新大洲控股股份有限公司2007年半年度报告
新大洲控股股份有限公司
二00七年八月十一日
重要提示
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。
黄赦慈董事、饶成惠董事因公务出差原因未能出席审议本半年度报告的董事会会议，并授权委托杜树良董事、符养光董事代表其出席会议并行使表决权。
公司2007年半年度财务报告未经审计。
本公司董事长兼总裁赵序宏先生、财务总监陈祥先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
目 录
一、公司基本情况 ………………………………………………………3
二、股本变动和主要股东持股情况 ……………………………………4
三、董事、监事、高级管理人员情况 …………………………………5
四、董事会报告 …………………………………………………………5
五、重要事项 ……………………………………………………………8
六、财务报告……………………………………………………………11
（一）财务会计报表……………………………………………………12
（二）报表附注…………………………………………………………19
七、备查文件……………………………………………………………53
一、公司基本情况
（一）公司简介
1、公司中文名称：新大洲控股股份有限公司
公司英文名称：SUNDIRO HOLDING CO., LTD.
2、公司法定代表人：赵序宏
3、公司董事会秘书：林帆
联系地址：海南省海口市珠江广场帝晶大厦19层B座
电话：(0898) 68583966
传真：(0898) 68583518
电子信箱：linfan@sundiro.com
公司证券事务代表：任春雨
联系地址：上海市浦东新区花园石桥路33号花旗集团大厦7楼
电话：(021) 61050135
传真：(021) 61050136
电子信箱：renchunyu@sundiro.com
4、公司注册地址：海南省海口市桂林洋开发区
公司办公地址：上海市浦东新区花园石桥路33号花旗集团大厦7楼
邮政编码：200120
公司互联网址：http://www.sundiro.com
公司电子信箱：sundiro@sundiro.com
5、公司选定的信息披露报刊名称：《证券时报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站网址：http://www.cninfo.com.cn
半年度报告备置地点：公司董事会秘书处
6、股票上市证券交易所：深圳证券交易所
股票简称：新大洲A
股票代码：000571
（二）主要财务数据和指标
金额单位：人民币元
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（%
）
调整前 调整后 调整前 调整后
总资产 1,472,481,638.3 2,056,853,187.59 2,143,114,290.4 -28.41% -31.29%
7 6
所有者权益（或股东权益） 985,520,893.00 889,893,363.41 973,977,511.51 10.75% 1.19%
每股净资产 1.3389 1.2090 1.3232 10.74% 1.19%
报告期（1－6月 上年同期 本报告期比上年同期增减（%）
） 调整前 调整后 调整前 调整后
营业利润 30,227,485.51 -6,862,628.38 -3,827,682.18 540.47% 889.71%
利润总额 30,297,448.19 -4,977,345.33 -3,825,742.53 708.71% 891.94%
净利润 12,273,381.49 -4,847,765.18 -3,696,162.38 353.18% 432.06%
扣除非经常性损益后的净利润 9,106,023.50 -5,059,576.70 -4,067,871.51 279.98% 323.85%
基本每股收益 0.0167 -0.0066 -0.0050 353.03% 434.00%
稀释每股收益 0.0167 -0.0066 -0.0050 353.03% 434.00%
净资产收益率 1.25% -0.55% -0.38% 1.80% 1.63%
经营活动产生的现金流量净额 40,153,720.79 -108,101,494.62 3,345,594.21 137.14% 1100.20%
每股经营活动产生的现金流量净额 0.0546 -0.1469 0.0045 137.17% 1113.33%
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注：扣除非经常性损益金额为3,167,357.99元，其涉及的项目和金额如下：
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非经常性损益项目 金额
1、存货减值准备转回 3,217,953.68
2、非流动资产处置损益 88,750.10
3、其他各项营业外收入支出净额 -18,787.42
4、前述非经常性损益应扣除的所得税影响数 -85,366.00
5、扣除少数股东影响数 -35,192.37
合计 3,167,357.99
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二、股本变动和主要股东持股情况
（一）本报告期内公司股本未发生变动。
（二）报告期末公司前十名股东、前十名无限售条件股东持股情况表
单位：股
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年末股东总数 150,164户
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股 质押或冻结
份数量 的股份数量
海南新元农业开发有限公司 境内非国有法人 12.16% 89,481,652 89,481,652 0
上海浩洲车业有限公司 境内非国有法人 8.89% 65,414,333 65,414,333 0
海南赐慧实业股份有限公司 境内非国有法人 4.26% 31,345,865 31,345,865 0
洋浦丰裕实业发展有限公司 境内非国有法人 3.94% 29,001,429 29,001,429 0
上海盟督贸易有限公司 境内非国有法人 3.66% 26,946,838 26,946,838 0
洋浦金瑞实业有限公司 境内非国有法人 2.72% 20,040,799 20,040,799 0
宏源证券股份有限公司 国有法人 2.69% 19,807,331 19,807,331 0
海南斯力特机动车配件有限公司 境内非国有法人 2.19% 16,111,905 16,111,905 0
洋浦功成实业有限公司 境内非国有法人 2.08% 15,306,310 15,306,310 0
天津摩托集团有限公司 国有法人 0.33% 2,416,786 2,416,786 0
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
罗斌 1,071,100 人民币普通股
吴惠强 824,100 人民币普通股
广东绿色家园环保科技开发有限公司 667,745 人民币普通股
谢作纲 654,800 人民币普通股
方秀兰 606,000 人民币普通股
庞以贵 563,767 人民币普通股
杨帆 544,500 人民币普通股
孙伟琦 500,000 人民币普通股
刘国瑛 499,700 人民币普通股
袁耀松 484,635 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明 前十名股东中，洋浦丰裕实业发展有限公司与洋浦功成实业有限公司为一致行动人
，其它股东之间不存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法
》规定的一致行动人；公司未了解其他股东之间是否存在关联关系或属于《上市公
司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人的情况。
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注：报告期内持有本公司股份达5%以上（含5%）的股东，股份未发生增减变动，所持股份也无质押、冻结或托管的情况。
（三）报告期内公司控股股东未发生变化，仍为海南新元农业开发有限公司。
三、董事、监事、高级管理人员情况
（一）报告期内，公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变动。
（二）报告期内董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况：
2007年3月14日，张仁寿先生辞去本公司独立董事职务。2007年4月9日召开的年度股东大会上，免去了王为先生、王洪先生担任的本公司董事职务，增选杜树良先生、饶成惠先生为本公司董事，增选周福康先生为本公司独立董事；免去孙丰和先生担任的本公司监事职务，增选傅贱根先生为股东代表出任的监事。2007年3月14日公司第五届董事会第十次会议聘任万正强先生为本公司副总裁。2007年4月26日公司第五届董事会第十一次会议聘任公司董事会秘书林帆先生兼任公司副总裁职务。
四、董事会报告
（一）讨论与分析
本报告期，我公司主要发生了两方面的重大变化。一是按照新企业会计准则的规定，原按比例（50%）合并的新大洲本田摩托有限公司（以下简称“新大洲本田”），不在纳入合并会计报表范围；二是内蒙古牙克石五九煤炭（集团）有限责任公司和牙克石煤矿（以下通称“五九集团”）去年因在年底实施收购仅合并其资产负债表，今年起全部纳入本公司合并范围。
从公司各产业的经营情况看，2007年上半年整体运行情况良好，摩托车和煤炭两大核心产业都取得了满意的成绩。五九集团在老矿井储量减少，地质条件变化使煤质下降、井下开采难度加大的情况下，共生产原煤108.4万吨，同比增长12.9%；销售煤炭97.9万吨，同比增长15.6%。累计实现营业收入18,151.92万元，实现净利润2,176.34万元。新大洲本田上半年累计生产摩托车408,456辆，累计销售摩托车457,779辆（其中出口摩托车150,773辆，出口创汇9,654.59万美元），分别较上年同期增长了0.93%和38.64%。取得了销售增长率全行业第一的好成绩。该公司上半年累计实现销售收入195,186.99万元，较上年同期增长35.17%。但受年内实施体质向上的影响，该公司上半年将海南分公司工厂成车生产移至上海分公司工厂及人员调整、处置不良资产等原因，使利润较上年同期降幅较大，实现净利润-830.47万元，同比下降了604.11%，本公司按持股比例承担亏损415.23万元。公司预计到年末摩托车产业将实现微利。
另外，报告期上海新大洲电动车有限公司累计生产电动车20,698辆，销售电动车18,784辆，产量较上年同期持平，销量较上年同期下降11.72%，实现收入2,499.75万元，亏损174.64万元，分别较上年同期降低14.84%和20.82%，降低的主要原因是因受电动车行业地方性法规不明朗而导致电动车市场整体销量下滑和因行业竞争加剧导致销售价格下调等因素的影响。上海新大洲物流有限公司实现营业收入6,162.70万元，实现净利润52.99万元，分别较上年同期增长6.79%和287.73%。内蒙古新大洲能源科技有限公司的电石法PVC项目电石生产已于2007年5月16日开工建设，目前处于土建工程阶段。
（二）报告期内经营情况
1、主营业务范围及其经营状况
公司的主营业务范围：煤炭采掘；电动车的生产经营、物流业务、房地产开发；物业管理。
报告期内公司累计实现营业收入33,035.48万元，较上年同期增加了173.79%。实现营业利润3,022.75万元，实现净利润1,227.33万元，分别较上年同期增加了889.71%和432.06%。
营业收入、营业利润及净利润同比增减变动情况及原因分析：
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项目 2007年1～6月 2006年1～6月 增减幅度（%）
营业收入 330,354,837.41 120,661,744.06 173.79%
营业利润 30,227,485.51 -3,827,682.18 889.71%
净利润 12,273,381.49 -3,696,162.38 432.06%
现金及现金等价物净增加额 -227,923,814.77 -69,937,478.56 -225.90%
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原因分析：
(1) 营业收入、营业利润、净利润大幅增长的原因是：本报告期内新增合并内蒙古牙克石五九煤炭(集团)有限责任公司和牙克石煤矿的报表所致。同时，根据新会计准则，公司持股50%的新大洲本田摩托有限公司从本年起不再合并报表，只确认投资收益。
(2) 现金及现金等价物净增加额大幅减少的原因是：本报告期内因减少合并新大洲本田摩托有限公司现金流量表的现金及现金等价物年初数以及本期增加内蒙古牙克石五九煤炭（集团）有限责任公司西南矿区勘探和牙克石煤矿90万吨改扩建工程的资金投入而使投资活动产生的现金流量净额减少所致。
2、报告期内，占报告期营业收入10%以上(含10%)的行业或产品的经营状况：
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主营业务分行业情况
分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%）
采掘业 18,136.30 9,888.19 45.48%
房地产业 4,068.05 3,187.07 21.66%
物流运输业 6,151.48 5,051.87 17.88%
主营业务分产品情况
煤炭 18,136.30 9,888.19 45.48%
房地产 5,675.26 4,382.42 22.78%
物流运输 6,151.48 5,051.87 17.88%
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3、报告期内利润构成、主营业务及其结构、主营业务盈利能力发生重大变化的说明：
(1) 本报告期内利润构成较上年同期相比发生重大变化的主要原因是：本报告期内新增合并内蒙古牙克石五九煤炭（集团）有限责任公司和牙克石煤矿的报表，该两控股子公司本报告期内共计实现净利润 2,176.34万元，归属于母公司所有者的净利润增加 1,710.91万元；新大洲本田摩托有限公司因处理其海南分公司部分资产发生损失等原因，本报告期累计实现净利润-830.47万元，较上年同期减少712.52万元，本公司按持股比例确认投资收益-415.23万元，较上年同期减少356.26万元。
(2) 本报告期内主营业务及其结构、主营业务盈利能力较上年同期发生重大变动的主要原因是：本报告期内新增合并内蒙古牙克石五九煤炭（集团）有限责任公司和牙克石煤矿的报表以及新大洲控股母公司本报告期内因资产盘活处置而使房地产营业利润增加所致。
4、报告期内没有对净利润产生重大影响的其他经营业务。
5、报告期对公司净利润影响达到10%以上（含10%）的参股公司。
本公司持有50%股权的新大洲本田摩托有限公司。该公司主要从事摩托车及其零部件的生产、销售业务。上半年实现营业收入195,186.99万元，较去年同期的144,405.69万元增长了35.17%；实现净利润-830.47万元，较去年同期增加亏损712.52万元，降低604.11%。本公司按持股比例确认投资收益-415.23万元，较上年同期减少356.26万元。
6、经营中存在的问题与困难。
（1）提升公司的收益水平。目前公司的盈利能力较低，仍存在亏损单位。
（2）五九集团已开工的改扩建矿井、西南矿区勘探、白音查干矿区新井的开工建设，均需要大量资金投入。因此，五九集团的资金短缺将会影响项目的进展。同时，本公司为完成PVC前期电石的生产，本年度也将有近亿元资金的投入。在本公司形成能源产业发展平台后，公司需要通过资本市场进行融资或者通过引进战略投资者合作开发。
（三）报告期投资情况
1、本公司在报告期内无募集资金或报告期之前募集资金使用延续到本报告期内的情况。
2、报告期内公司无非募集资金投资的重大项目。
（四）报告期经营计划完成情况
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公司 全年工作目标 上半年目标完成情况
有限公司 1．煤炭产量：160万吨。2．煤炭销量：155万吨。 1．煤炭产量：108.4万吨，完成计划的67.75%。2．煤炭销量：9
五九集团 7.9万吨，完成计划的63.16%。
科技公司 年产10万吨电石首期工程完工并投产 已按计划于5月16日开工建设。
新大洲能
源
摩托公司 1．摩托车产量：79万辆。2．摩托车销量：80万辆。 1．摩托车产量：40.85万辆，完成计划的51.71%。2．摩托车销
新大洲本 其中：内销：55万辆；外销：25万辆。 量：45.78万辆，完成计划的57.23%。其中：内销：30.70万辆；
田 外销：15.08万辆。
车公司新 产销计划20万辆。 1．电动车产量：2.07万辆，完成计划的10.35%。2．电动车销量
大洲电动 ：1.88万辆，完成计划的9.4%。
流公司新 运输收入1.66亿元。 实现收入6,162.70万元，完成计划的37.12%。
大洲物
房地产 “华庭苑”项目实现销售收入8000万元。 预计2007年8月底达到预售条件。
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（五）预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及说明
上年度1～9月份，本公司累计净利润为-607.93万元（未按新会计准则调整），本公司预计2007年1～9月份累计净利润为2,000万元左右。主要原因为：公司预计牙克石五九煤炭（集团）有限责任公司与牙克石煤矿第三季度继续盈利。
五、重要事项
（一）公司治理情况
报告期，公司严格按照中国证监会等部门关于加强上市公司治理、提高上市公司质量的各项要求，在治理结构和内部控制制度的各个方面不断改进和完善。公司目前的治理结构情况符合中国证监会的相关要求，公司治理规范工作正在进一步深化。公司严格按照有关法律法规的规定，保证“三会”和公司的规范运作。认真履行信息披露义务，真实、准确、完整地披露信息，确保所有股东有平等的机会公平获得信息。
1、公司治理存在的问题及原因：
（1）公司原在企业内部建立有审计部，在2001年公司摩托车主产业与日本本田技研工业株式会社进行合资合作，成立了新大洲本田摩托有限公司，审计部并入了新大洲本田，总部不再设有审计部，只配备审计人员。主要原因是公司未直接从事生产经营，而所属各生产单位均配备了审计部门，总部日常的审计业务委托新大洲本田审计部门进行审计，既降低了管理成本，同时不存在影响审计质量和效果的情况。公司建立了完善的《内部审计制度》并严格按照规定开展审计工作。内部财务审计由总公司组成独立的审计工作组，到各子公司进行审计。
（2）公司原建立有法律事务室，隶属于投资管理部，同时公司还聘请律师事务所担任常年法律顾问。在新大洲本田摩托有限公司成立后，公司的法律事务室并入了新大洲本田，总部不再设有法律事务室，相关工作由企业管理部负责，公司聘有常年法律顾问，重要相关法律事宜主要委托律师事务所进行办理；对外经济交往过程中发生的经济行为，除即时结清的小额行为以外，一般都订立书面合同；书面合同的签署一般事先征求律师事务所的意见。公司设置的合同管理制度有效规范了公司的合同行为，有效预防了经济纠纷的发生，有效维护了公司利益。
（3）公司内部控制制度建设、修订和完善
1）《独立董事工作制度》
公司于2002年引入独立董事，原《独立董事工作制度》的内容在《董事会议事规则》中进行了规定。2006年公司按照《上市公司章程指引（2006年修订）》进行章程和“三会”议事规则的修订，该部分内容不再放入《董事会议事规则》，2007年4月26日公司董事会上专门制定了《独立董事工作制度》。
2）目前，公司已建立起较为完善的内控体系，公司已经拥有较完整、合理的内部控制制度，但整个内控体系尚需在实践中逐步到位。
（4）董事会专门委员会未能定期全面开展工作。
公司董事会专门委员会设立较早，工作制度健全，除提名委员会开展工作外，其他专门委员会未能定期全面开展工作，原因是董事会通过专门委员会开展工作的意识不强，各委员对如何通过专门委员会履行职责分的不是很清楚，故未能积极主动开展工作，今后要加强这方面的工作。
2、整改措施及整改情况：
（1）进行公司机构改革，调整公司部门设置，包含建立审计部和资产管理部，计划在2007年6月25日前完成，公司已于6月21日完成。鉴于公司通过常年法律顾问较好地发挥了其专业服务功能，暂不设立法律事务部，通过建立资产管理部，将法律事务方面的职能划入资产管理部。上述两部门工作人员的组成计划在2007年7月30日前完成，人员已在上述时间基本到位。
（2）强化董事会专门委员会工作，为董事提供学习培训，进一步明确职责，强化责任，促进各专门委员会全面定期开展工作。在2007年7月1日至9月30日完成。
相关制度的制定和修订的具体情况参见公司于2007 年4月28日在《证券时报》上发布的第五届董事会第十一次会议决议公告，有关制度内容详见巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。公司治理自查报告和整改计划参见公司于2007 年7月17日在《证券时报》上发布的专项公告。
（二）报告期内，公司不存在以前期间拟定、在报告期实施的利润分配方案、公积金转增股本方案的执行情况。报告期公司于2007年7月13日召开的第五届第十二次董事会上通过定向增发方案，拟向特定对象增发区间为大于4,000万股、小于8,000万股人民币普通股股票，预计募集资金数量的上限为人民币3亿元（含发行费用），目前此方案尚须提交公司股东大会审议通过，并报中国证券监督管理委员会审核批准后实施。
本公司中期拟定的分配预案为：不进行利润分配和资本公积金转增股本。
（三）公司无重大诉讼、仲裁事项。
（四）公司在报告期内未发生重大资产收购、出售及资产重组事项。
（五）公司持有其他上市公司股权，参股商业银行、证券公司、保险公司、信托公司和期货公司等金融企业股权，以及参股拟上市公司等的投资情况。
至报告期末，本公司除持有济南轻骑摩托车股份有限公司390,390股法人股外，不存在上述其他情形。持有的济南轻骑摩托车股份有限公司股份的最初投资成本为741,741元、持股比例0.08%、期末账面值为741,741元。
（六） 公司在报告期内未发生重大资产收购、出售及企业合并事项。以前期间发生但持续到报告期的资产收购事项为收购牙克石煤矿国有股权及采矿权事项的工商变更登记手续尚未完成，目前正在办理当中，其不会对该公司的生产经营造成不利影响。
