新大洲控股股份有限公司 2022 年半年度报告全文
新大洲控股股份有限公司
2022 年半年度报告
2022 年 8 月 28 日
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新大洲控股股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容
的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担
个别和连带的法律责任。
公司负责人韩东丰、主管会计工作负责人马鸿瀚及会计机构负责人(会计
主管人员)王晓宁声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质
承诺，请投资者及相关人士注意保持足够的风险认识，并请理解计划、预测
与承诺之间的差异。
公司在本半年度报告第三节管理层讨论与分析中“十、公司面临的风险
和应对措施”，描述了可能面对的风险及应对措施，敬请查阅。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 .................................................................................................................... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................................ 6
第三节 管理层讨论与分析.............................................................................................................................. 9
第四节 公司治理 ................................................................................................................................................ 27
第五节 环境和社会责任 .................................................................................................................................. 28
第六节 重要事项 ................................................................................................................................................ 30
第七节 股份变动及股东情况 ......................................................................................................................... 61
第八节 优先股相关情况 .................................................................................................................................. 64
第九节 债券相关情况 ....................................................................................................................................... 65
第十节 财务报告 ................................................................................................................................................ 66
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备查文件目录
1、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
2、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
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释义
释义项 指 释义内容
公司/本公司/新大洲控股 指 新大洲控股股份有限公司
大连和升 指 大连和升控股集团有限公司
京粮和升 指 北京京粮和升食品发展有限责任公司
尚衡冠通 指 深圳市尚衡冠通投资企业（有限合伙）
恒阳牛业 指 黑龙江恒阳牛业有限责任公司
太平洋牛业 指 Pacific Ocean Cattle Holdings Limited（太平洋牛业有限公司）
恒阳农业集团 指 黑龙江恒阳农业集团有限公司
五九集团 指 内蒙古牙克石五九煤炭（集团）有限责任公司
新大洲投资 指 上海新大洲投资有限公司
上海瑞斐 指 上海瑞斐投资有限公司
上海新大洲实业 指 上海新大洲实业有限公司
能源科技公司 指 内蒙古新大洲能源科技有限公司
天津恒阳 指 天津恒阳食品有限公司
上海恒阳 指 上海恒阳贸易有限公司
宁波恒阳 指 宁波恒阳食品有限公司
齐齐哈尔恒阳 指 齐齐哈尔恒阳食品加工有限责任公司
恒阳香港 指 恒阳香港发展有限公司
新大洲香港发展 指 新大洲香港发展有限公司
恒阳拉美 指 恒阳拉美投资控股有限公司
22 厂 指 Rondatel S.A.
177 厂 指 Lirtix S.A.
224 厂 指 Lorsinal S.A.
中航新大洲 指 中航新大洲航空制造有限公司
海南实业 指 海南新大洲实业有限责任公司
桃源荣盛 指 大连桃源荣盛市场有限公司
桃源商城 指 大连桃源商城商业发展有限公司
华信信托 指 华信信托股份有限公司
雪松信托/中江信托 指 雪松国际信托股份有限公司（曾用名：中江国际信托股份有限公司）
长城资管 指 中国长城资产管理股份有限公司大连市分公司
长嘉恒泰 指 长嘉恒泰（香港）投资控股有限公司
前海汇能 指 深圳前海汇能商业保理有限公司
恒旺 指 恒旺管理咨询（深圳）有限公司（曾用名：恒旺商业保理（深圳）有限公司）
元、万元 指 人民币元、人民币万元
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 ST 大洲 股票代码 000571
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 新大洲控股股份有限公司
公司的中文简称（如有） 新大洲控股
公司的外文名称（如有） SUNDIRO HOLDING CO., LTD.
公司的外文名称缩写（如有） SUNDIRO HOLDING
公司的法定代表人 韩东丰
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 任春雨 王焱
上海市浦东新区银城路 88 号中国人寿金融中心 上海市浦东新区银城路 88 号中国人寿金融中心
联系地址
40 楼 03-06 室 40 楼 03-06 室
电话 (021) 61050111 (021) 61050111
传真 (021) 61050136 (021) 61050136
电子信箱 renchunyu@sundiro.com wangyan@sundiro.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□适用 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2021 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，
具体可参见 2021 年年报。
3、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□适用 不适用
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四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 746,976,674.63 414,231,792.51 80.33%
归属于上市公司股东的净利润
76,136,973.91 -61,222,627.35 224.36%
（元）
归属于上市公司股东的扣除非
86,318,366.71 -62,238,936.07 238.69%
经常性损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额
399,940,659.75 110,452,086.75 262.09%
（元）
基本每股收益（元/股） 0.0935 -0.0752 224.34%
稀释每股收益（元/股） 0.0935 -0.0752 224.34%
加权平均净资产收益率 17.24% -13.15% 30.39%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 3,061,040,784.14 2,803,302,733.07 9.19%
归属于上市公司股东的净资产
477,719,850.13 405,558,021.66 17.79%
（元）
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资
-78,180.15
产减值准备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策
431,895.62
规定、按照一定标准定额或定量持续
享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和 主要为本公司计提蔡来寅案预计负债
-10,165,471.11
支出 和所得税滞纳金。
减：所得税影响额 287,876.91
少数股东权益影响额（税后） 81,760.25
合计 -10,181,392.80
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其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为
经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
报告期内公司从事的主要业务为煤炭采掘及牛肉食品的经营。
（一）报告期内经营情况
2022 年上半年公司经营状况较以前年度大幅改善，实现了近四年来从亏损转为盈利，主要因煤炭产业盈利显著扩大，
作出较大贡献。食品产业本报告期仍未恢复，自去年 10 月停产的 22 厂至今尚未复产，但食品产业亏损面有所缩减。
2022 年 1-6 月本公司实现营业收入 7.47 亿元，同比增长 80.33%；净利润 7613.70 万元。
报告期内，公司煤炭产业紧紧围绕“安全生产巩固年”、“精细管理提升年”两大目标，统一思想，谋定而动，在
生产安全、营业收入、利润总额均创历史同期最好水平的基础上，保持了稳健的发展态势。2022 年 1-6 月五九集团累计
生产原煤 137.68 万吨，销售原煤 134.55 万吨，分别较上年同期增加 2.39%和 0.35%。本报告期受煤炭价格上涨利好影响，
1-6 月累计实现营业收入 6.77 亿元，同比增加 101.46%；实现净利润 2.74 亿元，同比增加 877.36%，向本公司贡献净利
润 13,975.52 万元。五九集团上半年工作亮点：一是安全形势在狠抓现场、超前预防中保持稳定态势。二是承接政策性
降价压力，完成了销售预期。三是加强经营管控，降本增效进一步深化。四是优化薪酬结构，继续向生产一线和专业技
术岗位倾斜。五是重点工程在科学谋划中扎实推进。六是倡树正风正气，打击侵害企业和职工利益行为。七是企业文化
理念进一步丰富，发展成果惠及员工。
2022 年 1-6 月食品产业净利润-2,605.79 万元，同比减亏 15.15%。主要系宁波恒阳经营净利润同比减亏和子公司恒
阳拉美及恒阳香港汇兑收益同比增加所致。其中：1）国内公司：本报告期因国内业务调整，只销售剩余库存，1-6 月实
现营业收入 230.60 万元，亏损 979.41 万元，同比减亏 651.14 万元，亏损主要为财务费用所致。2）境外公司：食品产
业境外投资平台及乌拉圭工厂 1-6 月亏损 1,626.39 万元，同比增亏 185.95 万元。乌拉圭 22 厂和 177 厂 1-6 月实现营业
收入 6,304.94 万元，同比增加 36.44%；亏损 1716.83 万元，同比增亏 422.48 万元，因受海外疫情影响，产量不足及牛
价上涨，造成销售价格与成本倒挂，净利润同比增亏；本报告期对合营公司乌拉圭 224 厂按权益法确认的投资损失
298.18 万元；境外投资平台贡献净利润 388.63 万元，主要为财务费用汇兑收益。
本公司及其他业务 1-6 月亏损 3,756.03 万元，同比减亏 725.16 万元，主要原因为新大洲香港发展汇兑收益同比增
加、海南实业房产本期有出租收入及上海瑞斐坏账准备转回所致。
（二）公司所属行业的发展阶段、周期性特点
1、煤炭业务：
煤炭是我国的基础能源之一，在国民经济中具有重要的战略地位，由于我国“富煤、贫油、少气”，煤炭在我国能
源体系中的主体地位和压舱石作用短期不会改变。但近年来随着国家双碳政策大力推进，对煤炭行业带来革命性影响，
能源结构调整成为大势所趋，煤炭生产结构优化，清洁能源替代加速，煤炭行业的发展方向必是进一步迈向生态优先、
绿色低碳、安全智能的高质量发展之路。
2021 年底，受国家能源政策影响，供需暂时处于平衡状态，市场归于平稳。2022 年全球进入后疫情时代，国际能源
供应受多重因素影响，石油价格高企，动力煤作为石油的替代资源，在国际范围内需求增加，价格也出现持续上涨，国
际煤价涨至高位。中国 2022 年上半年受保供稳价政策影响，煤炭产能进一步释放，煤炭产量远高于去年同期水平，据国
家统计局数据显示，2022 年 1-6 月份原煤产量 21.9 亿吨，同比增长 11%。国家发改委曾多次召集重点煤炭和电力企业召
开专题会议，研判煤炭价格形势，研究加强煤炭价格调控监管工作，将煤炭价格控制在合理区间内。
2、牛肉食品业务：
随着我国经济稳步发展、人口总量增加、城乡居民收入水平的不断提高，饮食文化和膳食结构逐渐改善，健康饮食
观念不断增强，牛肉作为高蛋白、低脂肪的健康肉食代表，需求量将持续增长、逐年攀升。但本土牛羊肉产量尚无法满
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足市场需求，尤其是牛肉方面，受饲养周期长、生产成本高、发展方式落后等因素影响，长期以来依靠进口来填补国内
巨大的需求缺口。除了对牛肉数量需求增加以外，居民对牛肉品质的要求也越来越高，消费者更加倾向于选择有质量认
证标志和品牌的牛肉产品。总体来说，牛肉行业发展前景广阔、具有持续良好的市场预期。
根据必孚（中国）的统计，近几年我国牛肉进口量呈增长趋势，进口量由 2017 年的 70 万吨增加到 2021 年的 233 万
吨，2022 年上半年进口量已经达到 115 万吨，同比上涨 1.7%。预计国内下半年消费需求将扩大，进口顺畅的话，预计全
年进口量仍有机会比 2021 年有所增长。进口金额的走势增长趋势明显，2022 年 1-6 月中国牛肉进口金额 7577.7 百万美
元，同比增长 39.4%；其中，平均每吨价格约达 6,589 美元，在去年同期基础上平均每吨上浮近 1,800 美元。从主要供
应国来看，2022 年上半年，我国进口量前三的国家为巴西、阿根廷、乌拉圭。据必孚信息显示，乌拉圭上半年牛肉出口
额达 14.96 亿美元，同比增长 54.3%；出口量达 29.2 万吨，较去年同期增加 4.7 万吨左右，中国市场占最大份额（占
67%）且持续增长。
（三）业务介绍
1、煤炭业务：
煤炭产业由本公司的控股子公司五九集团经营管理，主要业务是煤炭的采掘及销售。截至本报告期末，五九集团核
定生产能力 300 万吨/年，其中：牙星分公司一号井和胜利煤矿核定生产能力各 150 万吨/年。产品销售半径约为 600 公
里，主要客户位于蒙东及东北地区。
主要产品及用途：公司煤炭产品为长焰煤，主要用作发电、供热和化工原料。
主要产品的工艺流程：生产模式采用综采综放开采工艺。
生产模式：五九集团现有两对在产矿井，采取以生产矿井为中心，其他部门为辅助的生产模式，物资采购、供电安
全、机修加工、技术管理、安全管理等部门全部以生产矿井的安全生产为主，以安全定产的管理模式，根据年初制定的
生产计划进行辅助部门的计划下发及分解，以确保生产矿井的正常生产。
销售模式：煤炭销售主要采用直销和经销相结合的模式。直销模式中，直接面向下游发电、供热等企业进行销售。
2021 年 12 月，内蒙古自治区能源局下发《关于抓紧开展 2022 年区内发电供热用煤中长期合同签订工作的通知》（内能
煤运字[2021]935 号）文件，要求煤炭企业积极承担社会责任，中长期合同签订数量应达到自有资源量的 80%。五九集团
根据文件要求与发电供热用户签订了中长期合同。2022 年 2 月，国家发改委下发《关于进一步完善煤炭市场价格形成机
制的通知》（发改价格[2022]303 号）文件，对煤炭出矿环节中长期交易价格合理区间进行了明确，并要求自 5 月 1 日起
执行。五九集团逐步将中长期合同价格调整到国家发改委规定的合理区间内。
主要业绩驱动因素：稳定的产量和煤质。
截至报告期末，五九集团煤炭资源/储量的情况：胜利煤矿剩余保有储量 18200 万吨，剩余可采储量 10710.53 万吨；
牙星分公司剩余保有储量 2388.8 万吨，剩余可采储量 1097.95 万吨。
市场地位：五九集团在煤炭行业中是产销量较小的企业，但生产当地稀缺的长焰煤，发热值高于周边褐煤生产企业
的煤炭产品，区域内具有一定市场和价格优势，在蒙东地区有较强的市场竞争力。五九集团曾先后荣获“呼伦贝尔市十
佳非公有制企业”、“内蒙古民营企业 100 强”、“工业项目突出贡献奖”、“安全生产工作先进单位”、“质量诚信
活动先进单位”等称号。胜利煤矿、牙星分公司被中国煤炭工业协会评定为一级安全高效矿井；五九集团被评定为 AAA-
煤矿企业信用等级。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“食品及酒制造相关业务”的披露
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要求
2、牛肉食品业务：
海外业务：本公司在乌拉圭拥有两个全资子公司 22 厂和 177 厂，一家参股公司 224 厂（2022 年上半年公司已支付
收购 224 厂剩余 50%股权的部分收购款，截至本报告期末尚未完成股权交割），从事牛肉屠宰加工业务，并通过与中检溯
源合作，将海外牛肉进口到国内市场。因中国海关总署官网宣布暂停受理乌拉圭 22 厂自 2021 年 9 月 30 日启运的输华牛、
羊肉产品进口申报，原因疑是青岛海关检查一个集装箱含有牛脂肪存在描述的差异，因 22 厂产品主要出口中国，受这一
事件影响，22 厂自 2021 年 10 月 1 日主动停产至今。177 厂特委托乌拉圭 52 厂代宰后进行分割，保持正常生产。
国内业务：自 2021 年 10 月开始，根据食品板块新的战略规划，公司调整了食品事业部管理体系，对国内牛肉食品
贸易各子公司进行了业务整合及人员精简。2021 年底，公司新设立营销中心，以统筹食品板块的采、销业务。新设立的
营销中心以宁波恒阳为主体，继续依托乌拉圭自有工厂的产品供应，开展国内冻品牛羊肉分销的业务。业务模式锁单业
务为主，敞口业务为辅。2022 年 1 月公司新设立全资子公司上海新大洲实业，该公司拟在协助营销中心开展大贸业务的
同时，积极探索以解决餐饮行业痛点，降低食材及人工成本为出发点，为餐饮连锁及团膳等企业定制批量使用产品，同
时尝试小包装鲜品、冻品的产品推广。2022 年上半年，上海新大洲实业刚设立就遇到上海因疫情防疫要求静态管理，因
此上半年主要着手搭建团队、构建业务模式、设计产品体系、开拓渠道、优化供应链，具体的业务暂未开展。
主要产品及用途：分为冷冻和冷鲜产品。包括牛肉分割产品、带骨产品、小包装产品、牛副产品、羊肉产品等产品。
产品用于西餐牛排，酱卤制品，休闲零食，餐饮烧烤，餐饮炖煮，火锅食材。
主要产品的工艺流程：牛羊采购-屠宰-排酸-分割-速冻-冷藏-装车-发货-客户接收-收款-服务。
主要的业绩驱动因素：牛、羊肉产品是优质动物蛋白的重要来源，随着人民生活水平的逐步提高，对优质牛、羊肉
产品的需求日益增加。从世界各国的牛、羊肉产品消费情况来看，牛、羊肉产品的消费主要是受人口增长、家庭收入增
长、城市化进程以及饮食习惯等四大因素的影响，而这正是中国消费升级的主要驱动力量。目前，北美、欧洲、日本等
发达国家和地区牛、羊肉产品的消费整体增长趋缓，而中国市场随着人民生活水平的提高和膳食结构的调整，总体需求
量正在快速增长，这将推动公司牛、羊肉业务的增长。
许可证书：（1）出口资质：
可出口的国家 种类 拥有资质的肉厂
ALGERIA 阿尔及利亚 BOVINE OVINE 牛，羊 22 ＆ 177
CUBA 古巴 BOVINE 牛 22 ＆ 177
PANAMA 巴拿马 BOVINE OVINE 牛，羊 22 ＆ 177
BRAZIL 巴西 BOVINE OVINE 牛，羊 22 ＆ 177
ARGENTINE 阿根廷 BOVINE OVINE 牛，羊 22 ＆ 177
EGYPT 埃及 BOVINE OVINE 牛，羊 22
JORDAN 约旦 BOVINE OVINE 牛，羊 22
HONG KONG 香港 BOVINE 牛 22 ＆ 177
SAUDI ARABIA 沙特 阿拉伯 BOVINE OVINE 牛，羊 22
PERU 秘鲁 BOVINE OVINE 牛，羊 22
U. ARABIAN EMIRATES 阿联酋 BOVINE OVINE 牛，羊 22
GUATEMALA 危地马拉 BOVINE 牛 22 ＆ 177
RUSSIA 俄罗斯 BOVINE 牛 22 ＆ 177
VENEZUELA 委内瑞拉 BOVINE 牛 22 ＆ 177
SOUTH AFRICA 南非 BOVINE 牛 22 ＆ 177
LIBYA 利比亚 BOVINE OVINE 牛，羊 22
TRINIDAD ＆ TOBAGO 特立尼达和多巴哥 BOVINE 牛 22 ＆ 177
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CHINA 中国 BOVINE OVINE 牛，羊 22 ＆ 177
CONGO 刚果 BOVINE 牛 22 ＆ 177
GUINEA ECUATORIAL 赤道几内亚 BOVINE 牛 22 ＆ 177
TUNEZ 突尼斯 BOVINE OVINE 牛，羊 22 ＆ 177
