新大洲控股股份有限公司2008年半年度报告
新大洲控股股份有限公司
重要提示
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。
所有董事均出席了审议本半年度报告的董事会会议。
公司2008年半年度财务报告未经审计。
本公司董事长兼总裁赵序宏先生、财务总监陈祥先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
目 录
一、公司基本情况 ………………………………………………………3
二、股本变动和主要股东持股情况 ……………………………………5
三、董事、监事、高级管理人员情况 …………………………………6
四、董事会报告 …………………………………………………………6
五、重要事项……………………………………………………………10
六、财务报告……………………………………………………………15
（一）财务会计报表……………………………………………………16
（二）报表附注…………………………………………………………25
七、备查文件……………………………………………………………72
一、公司基本情况
（一）基本情况简介
1、公司中文名称：新大洲控股股份有限公司
公司英文名称：SUNDIRO HOLDING CO., LTD.
2、公司法定代表人：赵序宏
3、公司董事会秘书：任春雨
联系地址：上海市浦东新区花园石桥路33号花旗集团大厦7楼
电话：(021) 61050135
传真：(021) 61050136
电子信箱：renchunyu@sundiro.com
4、公司注册地址：海南省海口市桂林洋开发区
公司办公地址：上海市浦东新区花园石桥路33号花旗集团大厦7楼
邮政编码：200120
公司互联网址：http://www.sundiro.com
公司电子信箱：sundiro@sundiro.com
5、公司选定的信息披露报刊名称：《中国证券报》、《证券时报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站网址：http://www.cninfo.com.cn
半年度报告备置地点：公司董事会秘书处
6、股票上市证券交易所：深圳证券交易所
股票简称：新大洲A
股票代码：000571
7、其他有关资料：
报告期变更注册日期、地点：2008年5月20日在海南省工商行政管理局变更登记
企业法人营业执照注册号：460000000143588
税务登记号码：460100201289488
组织机构代码：20128948-8
公司聘请的会计师事务所：中准会计师事务所有限公司
聘请的会计师事务所办公地址：海南省海口市海秀路华能大厦十五、十六层
（二）主要财务数据和指标
金额单位：人民币元
本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％）
总资产 1,822,023,471.65 1,565,759,439.63 16.37%
所有者权益（或股东权益） 1,020,709,086.99 1,001,380,202.10 1.93%
每股净资产 1.39 1.36 2.21%
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业利润 29,006,794.97 30,227,485.51 -4.04%
利润总额 29,628,045.54 30,297,448.19 -2.21%
净利润 19,328,884.89 12,273,381.49 57.49%
扣除非经常性损益后的净利润 18,702,308.84 12,323,977.18 51.76%
基本每股收益 0.0263 0.0167 57.49%
稀释每股收益 0.0263 0.0167 57.49%
净资产收益率 1.89% 1.25% 0.64%
经营活动产生的现金流量净额 49,627,153.77 40,153,720.79 23.59%
每股经营活动产生的现金流量净额 0.07 0.05 40.00%
注：扣除非经常性损益金额为626,576.05元，其涉及的项目和金额如下：
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -128,237.05
计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外。 632,000.00
除上述各项之外的其他营业外收支净额 117,487.62
所得税影响数 -143,594.63
少数股东损益影响数 148,920.11
合计 626,576.05
二、股本变动和主要股东持股情况
（一）本报告期内公司股本未发生变动。
（二）报告期末公司前十名股东、前十名无限售条件股东持股情况表
单位：股
年末股东总数 152,896户
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股份数量 质押或冻结的股份数量
海南新元农业开发有限公司 境内非国有法人 12.16% 89,481,652 52,678,452 0
上海浩洲车业有限公司 境内非国有法人 7.74% 56,982,998 28,611,133 0
洋浦丰裕实业发展有限公司 境内非国有法人 3.94% 29,001,429 0 0
上海盟督贸易有限公司 境内非国有法人 2.92% 21,526,984 0 0
谢亚军 境内自然人 2.72% 20,040,799 0 0
宏源证券股份有限公司 国有法人 2.69% 19,807,331 0 0
福建斯力特机动车配件有限公司 境内非国有法人 2.09% 15,365,905 0 0
洋浦功成实业有限公司 境内非国有法人 2.08% 15,306,310 0 0
阮文珍 境内自然人 0.61% 4,511,333 0 0
飞尚实业集团有限公司 境内非国有法人 0.57% 4,163,050 0 0
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股 份 种 类
海南新元农业开发有限公司 36,803,200 人民币普通股
洋浦丰裕实业发展有限公司 29,001,429 人民币普通股
上海浩洲车业有限公司 28,371,865 人民币普通股
上海盟督贸易有限公司 21,526,984 人民币普通股
谢亚军 20,040,799 人民币普通股
宏源证券股份有限公司 19,807,331 人民币普通股
福建斯力特机动车配件有限公司 15,365,905 人民币普通股
洋浦功成实业有限公司 15,306,310 人民币普通股
阮文珍 4,511,333 人民币普通股
飞尚实业集团有限公司 4,163,050 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明 前十名股东中，洋浦功成实业有限公司因向本公司推举在飞尚实业集团有限公司担任高管的饶成惠先生出任本公司董事，致使上述公司间存在人员关联，其它股东之间不存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人的情况。
（三）报告期末持有公司股份达5%以上（含5%）股东所持股份增减变动及被质押、冻结或托管的情况：1、报告期内第二大股东上海浩洲车业有限公司减持本公司无限售条件流通股7,157,531股，占本公司总股本的0.97%；其他持股5%以上股东无增减变动；2、报告期内持有本公司5%以上（含5%）股份的股东所持股份无质押、冻结或托管的情况。
（四）报告期内公司控股股东未发生变化，仍为海南新元农业开发有限公司。
三、董事、监事、高级管理人员情况
（一）报告期内，公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变动。公司也无股票期权、被授予限制性股票的情况。
（二）报告期内董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况：
2008年4月29日，林帆先生因工作变动原因辞去本公司副总裁及董事会秘书职务。同日，董事会聘任任春雨先生代理董事会秘书。在2008年5月23日召开的年度股东大会上，选举产生了公司第六届董事会成员为：赵序宏、黄运宁、黄赦慈、杜树良、饶成惠、符养光、周福康（独立董事）、王中华（独立董事）、冯大安（独立董事）。因公司董事会换届原因，陈戈先生不再担任公司独立董事职务。股东大会选举产生了第六届监事会成员为：林帆、傅贱根、董彬。因监事会换届原因，刘继华先生、任春雨先生不再担任公司监事职务。同日召开的第六届董事会第一次会议，选举赵序宏先生为董事长，选举黄运宁先生为副董事长，新一届董事会聘任赵序宏先生为公司总裁，聘任黄赦慈先生、万正强先生为副总裁，聘任陈祥同志为财务总监，聘任任春雨先生为董事会秘书。同日召开的第六届监事会第一次会议，选举林帆先生为监事会主席。
四、董事会报告
（一）讨论与分析
今年上半年，公司紧紧围绕年初确定的事业方针和经营目标，努力推进各项工作，较好地完成了经营计划。五九集团上半年生产原煤81.50万吨，销售煤炭73.87万吨，完成年度计划的54.7%和51.48%。但受矿井改造影响，产销量较上年同期减少了24.81%和24.55%。累计实现营业收入13,635.00万元，实现净利润1,781.22万元，分别较上年同期减少了24.89%和18.16%，向本公司贡献利润1,403.95万元。新大洲本田上半年累计生产摩托车488,493辆，销售摩托车481,435辆（其中出口摩托车133,886辆，出口创汇11,796万美元），分别较上年同期增长了19.6%和5.17%，完成年度计划的50.36%和51.09%。该公司上半年累计实现销售收入229,906.99万元，实现净利润2,174.65万元，分别较上年同期增长了17.79%和361.86%，向本公司贡献利润1,087.32万元。上海新大洲物流有限公司实现营业收入7,779.77万元，较上年同期增长26.24%，完成年度计划的56.12%；实现净利润196.91万元，较上年同期增长了271.58%，向本公司贡献利润157.53万元。
从上半年的经营环境来看，有机遇也有挑战。石油价格不断上涨，煤炭价格也一路走高。高油价有利于摩托车低能耗产品销量的增长，煤炭价格的攀升增大了盈利空间。上半年五九集团于5、6月份两次调价，平均吨煤价格上涨48元，平均涨幅25%。但上半年受银根紧缩政策影响，扩大煤炭产能和加快煤电化产业发展步伐与融资的矛盾比较突出。通胀导致的成本上升也使摩托车出口受到影响。在民生银行等金融机构和公司股东的支持下，目前五九集团矿井改造和内蒙古新大洲能源科技公司的电石法PVC项目一期工程进展顺利。牙星煤业（原牙克石煤矿）90万吨改扩建项目2区预计9月末试生产，1区预计11月试生产。今年下半年，公司还将确保白音查干矿井开工建设，并完成五九西南矿区120万吨矿井的建井手续。
（二）报告期内经营情况
1、主营业务范围及其经营状况
公司的主营业务范围：煤炭采掘；物流业务、电动车的生产经营、房地产开发；物业管理。
报告期内公司累计实现营业收入24,898.46万元，较上年同期减少24.63%。实现营业利润2,900.68万元，较上年同期减少4.04%；实现净利润1,932.89万元，较上年同期增加了57.49%。
营业收入、营业利润及净利润同比增减变动情况及原因分析：
项目 2008年1～6月 2007年1～6月 增减幅度（%）
营业收入 248,984,616.77 330,354,837.41 -24.63%
营业利润 29,006,794.97 30,227,485.51 -4.04%
净利润 19,328,884.89 12,273,381.49 57.49%
现金及现金等价物净增加额 132,525,639.9 -227,923,814.77 -158.14%
原因分析：
(1) 营业收入、营业利润减少的主要原因是五九煤炭集团受矿井改造影响煤炭产销量较上年同期下降，海南新大洲房地产公司所属的"新大洲·三亚印象"项目商品房销售收入和营业利润主要实现在上年同期，以及上海新大洲电动车有限公司因行业竞争加剧和原材料成本上升而使产销量下降所致。
(2) 净利润大幅增长的主要原因是：按持股比例确认的新大洲本田摩托有限公司投资收益大幅增长，受企业所得税税率下调及五九煤炭集团营业利润下降使企业所得税减少的影响，本报告期内所得税费用同比降低43.05%，导致净利润同比大幅增加。
(3) 现金流量表主要项目变动情况及原因分析：
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月 同比增减率(+ -)
经营活动产生的现金流量净额 49,627,153.77 40,153,720.79 23.59%
投资活动产生的现金流量净额 -85,210,377.62 -277,311,492.78 69.27%
筹资活动产生的现金流量净额 168,108,863.75 9,233,957.22 1720.55%
现金及现金等价物净增加额 132,525,639.90 -227,923,814.77 158.14%
原因分析：经营活动产生的现金流量净额同比增加的主要原因是本报告期内收到新大洲花苑四期·华庭苑项目住宅及商铺预售款增加所致；
投资活动产生的现金流量净额同比增加的主要原因是上年同期因减少合并新大洲本田摩托有限公司的报表，而把其货币资金年初数22,674万元转入支付的其他与投资活动有关的现金所致；
筹资活动产生的现金流量净额大幅增加的主要原因是本报告期内五九煤炭集团银行贷款大幅增加所致。
上述原因，导致本报告期内现金及现金等价物净增加额较上年同期增加158.14%。
2、报告期内，占报告期营业收入10%以上(含10%)的行业或产品的经营状况
主营业务分行业情况
分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%）
采掘业 13,635.00 6,860.40 49.69%
物流运输业 7,755.92 6,159.15 20.59%
房地产业 10,117.00 9,619.62 4.92%
主营业务分产品情况
煤炭 13,635.00 6,860.40 49.69%
物流运输 7,755.92 6,159.15 20.59%
房地产 10,117.00 9,619.62 4.92%
3、报告期内利润构成、主营业务及其结构、主营业务盈利能力发生重大变化的说明
(1) 本报告期内利润构成较上年同期相比发生重大变化的主要原因是：本报告期内摩托车产业贡献利润占总利润的比重大幅增长。新大洲本田摩托有限公司摩托车产销量分别较上年同期增长19.6%和5.17%，销售收入同比增长17.79%，此外该公司上半年实施"体质向上"策略发生一次性费用较上年同期大幅减少，本报告期内实现净利润为2,174.65万元，而去年同期亏损830.47万元，同比增长361.86%，从而使本公司按持股比例确认的投资收益大幅增长。房地产业因"新大洲·三亚印象"项目商品房销售主要实现在上年同期，从而使本报告期内贡献利润所占比重同比有所下降。五九煤炭集团因受矿井改造影响而使产销量下降，其实现的利润额较上年同期有所降低。此外，本年度所得税税率的下调，使所得税费用占利润总额的比重同比下降幅度较大。
(2) 本报告期内主营业务及其结构未发生变化，主营业务盈利能力较上年同期略有增长。主营业务毛利率较上年同期增长了4.75%，主要是煤炭价格上涨，使五九集团主营业务毛利率较上年同期增长所致。另外，房地产业主营业务毛利率下降是由于去年上半年房地产业收入主要是"新大洲·三亚印象"项目商品房销售，而今年上半年房地产业收入主要是为解决职工居住的上海"华庭苑"项目内部销售，本报告期内不体现营业利润所致。电动车行业主营业务毛利率下降的主要原因是行业竞争加剧和原材料成本上升而使产销量下降所致。
4、报告期内没有对净利润产生重大影响的其他经营业务。
5、报告期对公司净利润影响达到10%以上（含10%）的参股公司情况
本公司持有50%股权的新大洲本田摩托有限公司。该公司主要从事摩托车及其零部件的生产、销售业务。上半年实现营业收入229,906.99万元，较去年同期的195,186.99万元增长了17.79%；实现净利润2,174.65万元，较去年同期亏损830.47万元增长了361.86%。本公司按持股比例确认投资收益1,087.32万元。
6、经营中存在的问题与困难。
（1）五九集团已开工的改扩建矿井、白音查干矿区新井的开工建设，新大洲能源科技公司的电石法PVC项目一期工程等均需要大量资金投入。五九集团西南矿区也将在年内完成建井手续。未来几年，将是公司煤电化产业扩大产能的重要投入期，对公司筹资能力和组织能力都将带来考验。
（2）在经济增长模式发生变化的新形势下，对企业管理改善和创新思维提出了新的要求，公司将在新大洲本田"体质向上"实践经验的基础上，扩大在集团内部全面推行"体质向上"，以适应变革和快速发展的需要。
（三）报告期投资情况
1、本公司在报告期内无募集资金或报告期之前募集资金使用延续到本报告期内的情况。
2、报告期内公司非募集资金投资的重大项目
报告期，本公司所属五九集团投入矿井改扩建资金6,414万元，内蒙古新大洲能源科技有限公司投入电石法PVC项目资金5,786.70万元。全部项目均为非募集资金投入。主要投资项目如下：
(1) 牙星煤业90万吨改扩建项目。本项目总投资额为15,427万元，2008年上半年投入资金5,009万元，累计完成投资13,287万元。完成工程进米16,313.1米，占总工程量的97.42%。其中，矿建部分累计投入5,176.67万元，机电设备材料投入6,541.34万元，土建部分投入1,569万元。预计2008年10月完工。
(2) 五九集团鑫鑫矿二区建设项目。本项目总投资额为5,238.42万元。2008年上半年投入资金569.16万元，累计完成投资2,555.16万元。完成工程进米4,345米，占总工程量的79.12%。其中，矿建部分累计投入1062.97万元，机电设备材料投入1,227.55万元，土建部分投入264.64万元。预计2008年12月末完工。
(3) 内蒙古新大洲能源科技有限公司的电石法PVC项目。首期年产20万吨电石工程上半年共计完成投资5,786.7万元，累计完成投资11,631.7万元。其中包括：上半年土建工程完成投资2,139万元，累计完成投资5,831万元；上半年设备投资完成2,201.2万元，累计完成投资3,009.2万元；上半年配套工程完成投资1,129万元，累计完成投资1,428万元。
五、重要事项
（一）公司治理情况
报告期内，公司严格按照中国证监会、深圳证券交易所、海南证监局的有关规定，深入推进上市公司治理专项活动，着重于公司、控股股东、实际控制人对公司已制定的《信息披露管理制度》的执行，对公司及各子公司、参股公司网站的内容进行了敏感信息排查。年初制定了《独立董事年报工作制度》、《董事会审计委员会年度审计工作规程》，近期根据中国证监会《关于公司治理专项活动公告的通知》（证监会公告[2008]27号）要求，修订了《公司章程》、《董事会议事规则》、《信息披露管理制度》，并制定了《防止控股股东及关联方占用公司资金专项制度》。进一步建立健全内控机制，加强了对年报编制、信息披露、关联方资金占用的管理控制，积极发挥独立董事、董事会审计委员会在公司年报审计过程中的作用，有效防范和化解公司运营中的风险，促进公司的规范运作和健康发展，以保护投资者合法权益。目前公司法人治理结构的实际情况符合中国证监会有关上市公司治理规范性文件的相关要求。
（二）利润分配及发行新股方案的执行情况
报告期内，公司不存在以前期间拟定、在报告期实施的利润分配方案、公积金转增股本方案的执行情况。本公司中期拟定的分配预案为：不进行利润分配和资本公积金转增股本。
2008年1月25日公司召开的2008年第一次临时股东大会审议通过了《公司向特定对象非公开发行股票方案（修订稿）》，拟发行数量为大于3,000万股、小于8,000万股人民币普通股股票，预计募集资金数量的上限为人民币3亿元（含发行费用），目前该方案暂缓进行。
（三）公司无重大诉讼、仲裁事项。
（四）重大资产收购、出售及企业合并事项
1、公司无在报告期内发生及以前期间发生但持续到报告期的重大资产收购、出售事项。
2、公司在报告期内发生的企业合并事项
2008年2月28日，本公司和上海蓝道投资管理有限公司分别把持有的呼伦贝尔市牙星煤业有限公司63.95%和17.93%的股权全部转让给五九集团。转让后，呼伦贝尔市牙星煤业有限公司成为五九集团的全资子公司，本公司通过五九集团间接持有呼伦贝尔市牙星煤业有限公司78.82%的股权，本次股权转让属同一控制下的企业合并，本公司合并报表范围未发生变化。上述企业合并事项经2007年8月9日公司召开的第五届董事会第十三次会议审议通过。其意义在于优化公司煤炭产业布局，加快煤炭产业的发展。
