁 1998年5月至1999年6月 40,000元
监事 林书兴 男 51岁 1996年6月至1999年6月 不在公司领取报酬
监事 刘焕庄 男 40岁 1996年6月至1999年6月 30,000元
监事 孔祥泉 男 32岁 1996年6月至1999年6月 不在公司领取报酬
2、在报告期内离任的董事、监事姓名及离任原因
公司董事林诗銮、李非列先生和监事胡群先生因工作调动原因辞去本公司董(监)事职务。
五、董事会报告
(一)董事会工作报告
1、报告年度内董事会的会议情况及决议内容。年内董事会于4月8日、8月17日二次召开会议,其决议内容如下:
(1)总结1997年度工作,制订1998年度业务发展计划;
(2)审议1997年度财务决算和1998年度财务预算;
(3)审议公司1997年度报告及其摘要;
(4)确定1998年股东大会议程和1997年度利润分配方案;
(5)审议公司1998年度配股方案及有关授权的议案;
(6)审议公司章程修改草案;
(7)审议对1997年度经营结果实施奖励及1998年度考核奖励方案;
(8)关于组建海南新大洲信息产业公司的议案;
(9)关于增加对海南新大洲药业有限公司投资的决议;
(10)关于组建重庆新大洲摩托车有限公司的议案;
(11)关于组建中国恭安警用交通装备有限公司的议案;
(12)关于调整公司第二届董事会成员的议案;
(13)关于公司组织机构设置及人事任免的议案;
(14)审议公司1998年度中期报告;
(15)审议公司1998年度中期利润分配及资本公积金转增股本的方案;
(16)关于设立海外销售分公司的议案;
(17)关于公司进入通用航空产业的议案。
2、聘任经理、董事会秘书情况
任命张洪岩、黄赦慈、陈凯建担任公司副总裁。撤销三总师建制,名义上保留总会计师职务,按本届董事会聘任期限继续由胡奎同志担任。不再保留总工程师、总经济师,设立技术顾问、项目顾问和资本运营顾问。公司总裁、副总裁、总会计师和董事会秘书为公司高级管理人员。
(二)本次利润分配预案
公司第二届董事会于1999年4月14日召开了第六次会议,会议审议通过了一九九八年度财务决算和利润分配预案:
经海南从信会计师事务所审计,公司一九九八年度实现利润28,047.95万元,净利润20,071.63万元。根据《公司法》及《公司章程》,提取10％法定公积金2,007.16万元和10％公益金2,007.16万元;根据公司发展需要,提取20％任意公积金4,014.33万元;扣除上述三项基金和控股公司已提取上述三项基金494.66万元后,可分配利润为11,548.32万元,加上年度未分配利润1164.25万元,1998年度可供股东分配的利润为12,712.57万元,本公司拟定分配方案为:每10股派现金1.7元,余额199.48万元转入下年度分配。
上述预案尚须提交股东大会审议通过后实施。
(三)报告期内公司利润分配方案、公积金转增股本方案执行情况,报告期内配股方案的实施情况。
1998年8月20日公司实施1998年度中期送股及资本公积金转增股本方案,以总股本52,576万股为基数,用1997年度未分配利润每10股送红股2股,资本公积金每10股转增2股,尚结余人民币2,645.81万元未分配利润结转下年度分配。送股和资本公积金转增股本后本公司股本增至73,606.4万股,可流通股份9,497.6万股于同年9月5日上市流通。
本公司通过的1998年度配股方案,已经海南省证券管理办公室初审通过,后因时间原因未能上报批准。
六、监事会报告
(一)年内监事会于4月8日和8月17日分别召开了两次会议,会议议题
为:检查各监事1997年的工作情况;总结监事会1997年度工作,讨论1998年工作计划;批准胡群同志因工作调动原因提出的辞去本公司监事职务的请求,提交股东大会批准并选举杜树良同志为本公司监事会监事;组织监事学习业务知识。
(二)1998年度,监事会在履行监督职能中,没有发现公司董事、高级
管理人员在执行公司职务时的违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。
(三)公司生产经营依法运作,关联交易公平,末发现有损害上市公司利益的情况。
(四)海南从信会计师事务所在审计报告中没有出具保留意见。
七、业务报告
(一)公司报告期的经营情况。
1、公司主营业务情况
1998年,是公司持续、快速增长的一年,我们克服了大的经济环境带来的种种困难,在摩托车市场残酷激烈的角逐中,超额完成了董事会确定的各项经营指标。全年累计生产各种摩托车成车597,835辆,其中海南工厂生产327,248辆,上海工厂生产270,587辆,总产量较去年同期增长了14.51％。全年销售摩托车669,445辆,其中出口8,264辆,比上年度增长了51.06％。实现销售收入27.98亿元,利润总额28,048万元。实现净利润20,071万元,比上年度增长了48.55％。
年内,公司将工作重点确定为“三个一年”,即“质量年、成本年、跨骑车下乡年”,并将此经营目标分解落实,通过规范市场来扩大销售,通过产品的“推陈出新”来提高市场的竞争力,通过提高产品质量来促进品牌建设,通过抓降低成本来促进经营效益的实现,通过弘扬企业文化增强员工爱厂敬业精神和团队意识。全年完成新产品开发计有发动机12个,整车47个,其中IE50FM机为多个50CC/90CC车型的市场扩展起到了巨大作用,新大洲川崎合资公司的BN175发动机为公司进入精品车奠定了基础。公司在提高产品质量的同时,加大降低成本工作力度,推行“集约化配套”精减配套厂家,增大其配套产值,以共享规模效益的成果。在生产环节推行配件“零库存”管理,有效地压缩了在制品和配套件库存。
1998年,公司在上半年和下半年分别创意两个大型促销活动,即“新大洲十周年,送朋友千万奖”和“SIS———新大洲就是服务”为主题的活动,建立专卖店、专卖柜和配备导购员,实施“门对门”运输等,开展了限制代理商家跨区域销售等规范市场工作。为及时提供产品售后服务,年内公司新建维修站(中心)707个,使国内特约维修站(中心)达到1013个,并对19个销售分公司及所辖市场特约维修站人员进行了技术培训。
公司在制药和信息产业的投资也开始得到回报。新大洲药业本年度生产干扰素123万支,实现销售收入3,162万元,净利润999万元,成为国内生产干扰素的第二大生产厂家。信息产业公司以软件开发和系统集成服务为导入点,已与美国一家公司签订了合资开发和生产网络安全产品的合同。另外还进行IP电话、电子商务等产品的开发,对内对外承接了若干个计算机管理系统等软件开发项目。
2、公司财务状况及经营情况
1998年资产总额为28.46亿元,较上年28.56亿元减少0.11亿元,减幅0.39％。从资金占用情况看,流动资产较上年减少3.72亿元,固定资产增加3.65亿元,长期投资减少0.24亿元,无形及其他资产增加0.20亿元,并
分别占总资产的58.78％、35.20％、1.24％、4.78％,说明公司本年度
固定资产投入较大,但资产结构仍较合理。从资金来源看,负债较上年减少0.81亿元,股东权益增加0.70亿元,结构比例分别为59.44％和 40.56
％,说明公司负债减少,自有资金增加。从经营指标看,利润总额较上年增加11,412万元,净利润增加6,560万元,分别较上年度增长了68.6％和48.55％,主要是销售量较上年增长了51.06％,且产品市场价格较稳定,降本减耗等工作完成较好。
3、在经营中出现的问题与困难及解决方案
公司在98年生产经营中虽取得了一定的成绩,但也存在许多不足的问题。择其要点,有以下几个问题亟待解决:
(1)产品质量离精品化要求尚有差距。产品实用型质量与国内外可靠耐用型质量存在一定差距,与国际著名品牌存在相当差距。
(2)市场剧烈竞争下成本压力越来越大,降低成本空间越来越小。
(3)职工集体福利方面有待改善。例如改善工人住房条件,等。
针对上述问题,公司将做好如下工作:①认真实施ISO9000质量体系,以“5S”的推广为工作重点,最终达到“准时化”生产的目标;同时进行
ISO14000的认证工作。②减少物种(从产品设计开始,要最大限度地实现产品的通用化、标准化程度),集约化配套,节约挖潜,降低成本。③进行公司机构设置及工资薪酬改革。④对开发、制造、营销的薄弱环节进行技术改造。
(二)公司投资情况
1、以前年度配股募集资金使用延续到本报告期内的情况说明
本公司于1997年8月实施配股方案,实际募集资金人民币 29955587
2.17元。募集资金已全部按照《配股说明书》承诺的项目投入使用,除川崎发动机项目之外,均已在本报告年度之前完成。
