证券代码：000571 证券简称：ST 大洲 公告编号：临 2019-057
新大洲控股股份有限公司
关于公司计提资产减值准备的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确、完整，没有虚假
记载、误导性陈述或重大遗漏。
一、本次计提资产减值准备情况
根据《企业会计准则》相关规定的要求，公司基于谨慎性原则，对合并报表
范围内的资产进行了分析，对存在减值迹象的资产计提相应减值准备。
公司对截至2018年末的应收款项、其他应收款、存货、可供出售金融资产、
长期股权投资、投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产和商誉等资产进
行了减值测试，判断存在发生减值的迹象，需要计提减值准备。
公司本次计提资产减值准备的资产项目主要为应收款项、其他应收款、存货、
可供出售金融资产、长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产和商誉，计
提各项资产减值准备86,190.74万元，具体情况如下：
资产减值明细表 单位：元
本期减少
项目 本期增加
转回或转销 其他
坏账准备 64,407,270.78
其中：应收账款坏账准备 5,729,751.83
其他应收款坏账准备 54,120,385.68 39,440,531.34
存货跌价准备 43,101,803.98
可供出售金融资产减值 52,342,441.74
固定资产减值 174,879.60
在建工程减值 329,621,087.78
长期待摊费用减值 11,357,851.72
无形资产减值 41,865,323.46
商誉减值 316,451,363.43
其他流动资产减值 2,585,404.30
合 计 861,907,426.79 39,440,531.34
（一）各项资产项目计提依据及计提金额：
1、坏账准备的计提依据
对于单项金额重大的应收款项或单项金额非重大的应收款项可以单独进行减值
测试的，按单独进行减值测试方法进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，
应当根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失。表明应收款
项发生减值的客观证据，是指应收款项初始确认后实际发生的、对该应收款项的预
计未来现金流量有影响，且能够对该影响进行可靠计量的事项。应收款项发生减值
的客观证据，包括下列各项：债务人发生严重财务困难；债务人违反了合同条款，
如偿付利息或本金发生违约或逾期等；债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；其
他表明应收款项发生减值的客观依据。
对于未单独进行减值测试的应收款项和虽单独进行减值测试但未发生减值
的应收款项根据账龄分析法按其期末余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏
账准备。
① 单项金额重大并单项计提减值准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或 年末单项金额在 100 万元以上的应收账款和其他应收
金额标准 款。
单项进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
面价值的差额计提坏账准备；经单项测试未发生减值
单项金额重大并单项计提坏 的，以账龄为信用风险特征并入金融资产组合中按账龄
账准备的计提方法 分析法计提坏账准备。单项测试已确认减值损失的应收
款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组
合中进行减值测试。
② 按组合计提减值准备的应收款项
确定组合的依据
账龄组合 账龄的长短
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
③ 采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：
账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提的比例(%)
1 年以内(含 1 年) 1 1
1－2 年 10 10
2－3 年 20 20
3－4 年 40 40
4 年以上 50 50
④ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
年末单项余额在 100 万元以下的应收账款其他应收款，
有客观证据表明可能发生了减值，如债务人出现撤销、
单项计提坏账准备的理由
破产或死亡以其破产财产或遗产清偿后仍不能收回的应
收款项。
对有客观证据表明可能发生了减值的应收款项，将其从
坏账准备的计提方法 相关组合中分离出来，单独进行减值测试，确认减值损
失。
本次共计提坏账准备 64,407,270.78 元，其中应收账款 5,729,751.83 元、
其他应收款 54,120,385.68 元。
2、存货减值依据
资产负债表日对存货按成本与可变现净值孰低法计量，对可变现净值低于存
货成本的差额，计提存货跌价准备，计入资产减值损失。
存货可变现净值的确定依据：产成品和用于出售的材料等直接用于出售的商
品存货，在正常生产经常过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相
关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经
营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时将要发生的成本、估计的
销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货
中一部分有合同价格约定，其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，
并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
存货跌价准备的计提方法：期末对存货进行全面检查，对单价较高的存货按
单个项目成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，对于数量繁多、单价较
低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。
本年度共计提存货跌价准备 43,101,803.98 元。
3、可供出售金融资产减值依据
可供出售金融资产应在期末时按照其账面价值与可收回金额孰低计量，资产
的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的
金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。可收
回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间较高者确定。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、
搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。
可供出售金融资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。2018
年公司已决定从游艇产业中退出，并处置了 SL 股权，因此公司按辛普森游艇公
司提供的 2018 年审计报告，以报表净资产为依据，对因收购辛普森游艇公司形
成的可供出售金融资产计提减值 52,342,441.74 元。
4、固定资产减值依据
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据其公允价值