（七）公司在报告期内发生的重大关联交易事项。
1、与日常经营相关的关联交易
本公司持有75%股权的上海新大洲物流有限公司通过合同方式承担新大洲本田摩托有限公司摩托车产品及配件的仓储及运输任务，2007年1～6月份交易金额为45,586,631.78元，占同类交易金额的73.97%。上海新大洲物流有限公司通过市场公开竞标方式承接此项业务，交易价格中包含仓储、装卸、运输、管理等费用，按上海、天津、海南三地确定三个运输价格，结算价格分别为105元～188元/辆；结算方式为双方在每月5日前根据协议规定的计算方法对上月的费用进行结算，并在结算完毕后的5 日内一次性付清。
上海新大洲物流有限公司是在原新大洲本田摩托有限公司运输部门的基础上剥离出来成立的公司，其成立后一直承担新大洲本田摩托有限公司的物流业务。本年新大洲本田摩托有限公司不在与本公司合并报表，而构成关联交易，上述交易是按照市场化交易原则进行的正常业务往来，2007年上半年上海新大洲物流有限公司上述业务实现利润68.42万元，向本公司贡献利润54.74万元，占本公司净利润的4.46%。
2、本公司不存在资产收购、出售发生的关联交易
（八）重大合同及其履行情况
1、本公司无发生托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产的重大事项。
2、在报告期内发生或以前年度发生延续到本报告期的担保事项。
（1）本公司为子公司上海新大洲物流有限公司在中国招商银行股份有限公司上海曹家渡支行贷款1,000万元提供连带责任担保, 担保期限为2007年3月19日至2008年3月18日。本担保事项经本公司第五届董事会第十次董事会审议批准。
（2）本公司为子公司内蒙古牙克石五九煤炭(集团)有限责任公司在中国银行股份有限公司呼伦贝尔市支行贷款3,000万元提供连带责任担保,担保期限为2007年7月2日至2008年6月27日。本担保事项经2007年4月9日公司年度股东大会审议批准。
（3）本公司子公司内蒙古牙克石五九煤炭(集团)有限责任公司为牙克石第一中学在中国工商银行股份有限公司牙克石支行贷款360万元提供连带责任担保。期限为2002年11月19日至2007年11月17日止。
3、在报告期内公司无重大委托他人进行现金资产管理事项，也无以前期间发生但延续到报告期的重大委托他人进行现金资产管理事项。
（九）本公司或持股5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期的承诺事项。
1、本公司承诺，本公司投入新大洲本田摩托有限公司的净资产涉及的相关资产、负债，在其合并前业已存在的潜在损失和对外抵押、担保、诉讼事项，税务纠纷及资产产权纠纷造成的损失，由本公司承担。该公司经营正常，未有财务危机的迹象，但本公司对上述事项承担连带责任。
2、本公司收购后的内蒙古牙克石五九煤炭（集团）有限责任公司按照《产权交易合同》的规定，将承担内退、工伤、遗属、离退休人员原来福利待遇及应补交税款等义务，内蒙古牙克石市经济局同意从2006年7月31日至2006年11月15日形成的利润中应得部分，留在五九集团用于补偿上述各项费用，但不足部分由新的五九集团承担。
3、本公司承诺为子公司内蒙古牙克石五九煤炭(集团)有限责任公司银行贷款在8,000万元人民币范围内提供担保, 期限为自借款之日起一年。本公司对上述担保事项承担连带责任，承诺的有效期为自2007年4月9日至2008年4月8日。截止目前，担保金额为3,000万元。
4、原非流通股东在股权分置改革过程中除法定承诺之外，没有其他承诺事项。
（十）报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人未发生受有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、通报批评、认定为不适当人选、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况；公司董事、管理层有关人员未发生被采取司法强制措施的情况。
（十一）报告期内公司按照《上市公司公平信息披露指引》的要求，在接待电话咨询时，公司及相关信息披露义务人严格遵循公平信息披露的原则，无实行差别对待政策，无向特定对象披露、透露或泄露未公开重大信息等情况。报告期内没有接待调研、沟通、采访等活动情况。
（十二）其他重要信息索引
1、关于处置海南房产和土地的事项，见刊登于2007年3月16日《证券时报》第C21版的本公司第五届十次董事会决议公告。
2、关于对公司2006年会计报表进行追溯调整的事项，见刊登于2007年3月16日《证券时报》第C21版的专项公告。
3、关于新大洲本田摩托有限公司生产经营进行重大调整的事项，见刊登于2007年3月27日《证券时报》第A20版该公司刊登的专项公告。
4、公司年度股东大会于2007年4月9日在新大洲本田摩托有限公司海南分公司会议室召开，相关决议公告刊登于2007年4月10日《证券时报》第A9版。
5、公司2007年第一季度报告2007年4月28日刊登于《证券时报》第C25版。
6、关于公司向特定对象增发股票事项，见刊登于2007年7月17日《证券时报》第C24版的本公司第五届十二次董事会决议公告及非公开发行股票预案。
六、财务报告（未经审计） 资产负债表
编制单位：新大洲控股股份有限公司 2007年06月30日 单位：人民币元
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项目 期末数 期初数
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 32,244,163.66 9,999,371.25 260,167,978.43 3,029,904.66
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 5,223,666.40 105,593,739.59
应收账款 77,787,454.70 4,153,041.65 101,554,760.85 6,535,568.67
预付款项 81,425,929.71 24,670,080.86 91,581,965.21 25,015,792.32
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
其他应收款 54,124,823.58 299,720,612.54 74,168,588.81 290,094,146.32
买入返售金融资产
存货 176,967,765.03 3,133,145.24 434,814,377.19
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 427,773,803.08 341,676,251.54 1,067,881,410.08 324,675,411.97
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 518,510,319.14 749,778,751.46 26,771,328.14 754,139,566.87
投资性房地产 76,995,460.34 30,933,129.66 62,816,620.80 31,859,339.40
固定资产 198,311,705.28 2,308,278.84 609,813,681.94 13,260,616.08
在建工程 71,790,306.21 73,369.00 74,885,550.29
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 150,224,750.37 3,568,258.97 253,286,927.96 3,607,521.95
开发支出
商誉
长期待摊费用 23,732,690.37 36,304,964.38 444,542.72
递延所得税资产 5,142,603.58 11,353,806.87
其他非流动资产
非流动资产合计 1,044,707,835.29 786,661,787.93 1,075,232,880.38 803,311,587.02
资产总计 1,472,481,638.37 1,128,338,039.47 2,143,114,290.46 1,127,986,998.99
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公司法定代表人：赵序宏 会计机构负责人：陈祥 编制人： 刘恩香
资产负债表（续表）
编制单位：新大洲控股股份有限公司 2007年06月30日 单位：人民币元
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项目 期末数 期初数
合并 母公司 合并 母公司
流动负债：
短期借款 31,900,000.00 21,900,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 241,858,527.75
应付账款 82,104,855.52 12,000.00 450,988,536.61 12,000.00
预收款项 46,356,178.50 4,639,016.59 72,632,377.28 196,994.99
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 58,968,299.19 893,597.45 78,166,670.78 1,484,312.13
应交税费 20,575,551.09 709,583.73 15,520,428.08 638,552.74
应付利息
应付股利 134,042.42 134,042.42
其他应付款 174,246,025.14 156,558,281.25 226,711,093.43 152,624,674.09
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 414,284,951.86 162,812,479.02 1,107,911,676.35 154,956,533.95
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款 41,219,801.91 6,765,540.75 34,580,295.91 6,765,540.75
专项应付款 2,100,000.00 1,500,000.00
预计负债
递延所得税负债 1,041.89 1,041.89
其他非流动负债
非流动负债合计 43,320,843.80 6,765,540.75 36,081,337.80 6,765,540.75
负债合计 457,605,795.66 169,578,019.77 1,143,993,014.15 161,722,074.70
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 736,064,000.00 736,064,000.00 736,064,000.00 736,064,000.00
资本公积 70,375,726.78 70,375,726.78 71,105,726.78 71,105,726.78
减：库存股
盈余公积 75,184,464.42 73,836,799.81 75,184,464.42 73,836,799.81
一般风险准备
未分配利润 103,896,701.80 78,483,493.11 91,623,320.31 85,258,397.70
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 985,520,893.00 958,760,019.70 973,977,511.51 966,264,924.29
少数股东权益 29,354,949.71 25,143,764.80
所有者权益合计 1,014,875,842.71 958,760,019.70 999,121,276.31 966,264,924.29
负债和所有者权益总计 1,472,481,638.37 1,128,338,039.47 2,143,114,290.46 1,127,986,998.99
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公司法定代表人：赵序宏 会计机构负责人：陈祥 编制人： 刘恩香
利润表
编制单位：新大洲控股股份有限公司 2007年1-6月 单位：人民币元
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项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 330,354,837.410 22,961,323.180 120,661,744.060 1,118,793.220
其中：营业收入 330,354,837.410 22,961,323.180 120,661,744.060 1,118,793.220
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 295,766,536.490 25,353,315.080 127,069,290.690 6,288,574.790
其中：营业成本 217,610,471.480 12,705,326.000 99,217,704.120 1,131,636.640
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 9,463,173.780 669,112.150 3,455,885.280 172,417.030
销售费用 19,701,780.460 350,469.290 14,970,756.610 38.500
管理费用 47,104,543.740 11,803,008.430 9,098,373.510 4,391,950.370
财务费用 831,250.990 -38,561.820 -849,294.770 -371,375.610
资产减值损失 1,055,316.040 -136,038.970 1,175,865.940 963,907.860
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列 2,823,511.800 2,823,511.800
）
投资收益（损失以“-”号填列） -4,360,815.410 -4,360,815.410 -243,647.350 867,718.410
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -4,360,815.410 -4,360,815.410 -243,647.350 867,718.410
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 30,227,485.510 -6,752,807.310 -3,827,682.180 -1,478,551.360
加：营业外收入 393,405.530 5,000.000 14,614.650
减：营业外支出 323,442.850 27,097.280 12,675.000
其中：非流动资产处置损失 183,633.630 19,897.280 10,125.000
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 30,297,448.190 -6,774,904.590 -3,825,742.530 -1,478,551.360
减：所得税费用 13,812,881.790 337,725.170
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 16,484,566.400 -6,774,904.590 -4,163,467.700 -1,478,551.360
归属于母公司所有者的净利润 12,273,381.490 -6,774,904.590 -3,696,162.380 -1,478,551.360
少数股东损益 4,211,184.910 -467,305.320
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0167 -0.0050
（二）稀释每股收益 0.0167 -0.0050
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公司法定代表人：赵序宏 会计机构负责人：陈祥 编制人： 刘恩香
现金流量表
编制单位：新大洲控股股份有限公司 2007年1-6月 单位：人民币元
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项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 363,027,264.8 30,060,606.06 121,090,295.5
7 4
收到的税费返还 44,430.47 44,430.47
收到其他与经营活动有关的现金 9,926,715.12 46,964,996.02 17,861,363.53 110,216,022.86
经营活动现金流入小计 372,953,979.9 77,025,602.08 138,996,089.5 110,260,453.33
9 4
购买商品、接受劳务支付的现金 181,001,567.4 2,262,121.10 79,537,046.19
6
支付给职工以及为职工支付的现金 63,980,298.91 5,265,891.55 7,046,540.02 322,589.38
支付的各项税费 49,834,374.70 788,721.59 5,976,316.60 1,218,554.61
支付其他与经营活动有关的现金 37,984,018.13 61,876,780.63 43,090,592.52 25,786,564.34
经营活动现金流出小计 332,800,259.2 70,193,514.87 135,650,495.3 27,327,708.33
0 3
经营活动产生的现金流量净额 40,153,720.79 6,832,087.21 3,345,594.21 82,932,745.00
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 660,000.00
取得投资收益收到的现金 1,552,940.53
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,529,981.53 834,074.92 8,475.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,529,981.53 834,074.92 668,475.00 1,552,940.53
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 52,101,116.42 696,695.54 9,298,617.87 7,585,915.86
投资支付的现金 64,264,694.77 140,264,694.77
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 226,740,357.8
9
投资活动现金流出小计 278,841,474.3 696,695.54 73,563,312.64 147,850,610.63
1
投资活动产生的现金流量净额 -277,311,492. 137,379.38 -72,894,837.6 -146,297,670.1
78 4 0
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 10,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 10,000,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 766,042.78 388,235.13
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 766,042.78 388,235.13
筹资活动产生的现金流量净额 9,233,957.22 -388,235.13
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -227,923,814. 6,969,466.59 -69,937,478.5 -63,364,925.10
77 6
加：期初现金及现金等价物余额 260,167,978.4 3,029,904.66 147,314,014.5 123,838,947.46
3 4
六、期末现金及现金等价物余额 32,244,163.66 9,999,371.25 77,376,535.98 60,474,022.36
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公司法定代表人：赵序宏 会计机构负责人：陈祥 编制人： 刘恩香
现金流量表
编制单位：新大洲控股股份有限公司 2007年1-6月 单位：人民币元
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补充资料 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
1、将利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 16,484,566.40 -6,774,904.59 -4,163,467.70 -1,478,551.36
加：资产减值准备 1,055,316.04 -136,038.97 1,175,865.94 963,907.86
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 10,973,988.70 896,316.31 4,255,526.29 1,223,928.18
无形资产摊销 5,498,946.45 39,262.98 266,049.03 39,262.98
长期待摊费用摊销 746,755.71 601,350.72 500,153.58 132,157.01
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“- -88,167.51 19,897.28 10,125.00
”号填列）