新大洲川崎发动机项目投资额为2,990万美元,我公司出资1,524.9万美元,其中承诺由配股募集资金投入人民币12,000万元,公司已于1997年度投入人民币8,210.52万元,本年度投入人民币4,426万元,已按计划全部投入。该项目累计已投入21,272万元,一期工程已于1998年10月建成投产,形成年产175ml型发动机10万台的生产能力,本年度生产175ml型发动机2,008台,实现销售收入人民币1,282万元,净利润人民币(-)205万元,伴随项目达产后,会给公司和广大股东带来满意的回报。
2、报告期内非募集资金投资项目、项目进度及收益情况说明
(1)1998年度海南琼港轻骑摩托车开发有限公司(简称海南工厂)与上海新大洲摩托车有限公司(简称上海工厂)技术改造项目共计投入人民币1.61亿元,均为以前年度开工项目。
海南工厂本年度技改投入约9,041万元,主要用于进口设备、发动机制造中心建设、桂林洋居民点搬迁及职工公寓改造等项目。上述项目中,进口设备本年度投入2,547万元,项目累计付款8,059万元,现已完工并交付使用。发动机制造中心本年度投入4,024万元,项目累计付款7,323万元,已于1998年5月18日竣工投产(计算机管理系统等除外),年生产能力为100万台。桂林洋居民点搬迁及职工公寓改造工程本年度投入667万元,项目累计付款2,363万元,现已交付使用。
上海工厂本年度增加固定资产投入7,075万元,主要用于设备工程投资项目和土建、水电安装、外购商品房等基本建设项目。上述项目中,设备工程投入2,485万元,其中:涂装生产线投入1,554万元,项目累计付款3,298万元,三条生产线9套主体设备均已投产;新增成车车间三条装配线及包装车间一条包装线,共计投入165万元,现以投入生产;新增三台锅炉、动力配电柜、污水站设备、中央空调、注塑机及其他小型固定资产共计投入766万元。土建、水电安装、外购商品房等基本建设项目本年度投入4,155万元,其中:厂区主厂房及辅助用房补付工程款2204万元,累计付款9,533万元;新增销售公司仓库投入1,240万元,生活区2＃单身宿舍楼投入225万元,销售公司、运输公司综合楼投入248万元,商品房投入238万元,现均已交付使用。上海工厂工程项目现已基本全面竣工并投入生产,摩托车生产制造能力已达到年产50万辆。
(2)研究所技术改造以检测中心为主,累计付款人民币859万元,现土建部分已完工,进入后期装修及安装阶段。
(三)海南琼港轻骑摩托车开发有限公司税赋变化情况说明
依据国务院发(1994)10号文规定,海南琼港轻骑摩托车开发有限公司在1998年12月31日前享受外商投资企业增值税与消费税的退税优惠政策,现已到期,公司不再享受此项优惠政策。
(四)新年度的业务发展计划
1999年,是新大洲发展过程中的调整年,其主要体现在从以扩大生产规模为主导的发展转变为以提高产品质量及品牌经营为主导的营销方针。我们将集中力量增加市场需求的品种,特别是面向农村市场,加大跨骑车的开发与生产;生产具备国际水平的精品车,加快川崎合资公司产品的推广;集中力量提高产品的可靠性,将进一步优化产品结构。新大洲经过十一年的发展,特别是经过股份制改造以后,已具备相当的经济实力与产品开发能力,具备了一定的品牌效益与营销网络,因而具备了实施战略调整的必要条件,1999年计划生产摩托车60万辆。
1999年本公司计划技术改造投资1.5亿元。其中,研究所6975万元,主要是检测设备、理化仪器及设计手段的购置;海南工厂5022万元,主要是箱体车间、发动机车间和压铸车间的设备与改造等;上海工厂1500万元,主要是注塑车间设备购置及计算机系统工程等;营销系统1500万元,主要是仓储、运输及产品流向的计算机管理设备等。
八、重大事件
(一)重大诉讼、仲裁事项
1、本公司诉海南华银国际信托投资公司拖欠到期定期存款和垫付信用证款及利息案,向海南省高级人民法院提起诉讼,请求判令海南华银国际信托投资公司偿付欠款本金人民币45,839,721.46元、利息人民币4,960,894.80元及逾期付款赔偿金,依照海南省高级人民法院(1998)琼高法执字第32号民事裁定书,已全部收回。本公司于1998年11月17日在《中国证券报》和《证券时报》上公告了本案执行结果。
2、本公司1994年5月与安阳史家河企业集团总公司(以下简称史家河企业集团)共同组建“海南新大洲摩托车林州联营厂”,因联营合同纠纷及诉拖欠货款、侵权纠纷,于1997年12月15日经河南省高级人民法院(1997)豫经初字第85号《经济判决书》一审判决,判令本公司赔偿史家河企业集团总公司“联营厂”停产造成的房屋设备折旧费、土地使用费、人员工资、可得利润、贷款利息等各项经济损失4,228.75万元。本公司不服,于1998年1月9日向最高人民法院提出上诉,请求判决撤销上述裁定并判令史家河企业集团偿付本公司摩托车配件货款665万元及利息损失,支付本公司商标使用费及技术提成费55.5万元,并承担全部诉讼费。最高人民法院已于1998年1月21日受理本公司上诉。本案现仍在调查审理桩中。
(二)报告期内公司兼并收购事项
本公司1998年4月2日与山东金泰集团股份有限公司签定《股权转让协议》,协议受让金泰集团持有的海南新大洲药业有限公司25％的股权共计625万股,转让价格为650万元,受让后本公司持有海南新大洲药业有限公司75％的股权,成为该公司的控股公司。
(三)重大关联交易事项(见财务报告)
(四)本年度内公司继续聘任海南会计师事务所,现该所根据国家财政部财会协字[1998]22号文件规定,脱钩改制为海南从信会计师事务所。
(五)其他重大事项
关于计算机2000问题的情况说明:本公司的MRPⅡ系统用的是Oracle产品,现已升级成7.3.2.3版;HP小型机操作系统现已升级成HPUNIX11.00版,已解决2000年问题。公司的财务系统用的是用友软件,安排从2月28日起升级6.02版,用友公司承诺升级后的系统可完全解决2000年问题。公司的CAD系统是PTC公司的PRO/E,已解决2000年问题。公司的其他MIS系统均为新编软件,不存在2000年问题。总之,公司已对2000年问题做了精心的布置,不会对公司的业务造成任何影响。
九、财务报告
(一)审计意见:本公司财务报告经海南从信会计师事务所李进华、刘泽波注册会计师审计,并出具无保留意见的审计报告琼会内审(1999)第029号。
(二)会计报表(附后)
(三)会计报表附注
1、主要会计政策
(1)会计制度:自1998年1月1日起执行《股份有限公司会计制度》及其有关补充规定。
(2)会计年度:自公历一月一日至十二月三十一日为一个会计年度。
(3)记帐本位币及外币核算方法:以人民币为记帐本位币,涉及外币的经济业务,按当日中国人民银行公布的市场汇价折合人民币记帐,期末按中国人民银行公布的市场汇价进行调整,与原帐面差额按现行制度规定分别计入固定资产购建成本和当期财务费用。
(4)记帐基础和计价原则:记帐基础为权责发生制,计价原则为历史成本。
(5)合并会计报表编制方法:本次合并报表系根据财政部财会字( 1995)11号《关于印发(合并会计报表暂行规定)的通知》等文件规定,以母公司及其所属全资子公司和占股份超过50％以上的非全资子公司1998年度会计报表以及其他有关资料为依据,进行逐项数额合并编制而成。在合并过程中,公司内部的重大交易和资金往来均相互抵销。
(6)现金等价物的确定标准:现金等价物是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(7)坏帐核算方法:采用备抵法核算。即按年末应收帐款余额的千分之五提取坏帐准备。
(8)存货核算方法:各类存货的购入与入库按实际成本计价,领用与发出分别不同的存货采用不同的方法计价,其中库存商品发出按加权平均法计价;原材料领用按先进先出法计价;低值易耗品领用时一次性摊销。
本公司不计提存货跌价损失准备。
(9)长期投资核算方法:①长期债权投资是指在一年内(不含一年)不
能变现或不准备随时变现的债券和其他债权投资,按投资时实际支付的价款扣除支付的税金、手续费等各项附加费用后的余额作为实际成本计价入帐。
投资收益于年终或到期承兑时确认。债券投资的溢价或折价在债券存续期内按直线法摊销。②长期股票投资和联营投资占被投资单位20％以下的按成本法核算,20％以上(含20％)的按权益法核算,其中50％以上的合并会计报表。长期投资项目中收取定额承包利润的天津吧德啤酒坊有限公司和处于筹建阶段的济南轻骑大家园社区服务有限公司按成本法核算。
长期股权投资取得时的成本与其在被投资单位所有者权益中所占份额之差额,列“股权投资差额”,按10年平均摊销。③本公司不计提长期投资减值准备。