（五）报告期内发生的重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
本公司持有80%股权的上海新大洲物流有限公司通过合同方式承担新大洲本田摩托有限公司摩托车产品及配件的仓储及运输任务，2008年1～6月份交易金额为5,013.64万元，占同类交易金额的64.44%。上海新大洲物流有限公司通过市场公开竞标方式承接此项业务，仓储费结算标准为50.40万元/月，装卸管理费为7.00元/辆，摩托车运输结算均价为158元/辆；结算方式为双方在每月15日前根据协议规定的计算方法对上月的费用进行结算，运费的结算时期为60天。
上海新大洲物流有限公司是在原新大洲本田摩托有限公司运输部门的基础上剥离出来成立的公司，其成立后一直承担新大洲本田摩托有限公司的物流业务。从2007年起按照新的企业会计准则新大洲本田摩托有限公司不在与本公司合并报表，而构成关联交易，上述交易是按照市场化交易原则进行的正常业务往来，2008年上半年上海新大洲物流有限公司上述业务实现利润126.89万元，向本公司贡献利润101.51万元，占本公司净利润的5.25%。
2、本公司不存在资产收购、出售发生的关联交易
3、公司与关联方债权债务往来或担保事项
（1）报告期内，公司与股东及其他关联方的非经营性关联债权债务往来
金额单位：万元
关联方 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
发生额 余额 发生额 余额
上海汇广投资管理有限公司 0 0 0 800.00
上海浩洲车业有限公司 0 0 0 1.76
海南新大力机械工业有限公司 0 0 500.00 1,000.00
新大洲本田摩托有限公司 0 766.96 0 0
合计 0 766.96 500.00 1,801.76
公司与新大洲本田摩托有限公司之间的资金往来余额766.96万元属于上海新大洲物流有限公司及新大洲控股母公司与新大洲本田摩托有限公司之间正常的经营性关联交易形成的资金往来余额；关联方向公司提供资金发生额500万元及余额1,801.76万元主要系上海汇广投资管理有限公司和海南新大力机械工业有限公司向本公司及子公司提供非经营性资金支持所致。上述关联交易程序合法，定价公允，没有损害公司和全体股东的利益。
（2）公司与关联方间无担保事项。
（六）重大合同及其履行情况
1、本公司无发生托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产的重大事项。
2、在报告期内发生或以前年度发生延续到本报告期的担保事项。
（1）本公司为子公司上海新大洲物流有限公司在中国招商银行股份有限公司上海曹家渡支行贷款1,000万元提供连带责任担保, 担保期限为2008年3月13日至2008年9月13日。本担保事项经本公司第五届董事会第十七次董事会审议批准。
（2）本公司为子公司内蒙古牙克石五九煤炭(集团)有限责任公司在中国银行股份有限公司海拉尔支行贷款3,000万元提供连带责任担保，担保期限为2008年6月25日至2009年6月24日。为二级子公司呼伦贝尔市牙星煤业有限公司在中国银行呼伦贝尔市分行贷款1,000万元提供连带责任担保，贷款期限为2008年3月19日至2009年3月18日；在中国银行呼伦贝尔市分行贷款1,700万元提供连带责任担保，贷款期限为2008年4月11日至2009年4月10日。上述担保事项经本公司第五届董事会第十七次董事会审议批准。
（3）本公司为子公司内蒙古牙克石五九煤炭(集团)有限责任公司在中国民生银行股份有限公司上海分行5年期项目贷款15,000万元提供连带责任担保，担保期限为2008年5月16日至2013年5月15日。
3、在报告期内公司无重大委托他人进行现金资产管理事项，也无以前期间发生但延续到报告期的重大委托他人进行现金资产管理事项。
4、报告期内其他重大合同签署及履行等情况
报告期内，本公司未签署《上市公司信息披露工作指引第6号--重大合同》中规定的其他重大合同。
（七）本公司或持股5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期的承诺事项。
1、本公司承诺，本公司投入新大洲本田摩托有限公司的净资产涉及的相关资产、负债，在其合并前业已存在的潜在损失和对外抵押、担保、诉讼事项，税务纠纷及资产产权纠纷造成的损失，由本公司承担。该公司经营正常，未有财务危机的迹象，但本公司对上述事项承担连带责任。
2、根据本公司2006年12月12日与牙克石市经济局签订的《产权交易合同》的特别约定，本公司受让牙克石五九煤炭(集团)有限责任公司和呼伦贝尔市牙星煤业有限公司国有股权后3年内，应投入不少于人民币5亿元资金用于五九集团新煤炭资源的勘探和新矿井建设，以提升企业的综合竞争力和税项贡献率，同时，投入不少于人民币20亿元建设大型煤化工项目。截至资产负债日，本公司及五九集团已投入勘探和新矿井建设资金19,651万元，通过内蒙古新大洲能源科技有限公司投入20万吨电石法PVC项目资金9,829.04万元。
3、本公司承诺为子公司内蒙古牙克石五九煤炭(集团)有限责任公司银行贷款在6,000万元人民币范围内提供担保，期限为自借款之日起一年。本公司对上述担保事项承担连带责任，承诺的有效期为自2008年3月17日至2009年3月16日。截止目前，担保金额为5,700万元。
4、原非流通股东在股权分置改革过程中除法定承诺之外，没有其他承诺事项。
（八）其他重大事项
1、报告期公司未发生证券投资行为。
2、公司持有其他上市公司股权，参股商业银行、证券公司、保险公司、信托公司和期货公司等金融企业股权，以及参股拟上市公司等的投资情况。
至报告期末，本公司除持有济南轻骑摩托车股份有限公司390,390股法人股外，不存在上述其他情形。持有的济南轻骑摩托车股份有限公司股份的最初投资成本为741,741元、持股比例0.04%、期末账面值为741,741元。
3、公司持股5%以上股东2008年追加股份限售承诺的情况
公司持股5%以上股东在2008年没有追加股份限售的承诺。
4、报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人未发生受有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、通报批评、认定为不适当人选、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况；公司董事、管理层有关人员未发生被采取司法强制措施的情况。
（九）独立董事对公司关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立意见
1、关于控股股东及其他关联方占用公司资金情况的说明及独立意见
根据《关于上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号文）和《公司章程》的有关规定，作为公司独立董事，我们阅读了公司提供的相关资料，基于独立判断的立场，现就公司2008 年上半年控股股东及其他关联方占用公司资金情况说明并发表如下独立意见：
（1）报告期内，控股股东及其关联方不存在占用上市公司资金的行为。
（2）报告期内，公司与关联方之间的资金往来属于正常的经营性关联交易的资金往来，交易程序合法，定价公允，没有损害公司和全体股东的利益。截止2008年6月30日止，本公司的合营企业新大洲本田摩托有限公司占用本公司的经营性资金余额7,669,624.64元。
（3）公司与公司控股子公司之间发生的资金占用是正常的合作经营和日常资金调拨所致，有利于拓展公司经营业务和提高资金使用效益，符合公司和全体股东的利益。截止2008年6月30日止，本公司的子公司占用本公司的非经营性资金余额240,815,696.76元。
2、关于公司对外担保情况的说明及独立意见
依据《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号）、《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证监发[2005]120号）要求，作为公司独立董事，我们对公司报告期内对外担保情况进行了核查和监督，现就公司执行上述规定对外担保情况进行专项说明并发表独立意见如下：
报告期内，公司无对外担保，对子公司担保总额为21,700万元，累计担保总额为21,700万元，其中：公司为控股子公司内蒙古牙克石五九煤炭(集团)有限责任公司提供借款担保累计18,000万元，为二级子公司呼伦贝尔市牙星煤业有限公司提供借款担保累计2,700万元，为控股子公司上海新大洲物流有限公司提供借款担保累计1,000万元。公司累计担保总额(包括对控股子公司的担保)占本报告期末公司合并净资产的21.26%。公司不存在为控股子公司之外的单位提供的担保。公司不存在违规担保情况，公司对控股子公司的担保属于公司生产经营和资金合理使用的需要，没有损害公司及公司股东尤其是中小股东的利益。公司对外担保情况符合证监发[2003]56 号文和证监发[2005]120 号文的规定。
（十）报告期内公司按照《上市公司公平信息披露指引》的要求，在接待电话咨询时，公司及相关信息披露义务人严格遵循公平信息披露的原则，无实行差别对待政策，无向特定对象披露、透露或泄露未公开重大信息等情况。报告期内没有接待调研、沟通、采访等活动情况。
（十一）其他重要信息索引
1、关于合作开发"长景花园"项目事项，见刊登于2008年1月4日《中国证券报》第D6版、《证券时报》第C12版的本公司第五届十六次董事会决议公告。
2、关于子公司五九集团拟向本公司部分股东借款关联交易事项，见刊登于2008年3月18日《中国证券报》、《证券时报》第C34版的专项公告和2008年7月16日《中国证券报》第D3版、《证券时报》第B12版的公告。
3、关于扩大内蒙古新大洲能源科技有限公司项目建设规模及追加投资事项，见刊登于2008年4月18日《中国证券报》第D14版、《证券时报》第C28版的专项公告。
4、关于新大洲本田摩托有限公司调整生产体制事项，见刊登于2008年6月7日《中国证券报》第C15版、《证券时报》第B4版该公司刊登的专项公告。
六、财务报告（未经审计）
合并资产负债表
编制单位：新大洲控股股份有限公司 2008年6月30日 单位：（人民币）元
项目 附注 期末数 期初数
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 5.1 189,091,408.44 6,456,880.94 56,565,768.54 14,429,760.30
交易性金融资产
应收票据 5.2 40,000.00 9,894,585.79
应收账款 5.3 74,651,452.47 58,399,087.14 2,831,944.50
预付款项 5.4 94,801,818.37 77,434,949.52 14,763,052.00
应收利息
应收股利
其他应收款 5.5 84,117,284.58 242,989,641.32 80,409,700.73 219,384,415.30
存货 5.6 212,884,940.54 7,188,521.38 177,449,896.52 7,144,524.33
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 655,586,904.40 256,635,043.64 460,153,988.24 258,553,696.43
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 5.7 534,201,655.48 830,439,779.47 523,572,746.76 829,655,037.41
投资性房地产 5.8 58,580,195.44 14,223,070.45 63,102,068.06 14,953,340.37
固定资产 5.9 188,193,260.07 2,273,507.50 175,615,209.57 2,432,080.04
在建工程 5.10 153,587,289.91 73,369.00 116,071,429.84 73,369.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 5.11 136,874,589.31 2,376,587.79 140,632,113.73 2,403,326.79
开发支出
商誉 5.12 7,603,786.04 7,603,786.04
长摊待摊费用 5.13 76,224,035.10 67,836,341.49
递延所得税资产 5.14 11,171,755.90 11,171,755.90
其他非流动资产
非流动资产合计 1,166,436,567.25 849,386,314.21 1,105,605,451.39 849,517,153.61
资产总计 1,822,023,471.65 1,106,021,357.85 1,565,759,439.63 1,108,070,850.04
法定代表人：赵序宏 主管会计工作的公司负责人：陈祥 会计机构负责人：刘恩香
合并资产负债表（续表）
编制单位：新大洲控股股份有限公司 2008年6月30日 单位：（人民币）元
项目 附注 期末数 期初数
合并 母公司 合并 母公司
流动负债：
短期借款 5.16 71,000,000.00 50,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 5.17 1,197,700.00
应付账款 5.18 83,296,067.76 12,000.00 75,577,147.12 12,000.00
预收款项 5.19 88,905,155.30 25,560,810.64 58,210,483.76 12,746,570.39
应付职工薪酬 5.20 41,488,324.65 894,821.46 51,167,790.63 803,975.70
应交税费 5.21 15,727,940.64 737,295.93 19,851,802.05 574,324.03
应付利息
应付股利 5.22 85,402.42 134,042.42
其他应付款 5.23 280,874,570.97 109,698,226.89 241,285,961.65 126,067,204.94
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 582,575,161.74 136,903,154.92 496,227,227.63 140,204,075.06
非流动负债：
长期借款 5.24 150,000,000.00
应付债券
长期应付款 5.25 13,929,618.69 14,290,584.45
专项应付款 2,100,000.00 2,100,000.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 166,029,618.69 16,390,584.45
负债合计 748,604,780.43 136,903,154.92 512,617,812.08 140,204,075.06
所有者权益（或股东权益）：
股本 5.26 736,064,000.00 736,064,000.00 736,064,000.00 736,064,000.00
资本公积 5.27 70,375,726.78 70,375,726.78 70,375,726.78 70,375,726.78
减：库存股
盈余公积 5.28 79,533,550.31 74,890,325.47 79,533,550.31 74,890,325.47
未分配利润 5.29 134,735,809.90 87,788,150.68 115,406,925.01 86,536,722.73
归属于母公司所有者权益合计 1,020,709,086.99 969,118,202.93 1,001,380,202.10 967,866,774.98
少数股东权益 4.2 52,709,604.23 51,761,425.45
所有者权益（或股东权益）合计 1,073,418,691.22 969,118,202.93 1,053,141,627.55 967,866,774.98
负债和所有者权益（或股东权益）合计 1,822,023,471.65 1,106,021,357.85 1,565,759,439.63 1,108,070,850.04
法定代表人：赵序宏 主管会计工作的公司负责人：陈祥 会计机构负责人：刘恩香
合并利润及利润分配表
编制单位：新大洲控股股份有限公司 2008年1-6月 单位：（人民币）元
项目 附注 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、营业收入 5.30 248,984,616.77 11,535,214.95 330,354,837.41 22,961,323.18
减：营业成本 5.30 151,912,339.92 1,113,233.48 217,610,471.48 12,705,326.00
营业税金及附加 5.31 10,595,733.85 648,886.74 9,463,173.78 669,112.15
销售费用 5.32 16,929,353.52 50,697.70 19,701,780.46 350,469.29
管理费用 5.33 44,368,354.42 11,566,378.89 47,104,543.74 11,803,008.43
财务费用 5.34 5,006,194.95 1,763,217.27 831,250.99 -38,561.82
资产减值损失 5.35 1,794,753.86 1,552,425.99 1,055,316.04 -136,038.97
加：公允价值变动收益（损失以"-"号填列）
投资收益（损失以"-"号填列） 5.36 10,628,908.72 6,079,742.06 -4,360,815.41 -4,360,815.41
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 10,628,908.72 10,628,908.72 -4,360,815.41 -4,360,815.41
二、营业利润（亏损以"-"号填列） 29,006,794.97 920,116.94 30,227,485.51 -6,752,807.31
加：营业外收入 5.37 1,472,098.68 677,976.32 393,405.53 5,000.00
减：营业外支出 5.38 850,848.11 346,665.31 323,442.85 27,097.28
其中：非流动资产处理损失 375,025.04 246,665.31 183,633.63 19,897.28
三、利润总额（亏损总额以"-"号填列） 29,628,045.54 1,251,427.95 30,297,448.19 -6,774,904.59
减：所得税费用 5.39 7,865,981.87 13,812,881.79
四、净利润（净亏损以"-"号填列） 21,762,063.67 1,251,427.95 16,484,566.40 -6,774,904.59
归属于母公司所有者的净利润 19,328,884.89 1,251,427.95 12,273,381.49 -6,774,904.59
少数股东损益 4.2 2,433,178.78 4,211,184.91
五、每股收益
（一）基本每股收益 12.2 0.0263 0.0167
（二）稀释每股收益 12.2 0.0263 0.0167
法定代表人：赵序宏 主管会计工作的公司负责人：陈祥 会计机构负责人：刘恩香
合并现金流量表
编制单位：新大洲控股股份有限公司 2008年1-6月 单位：（人民币）元
项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 275,066,047.01 12,349,698.96 363,027,264.87 30,060,606.06
收到的税费返还 632,000.00
收到其他与经营活动有关的现金 54,173,505.99 41,602,006.75 9,926,715.12 46,964,996.02
经营活动现金流入小计 329,871,553.00 53,951,705.71 372,953,979.99 77,025,602.08