减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面净值的，将其账面净值减记至可收回金
额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值
准备。固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
本年度共计提固定资产减值 174,879.60 元。
5、在建工程减值依据
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据其公允价值
减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将其账面价值减记至可收回金
额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值
准备。在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
本年度根据北京北方亚事资产评估事务所（特殊普通合伙）出具的《内蒙古
牙克石五九煤炭（集团）有限责任公司以财务报告为目的涉及的部分固定资产与
在建工程可回收价值项目资产评估报告》（北方亚事评报字（2019）第 01-107
号），对控股子公司五九集团下属白音查干矿井项目地上地下在建工程计提减值
329,621,087.78 元。
6、长期待摊费用减值依据
长期待摊费用存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据其公允
价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确
定。
当长期待摊费用的可收回金额低于其账面价值的，将其账面价值减记至可收
回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产
减值准备。长期待摊费用的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
本年度公司因终止游艇业务，对海南新大洲圣劳伦佐游艇制造有限公司计提
长期待摊费用减值 11,357,851.72 元。
7、无形资产减值依据
无形资产应在期末时按照其账面价值与可收回金额孰低计量，资产的可收回
金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认
为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。可收回金额根
据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
之间较高者确定。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费
以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的摊销在未来期间作相应调整，以
使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除
预计净残值）。无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。有迹
象表明一项无形资产可能发生减值的，企业以单项无形资产资产为基础估计其可
收回金额。企业难以对单项无形资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所
属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
本年度公司依据上海立信资产评估有限公司出具的《内蒙古牙克石五九煤炭
（集团）有限责任公司白音查干煤矿采矿权评估报告》（信矿评报字（2019）第
A0002 号）的及《内蒙古自治区新巴尔虎左旗白音查干煤矿煤炭勘探（保留）探
矿权评估报告》（信矿评报字（2019）第 A0003 号）及北京圆之翰工程技术有限
公司出具的《内蒙古自治区呼和诺尔煤田白音查干勘探区煤炭资源开发利用方
案》，对控股子公司五九集团下属白音查干矿井项目采矿权、探矿权及勘探费计
提无形资产减值准备 41,865,323.46 元。
8、商誉减值依据
每年年度终了进行资产减值测试时，对于因企业合并形成的商誉的账面价
值，自购买日起分摊至相关资产组；难以分摊至相关资产组的，将其分摊至相关
资产组组合。
资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认为减值损失。资
产组的可收回金额按该资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来
现金流量的现值两者之间较高者确定。在合并财务报表中反映的商誉，不包括子
公司归属于少数股东权益的商誉。但对相关的资产组进行减值测试时，将归属于
少数股东权益的商誉包括在内，调整资产组的账面价值，然后根据调整后的资产
组账面价值与其可收回金额进行比较。如上述资产组发生减值的，该损失按比例
扣除少数股东权益份额后，确认归属于母公司的商誉减值损失。
本年度公司依据北京北方亚事资产评估事务所（特殊普通合伙）出具的《新
大洲控股股份有限公司拟对合并 Rondatel S.A.公司及 Lirtix S.A.公司形成的
商誉进行减值测试项目涉及的资产组可回收价值资产评估报告》（北方亚事评字
[2019]第 01-186 号），对并购乌拉圭 Rondatel S.A.公司及 Lirtix S.A.公司产
生的商誉计提商誉减值准备 316,451,363.43 元。
9、其他流动资产减值依据
本年度公司因终止游艇业务，对海南新大洲圣劳伦佐游艇制造有限公司计提
长期待摊费用减值，相应的对其留存的未抵扣增值税进项税额全额计提减值
2,585,404.3元。
（二）联营及合营公司减值情况
本年度联营及合营公司中，合营公司内蒙古新大洲能源科技有限公司基于审
慎性原则，聘请北京北方亚事资产评估事务所（特殊普通合伙）进行了评估，依
据其出具的《内蒙古新大洲能源科技有限公司股东以财务报告为目的的涉及的其
股东全部权益可收回价值项目资产评估报告》（北方亚事评报字[2019]第01-106
号），对固定资产和在建工程计提减值损失216,101,196.74元，影响公司当期损
益108,050,598.37元。
二、对公司财务状况及经营成果的影响
本次计提上述各项资产减值准备86,190.74万元计入公司2018年度损益，减
少公司2018年度归属于上市公司股东的净利润65,462.75万元，合营公司计提的
资产减值损失21,610.12万元，影响公司当期损益10,805.06万元，合计减少公司
2018年度归属于上市公司股东的净利润76,267.81万元。
三、备查文件
1、北京北方亚事资产评估事务所（特殊普通合伙）出具的《新大洲控股股
份有限公司拟对长期股权投资资产减值测试涉及的内蒙古牙克石五九煤炭（集
团）有限责任公司部分固定资产与在建工程项目资产评估报告》（北方亚事评报
字（2019）第01-107号）。
2、上海立信资产评估有限公司出具的《内蒙古牙克石五九煤炭（集团）有
限责任公司白音查干煤矿采矿权评估报告》（信矿评报字（2019）第A0002号）
的及《内蒙古自治区新巴尔虎左旗白音查干煤矿煤炭勘探（保留）探矿权评估报
告》（信矿评报字（2019）第A0003号）。
3、北京圆之翰工程技术有限公司出具的《内蒙古自治区呼和诺尔煤田白音
查干勘探区煤炭资源开发利用方案》。
4、北京北方亚事资产评估事务所（特殊普通合伙）出具的《新大洲控股股
份有限公司拟对合并Rondatel S.A.公司及Lirtix S.A.公司形成的商誉进行减值
测试项目涉及的资产组可回收价值资产评估报告》（北方亚事评字[2019]第
01-186号）。
新大洲控股股份有限公司董事会
2019 年 4 月 29 日