固定资产报废损失（收益以“-”号填列）
公允价值变动损失（收益以“-”号填列） -2,823,511.80 -2,823,511.80
财务费用（收益以“-”号填列） 969,603.71
投资损失（收益以“-”号填列） 4,360,815.41 4,360,815.41 243,647.35 -867,718.41
递延所得税资产减少（增加以“-”填列）
递延所得税负债增加（减少以“-”填列）
存货的减少（增加以“-”填列） 15,168,919.78 3,055,306.03 19,823,897.75
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -27,483,459.1 -11,940,278.21 -60,152,489.8 2,018,337.31
9 2
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） 12,466,435.29 16,710,360.25 44,209,798.59 83,724,933.23
其他
经营活动产生的现金流量净额 40,153,720.79 6,832,087.210 3,345,594.210 82,932,745.000
0
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 32,244,163.66 9,999,371.25 77,376,535.98 60,474,022.36
减：现金的期初余额 260,167,978.4 3,029,904.66 147,314,014.5 123,838,947.46
3 4
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -227,923,814. 6,969,466.59 -69,937,478.5 -63,364,925.10
77 6
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公司法定代表人：赵序宏 会计机构负责人：陈祥 编制人： 刘恩香
合并所有者权益变动表
编制单位：新大洲控股股份有限公司 2007年06月30日 单位：人民币元
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项目 本期金额 上年金额
归属于母公司所有者权益 少数 所有者 归属于母公司所有者权益 少 所有
实收 资本 减 盈余 一 未 其 股东 权益合 实收 资本 减 盈余 一 未分 其 数 者权
资本 公积 ： 公积 般 分 他 权益 计 资本 公积 ： 公积 般 配利 他 股 益合
（或 库 风 配 （或 库 风 润 东 计
股本 存 险 利 股本 存 险 权
） 股 准 润 ） 股 准 益
备 备
一、上年年末余额 736, 71,1 67,6 15, 24,7 914,676 736, 72,2 66,5 5,95 2,9 883,7
064, 05,7 88,5 035 83,4 ,789.01 064, 55,2 18,6 0,98 21, 10,62
000. 26.7 38.0 ,09 25.6 000. 44.2 09.9 6.46 786 7.24
00 8 9 8.5 0 00 8 0 .60
4
加：会计政策变更 7,49 76, 360, 84,444,
5,92 588 339. 487.30
6.33 ,22 20
1.7
7
前期差错更正
二、本年年初余额 736, 71,1 75,1 91, 25,1 999,121 736, 72,2 66,5 5,95 2,9 883,7
064, 05,7 84,4 623 43,7 ,276.31 064, 55,2 18,6 0,98 21, 10,62
000. 26.7 64.4 ,32 64.8 000. 44.2 09.9 6.46 786 7.24
00 8 2 0.3 0 00 8 0 .60
1
三、本年增减变动金 -730 12, 4,21 15,754, -1,1 1,16 9,08 21, 30,96
额（减少以“-”号 ,000 273 1,18 566.40 49,5 9,92 4,11 861 6,161
填列） .00 ,38 4.91 17.5 8.19 2.08 ,63 .77
1.4 0 9.0
9 0
（一）净利润 12, 4,21 16,484, 10,2 340 10,59
273 1,18 566.40 54,0 ,53 4,579
,38 4.91 40.2 8.9 .20
1.4 7 3
9
（二）直接计入所有 -730 -730,00 -1,1 -1,14
者权益的利得和损失 ,000 0.00 49,5 9,517
.00 17.5 .50
0
1．可供出售金融资
产公允价值变动净额
2．权益法下被投资
单位其他所有者权益
变动的影响
3．与计入所有者权
益项目相关的所得税
影响
4．其他 -730 -730,00 -1,1 -1,14
,000 0.00 49,5 9,517
.00 17.5 .50
0
上述（一）和（二） -730 12, 4,21 15,754, -1,1 10,2 340 9,445
小计 ,000 273 1,18 566.40 49,5 54,0 ,53 ,061.
.00 ,38 4.91 17.5 40.2 8.9 70
1.4 0 7 3
9
（三）所有者投入和 21, 21,52
减少资本 521 1,100
,10 .07
0.0
7
1.所有者投入资本 21, 21,52
521 1,100
,10 .07
0.0
7
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 1,16 -1,1
9,92 69,9
8.19 28.1
9
1．提取盈余公积 1,16 -1,1
9,92 69,9
8.19 28.1
9
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股
东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
四、本期期末余额 736, 70,3 75,1 103 29,3 1,014,8 736, 71,1 67,6 15,0 24, 914,6
064, 75,7 84,4 ,89 54,9 75,842. 064, 05,7 88,5 35,0 783 76,78
000. 26.7 64.4 6,7 49.7 71 000. 26.7 38.0 98.5 ,42 9.01
00 8 2 01. 1 00 8 9 4 5.6
80 0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司法定代表人：赵序宏 会计机构负责人：陈祥 编制人： 刘恩香
母公司所有者权益变动表
编制单位：新大洲控股股份有限公司 2007年06月30日 单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期金额 上年金额
归属于母公司所有者权益 少 所有 归属于母公司所有者权益 少 所
数 者权 数 有
股 益合 股 者
东 计 东 权
权 权 益
益 益 合
计
实收 资 减 盈余 未 实 资 减 盈 未
资本 本 ： 公积 分 收 本 ： 余 分
（或 公 库 配 资 公 库 公 配
股本 积 存 利 本 积 存 积 利
） 股 润 （ 股 润
或
股
本
）
一、上年年末余额 736, 71, 66,3 12, 886,0 736 72, 65, 4,8 878,602,385.45
064, 105 40,8 558 68,68 ,06 255 479 03,
000. ,72 73.4 ,08 3.88 4,0 ,24 ,29 849
00 6.7 8 3.6 00. 4.2 1.8 .28
8 2 00 8 9
加：会计政策变更 7,49 72, 80,19
5,92 700 6,240
6.33 ,31 .41
4.0
8
前期差错更正
二、本年年初余额 736, 71, 73,8 85, 966,2 736 72, 65, 4,8 878,602,385.45
064, 105 36,7 258 64,92 ,06 255 479 03,
000. ,72 99.8 ,39 4.29 4,0 ,24 ,29 849
00 6.7 1 7.7 00. 4.2 1.8 .28
8 0 00 8 9
三、本期增减变动 -73 -6, -7,50 -1, 861 7,7 7,466,298.43
金额（减少以“- 0,0 774 4,904 149 ,58 54,
”号填列） 00. ,90 .59 ,51 1.5 234
00 4.5 7.5 9 .34
9 0
（一）净利润 -6, -6,77 8,6 8,615,815.93
774 4,904 15,
,90 .59 815
4.5 .93
9
（二）直接计入所 -73 - -730, -1, -1,149,517.50
有者权益的利得和 0,0 000.0 149
损失 00. 0 ,51
00 7.5
0
1．可供出售金融
资产公允价值变动
净额
2．权益法下被投
资单位其他所有者
权益变动的影响
3．与计入所有者
权益项目相关的所
得税影响
4．其他 -73 -730, -1, -1,149,517.50
0,0 000.0 149
00. 0 ,51
00 7.5
0
上述（一）和（二 -73 -6, -7,50 -1, 8,6 7,466,298.43
）小计 0,0 774 4,904 149 15,
00. ,90 .59 ,51 815
00 4.5 7.5 .93
9 0
（三）所有者投入
和减少资本
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所
有者权益的金额
3.其他
（四）利润分配 861 -86
,58 1,5
1.5 81.
9 59
1.提取盈余公积 861 -86
,58 1,5
1.5 81.
9 59
2.对所有者（或股
东）的分配
3.其他
（五）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本(或股本)
2．盈余公积转增
资本(或股本)
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
四、本期期末余额 736, 70, 73,8 78, 958,7 736 71, 66, 12, 886,068,683.88
064, 375 36,7 483 60,01 ,06 105 340 558
000. ,72 99.8 ,49 9.70 4,0 ,72 ,87 ,08
00 6.7 1 3.1 00. 6.7 3.4 3.6
8 1 00 8 8 2
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司法定代表人：赵序宏 会计机构负责人：陈祥 编制人： 刘恩香
新大洲控股股份有限公司
2007年度中期会计报表附注
(金额单位：人民币元)
附注1：公司基本情况
1.1公司的历史沿革
新大洲控股股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)系于一九九二年九月九日经海南省股份制试点领导小组办公室琼股办字(1992)22号文批准，在海南琼港轻骑摩托车开发有限公司的基础上改组设立的规范化股份有限公司。一九九二年十二月三十日经海南省工商行政管理局核准登记注册，原注册资本10,000万元。一九九三年十一月二十三日经中国证券监督管理委员会批准，首次向社会公众发行境内上市人民币普通股2,000万股，并于一九九四年五月二十五日在深圳证券交易所上市。二〇〇六年九月四日，公司进行股权分置改革，公司非流通股股东为获得流通权向流通股股东支付股份，流通股股东每10股获付2.3 股。股权分置改革后，公司股本总额736,064,000股，其中：有限售条件的流通股321,488,078股，无限售条件的流通股414,575,922股，注册资本73,606.40万元人民币，注册号：4600001002161，法定代表人：赵序宏，地址：海南省海口市桂林洋开发区。
1.2公司行业性质、经营范围和主要产品或提供的劳务
公司主要从事摩托车、电动车的生产销售、煤炭生产及其深加工、物流、房地产开发、厂房租赁等行业，主要产品为摩托车、电动车、原煤及电石等。经营范围：摩托车工业村开发；旅游业综合开发及经营；农业综合开发经营；房地产开发经营；摩托车及发动机配件的生产经营；室内外装修工程施工；高科技开发；物业管理；酒店；普通机械配件、电子产品、五金工具、交电商业、日用百货、文体用品、纺织品、橡胶制品、建材、矿产品、医疗器械、化工原料及产品(专营除外)、饮料、农副土特产品、饮食业的经营；进出口业务(按1996琼贸进字35号文经营)；公路运输业务；自行车及其配件生产经营；农用机械及其配件、内燃机及其配件生产经营。经营期限1992年12月30日至2012年12月30日。
2006年12月29日，2006年临时股东大会通过受让牙克石经济局持有的内蒙古牙克石五九煤炭(集团)有限责任公司及牙克石煤矿股权后，公司主营业务由摩托车制造业逐渐向煤炭及其深加工等行业转移。
1.3公司基本组织架构
1.3.1股东大会
股东大会是公司的权力机构，依法决定公司的经营方针和投资计划、选举和更换董事、监事，审议批准董事会、监事会报告，审议批准年度财务预决算方案，重大资产的购买、出售等。
1.3.2董事会
董事会对股东大会负责，召集股东大会并向股东大会报告工作，执行股东大会的决议，决定公司的经营计划和投资方案，制定公司的年度财务预决算方案，制定公司的利润分配方案和弥补亏损方案，拟定公司重大收购、回购本公司股票方案，在股东大会授权范围内决定公司对外投资、收购出售资产、资产抵押、对外担保等事项，制定公司的基本管理制度等。公司现有董事会成员九名，其中独立董事三名。
1.3.3监事会
监事会负责对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督，检查公司财务，对董事会编制的公司定期报告进行审核并提出书面审核意见，提议召开临时股东大会并向股东大会提出提案等职权。公司现有监事会成员三名。
1.3.4高级管理人员
公司设总裁一名，设副总裁和财务总监。总裁对董事会负责，行使主持公司生产经营管理工作，组织实施董事会决议，并向董事会报告工作，组织实施公司年度经营计划和投资方案，拟定公司内部管理机构设置方案和基本管理制度、具体规章，提请董事会聘任或解聘副总裁和财务总监，决定聘任或解聘除副总裁和财务总监以外的管理人员等职权。
1.3.5下属部门及附属公司
公司下设新大洲控股股份有限公司上海分公司，主要子公司有内蒙古牙克石五九煤炭(集团)有限责任公司、牙克石煤矿、内蒙古新大洲能源科技有限公司、上海新大洲电动车有限公司、上海新大洲物流有限公司、上海新大洲房地产开发有限公司、上海新大洲物业管理有限公司、海南新大洲房地产开发有限责任公司、海南新大洲工业苑有限公司、三亚新大洲国际游艇俱乐部有限公司，合营公司新大洲本田摩托有限公司、海南新大力机械工业有限公司等。
附注2：会计政策、会计估计和前期差错
2.1遵循《企业会计准则》的声明
本公司董事长兼总裁赵序宏先生、财务总监陈祥先生声明：保证本年度中期财务报告遵循了《企业会计准则》，真实、完整的反映了报告期本公司的财务状况、经营成果和现金流量等财务信息。
2.2财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照于2007 年1 月1 日起执行的《企业会计准则》及其相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。上年同期利润表和资产负债表年初数系按照中国证监会证监发(2006)136 号《关于做好与新会计准则相关信息披露工作的通知》规定的原则确定,并在此基础上,分析《企业2007 年半年度报告19会计准则——首次执行企业会计准则》第五条至第十九条对上年同期利润表和上年初资产负债表的影响，按照追溯调整的原则编制。
附注补充资料中列示的上年同期备考利润表系按照2006 年2 月颁布的《企业会计准则》、《企业会计准则——应用指南》及其补充规定并假设2006 年1 月1 日作为首次执行日进行确认和计量，在此模拟假设的基础上编制。
2.3会计期间
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
2.4记账本位币
以人民币为记账本位币。
2.5记账基础和计量属性
本公司会计确认、计量和报告以持续经营为前提，以权责发生制为记账基础，以历史成本、重置成本、可变现净值、现值、公允价值为会计计量属性。
2.6现金等价物的确定标准
编现金流量表时，本公司将持有的期限短(不超过三个月)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。
2.7外币业务核算方法
本公司发生的外币交易，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，属于筹建期间发生的计入长期待摊费用；属于与购建固定资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理；其他汇兑损益均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。与购建固定资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，按《企业会计准则—借款费用》的原则处理。
2.8金融资产和金融负债的分类、确认及计量方法
2.8.1交易性金融资产或金融负债
本公司将为了在近期内出售而持有的金融资产或近期内回购而承担的金融负债确认为交易性金融资产或金融负债，采用公允价值计量，公允价值的变动计入当期损益。
2.8.2持有至到期投资
本公司将到期日固定、回收金额固定或可确定，且有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产确认为持有至到期投资。持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本计量。若因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，则将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。
2.8.3可供出售金融资产
本公司将没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、持有至到期投资的其他金融资产，作为可供出售金融资产核算，可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，其公允价值变动计入资本公积(其他资本公积)。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
2.8.4 金融资产或金融负债公允价值的确定方法
(1)存在活跃市场的金融资产或金融负债，按活跃市场的报价确定金融资产或金融负债的公允价值；
(2)没有活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。
2.8.5主要金融资产减值测试方法和减值准备计提方法
本公司于资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值逐项进行检查，若有客观证据表明该金融资产发生减值的，则计提减值准备。
2.9应收款项的计量、坏账的确认标准、坏账准备核算方法
2.9.1应收款项的计量
本公司销售商品或提供劳务形成的应收款项等债权，按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。收回或处置应收款项时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
2.9.2坏账的确认标准
(1)债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的应收款项。
(2)债务人逾期未履行偿债义务，超过三年确实不能收回的应收款项，经董事会批准后作为坏账。
2.9.3坏账准备的确认标准、计提方法
按应收款项(包括应收账款和其它应收款)期末余额的一定比例并结合个别认定法进行计提。其中：账龄在1年以内的，按其余额的1%计提；账龄在1-2年的，按其余额的10%计提；账龄在2-3年的，按其余额的20%计提；账龄在3-4年的，按其余额的40%计提；账龄在4年以上的按其余额的50%-100%计提。母公司对资不抵债子公司的应收款项，按子公司负净资产的绝对值数额计提坏账准备。
2.10存货的核算方法
2.10.1存货的分类
存货包括：原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品、开发产品、开发成本等。
2.10.2存货取得和发出的计价方法
购入存货按实际成本计价，发出存货按加权平均法计价。低值易耗品和包装物在领用时一次摊销。
2.10.3存货的盘存制度
本公司存货除原煤采用实地盘存制外，采用永续盘存制。
2.10.4存货跌价准备的确认标准、计提方法
本公司资产负债表日存货按成本与可变现净值孰低计价。期末对存货进行全面清查，如存货可变现净值低于成本，则按其差额计提存货跌价准备。存货可变现净值的确定方法如下：
(1)直接用于出售的存货，以该存货的估计售价减去估计销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；
(2)需要经过加工的存货，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；
(3)资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，则分别确定其可变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回金额。
2.11长期股权投资核算方法
2.11.1长期股权投资初始计量方法
企业合并形成的长期股权投资的计量：
(1)对同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，于合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积。资本公积不足冲减的，调整留存收益。