购买商品、接受劳务支付的现金 129,208,207.14 45,441.85 181,001,567.46 2,262,121.10
支付给职工以及为职工支付的现金 66,273,950.77 5,567,252.67 63,980,298.91 5,265,891.55
支付的各项税费 41,526,932.31 472,722.51 49,834,374.70 788,721.59
支付其他与经营活动有关的现金 43,235,309.01 64,011,352.37 37,984,018.13 61,876,780.63
经营活动现金流出小计 280,244,399.23 70,096,769.40 332,800,259.20 70,193,514.87
经营活动产生的现金流量净额 49,627,153.77 -16,145,063.69 40,153,720.79 6,832,087.21
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 5,295,000.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 2,925,742.73 2,899,742.73 1,529,981.53 834,074.92
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 2,925,742.73 8,194,742.73 1,529,981.53 834,074.92
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 86,651,120.35 22,558.40 52,101,116.42 696,695.54
投资支付的现金 1,485,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 226,740,357.89
投资活动现金流出小计 88,136,120.35 22,558.40 278,841,474.31 696,695.54
投资活动产生的现金流量净额 -85,210,377.62 8,172,184.33 -277,311,492.78 137,379.38
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 207,000,000.00 10,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 -
筹资活动现金流入小计 207,000,000.00 10,000,000.00
偿还债务支付的现金 36,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,891,136.25 766,042.78
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 38,891,136.25 766,042.78
筹资活动产生的现金流量净额 168,108,863.75 9,233,957.22
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 132,525,639.90 -7,972,879.36 -227,923,814.77 6,969,466.59
加：期初现金及现金等价物余额 56,565,768.54 14,429,760.30 260,167,978.43 3,029,904.66
六、期末现金及现金等价物余额 189,091,408.44 6,456,880.94 32,244,163.66 9,999,371.25
法定代表人：赵序宏 主管会计工作的公司负责人：陈祥 会计机构负责人：刘恩香
合并现金流量表
编制单位：新大洲控股股份有限公司 2008年1-6月 单位：（人民币）元
补充资料 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 21,762,063.67 1,251,427.95 16,484,566.40 -6,774,904.59
加：资产减值准备 1,794,753.86 1,552,425.99 1,055,316.04 -136,038.97
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 13,706,876.66 533,155.17 10,973,988.70 896,316.31
无形资产摊销 6,605,074.02 26,739.00 5,498,946.45 39,262.98
长期待摊费用摊销 8,970.62 746,755.71 601,350.72
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 125,537.05 110,176.89 -88,167.51 19,897.28
固定资产报废损失
公允价值变动损失（减：收益）
财务费用 3,285,325.25 969,603.71
投资损失（减：收益） -10,628,908.72 -6,079,742.06 4,360,815.41 4,360,815.41
递延所得税资产减少（减：增加）
递延所得税负债增加（减：减少）
存货的减少（减：增加） -35,435,044.02 -43,997.05 15,168,919.78 3,055,306.03
经营性应收项目的减少（减：增加） -911,485.28 -1,455,379.61 -27,483,459.19 -11,940,278.21
经营性应付项目的增加（减：减少） 49,313,990.66 -12,039,869.97 12,466,435.29 16,710,360.25
其他
经营活动产生的现金流量净额 49,627,153.77 -16,145,063.690 40,153,720.79 6,832,087.210
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 189,091,408.44 6,456,880.94 32,244,163.66 9,999,371.25
减：现金的期初余额 56,565,768.54 14,429,760.30 260,167,978.43 3,029,904.66
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 132,525,639.90 -7,972,879.36 -227,923,814.77 6,969,466.59
法定代表人：赵序宏 主管会计工作的公司负责人：陈祥 会计机构负责人：刘恩香
合并所有者权益变动表
编制单位：新大洲控股股份有限公司 2008年6月30日 单位：（人民币）元
项目 附注 本期金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润
一、上年年末余额 736,064,000.00 70,375,726.78 79,533,550.31 115,406,925.01 51,761,425.45 1,053,141,627.55
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 736,064,000.00 70,375,726.78 79,533,550.31 115,406,925.01 51,761,425.45 1,053,141,627.55
三、本期增减变动金额（减少以"-"号填列） 19,328,884.89 948,178.78 20,277,063.67
（一）净利润 19,328,884.89 2,433,178.78 21,762,063.67
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 19,328,884.89 2,433,178.78 21,762,063.67
（三）所有者投入和减少资本 -1,485,000.00 -1,485,000.00
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有者权益的金额
3.其他 -1,485,000.00 -1,485,000.00
（四）利润分配
1.提取盈余公积
2.对所有者（或股东）的分配
3.其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本(或股本)
2．盈余公积转增资本(或股本)
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 736,064,000.00 70,375,726.78 - 79,533,550.31 134,735,809.90 52,709,604.23 1,073,418,691.22
法定代表人：赵序宏 主管会计工作的公司负责人：陈祥 会计机构负责人：刘恩香
合并所有者权益变动表
编制单位：新大洲控股股份有限公司 2008年6月30日 单位：（人民币）元
项 目 附注 上年金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润
一、上年年末余额 736,064,000.00 71,105,726.78 67,688,538.09 15,035,098.54 24,783,425.60 914,676,789.01
加：会计政策变更 8,832,144.96 80,873,616.78 -2,210,369.66 87,495,392.08
前期差错更正
二、本年年初余额 736,064,000.00 71,105,726.78 76,520,683.05 95,908,715.32 22,573,055.94 1,002,172,181.09
三、本期增减变动金额（减少以"-"号填列） -730,000.00 3,012,867.26 19,498,209.69 29,188,369.51 50,969,446.46
（一）净利润 22,511,076.95 4,411,377.56 26,922,454.51
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 -730,000.00 -730,000.00
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他 -730,000.00 -730,000.00
上述（一）和（二）小计 -730,000.00 22,511,076.95 4,411,377.56 26,192,454.51
（三）所有者投入和减少资本 24,776,991.95 24,776,991.95
1.所有者投入资本 22,636,000.00 22,636,000.00
2.股份支付计入所有者权益的金额
3.其他 2,140,991.95 2,140,991.95
（四）利润分配 3,012,867.26 -3,012,867.26
1.提取盈余公积 3,012,867.26 -3,012,867.26
2.对所有者（或股东）的分配
3.其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本(或股本)
2．盈余公积转增资本(或股本)
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 736,064,000.00 70,375,726.78 79,533,550.31 115,406,925.01 51,761,425.45 1,053,141,627.55
法定代表人：赵序宏 主管会计工作的公司负责人：陈祥 会计机构负责人：刘恩香
母公司所有者权益变动表
编制单位：新大洲控股股份有限公司 2008年6月30日 单位：（人民币）元
项目 附注 本期金额
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 736,064,000.00 70,375,726.78 74,890,325.47 86,536,722.73 967,866,774.98
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 736,064,000.00 70,375,726.78 74,890,325.47 86,536,722.73 967,866,774.98
三、本期增减变动金额（减少以"-"号填列） 1,251,427.95 1,251,427.95
（一）净利润 1,251,427.95 1,251,427.95
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 1,251,427.95 1,251,427.95
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有者权益的金额
3.其他
（四）利润分配
1.提取盈余公积
2.对所有者（或股东）的分配
3.其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本(或股本)
2．盈余公积转增资本(或股本)
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 736,064,000.00 70,375,726.78 - 74,890,325.47 87,788,150.68 969,118,202.93
法定代表人：赵序宏 主管会计工作的公司负责人：陈祥 会计机构负责人：刘恩香
母公司所有者权益变动表
编制单位：新大洲控股股份有限公司 2008年6月30日 单位：（人民币）元
项目 附注 上年金额
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 736,064,000.00 71,105,726.78 66,340,873.48 12,558,083.62 886,068,683.88
加：会计政策变更 8,549,451.99 76,947,319.08 85,496,771.07
前期差错更正
二、本年年初余额 736,064,000.00 71,105,726.78 74,890,325.47 89,505,402.70 971,565,454.95
三、本期增减变动金额（减少以"-"号填列） -730,000.00 -2,968,679.97 -3,698,679.97
（一）净利润 -2,968,679.97 -2,968,679.97
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 -730,000.00 -730,000.00
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他 -730,000.00 -730,000.00
上述（一）和（二）小计 -730,000.00 -2,968,679.97 -3,698,679.97
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有者权益的金额
3.其他
（四）利润分配
1.提取盈余公积
2.对所有者（或股东）的分配
3.其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本(或股本)
2．盈余公积转增资本(或股本)
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 736,064,000.00 70,375,726.78 74,890,325.47 86,536,722.73 967,866,774.98
法定代表人：赵序宏 主管会计工作的公司负责人：陈祥 会计机构负责人：刘恩香
新大洲控股股份有限公司
财务报表附注
2008年半年度
金额单位：人民币元
附注1、公司的基本情况
1.1公司的历史沿革
新大洲控股股份有限公司（以下简称"本公司"或"公司")系于一九九二年九月九日经海南省股份制试点领导小组办公室琼股办字(1992)22号文批准，在海南琼港轻骑摩托车开发有限公司的基础上改组设立的规范化股份有限公司。一九九二年十二月三十日经海南省工商行政管理局核准登记注册，原注册资本10,000万元。一九九三年十一月二十三日经中国证券监督管理委员会批准，首次向社会公众发行境内上市人民币普通股2,000万股，并于一九九四年五月二十五日在深圳证券交易所上市。二〇〇六年九月四日，公司进行股权分置改革，公司非流通股股东为获得流通权向流通股股东支付股份，流通股股东每10股获付2.3 股。截至二OO八年六月三十日止，公司注册资本73,606.40万元人民币，注册号：460000000143588，法定代表人：赵序宏，地址：海南省海口市桂林洋开发区。
1.2公司行业性质、经营范围和主要产品或提供的劳务
公司主要从事摩托车、电动车的生产销售、煤炭生产及其深加工、物流、房地产开发、厂房租赁等行业。主要产品为摩托车、电动车、原煤及电石等。经营范围：摩托车工业村开发；旅游业综合开发及经营；农业综合开发经营；房地产开发经营；摩托车及发动机配件的生产经营；室内外装修工程施工；高科技开发；酒店；普通机械配件、电子产品、五金工具、交电商业、日用百货、文体用品、纺织品、橡胶制品、建材、矿产品、化工原料及产品(专营除外)、饮料、农副土特产品、饮食业的经营；进出口业务(按1996琼贸进字35号文经营)；公路运输业务；自行车及其配件生产经营；农用机械及其配件、内燃机及其配件生产经营。经营期限1992年12月30日至2012年12月29日。
2006年12月29日，2006年临时股东大会通过受让牙克石经济局持有的内蒙古牙克石五九煤炭(集团)有限责任公司(以下简称"五九集团")及呼伦贝尔市牙星煤业有限公司股权后，公司主营业务由摩托车制造业逐渐向煤炭及其深加工等行业转移。
1.3 公司基本组织架构
1.3.1 股东大会
股东大会是公司的权力机构，依法决定公司的经营方针和投资计划、选举和更换董事、监事，审议批准董事会、监事会报告，审议批准年度财务预决算方案，重大资产的购买、出售等。
1.3.2 董事会
董事会对股东大会负责，召集股东大会并向股东大会报告工作，执行股东大会的决议，决定公司的经营计划和投资方案，制定公司的年度财务预决算方案，制定公司的利润分配方案和弥补亏损方案，拟定公司重大收购、回购本公司股票方案，在股东大会授权范围内决定公司对外投资、收购出售资产、资产抵押、对外担保等事项，制定公司的基本管理制度等。公司现有董事会成员九名，其中独立董事三名。
1.3.3 监事会
监事会负责对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督，检查公司财务，对董事会编制的公司定期报告进行审核并提出书面审核意见，提议召开临时股东大会并向股东大会提出提案等职权。公司现有监事会成员三名。
1.3.4 高级管理人员
公司设总裁一名，设副总裁和财务总监。总裁对董事会负责，行使主持公司生产经营管理工作，组织实施董事会决议，并向董事会报告工作，组织实施公司年度经营计划和投资方案，拟定公司内部管理机构设置方案和基本管理制度、具体规章，提请董事会聘任或解聘副总裁和财务总监，决定聘任或解聘除副总裁和财务总监以外的管理人员等职权。
1.3.5 下属部门及附属公司
公司下设新大洲控股股份有限公司上海分公司，主要子公司有内蒙古牙克石五九煤炭(集团)有限责任公司、呼伦贝尔市牙星煤业有限公司、内蒙古新大洲能源科技有限公司、上海新大洲电动车有限公司、上海新大洲物流有限公司、上海新大洲房地产开发有限公司、上海新大洲物业管理有限公司、海南新大洲房地产开发有限责任公司、海南新大洲工业苑有限公司、三亚新大洲国际游艇俱乐部有限公司，合营公司新大洲本田摩托有限公司、海南新大力机械工业有限公司等。
附注2、主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
2.1 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报告遵循了《企业会计准则》，真实、完整地反映了报告期本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关的信息。
2.2 财务报表的编制基础
本公司财务报表系以持续经营为编制基础，以实际发生的交易或者事项为依据进行会计确认、计量，并在此基础上编制财务报表。
2.3 会计期间
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