(10)固定资产计价和折旧方法:①固定资产标准:使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具等,对于不属于生产经营主要设备的物品,单位价值在2000元以上,并且使用期限超过二年的,也作为固定资产。②固定资产计价按实际成本计价。③固定资产折旧采用直线法计算,即按各类固定资产的原值和估计经济使用年限扣除残值(原值的5％)制定折旧率,各类固定资产的经济使用年限和年折旧率如下:
资产类别 使用年限(年) 年折旧率
房屋建筑物 30 3.17％
通用设备 5 19％
专用设备 10 9.5％
运输设备 5 19％
(11)在建工程核算方法:在建工程指固定资产新建工程、改扩建工
程、大修理工程等。在建工程在完工交付使用时,按实际发生的全部支出转入固定资产。用借款进行的工程所发生的借款利息,在工程尚未交付使用之前发生的,计入在建工程成本。
(12)无形资产计价和摊销方法:购入的无形资产按实际支付的价款计价入帐,股东投入的无形资产按评估确认的价值计价入帐,自行开发并按法律程序申请取得的无形资产,按依法取得时发生的注册费、聘请律师费等费用发生额计价入帐。无形资产均按直线法摊销,其中土地使用权按批准使用年限50年或70年平均摊销,专利技术──干扰素技术和口腔粘贴片技术按10年平均摊销。
(13)开办费、长期待摊费用摊销方法:开办费自公司开始生产经营的当月起,按5年平均摊销;生产模具费按3年平均摊销,其他长期待摊费用按受益期限平均摊销。
(14)收入确认原则:商品销售在同时符合下列条件时确认营业收入的实现:①公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方,并对该商品不再实施继续管理权和实际控制权;②相关的收入已经收到或取得了收款的证据；③与销售该商品有关的成本能够可靠的计量。提供劳务于劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的证据时确认营业收入的实现。资产（资金）使用费用收入按有关合同、协议规定的时间和方法计算确认。
(15)所得税的会计处理方法:本公司所得税会计处理采用应付税款法。
(16)会计政策、会计估计或合并范围的变更:①本公司原执行《股份制试点企业会计制度》,从1998年1月1日起执行《股份有限公司会计制度》,1998年12月31日资产负债表的“年初数”和本年度利润及利润分配表的“上年数”的部分项目按《股份有限公司会计制度》规定进行了相应调整。
②本年度合并会计报表在上年合并范围的基础上新增加合并海南新大洲药业有限公司、海南恭安警用交通装备有限公司、海南新大洲信息产业有限公司和海南新大洲工业苑有限公司1998年个别会计报表。新增加合并海南新大洲药业有限公司的原因系持股比例由原50％增加到75％,其余三家新增合并的原因除海南新大洲工业苑有限公司由原成本法核算改为合并报表外,均为本年度新增投资的子公司。新增纳入合并报表范围的海南新大洲药业有限公司主要会计数据为:总资产69,813,351.76元,总负债33,689,157.48元,净利润9,988,763.30元。
(17)利润分配:根据公司章程规定,公司净利润按下列顺序进行分配:①弥补以前年度亏损;②提取法定盈余公积10％;③提取公益金5-10％;④提取任意盈余公积;⑤分配普通股股利。具体分配方案由公司董事会提出分配预案,经股东大会讨论通过。
(18)税项:①本公司及附属企业增值税按货物销售收入的17％计销项税额,扣除当期允许抵扣的进项税额后缴纳;消费税按海南琼港轻骑摩托车开发有限公司和上海新大洲摩托车有限公司摩托车产品(不含助力车)销售收入的10％缴纳。其中海南琼港轻骑摩托车开发有限公司和海南新大洲药业有限公司按国务院国发(1994)10号文规定,在1998年12月31日前享受外商投资企业增值税与消费税的退税优惠政策,同时,作为海南经济特区内的生产企业,按国务院国发(1988)26号文规定享受地产地销产品免征增值税的优惠政策。另上海新大洲摩托车有限公司海门分厂根据海门市国税局的有关文件及其海东分局的解释,上述“两税”按4.2％计纳。②城市维护建设税与教育费附加:以增值税、消费税为计算基础,按国家规定的计税(费)比率计纳。③海南琼港轻骑摩托车开发有限公司、海南新大洲国际贸易有限公司、上海新大洲摩托车有限公司及其全资子公司海南新大洲摩托车上海青浦销售有限公司按15％计征企业所得税。海南新大洲药业有限公司1998年为工业企业第二个获利年度,免征所得税。本公司及其他子公司亏损无企业所得税。
2、合并会计报表主要项目注释(货币单位:人民币元)
(1)货币资金
项目 期初数 期末数
原 币 汇 率 折人民币 原 币
汇 率 折人民币
现金 1177037.84
647573.40
人民币户 442482718.26
291788038.53
美元户 9225213.30 8.2798 76382921.08 3733673.33
8.2797 30913731.37
港币户 28949.75 1.0681 30921.23 21309.31
1.0678 22754.08
日元户 6923206.00 0.063627 440502.83 4441692.00
0.071719 318553.71
其他货币资金 8278606.81
63342123.70
合计 528792708.05
387032774.79
注:其他货币资金系海南新大洲销售公司下属总汇收到的在途银行汇票。
(2)应收票据1998年12月31日余额214,530,560.00元,较1997年期
末余额421,292,533.24元,减少49.08％,主要原因是销售回款中现金回款比例提高和以应收票据背书抵货款所致。
上述应收票据均为银行承兑汇票,其中1998年12月31日抵押银行贷款票据48张,计面值90,500,000.00元。
(3)应收帐款
帐龄 期初数 期末数
金额 比例(％) 金额 比例(％)
1年以内 12556670.41 89.54％ 65706887.33 83.00％
1-2年 1466557.48 10.46％ 13297437.03 16.70％
2-3年 110000.00 0.10％
3年以上 268838.03 0.20％
合计 14023227.89 100％ 79383162.39 100％
注:无持股5％以上股份的股东欠款。
(4)预付帐款
帐龄 期初数 期末数
金额 比例(％) 金额 比例(％)
1年以内 147110751.18 85.95％ 26316114.57 31.28％
1-2年 18739438.18 10.95％ 51945439.15 61.74％
2-3年 5308844.16 3.10％ 5879612.90 6.98％
合计 171159033.52 100％ 84141166.62 100％
注:无持股5％以上股份的股东欠款。
(5)其他应收款
①帐龄
期初数 期末数
金额 比例(％) 金额 比例(％)
1年以内 157331646.37 66％ 170727575.57 74％
1-2年 70103072.95 29％ 21959660.64 10％
2-3年 11611978.66 4％ 33466620.25 14％
3年以上 178682.99 1％ 1694080.20 2％
合计 239225380.97 100％ 227847936.66 100％
其中:持有本公司5％以上股份的股东单位中国轻骑摩托车集团公司欠往来款19950151.82元;海南省国营桂林洋农场欠往来款31259009.03元。
②主要非关联往来款项列示如下:
单位名称 欠款性质和内容 金额
香港新桦投资有限公司 配套往来款 14864505.17
海南详晖机动车配件有限公司 配套往来款 11655901.48
北京恭安实业发展总公司 往来款 6000000.00
海南琼山辉煌实业有限公司 借款 6696625.00
香港远升国际有限公司 往来款 6250000.00
三亚市海外经济贸易公司 往来款 11574749.66
海口海关 保证金 6550000.00
(6)存货
项 目 期初数 期末数
原材料 192471761.59 164493476.11
在产品 20372823.40 11055922.01
库存商品 375908505.04 419476136.84
包装物 28662.65
开发产品 72243497.58 71743497.58
低值易耗品 2860471.39
委托加工材料 935825.29 8665.20
合计 661932412.90 669666831.78
(7)待摊费用
类别 原始金额 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
租赁费