以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积。资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，在购买日以为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的债务的公允价值作为长期股权投资的初始投资成本。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
其他方式取得的长期股权投资的计量：
(1)以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
(2)以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
(3)投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外；
(4)通过非货币性资产交换、债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本分别按照《企业会计准则第7号—非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号—债务重组》确定。
2.11.2长期股权投资后续计量和收益确认方法
本公司对被投资单位实施控制或对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资应当按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。投资企业确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的以各项可辨认资产等公允价值为基础调整后的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。
2.11.3确定对被投资单位具有共同控制或重大影响的依据
(1) 共同控制
若按照合同约定对被投资单位重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意,则确定对被投资单位具有共同控制。
(2) 重大影响
若对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则确定对被投资单位具有重大影响。
2.12投资性房地产核算方法
2.12.1 投资性房地产的种类和计量模式以及减值准备的计提依据
本公司将已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物等作为投资性房地产。
本公司投资性房地产采用成本模式进行后续计量，并按《企业会计准则第4 号－固定资产》或《企业会计准则第5 号－无形资产》的有关规定，按期（月）计提折旧或摊销。
2.12.2 投资性房地产减值准备的计提依据及处置
期末根据《企业会计准则第8 号－资产减值》的规定,对投资性房地产进行减值测试,对可收回金额低于账面价值的差额计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。
公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
2.13固定资产的的确认条件、分类及折旧方法
2.13.1固定资产的确认条件
本公司将同时具有下列特征并满足经济利益很可能流入企业、成本能够可靠地计量的有形资产确认为固定资产：
(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有；
(2)使用年限超过一个会计年度。
2.13.2固定资产分类及折旧方法
本公司固定资产分为房屋建筑物、专用设备、通用设备和运输设备。固定资产折旧采用年限平均法计提，各类固定资产预计使用寿命、预计残值率及年折旧率如下：
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类别 经济使用年限 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋建筑物 30 5 3.17
专用设备 10 5 9.5
通用设备 5 5 19
运输设备 5 5 19
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2.14在建工程的类别、结转为固定资产的标准和时点
2.14.1在建工程的类别
本公司在建工程分为房屋建筑物建造工程、机器设备安装工程及其他工程。在建工程按实际成本计价，与在建工程直接相关的借款利息和外币折算差额，在该项资产尚未达到预定可使用状态之前计入该项资产成本。
2.14.2在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程自达到预定可使用状态之日转为固定资产。
2.15生物资产的确认标准、分类、后续计量、收获与处置
本公司将有生命的动物和植物确认为生物资产，生物资产分为消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。生物资产按照成本进行初始计量。生产性生物资产按期计提折旧计入成本费用，消耗性生物资产在收获或出售时按照其账面价值结转成本。
2.16 无形资产核算方法
2.16.1无形资产计价方法
无形资产按照成本进行初始计量。
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出；
投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外；
自行开发的无形资产，其成本包括项目开发阶段至达到预定用途前所发生的支出总额。
非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，按照《企业会计准则》的相关规定确定。
2.16.2无形资产使用寿命估计情况
土地使用权按照土地使用权出让合同、转让合同或土地使用权证记载的使用年限进行摊销，其他商标权、专利权、采矿权、软件等按照受益年限进行摊销。无形资产不预计净残值。
2.16.3内部研究开发支出的区分和核算方法
本公司内部研究开发项目支出，分为研究阶段支出与开发阶段支出。
将为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查和探索、为进一步开发活动进行资料及相关方面的准备阶段确认为研究阶段。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等，且具备了形成一项新产品或新技术的基本条件，此阶段确认为开发阶段。
开发阶段的支出，若同时满足：技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；有足够的技术、财务资源和其他资源支持以完成该无形资产的开发；有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量条件的，确认为无形资产。
2.17长期待摊费用摊销方法
本公司将已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用计入长期待摊费用，按实际成本入账,在受益期内采用直线法平均摊销。
2.18主要类别资产减值准备确定方法
2.18.1长期股权投资减值准备
资产负债表日，对长期股权投资逐项检查，若因被投资单位财务状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按被投资单位分项计提长期股权投资减值准备。
2.18.2固定资产减值准备
本公司期末对固定资产逐项进行检查，如果存在下列表明固定资产发生了减值迹象、导致可收回金额低于账面价值，则按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。对难以估计可收回金额的单项资产，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
(1)市价当期大幅下跌、其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
(2)本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生不利于本公司的重大变化；
(3)市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
(4)有证据表明固定资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏、已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
(5)其他表明固定资产可能已经发生减值的迹象。
2.18.3在建工程减值准备
本公司期末对在建工程逐项进行检查，如果存在某项在建工程项目长期停建并且预计在未来三年内不会重新开工及所建项目无论在性能上还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大不确定性，以及其他足以证明在建工程已经发生减值的情形，则对可收回金额低于账面价值的差额，按单项计提在建工程减值准备。
2.18.4无形资产减值准备
本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命，使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按直线法摊销，使用寿命不确定的无形资产不摊销，期末进行减值测试，并计提无形资产减值准备。
本公司期末对无形资产逐项进行检查，如果存在某项无形资产已被其他新技术等所取代，使其为公司创造经济利益的能力受到重大不利影响，或某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复，或某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值以及其他足以证明某项无形资产实质上已经发生减值的情形，则对可收回金额低于账面价值的差额，按单项计提无形资产减值准备。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
2.19计提资产减值准备的的依据
2.19.1应收款项坏账准备的计提依据
主要是根据债务人的财务状况、公司以往经验并结合账龄分析计提坏账准备。
2.19.2存货跌价准备的计提依据
主要是根据存货的状况及市场供求关系等因素，确定其可变现净值，按照可变现净值低于成本的金额计提存货跌价准备。
2.19.3长期投资减值准备的计提依据
主要是根据个别被投资单位经营状况严重恶化情况，确定其可变现净值已低于成本的差额，并按其差额计提长期投资减值准备。
2.19.4固定资产减值准备的计提依据
主要是根据固定资产的自身状况和使用情况等、确定计提固定资产减值准备。
2.20借款费用资本化的确认原则及核算方法
2.20.1借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
2.20.2资本化期间
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，应当暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化应当继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用应当停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
2.20.3借款费用资本化金额的计算方法
(1) 资本化利息
在资本化期间内，每一会计期间的利息(包括利息调整)资本化金额，为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不应当超过当期相关借款实际发生的利息金额。
(2) 折溢价
借款存在折价或者溢价的，应当按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(3)汇兑差额
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。
(4)辅助费用
专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
2.21煤炭生产安全费用及煤矿维简费的核算方法
2.21.1公司按照原煤的实际产量每吨6.00元计提煤炭生产安全费用，计入煤炭的生产成本。当《煤炭生产安全费用提取和使用管理办法》的使用范围内的相关费用实际发生时，直接冲减生产安全费用，如能够确定有关支出最终将形成固定资产的，在费用实际发生时，计入在建工程，工程完工后转入固定资产，同时按照固定资产的实际成本一次性计提折旧，冲减生产安全费用，该项固定资产在以后使用期间不再计提折旧。
2.21.2公司按照原煤的实际产量每吨9.50元计提煤矿维简费，计入煤炭的生产成本。当《关于规范煤矿维简费管理问题的若干规定》的使用范围内的相关费用实际发生时，直接冲减维简费，形成固定资产的，按固定资产相应金额计入资本公积。
2.22预计负债核算方法
2.22.1预计负债的确认原则
若与或有事项相关的业务在同时符合该义务是公司承担的现时义务、该义务的履行很可能使经济利益流出公司、该义务的金额能够可靠地计量等三个条件时，将其确认为负债。
2.22.2预计负债的最佳估计数的确定方法
金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，或有事项涉及单个项目时最佳估计数按最可能发生金额确定，或有事项涉及多个项目时最佳估计数按各种可能发生额及发生概率计算确定。
确认负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
2.23收入确认原则
2.23.1产品销售收入：本公司在已将产品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，并不再对该产品实施与所有权相关的继续管理权和实际控制权，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入公司，并且相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。
2.23.2提供劳务收入：本公司在劳务收入的金额能够可靠地计量, 相关的经济利益很可能流入公司，交易的完工进度能够可靠地确定，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,按完工百分比法确认劳务收入的实现。
2.23.3让渡资产使用权收入：与交易相关的经济利益很可能流入公司，收入的金额能够可靠地计量时，确认资产使用费收入的实现。
2.24递延所得税的确认方法
2.24.1递延所得税资产的确认
(1)资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
①该项交易不是企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额。
(2)对与子公司、联营企来及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
(3)对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
(4) 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额，用以抵扣递延所得税资产的利益，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额转回。
2.24.2 递延所得税负债的确认
除下列情况产生的递延所得税负债外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：
①商誉的初始确认；
②同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
a.该项交易不是企业合并；
b.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
③对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件的：
a.投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；
b.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
2.24.3所得税费用的会计处理方法
所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法。将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：
①企业合并；
②直接在所有者权益中确认的交易或事项。
2.25企业合并
2.25.1 同一控制下企业合并的判断依据
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。合并形成母子公司关系的，母公司编制合并日的合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，其账面价值计量。合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。
2.25.2 非同一控制下企业合并
(1)非同一控制下的企业合并，购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值加上各项直接相关费用为合并成本。购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，应对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。企业合并形成母子关系的，母公司编制购买日的合并资产负债表，因企业合并取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值列示。
(2)商誉的确定方法
公司在购买日对合并成本进行分配，按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债。对于合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
(3)非同一控制下企业合并中购买日或出售日的确定方法
购买日或出售日为被转让股权的所有权上的风险和报酬实质上已经转移给购买方，并且相关的经济利益很可能流入企业为标志。这些条件包括：
①股权交易合同已获股东大会或董事会通过，股权转让需经国家有关部门批准的，已经取得国家有关部门的批准文件；
②购买方与转让方办理必要的财产交接手续；
③购买方已支付购买价款的大部分(一般应超过50%)；
④转让方已不能再从所持有的股权中获得利益和承担风险；
(4)非同一控制下企业合并中公允价值的确定方法
以净资产的评估价值作为公允价值。
2.26合并财务报表的编制方法
2.26.1合并范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。本公司对其他单位投资占被投资单位有表决权资本总额50%（不含50%）以上，或虽不足50%但有实质控制权的，全部纳入合并范围。
2.26.2合并财务报表所采用的会计方法
合并财务报表系根据《企业会计准则第33 号—合并财务报表》的规定，以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后编制而成。子公司所采用的会计政策和会计处理方法与母公司一致，合并范围内各公司间的交易和资金往来等，在合并时已予抵销。母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。母公司在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
2.27利润分配
本公司净利润，按以下顺序和比例分配：
(1)弥补以前年度亏损；
(2)提取10%法定盈余公积金；
(3)根据股东大会决议提取任意盈余公积金；
(4)向投资者分配股利。
2.28会计政策、会计估计变更
2.28.1会计政策变更
2007 年1 月1 日起，本公司执行中华人民共和国财政部于2006年2月颁布的企业会计准则体系及其指南。根据《企业会计准则第38 号---首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定，调整如下：
(1)本公司按照原会计准则的规定，计提了应收款项坏账准备、存货跌价准备、固定资产减值准备、长期股权投资减值准备，并按权责发生制预提了费用。根据新会计准则将资产账面价值小于资产计税基础或负债账面价值大于其计税基础的差额计算递延所得税资产或递延所得税负债，其中，子公司产生的递延所得税资产5,141,561.69 元，合营公司产生的递延所得税资产12,422,406.58元，联营公司产生的递延所得税资产40,402.24元，按新会计准则调整产生的递延所得税资产共计17,604,370.51元，影响本公司合并报表2007 年1月1 日留存收益共计11,372,966.10元，其中归属于母公司的所有者权益增加10,609,104.68 元；少数股东权益增加763,861.42 元。
(2) 根据新会计准则的有关规定,将截至2006年12月31日止的股权投资差额(贷差)摊余金额75,423,493.33元和合并价差464,230.05元进行追溯调整，共调增年初未分配利润67,463,336.95元，调增盈余公积7,495,926.33元。
(3) 根据新会计准则的有关规定，本公司控股子公司内蒙古牙克石五九煤炭（集团）有限责任公司预提内退、病退及遗属的费用1,887,742.08元，相应调增年初应付职工薪酬1,887,742.08元，调减归属于母公司的所有者权益1,484,219.86元；调减少数股东权益403,522.22元。
(4)按企业会计准则--应用指南的相关规定，年初会计报表项目追溯调整过程如下：
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调整内容 原科目 新科目 金额
1.将应收补贴款调至其他应收款 应收补贴款 其他应收款 3,178,901.29
2.将待摊费用调至预付款项 待摊费用 预付款项 1,023,524.28
3.将固定资产中出租房屋及建筑物调至投资性房地产 固定资产-原值 投资性房地产-原值 92,535,550.87
累计折旧 投资性房地产-累计折旧 23,632,287.35
固定资产减值准备 投资性房地产-减值准备 6,086,642.72
4、将长期债权投资调至其他应收款 长期债权投资 其他应收款 4,000.00