2.4 记账本位币
以人民币为记账本位币。
2.5 计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，在所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的情况下，对个别会计要素采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。
2.6 编制现金流量表时现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时，将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资视为现金等价物。
2.7发生外币交易时以及在资产负债表日采用的折算方法，以及汇兑损益的处理方法
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。
在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
a.外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
b.以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
2.8 金融资产和金融负债的分类方法
1、金融资产和金融负债的分类方法
(1)金融资产在初始确认时划分为下列四类：
a.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；
b.持有至到期投资；
c.贷款和应收款项；
d.可供出售金融资产。
(2)金融负债在初始确认时划分为下列两类：
a.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；
b.其他金融负债。
2、金融工具的确认依据和计量方法
初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。但是，下列情况除外：
(1)持有至到期投资以及应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。
(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
本公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。但是，下列情况除外：
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。
(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。
(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：
a.按照《企业会计准则第13 号--或有事项》确定的金额；
b.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14 号--收入》的原则确定的累计摊销额后的余额。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司对满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：
(1) 已将收取金融资产现金流量的权力转移给另一方；
(2) 已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
(3) 虽没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
对满足终止确认条件的金融资产，则将下列两项金额的差额计入当期损益：
(1) 所转移金融资产的账面价值；
(2) 因转移而收到的代价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(可供出售的金融资产)之和。
4、主要金融资产、金融负债公允价值的确定方法：
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，活跃市场报价包括易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产或金融负债的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
5、金融资产减值测试和减值准备计提方法：
资产负债表日，本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。计提减值准备时，对单项金额重大的单独进行减值测试；对单项金额不重大的，在具有类似信用风险特征的金融资产组中进行减值测试。具体方法分别如下：
可供出售金融资产能以公允价值可靠计量的，以公允价值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益；可供出售金融资产公允价值不能可靠计量的，以预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。
持有至到期的投资以预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。
2.9 应收款项坏账准备的确认标准、计提方法。
2.9.1确认标准
a.债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项；
b.债务人逾期未履行偿债义务超过三年而且有明显特征表明无法收回的应收款项。
2.9.2坏账准备的计提方法和标准
期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是指通过其预计未来现金流量(不包括尚未发生的信用损失)按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值(扣除预计处置费用等)。原实际利率系初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。若应收款项对于浮动利率金融资产的，在计算未来现金流量现值时可采用合同规定的现行实际利率作为折现率。
对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
对于期末单项金额非重大应收款项，依以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项账龄组合的实际损失率为基础，确定计提坏账准备比例。
账 龄 计提比例％
1年以内 1%
1－2年 10%
2－3年 20%
3－4年 40%
4年以上 50%-100%
2.10 存货核算方法
存货分为原材料、在产品、半成品、库存商品、周转材料等。
存货盘存制度采用永续盘存法。存货按照实际成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。发出按加权平均法计价。
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
本公司期末对存货进行全面检查，对单价较高的存货按单个项目成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。
存货可变现净值的确定方法如下：
a.产成品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；
b.需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；
c.资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定，其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
2.11 投资性房地产的种类和计量模式
投资性房地产包括：a.已出租的土地使用权；b.持有并准备增值后转让的土地使用权；c.已出租的建筑物
投资性房地产按照成本进行初始计量。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。采用成本模式计量的建筑物比照固定资产核算。土地使用权的后续计量，比照无形资产核算。
公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
2.12 固定资产的核算方法
本公司将同时具有下列特征并满足经济利益很可能流入企业、成本能够可靠地计量的有形资产确认为固定资产：
(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有；
(2)使用年限超过一个会计年度。
固定资产按照实际成本进行初始计量。固定资产的折旧采用平均年限法计算，并按固定资产的类别、估计经济使用年限和预计残值(原值的5%)确定其折旧率如下：
资产类别 使用年限 年折旧率%
房屋建筑物 30 3.17
专用设备 10 9.50
通用设备 5 19.00
运输工具 5 19.00
符合下列一项或数项标准的，本公司认定为融资租赁固定资产：
a.在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
b.本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
c.即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
d.本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
e.租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租入固定资产的计价方法、折旧方法与其他固定资产一致。
2.13 在建工程的类别、结转为固定资产的标准和时点
本公司在建工程分为房屋建筑物建造工程、机器设备安装工程、机器设备维修工程及其他工程。在建工程按实际成本计价，与在建工程直接相关的借款利息和外币折算差额，在该项资产尚未达到预定可使用状态之前计入该项资产成本。
在建工程自达到预定可使用状态之日转为固定资产。
2.14 无形资产的计价方法
无形资产按实际支付的金额或确定的价值入账。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照规定应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。使用寿命有限的无形资产，以其成本扣除预计残值后的金额，在预计的使用年限内采用直线法进行摊销。使用寿命不确定的无形资产不进行摊销，使用寿命有限的无形资产摊销年限如下：
a.法律有规定的从其法律，合同有规定的从其合同，法律、合同两者均有规定的按其中较短年限摊销，两者都没有规定的按10 年摊销；
b.土地使用权按使用年限摊销。
本公司研究开发无形资产研究阶段的支出，于发生时确认为当期损益，开发阶段支出除同时满足下列条件的确认为无形资产外，其余确认为费用：
a.完成该无形资产以使其能够使用或出售，并在技术上具有可行性；
b.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
c.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
d.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
e.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
2.15长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商誉减值准备的确定方法
a.长期投资减值准备：年末对长期投资进行逐项检查，如果被投资单位的市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值，按其可收回金额低于账面价值的差额单项计提减值准备。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
b.固定资产减值准备：年末，对固定资产进行逐项检查，如由于市价持续下跌或技术落后、设备陈旧、损坏、长期闲置等原因，导致固定资产可收回金额低于账面价值的，按单项或资产组预计可收回金额，并按其与账面价值的差额提取减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。若固定资产处于处置状态，并且通过使用或处置不能产生经济利益，则停止折旧和计提减值，同时调整预计净残值。
c.在建工程减值准备：年末对在建工程进行全面检查，按该项工程可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备，计入当期损益。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不转回。
d.无形资产减值准备：年末对无形资产逐项检查，对于已被其他新技术所代替，使其为企业创造经济利益受到更大不利影响的或因市值大幅度下跌，在剩余摊销期内不会恢复的无形资产，按单项预计可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
e.商誉减值准备：对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，账面价值包括商誉的分摊额的，减值损失金额先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 减值准备一经确认，在以后会计期间不得转回。
2.16 长期股权投资核算方法
a.长期股权投资初始计量
(1)企业合并形成的长期股权投资：
①同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
②非同一控制下的企业合并，区别下列情况确定长期股权投资成本：
一次交换交易实现的企业合并，为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
通过多次交换交易分步实现的企业合并，为每一单项交易成本之和。
为进行企业合并发生的各项直接相关费用也计入长期股权投资成本。
在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入长期股权投资成本。
(2)除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本。
b.长期股权投资后续计量
能够对被投资单位实施控制以及不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算：其中：本公司对子公司长期股权投资在编制合并财务报表时按权益法进行调整。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
c.收益确认方法
采用成本法核算的，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。确认投资收益时，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回；
采用权益法核算的，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与跟公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。 对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
d.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据。
(1)共同控制
若按照合同约定对被投资单位重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意,则确定对被投资单位具有共同控制。
(2)重大影响
若对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则确定对被投资单位具有重大影响。
2.17借款费用资本化的确认原则、资本化期间、暂停资本化期间以及借款费用资本化金额的计算方法
借款初始取得时按成本入账，取得后采用实际利率法，以摊余成本计量。借款费用同时满足在资产支出已经发生、借款费用已经发生以及为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始的条件下资本化。除此之外，借款费用确认为当期费用。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定为应予以资本化的费用。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率应当根据一般借款加权平均利率计算确定。按照至当期末止购建符合资本化条件资产的累计支出加权平均数与资本化率的乘积并以不超过实际发生的利息进行计算。
借款费用同时满足资本支出已经发生、借款费用已经发生以及为使固定资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始的条件时开始资本化；若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始；当所购建或生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化。
2.18煤炭生产安全费用及煤矿维简费的核算方法
a.公司按照原煤的实际产量每吨6.00元计提煤炭生产安全费用，计入煤炭的生产成本。当《煤炭生产安全费用提取和使用管理办法》的使用范围内的相关费用实际发生时，直接冲减生产安全费用，如能够确定有关支出最终将形成固定资产的，在费用实际发生时，计入在建工程，工程完工后转入固定资产，同时按照固定资产的实际成本一次性计提折旧，冲减生产安全费用，该项固定资产在以后使用期间不再计提折旧。
b.公司按照原煤的实际产量每吨9.50元计提煤矿维简费，计入煤炭的生产成本。当《关于规范煤矿维简费管理问题的若干规定》的使用范围内的相关费用实际发生时，直接冲减维简费，形成固定资产的，按固定资产相应金额计入资本公积。
2.19预计负债核算方法
a.预计负债的确认原则
若与或有事项相关的业务在同时符合该义务是公司承担的现时义务、该义务的履行很可能使经济利益流出公司、该义务的金额能够可靠地计量等三个条件时，将其确认为负债。
b.预计负债的最佳估计数的确定方法
预计负债的金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，或有事项涉及单个项目时最佳估计数按最可能发生金额确定，或有事项涉及多个项目时最佳估计数按各种可能发生额及发生概率计算确定。确认负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
2.20 收入确认原则
2.20.1商品销售收入: 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：
a.本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
b.本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
c.收入的金额能够可靠地计量；
d.相关的经济利益很可能流入本公司；
e.相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
销售商品收入金额在满足上述条件下按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额，在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。
2.20.2劳务销售：以劳务的收入、劳务的完工程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，相关的成本能够可靠地计量为确认条件。