5847071.05 1691967.60 4155103.45 4536221.50 1310849.55
装修费
283959.01 283959.01 170375.54 113583.47
低值易耗品摊销
2289929.67 2139514.11 2079347.75 60166.36
期初待抵扣税金
1539211.47 1051679.58 448660.56 603019.02
图纸费
968435.82 968435.82 242108.96 726326.86
B股审计费
1597719.67 1597719.67 1597719.67 0.00
推销费
11336815.00 11336815.00 4209066.29 7127748.71
其他费用
1286152.30 701576.84 584575.46 954606.71 331545.59
合计
25149293.99 8434852.63 16076493.91 14238106.98 10273239.56
(8)长期投资
①项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
长期股权投资
59760018.10 26659655.53 51058932.73 35360740.90
长期债权投资 1000.00 2000.00 3000.00
合计 59761018.10 26661655.53 51058932.73 35363740.90
注:本期减少数中含合并报表抵销的上年未纳入合并报表范围本年纳入合并报表范围的海南新大洲药业有限公司投资款34000000.00元和海南新大洲工业苑有限公司投资款16748198.59元。
②长期股权投资
Ⅰ、股票投资
被投资公司名称 股份类别 股票数量 占被投资公司 投资金额
股权比例
海南国际科技工业 法人股 100万股 0.408％ 1000000.00
园股份有限公司
海南高目助商科技 法人股 20万股 0.333％ 200000.00
股份有限公司
小计 1200000.00
Ⅱ、其他股权投资
被投资单位名称
投资成本 权益法 合计 投资 占被投资单位 备 注
计算收益 期限 注册资本比例
北京天马信达信息网络有限公司
2000000.00 2000000.00 19.46％ 成本法核算
海南新大洲万友娱乐艇有限公司
4647496.00 29944.89 4677440.89 25 40.00％ 权益法核算
海南新大力机械有限公司
20101144.08 2365763.78 22466907.86 30 50.00％ 权益法核算
天津吧德啤酒坊有限公司
3000000.00 3000000.00 14.35 0.00％ 成本法核算
济南轻骑大家园社区服务有限公司
499537.00 499537.00 20 30.00％ 成本法核算
小计
30248177.08 2395708.67 32643885.75
Ⅲ、股权投资差额及合并价差
被投资单位
初始金额 投资差额 摊销期限 本期摊销额 摊余金额
(或合并价差)
天津新起饮食娱乐管理有限公司
1700000.00 1607341.72 10 160734.14 1446607.58
海南新大洲川崎发动机有限公司
70247.57 70247.57
小计 1677589.29 160734.14 1516855.15
③长期债券投资
债券种类
面值 年利率 购入金额 购买日 到期日 备 注
上海煤气建设债券
1000.00 3.6％ 1000.00 94.3.19 9.2.28 未计利息
上海煤气建设债券
2000.00 3.6％ 2000.00 98.5.10 2003.5.9 未计利息
小计 3000.00
(9)固定资产及累计折旧
类别 固定资产原价
期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋建筑类
290590835.54 88393874.07 1133955.78 377850753.83
运输设备类
38045264.63 13192779.15 1323338.60 49914705.18
专用设备类
124475950.13 165997607.10 3882727.90 286590829.33
通用设备类
34097128.06 4244327.99 150954.80 38190501.25
合计 487209178.36 271828588.31 6490977.08 752546789.59
类别累计折旧
期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋建筑类 14692033.84 10389322.06 9030.84 25072325.06
运输设备类 12496930.16 9047586.21 603619.04 20940897.33
专用设备类 20834965.79 20279094.55 43573.66 41070486.68
通用设备类 9508627.39 3889032.58 11465.68 13386194.29
合计 57532557.18 43605035.40 667689.22 100469903.36
本期末固定资产比上年末增加54.46％,主要原因:①上海新大洲摩托车有限公司在建工程转入固定资产66,673,335.15元;②海南新大洲川崎发动机有限公司工程完工转入固定资产103,412,790.55元;③海南工厂制造资源计划工程完工转入固定资产3,071,351.43元;④龙珠房屋、华海房屋估价转入固定资产7,511,299.43元;⑤新增合并海南新大洲药业有限公司固定资产18,526,876.41元。
(10)工程物资
类别 期初数 期末数
进口设备 55114164.61 80588280.09
车架夹具 154000.00 2461854.00
模具 617194.16
其他 181819.19 611309.19
合计 55449983.80 84278637.44
(11)在建工程
工程名称 期初数(其中: 本期增加(其中: 本期转入固定资产数
利息资本化金额) 利息资本化金额) (其中:利息资本化金额)
发动机制造中心
34371680.32 41015096.72 1385013.55
(1407743.68) (7564807.85)
桂林洋居民点
18960000.00 6670700.75
(907251.53) (2393449.22)
峨眉大厦 13090520.00
上海工厂项目
35926199.21 50620686.54 66673335.15
川崎建筑工程
4293943.00 177755069.03 103412790.55
研究所公寓楼
3711894.55 1180000.00
检测中心 8596459.14
(905460.62)
工业苑配套工程 19862943.63
制造资源计划 3071351.43 3071351.43
龙珠房屋 4809299.43 32000.00 4841299.43
华海公司房屋
2670000.00 2670000.00
塑件喷涂线2393262.00 2393262.00
其他项目合计
28222782.79 14463709.86 3130794.07
其他
总计 151520932.73 320196665.67 187577846.18
(2314995.21) (10863717.69)
续上表：
工程名称
其他减少数(其中: 期末数(其中: 资金来源 项目进度
利息资本化金额) 利息资本化金额)
发动机制造中心
773600.00 73228163.49 金融机构贷款 95％
(8972551.53)
桂林洋居民点
2000000.00 23630700.75 金融机构贷款 100％
(3300700.75)
峨眉大厦 13090520.00 其他 30％
上海工厂项目
19873550.60 其他 95％
川崎建筑工程
12000000.00 66636221.48 募股资金 90％
研究所公寓楼
4891894.55 其他 100％
检测中心 8596459.14 金融机构贷款 85％
(905460.62)
工业苑配套工程 19862943.63 其他 90％
制造资源计划 其他
龙珠房屋 其他
华海公司房屋
塑件喷涂线
其他项目合计
4388469.32 35167229.26
其他
总计 19162069.32 264977682.90
(13178712.90)
(12)无形资产
种 类