5.将其他应付款和其他应收款中社保费、住房公积金 其他应付款其他应收款 应付职工薪酬 62,238,201.29
、工会经费、职工教育经费和因解除劳动关系给予的
补偿费调至应付职工薪酬
6.将应付工资及应付福利费调至应付职工薪酬 应付工资应付福利费 应付职工薪酬 9,887,310.43
7.将应交税金及其他应交款调至应交税费应付职工薪 应交税金其他应交款 应交税费 15,520,428.08
酬 应付职工薪酬 615,419.72
8.将预提费用调至其他应付款应付职工薪酬应付账款 预提费用 其他应付款 57,922,868.81
应付职工薪酬 3,537,997.26
应付账款 9,035,969.95
9.将长期股权投资贷方差额合并价差调至年初未分配 长期股权投资 未分配利润 67,463,336.95
利润盈余公积 盈余公积 7,495,926.63
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2.28.2本期未发生会计估计变更及会计差错更正事项。
附注3：税 项
3.1 税费
3.1.1增值税
本公司附属企业增值税按货物销售收入的13%或17%计销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后缴纳。
3.1.2营业税
以运输收入、售房收入、资金占用费收入、租金收入等为基础，按3%或5%比率计纳。
3.1.3城市维护建设税
以增值税和营业税为计算基础，按1%、5%、7%比率计纳。
3.1.4房产税
按房产原值扣除10%-30%后按照1.2%或房屋出租收入的12%比率计纳。
3.1.5矿产资源税
按照原煤销售量3.2元/吨计纳。
3.1.6企业所得税
以应纳税所得额为基础，按15%或33%比率计纳。
3.1.7矿产资源补偿费
煤炭企业按照营业收入的0.5%或1.1%计纳。
3.2税收优惠政策
3.2.1根据国务院《关于鼓励投资开发海南岛的规定》第十二条和海南省人民政府关于《加快海南经济特区开发建设的若干规定》第十九条的规定，设立在海南的海南新大洲房地产开发有限责任公司、海南新大洲工业苑有限公司、三亚新大洲国际游艇俱乐部有限公司的所得税享受15%的优惠税率。
3.2.2根据财政部、国家税务总局、海关总署《关于西部大开发税收优惠政策问题的通知》(财税〔2001〕202号)，设立在内蒙古的内蒙古新大洲能源科技有限公司的所得税享受15%的优惠税率。
附注4:企业合并及合并财务报表
4.1本公司所控制的子公司及合营企业基本情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司名称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 本公司投资额 持股比例
1、投资设立的子公司：
海南新大洲工业苑有限公司 海口市 服务业 RMB3,000万元 厂房出租、出售业务 RMB2,850万元 95%
海南新大洲房地产开发有限责任 海口市 房地产业 RMB2,000万元 房地产开发经营、饮食 RMB1,800万元 90%
公司 业等
上海新大洲物流有限公司 上海市 运输业 RMB2,000万元 仓储、普通货物运输 RMB1,500万元 75%
上海新大洲房地产开发有限公司 上海市 房地产业 RMB3,500万元 房地产开发经营、物业 RMB3,325万元 95%
管理等
三亚新大洲国际游艇俱乐部有限 三亚市 旅游业 RMB500万元 法律法规禁止外 RMB475万元 95%
公司
上海新大洲电动车有限公司 上海市 制造业 RMB1,000万元 电动车及其零配件生产 RMB700万元 70%
、销售
内蒙古新大洲能源科技有限公司 牙克石 煤炭化工 RMB8,000万元 煤基甲醇及其衍生产品 RMB7,600万元 95%
市 等
2、通过非同一控制下的企业合并取得的子公司：
内蒙古牙克石五九煤炭(集团)有 牙克石 煤炭业 RMB4,312万元 煤炭及其他矿业生产等 RMB3,398.6万 78.82%
限责任公司 市 元
牙克石煤矿 牙克石 煤炭业 RMB828万元 煤炭采掘 RMB529.5万元 63.95%
市
3、合营企业：
新大洲本田摩托有限公司 天津市 制造业 USD12,946.5万元 摩托车及其零部件的生 USD6,473.25万 50%
产、销售等 元
海南新大力机械工业有限公司 海口市 制造业 USD300万元 发动机配件的生产、制 USD150万元 50%
造及销售等
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4.2合并范围变更
4.2.1本报告期内新增纳入合并会计报表范围的公司
根据本公司2006年12月29日临时股东大会通过的《关于重组内蒙古牙克石五九煤炭（集团）有限责任公司的议案》的决议，内蒙古牙克石五九煤炭（集团）有限责任公司和牙克石煤矿的合并日确定为2006年12月31日，2006年度合并报表仅把该两家公司2006年12月31日的资产负债表纳入合并范围，2006年度利润及利润分配表和现金流量表不纳入合并范围。本报告期内把内蒙古牙克石五九煤炭（集团）有限责任公司和牙克石煤矿2007年6月30日的资产负债表、2007年1-6月份的利润及利润分配表及现金流量表全部纳入合并报表范围。
4.2.2本报告期减少纳入合并报表范围的公司
本期减少纳入合并范围的公司名称:新大洲本田摩托有限公司,注册地:天津市,行业性质:制造业,本公司持股比例50%,表决权比例50%。
减少合并依据：按新企业会计准则规定合并报表范围减少了上年按比例合并的新大洲本田摩托有限公司。至本报告期末其资产总额2,306,086,395.36元，负债总额1,312,817,683.00元，净资产993,268,712.36元，净利润-8,304,653.46 元。
附注5：合并会计报表主要项目注释
5.1货币资金
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项目 期末账面余额 年初账面余额
原币金额 汇率 折人民币 原币金额 汇率 折人民币
人民币现金 735,753.93 735,753.93 2,125,445.14 2,125,445.14
美元现金 1,282.50 1:7.8087 10,014.66
日元现金
现金小计 735,753.93 735,753.93 2,135,459.80
人民币存款 29,677,535.32 29,677,535.32 219,422,516.14 219,422,516.14
美元存款 3,488,325.25 1:7.8087 27,239,285.33
日元存款 229,441.00 1:0.0656 15,058.21
银行存款小计 29,677,535.32 29,677,535.32 246,676,859.68
其他货币资金 1,830,874.41 1,830,874.41 11,355,658.95
合计 32,244,163.66 32,244,163.66 260,167,978.43
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注：期末账面余额比年初账面余额减少较大的主要原因是本期减少合并新大洲本田摩托有限公司的报表所致。
5.2应收票据
5.2.1分类列示
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种类 期末账面余额 年初账面余额
商业承兑汇票
银行承兑汇票 5,223,666.40 105,593,739.59
合计 5,223,666.40 105,593,739.59
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注：期末账面余额比年初账面余额减少较大的主要原因是本期减少合并新大洲本田摩托有限公司的报表所致。
5.2.2期末尚未到期的银行承兑汇票明细情况
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票据种类 金额 到期日区间
银行承兑汇票 873,666.40 2007.1.1-2007.7.31
银行承兑汇票 2,050,000.00 2007.3.1-2007.9.30
银行承兑汇票 250,000.00 2007.4.1-2007.10.31
银行承兑汇票 1,300,000.00 2007.5.1-2007.11.30
银行承兑汇票 750,000.00 2007.6.1-2007-12.31
合计 5,223,666.40
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5.3应收账款
5.3.1账龄分析及百分比
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账龄 期末账面余额 年初账面余额
金额 占应收账款 坏账计提 坏账准备 金额 占应收账款 坏账计提 坏账准备
总额比例(% 比例(%) 总额比例(%) 比例(%)
)
1年以内 72,527,611.73 80.42 1 725,276.12 94,090,992.20 83.13 1 570,816.62
1-2年 1,135,401.81 1.26 10 113,540.18 9,166,803.12 8.10 10 3,312,818.92
2-3年 270,676.44 0.3 20 54,135.29 193,730.67 0.17 20 36,929.50
3-4年 7,260,728.05 8.05 40 3,017,597.38 1,235,530.23 1.09 40 615,646.43
4年以上 8,994,018.41 9.97 50-100 8,490,432.77 8,500,014.80 7.51 50-100 7,096,098.70
合计 90,188,436.44 100.00 12,400,981.7 113,187,071.02 100.00 11,632,310.17
4
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注：期末账面余额比年初账面余额减少较大的主要原因是本期减少合并新大洲本田摩托有限公司的报表所致。
5.3.2客户分析及百分比
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单位名称 应收账款期末余额 占应收账款 坏账计提 坏账计提金额 欠款年限
总额的比例 比例
(%)
中国华电集团富拉尔基发电总厂 23,365,600.25 25.91 1% 233,656.00 1年以内
乌兰浩特金源热力有限公司 21,563,445.27 23.91 1% 215,634.45 1年以内
海南金鼎实业发展有限公司 7,243,561.65 8.03 42.67% 3,090,520.00 3年
新大洲本田摩托有限公司 6,857,670.68 7.60 1% 68,576.71 1年以内
新大洲美国工厂 3,396,885.69 3.77 100% 3,396,885.69 4年以上
其他 27,761,272.90 30.78 19.44% 5,395,708.89
合计 90,188,436.44 100.00 12,400,981.74
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注：(1)大额坏账准备按照账龄分析法结合可收回金额进行计提。
(2)期末应收账款无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
5.4预付款项
5.4.1账龄分析及百分比
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账龄 期末账面余额 年初账面余额
金额 占预付账款总额的比 金额 占预付账款总额的比例%
例%
1年以内 40,400,100.63 49.62 71,414,515.02 77.98
1-2年 40,580,225.87 49.84 19,533,653.97 21.33
2-3年 223,767.09 0.27 206,067.09 0.23
3-4年 221,836.12 0.27 427,729.13 0.47
合计 81,425,929.71 100.00 91,581,965.21 100.00
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注:(1)期末预付款项无预付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
(2)期末账面余额比年初账面余额减少较大的主要原因是本期减少合并新大洲本田摩托有限公司的报表所致。
5.5其他应收款
5.5.1账龄分析及百分比
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账龄 期末账面余额 年初账面余额
金额 占其他应收 坏账计 坏账准备 金额 占其他应 坏账计提 坏账准备
款总额比例 提比例( 收款总额 比例(%)
(%) %) 比例(%)
1年以内 43,907,282.40 53.66 1 439,072.82 69,547,738.10 62.73 1 7,868,126.61
1-2年 4,178,102.89 5.1 10 417,810.29 6,692,692.33 6.04 10 679,912.98
2-3年 2,986,792.46 3.65 20 597,358.49 2,995,891.59 2.70 20 653,371.33
3-4年 2,445,665.54 2.99 40 978,266.22 4,369,538.15 3.94 40 3,773,297.31
4年以上 28,311,704.45 34.6 50-100 25,272,216.34 27,261,330.16 24.59 50-100 23,723,893.29
合计 81,829,547.74 100.00 27,704,724.16 110,867,190.33 100.00 36,698,601.52
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注：期末账面余额比年初账面余额减少较大的主要原因是本期减少合并新大洲本田摩托有限公司的报表所致。
5.5.2客户分析及百分比
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单位名称 金额 占其他应收款总 坏账计提 坏账计提金额 欠款年限 款项性质
额的比例% 比例%
海南新大洲药业有限公司 15,044,216.00 18.38 85.86 12,916,756.80 4年以上 往来款
牙克石市经济局国有资产管理 12,500,000.00 15.28 1.00 125,000.00 1年以内 预付土地款
山东华新建筑工程集团有限责任公司 3,912,734.09 4.78 1.00 39,127.34 1年以内 往来款
东莞市黑豹摩托车有限公司 3,240,000.00 3.96 100.00 3,240,000.00 4年以上 往来款
海南琼山辉煌实业有限公司 3,043,021.88 3.72 100.00 3,043,021.88 4年以上 往来款
其他 44,089,575.77 53.88 18.92 8,340,818.14
合计 81,829,547.74 100.00 27,704,724.16 -
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注：(1)大额坏账准备按照账龄分析法结合可收回金额进行计提。
(2) 期末其他应收款中无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
5.6 存 货
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类别 期末账面余额 年初账面余额
金额 跌价准备 金额 跌价准备
原材料 42,642,925.26 76,776,535.32 1,340,459.06
包装物 88,251.33 400,372.88
委托加工物资 1,585,609.53
低值易耗品 480,331.71 3,191,234.06
在产品 4,055,612.19 12,564,477.55
库存商品 28,557,542.05 1,316,901.84 210,411,423.21 327,236.35
发出商品 -
开发成本 60,994,899.56 41,130,847.58
开发产品 41,465,104.77 90,421,572.47
合计 178,284,666.87 1,316,901.84 436,482,072.60 1,667,695.41
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注: (1)期末账面余额比年初账面余额减少较大的主要原因是本期减少合并新大洲本田摩托有限公司的报表所致。
(2)开发产品系已完工可售的位于海南省三亚市的新大洲三亚印象项目，完工可售总建筑面积42,303.48平方米，期末可供售建筑面积8,328.65平方米。
(3)存货可变现净值的确定依据：期末存货可变现净值系指在正常经营过程中，以估计售价减去估计完工成本及销售所必须的估计费用后的价值。内蒙古牙克石五九煤炭(集团)有限责任公司本期计提存货跌价准备1,316,901.84元。
5.7 长期股权投资
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项目 期末余额 年初余额
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
按权益法核算的长期投资 509,485,678.67 509,485,678.67 13,059,811.17 13,059,811.17
其他长期股权投资 9,924,640.47 900,000.00 9,024,640.47 14,611,516.97 900,000.00 13,711,516.97
合计 519,410,319.14 900,000.00 518,510,319.14 27,671,328.14 900,000.00 26,771,328.14
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注: 期末账面余额比年初账面余额变动较大的主要原因是本期减少合并新大洲本田摩托有限公司的报表所致。
5.7.1按权益法核算的长期股权投资
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被投资单位名称 从被投资单 初始投资金额 被投资单位权益增减额 账面余额 备注
位分得的现 本期账面余额 累计账面余额
金红利
新大洲本田摩托有限 535,640,345.09 -4,152,326.73 -39,005,988.91 496,634,356.18 权益法
公司
海南新大力机械工业 12,490,845.97 -208,488.68 360,476.52 12,851,322.49 权益法
有限公司
合计 548,131,191.06 -4,360,815.41 -38,645,512.39 509,485,678.67
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5.7.2其他长期股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 初始投资金额 占被投资单位注册资 其末账面余额 备注
本的比例
海南国际科技工业园股份有限公司 1,000,000.00 0.408% 1,000,000.00 成本法
海南高目助商科技股份有限公司 200,000.00 0.333% 200,000.00 成本法
济南轻骑摩托车股份有限公司 741,741.00 741,741.00 成本法
新源动力股份有限公司 4,000,000.00 5.19% 4,000,000.00 成本法
海南竞成实业投资有限公司 3,982,899.47 33.33% 3,982,899.47 成本法
合计 9,924,640.47 9,924,640.47
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注：本公司因未参与海南竞成实业投资有限公司的经营管理，因此对其按成本法核算。
5.7.3长期投资减值准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 计提或减少原因
海南国际科技工业园股份有限 700,000.00 700,000.00 财务状况差
公司
海南高目助商科技股份有限公 200,000.00 200,000.00 公司情况不明
司
合计 900,000.00 900,000.00
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5.8投资性房地产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.8.1原值
项目名称 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
工业苑厂房 26,929,797.18 26,929,797.18
控股房地产 53,499,293.01 254,785.46 53,244,507.55
海南房地产 12,106,460.68 15,975,973.12 28,082,433.80
合计 92,535,550.87 15,975,973.12 254,785.46 108,256,738.53
5.8.2累计折旧
工业苑厂房 4,314,648.84 426,285.30 4,740,934.14
控股房地产 15,553,310.89 738,312.46 66,888.18 16,224,735.17
海南房地产 3,764,327.62 444,638.54 4,208,966.16
合计 23,632,287.35 1,609,236.30 66,888.18 25,174,635.47
5.8.3净值 68,903,263.52 83,082,103.06
5.8.4减值准备
控股房地产 6,086,642.72 6,086,642.72
合计 6,086,642.72 6,086,642.72
5.8.5净额 62,816,620.80 76,995,460.34