2.20.3让渡资产使用权收入：以同时满足相关的经济利益很可能流入企业及收入的金额能够可靠地计量为确认条件。其中利息收入金额按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定，使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2.21 所得税的核算方法
(1)本公司所得税核算采用资产负债表债务法
(2)递延所得税资产的确认
①本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
a.该项交易不是企业合并；
b.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
②本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
a.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
b.未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
③本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
(3)递延所得税负债的确认
除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：
①商誉的初始确认；
②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
a.该项交易不是企业合并；
b.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
(3)所得税费用计量
本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：
a.企业合并；
b.直接在所有者权益中确认的交易或事项。
附注3、税项
税 项 计 税 基 础 税 率 %
增值税 货物销售收入 13%或17%
营业税 运输收入、售房收入、 资金占用费收入、租金收入 3%、5%
城市维护建设税 应纳增值税及营业税额 1%、5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 18%、25%
房产税 房产原值扣除10%-30% 或房屋出租收入 1.2%、12%
矿产资源税 原煤开采量 3.2元/吨
矿产资源补偿费 煤炭企业营业收入 0.5%、1.1%
税收优惠政策：
根据国务院《关于鼓励投资开发海南岛的规定》第十二条和海南省人民政府关于《加快海南经济特区开发建设的若干规定》第十九条的规定，设立在海南的海南新大洲房地产开发有限责任公司、海南新大洲工业苑有限公司、三亚新大洲国际游艇俱乐部有限公司的企业所得税本年度享受18%的优惠税率。
附注4、企业合并及合并财务报表
4.1 本公司所控制的境内外重要子公司
全 称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 本公司期末对其实际投资额 实质上构成对子公司的净投资的余额 直接持股比例 表决权比例
海南新大洲工业苑有限公司 海口市 服务业 RMB3,000万元 厂房出租、出售业务 RMB2,841.40万元 RMB2,841.40万元 95% 100%
海南新大洲房地产开发有限责任公司 海口市 房地产业 RMB2,000万元 房地产开发经营、饮食业等 RMB1,800万元 RMB1,800万元 90% 100%
上海新大洲物流有限公司 上海市 运输业 RMB2,000万元 仓储、普通货物运输 RMB1,500万元 RMB1,500万元 75% 80%
上海新大洲物业管理有限公司 上海市 物业管理 RMB60万元 物业管理 100% 100%
上海新大洲房地产开发有限公司 上海市 房地产业 RMB3,500万元 房地产开发经营、物业管理等 RMB3,325万元 RMB3,325万元 95% 100%
三亚新大洲国际游艇俱乐部有限公司 三亚市 旅游业 RMB500万元 法律法规禁止外 RMB475万元 RMB475万元 95% 100%
上海新大洲电动车有限公司 上海市 制造业 RMB1,000万元 电动车及其零配件生产、销售 RMB510万元 RMB510万元 51% 51%
内蒙古新大洲能源科技有限公司 牙克石市 煤炭化工 RMB8,000万元 煤基甲醇及其衍生产品等 RMB7,600万元 RMB7,600万元 95% 100%
内蒙古牙克石五九煤炭(集团)有限责任公司 牙克石市 煤炭业 RMB15,000万元 煤炭及其他矿业生产等 RMB13,667.6万元 RMB13,667.6万元 78.82% 78.82%
呼伦贝尔市牙星煤业有限公司 牙克石市 煤炭业 RMB828万元 煤炭生产、销售 78.82% 78.82%
4.2少数股东权益和少数股东损益
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
1.期末少数股东权益
内蒙古牙克石五九煤炭(集团)有限责任公司 47,150,335.80 17,589,186.53
上海新大洲电动车有限公司 -346,723.01 2,274,735.74
上海新大洲物流有限公司 5,780,976.66 4,897,112.77
内蒙新大洲物流有限公司 125,014.78 154,412.03
呼伦贝尔市牙星煤业有限公司 4,439,502.64
合 计 52,709,604.23 29,354,949.71
2.本期少数股东损益
内蒙古牙克石五九煤炭(集团)有限责任公司 3,772,615.90 3,286,706.54
上海新大洲电动车有限公司 -1,710,671.38 -523,928.63
上海新大洲物流有限公司 393,817.57 105,985.23
内蒙新大洲物流有限公司 -22,583.31 -25,202.65
呼伦贝尔市牙星煤业有限公司 1,367,624.42
合 计 2,433,178.78 4,211,184.91
3.少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额
4.从母公司所有者权益冲减子公司少数股东的本期亏损
4.3本报告期内合并财务报表范围变化情况
2008年2月28日，本公司和上海蓝道投资管理有限公司分别把持有的呼伦贝尔市牙星煤业有限公司63.95%和17.93%的股权全部转让给内蒙古五九煤炭(集团)有限责任公司，转让后，呼伦贝尔市牙星煤业有限公司成为内蒙古五九煤炭(集团)有限责任公司的全资子公司，本公司通过五九煤炭(集团)公司间接持有呼伦贝尔市牙星煤业有限公司78.82%的股权，本次股权转让属同一控制下的企业合并，本报告期内无新增纳入和减少纳入合并会计报表范围的公司，本公司合并报表范围未发生变化。
4.4合并财务报表的编制方法
a.根据财政部于2006年2月颁布的《企业会计准则第33号－合并财务报表》规定，以控制为基础确定合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表及其他资料为依据，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行了抵消。
b.母公司与子公司采用的会计政策和会计处理方法无重大差异。
附注5、合并财务报表主要项目注释
5.1 货币资金
项 目 期末数 年初数
币种 原 币 折合人民币 原 币 折合人民币
现 金 RMB 1,495,804.67 1,495,804.67 1,153,032.20 1,153,032.20
小 计 1,495,804.67 1,495,804.67 1,153,032.20 1,153,032.20
银行存款 RMB 186,389,332.05 186,389,332.05 55,401,287.95 55,401,287.95
小 计 186,389,332.05 186,389,332.05 55,401,287.95 55,401,287.95
其他货币资金 RMB 1,206,271.72 1,206,271.72 11,448.39 11,448.39
小 计 1,206,271.72 1,206,271.72 11,448.39 11,448.39
合 计 189,091,408.44 189,091,408.44 56,565,768.54 56,565,768.54
注：期末数比年初数增长234.29%，主要系期末内蒙古五九煤炭(集团)有限责任公司货币资金增加所致。
5.2 应收票据
种 类 期末数 年初数
银行承兑汇票 40,000.00 9,894,585.79
合 计 40,000.00 9,894,585.79
注：a.期末数比年初数减少99.6%，主要系本报告期内蒙古五九煤炭(集团)有限责任公司应收银行承兑汇票贴现所致。
b.尚未到期的银行承兑汇票背书情况
出票单位 出票日期 到期日 金 额
浙江兰溪文荣纺织有限公司 2008-1-31 2008-7-30 500,000.00
国美电器有限公司 2008-1-25 2008-7-25 500,000.00
国美电器有限公司 2008-1-25 2008-7-25 500,000.00
山西潞安环保能源开发股份有限公司 2008-1-30 2008-7-30 300,000.00
台州永强工艺品有限公司 2008-4-25 2008-10-25 200,000.00
厦门信佳达贸易有限公司 2008-1-16 2008-7-16 200,000.00
永乐（中国）电器销售有限公司 2008-2-28 2008-8-28 154,166.40
青岛颐祥摩托车销售有限公司 2008-1-8 2008-7-8 100,000.00
青岛颐祥摩托车销售有限公司 2008-6-3 2008-12-3 100,000.00
信阳亚兴集团有限公司 2008-1-25 2008-7-25 100,000.00
义乌市南鸿包纱有限公司 2008-1-2 2008-7-2 100,000.00
青岛颐祥摩托车销售有限公司 2008-3-12 2008-9-12 50,000.00
国美电器有限公司 2008-1-25 2008-7-25 50,000.00
兖州市九彩家电有限公司 2008-5-22 2008-11-22 40,000.00
靖江华联汽车摩托车有限公司 2008-1-28 2008-7-28 30,000.00
常州新区基盛钢管有限公司 2008-1-24 2008-7-21 20,000.00
无锡市亿隆电子有限公司 2008-3-31 2008-9-30 20,000.00
无锡市亿隆电子有限公司 2008-3-31 2008-9-30 20,000.00
合计 2,984,166.40
5.3 应收账款
a.账龄分析及百分比
账 龄 2008年6月30日 2007年12月31日
金 额 占总额的比例(%) 坏账准备计提比例(%) 坏账准备金 金 额 占总额的比例(%) 坏账准备计提比例(%) 坏账准备金
1年以内 69,456,522.25 81.95 1 694,565.22 43,495,435.12 62.80 1 434,954.35
1-2 年 5,719,945.77 6.75 10 571,994.58 15,854,350.29 22.89 10 1,585,435.02
2-3 年 20 1,241,874.97 1.79 20 278,047.52
3-4 年 1,135,166.55 1.34 40 454,066.62 175,564.42 0.25 40 70,225.77
4年以上 8,438,119.21 9.96 50-100 8,377,674.89 8,491,482.77 12.27 50-100 8,490,957.77
合 计 84,749,753.78 100.00 10,098,301.31 69,258,707.57 100.00 10,859,620.43
注：期末数比年初数增长22.37%，主要系内蒙古五九煤炭(集团)有限责任公司应收账款增加1,747.58万元所致。
b.分类列示
类 别 2008年6月30日 2007年12月31日
金 额 占总额的比例(%) 坏账准备 金 额 占总额的比例(%) 坏账准备
单项金额重大的应收账款 73,635,627.26 86.89 9,470,351.03 58,480,236.86 84.44 9,615,387.11
单项金额不重大但风险较大的应收账款 886,937.30 1.05 530,724.26 1,263,741.78 1.82 1,069,249.46
其他不重大的应收账款 10,227,189.22 12.06 97,226.02 9,514,728.93 13.74 174,983.86
合 计 84,749,753.78 100.00 10,098,301.31 69,258,707.57 100.00 10,859,620.43
C.单项金额重大的应收账款指期末单项金额在100万元以上的往来，按单项测试计提坏账准备，单项测试不存在减值情形的再按账龄分析法计提坏账准备。
d. 对期末单项金额在100万元以下以及账龄在2年以上的的应收账款确定为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款。
e. 期末应收账款无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
f.期末应收账款中欠款金额前五名
单位名称 期末余额 账 龄 占应收账款总额的比例
中国华电集团富拉尔基发电总厂 25,501,251.23 1年以内 30.09%
乌兰浩特市金川商贸有限公司 10,080,967.08 1年以内 11.89%
华能新华发电有限公司 6,655,184.74 1年以内 7.85%
新大洲本田摩托有限公司 6,368,571.03 1年以内 7.51%
乌兰浩特金源热力有限公司 5,557,845.27 1-2年 6.56%
合 计 54,163,819.35 63.90%
5.4 预付账款
a.账龄分析
账 龄 期末数 年初数
金 额 比 例(%) 金 额 比 例(%)
1年以内 75,695,531.21 79.84 38,650,809.81 49.91
1-2年 13,947,192.16 14.71 11,120,348.32 14.36
2-3年 157,229.42 0.17 27,206,660.11 35.14
3年以上 5,001,865.58 5.28 457,131.28 0.59
合 计 94,801,818.37 100.00 77,434,949.52 100.00
注：期末数较年初数增长22.43%，主要系内蒙古新大洲能源科技有限公司本报告期内预付工程款和预付设备购置款增加所致。
b.账龄超过1年的重要预付账款
单位名称 金 额 欠款时间 未及时结算的原因
上海华新工业园区经济发展有限公司 10,000,000.00 2-3年 预付土地款
高邮益豪车业有限公司 4,944,255.00 2-4年 购房及土地款
山东新煤机械有限公司 3,916,316.72 1-2年 货 款
合 计 18,860,571.72
c.期末预付账款中无预付持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
5.5其他应收款
a.账龄分析及百分比
账 龄 2008年6月30日 2007年12月31日
金 额 占总额的比例(%) 坏账准备计提比例(%) 坏账准备金 金 额 占总额的比例(%) 坏账准备计提比例(%) 坏账准备金
1年以内 48,157,553.74 42.56 1 481,575.54 59,642,328.09 55.55 1 596,423.28
1-2 年 34,460,982.07 30.46 10 3,446,098.21 17,471,137.11 16.27 10 1,747,113.71
2-3 年 1,659,311.70 1.47 20 331,862.34 1,692,932.35 1.58 20 338,586.47
3-4 年 2,703,774.13 2.39 40 1,081,509.65 2,112,562.95 1.97 40 845,025.18
4年以上 26,169,358.81 23.12 50-100 23,692,650.13 26,442,735.52 24.63 50-100 23,424,846.65
合 计 113,150,980.45 100.00 29,033,695.87 107,361,696.02 100.00 26,951,995.29
b.分类列示
类 别 2008年6月30日 2007年12月31日
金 额 占总额的比例(%) 坏账准备 金 额 占总额的比例(%) 坏账准备
单项金额重大的其他应收款 75,126,417.39 66.39 21,608,709.85 68,688,521.39 63.98 19,381,071.42
单项金额不重大但风险较大的其他应收款 4,558,800.91 4.03 4,558,059.93 6,521,825.71 6.07 5,484,203.65
其他不重大的其他应收款 33,465,762.15 29.58 2,866,926.09 32,151,348.92 29.95 2,086,720.22
合 计 113,150,980.45 100 29,033,695.87 107,361,696.02 100.00 26,951,995.29
c. 单项金额重大的其他应收款指期末单项金额在100万元以上的往来，按单项测试计提坏账准备，单项测试不存在减值情形的再按账龄分析法计提坏账准备。
d. 对期末单项金额在100万元以下以及账龄在2年以上的其他应收款确定为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款。
e.期末其他应收款中无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项；其他应收款余额中关联公司欠款情况详见附注7。
f.期末其他应收款中欠款金额前五名
单位名称 期末余额 账 龄 占其他应收款总额的比例
呼伦贝尔友谊乳业（集团）公司 19,545,805.28 1-2年 17.27%
海南新大洲药业有限公司 15,044,216.00 4年以上 13.30%
江苏宏博科技有限公司 6,490,808.67 1-2年 5.74%
海南琼山辉煌实业有限公司 3,043,021.88 4年以上 2.69%
牙克石市第一中学 3,000,000.00 1-2年 2.65%
合计 47,123,851.83 41.65%
5.6 存货及存货跌价准备
项 目 期末数 年初数
金 额 跌价准备 净 额 金 额 跌价准备 净 额
原材料 63,683,232.63 63,683,232.63 58,010,312.66 58,010,312.66
包装物
低值易耗品 218,775.24 218,775.24 381,442.50 381,442.50
在产品 145,599.98 145,599.98
库存商品 10,507,457.63 10,507,457.63 4,434,936.44 4,434,936.44
开发成本 103,771,995.07 103,771,995.07 78,562,007.98 78,562,007.98
开发产品 34,557,879.99 34,557,879.99 36,061,196.94 36,061,196.94
合 计 212,884,940.54 212,884,940.54 177,449,896.52 177,449,896.52
注：a.期末数比年初数增长19.97%，主要系本报告期内上海新大洲房地产开发有限公司所属的新大洲花苑四期·华庭苑项目开发成本增加所致。
b.开发产品
项目名称 年初数 本期增加 本期减少 期末数
新大洲·三亚印象 28,918,617.41 1,549,258.80 27,369,358.61
海南金鼎中心大厦 4,153,041.65 37,579.00 4,190,620.65
昌茂花园 2,989,537.88 8,362.85 2,997,900.73
合 计 36,061,196.94 45,941.85 1,549,258.80 34,557,879.99
c.开发成本
项目名称 预计开工时间 开工时间 预计竣工时间 预计总投资(万元) 年初数 本期增加 本期减少 期末数
新大洲花苑四期 78,560,063.18 25,211,931.89 103,771,995.07
响水桥项目 1,944.80 1,944.80