USA 美国 BOVINE 牛 22
TAHITI 大溪地 BOVINE 牛 22 ＆ 177
ANGOLA 安哥拉 BOVINE 牛 22
EUROPA 欧洲 BOVINE BNLSS 去骨牛 22
SHIPCHANDLING 国际海域供应 BOVINE 牛 22 ＆ 177
（2）伊斯兰证书：
22 厂、177 厂都获得了乌拉圭伊斯兰教中心的认证。
（3）中国海关注册信息：
22 厂，厂名 Frigorífico Rosario (Rondatel S.A)
地址，Barrio Pastoreo, Rosario, Colonia Uruguay
中国海关注册备案编号：CURY01011808010008
注册日期 2018 年 8 月 1 日到期日期 2023 年 07 月 30 日止。
177 厂，厂名,LirtixS.A
地址，LolasCanarias6175 Monteviaeo Uruguay
中国海关注册备案编号：CURY01011808010006
注册日期 2018 年 8 月 1 日到期日期 2023 年 07 月 30 日止。
行业地位
乌拉圭 22 厂和 177 厂受资金短缺的影响，环保、冷库等无法实施改造，因此屠宰的数量被限制在 250 头/日内，在
乌拉圭出口中国的屠宰企业中属于中下游位置。而国内大贸业务也受到资金短缺、乌拉圭工厂的供货不足及自身采购渠
道有限等因素影响，业务量较小。
但 22 厂和 177 厂具有区域优势，其位于乌拉圭首都蒙得维附近，177 厂距离蒙得维的亚海港仅十分钟车程，交通便
利，对公司牛源采购具有战略意义，公司为乌拉圭牛肉协会会员，为公司在乌拉圭开展业务提供了有利条件。这两家公
司除供应国内市场外，还具有向俄罗斯、香港地区、南美、中东、北非等市场进行销售的资质优势。此外，新大洲乌拉
圭输华牛肉于 2017 年 12 月建立了全程可追溯系统。
品牌运营情况
为了能更好的推广小包装产品，上海新大洲实业拟直接引用乌拉圭工厂一直使用的 Rondatel 品牌做为国内小包装产
品的品牌，截至本报告报出日已完成 Logo 设计并提交商标注册。
主要销售模式
（1）国内销售：宁波恒阳全部为直销模式，所有产品贸易终端客群销售。上海新大洲实业主要推行的是餐饮行业的
定制化产品，计划在团膳及社区批量供应领域进行深耕。
①大贸业务：宁波恒阳从国外自有工厂进口牛、羊肉产品，以锁单业务为主，自营敞口业务为辅的销售模式与国内
主要牛肉批发市场的大型批发商签订销售协议，向其提供牛、羊产品。同时乌拉圭公司也会根据工厂的资金、生产情况，
与主要客户确定未来几个月的销售合同，合同内容包括销售品种、销售单价、付款方式、付款账期、预计发货时间等事
项，销售订单则分为中长期订单和零售订单等。
②餐饮定制化产品：以解决餐饮行业痛点，降低食材及人工成本为出发点，为餐饮连锁及团膳等企业定制批量使用
产品，同时尝试小包装鲜品及冻品的产品推广。
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（2）海外销售：近年来，借助乌拉圭工厂原有的渠道资源，乌拉圭工厂拥有一定量的乌拉圭、俄罗斯、巴西的客户
群体。为了加速资金周转和利润最大化，乌拉圭工厂生产的分割品一部分会直销给乌拉圭本地的经销商，另一部分会销
售给价格更高的地区。
经销模式
适用 □不适用
（一）各子公司主要结算方式、经销方式区域分类情况：
（1）乌拉圭工厂主要结算方式：预付款，先款后货；经销方式：批发。
乌拉圭工厂经销商数量增减变动情况：
涉及经销模式的区 2022 年半年度末 2021 年度末
变动比例 变动超过 30%的原因
域分类 经销商数量(个） 经销商数量(个）
内销（乌拉圭） 15 15 0% 不适用
出口 35 35 0% 不适用
（2）宁波恒阳主要结算方式：先款后货；经销方式：批发。
宁波恒阳经销商数量增减变动情况：
涉及经销模式的区 2022 年半年度末 2021 年度末
变动比例 变动超过 30%的原因
域分类 经销商数量(个） 经销商数量(个）
乌拉圭工厂停产导致供货不足、疫
国内（中国） 2 17 -88.24%
情及自身采购、销售渠道有限。
（3）上海新大洲实业主要结算方式：先款后货；经销方式：批发、零售。
上海新大洲实业经销商数量增减变动情况：
涉及经销模式的区 2022 年半年度末 2021 年度末
变动比例 变动超过 30%的原因
域分类 经销商数量(个） 经销商数量(个）
2022 年上半年新设立该公司，业务
国内（中国） 0 0 0% 因上海疫情暂未取得实质性进
展。
（二）食品业务销售模式分类：
2022 年 1-6 月 同比差异
食品业务销售模
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
式分类 营业收入（元） 营业成本（元） 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
批发 65,347,067.92 71,593,509.23 -9.56% -14.46% -12.84% -2.03%
零售 8,160.56 7,205.20 11.71% -90.62% -87.56% -21.74%
（三）报告期内，食品业务前五大经销客户销售总额合计 50,903,919.86 元，占报告期内公司食品业务营业收入
77.89%，截至本报告期末，食品业务前五大经销客户应收账款合计为 393,341.06 元。
门店销售终端占比超过 10%
□适用 不适用
线上直销销售
□适用 不适用
占当期营业收入总额 10%以上的主要产品销售价格较上一报告期的变动幅度超过 30%
□适用 不适用
采购模式及采购内容
单位：元
13
新大洲控股股份有限公司 2022 年半年度报告全文
采购模式 采购内容 主要采购内容的金额
乌拉圭工厂：自采，以公开招标、战略招标、中
活牛，活羊 42,317,456.78
介采购、零星询价四种。
宁波恒阳："保证金+尾款" 或 "全款"。以锁单
牛肉冻品/鲜品，羊肉冻品 746,252.15
业务为主，自营敞口业务为辅。
上海新大洲实业："保证金+尾款" 或 "全款"。 牛肉冻品，猪肉冻品。鸡肉冻品 1,815.00
向合作社或农户采购原材料占采购总金额比例超过 30%
适用 □不适用
采购内容 2022 年 1-6 月采购金额（元） 结算方式 采购款实际支付情况
活牛活羊 42,317,456.78 长期支票+现款 正常支付
主要外购原材料价格同比变动超过 30%
适用 □不适用
发生变动的具体原因并说明对主营业务成本的影响
2022 年上半年乌拉圭活牛采购平均上涨了 31% ，主要是以下几个原因：
（1）2022 年上半年强劲的需求和有限的供应使乌拉圭活牛价格上涨。屠宰量的增加，供应无法跟上，市场供需失
衡，因此活牛价格上涨。
（2）2022 年局部战争和疫情的影响，粮食指数较 2021 年上涨 5%。原材料粮食、饲料及运输价格上涨，养殖成本增
加，导致活牛价格上涨。
（3）日益增长的通胀压力，2022 年上半年乌拉圭物价比去年上涨 6%，劳动力成本加大，导致活牛价格上涨。
影响：活牛价的上涨给公司的经营带来不利的影响。由于产能及资金的限制，再加上 22 厂停产，导致乌拉圭工厂产
能不足，生产成本极高，这也是导致乌拉圭工厂亏损的主要原因。
注：数据来源为必孚。
主要生产模式
乌拉圭工厂主要是 22 厂收牛屠宰、分割。177 厂无屠宰能力，正常时期主要以分割 22 厂提供的胴体为主。2021 年
10 月开始由于中国海关暂停受理 22 厂牛、羊肉输华申报，其生产的产品无法出口到中国，这种情况下 22 厂主动停产整
改，为了维持 177 厂的正常生产，特委托乌拉圭 52 厂进行代宰，由 177 厂分割出口中国。
委托加工生产
□适用 不适用
营业成本的主要构成项目
2022 年 1-6 月 2021 年 1-6 月
产品分 重大变动说明
项目 占营业成本 占营业成本 同比增减
类 金额（元） 金额（元） （超过 30%）
比重 比重
产品分 同比开采煤层不
类 1： 原材料 17,052,515.17 6.86% 11,058,186.51 5.11% 54.21% 同，工作面安装回
煤炭 撤用料同比增加。
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新大洲控股股份有限公司 2022 年半年度报告全文
工人费用 94,385,344.91 37.98% 89,748,960.47 41.45% 5.17%
折旧摊销 52,426,024.00 21.10% 55,244,882.69 25.51% -5.10%
能源和动力 34,487,709.51 13.88% 19,740,972.22 9.12% 74.70% 燃油料价格上升
自 21 年 10 月起安
全费计提标准由
安全维简费 45,834,198.30 18.44% 32,943,496.74 15.21% 39.13%
15 元/吨调整到 30
元/吨
工作面安装修理费
其他等 4,307,615.48 1.73% 7,798,336.91 3.60% -44.76%
等同比减少
原材料 42,239,376.97 65.98% 55,248,160.97 76.53% -23.55%
工人费用 8,258,352.13 12.90% 9,674,984.57 13.40% -14.64%
产品分
类 2： 折旧摊销 2,219,192.03 3.47% 3,602,042.75 4.99% -38.39%
冷冻肉
能源和动力 1,377,249.52 2.15% 659,686.37 0.91% 108.77%
其他等 9,921,363.83 15.50% 3,005,054.18 4.16% 230.16%
原材料 4,798,854.53 63.38% 2,658,335.15 60.95% 80.52%
产品分 工人费用 1,051,340.32 13.89% 972,549.23 22.30% 8.10%
类 3：
折旧摊销 282,517.14 3.73% 362,084.70 8.30% -21.97%
牛副产
品 能源和动力 175,332.55 2.32% 66,313.02 1.52% 164.40%
其他等 1,263,052.20 16.68% 302,074.19 6.93% 318.13%
本报告期未生产羊
原材料 8,926.48 63.38% 3,444,221.00 60.95% -99.74% 肉产品，处理库
产品分 存。
类 4：
工人费用 1,955.63 13.89% 1,260,064.78 22.30% -99.84%
羊肉及
羊副产 折旧摊销 525.52 3.73% 469,128.11 8.30% -99.89%
品 能源和动力 326.14 2.32% 85,917.20 1.52% -99.62%
其他等 2,349.44 16.68% 391,376.64 6.93% -99.40%
产量与库存量
重大变动说明
产品分类 项目 单位 2022 年 1-6 月 2021 年 1-6 月 同比增减
（超过 30%）
销售量 万吨 134.55 134.09 0.34%
产品分类 1：
生产量 万吨 137.68 134.46 2.39%
煤炭
库存量 万吨 0.41 0.17 141.18% 暂存煤
销售量 吨 1,725.94 1,882.22 -8.30%
产品分类 2：
生产量 吨 1,446.73 1,752.56 -17.45%
冷冻肉
库存量 吨 2,994.44 2,077.18 44.16% 乌拉圭暂存
销售量 吨 1,104.16 1,646.50 -32.94%
产品分类 3：
生产量 吨 1,057.50 1,895.10 -44.20%
牛副产品
库存量 吨 1,174.95 757.79 55.05%
本报告期未生产羊肉
销售量 吨 0.12 191.20 -99.94%
产品分类 4： 产品，处理库存。
羊肉及羊副产 生产量 吨 - 231.80 -100.00%
品
库存量 吨 57.56 179.07 -67.86%
二、核心竞争力分析
1、资源优势
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新大洲控股股份有限公司 2022 年半年度报告全文
五九集团所属煤田地下资源丰富，煤炭可采储量超过一亿吨。
本公司在乌拉圭拥有屠宰厂，乌拉圭本身是具有优越畜牧业资源的国家，牛只的养殖方式是采取天然草饲牧养，且
当地从没有口蹄疫和疯牛病发生，故一直是我国获得批准的进口牛肉主要来源国之一。本公司在乌拉圭的屠宰厂除供应
国内市场外，还具有向欧盟、美国、智利、俄罗斯、香港地区、南美、中东、北非等市场进行销售的资质优势。此外，
本公司在乌拉圭的屠宰厂还具有地理位置优势，工厂位于牛源的辐射圈内，且离机场或港口较近。
2、产品优势
五九集团是内蒙古呼伦贝尔地区唯一一家长焰煤生产企业，公司产品主要用作发电、供热和化工原料，深得蒙东及
东北地区客户的青睐。
公司在乌拉圭的屠宰场，产品质量、价格、行业信誉方面均拥有一定优势。新大洲乌拉圭输华牛肉于 2017 年 12 月
建立了全程可追溯系统，公司乌拉圭屠宰厂生产的产品（冻品、冰鲜、带骨产品、小包装）在进口贸易中具有可辨识的
壁垒优势。
3、管理优势
胜利煤矿、牙星分公司被中国煤炭工业协会评定为一级安全高效矿井；牙星煤矿通过一级安全生产标准化矿井初验；
五九集团被评定为 AAA-煤矿企业信用等级。
本公司在海外有自己的牛肉食品产业管理团队，相关管理、销售人员在牛肉屠宰、销售方面都有十年以上的管理或
从业经验，能按照市场的要求和标准进行有效生产。
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
主要系五九集团煤炭销售收入
营业收入 746,976,674.63 414,231,792.51 80.33%
同比增加所致。
营业成本 322,152,192.47 300,801,596.94 7.10%
销售费用 9,814,338.27 8,421,921.81 16.53%
管理费用 93,489,076.96 85,731,535.87 9.05%
主要系新大洲香港发展和恒阳
财务费用 13,263,907.51 25,866,294.43 -48.72% 拉美财务费用汇兑收益同比增
加所致。
主要系五九集团所得税费用同
所得税费用 2,323,667.54 -39,529.91 5,978.25%
比增加所致。
经营活动产生的现 主要系五九集团销售煤炭收到
399,940,659.75 110,452,086.75 262.09%
金流量净额 的现金同比增加及所致。
主要系本报告期本公司的全资
投资活动产生的现 子公司恒阳香港购买 224 厂的
-119,396,220.39 -19,995,821.26 -497.11%
金流量净额 另 50%股权，投资支付的现金
同比增加所致。
主要系本报告期五九集团偿还
筹资活动产生的现
-34,135,706.85 -81,640,256.85 58.19% 借款支付的现金同比减少所
金流量净额
致。
主要系本报告期经营活动产生
现金及现金等价物
246,661,493.23 7,977,054.44 2,992.14% 的现金流量净额同比增加所
净增加额
致。
税金及附加 80,392,775.05 41,838,023.33 92.15% 主要系五九集团煤炭销售收入
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新大洲控股股份有限公司 2022 年半年度报告全文
同比增加致税金及附加同比增
加。
主要系上年同期五九集团收到
其他收益 431,895.62 17,847,016.61 -97.58% 退三矿和鑫鑫矿采矿权价款,
本报告期无此项收益。
主要系本报告对合营公司乌拉
投资收益（损失以
-11,575,080.05 -8,521,176.66 -35.84% 圭 224 厂按权益法确认的投资
“-”号填列）
损失同比增加所致。
信用减值损失（损 主要系上海瑞斐收回其他应收
失以“-”号填 5,570,217.85 -558,830.04 1,096.76% 款项，计提的坏账准备转回所
列） 致。
主要系较上年同期减少五九集
资产减值损失（损
团预付账款坏账准备和漳州恒
失以“-”号填 -3,976,024.59 100.00%
阳食品有限公司在建工程减值
列）
准备所致。
资产处置收益（损
主要系同比增加能源科技公司
失以“-”号填 -76,333.80 14,319.54 -633.07%
固定资产处置损失所致。
列）
主要系五九集团营业外收入同
营业外收入 1,362,747.94 9,826,286.66 -86.13%
比减少所致。
主要系五九集团本报告期实现
少数股东损益 133,587,125.08 12,750,171.20 947.73% 的净利润同比增加确认的少数
股东损益同比增加所致。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减
这是文本内容 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 这是文本内容
营业收入合计 746,976,674.63 100% 414,231,792.51 100% 80.33%
分行业
食品加工销售业 65,355,228.48 8.75% 76,483,044.34 18.46% -14.55%
煤炭采选业 630,224,216.85 84.37% 313,070,301.56 75.58% 101.30%
其他业务 51,397,229.30 6.88% 24,678,446.61 5.96% 108.27%
分产品
食品 65,355,228.48 8.75% 76,483,044.34 18.46% -14.55%
煤炭 630,224,216.85 84.37% 313,070,301.56 75.58% 101.30%
其他业务 51,397,229.30 6.88% 24,678,446.61 5.96% 108.27%
分地区
内蒙古地区 630,224,216.85 84.37% 313,070,301.56 75.58% 101.30%
宁波地区 616,898.04 0.08% 25,322,140.07 6.11% -97.56%
乌拉圭 63,049,429.98 8.44% 46,210,251.75 11.16% 36.44%
其他地区 1,688,900.46 0.23% 4,950,652.52 1.20% -65.89%
其他业务 51,397,229.30 6.88% 24,678,446.61 5.96% 108.27%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
适用 □不适用
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 年同期增减
分行业
煤炭采选业 630,224,216.85 248,493,407.37 60.57% 101.30% 14.76% 29.74%
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新大洲控股股份有限公司 2022 年半年度报告全文
食品加工销售
65,355,228.48 71,600,714.43 -9.56% -14.55% -12.90% -2.08%
业
分产品
煤炭 630,224,216.85 248,493,407.37 60.57% 101.30% 14.76% 29.74%
食品 65,355,228.48 71,600,714.43 -9.56% -14.55% -12.90% -2.08%
分地区
内蒙古地区 630,224,216.85 248,493,407.37 60.57% 101.30% 14.76% 29.74%
宁波地区 616,898.04 611,773.51 0.83% -97.56% -97.64% 3.26%
乌拉圭 63,049,429.98 69,398,761.09 -10.07% 36.44% 35.37% 0.87%
其他地区 1,688,900.46 1,588,559.10 5.94% -65.89% -68.22% 6.93%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用 不适用
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
适用 □不适用
1、本报告期受煤炭价格上涨利好影响，煤炭产业、内蒙古地区实现营业收入大幅增长。
2、宁波地区（子公司宁波恒阳）收入大幅减少，主要因海外工厂产能不足，同时受困资金和海外疫情加重影响，致
使国内业务供应不足，业务停滞。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“食品及酒制造相关业务”的披露
要求
销售费用构成：（单位：元）
重大变动说明
项目 2022 年 1-6 月 2021 年 1-6 月 同比增减
（超过 30%）
职工薪酬 6,278,470.40 5,091,132.33 23.32%
乌拉圭港杂、报关等费用同比增
劳务费用 2,227,796.40 1,236,595.08 80.16%
加
材料消耗 771,147.98 483,657.67 59.44% 油料价格增长
广告及业务宣传费 20,701.47 16,241.32 27.46%
劳动保护费 30,200.47 8,968.50 236.74% 五九集团劳保支出同比增加
折旧费 80,063.47 85,918.86 -6.82%
修理费 22,725.00 177,891.63 -87.23% 五九集团修理费同比减少
装卸运杂费 142,652.02 228,693.71 -37.62%
租赁仓储费 107,605.64 519,008.36 -79.27%
办公费 19,034.42 48,056.99 -60.39% 因海外工厂产能不足，同时受困
资金和海外疫情加重影响，致使
交通差旅费 18,982.03 52,355.17 -63.74%
国内业务供应不足，业务停滞，
邮电通讯费 14,672.25 17,457.70 -15.96% 各项销售费用同比减少。
业务招待费 - 136,126.47 -100.00%
其他 80,286.72 319,818.02 -74.90%
合计 9,814,338.27 8,421,921.81 16.53%
四、非主营业务分析
适用 □不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
投资收益 -11,575,080.05 -5.46% 主要系对乌拉圭 224 厂、中 否
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新大洲控股股份有限公司 2022 年半年度报告全文
航新大洲和桃源商城按持股
比例确认的投资损失。
公允价值变动损益 0.00 0.00%
资产减值 0.00 0.00%
营业外收入 1,362,747.94 0.64% 主要为五九集团诉讼收入 否
主要为本公司计提蔡来寅案
营业外支出 11,530,065.40 5.44% 否
预计负债和所得税滞纳金.