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注:本期增加主要系海南新大洲房地产公司所属的新大洲·三亚印象项目把本期出租的商铺由开发产品转至投资性房地产所致；本期减少主要系新大洲控股母公司资产处置所致。
5.9固定资产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.9.1固定资产原值
固定资产原值 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
房屋及建筑物 441,983,995.26 20,963,674.65 348,509,573.71 114,438,096.20
运输工具 49,560,626.26 125,005.00 21,426,808.45 28,258,822.81
机器设备 539,617,432.97 30,583,259.66 425,701,321.94 144,499,370.69
办公设备 104,922,102.60 76,229.00 45,712,434.81 59,285,896.79
合计 1,136,084,157.09 51,748,168.31 841,350,138.91 346,482,186.49
5.9.2累计折旧
累计折旧
房屋及建筑物 105,217,861.36 2,233,312.85 70,650,766.91 36,800,407.30
运输工具 29,859,798.65 1,853,958.87 15,554,205.04 16,159,552.48
机器设备 312,375,168.36 4,927,388.49 263,592,542.32 53,710,014.53
办公设备 72,920,269.02 2,496,725.60 33,916,487.72 41,500,506.90
合计 520,373,097.39 11,511,385.81 383,714,001.99 148,170,481.21
5.9.3固定资产净值 615,711,059.70 198,311,705.28
5.9.4固定资产减值准备
固定资产类别
房屋建筑物 3,217,953.68 3,217,953.68
专用设备 2,679,424.08 2,679,424.08
合计 5,897,377.76 5,897,377.76
5.9.5固定资产净额 609,813,681.94 198,311,705.28
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：(1)本期增加主要系本期内蒙古牙克石五九煤炭(集团)有限责任公司固定资产增加所致；本期减少主要系本期减少合并新大洲本田摩托有限公司的报表和新大洲控股母公司固定资产清理所致；
(2) 内蒙古牙克石五九煤炭(集团)有限责任公司以评估价值为1,521万元的机器设备抵押向中国工商银行股份有限公司牙克石支行贷款1,000万元。
(3)新大洲本田摩托有限公司上海分公司土地使用权146,303平方米及其地上建筑物70,636.32平方米为该公司获取商业汇票已抵押给上海浦东发展银行嘉定支行。
5.10在建工程
5.10.1分类列示
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工程名称 新大洲花园 土建工程 设备工程 其他工程 合计
预算账面余额
年初账面余额 4,800,000.00 1,512,599.59 12,616,295.28 55,956,655.42 74,885,550.29
其中：利息资本化金额
本期增加额 5,619,497.75 12,621,385.23 18,240,882.98
其中：利息资本化金额
本期转入固定资产额 8,717,430.16 427,780.90 9,145,211.06
其中：利息资本化金额
其他减少账面余额 1,512,599.59 9,518,362.87 1,159,953.54 12,190,916.00
其中：利息资本化金额
期末账面余额 4,800,000.00 66,990,306.21 71,790,306.21
其中：利息资本化金额
资金来源 其他 其他 其他
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：（1）本期增加数主要系本期牙克石煤矿90万吨改建工程增加所致；本期其他减少数主要系本期减少合并新大洲本田摩托有限公司的报表所致。
（2）新大洲花园开发情况
本项目是由本公司子公司上海新大洲物业管理有限公司委托上海青华房产开发有限公司为本公司在上海青浦区华新镇开发的高级职员住宅楼。第一、二期住宅已开发完成，房产已交付使用，目前，第三期住宅尚在建设之中。期末余额480万元，系预付上海青华房产开发有限公司项目开发资金。
5.11无形资产
5.11.1分类列示
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 取 原始金额 年初账面余 本期增加额 本期转出金 本期摊销额 累计摊销额 期末账面余额 剩余摊
得 额 额 销年限
方
式
桂林洋工业苑 投 23,872,188.9 22,141,179. 232,250.16 1,963,259. 21,908,929.1 42年
土地 资 6 30 82 4
上海华新土地 购 37,860,920.5 33,134,092. 33,134,092. 4,726,828. -
买 5 06 06 49
桂林洋土地 抵 18,576,920.3 16,296,533. 12,689,011. 39,262.98 2,319,649. 3,568,258.97 44.5年
债 3 55 6 76
软件 购 393,510.21 172,591.83 140,583.4 3,015.00 223,933.38 28,993.42
买
桂林洋居民点 购 1,518,526.71 1,420,038.6 1,420,038.6 98,488.11 -
买 0 0
工业村及运输 购 15,034,575.5 13,660,525. 13,660,525. 1,374,050. -
公司 买 7 20 20 37
发动机公司土 购 6,000,000.00 5,249,054.3 5,249,054.3 750,945.63 -
地 买 7 7
新大洲商标权 投 65,588,629.3 31,162,155. 31,145,750. 966.00 34,427,439 15,439.43 4年
资 8 54 1 .84
新大洲专利权 投 16,445,495.0 7,814,199.3 7,809,000.0 274.74 8,631,570. 4,924.60 4年
资 0 4 40
水权 购 324,000.00 126,000.00 126,000.00 198000 -
买
光华土地 购 4,148,107.32 3,685,716.8 3,685,716.8 462390.44 -
买 8 8
天津土地 购 9,629,333.33 9,629,333.3 9,629,333.3 -
买 3 3
五九煤炭及牙 购 129,058,096. 107,595,507 21,462,588 6,376,775. 6,376,775. 122,681,320. 9.08年
克石煤矿采矿 买 06 .96 .10 27 27 79
权
内蒙古五九农 抵 1,200,000.00 1,200,000.0 1,200,000.00
场土地原值 债 0
五九集团公司 购 816,884.02 816,884.02 816,884.02 50年
友谊乳业土地 买
合计 330,467,187. 253,286,927 22,279,472 118,689,105 6,652,544. 61,553,331 150,224,750.
44 .96 .12 .56 15 .51 37
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注: (1)本期转出额主要系因减少合并新大洲本田摩托有限公司的报表而转出的年初数所致。
(2) 内蒙古五九煤田镇鑫鑫农场土地和五九煤炭集团公司友谊乳业土地尚未办理土地使用权证书。
(3)原内蒙古牙克石五九煤炭(集团)有限责任公司和牙克石煤矿无偿方式占有的国有划拨土地，尚未办理土地使用权的出让手续。
(4) 内蒙古牙克石五九煤炭(集团)有限责任公司以采矿权抵押向中国农业银行牙克石市支行贷款10,000,000.00元；上海华新土地已为获取商业汇票而被抵押。
5.12长期待摊费用
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类别 原始发生额 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 本期摊销额 累计摊销额 期末账面余额 剩余
摊销
年限
模具 54,130,404.4 14,120,200.92 1,086,000.0 13,901,528.33 145,404.99 39,069,608.4 1,159,267.60 1年
2 0 9
110KV电 2,305,868.79 615,599.97 615,599.97 1,690,268.82
路工程
勘探费 17,439,476.3 17,439,476.36 17,439,476.36
6
其他 9,631,957.12 4,129,687.13 2,640,169.9 1,191,367.97 444,542.72 3,306,642.74 5,133,946.41
7
合计 83,507,706.6 36,304,964.38 3,726,169.9 15,708,496.27 589,947.71 44,066,520.0 23,732,690.37
9 7 5
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注：本期增加额主要系上海新大洲电动车公司和内蒙古新大洲能源科技有限公司长期待摊费用增加所致；本期减少额主要系本期减少合并新大洲本田摩托有限公司的报表所致。
5.13 递延所得税资产和递延所得税负债
5.13.1已确认递延所得税资产
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项目 期末账面余额 年初账面余额
1、坏帐准备 1,075,808.78 1,538,766.22
2、末弥补的亏损 4,066,794.80 4,066,794.80
3、存货跌价准备 250,154.31
4、固定资产减值准备 401,913.61
5、工资及各种保险 1,301,773.68
6、住房公积金 92,312.96
7、预提销售费用 3,702,091.29
合计 5,142,603.58 11,353,806.87
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注:期末账面金额比年初账面金额减少的主要原因系本期减少合并新大洲本田摩托有限公司的报表所致。
5.13.2未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损等的金额列表如下：
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项目 金额
暂时性差异 75,920,013.68
可抵扣亏损 31,461,730.73
其中：2007年12月31日到期亏损 4,589,503.03
2008年12月31日到期亏损 4,307,073.96
2009年12月31日到期亏损 6,872,640.05
2010年12月31日到期亏损 2,804,175.82
2011年12月31日到期亏损 3,680,370.31
2012年12月31日到期亏损 9,207,967.56
合计 107,381,744.41
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5.14资产减值准备
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项目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
本期计提 其他增加 转回 转销 其他减少
一、坏账准备 48,330,911.6 2,956,367.88 11,181,573.6 40,105,705.90
9 7
二、存货跌价准备 1,667,695.41 1,316,901.84 3,217,953. 3,217,953.68 1,667,695.41 1,316,901.84
68
三、可供出售金融资产减值
准备
四、持有至到期投资减值准
备
五、长期股权投资减值准备 900,000.00 900,000.00
六、投资性房地产减值准 6,086,642.72 6,086,642.72
七、固定资产减值准备 5,897,377.76 5,897,377.76
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准
备
其中：成熟生产性生物资产
减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 62,882,627.5 4,273,269.72 3,217,953. 3,217,953.68 - 18,746,646.8 48,409,250.46
8 68 4
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注：（1）其他减少主要系本期减少合并新大洲本田摩托有限公司的报表所致。
（2）存货跌价准备本期计提数系内蒙古牙克石五九煤炭 (集团)有限公司计提存货跌价准备1,316,901.84元所致；存货跌价准备其他增加和转回主要系本期新大洲控股母公司所属的昌茂花园住宅楼经全新整饬装修后由固定资产转为库存商品销售，因期末可变现净值高于该资产的账面价值，故把以前年度计提的资产减值准备3,217,953.68元转回所致。
5.15短期借款
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借款类别 年末数 年初数 备注
抵押借款 20,000,000.00 20,000,000.00
担保借款 11,900,000.00 1,900,000.00
合计 31,900,000.00 21,900,000.00
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注：(1)牙克石市金鹏经贸有限公司由内蒙古牙克石五九煤炭(集团)有限责任公司担保向牙克石市乌尔其汗农村信用合作社贷款100,000.00元。
(2)煤田镇鑫鑫五九农场借款由内蒙古牙克石五九煤炭(集团)有限责任公司担保向牙克石市乌尔其汗农村信用合作社原林分社贷款1,800,000.00元。
(3) 内蒙古牙克石五九煤炭(集团)有限责任公司以评估价值为1,521万元的机器设备抵押向中国工商银行股份有限公司牙克石支行贷款10,000,000.00元。
(4)内蒙古牙克石五九煤炭(集团)有限责任公司以内蒙国土资源厅颁发的1500000520478、1500000520479号采矿权抵押向中国农业银行牙克石市支行贷款10,000,000.00元。
(5)上海新大洲物流有限公司由新大洲控股股份有限公司担保向中国招商银行股份有限公司上海曹家渡支行贷款10,000,000.00元。
5.16应付票据
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类别 期末账面余额 年初账面余额
商业承兑汇票 241,858,527.75
合计 241,858,527.75
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注：期末账面余额比年初账面余额减少的主要原因系本期减少新大洲本田摩托有限公司的报表所致。
5.17应付账款
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期末账面余额 年初账面余额
82,104,855.52 450,988,536.61
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注：(1)期末账面余额比年初账面余额减少的主要原因系本期减少新大洲本田摩托有限公司的报表所致。
(2)无欠持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
(3)无账龄在1年以上大额应付账款情况。
5.18预收款项
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期末账面余额 年初账面余额
46,356,178.50 72,632,377.28
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(1)无预收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
(2)无账龄在1年以上大额预收款项情况。
5.19应付职工薪酬
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项目 年初账面余额 本期增加额 本期支付 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 13,010,385.51 42,237,419.85 36,670,668.60 8,678,491.22 9,898,645.54
二、职工福利费 3,709,184.33 5,019,821.77 5,304,082.90 3,424,923.20
三、社会保险费 20,214,622.01 5,522,744.22 7,676,095.24 610,712.05 17,450,558.94
四、住房公积金 634,580.52 231,109.44 181,401.28 615,419.72 68,868.96
五、工会经费和职工教育经费 2,440,898.41 1,284,918.09 664,913.95 3,060,902.55
六、因解除劳动关系给予的补偿 38,157,000.00 13,092,600.00 25,064,400.00
合计 78,166,670.78 54,296,013.37 63,589,761.97 9,904,622.99 58,968,299.19
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注：本期减少数系因本期减少新大洲本田摩托有限公司的报表所致。
5.20应交税费
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税目 期末账面余额 年初账面余额
增值税 5,075,961.59 -8,417,522.36
土地增值税 261.42 -55,648.45
消费税 5,959,435.18
个人所得税 218,505.00 787,074.12
企业所得税 6,603,113.42 9,634,307.30
城市维护建设税 121,085.59 117,190.77
营业税 634,672.05 437,350.10
房产税 16,630.43 322,066.72
印花税 4,542.77 87,322.57
资源税 543,476.57 532,618.08
教育费附加 1,432,195.79 1,095,131.24
河道维护费 1,799.26 34,993.38
道路交通管理费 487,613.95 277,041.26
矿产资源补偿费 5,317,028.49 4,709,068.17
土地使用税 118,664.76
合计 20,575,551.09 15,520,428.08
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注:期末账面余额比年初账面余额增加的主要原因系本期减少新大洲本田摩托有限公司的报表而使增值税额增加所致。
5.21应付股利
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投资者名称 年末账面余额 年初账面余额 欠付原因
五九煤炭集团职工 134,042.42 134,042.42 未付职工股股利
合 计 134,042.42 134,042.42
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5.22其他应付款
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期末账面余额 年初账面余额
174,246,025.14 226,711,093.43
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：(1)期末账面余额比年初账面余额减少的主要原因系本期减少新大洲本田摩托有限公司的报表所致。
(2) 期末应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位上海浩洲车业有限公司645,890.51元；
(3)无账龄在1年以上的大额其他应付款；
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债权人名称 金额 账龄 性质及内容
内蒙古牙克石市经济局 47,700,000.00 1年以内 股权转让款
海南新大力机械工业有限公司 5,000,000.00 1年以内 往来款
汽运费 4,923,366.76 1年以内 运输费
合计 57,623,366.76
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(4)期末其他应付款中金额较大的单位如下：
5.23长期应付款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末账面价值 年初账面价值
1．五九集团安全费 2,838,127.85 3,375,693.53
2．牙克石煤矿安全费 13,809,090.31 9,897,092.63
3．牙克石煤矿维简费 17,807,043.00 14,541,969.00
4．其他 6,765,540.75 6,765,540.75
合计 41,219,801.91 34,580,295.91
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：长期应付款期末余额系内蒙古牙克石五九煤炭（集团）有限责任公司和牙克石煤矿提取的安全费和维简费以及内蒙古牙克石市经济局应从内蒙古牙克石五九煤炭（集团）有限责任公司和牙克石煤矿分得的2006年8月1日至11月15日利润挂账，根据本公司与内蒙古牙克石市经济局签订的产权交易协议，上述利润用于弥补内退职工工伤、遗属、离退休人员福利待遇和所欠或未查明的税款等。