原始金额 期初数 本期增加 本期转出 本期摊销 期末数
上海工厂土地使用权
6544700.00 6338380.00 1000000.00 130893.98 7207486.02
济南房地产公司土地使用权
1432000.00 1346080.00 28640.00 1317440.00
桂林洋工业村土地使用权
13080755.61 12520145.61 186867.94 12333277.67
海南工厂土地使用权
24319833.16 23005387.68 350000.02 22655387.66
海南工厂车架分厂土地使用权
8414450.00 8302450.00 168000.00 8134450.00
新大洲川崎土地使用权
12000000.00 12000000.00 128572.29 11871427.71
新大洲药业公司土地使用权
2988750.00 2988750.00 133350.00 2855400.00
干扰素技术
6000000.00 6000000.00 1950000.00 4050000.00
合计
74780488.77 51512443.29 21988750.00 3076324.23 70424869.06
(13)开办费
期初数 本期增加 本期摊销 期末数
11718509.76 10063084.27 1751396.88 20030197.15
注:本期增加开办费10,063,084.27元系新增合并海南新大洲药业公司等4个单位开办费期初数及本期发生数。
(14)长期待摊费用
种 类 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
研究开发费 4987779.71 148483.40 4151270.88 984992.23
模具费 21094359.06 16787439.67 10322798.05 27559000.68
装修费 26036303.87 3919217.40 13157790.84 16797730.43
合计 52118442.64 20855140.47 27631859.77 45341723.34
(15)短期借款
借款类别 期初数 期末数 备 注
抵押借款 128643257.38 85093257.38 年利率7.029—8.712％
担保借款 125400000.00 253000000.00 年利率5.85—8.62％
信用借款 36480000.00 年利率11.088—13.20％
合计 290523257.38 338093257.38
(16)应付款项
项 目 期初数 期末数
应付票据 98316208.41 107678539.00
应付帐款 872825175.59 585860868.97
预收帐款 130781290.26 96979242.85
其他应付款 60094041.81 62210001.41
注:其他应付款期初数含欠持本公司5％以上股份股东单位中国轻骑摩托车集团公司款项4,014,938.06元,其他项目均无欠持本公司5％以上股份股东单位之款项,详见附注6.5。
(17)应付股利1998年12月31日余额126,275,127.19元,含1998年度应付未付的现金股利125,130,880.00元,详见附注5.25。
(18)应交税金
税 种 期初数 期末数
增值税 -60614482.23 -93631022.03
消费税 38861574.59 43962745.45
营业税 -122110.21 -507285.73
房产税 816388.21 1297194.18
企业所得税 2754283.10 19507568.43
个人所得税 3512.51 6254486.04
城建税 161151.02 851867.57
印花税 9301.03
合计 -18146708.03 -22255145.06
注:个人所得税比上年增加6,257,998.55元,主要是计提98年中期10送2红股代股民缴纳个人所得税6,216,586.24元所致。
(19)预提费用
费用类别 期初数 期末数
租赁费 326500.00 1062537.63
利息 23996506.76 4955012.55
委托运营费 125000.00 829851.00
水电费 674462.14
工资 2013374.16
合计 24448006.76 9535237.48
(20)一年内到期的长期负债
借款类别 期初数 期末数 备注
担保借款 65000000.00 70000000.00 99.9.1到期
(21)长期借款
借款单位 原币金额 汇 率
折人民币金额 借款期限 年利率 借款条件
中国工商银行琼山市支行
15920000.00 98.12.28—2001.12.27 6.66％ 股份公司担保
海口市工行
4680000.00 至2003.11.25
归还免息质押
海南省国际信托投资公司 USD2500000.00 1:8.2787
20696750.00 97.7.30—2000.6.20 10.75％ 中国轻骑担保
光大银行海口市分行 USD4800000.00 1:8.2787
39737760.00 97.12.23—2000.12.22 9％ 中国轻骑担保
国家投资公司节能公司
3300000.00
琼中工行
673392.62 92.12.30—93.12.30 10.368％ 质押
省建行房地产信贷部
1160000.00 88.6—90.12 7.92％ 质押
海南省国际信托投资公司
550000.00 90.4.28—97.4.30 21.564％
合计
86717902.62
注:逾期未归还借款系被兼并单位海南光华实业公司并入数,按兼并政策5年内可停息挂帐。
(22)资本公积
项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
股本溢价 297481748.20 105152000.00 192329748.20
接收捐赠实物资产 25177.96 25177.96
合计 297481748.20 25177.96 105152000.00 192354926.16
注:资本公积本期减少105,152,000.00元,系根据1998年董事会临时会议新摩司董字(1998)4号决议,用资本公积转增股本10,515.20万股计10,515.20万元。
(23)盈余公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 56122743.20 23369390.21 79492133.41
公益金 46682457.44 21720510.59 68402968.03
任意盈余公积 35833757.78 40143261.94 75977019.72
合计 138638958.42 85233162.74 223872121.16
(24)未分配利润
本公司本年度实现净利润200,716,309.71元,加年初未分配利润123,011,117.84元,可供本年度分配的利润323,727,427.55元,1998年
中期根据董事会临时会议新摩司董字(1998)4号决议,按原股本52,576万股每10股送红股2股,计分配股东普通股股票股利105,152,000.00元,为股民缴纳中期红股个人所得税6,216,586.24元;1998年度计提10％法定盈余公积23,369,390.21元(含控股子公司提取数3,297,759.24元),计提10％公益金21,720,510.59元(含控股子公司依5％提取数1,648,879.62元),计提20％任意盈余公积40,143,261.94元,并以1998年末总股本73,606.4万股为基数,每10股派现金1.70元,共分配普通股现金股利125,130,880.00元,结转下年可供分配的利润1,994,798.57元。
(25)主营业务收入
项 目 本年发生数 上年发生数
摩托车产品销售收入 2764979700.18 1877862307.57
药品销售收入 31618478.73
饮食服务收入 1216411.10 4429191.25
物业管理收入 659760.00
合计 2797814590.01 1882951258.82
本期数比上年同期数增加48.59％,主要原因是上海新大洲摩托车有限公司自1997年5月28日正式投产后,1998年摩托车生产量在上年的基础上又有了大幅度增长,致使整个公司摩托车产销量比上年同期有较大幅度增长所致。
(26)其他业务利润21,675,344.34元(上年同期数 36448426.