合 计 78,562,007.98 25,211,931.89 1,944.80 103,771,995.07
d.开发产品中海南金鼎中心大厦产权证正在办理中。
5.7 长期股权投资
被投资单位名称 注册地 业务性质 本企业持股比例 本企业在被投资单位表决权比例 期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润
一、合营企业
1. 新大洲本田摩托有限公司 天津 制造业 50% 50% 1,032,660,405.46 2,299,069,931.11 21,746,469.05
2. 海南新大力机械工业有限公司 海口 制造业 50% 50% 25,658,000.85 -488,651.62
二、联营企业
1.新源动力股份有限公司 3.42% 3.42% 130,608,566.34 887,905.67 -2,656,012.30
注：(1)上述财务数据中：新大洲本田摩托有限公司和海南新大力机械工业有限公司按照企业会计准则调整后的金额列示，新源动力股份有限公司仍按照《企业会计制度》列示；
(2)合营公司新大洲本田摩托有限公司除应收款项计提坏账准备的比例和固定资产预留的残值率等会计估计与本公司不一致外，其余采用的会计政策和会计估计方法与本公司一致。其应收款项坏账准备计提比例为：账龄在1 年以内的，按其余额的0%计提；账龄在1-2 年的，按其余额的5%计提；账龄在2-3 年的，按其余额的10%计提；账龄在3 年以上的，按其余额的50%计提。固定资产预留残值率为10%。
a.按成本法核算和按权益法核算的长期股权投资
被投资单位 股份性质 股 数 股权比例 初始投资额 年初数 本期损益调整 现金红利 本期增(减) 期末数
一、权益法核算单位
新大洲本田摩托有限公司 50% 535,648,735.00 505,456,968.21 10,873,234.53 516,330,202.74
海南新大力机械工业有限公司 50% 12,490,845.97 13,074,037.55 -244,325.81 12,829,711.74
二、成本法核算单位
新源动力股份有限公司 3.42% 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00
海南国际科技工业园股份有限公司 法人股 100万股 0.408% 1,000,000.00 300,000.00 300,000.00
海南高目助商科技股份有限公司 法人股 20万股 0.333% 200,000.00
济南轻骑摩托车股份有限公司 法人股 39.039万股 0.04% 741,741.00 741,741.00 741,741.00
合 计 554,081,321.97 523,572,746.76 10,628,908.72 534,201,655.48
b.长期股权投资减值准备
被投资单位 年初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因
海南国际科技工业园股份有限公司 700,000.00 700,000.00 亏损
海南高目助商科技股份有限公司 200,000.00 200,000.00 亏损
合 计 900,000.00 900,000.00
5.8 投资性房地产
类 别 年初数 本期增加 本期减少 期末数
原 价：
房屋建筑物 88,494,071.89 5,281,880.23 83,212,191.66
合 计 88,494,071.89 5,281,880.23 83,212,191.66
累计折旧：
房屋建筑物 20,129,539.93 1,284,228.59 1,816,736.20 19,597,032.32
合 计 20,129,539.93 1,284,228.59 1,816,736.20 19,597,032.32
净 值 68,364,531.96 63,615,159.34
投资性房地产减值准备
类 别 年初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋建筑物 5,262,463.90 227,500.00 5,034,963.90
合 计 5,262,463.90 227,500.00 5,034,963.90
注：投资性房地产原值、累计折旧及减值准备本期减少数系部分房屋建筑物由投资性房地产科目转入固定资产科目核算所致；投资性房产花园新村尚未办理房屋产权证。
5.9 固定资产
类 别 年初数 本期增加 本期减少 期末数
固定资产原值
房屋建筑物 130,815,147.94 5,281,880.23 1,338,196.42 134,758,831.75
专用设备 149,725,150.07 16,643,076.79 177,450.00 166,190,776.86
运输工具 29,445,969.33 5,226,956.85 815,280.67 33,857,645.51
通用设备 13,172,454.19 1,599,755.01 7,833.18 14,764,376.02
合 计 323,158,721.53 28,751,668.88 2,338,760.27 349,571,630.14
累计折旧：
房屋建筑物 57,842,869.02 4,630,678.90 450,390.28 62,023,157.64
专用设备 61,162,931.07 5,270,756.42 99,376.19 66,334,311.30
运输工具 16,924,953.36 2,206,711.90 69,397.90 19,062,267.36
通用设备 10,409,805.51 2,131,237.05 6,061.24 12,534,981.32
合 计 146,340,558.96 14,239,384.27 625,225.61 159,954,717.62
净 值 176,818,162.57 189,616,912.52
固定资产减值准备
类 别 年初数 本期增加 其他减少 期末数
房屋建筑物 1,202,953.00 727,500.00 506,800.55 1,423,652.45
专用设备
运输工具
通用设备
合 计 1,202,953.00 727,500.00 506,800.55 1,423,652.45
注:a.固定资产期末数比年初数增长8.17%，主要系内蒙古五九煤炭(集团)有限责任公司本报告期内新矿井建设专用设备增加和上海新大洲物流有限公司新购运输车辆以及海南房地产开发有限公司部分房屋建筑物由投资性房地产转入固定资产所致。
b.固定资产减值准备本期增加系从投资性房产转入，本期减少系控股母公司出售清理部分房产所致。
c.五九集团以9334.6平方米、评估价值为559万元的办公用房等房产及评估价值为1,521万元的机器设备抵押向中国工商银行股份有限公司牙克石支行贷款400万元（余额）。
d.五九煤炭集团及呼伦贝尔市牙星煤业有限公司以评估价值为25, 748.73万元的煤矿采矿权及评估价值为1,087.61万元的机器设备抵押向中国民生银行股份有限公司上海分行贷款15,000万元。
e.房屋建筑物中三亚别墅101号、102号房屋产权证尚在办理。
5.10在建工程
重要工程项目名称 预算数 实际支付 资金来源 工程投入占预算比例
年初数 本期增加 本期转入固定资产 其他减少 期末数
新大洲花苑 2,800,000.00 2,800,000.00 自筹
鑫鑫矿二区 15,223,97 6.28 6,562,263.44 21,786,239.72 自筹
玫瑰大酒店 21,235,828.57 420,738.00 21,656,566.57 自筹
牙煤一矿"一通三防"技改项目 5,608,871.37 5,608,871.37 自筹
90万吨改建工程 49,406,100.03 16,211,311.48 65,617,411.51 自筹
20万吨电石法PVC项目工程 20,601,936.65 13,026,916.15 33,628,852.80 自筹
其他工程 1,194,716.94 1,294,631.00 2,489,347.94 自筹
合 计 116,071,429.84 37,515,860.07 153,587,289.91
注:a.上述工程均无利息资本化金额。
b.期末数比年初数增加32.32%，主要系呼伦贝尔市牙星煤业有限公司90万吨改建项目和鑫鑫矿二区工程增加以及内蒙古新大洲能源科技有限价公司20万吨电石法PVC项目工程增加所致。
5.11 无形资产
类 别 年初数 本期增加 本期减少 期末数
原 价：
桂林洋工业苑土地 23,908,556.41 23,908,556.41
软件 56,033.40 56,033.40
五九煤炭及呼伦贝尔市牙星煤业有限公司采矿权 125,844,099.00 1,960,000.00 127,804,099.00
内蒙古五九农场土地
五九集团土地 8,323,023.14 8,323,023.14
电动车商标权 18,284.07 18,284.07
电动车专利权 5,495.00 5,495.00
桂林洋1871#土地 2,673,900.00 2,673,900.00
呼伦贝尔市牙星煤业有限公司土地 3,360,092.84 3,360,092.84
能源科技土地使用权 1,005,522.14 890,485.34 1,896,007.48
原值合计： 165,195,006.00 2,850,485.34 168,045,491.34
累计摊销：
桂林洋工业苑土地 2,231,877.43 232,250.16 2,464,127.59
软 件 14,368.98 5,835.00 20,203.98
五九煤炭及呼伦贝尔市牙星煤业有限公司采矿权 22,000,215.35 6,225,114.66 28,225,330.01
五九集团土地 41,615.10 83,230.20 124,845.30
电动车商标权 3,488.64 966.00 4,454.64
电动车专利权 753.56 274.74 1,028.30
桂林洋1871#土地 270,573.21 26,739.00 297,312.21
呼伦贝尔市牙星煤业有限公司土地 33,600.00 33,600.00
能源科技土地使用权
累计摊销合计： 24,562,892.27 6,608,009.76 31,170,902.03
净 值 140,632,113.73 136,874,589.31
注：五九煤炭集团及呼伦贝尔市牙星煤业有限公司以评估价值为25,748.73万元的煤矿采矿权及评估价值为1,087.61万元的机器设备抵押向中国民生银行股份有限公司上海分行贷款15,000万元。
5.12 商誉
项 目 年初数 本期增加 本期计提减值准备 期末数
非同一控制下企业合并形成的商誉 7,603,786.04 7,603,786.04
合 计 7,603,786.04 7,603,786.04
注：投资五九集团和呼伦贝尔市牙星煤业有限公司形成的商誉7,603,786.04元，系购买日投资成本大于购买日五九煤炭集团和呼伦贝尔市牙星煤业有限公司归属于母公司的所有者权益，按本公司持股比例计算应享有的份额之差额。
5.13 长期待摊费用
项 目 年初数 本期增加 本期摊销 其他减少数 期末数
模具 930,755.31 422,341.00 413,370.39 939,725.92
开办费
勘探费 66,905,586.18 8,378,723.00 75,284,309.18
其他
合 计 67,836,341.49 8,801,064.00 413,370.39 76,224,035.10
注：期末数比年初数增加12.36%，主要系五九煤炭集团西南矿区和白音查干煤矿勘探费增加所致。
5.14 递延所得税资产
a.已确认递延所得税资产
类 别 期末数 年初数
资产减值准备 1,619,171.71 1,619,171.71
可弥补亏损 4,530,660.68 1,655,035.00
处置子公司损失 2,875,625.68
预提费用或预计负债 5,021,923.51 5,021,923.51
合 计 11,171,755.90 11,171,755.90
b.未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损等的金额列表如下：
项 目 金 额
暂时性差异 41,696,644.66
可抵扣亏损 25,284,133.78
其中：2008年12月31日到期亏损 4,307,073.96
2009年12月31日到期亏损 6,872,640.05
2010年12月31日到期亏损 2,804,175.82
2011年12月31日到期亏损 3,680,370.31
2012年12月31日到期亏损 7,619,873.64
合 计 66,980,778.44
5.15 资产减值准备
项 目 年初数 本期增加 本期减少额 期末数
转回 其他
一、坏账准备 37,811,615.72 1,320,381.46 39,131,997.18
二、存货跌价准备
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备 900,000.00 900,000.00
六、投资性房地产减值准备 5,262,463.90 227,500.00 5,034,963.90
七、固定资产减值准备 1,202,953.00 727,500.00 506,800.55 1,423,652.45
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合 计 45,177,032.62 2,047,881.46 734,300.55 46,490,613.53
5.16 短期借款
项 目 期末数 年初数
原 币 折合人民币 原 币 折合人民币
银行借款
其中：信 用
抵 押 4,000,000.00 4,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
担 保 67,000,000.00 67,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00
质 押
合 计 71,000,000.00 71,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00
注:a.截止2008年6月30日无逾期贷款。
b.五九集团以9334.6平方米、评估价值为559万元的办公用房等房产及评估价值为1,521万元的机器设备抵押向中国工商银行股份有限公司牙克石支行贷款400万元，贷款期限至2008年12月10日。
c、2008年3月13日，本公司为子公司上海新大洲物流有限公司向招商银行股份有限公司上海曹家渡支行1,000万元贷款提供担保，贷款期限至2008年9月13日。
d、2008年3月19日，本公司为二级子公司呼伦贝尔市牙星煤业有限公司向中国银行呼伦贝尔市分行贷款1,000万元提供担保，贷款期限至2009年3月18日。
e、2008年4月11日，本公司为二级子公司呼伦贝尔市牙星煤业有限公司向中国银行呼伦贝尔市分行贷款1,700万元提供担保，贷款期限至2009年4月10日。
f、2008年6月25日，本公司为子公司内蒙古牙克石五九煤炭(集团)有限责任公司向中国银行海拉尔支行贷款3,000万元提供担保，贷款期限至2009年6月24日。
5.17应付票据
种 类 期末数 年初数
银行承兑汇票 1,197,700.00
注：期末数比年初数增长100%，系本报告期内上海新大洲物流有限公司应付银行承兑汇票增加所致。
5.18 应付账款
a.应付账款期末余额中无欠持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
b.期末数比年初数增长10.21%，主要系内蒙古五九煤炭(集团)有限责任公司应付账款较年初增加所致。
c.账龄超过1年的大额应付账款列示如下：
单 位 期末数 内容 账龄 未结算的原因 期后是否偿还
太源市神瑞安全救护科技有限公司 1,272,590.00 货款 1-2年 未结算 未还
哈尔滨智盛煤矿设备制造有限公司 1,173,866.92 货款 1-2年 未结算 未还
北京瑞赛长城航空测控技术有限公司 981,800.00 货款 1-2年 未结算 未还
江都市宏图煤矿机械配件厂 960,840.00 货款 1-2年 未结算 未还
煤炭科学研究总院抚顺分院 804,240.00 货款 1-2年 未结算 未还
沈阳电缆厂产品销售处 732,226.44 货款 1-2年 未结算 未还
合 计 5,925,563.36
5.19预收款项
a.预收款项期末余额中无欠持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
b.期末数比年初数增长52.73%，主要系内蒙古五九煤炭(集团)有限责任公司预收账款和上海新大洲房地产开发有限公司预收商铺销售款较年初增加所致。
5.20应付职工薪酬
项 目 年初数 本期增加 本期支付 期末数
一、工资、奖金、津贴和补贴 9,875,246.27 49,452,027.20 48,257,308.31 11,069,965.16
二、职工福利费 1,172,200.30 166,444.85 589,680.36 748,964.79
三、社会保险费 14,732,048.52 8,026,517.62 10,834,292.91 11,924,273.23
其中：1．医疗保险费 2,169,018.55 2,937,398.86 2,472,323.00 2,634,094.41
2．基本养老保险费 8,229,537.29 4,659,357.08 7,884,751.24 5,004,143.13
3．年金缴费
4．失业保险费 3,913,776.16 152,276.33 184,021.85 3,882,030.64
5．工伤保险费 326,225.64 180,776.13 190,333.50 316,668.27
6．生育保险费 93,490.88 96,709.22 102,863.32 87,336.78
四、住房公积金 83,218.54 405,164.02 459,637.44 28,745.12
五、工会经费和职工教育经费 3,471,183.31 1,494,344.05 798,028.92 4,167,498.44
六、非货币性福利 5,513.61 5,513.61
七、因解除劳动关系给予的补偿 3,782,800.00 1,391,600.00 2,391,200.00
八、其 他 18,045,580.08 7,874,655.15 14,762,557.32 11,157,677.91
其中：以现金结算的股份支付
合 计 51,167,790.63 67,419,152.89 77,098,618.87 41,488,324.65
注:a.期末应付职工薪酬中无拖欠性质或工效挂钩的部分;
b.期末数比年初数减少18.92%,主要系本报告期内支付结算所致；期末其他11,157,677.91元主要系五九煤炭集团应付内退、工伤人员补偿金。
5.21应交税费
税 种 期末数 年初数
增值税 6,462,204.73 5,355,762.46
营业税 -112,382.47 -3,227,675.76
城建税 127,242.70 100,732.84
房产税 19,184.85 35,772.85
土地使用税 133,525.01 357,860.53
印花税 3,144.65 148,754.71
企业所得税 1,939,596.38 8,752,005.82
个人所得税 213,087.20 850,191.65
土地增值税 43,180.40
资源税 489,764.60 629,526.46
矿产资源补偿费 5,980,809.78 5,784,951.78
教育费附加 -122,248.49 142,905.76
地方教育费附加 29,266.91 162,228.18
河道工程修建维护管理费 -6,155.81 -37,189.36
道路交通管理费 570,913.40 751,766.53
医疗保险基金 23.20 23.20
车船税 -36.00 1,004.00
合 计 15,727,940.64 19,851,802.05
注：期末数比年初数减少20.77%，主要系本报告期内税款缴纳结算所致。
5.22应付股利
投资者 期末数 年初数 期末欠付原因
五九集团职工 85,402.42 134,042.42 以前年度积欠职工股股利
合 计 85,402.42 134,042.42