主要系上海瑞斐收回其他应
信用减值损失（损失
5,570,217.85 2.63% 收款项，计提的坏账准备转 否
以“-”号填列）
回所致。
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年末
占总资产 占总资产 比重增减 重大变动说明
金额 金额
比例 比例
主要系五九集团
销售煤炭收到的
货币资金 408,145,133.68 13.33% 161,445,223.31 5.76% 7.57%
现金较年初增加
所致。
主要系乌拉圭 22
应收账款 2,518,435.55 0.08% 11,772,764.15 0.42% -0.34% 厂应收账款较年
初减少所致。
存货 38,949,246.07 1.27% 36,745,708.22 1.31% -0.04%
投资性房地产 59,816,485.68 1.95% 61,275,568.44 2.19% -0.24%
主要系本报告期
对中航新大洲和
长期股权投资 484,362,645.91 15.82% 497,228,672.24 17.74% -1.92% 桃源商城按权益
法确认的投资损
失所致。
主要系固定资产
固定资产 1,407,197,671.89 45.97% 1,415,636,824.52 50.50% -4.53%
计提折旧所致。
主要系五九集团
牙星矿集中供热
系统改造工程增
在建工程 11,190,968.35 0.37% 8,568,651.80 0.31% 0.06%
加和新增胜利煤
矿南部开拓巷道
工程所致。
使用权资产 7,296,502.46 0.24% 8,755,802.96 0.31% -0.07%
短期借款 80,000,000.00 2.61% 80,154,812.21 2.86% -0.25%
合同负债 292,809,541.52 9.57% 237,171,290.91 8.46% 1.11%
长期借款 175,649,892.43 5.74% 176,155,861.71 6.28% -0.54%
房租支付摊销所
租赁负债 4,586,387.10 0.15% 6,646,464.43 0.24% -0.09%
致。
主要系宁波恒阳
预付款项 39,736,774.18 1.30% 28,707,153.49 1.02% 0.28% 预付采购货款所
致。
本报告期收到桃
其他应收款 55,935,989.09 1.83% 101,025,827.38 3.60% -1.77%
源荣盛应收款项
19
新大洲控股股份有限公司 2022 年半年度报告全文
所致。
主要系无形资产
无形资产 358,428,424.46 11.71% 361,820,698.46 12.91% -1.20%
摊销所致。
主要系本公司全
资子公司恒阳香
港购买 224 厂的
另 50%股权，已
支付股权收购款
其他非流动资
121,607,934.03 3.97% 42,971,808.28 1.53% 2.44% 1,235 万美元，
产
但尚未完成股权
交割相关手续，
故本公司将其列
为其他非流动资
产所致。
主要系境外子公
司外币报表折算
其他综合收益 9,877,508.37 0.32% 22,156,976.10 0.79% -0.47%
差额较年初减少
所致。
系五九集团计提
的安全生产费和
专项储备 25,211,017.67 0.82% 16,906,695.38 0.60% 0.22%
维简费较年初增
加所致。
2、主要境外资产情况
适用 □不适用
境外资产
保障资产 是否存在
资产的具 占公司净
形成原因 资产规模 所在地 运营模式 安全性的 收益状况 重大减值
体内容 资产的比
控制措施 风险
重
作为公司
的全资子
公司，由
本公司派
主要从事 驻人员直
截止 2022 生牛屠 接管理，
年 6 月 30 宰、牛肉 在管理上
2022 年上
日，该公 及副产品 该公司需
半年实现
本公司持 司总资产 的分割、 遵守本公
营业收入
有 折算人民 储藏、冷 司的各项
乌拉圭蒙 6304.94 万
Rondatel 收购 币 藏、包 规章制 -5.46% 否
得维的亚 元，净利
S.A. 100% 16,962.61 装、制 度。本公
润-
股权 万元、净 品、工业 司对该公
1,658.57
资产- 化生产、 司实行预
万元。
2607.90 万 贸易、经 算及绩效
元。 销和进出 管理，每
口业务。 年的财务
报表需由
会计师事
务所进行
审计。
截止 2022 主要业务 2022 年上
本公司持
年 6 月 30 为 半年实现
有 Lirtix 乌拉圭蒙
收购 日，该公 Rondatel 同上 营业收入 4.43% 否
S.A. 100% 得维的亚
司总资产 S.A.提供 713.37 万
股权
折算人民 牛肉初加 元，净利
20
新大洲控股股份有限公司 2022 年半年度报告全文
币 工服务。 润-58.26
3,488.82 万元。
万元、净
资产
2,115.57
万元。
2022 年上
半年实现
营业收入
截止 2022 31,828.61
年 6 月 30 万元，净
主要从事
日，该公 利润-
生牛屠
本公司持 司总资产 本公司委 1,209.12
宰、牛肉
有 折算人民 派董事 2 万元。本
乌拉圭蒙 加工、牛
Lorsinal 收购 币 名，其中 1 公司按持 -0.60% 否
得维的亚 肉制品、
S.A. 50% 15,341.92 名为董事 股比例确
牛副产品
股权 万元、净 会主席。 认的投资
加工业
资产- 损失为
务。
286.51 万 298.18 万
元。 元，未确
认超额亏
损 324.64
万元。
其他情况
无。
说明
3、以公允价值计量的资产和负债
适用 □不适用
单位：元
计入权益
本期公允
的累计公 本期计提 本期购 本期出
项目 期初数 价值变动 其他变动 期末数
允价值变 的减值 买金额 售金额
损益
动
金融资产
其他非流
动金融资 777,885.61 -222,222.22 555,663.39
产
上述合计 777,885.61 -222,222.22 555,663.39
金融负债 0.00 0.00
其他变动的内容
其他非流动金融资产为本公司持有杭州长誉资产管理合伙企业（有限合伙）1.16%股权，本公司持有的非上市公司股
权投资，主要依据账面净资产计算公允价值。本期减少为杭州长誉资产管理合伙企业（有限合伙）减资，退回投资成本。
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
项目 余额（元） 受限原因
货币资金 1,116,721.14 诉讼及欠税事项
21
新大洲控股股份有限公司 2022 年半年度报告全文
项目 余额（元） 受限原因
投资性房地产及无形资产 58,047,025.01 司法查封、抵押
长期股权投资 706,791,130.20 司法查封、税务查封、质押；见后附明细
合计 765,954,876.35
子公司股权已在合并层面全部抵消，其中股权受限明细如下：
冻结/质押金额
序号 案件 执行案号 所属公司股权冻结/质押
（元）
1 林锦佳 （2019）粤 0307 民初 10153 号 新大洲控股占五九集团股权 29,900,000.00
2 林锦佳 （2020）粤 0307 执 4449 号 新大洲控股占海南实业股权 20,000,000.00
新大洲控股占海南新大洲企业管理
3 林锦佳 （2020）粤 0307 执 4449 号 10,000,000.00
有限公司股权
新大洲控股占海南新大洲圣劳伦佐
4 林锦佳 （2020）粤 0307 执 4449 号 27,073,875.00
游艇制造有限公司股权
新大洲控股占海南新大力机械工业
5 林锦佳 （2020）粤 0307 执 4449 号 1,593,925.00
有限公司股权
新大洲控股占嘉兴阳斌赋新股权投
6 前海汇能案 (2020)粤 0304 民初 7860 号 9,990,000.00
资合伙企业(有限合伙)股权
新大洲控股占杭州长誉资产管理合
7 前海汇能案 (2020)粤 0304 民初 7860 号 5,000,000.00
伙企业(有限合伙)股权
新大洲控股占海南新大洲圣劳伦佐
8 前海汇能案 (2020)粤 0304 民初 7860 号 20,013,008.40
游艇制造有限公司古股权
9 蔡来寅案 (2019）粤 03 民初 796 号 新大洲控股占海南实业股权 20,000,000.00
（2020）沪法执 0114 民初字
10 恒旺案 新大洲控股占新大洲投资股权 300,000,000.00
第 18017 号之一号
海口桂林洋经济开发区税保
11 欠缴所得税 新大洲控股占新大洲投资股权 69,220,321.80
封【2021】2105002 号
长城资产管理有限公
12 新大洲控股占五九集团股权 150,000,000.00
司大连分公司借款
华夏银行宁波分行借
13 新大洲控股占五九集团股权 44,000,000.00
款
合计 706,791,130.20
六、投资状况分析
1、总体情况
适用 □不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
78,721,848.00 0.00 100.00%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 不适用
22
新大洲控股股份有限公司 2022 年半年度报告全文
4、金融资产投资
（1） 证券投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2） 衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
□适用 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
23
新大洲控股股份有限公司 2022 年半年度报告全文
八、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司类
公司名称 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
型
内蒙古牙克石五九煤炭（集团）有
子公司 煤炭 72870.59 万元 2,115,920,884.61 1,246,680,774.01 676,874,318.48 276,364,962.65 274,029,822.75
限责任公司
恒阳拉美投资控股有限公司(本部) 子公司 投资管理 600 万美元 272,335,280.67 -474,055,301.22 0.00 -3,272,518.40 -3,272,518.40
宁波恒阳食品有限公司（本部） 子公司 贸易 10000 万元 1,028,954,451.99 631,449,515.18 616,898.04 -7,052,067.98 -7,052,067.98
肉食品加工 1.5 亿乌拉圭
Rondatel S.A. 子公司 169,626,056.77 -26,078,982.94 63,049,429.98 -16,937,989.81 -16,585,707.54
及贸易 比索
10000 万元港
新大洲香港发展有限公司 子公司 投资管理 139,690,758.04 139,649,454.46 0.00 8,764,291.30 8,764,291.30
币
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报告期内取得和处置子公司的情况
适用 □不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
上海新大洲实业有限公司 2022 年 1 月 20 日新设 无重大影响
主要控股参股公司情况说明
内蒙古牙克石五九煤炭（集团）有限责任公司：截止报告期末，本公司持有内蒙古牙克石五九煤炭（集团）有限责
任公司 51%股权，主营业务范围为：煤炭采掘。截止 2022 年 06 月 30 日，该公司总资产 21.16 亿元，较年初增加 14.50%；
净资产 12.47 亿元，较年初增加 30.36%。五九集团 1-6 月份累计生产原煤 137.68 万吨，销售原煤 134.55 万吨，分别较
上年同期增加 2.39 和 0.35%。本报告期受煤炭价格上涨利好影响，1-6 月累计实现营业收入 6.77 亿元，同比增加
101.46%。1-6 月累计实现净利润 2.74 亿元，同比增加 877.36%，向本公司贡献净利润 13,975.52 万元。
恒阳拉美投资控股有限公司：截止报告期末，本公司持有恒阳拉美投资控股有限公司 100%股权。主要从事实业投资、
投资管理与咨询、进出口贸易。截止 2022 年 06 月 30 日，该公司总资产 2.72 亿元，较年初增加 2.33%；净资产-4.74 亿
元，较年初减少 5.97%；1-6 月累计实现净亏损 327.25 万元，同比增亏 209.35 万元。主要原因为对 224 厂按权益法确认
的投资损失同比增加所致。
宁波恒阳食品有限公司（本部）：截止报告期末，本公司持有宁波恒阳食品有限公司 100%股权。主要从事食品业务。
截止 2022 年 6 月 30 日，该公司总资产 10.29 亿元，较年初增加 0.02%；净资产 6.31 亿元，较年初减少 1.10%；本部 1-
6 月累计实现营业收入 61.69 万元，同比减少 97.56%；实现净亏损 705.21 万元，同比减亏 282.76 万元。因海外工厂产
能不足，同时受困资金和海外疫情加重影响，致使国内业务供应不足，业务停滞，亏损主要是财务费用所致。
Rondatel S.A.：截止报告期末，本公司持有 Rondatel S.A.100%股权。主要从事肉食品加工及贸易业务。截止 2022
年 6 月 30 日，该公司总资产 1.69 亿元，较年初增加 11.96%；净资产-2,607.90 万元，较年初减少 206.33%；1-6 月实现
营业收入 6,304.94 万元，同比增加 22.02%；本年度实现净亏损 1,658.57 万元，同比增亏 441.28 万元。本报告期因牛
羊采购价格持续上涨，屠宰成本上升，且产能不足，合同交付不及时，造成销售价格与成本倒挂，形成负毛利,导致经营
亏损增大。
新大洲香港发展有限公司：截止报告期末，本公司持有新大洲香港发展有限公司 100%股权。主要从事实业投资、投
资管理与咨询。截止 2022 年 6 月 30 日，该公司总资产 1.40 亿元，较年初增加 3.65%；净资产 1.40 亿元，较年初增加
5.38%；1-6 月累计实现净利润 876.43 万元，同比增加 141.98%。主要是财务费用汇兑收益同比增加所致。
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、经济波动和政策风险
煤炭行业与宏观经济关联度较高，受全球经济增长乏力及我国经济增长放缓，煤炭企业生产经营和盈利能力普遍受
到影响。我国对煤炭行业实行较为严格的行业准入制度和管制措施，若国家煤炭产业政策在未来进行调整，将会给公司
的业务产生一定的影响。此外，国家在宏观政策调控、财政政策、货币政策、税收政策等方面的变化，都将可能对公司
的经营产生一定影响。
公司将密切关注宏观经济形势和行业政策的发展和变化，严格遵守相关法律、法规及政策。呼伦贝尔地区已列入国
家重点生态功能保护区，近中期不再续建煤矿、配置资源和进行开发。五九集团白音查干煤矿仅有采矿权可采储量 330
万吨，主要寄托于呼伦贝尔市呼和诺尔煤田境内的白音查干探矿权后备资源配置，而呼和诺尔煤田属于国家储备的超大
煤田资源，中远期无总体规划。这导致白音查干煤矿短期内无法实现利用价值，五九集团白音查干煤矿已于 2020 年退出
产能。
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新大洲控股股份有限公司 2022 年半年度报告全文
为深入贯彻落实党中央、国务院关于保障煤炭供应安全的指示精神和决策部暑，充分发挥煤炭中长期合同保供稳价
作用，保证发电供热企业煤炭稳定供应，国家发改委针对煤炭中长期合同及煤炭市场价格形成机制作出了相关要求，要
求动力煤中长期价格在合理区间范围。国家对价格的管控将影响公司收益。针对此风险，我们一方面要保持源头的煤质
稳定；另一方面完成年度降本增效计划，管住全链条、关键点，降低成本支出。
2、安全环保风险
煤炭行业属于高危行业，在采掘、生产过程中存在许多不可预见的安全隐患，主要包括顶板、瓦斯、煤尘、火灾、
水害和中毒等。如果安全防范措施不到位而发生事故，将会直接影响公司的生产和发展。国家对安全、环保监管监察越
来越严，安全环保压力不断增大。
针对此风险，公司将完善安全管理制度，强化安全管理绩效考核与责任追究，抓好安全培训、危险源辨识评估、隐
患排查治理体系及能耗双控工作，夯实安全环保的基础。
3、市场波动风险
由于疫情、国家政策等因素影响，国际国内牛肉市场价格上涨很大。主要对华出口国的活牛价格普遍上涨，牛肉售
价超过历史高位，巴西、乌拉圭对华出口均创新高。
上述市场波动是在肉类食品价格上涨过程中，牛肉市场遇到天灾及资金涌入、囤货等原因造成的，按目前情形分析，
国际活牛价格、牛肉产品价格还将维持高位运行。目前公司密切关注市场变化，及时收集、分析活牛、牛肉相关数据，
发挥从业优势，提前预判走势。公司也在积极筹措资金，给予乌拉圭子公司更多的流动性支持，同时也在积极配合乌拉
圭农业部及中国海关，力争下半年恢复 22 厂输华资质，并满负荷生产。乌拉圭子公司也将在复产过程中逐步恢复融资能
力，尽快启动环保改造，申请更多的屠宰指标，降低生产成本，通过与原合同客户重新商谈未履行合同价格、屠宰产品
预售、增加欧美产品销售比重等方式提升效益。
4、财务风险
近年来因公司资金紧张，出现了拖欠税款、债务逾期的情况，导致公司及子公司的部分银行账户及部分资产被冻结。
公司现存债务基本属于以前年度发生，公司到期未能偿还。2020 年度已在大股东大连和升的支持下展期了部分借款，
并且此后通过处置资产还清了一部分借款。公司拟继续通过谈判展期及处置部分资产来解决债务和欠税问题。
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第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议
审议通过了《关于确认
2022 年第一次 临时股东大 齐齐哈尔法院裁定的债
7.61% 2022 年 04 月 15 日 2022 年 04 月 16 日
临时股东大会 会 权确认总额及授权事项
的提案》。
审议通过了《公司 2021
年度董事会工作报告》、
《公司 2021 年度监事会
2021 年度股东 年度股东大 工作报告》、《公司 2021
20.86% 2022 年 05 月 26 日 2022 年 05 月 27 日
大会 会 年度财务决算报告》、
《公司 2021 年度利润分
配预案》、《公司 2021 年
年度报告及其摘要》。
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
适用 □不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
王阳 监事会主席、职工监事 离任 2022 年 03 月 11 日 辞职
李淼 职工监事 离任 2022 年 03 月 11 日 辞职
蔡军 监事会主席 被选举 2022 年 03 月 11 日 被选举
胡小月 职工监事 被选举 2022 年 03 月 11 日 被选举
陈才明 职工监事 被选举 2022 年 03 月 11 日 被选举
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
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第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
是 □否
主要污染
公司或子 物及特征 排放方 排放口数 排放口分 执行的污染 排放总 核定的排 超标排
排放浓度
公司名称 污染物的 式 量 布情况 物排放标准 量 放总量 放情况
名称
位于内蒙
古牙克石
市东北约
1 个（#6 145.3mg/
五九集团 二氧化硫 烟囱 59 公里， 400mg/m 17.87t 91.8t/a 不超标
锅炉） m
乌尔旗汉
镇煤田办
事处境内
1 个（#6 111.93mg
五九集团 氮氧化物 烟囱 同上 400mg/m 15.02t 184.47t/a 不超标
锅炉） /m
1 个（#6 27.98mg/
五九集团 颗粒物 烟囱 同上 80mg/m 3.17t 18.69t/a 不超标
锅炉） m
1 个（#1 134.2mg/
五九集团 二氧化硫 烟囱 同上 300mg/m 4.05t 71.3t/a 不超标
锅炉） m
1 个（#1 126.7mg/
五九集团 氮氧化物 烟囱 同上 300mg/m 3.36t 175.5t/a 不超标
锅炉） m
1 个（#1 21.21mg/
五九集团 颗粒物 烟囱 同上 50mg/m 0.686t 16.5t/a 不超标
锅炉） m
防治污染设施的建设和运行情况
污染防治设施 除尘设施 脱硫设施 脱硝设施
工艺 电袋复合式除尘器 炉内喷钙 选择性非催化还原（SNCR）脱硝
运行情况 正常 正常 正常
建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
1）35 吨锅炉环评批复时间：2009 年 08 月 31 日
2）审批文号：呼环表字 2009【86】号
3）项目竣工环保验收日期：2012 年 10 月 09 日
4）验收文件：牙克石市环境保护局文件（牙环验字【2012】38 号）《关于内蒙古牙克石五九煤炭（集团）热电公司
技改工程竣工环境保护验收的批复》
5）验收批复主要内容：该工程执行了环境影响评价制度，基本落实了环评及批复提出的生态保护与污染防治措施，
基本符合建设项目环境保护验收条件，牙克石市环境保护局原则同意该项目通过竣工环境保护验收。
6）40 吨锅炉环评批复时间：2014 年 11 月 27 日
7）审批文号：呼环审表字[2014]52 号
8）项目竣工环保验收日期：2021 年 3 月 1 日
9）验收文件：委托牙克石中林宏宇环保科技有限公司出具验收《内蒙古牙克石五九煤炭（集团）有限责任公司热电
公司供热设备更新竣工环境保护验收意见》
10）验收结论：该工程落实了环评及环评批复文件要求的主要污染防治措施，经监测主要污染物排放均达到国家相
关标准要求，该项目通过验收。
11）排污许可证发证日期：2021 年 8 月 23 日
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突发环境事件应急预案
为保证公司、矿区乃至周边地区生活环境及人民生命财产安全，防止突发环境污染事故的发生，提高对突发应急事
故处理能力和采取有效控制处理措施，本着“预防为主，自救为主，统一指挥，分工负责”的原则，确保应急处理高效、
有序进行，最大限度地减轻事故造成的环境危害，维护正常生产和社会稳定，五九集团制定了《突发环境污染事故应急
预案总则》。
环境自行监测方案
按照环境保护部《国家重点监控企业自行监测及信息公开办法（试行）》（环发〔2013〕81 号）要求，五九集团对所
排放的污染物组织开展自行监测及信息公开，并制定自行监测方案。自行监测方式为自动监测与手工监测相结合方式，
自动监测为委托第三方运营机构进行运维，承担委托运维的单位名称为北京兴硅谷科技有限责任公司。手工监测为企业
委托监测，委托监测的单位名称为齐齐哈尔科信技术检测有限公司。
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
公司或子公司名 对上市公司生产
处罚原因 违规情形 处罚结果 公司的整改措施
称 经营的影响
无 无 无 无 无 无
其他应当公开的环境信息
无。
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
适用 □不适用
1）对淘汰落后机电设备进行更换，提高设备效率，降低电耗。同时挖掘设备潜力，降低生产和能源成本，提高能源
利用率。
2）大力引进、应用节电产品和节电技术，坚持技术进步与加强管理相结合。
3）建立健全有效的管理制度和激励约束机制，深入推进工作。
4）优化劳动组织，统一检修时间，减少了大型固定设备开机频次，减少用电量。
其他环保相关信息
无。
二、社会责任情况
公司报告期内暂未开展脱贫攻坚、乡村振兴等工作，也暂无后续相关计划。
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第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕
及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
适用 □不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书或
权益变动报告
书中所作承诺
在本公司三级 Lirtix S.A.