5.24专项应付款
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项 目 期末账面价值 年初账面价值
国债资金专项拨款 2,100,000.00 1,500,000.00
合计 2,100,000.00 1,500,000.00
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注：专项应付款系用于牙克石煤矿安全设施的国债资金专项拨款。
5.25股本(单位：股)
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股本结构 年初账面余额 本期增加〔注〕 本期减少〔注〕 期末账面余额
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持股 19,807,331 19,807,331
3、其他内资持股 301,680,747 301,680,747
其中：境内法人持股 301,543,965 301,543,965
境内自然人持股 136,782 136,782
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 321,488,078 321,488,078
二、无限售条件股份
1、境内上市的人民币普通股 414,575,922 414,575,922
2、有限售条件的人民币普通股
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
无限售条件股份合计 414,575,922 414,575,922
三、股份总账面余额合计 736,064,000 736,064,000
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：公司股权分置改革完成后，公司总股本为736,064,000股，其中：有限售条件的流通股321,488,078股，无限售条件的流通股414,575,922股。
5.26资本公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初账面余额 本期增加账面余额 本期减少账面余额 期末账面余额
股本溢价 64,578,870.02 730,000.00 63,848,870.02
被投资单位接受捐赠准备 164,759.50 164,759.50
被投资单位资产评估增值准备 2,828,799.30 2,828,799.30
股权投资准备 146,512.00 146,512.00
被投资单位投资准备 3,386,785.96 3,386,785.96
合计 71,105,726.78 730,000.00 70,375,726.78
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注:本期减少数系支付的股权分置改革费用。
5.27盈余公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初账面余额 本期增加账面余额 本期减少账面余额 期末账面余额
法定盈余公积 74,386,918.23 74,386,918.23
法定公益金 -
任意盈余公积 797,546.19 797,546.19
合计 75,184,464.42 75,184,464.42
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.28未分配利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
年初未分配利润 15,035,098.54
加:会计政策变更调整年初 76,588,221.77
其中:递延所得税资产 10,609,104.68
长期股权投资差额转入 67,463,336.95
预提内退、病退及遗属福利 -1,484,219.86
调整后年初未分配利润数 91,623,320.31
加：本期净利润 12,273,381.49
期末未分配利润 103,896,701.80
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.29营业收入与营业成本
5.29.1营业收入
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 326,288,470.19 119,117,610.27
其他业务收入 4,066,367.22 1,544,133.79
合计 330,354,837.41 120,661,744.06
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注:本期发生额较上期发生额增长较大的主要原因系本期新增合并内蒙古五九煤炭(集团)有限公司和牙克石煤矿的报表所致。
5.29.2分行业
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
采掘业 181,363,039.99 98,881,932.50
电动车业 24,817,858.04 22,799,384.90 29,343,659.54 27,463,186.03
房地产业 40,680,516.91 31,870,692.46 30,404,323.89 26,062,456.20
物流运输业 61,514,792.40 50,518,662.10 57,617,567.58 44,549,602.45
其他行业 17,912,262.85 11,976,220.93 1,752,059.26 2,408.00
合计 326,288,470.19 216,046,892.89 119,117,610.27 98,077,652.68
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.29.3本期前五名客户累计销售收入137,164,687.64元，占本期营业收入总额的41.52%。
5.30营业税金及附加
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 3,560,453.56 2,305,421.90
城建税 776,060.85 119,869.55
教育费附加 939,008.15 221,825.71
河道维护(防洪)费 9,107.78 6,527.48
农村合作医疗保险基金 86,078.86
土地增值税 809,903.28 604,365.32
资源税 3,216,057.72
房产税 152,582.44 111,796.46
合计 9,463,173.78 3,455,885.28
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注:本期发生额较上期发生额增长较大的主要原因系本期新增合并内蒙古五九煤炭(集团)有限公司和牙克石煤矿的报表所致。
5.31销售费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本期发生额 上期发生额
19,701,780.46 14,970,756.61
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注:本期发生额较上期发生额增长较大的主要原因系本期新增合并内蒙古五九煤炭(集团)有限公司和牙克石煤矿的报表所致。
5.32管理费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本期发生额 上期发生额
47,104,543.74 9,098,373.51
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注:本期发生额较上期发生额增长较大的主要原因系本期新增合并内蒙古五九煤炭(集团)有限公司和牙克石煤矿的报表所致。
5.33财务费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 969,603.71
减:利息收入 174,381.40 873,705.69
汇兑损失
手续费支出 36,028.68 24,410.92
其他
合计 831,250.99 -849,294.77
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注:本期发生额较上期发生额增长较大的主要原因系本期新增合并内蒙古五九煤炭(集团)有限公司和牙克石煤矿的报表所致。
5.34资产减值损失
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项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 2,956,367.88 1,175,865.94
存货跌价损失 -1,901,051.84
合计 1,055,316.04 1,175,865.94
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注：存货跌价损失本期减少额主要系新大洲控股母公司本期转回以前年度计提的资产减值准备3,217,953.68 元和内蒙古牙克石五九煤炭(集团)有限责任公司本期计提存货跌价准备1,316,901.84 元所致。
5.35公允价值变动收益
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项目 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 2,823,511.80
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注：公允价值变动收益上期发生额主要系新大洲控股母公司对上年同期的短期投资期末余额根据新会计准则规定以公允价值计量调整所致。
5.36投资收益
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被投资单位 本期发生额 上期发生额
一、权益法核算的被投资单位权益净增加额 -4,360,815.41 -588,163.34
1、新大洲本田摩托有限公司 -4,152,326.73 -589,725.87
2、海南新大力机械工业有限公司 -208,488.68 1,562.53
二、成本法核算的被投资单位分配的股利
1、新源动力股份有限公司
三、股票投资收益
四、股权转让收益 344,515.99
1、上海新大洲房地产有限公司转让电动车30%股权收益 344,515.99
合计 -4,360,815.41 -243,647.35
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注：(1)本期发生额比上期发生额减少的主要原因系新大洲本田摩托有限公司和海南新大力机械工业有限公司本期实现的净利润较上期同期减少所致。
(2)投资收益汇回不存在重大限制。
(3)本公司分别持有新大洲本田摩托有限公司、海南新大力机械工业有限公司50%股权，按照权益法核算，以被投资单位的按照企业会计准则调整后账面净损益计算确认投资损益。
5.37营业外收入
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项目 本期发生额 上期发生额
处理固定资产收益 272,383.73 2,758.00
罚款收入 121,021.80 6,258.20
赔偿收入
固定资产盘盈
其他 5,598.45
合计 393,405.53 14,614.65
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5.38营业外支出
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项目 本期发生额 上期发生额
赞助支出 44,000.00
罚款支出 95,809.22 2,550.00
固定资产清理损失 183,633.63 10,125.00
固定资产减值准备 -
其他 -
合计 323,442.85 12,675.00
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5.39所得税费用
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项目 本期发生额 上期发生额
本期所得税费用 13,812,881.79 337,725.17
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注：本期发生额较上期发生额增长较大的主要原因系本期新增合并内蒙古五九煤炭(集团)有限公司和牙克石煤矿的报表所致。
5.40每股收益
(1)基本每股收益计算过程。
基本每股收益＝归属于公司普通股股东的净利润÷发行在外的普通股加权平均数
基本每股收益＝12,273,381.49÷736,064,000＝0.0167
(2)稀释每股收益计算过程。
稀释每股收益＝[归属于公司普通股股东的净利润＋(已确认费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用)×(1-所得税税率)]÷(期初股份总数＋报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数＋报告期因发行新股或债转股等增加股份数×增加股份下一月份起至报告期期末的月份数÷报告期月份数－报告期因回购等减少股份数×减少股份下一月份起至报告期期末的月份数÷报告期月份数－报告期缩股数＋认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
稀释每股收益＝12,273,381.49÷736,064,000＝0.0167
5.41收到的其他与经营活动有关的现金
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项目 金额
保证金及押金等 2,963,872.25
海南新大洲药业有限公司往来款 1,000,000.00
牙市友源奶业有限责任公司往来款 800,000.00
新大洲美国工厂往来款 588,871.42
其他款项 4,573,971.45
合计 9,926,715.12
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5.42支付的其他与经营活动有关的现金
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项目 金额
往来款 1,000,000.00
保证金及押金等 4,644,536.12
运输装卸费 6,244,932.51
租赁费 3,649,731.01
交通差旅费 1,151,468.73
水电燃料费 1,070,576.10
董事会经费 3,351,624.59
其他费用等 16,871,149.07
合计 37,984,018.13
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.43支付的其他与投资活动有关的现金226,740,357.89 元系本期减少合并新大洲本田摩托有限公司年初数226,740,357.89 元所致。
5.44现金流量表补充资料
5.44.1经营活动现金流量的信息
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补充资料 本期发生额 上期发生额
1、将利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 16,484,566.40 -4,277,157.98
加：资产减值准备 1,055,316.04 1,175,865.94
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 10,973,988.70 4,255,526.29
无形资产摊销 5,498,946.45 266,049.03
长期待摊费用摊销 746,755.71 500,153.58
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号填列） -88,167.51 10,125.00
固定资产报废损失（收益以“-”号填列）
公允价值变动损失（收益以“-”号填列） -2,823,511.80
财务费用（收益以“-”号填列） 969,603.71 -
投资损失（收益以“-”号填列） 4,360,815.41 357,337.63
递延所得税资产减少（增加以“-”填列）
递延所得税负债增加（减少以“-”填列）
存货的减少（增加以“-”填列） 15,168,919.78 19,823,897.75
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -27,483,459.19 -60,152,489.82
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） 12,466,435.29 44,209,798.59
其他
经营活动产生的现金流量净额 40,153,720.79 3,345,594.21
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 32,244,163.66 77,376,535.98
减：现金的期初余额 260,167,978.43 147,314,014.54
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -227,923,814.77 -69,937,478.56
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5.44.2当期取得子公司的有关信息
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项目 金额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1．取得子公司及其他营业单位的价格
2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
4．取得子公司的净资产
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：
1．处置子公司及其他营业单位的价格
2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
4．处置子公司的净资产
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
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5.44.3现金和现金等价物
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项目 本期金额 上期金额
一、现金 32,244,163.66 77,376,535.98
其中:库存现金 735,753.93 781,368.88
可随时用于支付的银行存款 29,677,535.32 75,618,845.67
可随时用于支付的其他货币资金 1,830,874.41 976,321.43
二、期末现金及现金等价物余额 32,244,163.66 77,376,535.98
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附注6：母公司会计报表主要项目注释
6.1其他应收款
6.1.1账龄分析及百分比
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账龄 期末账面余额 年初账面余额
金额 占其他应 坏账计提 坏账准备 金额 占其他应收 坏账计提 坏账准备
收款总额 比例(%) 款总额比例 比例(%)
比例(%) (%)
1年以内 297,338,641.65 90.83 1 2,973,384.42 286,309,835.58 90.66 1 2,872,311.75
1-2年 481,891.98 0.15 10 48,189.20 2,133,709.77 0.68 10 204,879.26
2-3年 1,894,180.87 0.58 20 378,836.17 1,432,981.83 0.45 20 340,789.37
3-4年 1,982,989.39 0.61 40 793,195.76 995,101.64 0.32 40 620,197.32
4年以上 25,674,295.30 7.84 50-100 23,457,781.10 24,919,570.12 7.89 50-100 21,658,874.92
合计 327,371,999.19 100.00 27,651,386.65 315,791,198.94 100.00 25,697,052.62
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6.1.2客户分析及百分比
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单位名称 金额 占其他应收款 坏账计提 坏账计提金额 欠款年限 款项性质
总额比例(%) 比例%
牙克石煤矿 105,379,633.76 32.19 1 1,053,796.34 1年以内 代垫采矿权
、股利款及
往来款
海南新大洲房地产开发有 74,882,004.07 22.87 1 748,820.04 1年以内 往来款
限责任公司
内蒙古牙克石五九煤炭( 42,434,305.07 12.96 1 424,343.05 1年以内 垫采矿权、
集团)有限责任公司 股利款及往
来款
上海新大洲房地产开发有 39,496,480.03 12.06 1 394,964.80 1年以内 往来款
限公司
海南新大洲工业苑有限公 33,722,303.44 10.30 1 337,223.03 1年以内 往来款
司
海南新大洲药业有限公司 15,044,216.00 4.60 85.86 12,916,756.80 4年以上 往来款
其他 16,413,056.82 5.02 71.74 11,775,482.59
合计 327,371,999.19 100.00 27,651,386.65