19元),其中:
业务种类 收入金额 支出金额 利润金额
配件收入 229136926.48 209422493.92 19714432.56
其他 3374942.71 1414030.93 1960911.78
合计 232511869.19 210836524.85 21675344.34
(27)财务费用
类 别 本年发生数 上年发生数
利息支出 70890627.62 58412739.62
减:利息收入 33336801.60 40532011.50
汇兑损失 249944.04 1341842.46
减:汇兑收益 12259685.89 30567646.11
其他 -3665713.15 7800767.72
合计 21878371.02 -3544307.81
(28)投资收益
项 目 经济内容 本年发生数 上年发生数
海南新大力投资收益 权益法调整 1887139.92 478623.86
海南万友公司投资收益 权益法调整 400371.37 -370426.48
海南新大洲药业公司投资收益 权益法调整 763235.36
摊销天津新起公司投资差额 -160734.14
摊销药业公司投资差额 -96067.10
其他投资收益 3125394.92
合计 2030710.05 3996827.66
(29)补贴收入
项 目 本年发生数 上年发生数
退税收入 60678255.69 51226533.50
免税收入 75507575.76 58333062.22
合计 136185831.45 109559595.72
注:①退税收入系海南琼港轻骑摩托车开发有限公司、海南新大洲药业有限公司按外商投资企业税收优惠政策退还的超税负流转税收入;
②免税收入系在海南岛内生产销售的产品免征的增值税收入。
(30)营业外收入
项 目 本年发生数 上年发生数
罚款收入 1446642.00 2226826.02
债务重组收入 1187741.93
其他收入 64057.66 223512.59
合计 2698441.59 2450338.61
(31)营业外支出
项 目 本年发生数 上年发生数
捐赠支出 1611778.00 1868120.00
罚款支出 379000.00 21020.00
固定资产清理净损失 158866.39 191853.52
其他 266691.78
合计 2149644.39 2347685.30
(32)年初未分配利润
①上年度年初未分配利润181,480,401.55元,与其上年度合并会计报表年末未分配利润180,769,637.57元,相差710,763.98元,是根据《股份有限公司会计制度》规定,调整上年度“以前年度损益调整”710,763.98元所致。
②本年度年初未分配利润123,011,117.84元,与上年度合并会计报表年末未分配利润118,013,117.84元,相差4,998,000.00元是由于海南新润实业有限公司退还1997年度上海新大洲摩托车有限公司分配的利润所致。
(33)支付的其他与经营活动有关的现金236,661,664.11元,主要是运输费83,599,331.13元、广告及推销费52,734,702.60元;其他销售费用及管理费用等100,327,630.38元。
3、关联方关系及其交易
(1)存在控制关系的关联方
企业名称 注册地址 主营业务
与本企业关系 企业类型 法定代表人
海南琼港轻骑摩托车开发有限公司
琼山市 摩托车生产
子公司 有限责任公司 赵序宏
上海新大洲摩托车有限公司 上海青浦县 摩托车生产
子公司 有限责任公司 赵序宏
海南新大洲摩托车销售有限公司 琼山市 摩托车销售
子公司 有限责任公司 赵序宏
海南新大洲摩托车总汇 海口市 摩托车及配件销售
子公司 有限责任公司 侯艳红
海南新大洲旅游开发有限公司 海口市 旅游服务
子公司 有限责任公司 祝 斌
海南新大洲房地产开发公司 海口市 房地产开发
子公司 有限责任公司 麻 光
海南新大洲国际贸易有限公司 琼山市 摩托车销售
子公司 有限责任公司 赵序宏
济南新大洲房地产开发有限公司 济南市 房地产开发
子公司 有限责任公司 赵序宏
天津新起饮食娱乐管理有限公司 天津市 公共饮食业
子公司 有限责任公司 赵序宏
海南新大洲摩托车增城有限公司 增城市 摩托车加工装配
子公司 有限责任公司 袁运南
海南新大洲川崎发动机有限公司 琼山市 摩托车发动机生产
子公司 有限责任公司 赵序宏
海南新大洲信息产业有限公司 海口市 电子系列产品开发销售咨询
子公司 有限责任公司 赵序宏
海南恭安警用交通装备有限公司 琼山市 生产销售公安系统
子公司 有限责任公司 张洪岩
交通装备及其服务
海南新大洲药业有限公司 琼山市 生产销售重组干扰素a—2a
子公司 有限责任公司 周 铀
海南新大洲工业苑有限公司 琼山市 厂房出售、出租服务
子公司 有限责任公司 黄赦慈
(2)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称 年初数 本期增加 本期减少 期末数
海南琼港轻骑摩托车开发有限公司
RMB10,000万元 RMB10,000万元
上海新大洲摩托车有限公司
RMB5,000万元 3,000万元 RMB8,000万元
海南新大洲摩托车销售有限公司
RMB1,810万元 RMB1,810万元
海南新大洲摩托车总汇
RMB500万元 RMB500万元
海南新大洲旅游开发有限公司
RMB500万元 RMB500万元
济南新大洲房地产开发公司
USD200万元 USD200万元
海南新大洲国际贸易有限公司
RMB500万元 RMB500万元
海南新大洲房地产开发有限公司
RMB2,000万元 RMB2,000万元
天津新起饮食娱乐管理有限公司
RMB200万元 RMB200万元
海南新大洲摩托车增城有限公司
RMB800万元 RMB800万元
海南新大洲川崎发动机有限公司
USD2,990万元 USD2,990万元
海南新大洲信息产业有限公司
RMB3,000万元 RMB3,000万元
海南恭安警用交通装备有限公司
RMB2,000万元 RMB2,000万元
海南新大洲药业有限公司
RMB2,500万元 RMB2,500万元
海南新大洲工业苑有限公司
RMB10,000万元 RMB10,000万元
注:截至1998年12月31日止,海南新大洲工业苑有限公司本公司投入1,675万元。
(3)存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
企业名称
年初数 本期增加数 本期减少数 期末数
金 额 ％ 金 额 ％
海南琼港轻骑摩托车开发有限公司
RMB10,000万元 100 RMB10,000万元 100
上海新大洲摩托车有限公司
RMB2,550万元 51 1,530万元 RMB4,080万元 51
海南新大洲摩托车销售有限公司
RMB1,800万元 99.45 RMB1,800万元 99.45
海南新大洲摩托车总汇
RMB500万元 100 RMB500万元 100
海南新大洲旅游开发有限公司
RMB500万元 100 RMB500万元 100
海南新大洲房地产开发公司
RMB2,000万元 100 RMB2,000万元 100
海南新大洲国际贸易有限公司
RMB500万元 100 RMB500万元 100
济南新大洲房地产开发有限公司
USD140万元 70 USD140万元 70
天津新起饮食娱乐管理有限公司
RMB170万元 85 RMB170万元 85
海南新大洲摩托车增城有限公司
RMB480万元 60 RMB480万元 60
海南新大洲川崎发动机有限公司
USD747.5万元 51 USD777.4万元 USD1,524.90万元 51
海南恭安警用交通装备有限公司
RMB1,400万元 RMB1,400万元 70
海南新大洲药业有限公司
RMB1,250万元 50 RMB622万元 RMB1,872万元 75
海南大洲工业苑有限公司
RMB1,675万元 RMB1,675万元 70
海南新大洲信息产业有限公司
RMB3,000万元 RMB3,000万元 100
(4)不存在控制关系的关联方关系的性质
企业名称 与本企业的关系
中国轻骑摩托车集团公司 主要发起人
海南省国营桂林洋农场 主要发起人
增城市中豪摩托车实业有限公司
与本公司下属一子公司同一法定代表人
上海新大洲电装有限公司 与本公司下属一子公司同一法定代表人
海南新润实业有限公司 与本公司下属一子公司同一法定代表人
(5)期末关联方应收应付款项余额(单位:元)
项 目 1998.12.31 1997.12.31 经济内容
①其它应收款
海南新润实业有限公司 9,670,853.94 借 款
海南省国营桂林洋农场 31,259,009.03 往来款
中国轻骑摩托车集团公司 19,950,151.82 往来款
增城市中豪摩托车实业有限公司
3,602,006.76 往来款
②应付帐款
上海新大洲电装有限公司 10,062,778.83 7,588,905.84 购货款
③其它应付款
中国轻骑摩托车集团公司 4,014,938.06 往来款
上海新大洲电装有限公司 2,059,775.30 往来款
(6)本公司与关联方的交易事项
交易类别 供货单位
1998年 1997年
年度购进额 占总购进的比重 年度购进额 占总购进的比重
采购货物 上海新大洲电装有限公司
5,212万元 2.66％ 3,585万元 2.08％