子公司恒阳拉 和 Rondatel
美购买太平洋 S.A.业绩承诺
牛业持有的乌 期 2017 年
拉圭 Rondatel 度、2018 年
S.A.及 Lirtix 度、2019 年度
S.A.公司 100% 扣除非经常性
股权交易中， 损益后的实际
根据齐齐哈尔 净利润分别为
恒阳、恒阳拉 169.13 万美
美与太平洋牛 元、-571.50
业、恒阳牛业 万美元及-
签署的《业绩 856.29 万美
补偿协议》， 元，三个会计
太平洋牛业和 年度合计完成
恒阳牛业承 为-1,258.66
诺，Lirtix 万美元，与预
S.A.和 测净利润数相
Rondatel 差 3591.16 万
S.A.公司 2017 元，完成率为
2017 年 09 月
资产重组时所 太平洋牛业和 交易对手出售 年度承诺扣非 2017 年 09 月 -153.96%。因
15 日至 2020
作承诺 恒阳牛业 资产时承诺 净利润不低于 15 日 实际盈利情况
年 07 月 31 日
470.2 万美 未能达到盈利
元，2018 年度 预测承诺，经
承诺扣非净利 计算，太平洋
润不低于 牛业、恒阳牛
815.3 万美 业需以现金补
元，2019 年度 偿 12,671.06
承诺扣非净利 万美元。公司
润不低于 于 2020 年 5
1,047 万美 月 27 日向恒
元，2017 年、 阳牛业、大平
2018 年和 洋牛业发出
2019 年度承诺 《关于要求履
扣非净利润累 行业绩补偿的
积不低于 通知》及后续
2,332.5 万美 发出《关于要
元。双方约 求履行业绩补
定，在业绩承 偿的催告
诺期最后会计 函》，要求其
年度，如标的 在 60 日内履
公司 Lirtix 行业绩补偿义
30
新大洲控股股份有限公司 2022 年半年度报告全文
S.A.和 务。上述承诺
Rondatel 已到期。恒阳
S.A.截至业绩 牛业、太平洋
承诺期期末累 牛业未与本公
计实现扣非净 司及相关子公
利润低于截至 司进行前述业
期末累计承诺 绩补偿金额的
扣非净利润， 确认，也未提
则恒阳拉美、 出支付业绩补
齐齐哈尔恒阳 偿款的计划。
应按照约定的 2020 年 12 月
公式计算补偿 28 日，齐齐哈
金额，向补偿 尔市中级人民
义务主体就承 法院（以下简
担补偿义务事 称"齐齐哈尔
宜发出书面通 法院"）裁定
知。交易对手 受理恒阳牛业
方作为补偿义 破产重整案。
务主体应在恒
阳拉美、齐齐
哈尔恒阳发出
补偿义务书面
通知后的 60
日内优先以恒
阳拉美尚未支
付的现金对价
进行补偿（如
有），若有不
足，则由补偿
义务主体以自
有或自筹的现
金对恒阳拉美
进行补偿。
首次公开发行
或再融资时所
作承诺
股权激励承诺
其他对公司中
小股东所作承
诺
其他承诺
承诺是否按时
否
履行
恒阳牛业进入破产重整程序。因恒阳牛业及太平洋牛业未履行上述承诺，本公司的全资子公司齐齐哈
如承诺超期未 尔恒阳、恒阳拉美于 2021 年 4 月 10 日前向恒阳牛业管理人申报了债权，齐齐哈尔法院于 2021 年 12
履行完毕的， 月 10 日下发《民事裁定书》（（2021）黑 02 破 1 号之三），涉及上述承诺事项的债权被裁定确认总额为
应当详细说明 271,860,081.57 元。2022 年 4 月 15 日本公司召开临时股东大会审议通过了上述法院裁定的债权总额
未完成履行的 的确认并授权公司通过该公司重整方案的实施解决。
具体原因及下 有关内容详见公司分别于 2021 年 3 月 23 日、4 月 13 日、12 月 28 日，2022 年 4 月 16 日披露的《关
一步的工作计 于关联方黑龙江恒阳牛业有限责任公司被申请破产重整的公告》（公告编号：临 2021-023）、《关于债
划 权申报的公告》（公告编号：临 2021-029）、《关于债权裁定的进展公告》（公告编号：临 2021-133）、
《关于 2022 年第一次临时股东大会决议的公告》（公告编号：临 2022-028）。
31
新大洲控股股份有限公司 2022 年半年度报告全文
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
适用 □不适用
单位：万元
占最近 占最近
截至报 预计解
与上市 一期经 一期经
担保对 违规担 担保类 告期末 预计解 预计解 除时间
公司的 审计净 担保期 审计净
象名称 保金额 型 违规担 除方式 除金额 （月
关系 资产的 资产的
保余额 份）
比例 比例
基于二
审判决
及公司
自主合
2021 年
同约定
4 月与
的主合
大股东
同债务
签订的
人履行
协议，
债务期
若未来
限届满
公司就
之日起
此案实
两年。
质性履
（借款
行了赔
期限：
偿责
4000 万 案件执
尚衡冠 原第一 无限连 任，本
7,000 17.26% 元为 7,000 17.26% 7,000 行完毕
通 大股东 带责任 公司承
2017 年 时
担部分
6 月 23
将根据
日-2017
大股东
年 12 月
的承诺
22 日；
以协议
3000 万
方式转
元为
至大连
2017 年
和升，
9月4
由大连
日-2017
和升承
年 11 月
担后与
3 日）
尚衡冠
通进行
解决。
合计 7,000 17.26% -- -- 7,000 17.26% -- -- --
公司为尚衡冠通向蔡来寅借款提供担保，上述交易未经公司董事会、股东大会审议，涉嫌伪造公
违规原因
章，造成违规担保。
该案件于 2022 年 3 月二审判决，判决为由恒阳牛业、陈阳友、刘瑞毅、徐鹏飞、讷河新恒阳生化
制品有限公司、许树茂对尚衡冠通的上述债务承担连带清偿责任，清偿后有权向尚衡冠通追偿；
已采取的解决措施
本公司对尚衡冠通不能清偿蔡来寅借款本息部分的二分之一承担赔偿责任。基于此判决及公司
及进展
2021 年 4 月与现大股东签订的协议，若未来公司就此案实质性履行了赔偿责任，本公司承担部分
将根据大股东的承诺以协议方式转至大连和升，由大连和升承担后与尚衡冠通进行解决。
32
新大洲控股股份有限公司 2022 年半年度报告全文
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
适用 □不适用
大华会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司 2021 年度财务报表出具了与持续经营相关的重大不确定性、带强调事
项段的无保留意见《审计报告》，公司董事会和经营层本报告期已采取及下半年拟采取以下措施消除非标准审计意见涉
及事项：
（一）经营方面举措
1、巩固、提升煤炭产业业务规模及利润：积极扩大五九煤炭集团产能，继续推进牙星煤矿整合边角资源扩区增量；
进一步开展科技创新、技术降本、管理增效，实现吨煤成本下降；持续深化产销协同，确保产品适销对路、质量稳定可
靠，提升企业利润水平；借助动力煤期货交易市场，实现吨煤销售价格平稳。
2、调整公司食品事业部管理体系：对现有海外工厂增派专业管理人员，继续进行产能升级改造，拓展欧美、中东等
市场。对国内牛肉食品业务人员进行整合、精简，降低成本。
（二）改善流动性及资本结构举措
1、继续着力推进产业转型和资产重组，加快完成非主营业务资产的处置或注销，获得资金用于补充公司运营资金、
偿还欠缴税款及到期债务。
2、多渠道进行融资，确保及时归还到期债务，按提交主管税务部门的完税计划缴清拖欠的税款，解除公司银行账户
及所持子公司股权、房产被冻结状况。
3、积极协同、推动股东改善公司资本结构，解决公司流动性问题。
4、公司 2021 年加强内部稽核，聘请专业律师对过往借贷诉讼及担保诉讼案件进行案情分析，基本确定蔡来寅违规
担保案、前海汇能案、林锦佳案及恒旺保理案等案件有内部管理人员与外部机构串通损害上市公司利益情形，公司对前
高管采取刑事报案措施，长宁区公安机关已经批准立案并侦查，并取得相关证据，待检察机关提起公诉并经法院判决后，
公司拟对相关案件申请再审，对已终审判决案件及公司为此承担的债务将产生重大积极影响。
（三）采矿权出让收益争议
根据 2020 年 12 月本公司控股子公司五九集团与内蒙古自治区自然资源厅签订的《采矿权出让合同》所述“五九集
团依据持有的采矿权，采矿许可证证号：C1500002011061120113663，有效期 2016 年 4 月 8 日至 2043 年 9 月 12 日，向
内蒙古自治区自然资源厅申请缴纳矿业权出让收益为人民币 16540.14 万元，合同签订后缴纳不低于出让收益总金额的
20%（3308.028 万元），剩余部分在采矿权有效期内（16 年）分年度缴纳（每年 827 万元）。”，五九集团为该采矿权
受益方，公司与另一方股东枣庄矿业（集团）有限责任公司主要争议是矿业权出让收益金的承担主体，经过 2021 年一年
的协商，双方始终未能达成一致意见。
根据双方于 2021 年 3 月 5 日签订并盖章的《备忘录》，暂由新大洲控股以向五九集团借款的方式（利息执行年化基
准利率 4.35%）缴纳首期矿业权出让收益金 3,308.03 万元，五九集团于 2022 年 1 月支付第二笔款及滞纳金共计 1058.70
万元，待明确承担主体后再依据国家相关规定及政策处理。
（四）大股东股份冻结
33
新大洲控股股份有限公司 2022 年半年度报告全文
公司通过向第一大股东大连和升发函了解到，公司第一大股东大连和升及一致行动人京粮和升所持本公司全部股份
被轮候冻结为向第三方提供担保，因担保债务出现逾期风险，股东正在积极沟通，目前大股东股份冻结尚不涉及本公司
控制权变动，未影响到本公司的经营发展。上市公司将密切关注大股东股份冻结风险。
同时，在经营方面，上市公司在业务、人员、机构、财务等方面独立运营，与大股东之间无业务关联，仅在资产方
面持有大连桃源商城商业发展有限公司 40%股权，该公司为与大股东关联方共同持股企业。大股东所持股份轮候冻结未
影响到本公司的正常经营。未来，公司将继续按上市公司监管要求，落实好“五独立”制度要求。
综上，通过以上四方面举措，可缓解乃至彻底解决审计报告中所述的持续经营、强调事项问题。
七、破产重整相关事项
□适用 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
适用 □不适用
诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)
诉讼(仲裁) 涉案金额 是否形成预 诉讼(仲裁)
审理结果及 判决执行情 披露日期 披露索引
基本情况 （万元） 计负债 进展
影响 况
2019 年 5
月，雪松信
托诉本公
司、恒阳牛 2020 年 3 月
巨潮资讯
业、新大洲 一审判决。
2020 年 3 月 网。公告名
投资、陈阳 2020 年 4 月
一审判决： 称：《关于
友、刘瑞毅 雪松信托将
被告新大洲 收到法院
借款纠纷 本案涉及的
控股偿还原 《民事裁定
案。诉求 债权转让给
告雪松信托 书》的公
1、确认原 大连和升。
本金人民币 告》、《关于
告与本公司 2020 年 6 月
10000 万元 累计诉讼、
签订的《信 债权人变更
及相应利 仲裁情况的
托贷款合 为大连和
息、支付违 公告》、《关
同》项下全 升。2020 年
约金 500 万 于中江信托
部贷款于 8 月债权人
元、律师 纠纷案诉讼
2019 年 5 月 变更为长城 2019 年 06
10,932.5 否 费；被告新 不适用。 进展的公
31 日全部到 资管后进行 月 15 日
大洲投资、 告》。公告
期；2、偿 了债务重
陈阳友、刘 编号：临
还贷款本金 组。因此案
瑞毅、恒阳 2019-092、
1 亿元及利 被冻结的本
牛业承担连 临 2019-
息 公司及新大
带清偿责 104、临
4174910.33 洲投资持有
任。判决已 2020-046。
元及之后利 的五九集团
生效。在长 披露日期：
息；3、支 股权 11000
城资管受让 2019 年 6 月
付违约金 万元、部分
此债权后进 15 日、7 月
5000000 银行账户已
行了债务重 26 日、2020
元；4、支 于 2022 年 5
组。 年 3 月 21
付原告因实 月到期解除
日。
现债权而支 冻结。
付的各项费
用 180000
元；5、其
34
新大洲控股股份有限公司 2022 年半年度报告全文
他被告承担
连带责任。
二审判决：
巨潮资讯
1、维持广
2019 年 3 网。公告名
东省深圳市
月，蔡来寅 称：《关于
中级人民法
诉尚衡冠 公司发现新
院（2019）
通、恒阳牛 增违规担保
粤 03 民初
业、陈阳 事项的公
796 号民事
友、刘瑞 告》、《关于
判决第一判
毅、徐鹏 对已披露公
项及诉讼费
飞、本公 司违规为大
用负担部
司、讷河新 股东提供担
分；2、变
恒阳生化制 保事项的补
更广东省深
品有限公 充公告》、
圳市中级人
司、许树茂 《关于收到
民法院
借款合同纠 法院民事裁
（2019）粤
纷。诉求： 定书的公
03 民初 796
1、请求法 告》、《关于
号民事判决
院判令被告 蔡来寅纠纷
第二判项
尚衡冠通向 案诉讼进展
为：被告恒
原告偿还借 因此案本公 的公告》、
阳牛业、陈
款人民币 司部分银行 《关于仲裁
阳友、刘瑞
7000 万元及 账户被冻 事项进展的
毅、徐鹏
其利息（利 结。2022 年 公告》。公
飞、讷河新 2019 年 10
息按月利率 8,400 是 3 月二审判 执行中 告编号：临
恒阳、许树 月 09 日
2%计付，从 决。蔡来寅 2019-046、
茂对被告尚
2018 年 5 月 申请执行， 临 2019-
衡冠通的上
12 日起计算 2022 年 6 月 076、临
述债务承担
至实际清偿 法院立案。 2019-118、
连带清偿责
之日止，暂 临 2020-
任；清偿后
计算至 2019 168、临
有权向被告
年 3 月 11 2020-178、
尚衡冠通追
日为 1400 临 2021-
偿；3、新
万元）；2、 032、临
大洲控股对
判令被告恒 2022-022。
尚衡冠通不
阳牛业、陈 披露日期：
能清偿蔡来
阳友、刘瑞 2019 年 4 月
寅借款本息
毅、徐鹏 23 日、5 月
部分的二分
飞、本公 27 日、10
之一承担赔
司、讷河新 月 9 日，
偿责任；
恒阳、许树 2020 年 11
4、驳回蔡
茂承担连带 月 27 日、
来寅其他诉
清偿责任； 12 月 17
讼请求；
3、本案诉 日，2021 年
5、驳回新
讼费由八被 4 月 21 日，
大洲控股其
告承担。 2022 年 3 月
他上诉请
29 日。
求。
2019 年 4 因此案本公 一审判决本 巨潮资讯
月，林锦佳 司持有的新 公司需支付 网。公告名
诉本公司、 大洲投资股 原告本金 称：《关于
恒阳牛业、 权 1850 万元、 累计诉讼、
恒阳农业集 1965.5493 利息等费 未履行完毕 2019 年 04 仲裁情况的
1,965.55 否
团、讷河瑞 万元、本公 用，恒阳牛 生效判决。 月 23 日 公告》、《关
阳二号投资 司部分银行 业、恒阳农 于诉讼事项
管理有限公 账户被冻 业集团、讷 进展的公
司（以下简 结。判决已 河瑞阳二 告》、《关于
称“讷河瑞 生效，2020 号、徐鹏 林锦佳纠纷
35
新大洲控股股份有限公司 2022 年半年度报告全文
阳二号”）、 年 3 月 16 飞、陈阳友 案诉讼进展
徐鹏飞、陈 日法院签发 承担连带还 的公告》。
阳友借款合 《执行通知 款责任。判 公告编号：
同纠纷。诉 书》、《报告 决已生效。 临 2019-
求返还借 财产令》， 045、临
款、利息、 目前本公司 2019-142、
违约金，支 尚未支 临
付律师费。 付 。因该 2020-016、
案公司被列 临 2020-
入失信被执 045。披露
行人。本公 日期：2019
司发现上述 年 4 月 23
借款涉嫌虚 日、12 月
构债权债 18 日、2020
务，启动了 年 1 月 21
刑事报案措 日、3 月 19
施，已于上 日。
海市公安局
长宁分局立
案，目前处
于案件刑侦
阶段。林锦
佳申请对本
公司进行破
产清算，法
院裁定不予
受理。
因此案本公 巨潮资讯
司持有的五 网。公告名
九集团 称：《关于
2019 年 4
9.135%的股 累计诉讼、
月，林锦佳
权、本公司 仲裁情况的
诉本公司、
部分银行账 公告》、《关
恒阳牛业、
户被冻结。 于林锦佳纠
恒阳农业集 一审判决本
判决已生 纷案诉讼进
团、讷河瑞 公司需支付
效，2020 年 展的公告》、
阳二号、尚 原告本金
4 月 13 日法 《关于诉讼
衡冠通、高 3000 万元、
院签发《执 事项进展的
安万承食品 利息等费
行通知书》、 公告》、《关
有限公司、 用，恒阳牛
《财产报告 于蔡来寅纠
徐鹏飞、陈 业、恒阳农
令》，目前 纷案诉讼进
阳友、许树 业集团、讷
本公司尚未 展的公
茂借款合同 河瑞阳二 未履行完毕 2019 年 04
3,203 否 支付。2020 告》。公告
纠纷，后因 号、尚衡冠 生效判决。 月 23 日
年 12 月， 编号：临
林锦佳未缴 通、高安万
本公司通过 2019-045、
纳诉讼费， 承食品有限
网络查询到 临 2019-
2019 年 5 月 公司、徐鹏
因该案本公 136、临
法院裁定其 飞、陈阳
司占海南新 2019-142、
按撤诉处 友、许树茂
大洲实业有 临 2020-
理。2019 年 承担连带还
限责任公 065、临
6 月林锦佳 款责任。判
司、海南新 2020-178。
再次起诉。 决已生效。
大洲企业管 披露日期：
诉求返还借
理有限公 2019 年 4 月
款、利息，
司、海南新 23 日、11
支付律师
大洲圣劳伦 月 26 日、
费。
佐游艇制造 12 月 18
有限公司、 日，2020 年
海南新大力 4 月 17 日、
36
新大洲控股股份有限公司 2022 年半年度报告全文
机械工业有 12 月 17
限公司的股 日。
权被冻结。
因该案公司
被列入失信
被执行人。
本公司发现
上述借款涉
嫌虚构债权
债务，启动
了刑事报案
措施，已于
上海市公安
局长宁分局
立案，目前
处于案件刑
侦阶段。林
锦佳申请对
本公司进行
破产清算，
法院裁定不
予受理。
巨潮资讯
网。公告名
称：《关于
收到法院民
事裁定书的
因此案本公 公告》、《关
司持有的五 于安吉鼎业
2019 年 5 九集团股权 2020 年 3 月 投资合伙企
月，安吉鼎 2088.3061 一审判决： 业（有限合
业投资合伙 万元被冻 被告新大洲 伙）纠纷案
企业（有限 结。2020 年 控股、上海 公司未履行 诉讼进展的
合伙）（以 3 月 21 日法 恒阳支付安 判决。2020 公告》、《关
下简称“安 院签发《民 吉鼎业 年 10 月公 于诉讼事项
吉鼎业”） 事判决 1527.23 万 司收到《报 进展的公
2019 年 07
诉本公司、 2,088.31 否 书》，目前 元、利息违 告财产令及 告》。公告
月 02 日
恒阳牛业、 本公司尚未 约金合计 上交出入境 编号：临
上海恒阳合 支付。本公 289.43 万 证照通知 2019-097、
同纠纷。诉 司通过网络 元、律师代 书》、《执行 临 2020-
求返还本 查询到因该 理费 23 万 通知书》。 059、临
金、利息、 案本公司及 元。2020 年 2020-135、
违约金、支 子公司上海 8 月二审维 临 2020-
付律师费。 恒阳被列入 持原判。 157。披露
失信被执行 日期：2019
人。 年7月2
日、2020 年
4 月 10 日、
8 月 22 日、
10 月 23
日。
2020 年 1 因此案本公 一审判决： 巨潮资讯
月，前海汇 司持有的嘉 1、被告新 未履行生效 网。公告名
能诉本公 兴阳斌赋新 大洲控股须 判决。网络 称：《关于
2020 年 03
司、陈阳 4,030.33 否 股权投资合 于本判决生 查询到前海 新增诉讼及
月 24 日
友、刘瑞 伙企业（有 效之日起十 汇能已申请 其他诉讼事
毅、尚衡冠 限合伙）的 日内向原告 强制执行。 项进展的公