5.23其他应付款
期末数 年初数
280,874,570.97 241,285,961.65
注：a.期末数较年初数增长16.41%，主要系本报告期内上海新大洲电动车有限公司收职工购房款较年初增加所致。
b.其他应付款期末余额中应付持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位上海浩州车业有限公司17,630.21元。
c. 其他应付关联方款项占其他应付款总额的比例为6.42%；其他应付款余额中关联公司欠款情况详见附注7。
d.账龄超过一年以上的金额较大的其他应付款
单位名称 期末余额 性质或内容
职工承包奖金 5,909,432.28 职工承包奖
海南新大力机械工业有限公司 5,000,000.00 往来款
水利建设基金 3,720,347.96 水利建设基金
矿变电所 1,769,693.95 往来款
汽运费 1,438,119.83 运 费
刘英凯 1,243,789.80 往来款
牙克石市经济局 1,000,000.00 往来款
合 计 20,081,383.82
5.24长期借款
项 目 期末数 年初数
原 币 折合人民币 原 币 折合人民币
银行借款
其中：信 用
抵 押 150,000,000.00 150,000,000.00
担 保
质 押
合 计 150,000,000.00 150,000,000.00
注：2008年6月30日，五九煤炭集团及呼伦贝尔市牙星煤业有限公司以评估价值为25,748.73万元的煤矿采矿权及评估价值为1,087.61万元的机器设备抵押向中国民生银行股份有限公司上海分行贷款15,000万元（5年期项目贷款）；同时，本公司为该笔贷款提供担保，担保期限至2013年5月15日。
5.25 长期应付款
长期应付款期末余额13,929,618.69元为内蒙古牙克石五九煤炭（集团）有限责任公司和呼伦贝尔市牙星煤业有限公司(原牙克石煤矿)提取的安全费以及内蒙古牙克石市经济局应从内蒙古牙克石五九煤炭（集团）有限责任公司和呼伦贝尔市牙星煤业有限公司(原牙克石煤矿)分得的2006年8月1日至11月15日利润挂账，根据本公司与内蒙古牙克石市经济局签订的产权交易协议，上述利润用于弥补内退职工工伤、遗属、离退休人员福利待遇和所欠或未查明的税款等。
5.26股本
年初数 本期增(减)变动 期末数
配股 送股 公积金转股 其他 小计
一、期末未上市流通股份(股)
1.发起人股份
其中:
国家持有股份
境内法人持有股份 82,197,585 82,197,585
境内自然人持有股份 64,856 64,856
其他
2.非发起人股份
其中:
国家持有股份
国有法人持有股份
境内法人持有股份
境外法人持有股份
内部职工股
转配股
基金配售股份
战略投资人配售股份
一般法人配售股份
未上市个人股份
其他
3.优先股或其他
其中:转股配
未上市流通股份合计 82,262,441 82,262,441
二、已上市流通股份(股)
1.人民币普通股 653,801,559 653,801,559
2.境内上市的外资股
3.境外上市的外资股
4.其他
已上市流通股份合计 653,801,559 653,801,559
三、股份总数(股) 736,064,000 736,064,000
5.27资本公积
项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数 变动原因、依据
股本溢价 63,848,870.02 63,848,870.02
被投资单位接受捐赠准备 164,759.50 164,759.50
被投资单位资产评估增值准备 2,828,799.30 2,828,799.30
股权投资准备 146,512.00 146,512.00
被投资单位投资准备 3,386,785.96 3,386,785.96
合 计 70,375,726.78 70,375,726.78
5.28 盈余公积
项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 79,172,192.53 79,172,192.53
任意盈余公积 361,357.78 361,357.78
合 计 79,533,550.31 79,533,550.31
5.29未分配利润
项 目 2008年1-6月
上年年末未分配利润 115,406,925.01
加：会计政策变更
前期差错更正
本年年初未分配利润 115,406,925.01
加：本期净利润 19,328,884.89
可供分配的利润 134,735,809.90
减：提取盈余公积
对股东的分配
其 他
期末未分配利润 134,735,809.90
5.30营业收入及成本
a.营业收入构成
类 别 2008年1-6月 2007年1-6月
主营业务收入 244,602,028.79 326,288,470.19
其他业务收入 4,382,587.98 4,066,367.22
合 计 248,984,616.77 330,354,837.41
注：营业收入本期数比上年同期数减少24.63%，主要系本报告期内五九煤炭集团和上海新大洲电动车公司因销量下降而使主营业务收入较上年同期减少以及海南新大洲房地产公司所属的新大洲·三亚印象项目商品房销售收入主要实现在上年同期所致。
b.营业成本构成
类 别 2008年1-6月 2007年1-6月
主营业务成本 150,330,824.61 216,046,892.89
其他业务成本 1,581,515.31 1,563,578.59
合 计 151,912,339.92 217,610,471.48
注：营业成本本期数比上年同期数减少30.19%，主要系本报告期内五九煤炭集团和上海新大洲电动车公司因销量下降而使主营业务成本较上年同期减少以及海南新大洲房地产公司所属的新大洲·三亚印象项目商品房销售主要实现在上年同期所致。
c.主营业务收入、主营业务成本及利润
产品或业务类 别 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利
2008年1-6月 2007年1-6月 2008年1-6月 2007年1-6月 2008年1-6月 2007年1-6月
采掘业 136,349,994.63 181,363,039.99 68,603,976.70 98,881,932.50 67,746,017.93 82,481,107.49
物流运输业 77,559,221.07 61,514,792.40 61,591,540.72 50,518,662.10 15,967,680.35 10,996,130.30
房地产业 101,170,020.65 40,680,516.91 96,196,185.97 31,870,692.46 4,973,834.68 8,809,824.45
电动车业 14,825,803.95 24,817,858.04 15,297,405.84 22,799,384.90 -471,601.89 2,018,473.14
其他行业 1,629,902.49 17,912,262.85 8,208.00 11,976,220.93 1,621,694.49 5,936,041.92
小 计 331,534,942.79 326,288,470.19 241,697,317.23 216,046,892.89 89,837,625.56 110,241,577.30
行业内抵销 86,932,914.00 91,366,492.62 -4,433,578.62
合 计 244,602,028.79 326,288,470.19 150,330,824.61 216,046,892.89 94,271,204.18 110,241,577.30
d.本期前五名客户的销售收入总额为102,706,411.81元，占公司全部主营业务收入的比例为41.99 %。
5.31 营业税金及附加
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月 计缴标准
资源税 2,467,159.71 3,216,057.72 详见附注3
营业税 6,723,134.20 3,560,453.56 详见附注3
城建税 533,962.81 776,060.85 详见附注3
教育费附加 452,779.56 939,008.15
房产税 94,072.92 152,582.44 详见附注3
土地增值税 33,988.42 809,903.28
地方教育费附加 189,137.51
河道维护(防洪费) 60,014.21 9,107.78
农村合作医疗保险基金 41,484.51
合 计 10,595,733.85 9,463,173.78
注：本期数比上年同期数增长11.97%，主要系上海新大洲房地产有限公司所属的新大洲花苑四期·华庭苑项目本报告期内部分房屋和商铺实现销售而使营业税金及附加增加所致。
5.32 销售费用
2008年1-6月 2007年1-6月
16,929,353.52 19,701,780.46
注：本期数较上年同期数减少14.07%，主要系海南新大洲房地产开发有限责任公司和五九煤炭集团的销售费用本期较上年同期减少所致。
5.33 管理费用
2008年1-6月 2007年1-6月
44,368,354.42 47,104,543.74
注：本期数较上年同期数减少5.81%，主要系上海新大洲电动车有限公司和五九煤炭集团的管理费用本期较上年同期减少所致。
5.34 财务费用
类 别 2008年1-6月 2007年1-6月
利息支出 4,731,391.17 969,603.71
减：利息收入 173,802.95 174,381.40
汇兑损失
减：汇兑收益
手续费支出 448,606.73 36,028.68
其 他
合 计 5,006,194.95 831,250.99
注：本期数比上年同期数增长502.25%，主要系本报告期内五九煤炭集团银行借款利息支出大幅增加所致。
5.35 资产减值损失
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
坏账损失 1,294,753.86 2,956,367.88
存货跌价损失 -1,901,051.84
长期股权投资减值损失
固定资产减值损失 500,000.00
合 计 1,794,753.86 1,055,316.04
5.36 投资收益
投资单位 2008年1-6月 2007年1-6月
新大洲本田摩托有限公司权益法调整 10,873,234.53 -4,152,326.73
海南新大力机械工业有限公司权益法调整 -244,325.81 -208,488.68
新源动力股份有限公司
合 计 10,628,908.72 -4,360,815.41
注：投资收益本期数较上年同期数增长343.74%，主要原因系本报告期内新大洲本田摩托有限公司实现的净利润较上年同期增长361.86%而使本公司按持股比例确认的投资收益大幅增加所致。
5.37 营业外收入
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
非流动资产处置利得小计 246,787.99 272,383.73
其中：固定资产处置利得 246,787.99 272,383.73
无形资产处置利得
盘盈利得
罚款收入 572,221.10 121,021.80
其 他 653,089.59
合 计 1,472,098.68 393,405.53
注：本期数比上年同期数增长274.19%，主要系本报告期内控股母公司收到上海浩洲车业有限公司缴回的违规买卖"新大洲A"股票收益541,487.90元以及内蒙古新大洲能源科技有限公司收到税费返还款632,000.00元而使营业外收入增加所致。
5.38营业外支出
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
非流动资产处置损失小计 375,025.04 183,633.63
其中：固定资产处置损失 375,025.04 183,633.63
无形资产处置损失
公益性捐赠支出 113,400.00 44,000.00
非常损失
罚款支出 362,224.44 95,809.22
其 他 198.63
合 计 850,848.11 323,442.85
注：本期数较上年同期数增长163.06%，主要系本报告期内上海新大洲电动车有限公司和控股母公司固定资产清理损失增加以及公益性捐赠增加所致。
5.39 所得税费用
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
本期所得税费用 7,865,981.87 13,812,881.79
递延所得税费用
合 计 7,865,981.87 13,812,881.79
注：本期数比上年同期数减少43.05%，主要系本报告期内五九煤炭集团所得税费用较上年同期减少737.35万元所致。
5.40收到的其他与经营活动有关的现金54,173,505.99元，主要项目如下：
项 目 金 额
高邮土地转让款 12,000,000.00
收新大洲花苑房款 20,951,717.64
上海市闵行区七宝镇土地管理所 4,750,000.00
海南新大力机械工业有限公司 5,000,000.00
海南经济技术学校 4,041,540.00
海南洋浦卫星科技实业投资有限公司 2,090,000.00
收运输保证金 2,420,307.43
其他 2,919,940.92
合计 54,173,505.99
5.41 支付的其他与经营活动有关的现金43,235,309.01元，主要项目如下：
项 目 金 额
代垫铁路运费 21,960,195.36
租赁费 4,235,758.61
支付办理产权证费用 2,320,744.90
运输装卸费 2,018,567.64
交通差旅费 1,668,715.71
业务招待费 1,560,150.70
广告及业务宣传费和代理费 1,360,832.12
水电燃料费 1,083,103.93
董事会经费 1,021,698.68
办公会议印刷书报 991,676.96
其他 5,013,864.40
合 计 43,235,309.01
5.42 现金流量表补充资料：
a.经营活动现金流量的信息。
补充资料 2008年1-6月 2007年1-6月
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 21,762,063.67 16,484,566.40
加：资产减值准备 1,794,753.86 1,055,316.04
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 13,706,876.66 10,973,988.70
无形资产摊销 6,605,074.02 5,498,946.45
长期待摊费用摊销 8,970.62 746,755.71
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) 125,537.05 -88,167.51
固定资产报废损失
公允价值变动损失(减：收益)
财务费用 3,285,325.25 969,603.71
投资损失(减：收益) -10,628,908.72 4,360,815.41
递延所得税资产减少(减：增加)
递延所得税负债增加(减：减少)
存货的减少(减：增加) -35,435,044.02 15,168,919.78
经营性应收项目的减少(减：增加) -911,485.28 -27,483,459.19
经营性应付项目的增加(减：减少) 49,313,990.66 12,466,435.29
其他
经营活动产生的现金流量净额 49,627,153.77 40,153,720.79
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 189,091,408.44 32,244,163.66
减：现金的期初余额 56,565,768.54 260,167,978.43
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 132,525,639.90 -227,923,814.77
b.当期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息
项 目 金 额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1．取得子公司及其他营业单位的价格
2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
4．取得子公司的净资产
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：
1．处置子公司及其他营业单位的价格
2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
4．处置子公司的净资产
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
c.现金和现金等价物
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
1.现金 189,091,408.44 32,244,163.66
其中：库存现金 1,495,804.67 735,753.93
可随时用于支付的银行存款 186,389,332.05 29,677,535.32
可随时用于支付的其他货币资金 1,206,271.72 1,830,874.41
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
2.现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3.期末现金及现金等价物余额 189,091,408.44 32,244,163.66
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
合 计 189,091,408.44 32,244,163.66
附注6、母公司财务报表主要项目注释
6.1 应收账款
a.账龄分析及百分比
账 龄 期末数 年初数
金额 占应收账款总额比例(%) 坏账计提比例(%) 坏账准备 金额 占应收账款总额比例(%) 坏账计提比例(%) 坏账准备
1年以内 1 2,860,550.00 25.27 1 28,605.50
1-2年 10 10
2-3年 20 20
3-4年 40 40
4年以上 7,726,181.91 100.00 50-100 7,726,181.91 8,458,895.53 74.73 50-100 8,458,895.53
合 计 7,726,181.91 100.00 7,726,181.91 11,319,445.53 100.00 8,487,501.03
b.应收账款构成
项 目 期末数
金 额 比例 坏账准备
单项金额重大的应收账款 7,551,181.91 97.73% 7,551,181.91
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项 175,000.00 2.27% 175,000.00
其他不重大应收账款
合 计 7,726,181.91 100% 7,726,181.91
项 目 年初数
金 额 比例 坏账准备
单项金额重大的应收账款 10,411,731.91 91.98% 7,579,787.41
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项 907,713.62 8.02% 907,713.62
其他不重大应收账款
合 计 11,319,445.53 100.00% 8,487,501.03
c. 对期末单项金额在100万元以下以及账龄在2年以上的应收账款确定为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款。
d.应收账款中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
e.期末应收账款中欠款金额较大的主要债务人
单位名称 期末余额 账 龄 占应收账款总额的比例
新大洲美国工厂 3,396,885.69 4年以上 43.97%
AMERICAN SPORTS 2,315,694.86 4年以上 29.97%
高邮市益豪摩托车有限公司 1,838,601.36 4年以上 23.80%
合 计 7,551,181.91 97.74%