采购货物 增城市中豪摩托车实业有限公司
19,548万元 7％ 25,137万元 12.41％
4、或有事项
本公司1994年5月27日与安阳史家河企业集团总公司共同组建“海南新大洲摩托车林州联营厂”联营合同纠纷及反诉拖欠货款、侵权纠纷一案,于1997年12月15日经河南省高级人民法院(1997)豫经初字第85号《经济判决书》一审判决,判令本公司赔偿安阳史家河企业集团总公司因“联营厂”停产造成的房屋设备折旧费、土地使用费、人员工资、可得利润、贷款利息等各项经济损失4,228.75万元。本公司因不服,于1998年1月9日向中华人民共和国最高人民法院提出上诉,请求判决撤销上述裁定并判令安阳史家河企业集团总公司偿付本公司摩托车配件货款655万元及利息损失,支付本公司商标使用费及技术提成费55.5万元并承担全部诉讼费。最高人民法院已于1998年1月21日受理本公司上诉。本案现仍在调查审理之中。
5、承诺事项
本公司截止本次审计外勤日,无重大承诺事项。
6、期后事项
本公司主要发起人海南省国营桂林洋农场(以下简称桂林洋农场)1999年2月3日与海南中纬农业资源股份有限公司(以下简称中纬公司)签署《股份转让合同》,协议将所持本公司法人股份3,920万股以每股人民币2元的价格转让中纬公司。股权转让后,桂林洋农场直接持有本公司股份减至2,885.12万股,占本公司总股本的3.92％;中纬公司持有本公司股份3,920万股,占本公司总股本的5.326％。
十、公司的其他有关资料
报告期内变更注册日期、地点:1998年10月21日在海南省工商行政管理局变更注册登记
企业法人营业执照注册号:4600001002161
税务登记号码:国税琼字460100600100455
公司未流通股票的托管机构名称:深圳证券登记有限公司
公司聘请的会计师事务所:海南从信会计师事务所(原海南会计师事务所)
地址:海口市金融贸易区CMEC大厦12层
十一、备查文件
1、董事长亲笔签署的年度报告正本;
2、载有法定代表人、总会计师、会计人员亲笔签名并盖章的会计报表;
3、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告正本;
4、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
海南新大洲摩托车股份有限公司
一九九九年四月十四日
--------------------------------------------------------------
资产负债表
1998年12月31日
编制单位：海南新大洲摩托车股份有限公司 单位:人民币元
资产 年初数 年末数
母公司 合并 母公司 合并
流动资产：
货币资金
363459565.83 528792708.05 157448621.17 387032774.79
短期投资
减：短期投资跌价准备
短期投资净额
应收票据
358848027.76 421292533.24 124586600.00 214530560.00
应收股利
应收利息
应收帐款 782769.52 14023227.89 782769.52 79383162.39
减：坏帐准备 879.10 70116.14 879.10 396863.85
应收帐款净额
781890.42 13953111.75 781890.42 78986298.54
预付帐款 171159033.52 53249720.99 84141166.62
应收补贴款 109484.38
其他应收款
661155217.27 239225380.97 471795818.34 227847936.66
存货 7990000.00 661932412.90 8490000.00 669666831.78
减：存货跌价准备
存货净额 7990000.00 661932412.90 8490000.00 669666831.78
待摊费用 2272719.67 8434852.63 7127748.71 10273239.56
待处理流动资产净损失 20226.20 23425.92
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计
1394507420.95 2044810259.26 823480399.63 1672611718.25
长期投资：
长期股权投资
449521998.33 59760018.10 677232663.02 35360740.90
长期债权投资 1000.00 3000.00
长期投资合计
449521998.33 59761018.10 677232663.02 35363740.90
减：长期投资减值准备
长期投资净额
449521998.33 59761018.10 677232663.02 35363740.90
其中：合并价差 70247.57
股权投资差额 1607341.72 1446607.58
固定资产：
固定资产原价
69701160.80 487209178.36 93429958.15 752546789.59
减：累计折旧
9222016.01 57532557.18 12149792.48 100469903.36
固定资产净值
60479144.79 429676621.18 81280165.67 652076886.23
工程物资
55449983.80 55449983.80 84278637.44 84278637.44
在建工程
93165789.65 151520932.73 157965922.49 264977682.90
固定资产清理 452967.14
待处理固定资产损失
固定资产合计
209094918.24 636647537.71 323524725.60 1001786173.71
无形资产及其他资产：
无形资产
12520145.61 51512443.29 12333277.67 70424869.06
开办费 364691.97 11718509.76 112239.83 20030197.15
长期待摊费用
3089392.52 52118442.64 3117922.19 45341723.34
无形资产及其他资产合计
15974230.10 115349395.69 15563439.69 135796789.55
递延税项：
递延税款借项
资产总计
2069098567.62 2856568210.76 1839801227.94 2845558422.41
负债及股东权益
流动负债：
短期借款
160680000.00 290523257.38 185000000.00 338093257.38
应付票据
80116208.41 98316208.41 80028539.00 107678539.00
应付帐款
409278993.32 872825175.59 48323166.82 585860868.97
预收帐款 130781290.26 96979242.85
代销商品款
应付工资 118338.58 1359352.66
应付福利费
8374305.32 9175339.88 15149248.35 16700667.95
应付股利 1144247.19 1144247.19 126275127.19 126275127.19
应交税金 268488.54 -18146708.03 6362073.98 -22255145.06
其他应交款 -5853.83 2820091.81 -17670.09 4014401.02
其他应付款
49934465.12 60094041.81 6065886.86 62210001.41
预提费用10711494.86 24448006.76 4577091.06 9535237.48
一年内到期的长期负债
65000000.00 650000000.00 700000000.00 70000000.00
其他流动负债
流动负债合计
785502348.93 1537099289.64 541763463.17 1396451550.85
长期负债：
长期借款
163284960.00 170185002.62 65061160.00 86717902.62
应付债券
长期应付款 480794.55 210794.55
住房周转金
831585.51 831585.51 928478.01 928478.01
其他长期负债
长期负债合计
164116545.51 171497382.68 65989638.01 87857175.18
递延税项：
递延税款贷项
负债合计
949618894.44 1708596672.32 607753101.18 1484308726.03
少数股东权益 63079713.98 206963850.49
股东权益
股本 525760000.00 525760000.00 736064000.00 736064000.00
资本公积
297181748.20 297481748.20 192343362.39 192354926.16
盈余公积
138638958.42 138638958.42 218925482.30 223872121.16
其中：公益金
46682457.44 46682457.44 66754088.41 68402968.03
未分配利润