通、许树茂 股权和其他 前海汇能偿 告》、《关于
37
新大洲控股股份有限公司 2022 年半年度报告全文
借款合同纠 投资权益数 还借款 3000 深圳前海汇
纷。诉求： 额 999 万 万元、律师 能商业保理
请求判决本 元、杭州长 费 7 万元、 有限公司纠
公司偿还原 誉资产管理 保全担保费 纷案诉讼进
告借款本金 合伙企业 20152.01 元 展的公
人民币 3000 （有限合 即利息（利 告》。公告
万元及利 伙）的股权 息分两笔， 编号：临
息，承担本 和其他投资 以 1000 万 2020-047、
案的律师费 权益数额 元为基数按 2020-096、
7 万元；请 500 万元、 月利率 2%自 临 2020-
求判决全部 海南新大洲 2018 年 10 160、临
被告承担本 圣劳伦佐游 月 19 日起 2022-012。
案的诉讼 艇制造有限 计算、以 披露日期：
费、保全 公司的股权 2000 万元为 2020 年 3 月
费、保全保 和其他投资 基数按月利 24 日、5 月
险费及其他 权益数额 率 2%自 12 日、11
一切合理费 277.2 万欧 2018 年 6 月 月 7 日，
用。请求判 元被冻 19 日起计 2022 年 2 月
决陈阳友、 结。 算，均计至 18 日。
刘瑞毅、尚 2022 年 1 月 实际清偿之
衡冠通、许 二审判决。 日止）；2、
树茂对上述 被告陈阳
债务承担连 友、刘瑞
带清偿责 毅、尚衡冠
任。 通、许树茂
对被告新大
洲控股的上
述债务向原
告前海汇能
承担连带清
偿责任；
3、驳回原
告前海汇能
的其他诉讼
请求。
二审判决：
驳回上诉，
维持原判。
一审判决： 巨潮资讯
1、支付回 网。公告名
购款 称：《关于
2020 年 9
51102632 诉讼事项的
月，恒旺诉 2021 年 7 月
元；2、以 公告》、《关
宁波恒阳、 收到一审判
5430 万元为 于蔡来寅纠
本公司、陈 决，本公
基数，按照 纷案诉讼进
阳友、许树 司、宁波恒
0.67%/月的 展的公告》、
茂借款合同 阳提起上
标准支付自 二审裁定撤 《关于诉讼
纠纷。诉请 诉。因本案
2019 年 1 月 消一审判 2020 年 09 事项进展的
宁波恒阳向 5,160.52 是 涉及刑事案
10 日至同年 决，驳回恒 月 16 日 公告》。公
原告支付应 件，2022 年
1 月 25 人期 旺的起诉。 告编号：临
收账款的回 8 月二审裁
间的资金占 2020-143、
购款、资金 定撤消一审
用费 194032 临 2020-
占用费、逾 判决，驳回
元。3、以 178、临
期付款违约 恒旺的起
5430 万元为 2021-071、
金、律师代 诉。
基数，按照 临 2022-
理费。
每日万分之 059。披露
五的标准支 日期：2020
付自 2019 年 9 月 16
38
新大洲控股股份有限公司 2022 年半年度报告全文
年 1 月 26 日、12 月
日至同年 1 17 日、2021
月 29 日止 年 7 月 23
的逾期付款 日、2022 年
违约金人民 8 月 20 日。
币 108600
元；并以诉
请 1 中的
51102632 元
未基数，同
样按照每日
万分之五的
标准支付自
2019 年 1 月
30 日至被告
一实际付清
前的逾期付
款违约金。
4、律师代
理费 20 万
元；5、被
告二、三、
四承担连带
保证责任。
二审裁定撤
消一审判
决，驳回恒
旺的起诉。
2018 年 10 22 厂与
月 11 日， Manuel
本公司全资 Pereira 达
子公司 22 成和解协
厂收到原自 议，约定 22
然人股东 厂在 2022
ManuelPere 年4月1日
ira 就抵押 前支付
借款到期， Manuel
无法按期偿 Pereira200
巨潮资讯
还债务而发 .00 万美
网。公告名
起的行政诉 元，2022 年
称：《关于
讼，并确定 10 月 5 日前
蔡来寅纠纷
了总额为美 再支付
案诉讼进展
元 Manuel 2022 年 03
3,218.67 否 不适用 不适用 的公告。公
5,048,347. Pereira206 月 29 日
告编号：临
00 元的资产 .00 万美
2022-022。
扣押封存。 元，债务关
披露日期：
2022 年 2 系了结，
2022 年 3 月
月， Manuel
29 日。
ManuelPere Pereira 解
ira 对 22 厂 除对公司资
再次启动前 产的扣押封
述诉讼，法 存。22 厂已
院对 22 厂 按协议约定
的房地产实 支付 200.00
行强制执行 万美元，诉
的冻结，金 讼已暂停。
额为 如 22 厂到
5,048,347. 期不能偿还
39
新大洲控股股份有限公司 2022 年半年度报告全文
00 美元。 剩余 206.00
万美元，
Manuel
Pereira 有
权重新执行
前述诉讼。
其他诉讼事项
适用 □不适用
诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)
诉讼(仲裁) 涉案金额 是否形成预 诉讼(仲裁)
审理结果及 判决执行情 披露日期 披露索引
基本情况 （万元） 计负债 进展
影响 况
2020 年 12
月一审判
决：1、常
州久铁灯具
有限公司返
还原告 48
万元及利
息。2、驳
回原告其他
巨潮资讯
诉请。
网。公告名
2021 年 7 月
称：《关于
二审判决：
累计诉讼、
1、撤销一
常州久铁灯 仲裁情况的
审判决第二
具有限公司 公告》、《关
2019 年 4 项；2、变
申请再审， 于诉讼事项
月，张家界 更一审判决
2022 年 6 月 进展的公
东俊摩托车 第一项为：
收到 2021 告》,公告
有限公司诉 常州久铁灯
年 12 月的 编号：临
本公司、常 具有限公司 2019 年 04
102.76 否 再审《民事 不适用 2019-045、
州久铁灯具 返还常州市 月 23 日
裁定书》。 临 2020-
有限公司合 三金实业有
2022 年 7 月 155、临
同纠纷，诉 限公司本金
常州市三金 2022-059。
求返还货款 21 万元及利
实业有限公 披露日期：
和利息。 息；3、驳
司申请再 2019 年 04
回常州市三
审。 月 23 日、
金实业有限
2020 年 10
公司其他诉
月 21 日、
讼请求。
2022 年 8 月
2021 年 12
20 日。
月再审裁
决：驳回常
州久铁灯具
有限公司的
再审申请。
三金实业又
申请再审，
法院审理
中。
2019 年 8 一审判决结 巨潮资讯
公司未履行
月，李璋耀 果：1、本 网。公告名
生效判决，
诉本公司、 2020 年 7 月 公司偿还原 称：《关于
网上查询李 2019 年 10
许树茂民间 498 否 9 日一审判 告李璋耀借 收到法院民
璋耀已向法 月 18 日
借贷纠纷 决。 款本金 事裁定书的
院申请执
案。诉请法 444.31 万元 公告》、《关
行。
院支付本 及利息，支 于张天宇纠
40
新大洲控股股份有限公司 2022 年半年度报告全文
金、利息 付原告律师 纷案诉讼进
等。 费、诉讼保 展的公
全费、保全 告》。公告
担保费、公 编号：临
告费合计 2019-118、
4.92 万元。 临 2020-
2、许树茂 120。披露
承担连带清 日期：2019
偿责任。 年 10 月 9
日、2020 年
7 月 18 日。
2020 年 7 一审判决：
月，中太建 1、能源科 巨潮资讯
设集团股份 技公司在判 网。公告名
有限公司诉 决生效之日 称：《关于
时为本公司 起 10 日内 张天宇纠纷
参股子公司 给付中太建 案诉讼进展
能源科技公 设 的公告》、
司及其股东 2932001.82 《关于涉及
山东国惠资 元，及利 证券虚假陈
产管理有限 息。给付上 述责任纠纷
公司、本公 2022 年 5 月 述款项时扣 案件中部分
司建筑合同 一审判决。 除 2020 年 07 案件一审判
293.2 否 不适用
纠纷案，请 能源科技公 758348.96 月 18 日 决结果的公
求法院判令 司已上诉。 元审价费按 告》。公告
被告给付原 照合同约定 编号：临
告建设工程 代扣代缴给 2020-120、
施工款 审价单位； 临 2022-
293.20 万 2、驳回中 048。披露
元、拖欠工 太建设其他 日期：2020
程款的利 诉讼请求； 年 07 月 18
息、股东承 3、驳回能 日、2022 年
担互付连带 源科技公司 6 月 14
责任、诉讼 的反诉请 日 。
费。 求。
1、2021 年 巨潮资讯
6 月法院判 网。公告名
1、2021 年
决后，五九 称：《关于
6 月法院判
集团于 2021 仲裁事项进
1、2021 年 决：行政行
年 7 月 14 展的公告》、
6 月法院判 为依法应当
日缴纳 《关于控股
2021 年 2 决。 撤销，但撤
5233026.00 子公司内蒙
月，本公司 2、2021 年 销会给国家
元。同时已 古牙克石五
控股子公司 11 月前五九 利益、社会
向牙克石市 九煤炭（集
五九集团对 集团未按分 公共利益造
自然资源局 团）有限责
牙克石市自 期缴纳计划 成重大损害
提出申请， 任公司收到
然资源局要 表缴纳 270 的，人民法 2021 年 04
1,293.93 否 剩余 <关于追偿
求缴纳 万元，牙克 院判决确认 月 21 日
7706323.02 国有资产流
12939349.0 石市自然资 违法，但不
元至 2022 失损失的
2 元的矿产 源局向法院 撤销行政行
年 6 月 30 函>的进展
资源补偿费 申请强制执 为。
日前分期缴 暨相关仲裁
滞纳金提起 行，2021 年 2、2021 年
纳。五九集 结果的公
行政诉讼。 12 月法院下 12 月法院裁
团已在 2021 告》、《关于
发《行政裁 定：对 270
年 11 月支 涉及证券虚
定书》。 万元滞纳金
付完毕。 假陈述责任
准予强制执
2、滞纳金 纠纷案件中
行。
部分还未支 部分案件一
付完毕。 审判决结果
41
新大洲控股股份有限公司 2022 年半年度报告全文
的公告》。
公告编号：
临 2021-
032、临
2021-070、
临 2022-
007、临
2022-022。
披露日期：
2021 年 4 月
21 日、7 月
22 日，2022
年1月5
日、3 月 29
日。
2021 年 3
月，本公司
全资子公司
宁波恒阳起
诉上海甄食 巨潮资讯
一审判决：
食品有限公 网。公告名
购销协议于
司（简称 称：《关于
2020 年 12
“甄食”） 涉及证券虚
月 11 日解 宁波恒阳已
买卖合同纠 假陈述责任
除；甄食返 向法院申请
纷案件，诉 2021 年 6 月 2021 年 07 纠纷案件中
73.59 否 还宁波恒阳 对甄食强制
请购销协议 一审判决。 月 08 日 部分案件一
货款 435000 执行。执行
于 2020 年 审判决结果
元及资金占 中。
12 月 11 日 的公告》。
用费、逾期
解除、被告 公告编号：
利益损失
返还原告已 临 2021-
25000 元。
支付的货 067。
款、资金占
用费、律师
费、翻译费
等损失。
2021 年 4
月，本公司
诉许树茂，
诉请判令被
告向原告赔 巨潮资讯
偿损失共计 网。公告名
100 万美元 称：《关于
以及相应资 涉及证券虚
金占用成 假陈述责任
本、本案诉 纠纷案件中
讼费用由被 部分案件一
2021 年 05
告承担。案 786.59 否 审理中 不适用 不适用 审判决结果
月 15 日
由：2019 年 的公告》。
1 月，公司 公告编号：
时任总裁许 临 2021-
树茂未经事 049。披露
先背景调 日期：
查、未经本 2021 年 5 月
公司内部审 15 日。
核，擅自牵
头组织实施
与案外人
TOGETHER
42
新大洲控股股份有限公司 2022 年半年度报告全文
(HK)
INTERNAL
INVESTMENT
LTD（简称
香港公司）
间的牛肉采
购交易。在
未订立合同
的情况下，
安排于 2019
年 1 月 21
日直接向香
港公司支付
100 万美
元。在前述
货款支付
后，未跟进
督促香港公
司履行合
同，截至
2021 年 4 月
本公司仍未
收到任何货
物，或收回
任何采购
款。
巨潮资讯
网。公告名
称：《关于
中江信托纠
纷案诉讼进
展的公告》、
《关于安吉
鼎业投资合
伙企业（有
2020 年 3 二审裁定本 限合伙）纠
月，刘兰初 公司无需承 纷案诉讼进
诉本公司全 担责任，刘 展的公告》、
资子公司海 兰初对二审 《关于控股
南实业侵权 裁定不服， 子公司内蒙
2022 年 6 月
责任纠纷 向检察院申 古牙克石五
检察院出具
案。原告诉 请监督， 九煤炭（集
0 否 不支持监督 不适用
请法院判决 2022 年 6 月 团）有限责
申请决定
确认三亚新 海南省三亚 任公司收到
书。
大洲消防通 市人民检察 <关于追偿
道属于三亚 院出具《不 国有资产流
印象小区全 支持监督申 失损失的
体业主共 请决定 函>的进展
有。 书》。 暨相关仲裁
结果的公
告》、《关于
诉讼进展的
公告》。公
告编号：临
2020-046、
临 2020-
135、临
2021-070、
43
新大洲控股股份有限公司 2022 年半年度报告全文
临 2022-
059。披露
日期：2020
年 3 月 21
日、8 月 22
日、2021 年
7 月 22 日、
2022 年 8 月
20 日。
巨潮资讯
网。公告名
称：《关于
深圳前海汇
能商业保理
有限公司纠
纷案诉讼进
展的公告》、
《关于仲裁
事项的公
2020 年 4 告》、《关于
月，刘兰初 控股子公司
2020 年 5 月
诉本公司全 内蒙古牙克
一审驳回原
资子公司海 石五九煤炭
告诉讼请
南实业业主 （集团）有
求。二审维
共有权纠纷 限责任公司
持原判。
案。原告诉 法院驳回再 收到<关于
0 否 2021 年 5 月 不适用
请法院判决 审申请。 追偿国有资
刘兰初申请
确认三亚新 产流失损失
再审。2021
大洲广场地 的函>的进
年 7 月海南
下室属于三 展暨相关仲
实业收到应
亚印象小区 裁结果的公
诉通知书。
全体业主共 告》。公告
有。 编号：临
2020-096、
临 2020-
114、临
2021-070。
披露日期：
2020 年 5 月
12 日、7 月
8 日、2021
年 7 月 22
日。
2021 年 12 巨潮资讯
月，吴泽浩 网。公告名
劳动争议 称：《关于
案，吴泽浩 深圳前海汇
要求恒阳优 2022 年 1 月 仲裁裁决不 能商业保理
2022 年 02
品电子商务 4.18 否 收到裁决 支持吴泽浩 不适用 有限公司纠
月 19 日
（江苏）有 书。 的仲裁请求 纷案诉讼进
限公司支付 展的公
其绩效工 告》.公告
资、报销 编号：临
款。 2022-012。
2021 年 3 2021 年 5 月
月，朱安蒙 24 日，牙克
78.93 否 已结案 不适用
起诉五九集 石市人民法
团赔偿草场 院第一次开
44
新大洲控股股份有限公司 2022 年半年度报告全文
补偿费纠纷 庭审理，五
案 九集团申请
对造成草场
缓慢沉降的
损失亩数进
行司法鉴
定。2022 年
4 月 8 日牙
克石市人民
法院出具诉
讼调解书，
4 月 13 日五
九集团给朱
安蒙汇款 35
万元，已结
案。
2022 年 5 月
20 日，牙克
石市人民法
院作出判
决：1、判
决五九集团
（反诉被
告）给付黑
龙江省翀启
环保设备有
限公司（反
诉原告）工
程款 392500
元；2、判
决五九集团
（反诉被
告）给付黑
2021 年 6
龙江省翀启
月，五九集
环保设备有
团诉黑龙江
限公司（反
省翀启环保
诉原告）利
设备有限公 157 否 审理中 不适用
息，以
司合同纠纷
392500 元为
案，要求解
基数，自
除合同赔偿
2021 年 6 月
损失。
21 日起，按
照同期全国
银行间同业
拆借中心公
布的贷款市
场报价利率
计付；3、
驳回黑龙江
省翀启环保
设备有限公
司（反诉原
告）其他反
诉请求。6
月 10 日，
五九集团已
经向呼伦贝
尔市中级人
45
新大洲控股股份有限公司 2022 年半年度报告全文
民法院提起
上诉，法院
已经受理。
一审判决：
1、驳回原
告（反诉被
巨潮资讯
告）新大洲
网。公告名
投资的诉讼
称：《关于
请求；2、
诉讼事项的
原告（反诉
公告》、《关
被告）新大
2021 年 10 于诉讼事项
洲投资与被
月，新大洲 进展的公
2021 年 12 告（反诉原
投资诉宜宾 告》、《关于
月 14 日新 告）宜宾铭
铭曦投资有 涉及证券虚
大洲投资收 曦于 2021
限公司（以 假陈述责任
到宜宾铭曦 年8月9日
下简称“宜 纠纷案件中
的《民事反 签订的《内
宾铭曦”） 部分案件一
诉书》。 蒙古新大洲
确认合同效 审判决结果
2022 年 5 月 能源科技有
力纠纷案， 2021 年 11 的公告》。
0 否 一审判决。 限公司股权 不适用
诉请判令解 月 03 日 公告编号：
新大洲投资 转让协议》
除原被告之 临 2021-
及宜宾铭曦 合法有效，
间签订的 117、临
于 2022 年 5 原告（反诉
《股权转让 2021-130、
月均提起上 被告）新大
框架合 临 2022-
诉，目前处 洲投资继续
同》，被告 045、临
于二审当 履行与被告
立即撤离现 2022-048。
中。 （反诉原
场、恢复原 披露日期：
告）宜宾铭
状等。 2021 年 11
曦于 2021
月 3 日、12
年8月9日
月 16 日、
签订的《内
2022 年 5 月
蒙古新大洲
14 日、6 月
能源科技有
14 日。
限公司股权
转让协
议》。
2022 年 2
月，苗玉华
诉枣庄矿业
（集团）有 一审、二审
限责任公司 均驳回苗玉
10.75 否 已结案 不适用
劳动争议 华的诉讼请
案，五九集 求
团作为第三
方参加诉
讼。
2022 年 2
法院判决呼
月，李国
伦贝尔市人
华、冯东
力资源和社
超、王英明
会保障局在
三人诉呼伦
判决生效之
贝尔市人力
0 否 已结案 日起 16 日 不适用
资源局和社
内对原告提
会保障局确
出特殊工种
认特殊工种
退休申请作
行政行为有
出行政行
效一案，五
为。
九集团作为
46
新大洲控股股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第三人参与
案件。
2022 年 5
月，黄小厨 巨潮资讯
品牌管理有 网。公告名
限公司诉本 称：《关于
公司子公司 诉讼事项进
恒阳优品电 展的公
2022 年 05
子商务（江 200 否 审理中 审理中 不适用 告》。公告
月 14 日
苏）有限公 编号：临
司，诉请判 2022-045。
令被告向原 披露日期：
告支付费用 2022 年 5 月
提成和逾期 14 日。
付款利息。
2022 年 7
巨潮资讯
月，北京优
网。公告名
之行科技有
称：《关于
限公司诉本
诉讼事项进
公司子公司
展的公
恒阳优品电 2022 年 08
200 否 审理中 审理中 不适用 告》。公告
子商务（江 月 20 日
编号：临
苏）有限公
2022-059。
司，诉请判
披露日期：
令被告向原
2022 年 8 月
告退还预付
20 日。
款及利息。
2022 年 7
月，枣庄矿
业集团中兴
建安工程有
限公司诉本
公司子公司 2022 年 08
98.46 否 审理中 审理中 不适用 同上
能源科技公 月 20 日
司，诉请判
令被告向原
告支付工程
款和逾期利
息。
2022 年 7
月，唐伟伟
申请劳动争
2022 年 08
议仲裁，要 25.11 否 审理中 审理中 不适用 同上
月 20 日
求补足工资
及经济补偿
金。
一审判决：
公诉机关指
1、被告人 五九集团已
控被告人原
宋跃农犯贪 收到宋跃农
五九集团财
污罪，判处 退赔
务管理部副
2022 年 1 月 有期徒刑十 6,107,973.