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.1.3期末其他应收款中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东欠款。
6.2长期股权投资
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项目 期末账面余额 年初账面余额
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
一、股票投资 1,941,741.00 900,000.00 1,041,741.00 1,941,741.00 900,000.00 1,041,741.00
二、其他股权 748,737,010.46 748,737,010.46 753,097,825.87 753,097,825.87
投资
(一)子公司投 231,268,432.32 231,268,432.32 231,268,432.32 231,268,432.32
资
(二)合营企业 509,485,678.67 509,485,678.67 513,846,494.08 513,846,494.08
投资
(三)联营企业 7,982,899.47 7,982,899.47 7,982,899.47 7,982,899.47
投资
合计 750,678,751.46 900,000.00 749,778,751.46 755,039,566.87 900,000.00 754,139,566.87
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6.2.1股票投资
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被投资公司名称 股份类型 股票数量 占被投资单位 初始投资 期末账面余额
注册资本的比
例
海南国际科技工业园股份有 法人股 100万股 0.408% 1,000,000.00 1,000,000.00
限公司
海南高目助商科技股份有限 法人股 20万股 0.333% 200,000.00 200,000.00
公司
济南轻骑摩托车股份有限公 法人股 39.039万股 741,741.00 741,741.00
司
合计 1,941,741.00 1,941,741.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.2.2其他股权投资
6.2.2.1子公司投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 占注册本比例 投资期 初始投资成本 期末账面余额
限
上海新大洲物流有限公司 75% 20 17,581,051.09 17,581,051.09
上海新大洲电动车有限公司 70% 6,298,831.16 6,298,831.16
上海新大洲房地产开发有限公司 95% 33,136,761.46 33,136,761.46
海南新大洲房地产开发有限责任公司 90% 2,083,751.33 2,083,751.33
海南新大洲工业苑有限公司 95% 70 23,378,223.38 23,378,223.38
三亚新大洲国际游艇俱乐部有限公司 95% 4,756,598.67 4,756,598.67
内蒙古新大洲能源科技有限公司 95% 76,000,000.00 76,000,000.00
内蒙古牙克石五九煤炭（集团）有限责任公司 78.82% 54,107,761.93 54,107,761.93
牙克石煤矿 63.95% 13,925,453.30 13,925,453.30
合计 231,268,432.32 231,268,432.32
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.2.2.2合营企业投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 占注册 投资期 初始投资 追加 本期权益增减额 累计权益增减额 期末账面余额
本比例 限 投资
新大洲本田摩托有限公司 50% 30 535,648,735.00 -4,152,326.73 -39,014,378.82 496,634,356.18
海南新大力机械工业有限 50% 30 12,490,845.97 -208,488.68 360,476.52 12,851,322.49
公司
合计 548,139,580.97 -4,360,815.41 -38,653,902.30 509,485,678.67
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.2.2.3联营企业投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 占注册本比例 初始投资成本 期末账面余额
新源动力股份有限公司 5.19% 4,000,000.00 4,000,000.00
海南竞成实业投资有限公司 33.33% 3,982,899.47 3,982,899.47
合计 7,982,899.47 7,982,899.47
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6.2.3长期投资减值准备
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被投资单位名称 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 计提或减少原因
海南国际科技工业园股份有 700,000.00 700,000.00 财务状况差
限公司
海南高目助商科技股份有限 200,000.00 200,000.00 公司情况不明
公司
合计 900,000.00 900,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.3未分配利润
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项目 金额
年初未分配利润 12,558,083.62
加:会计政策变更调整年初 72,700,314.08
其中:合营公司递延所得税资产 6,231,404.41
长期股权投资贷方差额转入 67,463,336.97
预提内退、病退及遗属福利 -994,427.30
调整后年初未分配利润数 85,258,397.70
加：本期净利润 -6,774,904.59
期末未分配利润 78,483,493.11
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.4投资收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位 本期发生额 上期发生额
一、权益法核算的被投资单位权益净增加额 -4,360,815.41 -588,163.34
1、新大洲本田摩托有限公司 -4,152,326.73 -589,725.87
2、海南新大力机械工业有限公司 -208,488.68 1,562.53
二、成本法核算的被投资单位分配的股利 1,455,881.75
1、新源动力股份有限公司
2、上海新大洲物流有限公司 1,455,881.75
三、股权转让收益
合计 -4,360,815.41 867,718.41
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附注7：关联方关系及其交易
7.1 本公司第一大股东基本情况
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股东名称 业务性质 注册地 注册资本 持股比例％
海南新元农业开发有限公司 农业 海口市 85,000,000.00 12.16
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7.2 本公司子公司基本情况
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企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关 企业类型 法定代表人
系
海南新大洲房地产开发有限责任公司 海口市 房地产开发 子公司 有限责任公司 李宗全
海南新大洲工业苑有限公司 海口市 厂房出售、出租服务 子公司 有限责任公司 刘继华
上海新大洲物业管理有限公司 上海市 物业管理 二级子公司 有限责任公司 金将军
上海新大洲物流有限公司 上海市 仓储、普通货物运输 子公司 有限责任公司 杜树良
上海新大洲房地产开发有限公司 上海市 房地产开发 子公司 有限责任公司 赵序宏
上海新大洲电动车有限公司 上海市 电动车及其配件生产销售等 子公司 有限责任公司 黄赦慈
三亚新大洲国际游艇俱乐部有限公司 三亚市 法律法规禁止外 子公司 有限责任公司 赵序宏
内蒙古新大洲能源科技有限公司 牙克石市 煤基甲醇及其衍生产品、电 子公司 有限责任公司 赵序宏
石、聚氯乙烯、液碱、片碱
、液氯等相关化工产品的研
究的前期筹备工作
内蒙古牙克石五九煤炭（集团）有限 牙克石市煤田 煤炭及其他矿业生产等 子公司 有限责任公司 万正强
责任公司 镇
牙克石煤矿 牙克石市免渡 煤炭采掘 子公司 全民所有制 王伟
河镇
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7.3 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
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企业名称 年初数 本期增加 本期减少 期末数
海南新大洲房地产开发有限责任公司 RMB2,000万元 RMB2,000万元
海南新大洲工业苑有限公司 RMB3,000万元 RMB3,000万元
上海新大洲物业管理有限公司 RMB60万元 RMB60万元
上海新大洲物流有限公司 RMB2,000万元 RMB2,000万元
上海新大洲房地产开发有限公司 RMB3,500万元 RMB3,500万元
上海新大洲电动车有限公司 RMB1,000万元 RMB1,000万元
三亚新大洲国际游艇俱乐部有限公司 RMB500万元 RMB500万元
内蒙古新大洲能源科技有限公司 RMB8,000万元 RMB8,000万元
内蒙古牙克石五九煤炭（集团）有限责任公司 RMB4,312万元 RMB4,312万元
牙克石煤矿 RMB828万元 RMB828万元
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7.4 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
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企业名称 年初数 本期增加数 本期减少数 期末数
金额 持股比 金额 持股比 金额 持股比 金额 持股比
例% 例% 例% 例%
海南新大洲房地产开发有限责任公司 RMB1,800万元 90 RMB1,800万元 90
海南新大洲工业苑有限公司 RMB2,850万元 95 RMB2,850万元 95
上海新大洲物业管理有限公司 RMB60万元 100 RMB60万元 100
上海新大洲物流有限公司 RMB1,500万元 75 RMB1,500万元 75
上海新大洲房地产开发有限公司 RMB3,325万元 95 RMB3,325万元 95
上海新大洲电动车有限公司 RMB700万元 70 RMB700万元 70
三亚新大洲国际游艇俱乐部有限公司 RMB475万元 95 RMB475万元 95
内蒙古新大洲能源科技有限公司 RMB7,600万元 95 RMB7,600万元 95
内蒙古牙克石五九煤炭（集团）有限 RMB3,398.6万元 78.82 RMB3,398.6万元 78.82
责任公司
牙克石煤矿 RMB529.5万元 63.95 RMB529.5万元 63.95
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7.5本公司的合营、联营公司主要财务信息
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被投资单位名称 注册地 业务性质 本企业持 本企业在被投资单 期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润
股比例% 位表决权比例
新大洲本田摩托 天津 制造业 50.00 50.00 993,268,712.36 1,951,869,868.37 -8,304,653.46
有限公司
海南新大力机械 海口 制造业 50.00 50.00 25,702,644.99 9,460,195.24 -416,977.36
工业有限公司
海南竞成实业投 海口 制造业 33.33 33.33 15,728,118.59 - -
资有限公司
新源动力股份有 大连 制造业 5.19 5.19 70,928,751.02 781,261.75 -2,141,574.32
限公司
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注：(1)上述财务数据中：新大洲本田摩托有限公司和海南新大力机械工业有限公司按照企业会计准则调整后的金额列示，海南竞成实业投资有限公司和新源动力股份有限公司仍按照《企业会计制度》列示；
(2)合营公司新大洲本田摩托有限公司除应收款项计提坏账准备的比例和固定资产预留的残值率等会计估计与本公司不一致外，其余采用的会计政策和会计估计方法与本公司一致。其应收款项坏账准备计提比例为：账龄在1年以内的，按其余额的0%计提；账龄在1-2年的，按其余额的5%计提；账龄在2-3年的，按其余额的10%计提；账龄在3年以上的，按其余额的50%计提。固定资产预留残值率为10%。
7.6 不存在控制关系的关联方关系的性质
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企业名称 与本企业的关系
上海浩洲车业有限公司 股东
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7.7 本公司与关联方的交易事项
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交易类型 交易名称 本期发生额 上期发生额 定价原则
租金及代缴水电费 上海浩洲车业有限公司 108,895.40 300,000.00 市价
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7.8期末关联方应收应付款项余额(单位：人民币元)
7.8.1其他应收款
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户名 期末账面余额 坏账准备金额 年初账面余额 坏账准备金额
新大洲本田摩托有限公司 1,090,053.00 10,900.53 504,270.00 5,042.70
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7.8.2其他应付款
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户名 期末账面余额 年初账面余额
上海浩洲车业有限公司 645,890.51 536,995.11
海南新大力机械工业有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
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附注8：或有及担保事项
8．1本公司子公司内蒙古牙克石五九煤炭(集团)有限责任公司为其煤田镇鑫鑫五九农场在牙克石市乌尔其汗农村信用合作社原林分社贷款1,800,000.00元提供担保。
8．2本公司子公司内蒙古牙克石五九煤炭(集团)有限责任公司为其子公司牙克石市金鹏经贸有限公司在牙克石市乌尔其汗农村信用合作社贷款100,000.00元提供担保。
8．3本公司子公司内蒙古牙克石五九煤炭(集团)有限责任公司为牙克石第一中学在中国工商银行股份有限公司牙克石支行贷款余额3,600,000.00元提供担保。担保期限2002年11月至2007年11月。
8.4新大洲控股股份有限公司为子公司上海新大洲物流有限公司在中国招商银行股份有限公司上海曹家渡支行贷款10,000,000.00元提供担保, 担保期限2007年3月至2008年3月。
附注9：承诺事项
9.1本公司承诺，本公司投入新大洲本田摩托有限公司的净资产涉及的相关资产、负债，在其合并前业已存在的潜在损失和对外抵押、担保、诉讼事项，税务纠纷及资产产权纠纷造成的损失，由本公司承担。该公司经营正常，未有财务危机的迹象，但本公司对上述事项承担连带责任。
9.2本公司于2006年12月12日与内蒙古牙克石市经济局签订《产权交易合同》,收购内蒙古牙克石市经济局持有的内蒙古牙克石五九煤炭(集团)有限责任公司78.82%的国有股股权及采矿权和牙克石煤矿63.95%的国有股股权及采矿权。合同规定，新的五九集团承担内退、工伤、遗属、离退休人员原来福利待遇及应补交税款等义务，内蒙古牙克石市经济局同意从2006年7月31日至2006年11月15日形成的利润中应得部分，留在五九集团用于补偿上述各项费用，但不足部分由新的五九集团承担。
9.3新大洲控股股份有限公司承诺为子公司内蒙古牙克石五九煤炭(集团)有限责任公司在8,000万元人民币以内贷款提供担保, 担保期限自2007年3月至2008年3月。
附注10：资产负债表日后事项
由新大洲控股股份有限公司提供担保，新大洲控股子公司内蒙古牙克石五九煤炭(集团)有限责任公司在中国银行股份有限公司呼伦贝尔市支行贷款30,000,000.00元,贷款期限自2007年7月2日至2008年6月27日。
附注11：重要事项
11.1截止2007年6月30日，牙克石煤矿工商变更登记手续尚未完成。
11.2本公司子公司海南新大洲房地产开发有限责任公司开发的“三亚印象”商品住宅楼已于2005年上半年竣工并开始销售，完工可销售总建筑面积42,303.48平方米，截止2007年6月30日已销售面积30,550.83平方米，已按照土地增值税的有关规定足额预缴了土地增值税。预计按照国家税务总局《关于房地产开发企业土地增值税清算管理有关问题的通知》([2006]187号)进行清算的土地增值税与公司计入损益土地增值税无重大差异。
附注12：其他财务指标
12.1净资产收益率和每股收益
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报告期利润 全面摊薄净资产收益 加权平均净资产收 基本每股收益(元/股 稀释每股收益(元/
率(%) 益率(%) ) 股)
归属于公司普通股股东的净利润 1.2454 1.2527 0.0167 0.0167
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 0.9240 0.9294 0.0124 0.0124
的净利润
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12.2非经常性损益
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项目 金额
非流动资产处置损益 88,750.10
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
存货跌价准备转回 3,217,953.68
委托投资损益
其他各项营业外收入、支出净额 -18,787.42
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用等交易价格
显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
前述非经常性损益应扣除的所得税影响数 -85,366.00
扣除少数股东影响数 -35,192.37
中国证监会认定的符合定义规定的其他非经常性损益项目
合计 3,167,357.99
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附注13：补充资料
13.1比较利润表的调整过程
利润表调整项目
（2006年1-6月份）
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项目 调整前 调整后
公允价值变动收益 2,823,511.80
投资收益 1,428,261.65 -243,647.35
净利润 -4,847,765.18 -3,696,162.38
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13.2 2006年1-6月份模拟执行新会计准则的净利润和2006年半年报披露的净利润的差异调节表如下：
2006年1-6月净利润差异调节表
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项目 金额
2006年度中期净利润(原会计准则) -4,847,765.18
追溯调整项目影响合计数 1,151,602.80
其中：公允价值变动收益 2,823,511.80
投资收益 -1,671,909.00
2006年度中期净利润(新会计准则) -3,696,162.38
假定全面执行新会计准则的备考信息
其他项目影响合计数
2006年中期模拟净利润 -3,696,162.38
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注：根据新会计准则规定，对新大洲控股母公司2006年6月30日的短期投资账面余额按公允价值计量,调整后形成公允价值变动收益2,823,511.80元；对新大洲控股母公司2006年1月1日的长期股权投资贷方差额进行追溯调整，计提盈余公积后转入年初未分配利润，相应冲回2006年1-6月份长期股权投资贷方差额的摊销额而使投资收益调减1,671,909.00元。
公司法定代表人：赵序宏 会计机构负责人：陈祥 编制人： 刘恩香
七、备查文件
1、载有董事长亲笔签名的2007年半年度报告文本；
2、载有法定代表人、财务总监、会计经办人员亲笔签名的会计报表；
3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿；
4、公司章程。
上述备查文件齐备、完整置于本公司董事会秘书处供股东和有关管理部门查阅。
新大洲控股股份有限公司董事会
2007年8月11日