157598966.56 123011117.84 84715282.07 1994798.57
外币报表折算差额
股东权益合计
1119479673.18 1084891824.46 1232048126.76 1154285845.89
负债及股东权益总计
2069098567.62 2856568210.76 1839801227.94 2845558422.41
利润及利润分配表
编制单位：海南新大洲摩托车股份有限公司 1998年度 单位:人民币元
项目 上年实际数 本年累计数
母公司 合并 母公司 合并
一、主营业务收入 1882951258.82 2797814590.01
减：折扣与折让
主营业务收入净额 1882951258.82 2797814590.01
减：主营业务成本 1415088842.86 2197475284.18
主营业务税金及附加 72989462.64 97768672.47
二、主营业务利润(亏损以"-"号填列)
394872953.32 502570633.36
加：其他业务利润(亏损以"-"号填列)
36448426.19 21675344.34
减：存货跌价损失
营业费用 344690946.97 303360189.09
管理费用 3464136.70 37472429.43 4276792.07 57293282.53
财务费用 -3544307.81 21878371.02
三、营业利润(亏损以"-"号填列)
-3464136.70 52702310.92 -4276792.07 141714135.06
加：投资收益(损失以"-"号填列)
168107168.76 3996827.66 248179097.70 2030710.05
补贴收入 109559595.72 136185831.45
营业外收入 2450338.61 2698441.59
减：营业外支出 2347685.30 2149644.39
四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)
164643032.06 166361387.61 243902305.63 280479473.76
减：所得税 32088359.58 54106970.83
减：少数股东损益 -842036.93 25656193.22
五、净利润(净亏损以"-"号填列)
164643032.06 135115064.96 243902305.63 200716309.71
加：年初未分配利润
186540283.17 181480401.55 157598966.56 123011117.84
六、可供分配的利润
351183315.23 316595466.51 401501272.19 323727427.55
减：提取法定盈余公积
13082782.89 13082782.89 20071630.97 23369390.21
提取法定公益金
13082782.89 13082782.89 20071630.97 21720510.59
七、可供股东分配的利润
325017749.45 290429900.73 361358010.25 278637526.75
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
13082782.89 13082782.89 40143261.94 40143261.94
已分配普通股股利
154336000.00 154336000.00 236499466.24 236499466.24
八、未分配利润
157598966.56 123011117.84 84715282.07 1994798.57
现金流量表
编制单位：海南新大洲摩托车股份有限公司 1998年度 单位:人民币元
项目 母公司 合并
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 234261427.76 3280683045.39
收取的租金
收到的税费返还 60568771.31
收到的其他与经营活动有关的现金 132556548.24 16191845.50
现金流入小计 366817976.00 3357443662.20
购买商品、接受劳务支付的现金 414793216.90 2535546885.86
经营租赁所支付的现金 19912960.91
支付给职工以及为职工支付的现金 3424433.66 72871168.06
支付的增值税款 105671916.62
支付的所得税款 37353685.50
支付的除增值税、所得税以外的其他税费 990175.47 92162086.42
支付的其他与经营活动有关的现金 4855029.04 236661664.11
现金流出小计 424059855.07 3100180367.48
经营活动产生的现金流量净额 -57241879.07 257263294.72
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 150000.00
分得股利或利润所收到的现金 186137295.64
取得债券利息收入所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金 4998000.00 4998000.00
现金流入小计 191135295.64 5148000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
100717361.06 400197596.25
权益性投资所支付的现金 170653248.44 24468211.34
债权性投资所支付的现金 2000.00
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 271370609.50 424667807.59
投资活动产生的现金流量净额 -80235313.86 -419519807.59
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收权益性投资所收到的现金 113229943.29
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 1132299943.29
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金 185000000.00 408093257.38
收到的其他与筹资活动有关的现金 96892.50 3762605.65
现金流入小计 185096892.50 525085806.32
偿还债务所支付的现金 253903800.00 437133344.56
发生筹资费用所支付的现金
分配股利或利润所支付的现金
其中：子公司支付少数股东的现金
偿付利息所支支付的现金 67459037.92
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金 270000.00
现金流出小计 253903800.00 504862382.48
筹资活动产生的现金流量净额 -68806907.50 20223423.84
四、汇率变动对现金的影响 273155.77 273155.77
五、现金及现金等价物净增加额 -206010944.66 -141759933.26
附注：
1.不涉及现金收支的投资和筹资活动
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
2.将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 243902305.63 200716309.71
加：少数股东损益 25656193.22
计提的坏帐准备或转销的坏帐 326747.71
固定资产折旧 2927776.47 43605035.40
无形资产、长期待摊费用摊销 1030439.29 32459580.88
待摊费用摊销 -4855029.04 -1841586.65
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减收益) 158866.39
预提费用的增加 -6134403.80 -14912769.28
财务费用 21878371.02
投资损失(减收益) -248179097.70 -2030710.05
递延税款贷项(减借项)
存货的减少(减增加) -500000.00 -7734418.88
经营性应收项目的减少(减增加) 350101234.05 239687865.57
经营性应付项目的增加(减减少) -395295948.20 -303435849.51
其他 -239155.77 22729659.19
经营活动产生的现金流量净额 -5724879.07 257263294.72
3.现金及现金等价物净增加情况:
货币资金的期末余额 157448621.17 387032774.79
减:货币资金的期初余额 363459565.83 528792708.05
现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -206010944.66 141759933.26