部长宋跃农
一审判决； 一年，并处 20 元；尚未 2022 年 08
涉嫌犯贪污 1,808.67 否 同上
2022 年 3 月 罚金 150 万 收到宋跃农 月 20 日
罪；原五九
二审裁定。 元；宋跃农 剩余应退赔
集团董事长
犯职务侵占 的财物及周
周健、宋跃
罪，判处有 健应退赔的
农涉嫌犯职
期徒刑十一 财物。
务侵占罪。
年。两罪并
47
新大洲控股股份有限公司 2022 年半年度报告全文
罚，决定执
行有期徒刑
十七年，并
处罚金 150
万元。2、
被告人周健
犯职务侵占
罪，判处有
期徒刑十
年。3、追
缴宋跃农违
法所得
589.8488 万
元予以没
收，上缴国
库。4、宋
跃农违法所
得的涉案财
物 895.0037
万元责令退
赔，返还给
五九集团。
5、周健违
法所得的涉
案财物
913.6635 万
元责令退
赔，返还给
五九集团。
6、实物未
随案移送的
被告人宋跃
农涉案款
1255.52252
万元及宋跃
农位于呼伦
贝尔市海拉
尔区伊仕丹
10 楼
1032、
1033、1034
号涉案房产
由查封、扣
押、冻结机
关，依法可
根据被害单
位出具的说
明将二被告
人退赔款上
缴国库。
二审裁定：
驳回上诉，
维持原判。
截至 2022 149 起一审 其中 3 起因 截至 2022 巨潮资讯
年 6 月 30 判决，部分 原告未交诉 年 6 月 30 网。公告编
2020 年 03
日，本公司 1,480.44 是 上诉后部分 讼费按撤诉 日，已判决 号：首次：
月 19 日
共发生证券 二审已判 处理、2 起 的案件中 53 临 2020-
虚假信息陈 决。 裁定撤诉， 起已赔偿完 045、临
48
新大洲控股股份有限公司 2022 年半年度报告全文
述纠纷案件 合计诉讼标 毕。 2020-098、
149 起。原 的 24.64 万 临 2020-
告请求判令 元；一审判 120、临
本公司赔偿 决 144 起， 2020-124、
原告各项经 最终诉讼标 临 2020-
济损失，合 的 1455.80 135、临
计诉讼金额 万元，判决 2020-155、
1480.44 万 我公司赔付 临 2021-
元。 286.66 万元 005、临
（不含案件 2021-032、
受理费）。 临 2021-
一审后部分 058、临
案件上诉后 2021-062、
二审判决 55 临 2021-
起，其中 54 067、临
起二审为维 2021-103、
持一审判决 临 2021-
结果。 128、临
2022-008、
临 2022-
012、临
2022-025；
一审结果：
临 2021-
001、临
2021-003、
临 2021-
005、临
2021-049、
临 2021-
051、临
2021-067、
临 2021-
071、临
2021-103、
临 2021-
107、临
2021-108、
临 2021-
110、临
2021-117、
临 2021-
128、临
2021-130、
临 2022-
007、临
2022-008、
临 2022-
022、临
2022-025、
临 2022-
045、临
2022-048；
二审结果：
临 2021-
058、临
2021-062、
临 2021-
49
新大洲控股股份有限公司 2022 年半年度报告全文
107、临
2021-108、
临 2022-
008、临
2022-025。
披露日期：
首次：2020
年 3 月 19
日、5 月 28
日、7 月 18
日、7 月 23
日、8 月 22
日、10 月
21 日及
2021 年 1 月
26 日、4 月
21 日、6 月
8 日、6 月
16 日、7 月
8 日、9 月
29 日、12
月 14 日及
2022 年 1 月
19 日、2 月
19 日、4 月
9 日；一审
结果：2021
年 1 月 12
日、1 月 19
日、1 月 26
日、5 月 15
日、5 月 27
日、7 月 8
日、7 月 23
日、9 月 29
日、10 月
12 日、10
月 14 日、
10 月 16
日、11 月 3
日、12 月
14 日、12
月 16 日及
2022 年 1 月
5 日、1 月
19 日、3 月
29 日、4 月
9 日、5 月
14 日、6 月
14 日；二审
结果：2021
年6月8
日、6 月 16
日、10 月
12 日、10
月 14 日及
2022 年 1 月
19 日、4 月
50
新大洲控股股份有限公司 2022 年半年度报告全文
9 日。
九、处罚及整改情况
□适用 不适用
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
适用 □不适用
1、截至报告期末，本公司及子公司存在未履行法院生效判决的情况：
（1）林锦佳诉本公司、黑龙江恒阳牛业有限责任公司、黑龙江恒阳农业集团有限公司、讷河瑞阳二号投资管理有限
公司、深圳市尚衡冠通投资企业、高安万承食品有限公司、徐鹏飞、陈阳友、许树茂借贷纠纷案，执行案号（2020）粤
0307 执 4449 号；
（2）林锦佳诉本公司、黑龙江恒阳牛业有限责任公司、黑龙江恒阳农业集团有限公司、讷河瑞阳二号投资管理有限
公司、徐鹏飞、陈阳友借贷纠纷案，执行案号（2020）粤 0307 执 3367 号；
（3）安吉鼎业投资合伙企业（有限合伙）诉本公司、上海恒阳贸易有限公司、黑龙江恒阳牛业有限责任公司合同纠
纷案，执行案号：（2020）浙 0103 执 3447 号；
（4）李璋耀诉本公司、许树茂民间借贷纠纷案，执行案号：（2021）闵 0203 执 12613 号；
（5）深圳前海汇能商业保理有限公司诉本公司、陈阳友、刘瑞毅、深圳市尚衡冠通投资企业（有限合伙）、许树茂
案，执行案号：（2022）粤 0304 执 21628 号，上述信息为本公司在网络查询获知，尚未收到相关法律文书；
（6）蔡来寅诉本公司、深圳市尚衡冠通投资企业、黑龙江恒阳牛业有限责任公司、陈阳友、刘瑞毅、徐鹏飞、讷河
新恒阳生化制品有限公司、许树茂案，执行案号：（2022）粤 03 执 3384 号。
因与林锦佳两个借贷纠纷案、与安吉鼎业合同纠纷案，本公司被列为失信被执行人，子公司上海恒阳因与安吉鼎业
合同纠纷案被列为失信被执行人，详见“第六节重要事项”之“八、诉讼事项”内容。
截至 2022 年 6 月 30 日本公司及子公司逾期债务合计 16,234.82 万元，列表如下：
借款金额（万
序号 对方机构名称 借款单位 借款期限 欠款（万元）
元）
1 林锦佳（深圳顺鼎鑫） 新大洲控股 2018.07.13-2019.01.12 3,000.00 2,900.00
2 林锦佳（深圳顺鼎鑫） 新大洲控股 2018.11.09-2019.02.08 1,850.00 1,850.00
3 安吉鼎业（深圳市瞬赐商业保理 2017.06.06-2018.05.31 1,000.00 350.00
上海恒阳
4 有限公司） 2017.06.16-2018.06.12 1,000.00 1,000.00
5 李璋耀 新大洲控股 2019.03.07－2019.05.15 444.31 444.09
6 新大洲控股 2017.11.13-2018.04.30 1,000.00 1,000.00
深圳前海汇能商业保理有限公司
7 新大洲控股 2018.01.05-2018.04.30 2,000.00 2,000.00
8 恒旺商业保理（深圳）有限公司 宁波恒阳 2018.10.09-2019.04.08 5,430.00 5,080.00
Banco Bilbao Vizcaya
9 RONTATEL.S.A 乌拉圭 2019.10.01-2020.01.02 1,610.74 1,610.74
Argentaria, S.A.
合计 17,335.05 16,234.82
上述逾期债务信息详见巨潮资讯网上临 2019-080、 临 2019-082、临 2020-038、 临 2020-047、 临 2020-160 号公
告。公司聘请了专业律师对过往借贷诉讼及担保诉讼案件进行案情分析，基本确定蔡来寅违规担保案、前海汇能案、林
锦佳案及恒旺保理案等案件有内部管理人员与外部机构串通损害上市公司利益情形，公司对前高管采取刑事报案措施，
长宁区公安机关已经批准立案并侦查，待刑事结案或再审判决后，公司再做相关处理。
51
新大洲控股股份有限公司 2022 年半年度报告全文
截至报告期末，本公司 2017 年出售参股的新大洲本田摩托有限公司股权收益应缴所得税款 51,007,592.87 元，因公
司资金困难，还未全额上缴。 截至 2022 年 6 月 30 日，欠缴税款 39,838,004.41 元，滞纳金 34,353,932.29 元，合计欠
缴 74,191,936.70 元。
2、报告期内，公司第一大股东大连和升及实际控制人王文锋先生的诚信状况：
1）2022 年上半年，大连和升及实际控制人王文锋先生存在未履行法院生效法律文书如下：
序号 原告 案由 管辖机关 金额（万元） 判决日期 备注
上海浦东发
向第三方 大连市沙 大连市沙河口区人民法院下达民事
展银行股份
1 提供连带 河口区人 3689 2022 年 3 月 25 日 调解书，要求和升控股承担连带清
有限公司大
责任担保 民法院 偿责任。
连分行
上海浦东发 大连市沙河口区人民法院下达民事
大连市沙
展银行股份 金融借款 调解书，要求和升控股清偿金融前
2 河口区人 3244 2022 年 5 月 26 日
有限公司大 合同纠纷 述债务及利息、费用，实际控制人
民法院
连分行 王文锋承担连带清偿责任。
2）2022 年上半年内，除上表序号 2 所述事项外，2022 年上半年，大连和升及实际控制人王文锋先生不存在所负数
额较大的债务到期未清偿。
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
52
新大洲控股股份有限公司 2022 年半年度报告全文
4、关联债权债务往来
适用 □不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
是 □否
应收关联方债权
是否存在非
形成原 本期新增金额（万 本期收回金额（万 本期利息
关联方 关联关系 经营性资金 期初余额（万元） 利率 期末余额（万元）
因 元） 元） （万元）
占用
现第一大股东
大连桃源荣盛市
的实际控制人 债权 是 7,713.52 7,713.52
场有限公司
关联企业
LORSINALS.A. 合营公司 往来款 否 339.57 17.88 357.45
LORSINALS.A. 合营公司 货款 否 1,246.20 1,246.20
1、公司与桃源荣盛非经营性往来期初余额 7,713.52 万元,该款项系桃源荣盛（乙方）以桃源商城股权加现金置换本公司全资子公司上海瑞斐
（甲方）应收账款产生，根据签署的《债权转让协议》约定“乙方以现金及/或目标公司股权方式向甲方支付的对价 105,440,663.6 元，应在
目标债权交割日起的 24 个月内支付完毕。”有关事项经本公司 2020 年 3 月 9 日、3 月 25 日召开的第九届董事会 2020 年第三、四次临时会议
审议通过并经 2020 年 4 月 13 日召开的 2020 年第二次临时股东大会审议通过。2020 年 7 月 20 日，本公司、上海瑞斐与大连和升、桃源荣盛
签署《债权债务转让及抵销协议》，大连和升应收本公司的复利、罚息及违约金 25,624,332.50 元用于抵减上述桃源荣盛应付上海瑞斐款项，
该事项经本公司 2020 年 7 月 20 日召开的第九届董事会 2020 年第九次临时会议审议通过。2020 年 8 月，本公司、上海瑞斐与大连和升、桃源
关联债权对公司经营成果及财务 荣盛签署《债权债务转让及抵销补充协议》，大连和升应收本公司的复利、罚息及违约金 2,681,100.41 元按照上述董事会通过的原则经双方
状况的影响 确认后用于抵减上述桃源荣盛应付上海瑞斐款项，金额较小未达到董事会审批标准及临时披露标准。2022 年 4 月 28 日，上海瑞斐收到桃源荣
盛支付的上述款项。
2、公司与合营企业 LORSINALS.A 非经营性往来期初余额为 339.57 万元，该款项是恒阳香港 2021 年 4 月与 LORSINALS.A 签订了牛肉采购合
同，并支付 LORSINALS.A 预付款 887,597.00 美元，但因疫情影响，LORSINALS.A 未能按合同发货；2021 年 9 月，公司与 LORSINALS.A 另一方
股东长嘉恒泰经协商，分别向 LORSINALS.A 增资 355,000.00 美元，该次增资经公司 2021 年 3 月 30 日召开的第十届董事会 2021 年第三次临
时会议审议通过。本期新增为汇率变动导致。
3、其他交易是按照市场化交易原则进行的正常业务往来，没有损害公司及其他非关联方的利益。
应付关联方债务
关联方 关联关系 形成原因 期初余额（万元） 本期新增金额（万元） 本期归还金额（万元） 利率 本期利息（万元） 期末余额（万元）
黑龙江恒阳牛 原第一大股东的
业有限责任公 实际控制人所属 货款 65.57 65.57
司 企业
海南新大力机
合营公司 往来款 540.00 540.00
械工业有限公
53
新大洲控股股份有限公司 2022 年半年度报告全文
司
大连和升控股
现第一大股东 债务 4,650.00 4,650.00
集团有限公司
安平县恒阳清 原第一大股东的
真肉类食品有 实际控制人所属 货款 7.23 7.23
限公司 企业
原第一大股东的
高安万承食品
实际控制人所属 货款 19.72 19.72
有限公司
企业
内蒙古新大洲
联营公司 货款 398.98 1,607.00 1,221.65 784.34
物流有限公司
内蒙古新大洲
联营公司 运费 631.00 1,212.91 1,201.11 642.80
物流有限公司
1、上述形成原因为货款、运费的交易是按照市场化交易原则进行的正常业务往来，没有损害公司及其他非关联方的利益。
2、尚衡冠通以本公司名义向前海汇能借款并委托支付给尚衡冠通，该资金最终被尚衡冠通关联方黑龙江恒阳牛业集团有限公司占用。2020
年 10 月一审判决本公司须偿还相关本金和利息，2022 年 1 月二审维持原判。根据本公司与大连和升 2021 年 1 月 12 日签署的协议约定，大
关联债务对公司经营成果及财务状
连和升对该笔资金占用承诺兜底，并于 2020 年 12 月 31 日，预先向本公司支付 4650 万元，公司目前作为其他应付款处理。没有损害公司
况的影响
及其他非关联方的利益。本公司不服判决，根据案件具体情况可能提交再审申请，能否获得批准存在不确定性。本公司已就上述事实实施
了刑事报案，公安机关已立案侦查并正在进行取证工作，待刑事结案或再审判决后，公司再做相关处理。
3、与海南新大力机械工业有限公司的往来款为日常资金拆借，出借方不收取利息，没有损害公司及其他非关联方的利益。
54
新大洲控股股份有限公司 2022 年半年度报告全文
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□适用 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
□适用 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
适用 □不适用
租赁情况说明
报告期，本公司子公司有部分房产对外出租；本公司办公室为租赁其他公司资产。上半年出租收益及租赁费金额不
大，对公司的损益影响较小。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□适用 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、重大担保
适用 □不适用
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保对 担保额 担保额 实际发 实际担 担保类 担保物 反担保 是否履 是否为
担保期
象名称 度相关 度 生日期 保金额 型 （如 情况 行完毕 关联方
55
新大洲控股股份有限公司 2022 年半年度报告全文
公告披 有） （如 担保
露日期 有）
无
报告期内审批的对 报告期内对外担保
外担保额度合计 0 实际发生额合计 0
（A1） （A2）
报告期末已审批的 报告期末实际对外
对外担保额度合计 0 担保余额合计 0
（A3） （A4）
公司对子公司的担保情况
担保额 反担保
担保物 是否为
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 情况 是否履
（如 担保期 关联方
象名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如 行完毕
有） 担保
露日期 有）
连带责
2021 年
任担
09 月 16 1,600 无 无 一年 否 否
保、质
日
押
连带责
2021 年
任担
09 月 17 1,460 无 无 一年 否 否
保、质
日
押
连带责
2021 年
任担
宁波恒 09 月 18 2,400 无 无 一年 否 否
保、质
阳（华 2019 年 日
押
夏银行 03 月 30 10,000
连带责
宁波分 日 2021 年
任担
行） 09 月 22 830 无 无 一年 否 否
保、质
日
押
连带责
2021 年
任担
09 月 23 1,710 无 无 一年 否 否
保、质
日
押
连带责
2022 年
任担
03 月 31 650 无 无 半年 否 否
保、质
日
押
宁波恒 2018 年 2018 年 半年
连带责
阳（恒 09 月 27 10,000 10 月 09 5,080 无 无 （逾 否 否
任担保
旺） 日 日 期）
2017.06
2017 年 .06-
连带责
06 月 06 350 无 无 2018.05 否 否
任担保
上海恒 日 .31（逾
2017 年
阳（商 期）
05 月 24 20,000
票-瞬 2017.06
日
赐） 2017 年 .16-
连带责
06 月 16 1,000 无 无 2018.06 否 否
任担保
日 .12（逾
期）
Lirtix
S.A.和 2020 年 2020 年
连带责
Rondate 02 月 10 3,020.13 02 月 13 3,020.13 无 无 三年 否 否
任担保
l S.A. 日 日
（觐
56
新大洲控股股份有限公司 2022 年半年度报告全文
祥）
报告期内审批对子 报告期内对子公司
公司担保额度合计 0 担保实际发生额合 650
（B1） 计（B2）
报告期末已审批的 报告期末对子公司
对子公司担保额度 43,020.13 实际担保余额合计 18,100.13
合计（B3） （B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额 反担保
担保物 是否为
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 情况 是否履
（如 担保期 关联方
象名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如 行完毕
有） 担保
露日期 有）
Lorsina
l S.A.