6.2 其他应收款
a.账龄分析及百分比
账 龄 期末数 年初数
金额 占其他应收款总额比例(%) 坏账计提比例(%) 坏账准备 金额 占其他应收款总额比例(%) 坏账计提比例(%) 坏账准备
1年以内 242,732,412.57 89.70 1 2,427,320.63 217,856,289.51 89.04 1 2,178,595.81
1-2年 2,215,169.86 0.82 10 221,516.99 166,993.30 0.07 10 16,699.33
2-3年 343,311.58 0.13 20 91,101.03 457,846.57 0.19 20 91,569.32
3-4年 1,430,407.52 0.53 40 991,721.56 1,857,818.64 0.76 40 795,127.46
4年以上 23,875,511.13 8.82 50-100 23,875,511.13 24,338,893.51 9.95 50-100 22,211,434.31
合 计 270,596,812.66 100.00 27,607,171.34 244,677,841.53 100.00 25,293,426.23
b.其他应收款构成
项 目 期末数
金 额 比例(%) 坏账准备
单项金额重大的其他应收款 262,693,595.64 97.08 23,381,529.61
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 3,170,277.71 1.17 3,170,277.71
其他不重大其他应收款 4,732,939.31 1.75 1,055,364.02
合 计 270,596,812.66 100.00 27,607,171.34
项 目 年初数
金 额 比例(%) 坏账准备计提比例 坏账准备
单项金额重大的其他应收款 235,465,935.16 96.24 1-100% 20,460,483.16
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 2,933,604.10 1.20 20-100% 2,727,954.12
其他不重大其他应收款 6,278,302.27 2.56 1-40% 2,104,988.95
合 计 244,677,841.53 100.00 25,293,426.23
c.对期末单项金额在100万元以下以及账龄在2年以上的其他应收款确定为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款；
d.其他应收款中无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
e.期末其他应收款中欠款金额前五名
单位名称 期末余额 账 龄 占其他应收款总额的比例
内蒙古牙克石五九煤炭(集团)有限责任公司 126,247,212.91 1年以内 46.65%
海南新大洲房地产开发有限责任公司 62,799,761.18 1年以内 23.21%
海南新大洲工业苑有限公司 31,330,792.09 1年以内 11.58%
内蒙古新大洲能源科技有限公司 19,867,930.58 1年以内 7.34%
海南新大洲药业有限公司 15,044,216.00 4年以上 5.56%
合计 255,289,912.76 94.34%
f. 其他应收款余额中关联公司欠款情况如下：
单位名称 期末数 年初数
新大洲本田摩托有限公司 1,301,053.61 52,054.00
合 计 1,301,053.61 52,054.00
6.3 长期股权投资
被投资单位名称 注册地 业务性质 本企业持股比例 本企业在被投资单位表决权比例 期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润
一、合营企业
1. 新大洲本田摩托有限公司 天津 制造业 50% 50% 1,032,660,405.46 2,299,069,931.11 21,746,469.05
2. 海南新大力机械工业有限公司 海口 制造业 50% 50% 25,658,000.85 -488,651.62
二、联营企业
1.新源动力股份有限公司 3.42% 3.42% 130,608,566.34 887,905.67 -2,656,012.30
a.按成本法核算和按权益法核算的长期股权投资
被投资单位 股份性质 股数 股权比例 初始投资额 年初数 本期损益调整 现金红利 本期增(减) 期末数
一、权益法核算单位
新大洲本田摩托有限公司 50% 535,648,735.00 505,456,968.21 10,873,234.53 516,330,202.74
海南新大力机械工业有限公司 50% 12,490,845.97 13,074,037.55 -244,325.81 12,829,711.74
二、成本法核算单位
上海新大洲物流有限公司 75.00% 15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00
上海新大洲电动车有限公司 51.00% 5,100,000.00 5,100,000.00 5,100,000.00
上海新大洲房地产开发有限公司 95.00% 33,250,000.00 33,250,000.00 33,250,000.00
海南新大洲房地产开发有限责任公司 90.00% 18,000,000.00 2,083,751.33 2,083,751.33
海南新大洲工业苑有限公司 95.00% 28,414,195.05 23,378,223.38 23,378,223.38
三亚新大洲国际游艇俱乐部有限公司 95.00% 4,750,000.00 4,750,000.00 4,750,000.00
内蒙古新大洲能源科技有限公司 95.00% 76,000,000.00 76,000,000.00 76,000,000.00
内蒙古牙克石五九煤炭(集团)有限责任公司 78.82% 136,676,149.28 136,676,149.28 136,676,149.28
呼伦贝尔市牙星煤业有限公司 78.82% 9,844,166.66 9,844,166.66 -9,844,166.66
新源动力股份有限公司 3.42% 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00
海南国际科技工业园股份有限公司 法人股 100万股 0.408% 1,000,000.00 300,000.00 300,000.00
海南高目助商科技股份有限公司 法人股 20万股 0.333% 200,000.00
济南轻骑摩托车股份有限公司 法人股 39.039万股 0.04% 741,741.00 741,741.00 741,741.00
合 计 881,115,832.96 829,655,037.41 10,628,908.72 -9,844,166.66 830,439,779.47
b.长期股权投资减值准备
被投资单位 年初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因
海南新大洲房地产开发有限责任公司 15,916,248.67 15,916,248.67 亏损
海南新大洲工业苑有限公司 5,035,971.67 5,035,971.67 亏损
海南国际科技工业园股份有限公司 700,000.00 700,000.00 亏损
海南高目助商科技股份有限公司 200,000.00 200,000.00 亏损
合 计 21,852,220.34 21,852,220.34
6.4 营业收入及成本
a.营业收入构成
类 别 2008年1-6月 2007年1-6月
主营业务收入 16,072,072.00
其他业务收入 11,535,214.95 6,889,251.18
合 计 11,535,214.95 22,961,323.18
b.主营业务收入、主营业务成本及利润
种 类 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利
2008年1-6月 2007年1-6月 2008年1-6月 2007年1-6月 2008年1-6月 2007年1-6月
房地产销售收入 16,072,072.00 11,953,492.93 4,118,579.07
合 计 16,072,072.00 11,953,492.93 4,118,579.07
c.注：本期主营业收入和主营业务毛利较上年同期大幅减少的主要原因系上年同期新大洲昌茂花园商品房出售增加销售收入所致，本期则没有发生。
6.5 投资收益
投资单位 2008年1-6月 2007年1-6月
新大洲本田摩托有限公司 10,873,234.53 -4,152,326.73
海南新大力机械工业有限公司 -244,325.81 -208,488.68
呼伦贝尔市牙星煤业有限公司股权转让损失 -4,549,166.66
新源动力股份有限公司
合 计 6,079,742.06 -4,360,815.41
注: 2008年2月28日，本公司和上海蓝道投资管理有限公司分别把持有的呼伦贝尔市牙星煤业有限公司63.95%和17.93%的的股权，按牙星煤业公司实收资本的账面价值全部转让给内蒙古五九煤炭(集团)有限责任公司，转让后，呼伦贝尔市牙星煤业有限公司成为内蒙古五九煤炭(集团)有限责任公司的全资子公司，本公司通过五九煤炭(集团)公司间接持有呼伦贝尔市牙星煤业有限公司78.82%的股权；本次股权转让属同一控制下的企业合并，控股母公司形成账面股权转让损失4,549,166.66元。
附注7、关联方关系及交易
(一)关联方概况
1.本公司的第一大股东及最终控制人
第一大股东名称 注册地址 注册资本 持股比例 表决权比例 业务性质
海南新元农业开发有限公司 海口市 85,000,000.00 12.16% 12.16% 农业
本公司的第一大股东的注册资本及其变化
第一大股东名称 年初数 本期增加(减少) 期末数
海南新元农业开发有限公司 85,000,000.00 85,000,000.00
本公司的第一大股东所持股份及其变化
第一大股东名称 年初数 比例 本期增加(减少) 期末数 比例
海南新元农业开发有限公司 89481652股 12.16% 89481652股 12.16%
海南省国营桂林洋农场为海南新元农业开发有限公司的实际控制人。
2.本公司的子公司
子公司名称 注册地址 注册资本(万元) 直接持股比例% 表决权比例% 业务性质
海南新大洲房地产开发有限公司 海口市 RMB2,000 90 100 房地产业
海南新大洲工业苑有限公司 海口市 RMB3,000 95 100 服务业
上海新大洲物业管理有限公司 上海市 RMB60 100 100 物业管理
上海新大洲物流有限公司 上海市 RMB2,000 75 80 运输业
上海新大洲房地产开发有限公司 上海市 RMB3,500 95 100 房地产业
上海新大洲电动车有限公司 上海市 RMB1000 51 51 制造业
三亚新大洲国际游艇俱乐部有限公司 三亚市 RMB500 95 100 旅游业
内蒙古新大洲能源科技有限公司 牙克石市 RMB8,000 95 100 煤化工
内蒙古牙克石五九煤炭(集团)有限公司 牙克石市煤田镇 RMB15,000 78.82 78.82 煤炭业
呼伦贝尔市牙星煤业有限公司 牙克石市免渡河镇 RMB828 78.82 78.82 煤炭业
本公司的子公司的注册资本及其变化
子公司名称 年初数(万元) 本期增减(万元) 期末数(万元)
海南新大洲房地产开发有限公司 RMB2,000 RMB2,000
海南新大洲工业苑有限公司 RMB3,000 RMB3,000
上海新大洲物业管理有限公司 RMB60 RMB60
上海新大洲物流有限公司 RMB2,000 RMB2,000
上海新大洲房地产开发有限公司 RMB3,500 RMB3,500
上海新大洲电动车有限公司 RMB1,000 RMB1,000
三亚新大洲国际游艇俱乐部有限公司 RMB500 RMB500
内蒙古新大洲能源科技有限公司 RMB8,000 RMB8,000
内蒙古牙克石五九煤炭(集团)有限公司 RMB15,000 RMB15,000
呼伦贝尔市牙星煤业有限公司 RMB828 RMB828
新巴尔虎左旗白音查干煤矿 RMB185 RMB185
本公司对子公司所持股份及其变化
子公司名称 年初数(万元) 直接持股比例% 本期增减(万元) 期末数(万元) 直接持股比例
海南新大洲房地产开发有限公司 RMB1,800 90 RMB1,800 90
海南新大洲工业苑有限公司 RMB2,825 95 RMB2,825 95
上海新大洲物业管理有限公司 RMB60 100 RMB60 100
上海新大洲物流有限公司 RMB1,500 75 RMB1,500 75
上海新大洲房地产开发有限公司 RMB3,325 95 RMB3,325 95
上海新大洲电动车有限公司 RMB510 51 RMB510 51
三亚新大洲国际游艇俱乐部有限公司 RMB500 95 RMB500 95
内蒙古新大洲能源科技有限公司 RMB7,600 95 RMB7,600 95
内蒙古牙克石五九煤炭(集团)有限公司 RMB11,823 78.82 RMB11,823 78.82
呼伦贝尔市牙星煤业有限公司 RMB529.50 63.95 -RMB529.50 78.82
3.不存在控制关系但有交易往来的关联方
企业名称 与本公司的关系
上海浩洲车业有限公司 第二大股东
新大洲本田摩托有限公司 合营企业
上海汇广投资管理有限公司 同一关键管理人员
海南新大力机械工业有限公司 合营企业
(二)关联方交易事项
1. 提供或接受劳务
交易类别 关联方名称 2008年1-6月 2007年1-6月 定价政策
货物运输 新大洲本田摩托有限公司 50,136,365.64 45,987,035.08 市 价
支付租金 上海浩洲车业有限公司 108,895.4 市 价
2.担保事项
截止2008年6月30日，未存在关联方为本公司向银行借款提供担保情况。
(三)关联方应收应付款项余额
关联方名称 金 额 占各项目款项余额比例
期末数 年初数 期末数 年初数
应收账款：
新大洲本田摩托有限公司 6,368,571.03 9,519,769.07 7.51% 13.75%
合 计 6,368,571.03 9,519,769.07 7.51% 13.75%
其他应收款：
新大洲本田摩托有限公司 1,301,053.61 52,054.00 1.15% 0.05%
合 计 1,301,053.61 52,054.00 1.15% 0.05%
其他应付款：
上海汇广投资管理有限公司 8,000,000.00 8,000,000.00 2.85% 3.32%
上海浩洲车业有限公司 17,630.21 17,630.21 0.01% 0.01%
海南新大力机械工业有限公司 10,000,000.00 5,000,000.00 3.56% 2.07%
合 计 18,017,630.21 13,017,630.21 6.42% 5.40%
附注8、或有及担保事项
8.1 2008年3月13日，本公司为子公司上海新大洲物流有限公司向招商银行股份有限公司上海曹家渡支行1,000万元贷款提供担保，贷款期限至2008年9月13日。
8.2 2008年3月19日，本公司为二级子公司呼伦贝尔市牙星煤业有限公司向中国银行呼伦贝尔市分行贷款1,000万元提供担保，贷款期限至2009年3月18日。
8.3 2008年4月11日，本公司为二级子公司呼伦贝尔市牙星煤业有限公司向中国银行呼伦贝尔市分行贷款1,700万元提供担保，贷款期限至2009年4月10日。
8.4 2008年5月16日，本公司为子公司内蒙古牙克石五九煤炭(集团)有限责任公司向中国民生银行股份有限公司上海分行贷款15,000万元提供担保，贷款期限至2013年5月15日。
8.5 2008年6月25日，本公司为子公司内蒙古牙克石五九煤炭(集团)有限责任公司向中国银行海拉尔支行贷款3,000万元提供担保，贷款期限至2009年6月24日。
附注9、承诺事项
9.1本公司承诺，本公司投入新大洲本田摩托有限公司的净资产涉及的相关资产、负债，在其合并前业已存在的潜在损失和对外抵押、担保、诉讼事项，税务纠纷及资产产权纠纷造成的损失，由本公司承担。该公司经营正常，未有财务危机的迹象，但本公司对上述事项承担连带责任。
9.2根据本公司2006年12月12日与牙克石市经济局签订的《产权交易合同》的特别约定，本公司受让牙克石五九煤炭(集团)有限责任公司和呼伦贝尔市牙星煤业有限公司国有股权后3年内，应投入不少于人民币5亿元资金用于五九集团新煤炭资源的勘探和新矿井建设，以提升企业的综合竞争力和税项贡献率，同时，投入不少于人民币20亿元建设大型煤化工项目。截至资产负债日，本公司及五九集团已投入勘探和新矿井建设资金19,651万元，通过内蒙古新大洲能源科技有限公司投入20万吨电石法PVC项目资金9,829.04万元。
9.3 新大洲控股股份有限公司承诺为子公司内蒙古牙克石五九煤炭(集团)有限
责任公司在6,000 万元人民币以内贷款提供担保, 担保期限自2008 年3 月至2009 年
3 月。
附注10、资产抵押情况
截至2008年6月30日止，本公司的资产抵押情况如下：
抵押物 评估金额 取得贷款的金额
房屋建筑物、机器设备 2,080万元 中国工商银行股份有限公司牙克石支行贷款400万元
煤矿采矿权、机器设备 26,836.34万元 中国民生银行股份有限公司上海分行贷款15,000万元
附注11、资产负债表日后非调整事项
2008年7月12日，本公司控股子公司内蒙古牙克石五九煤炭（集团）有限责任公司与上海浩洲车业有限公司签署《借款合同》，向其借款人民币2000万元用于补充生产经营所需流动资金。借款期限为一年，借款期限自2008年7月14日始，至2009年7月13日止。借款年利率为10%，借款付息日为每季末月的20日，每季计算一次，利息按实际借款额和实际占用天数计算,借款方必须在付息日向出借方支付到期利息。
由于上海浩洲车业有限公司为本公司股东，上述交易构成关联交易。
附注12、相关指标计算表
12.1 非经常性损益
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露规范问答》第1号的要求，本公司非经常性损益如下：
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
非流动资产处置损益 -128,237.05 88,750.10
计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外； 632,000.00
除上述各项之外的其他营业外收支净额 117,487.62 -18,787.42
其他非经常性损益
减：所得税影响数 143,594.63 85,366.00
少数股东损益影响数 -148,920.11 35,192.37
合 计 626,576.05 -50,595.69
12.2根据中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求，本公司净资产收益率和每股收益如下：
a. 2008年1-6月
报告期利润 净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 1.8937 1.9118 0.0263 0.0263
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 1.8323 1.8498 0.0254 0.0254
b. 2007年1-6月
报告期利润 净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 1.2454 1.2527 0.0167 0.0167
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 1.2505 1.2579 0.0167 0.0167
附注13、财务报表的批准报出
本财务报表业经本公司董事会于2008年8月14日批准报出
七、备查文件
1、载有董事长亲笔签名的2008年半年度报告文本；
2、载有法定代表人、财务总监、会计经办人员亲笔签名的会计报表；
3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿；
4、公司章程。
上述备查文件齐备、完整置于本公司董事会秘书处供股东和有关管理部门查阅。
新大洲控股股份有限公司董事会
2008年8月15日