的另一
Lorsina
方股东
l S.A. 担保期
2021 年 2021 年 长嘉恒
（Santa 连带责 限为融
11 月 11 4,362.41 12 月 29 1,622.60 无 泰按持 否 是
nder 任担保 资协议
日 日 股比例
S.A.银 期限内
为上述
行）
贷款提
供反担
保。
报告期内审批对子 报告期内对子公司
公司担保额度合计 0 担保实际发生额合 0
（C1） 计（C2）
报告期末已审批的 报告期末对子公司
对子公司担保额度 4,362.41 实际担保余额合计 1,622.60
合计（C3） （C4）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保 报告期内担保实际
额度合计 0 发生额合计 650
（A1+B1+C1） （A2+B2+C2）
报告期末已审批的 报告期末实际担保
担保额度合计 47,382.54 余额合计 19,722.73
（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资
41.29%
产的比例
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保
0
的余额（D）
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担
19,722.73
保对象提供的债务担保余额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0
上述三项担保金额合计（D+E+F） 19,722.73
对未到期担保合同，报告期内发生担保责
任或有证据表明有可能承担连带清偿责任 不适用
的情况说明（如有）
违反规定程序对外提供担保的说明（如
详见本节/三、违规对外担保情况。
有）
采用复合方式担保的具体情况说明
57
新大洲控股股份有限公司 2022 年半年度报告全文
宁波恒阳向华夏银行股份有限公司宁波分行敞口 1.00 亿元以内借款，本公司、新大洲投资、海南实业、陈阳友、大
连和升分别为上述宁波恒阳贷款提供连带责任担保，本公司持有的五九集团的 6.0381%股权（出资额 4400 万元）为上述
宁波恒阳贷款提供质押担保。
3、委托理财
□适用 不适用
公司报告期不存在委托理财。
4、其他重大合同
□适用 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
适用 □不适用
1、截至报告期末，本公司 2017 年出售参股的新大洲本田摩托有限公司股权收益应缴所得税款 51,007,592.87 元，因
公司资金困难，还未全额上缴，已缴纳税款 11,169,588.46 元。 截至 2022 年 6 月 30 日，欠缴税款 39,838,004.41 元，滞纳
金 34,353,932.29 元，合计欠缴 74,191,936.70 元。因欠税导致本公司持有的新大洲投资 24.19%的股权被查封、本公司两
个银行账户被冻结、董事长韩东丰先生被阻止出境。
巨潮资讯网查询索引：
http://www.cninfo.com.cn/new/disclosure/detail?plate=szse&orgId=gssz0000571&stockCode=000571&announcementId=121041
5712&announcementTime=2021-07-06；
http://www.cninfo.com.cn/new/disclosure/detail?plate=szse&orgId=gssz0000571&stockCode=000571&announcementId=121245
3742&announcementTime=2022-02-25；
http://www.cninfo.com.cn/new/disclosure/detail?plate=szse&orgId=gssz0000571&stockCode=000571&announcementId=121263
1480&announcementTime=2022-03-22。
2、公司 2022 年 3 月 28 日召开的第十届董事会 2022 年第一次临时会议，审议通过了《关于恒阳牛业破产重整中本
公司申报债权相关事项的报告》，并提请股东大会审议《关于确认齐齐哈尔法院裁定的债权确认总额及授权事项的提案》。
2022 年 4 月 15 日召开的 2022 年第一次临时股东大会审议通过了上述提案。
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6291&announcementTime=2022-03-29；
http://www.cninfo.com.cn/new/disclosure/detail?plate=szse&orgId=gssz0000571&stockCode=000571&announcementId=121294
4422&announcementTime=2022-04-16。
3、本公司于 2016 年向华信信托申请流动资金贷款 1.8 亿元，期限 3 年，自 2016 年 11 月 3 日至 2019 年 11 月 1 日止。
为取得上述贷款，公司以全资子公司海南实业以其坐落于三亚市河东区榆亚大道的面积为 9139.62 ㎡房产（编号为三土
房[2013]字第 09202 号《土地房屋权证》）和面积为 5347.55 ㎡房产（编号为三土房[2013]字第 09046 号《土地房屋权
证》），合计 14,487.17 ㎡的房产为上述借款合同项下债务提供抵押担保。
因本公司未按期支付利息等原因，华信信托宣告本公司上述贷款提前到期。在本公司第一大股东大连和升的努力下，
于 2020 年 6 月通过债权转让方式从华信信托取得编号华信贷字 161022001《借款合同》及编号华信贷字 161022001-抵
《抵押合同》项下之对本公司债权及其从权利（债权本金余额为 180,000,000.00 元）。在受让上述债权后，大连和升积极
对外洽谈上述债权的解决方案，大连和升将上述债权转让给长城资管。
58
新大洲控股股份有限公司 2022 年半年度报告全文
在长城资管受让上述债权后，与本公司、海南实业于 2020 年 8 月 24 日签署《债务重组协议》，协议约定，长城资管
依法受让大连和升对本公司所享有的本息合计为人民币 205,695,000.00 元的贷款债权，以海南实业三亚商铺抵押，借款
期限为 2020 年 08 月 30 日至 2023 年 08 月 30 日。
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4114&announcementTime=2020-08-21。
截至本报告期末，上述重组债务剩余本金为人民币 17484.08 万元。
4、2017 年雪松信托作为受托人发起设立了“中江国际金鹤 368 号新大洲贷款集合资金信托计划”（简称“信托计划”）。
依据信托计划信托文件的约定，雪松信托向本公司发放了合计人民币 100,000,000.00 元的信托贷款。本公司关联人陈阳
友及配偶、黑龙江恒阳牛业有限责任公司为本公司本次贷款提供担保。2019 年 3 月为保证上述合同的履行，增加本公司
的全资子公司新大洲投资为本公司的上述债务提供连带保证责任。
因本公司未按期支付利息，其认为本公司经营基本面发生重大变化，以及担保人担保能力存在风险等原因，雪松信
托宣告本公司上述贷款提前到期。在大连和升的努力下，于 2020 年 6 月大连和升通过债权转让方式从雪松信托取得与本
公司签订的基于 100,000,000.00 元信托贷款签署的全部协议所产生的债权。在受让上述债权后，大连和升积极对外洽谈
上述债权的解决方案，大连和升将上述债权转让给长城资管。
在长城资管受让上述债权后，与本公司于 2020 年 8 月 24 日签署《债务重组协议》，协议约定，长城资管依法受让大
连和升对本公司所享有的本息合计为人民币 113,668,440.79 元的贷款债权，债务重组期限从 2020 年 9 月 1 日起至 2023 年
8 月 31 日止；海南实业与长城资管签署了《抵押合同》，以名下房产为此笔重组债务提供二次资产抵押；新大洲投资与
长城资管签署了《连带保证合同》，为本公司此笔债务提供连带责任保证担保。
2021 年 11 月 17 日，本公司与长城资管签署《债务重组补充协议》及《股权质押合同》，对上述债务重组项目提供
补充担保，以本公司持有的五九集团 3000 万股股权做质押。截至 2022 年 2 月 28 日，上述重组债务剩余本金为人民币
96,618,174.67 元。长城资管提出对上述债务重组项目补充质押担保，即以本公司持有的五九集团出资额中 12000 万股股
权及派生权益提供补充质押担保。本担保事项已经公司于 2022 年 3 月 28 日召开的董事会会议审议通过。
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4114&announcementTime=2020-08-21；
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1411&announcementTime=2021-11-11；
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6286&announcementTime=2022-03-29。
截至本报告期末，上述重组债务剩余本金为人民币 9661.82 万元。
5、回购子公司盐城牛员外企业管理中心（有限合伙）股权的事项：本公司与盐城中路利凯投资咨询中心（有限合伙）
（以下简称“利凯投资”）于 2021 年 6 月 22 日签署协议，由本公司自利凯咨询购买其持有的盐城牛员外企业管理中心
（有限合伙）40%股权，价款总额为 5,417.20 万元，自 2021 年 7 月至 2023 年 3 月分六阶段支付。截至 2022 年 6 月 30 日，
本公司应累计付款 2450 万元，实际支付 1000 万元。 。
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0597&announcementTime=2021-07-28。
十四、公司子公司重大事项
适用 □不适用
1、五九集团缴纳胜利煤矿采矿权出让收益的事项：巨潮资讯网查询索引为
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59
新大洲控股股份有限公司 2022 年半年度报告全文
7138&announcementTime=2021-04-02。本公司与五九集团另一方股东枣庄矿业（集团）有限责任公司对于该采矿权出让
收益金的承担主体存在争议，目前根据双方于 2021 年 3 月 5 日签订的《备忘录》，暂由本公司以向五九集团借款的方式
（利息执行年化基准利率 4.35%）缴纳首期矿业权出让收益金 3,308.00 万元，待明确承担主体后再依据国家相关规定及
政策处理。
2、2021 年 9 月 30 日，中国海关总署官网宣布暂停受理乌拉圭 22 厂自 2021 年 9 月 30 日启运的输华牛、羊肉产品进
口申报。22 厂决定自 2021 年 10 月 1 日起暂时停止生产。目前公司正与乌拉圭主管部门沟通相关事宜。截至本报告出日，
22 厂生产现场通过了中国海关的远程检查，进口资质正在恢复中。
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8249&announcementTime=2021-10-09。
3、 2022 年 4 月 20 日，本公司的全资子公司恒阳香港与长嘉恒泰签署了《有关买卖 LORSINAL S.A.的 50%股权的
协议》，恒阳香港同意基于该协议的条款及条件购买长嘉恒泰持有的 LORSINAL S.A. 50%的股权，收购对价为美元 1550
万元。本次收购后，本公司将间接持有 224 厂 100%股权。截止 2022 年 6 月 30 日，恒阳香港已支付股权收购款 1235 万
美元，截止本报告报出前尚未完成股权交割相关手续。
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8168&announcementTime=2022-04-22。
4、五九集团的胜利煤矿和牙星分公司一号井于 2022 年 6 月 19 日分别收到《国家矿山安全监察行政处罚告知书》
（蒙煤安监一告（2022）1027-1 号、1028-1 号）。五九集团胜利煤矿和牙星分公司一号井开展了隐患整改工作，并在整
改期限内完成整改。五九集团胜利煤矿 14107 综采工作面自 2022 年 6 月 19 日至 6 月 29 日停产整顿。
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1497&announcementTime=2022-06-21、
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1044&announcementTime=2022-07-01。
60
新大洲控股股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 27,675 0.00% 27,675 0.00%
1、国家持股 0 0.00% 0 0.00%
2、国有法人持股 0 0.00% 0 0.00%
3、其他内资持股 27,675 0.00% 27,675 0.00%
其中：境内法人持股 0 0.00% 0 0.00%
境内自然人持股 27,675 0.00% 27,675 0.00%
4、外资持股 0 0.00% 0 0.00%
其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0.00%
境外自然人持股 0 0.00% 0 0.00%
二、无限售条件股份 814,036,325 100.00% 814,036,325 100.00%
1、人民币普通股 814,036,325 100.00% 814,036,325 100.00%
2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0.00%
3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0.00%
4、其他 0 0.00% 0 0.00%
三、股份总数 814,064,000 100.00% 814,064,000 100.00%
股份变动的原因
□适用 不适用
股份变动的批准情况
□适用 不适用
股份变动的过户情况
□适用 不适用
股份回购的实施进展情况
□适用 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 不适用
61
新大洲控股股份有限公司 2022 年半年度报告全文
2、限售股份变动情况
□适用 不适用
二、证券发行与上市情况
□适用 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末普通股股东总数 50,092 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注 8） 0
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
报告期内 持有有限售 持有无限售条 质押、标记或冻结情况
持股比 报告期末持有
股东名称 股东性质 增减变动 条件的普通 件的普通股数 股份
例 的普通股数量 数量
情况 股数量 量 状态
大连和升控股集团有限 质押 64,200,000
境内非国有法人 13.25% 107,847,136 0 0.00 107,847,136
公司 冻结 107,847,136
深圳市尚衡冠通投资企 质押 89,478,922
境内非国有法人 10.99% 89,481,652 0 0.00 89,481,652
业（有限合伙） 冻结 89,481,652
富立财富投资管理有限
公司－富立澜沧江十四 其他 7.49% 60,990,000 0 0.00 60,990,000
号私募投资基金
大连通运投资有限公司 境内非国有法人 3.69% 30,010,011 -6672400 0.00 30,010,011
北京京粮和升食品发展
境内非国有法人 2.85% 23,203,244 0 0.00 23,203,244 冻结 23,203,244
有限责任公司
彭浩 境内自然人 1.31% 10,673,758 0 0.00 10,673,758
王东俊 境内自然人 0.77% 6,269,769 4781533 0.00 6,269,769
王毅 境内自然人 0.56% 4,561,618 141600 0.00 4,561,618
王代红 境内自然人 0.35% 2,831,600 969200 0.00 2,831,600
潘婷婷 境内自然人 0.34% 2,780,000 0 0.00 2,780,000
战略投资者或一般法人因配售新股成为前
10 名普通股股东的情况（如有）（参见注 无
3）
除北京京粮和升食品发展有限责任公司与大连和升控股集团有限公司为一致行动人关系外，持股
5%以上股东之间及和其他股东之间不存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》规定的一致
上述股东关联关系或一致行动的说明
行动人的情况。公司未知其他股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》规定
的一致行动人的情况。
上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决
上述股东不涉及委托/受托表决权。大连通运投资有限公司承诺放弃表决权。
权情况的说明
前 10 名股东中存在回购专户的特别说明
无
（如有）（参见注 11）
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
报告期末持有无限售条件普 股份种类
股东名称
通股股份数量 股份种类 数量
大连和升控股集团有限公司 107,847,136 人民币普通股 107,847,136
深圳市尚衡冠通投资企业（有限合伙） 89,481,652 人民币普通股 89,481,652
富立财富投资管理有限公司－富立澜沧江十四号私募投资基金 60,990,000 人民币普通股 60,990,000
大连通运投资有限公司 30,010,011 人民币普通股 30,010,011
北京京粮和升食品发展有限责任公司 23,203,244 人民币普通股 23,203,244
彭浩 10,673,758 人民币普通股 10,673,758
62
新大洲控股股份有限公司 2022 年半年度报告全文
王东俊 6,269,769 人民币普通股 6,269,769
王毅 4,561,618 人民币普通股 4,561,618
王代红 2,831,600 人民币普通股 2,831,600
潘婷婷 2,780,000 人民币普通股 2,780,000
除北京京粮和升食品发展有限责任公司与大连和升控股集团有限公司为一致
前 10 名无限售条件普通股股东之间，以及前 10 名无限售条件 行动人关系外，持股 5%以上股东之间及和其他股东之间不存在关联关系或属
普通股股东和前 10 名普通股股东之间关联关系或一致行动的说 于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人的情况。公司未知其他股东
明 之间是否存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人
的情况。
前 10 名普通股股东参与融资融券业务情况说明（如有）（参见
无
注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
□适用 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2021 年年报。
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
63
新大洲控股股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第八节 优先股相关情况
□适用 不适用
报告期公司不存在优先股。
64
新大洲控股股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第九节 债券相关情况
□适用 不适用
65
新大洲控股股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：新大洲控股股份有限公司
2022 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2022 年 6 月 30 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 408,145,133.68 161,445,223.31
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 2,518,435.55 11,772,764.15
应收款项融资
预付款项 39,736,774.18 28,707,153.49
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 55,935,989.09 101,025,827.38
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 38,949,246.07 36,745,708.22
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 48,048,304.68 49,145,826.00
流动资产合计 593,333,883.25 388,842,502.55
非流动资产：
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新大洲控股股份有限公司 2022 年半年度报告全文
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 484,362,645.91 497,228,672.24
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 555,663.39 777,885.61
投资性房地产 59,816,485.68 61,275,568.44
固定资产 1,407,197,671.89 1,415,636,824.52
在建工程 11,190,968.35 8,568,651.80
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 7,296,502.46 8,755,802.96
无形资产 358,428,424.46 361,820,698.46
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,701,674.89 1,851,619.45
递延所得税资产 15,548,929.83 15,572,698.76
其他非流动资产 121,607,934.03 42,971,808.28
非流动资产合计 2,467,706,900.89 2,414,460,230.52
资产总计 3,061,040,784.14 2,803,302,733.07
流动负债：
短期借款 80,000,000.00 80,154,812.21
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 15,689,094.92 13,717,241.39
应付账款 184,619,695.51 189,458,418.79
预收款项 57,000,000.00 52,237,910.41
合同负债 292,809,541.52 237,171,290.91
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 113,584,569.18 115,569,105.90
应交税费 70,842,828.30 78,898,498.09
其他应付款 396,059,826.22 405,377,062.64
其中：应付利息 694,351.00
应付股利 5,751,772.27 5,468,344.02
应付手续费及佣金
应付分保账款
67
新大洲控股股份有限公司 2022 年半年度报告全文
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 151,678,104.03 144,026,805.23
其他流动负债 68,399,081.75 57,835,452.56
流动负债合计 1,430,682,741.43 1,374,446,598.13
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 175,649,892.43 176,155,861.71
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 4,586,387.10 6,646,464.43
长期应付款 115,781,120.00 130,624,620.00
长期应付职工薪酬 8,269,935.97 8,269,935.97
预计负债 205,027,188.92 198,529,776.03
递延收益 18,123,769.32 18,429,864.12
递延所得税负债 9,590,604.16 10,598,084.00
其他非流动负债
非流动负债合计 537,028,897.90 549,254,606.26
负债合计 1,967,711,639.33 1,923,701,204.39
所有者权益：
股本 814,064,000.00 814,064,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 665,322,967.30 665,322,967.30
减：库存股
其他综合收益 9,877,508.37 22,156,976.10
专项储备 25,211,017.67 16,906,695.38
盈余公积 72,294,639.73 72,294,639.73
一般风险准备
未分配利润 -1,109,050,282.94 -1,185,187,256.85
归属于母公司所有者权益合计 477,719,850.13 405,558,021.66
少数股东权益 615,609,294.68 474,043,507.02
所有者权益合计 1,093,329,144.81 879,601,528.68
负债和所有者权益总计 3,061,040,784.14 2,803,302,733.07
法定代表人：韩东丰 主管会计工作负责人：马鸿瀚 会计机构负责人：王晓宁
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2022 年 6 月 30 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 1,119,270.66 1,079,513.60
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
68
新大洲控股股份有限公司 2022 年半年度报告全文
应收账款
应收款项融资
预付款项
其他应收款 754,387,392.44 781,882,599.83
其中：应收利息
应收股利
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 49,978,201.31 49,978,201.31
其他流动资产 33,768,275.67 33,684,225.89
流动资产合计 839,253,140.08 866,624,540.63
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 1,411,926,587.24 1,411,926,571.38
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 555,663.39 777,885.61
投资性房地产
固定资产 152,534.72 155,118.76
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 119,573.62 147,790.18
开发支出
商誉
长期待摊费用 31,605.79 39,850.81
递延所得税资产
其他非流动资产 10,000,000.00 10,000,000.00
非流动资产合计 1,422,785,964.76 1,423,047,216.74
资产总计 2,262,039,104.84 2,289,671,757.37
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款
预收款项
合同负债
应付职工薪酬 2,644,603.92 2,620,828.94
69
新大洲控股股份有限公司 2022 年半年度报告全文
应交税费 39,915,437.07 41,422,070.42
其他应付款 255,221,567.04 251,494,629.06
其中：应付利息 459,972.08
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 95,809,032.24 95,809,032.24
其他流动负债
流动负债合计 393,590,640.27 391,346,560.66
非流动负债：
长期借款 175,649,892.43 176,155,861.71
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 70,186,284.28 66,261,550.20
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 245,836,176.71 242,417,411.91
负债合计 639,426,816.98 633,763,972.57
所有者权益：
股本 814,064,000.00 814,064,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 299,711,214.20 299,711,214.20
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 169,799,974.42 169,799,974.42
未分配利润 339,037,099.24 372,332,596.18
所有者权益合计 1,622,612,287.86 1,655,907,784.80
负债和所有者权益总计 2,262,039,104.84 2,289,671,757.37
3、合并利润表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、营业总收入 746,976,674.63 414,231,792.51
其中：营业收入 746,976,674.63 414,231,792.51
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 519,112,290.26 462,659,372.38
70
新大洲控股股份有限公司 2022 年半年度报告全文
其中：营业成本 322,152,192.47 300,801,596.94
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 80,392,775.05 41,838,023.33
销售费用 9,814,338.27 8,421,921.81
管理费用 93,489,076.96 85,731,535.87
研发费用
财务费用 13,263,907.51 25,866,294.43
其中：利息费用 31,172,137.96 24,860,947.36
利息收入 885,733.59 143,828.69
加：其他收益 431,895.62 17,847,016.61
投资收益（损失以“－”号填列） -11,575,080.05 -8,521,176.66
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -11,577,794.80 -8,521,176.66
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） 5,570,217.85 -558,830.04
资产减值损失（损失以“-”号填列） -3,976,024.59
资产处置收益（损失以“-”号填列） -76,333.80 14,319.54
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 222,215,083.99 -43,622,275.01
加：营业外收入 1,362,747.94 9,826,286.66
减：营业外支出 11,530,065.40 14,715,997.71
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 212,047,766.53 -48,511,986.06
减：所得税费用 2,323,667.54 -39,529.91
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 209,724,098.99 -48,472,456.15
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 209,724,098.99 -48,472,456.15
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 76,136,973.91 -61,222,627.35
2.少数股东损益 133,587,125.08 12,750,171.20
六、其他综合收益的税后净额 -12,279,467.73 -3,705,265.56
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -12,279,467.73 -3,705,265.56
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益 -12,279,467.73 -3,705,265.56
1.权益法下可转损益的其他综合收益
71
新大洲控股股份有限公司 2022 年半年度报告全文
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 -12,279,467.73 -3,705,265.56
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 197,444,631.26 -52,177,721.71
归属于母公司所有者的综合收益总额 63,857,506.18 -64,927,892.91
归属于少数股东的综合收益总额 133,587,125.08 12,750,171.20
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0935 -0.0752
（二）稀释每股收益 0.0935 -0.0752
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：韩东丰 主管会计工作负责人：马鸿瀚 会计机构负责人：王晓宁
4、母公司利润表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、营业收入 0.00 0.00
减：营业成本 0.00 0.00
税金及附加 4,887.51 4,887.51
销售费用
管理费用 8,532,965.79 11,156,833.36
研发费用
财务费用 14,389,261.93 8,578,685.07
其中：利息费用 15,230,928.18 10,853,461.01
利息收入 759,713.73 2,201,607.91
加：其他收益 35,552.34 8,943.76
投资收益（损失以“－”号填列） 2,730.61 -463.93
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 15.86 -463.93
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） 200,599.99 101,286.62
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -22,688,232.29 -19,630,639.49
加：营业外收入
减：营业外支出 10,607,264.65 12,427,139.73
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -33,295,496.94 -32,057,779.22
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -33,295,496.94 -32,057,779.22
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） -33,295,496.94 -32,057,779.22
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
72
新大洲控股股份有限公司 2022 年半年度报告全文
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 -33,295,496.94 -32,057,779.22
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 895,324,899.17 497,428,942.11
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 440,163.90
收到其他与经营活动有关的现金 169,637,713.70 138,277,513.76
经营活动现金流入小计 1,065,402,776.77 635,706,455.87
购买商品、接受劳务支付的现金 216,941,750.08 177,770,522.59
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 174,305,247.04 184,085,150.16
支付的各项税费 171,132,752.54 80,075,198.44
支付其他与经营活动有关的现金 103,082,367.36 83,323,497.93
经营活动现金流出小计 665,462,117.02 525,254,369.12
经营活动产生的现金流量净额 399,940,659.75 110,452,086.75
二、投资活动产生的现金流量：
73
新大洲控股股份有限公司 2022 年半年度报告全文
收回投资收到的现金 5,222,222.22 1,334,000.00
取得投资收益收到的现金 1,521,714.75 78,727.78
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金
62,200.00 19,035,400.00
净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 6,806,136.97 20,448,127.78
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 47,480,509.36 40,443,949.04
投资支付的现金 78,721,848.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 126,202,357.36 40,443,949.04
投资活动产生的现金流量净额 -119,396,220.39 -19,995,821.26
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 1,317,545.32
筹资活动现金流入小计 1,317,545.32
偿还债务支付的现金 5,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 6,937,143.55 11,620,285.89
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 27,198,563.30 66,337,516.28
筹资活动现金流出小计 34,135,706.85 82,957,802.17
筹资活动产生的现金流量净额 -34,135,706.85 -81,640,256.85
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 252,760.72 -838,954.20
五、现金及现金等价物净增加额 246,661,493.23 7,977,054.44
加：期初现金及现金等价物余额 160,366,919.31 92,140,128.31
六、期末现金及现金等价物余额 407,028,412.54 100,117,182.75
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 765,230.59 29,911.74
经营活动现金流入小计 765,230.59 29,911.74
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
支付的各项税费
支付其他与经营活动有关的现金 950,410.50 1,423,104.55
经营活动现金流出小计 950,410.50 1,423,104.55
经营活动产生的现金流量净额 -185,179.91 -1,393,192.81
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 222,222.22 1,334,000.00
取得投资收益收到的现金 2,714.75 78,727.78
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 224,936.97 1,412,727.78
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
投资支付的现金
74
新大洲控股股份有限公司 2022 年半年度报告全文
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额 224,936.97 1,412,727.78
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 1,317,535.13
筹资活动现金流入小计 1,317,535.13
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 38,417.14
筹资活动现金流出小计 38,417.14
筹资活动产生的现金流量净额 -38,417.14 1,317,535.13
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 1,339.92 1,337,070.10
加：期初现金及现金等价物余额 1,209.60 201.24
六、期末现金及现金等价物余额 2,549.52 1,337,271.34
75
新大洲控股股份有限公司 2022 年半年度报告全文
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工具 一
项目 般
减： 少数股东权益
风 其 所有者权益合计
优 永
股本 其 资本公积 库存 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计
先 续 险 他
他 股
股 债 准
备
一、上年期末余
814,064,000.00 665,322,967.30 22,156,976.10 16,906,695.38 72,294,639.73 -1,185,187,256.85 405,558,021.66 474,043,507.02 879,601,528.68
额
加：会计政
策变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
二、本年期初余
814,064,000.00 665,322,967.30 22,156,976.10 16,906,695.38 72,294,639.73 -1,185,187,256.85 405,558,021.66 474,043,507.02 879,601,528.68
额
三、本期增减变
-
动金额（减少以 8,304,322.29 76,136,973.91 72,161,828.47 141,565,787.66 213,727,616.13
12,279,467.73
“－”号填列）
（一）综合收益 -
76,136,973.91 63,857,506.18 133,587,125.08 197,444,631.26
总额 12,279,467.73
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入的
普通股
2．其他权益工具
76
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持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存
收益
5．其他综合收益
结转留存收益
6．其他
（五）专项储备 8,304,322.29 8,304,322.29 7,978,662.58 16,282,984.87
1．本期提取 23,375,441.13 23,375,441.13 22,458,757.17 45,834,198.30
2．本期使用 15,071,118.85 15,071,118.85 14,480,094.58 29,551,213.43
（六）其他
四、本期期末余
814,064,000.00 665,322,967.30 9,877,508.37 25,211,017.67 72,294,639.73 -1,109,050,282.94 477,719,850.13 615,609,294.68 1,093,329,144.81
额
77
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上年金额
单位：元
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工具 一
项目 般
减：
风 其 少数股东权益 所有者权益合计
优 永
股本 其 资本公积 库存 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计
先 续 险 他
他 股
股 债 准
备
一、上年期末余额 814,064,000.00 665,258,539.98 30,351,772.37 7,098,038.93 72,294,639.73 -1,094,498,363.81 494,568,627.20 448,682,307.85 943,250,935.05
加：会计政策
变更
前期差错
更正
同一控制
下企业合并
其他
二、本年期初余额 814,064,000.00 665,258,539.98 30,351,772.37 7,098,038.93 72,294,639.73 -1,094,498,363.81 494,568,627.20 448,682,307.85 943,250,935.05
三、本期增减变动
金额（减少以 -3,705,265.56 6,809,111.75 -61,222,627.35 -58,118,781.16 19,292,258.96 -38,826,522.20
“－”号填列）
（一）综合收益总
-3,705,265.56 -61,222,627.35 -64,927,892.91 12,750,171.20 -52,177,721.71
额
（二）所有者投入
和减少资本
1．所有者投入的普
通股
2．其他权益工具持
有者投入资本
3．股份支付计入所
有者权益的金额
4．其他
78
新大洲控股股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准
备
3．对所有者（或股
东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．设定受益计划变
动额结转留存收益
5．其他综合收益结
转留存收益
6．其他
（五）专项储备 6,809,111.75 6,809,111.75 6,542,087.76 13,351,199.51
1．本期提取 16,801,183.34 16,801,183.34 16,142,313.40 32,943,496.74
2．本期使用 9,992,071.59 9,992,071.59 9,600,225.64 19,592,297.23
（六）其他
四、本期期末余额 814,064,000.00 665,258,539.98 26,646,506.81 13,907,150.68 72,294,639.73 -1,155,720,991.16 436,449,846.04 467,974,566.81 904,424,412.85
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
项目 2022 年半年度
79
新大洲控股股份有限公司 2022 年半年度报告全文
其他权益工具
优 永 减：库 其他综 专项 其
股本 其 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
先 续 存股 合收益 储备 他
他
股 债
一、上年期末余额 814,064,000.00 299,711,214.20 169,799,974.42 372,332,596.18 1,655,907,784.80
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 814,064,000.00 299,711,214.20 169,799,974.42 372,332,596.18 1,655,907,784.80
三、本期增减变动金额
-33,295,496.94 -33,295,496.94
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 -33,295,496.94 -33,295,496.94
（二）所有者投入和减少
资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）
的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
80
新大洲控股股份有限公司 2022 年半年度报告全文
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额
结转留存收益
5．其他综合收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 814,064,000.00 299,711,214.20 169,799,974.42 339,037,099.24 1,622,612,287.86
上年金额
单位：元
2021 年半年度
其他权益工具
项目 优 永 减：库 其他综 专项 其
股本 其 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
先 续 存股 合收益 储备 他
他
股 债
一、上年期末余额 814,064,000.00 299,711,214.20 169,799,974.42 386,880,092.46 1,670,455,281.08
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 814,064,000.00 299,711,214.20 169,799,974.42 386,880,092.46 1,670,455,281.08
三、本期增减变动金额
-32,057,779.22 -32,057,779.22
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 -32,057,779.22 -32,057,779.22
（二）所有者投入和减少
资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者
81
新大洲控股股份有限公司 2022 年半年度报告全文
投入资本
3．股份支付计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）
的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额
结转留存收益
5．其他综合收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 814,064,000.00 299,711,214.20 169,799,974.42 354,822,313.24 1,638,397,501.86
82
新大洲控股股份有限公司 2022 年半年度报告全文
三、公司基本情况
（一）公司注册地、组织形式和总部地址
新大洲控股股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系 1992 年 9 月 9 日经海南省股份制试点领导小组办公室琼股
办字（1992）22 号文批准，在海南琼港轻骑摩托车开发有限公司的基础上改组设立的规范化股份有限公司。1992 年 12 月
30 日经海南省工商行政管理局核准登记注册，原注册资本 10,000 万元。1993 年 11 月 23 日经中国证券监督管理委员会批
准，首次向社会公众发行境内上市人民币普通股 2,000 万股，于 1994 年 5 月 25 日在深圳证券交易所上市交易。
2006 年 9 月 4 日，公司进行股权分置改革，公司非流通股股东为获得流通权向股权分置改革方案指定股权登记日登
记在册的全体流通股股东每持有 10 股流通股支付 2.3 股股份。根据公司第七届董事会 2013 年第四次临时会议及 2013 年第
二次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会“证监许可[2014]483 号”《关于核准新大洲控股股份有限公司非公开
发行股票的批复》批准，公司以每股 3.64 元的价格向上海儒亿投资管理合伙企业（有限合伙）等 9 名符合相关规定条件
的特定投资者（法人或自然人）非公开发行人民币普通股（A）股 78,000,000 股，每股面值人民币 1.00 元。
经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截止 2022 年 6 月 30 日，本公司累计发行股本总数
81,406.40 万股，注册资本为 81,406.40 万元，注册地址：海南省海口市桂林洋开发区，总部地址：上海市浦东新区银城路
88 号中国人寿金融中心 40 楼 03-06 室，母公司为新大洲控股股份有限公司，最终母公司为大连和升控股集团有限公司。
本公司最终控制方为王文锋。
（二）公司业务性质和主要经营活动
本公司属综合类行业，主要产品为原煤等，主要服务内容为食品加工、贸易经营等。
（三）财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于 2022 年 8 月 28 日批准报出。
（四）合并财务报表范围
截至 2022 年 6 月 30 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
持股比例 表决权比例
子公司名称 子公司类型 级次
（%） （%）
1.宁波恒阳食品有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00
2.恒阳优品电子商务（江苏）有限公司 控股子公司 一级 84.00 84.00
3.上海新大洲投资有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00
4.内蒙古牙克石五九煤炭（集团）有限责任公司 控股子公司 一级 51.00 51.00
5.海南新大洲企业管理有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00
6.海南新大洲实业有限责任公司 全资子公司 一级 100.00 100.00
7.海南圣劳伦佐游艇制造有限公司 控股子公司 一级 75.00 75.00
8.新大洲（辽宁）食品有限公司（原萝北恒阳） 全资子公司 二级 100.00 100.00
9.齐齐哈尔恒阳食品加工有限责任公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
10.盐城牛员外企业管理中心（有限合伙） 控股子公司 二级 60.00 60.00
11.上海瑞斐投资有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
12.天津恒阳食品有限公司 控股子公司 二级 51.00 51.00
13. SUNDIRO(HK)DEVELOPMENTCO.,LIMITED（新大洲香港发
全资子公司 二级 100.00 100.00
展有限公司）
14.上海恒阳贸易有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
15.内蒙古新大洲能源科技有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
16.牙克石五九煤炭销售有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
17.恒阳香港发展有限公司 全资子公司 三级 100.00 100.00
18.圣帝诺香港投资有限公司 全资子公司 三级 100.00 100.00
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新大洲控股股份有限公司 2022 年半年度报告全文
持股比例 表决权比例
子公司名称 子公司类型 级次
（%） （%）
19.圣劳伦佐(中国)控股有限公司 全资子公司 三级 100.00 100.00
20.漳州恒阳食品有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
21.新中进出口贸易（海南）有限公司 控股子公司 三级 55.00 55.00
22.上海新大洲实业有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
23.FORESUN(LATIN-AMERICA)INVESTMENTAND
全资子公司 四级 100.00 100.00
HOLDING,S.L.（恒阳拉美投资控股有限公司）
24.三亚圣劳伦佐游艇销售有限公司 全资子公司 四级 100.00 100.00
25.海南圣帝诺游艇会有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
26.RondatelS.A.（22 厂） 全资子公司 五级 100.00 100.00
27.LirtixS.A.（177 厂） 全资子公司 五级 100.00 100.00
本期纳入合并财务报表范围的主体较年初相比，增加 1 户，合并范围变更主体的具体信息详见附注八、合并范围
的变更。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业
会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，
结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修
订）的规定，编制财务报表。
2、持续经营
公司自本报告期末起至少 12 个月内具备持续经营能力。
五、重要会计政策及会计估计
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“食品及酒制造相关业务”的披露
要求
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金
流量等有关信息。
2、会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
84
新大洲控股股份有限公司 2022 年半年度报告全文
3、营业周期
营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，
并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项
作为一揽子交易进行会计处理
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成
的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值
（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本
公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；
不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并
日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并
日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，
直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的
被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该
项投资时转入当期损益。
（3）非同一控制下的企业合并
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司
的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
③已办理了必要的财产权转移手续。
④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的
差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并
中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易
进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股
85
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权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益
法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本
之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允
价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
（4）为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业
合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务
报表。
（2）合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，
将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企
业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、
会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并
现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一
交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、
合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公
司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控
制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合
并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入
合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目
前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同
一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初
留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业
务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并
现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按
照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购
买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，
与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净
负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
86
新大洲控股股份有限公司 2022 年半年度报告全文
2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该
子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控
制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公
司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转
为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及
经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧
失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的
差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情
况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处
理。
3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持
续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，
调整留存收益。
4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本
公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
（1）合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为
共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确
凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营
安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
（2）共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
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2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确
认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资
产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生
的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产
减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述
原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购
买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价
物。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条
件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的
外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本
位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其
他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。按照上述折算
产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其
他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经
营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经
营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当
期损益。
10、金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负
债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权
或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
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金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实
际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于
金融资产)。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：
1）以摊余成本计量的金融资产。
2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资
成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相
关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融
资产进行重分类。
1）分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理
该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公
司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款等。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改
产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整
的实际利率计算确定其利息收入。
②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该
金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用
减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理
该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余
公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益
中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其
他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以
内的其他债权投资列报为其他流动资产。
3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合
收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的
权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损
益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
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权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目
的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存
在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的
股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
①嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
②在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷
款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的
股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
（2）金融负债的分类、确认和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，
在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用
直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中
管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指
定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），
按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债：
①能够消除或显著减少会计错配。
②根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组
合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综
合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益
会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
2）其他金融负债
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除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成
本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
②金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
③不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第 1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的
合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在
初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
（3）金融资产和金融负债的终止确认
1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
②该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
2）金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实
质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新
金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，
对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担
的负债）之间的差额，应当计入当期损益。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：
1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务
单独确认为资产或负债。
2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条 1）、2）之外的其他情形），则根
据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
①未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负
债。
②保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关
负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分
为金融资产整体转移和部分转移。
1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
①被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部
分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的
相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
①终止确认部分在终止确认日的账面价值。
②终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移
的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
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（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的
限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场
上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、
行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用
并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债
特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，
使用不可观察输入值。
（6）金融工具减值
本公司对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、合同资产以
预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实
际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其
中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对由收入准则规范的交易形成的应收款项、合同资产以及租赁应收款，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个
存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累
计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期
损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金
额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相
关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变
动：
1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来 12 个月
内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金
融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内
预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面
价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产
负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未
来 12 个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损
益。
1）信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认
日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融
工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
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①债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
②债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
②作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人
按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
④债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
⑤本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认
后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长
时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视
为具有较低的信用风险。
2）已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资
产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
①发行方或债务人发生重大财务困难；
②债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
③债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
④债务人很可能破产或进行其他财务重组；
⑤发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
⑥以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
3）预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及
未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：账龄组合和
合并范围内的关联方组合。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
①对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
②对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
③对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司
预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
④对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余
额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均
金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来
经济状况预测的合理且有依据的信息。
4）减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记
构成相关金融资产的终止确认。
（7）金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额
在资产负债表内列示：
1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
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11、应收票据
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注 10、（6）金融工具减值。
本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的应收票据单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况
以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将 应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定
组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
银行承兑汇票组合 出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
据违约，信用损失风险极低，在短期内履行其 状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用
支付合同现金流量义务的能力很强 损失率，计算预期信用损失
12、应收账款
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注 10、（6）金融工具减值。
本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的应收账款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况
以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组
合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
账龄组合 除合并范围内的关联方以外的其他客户 按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提
账龄分析组合
关联方组合 合并范围内的关联方 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判
断，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期
信用损失。
13、应收款项融资
本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注 10、（6）金融工具减值。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注 10、（6）金融工具减值。
本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的其他应收款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况
以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定
组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
账龄组合 除合并范围内的关联方以外的其他客 按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提
户账龄分析组合
关联方组合 合并范围内的关联方 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判
断，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信
用损失。
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15、存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过
程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、委托加工物资、库存商品、低值易耗品、包装物等。
（2）存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法计
价。
（3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于
出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费
后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去
至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合
同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货
的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；
与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合
并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回
的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
采用永续盘存制
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
1）低值易耗品采用一次转销法；
2）包装物采用一次转销法。
16、合同资产
本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。
本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注 10、（6）金融工具减值。
17、持有待售资产
（1）划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉
的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
（2）持有待售核算方法
本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，
应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持
有待售资产减值准备。
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对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的
初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。
上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出
售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、
由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。
18、长期应收款
本公司对长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注 10（6）金融工具减值。
本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的长期应收款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况
以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将长期应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定
组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
账龄组合 除合并范围内的关联方以外的其他客户账 按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
龄分析组合 计提
关联方组合 合并范围内的关联方 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状
况的判断，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失
率，计算预期信用损失。
19、长期股权投资
（1）初始投资成本的确定
1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注五、6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处
理方法。
2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期
股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益
工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换
入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可
靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投
资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（2）后续计量及损益确认
1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调
整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位
宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信
托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投
资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
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本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投
资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有
的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其
他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，
对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比
例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，
长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资
损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预
计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计
负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收
益。
（3）长期股权投资核算方法的转换
1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益
性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22
号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始
投资成本。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨
认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益
性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控
制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投
资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处
置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，
原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会
计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计
入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资
产或负债相同的基础进行会计处理。
4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能
够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进
行调整。
5）成本法转公允价值计量
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本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不
能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进
行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（4）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，
在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分
进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽
子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财
务报表进行相关会计处理：
1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股
权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核
算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金
融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调
整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取
得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之
间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控
制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并
丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，
确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确
认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（5）共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过
分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合
营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经
营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同
控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影
响：1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；3）与被投资
单位之间发生重要交易；4）向被投资单位派出管理人员；5）向被投资单位提供关键技术资料。
20、投资性房地产
投资性房地产计量模式
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成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增
值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，
明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于
该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧
或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：
类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧（摊销）率（%）
房屋建筑物 10-30 5 3.17-9.50
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房
地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转
换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
21、固定资产
（1） 确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资
产在同时满足下列条件时予以确认：
1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 10-30 年 5% 3.17-9.50%
井巷 年限平均法 10-30 年 5% 3.17-9.50%
机器设备 年限平均法 10 年 5% 9.50%
电子设备 年限平均法 5年 5% 19.00%
运输设备 年限平均法 5年 5% 19.00%
其他设备 年限平均法 5年 5% 19.00%
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期
间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定
资产在以后期间不再计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使
用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
22、在建工程
（1）在建工程初始计量
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本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构
成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建
工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实
际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按
实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
23、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；
其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定
资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者
承担带息债务形式发生的支出；
2）借款费用已经发生；
3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停
止借款费用资本化。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资
本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资
本化。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及
其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应
予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
24、使用权资产
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
（1）租赁负债的初始计量金额；
（2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
（3）本公司发生的初始直接费用；
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（4）本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的
成本（不包括为生产存货而发生的成本）。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租
赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提
了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。
25、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、专利权及非专利技术、
客户关系、商标权等。
1）无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买
无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面
价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换
入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满
足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业
吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的
其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费
用。
2）无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命
及依据如下：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50 年 土地使用证使用年限
客户关系 15 年 最佳预期经济利益实现年限
商标 15 年 最佳预期经济利益实现年限
探矿权 10 年 最佳预期经济利益实现年限
采矿权 30 年 最佳预期经济利益实现年限
电脑软件系统 2-5 年 预计经济利益实现年限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调
整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2） 内部研究开发支出会计政策
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质
性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
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内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
26、勘探开发支出
勘探开发支出是指在地质勘查活动中进行详查和勘探所发生的支出，以矿区为核算对象。
本公司在详查和勘探过程中，钻探、坑探完成后，如果确定该活动未发现探明经济可采储量的，直接费用化；如果
确定该活动发现了探明经济可采储量的，将其发生的勘探开发支出进行资本化。
如果未能确定该勘探活动是否发现探明经济可采储量的，在勘查完成后一年内予以暂时资本化。一年后仍未能确定
是否发现探明经济可采储量，同时满足下列条件的，将勘探的资本化支出继续暂时资本化，否则计入当期损益：（1）该
勘探已发现足够数量的储量，但要确定其是否属于探明经济可采储量，还需要实施进一步的勘探活动；（2）进一步的勘
探活动已在实施中或已有明确计划并即将实施。
27、长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为
基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回
金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确
定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，
减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计
期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统
地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在
对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先
对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损
失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分
摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉
的减值损失。
28、长期待摊费用
（1）摊销方法
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用。长期待摊费用
在受益期内按直线法分期摊销。
（2）摊销年限
类别 摊销年限 备注
办公家具 3
装修费 5
模具、夹具 2、3、8
固定资产再制造及修理费 3
融资租赁费 3
其他 3
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29、合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
30、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后
福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益
对象计入相关资产成本和费用。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福
利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职
工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利设定受益计划主要为离退休人员支付的明确标准的统筹外福利、为去世员工遗属支付的生活费等。对于
设定受益计划中承担的义务，本公司根据预期累计福利单位法确定的公式，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工
提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本，其中：除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，
设定受益计划服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额在发生当期计入当期损益；重新计量设定受益计划净
负债或净资产所产生的变动在发生当期计入其他综合收益，且在后续会计期间不允许转回至损益。
（3） 辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的
补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两
者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层
批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正
常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相
关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，
一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，
将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；本公司根据预期累计福利法确定的公式，将设定受益
计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司控股子公司五九集团对内退人员每月发放一定数额的补贴至法定退休年龄为止。
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31、租赁负债
本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本
公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
（1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
（2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；
（3）在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；
（4）在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项；
（5）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
32、预计负债
（1）预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价
值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中
间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，
如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各
种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确
认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
33、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格
确认收入。
履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时
段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在
一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司
履约过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计
至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
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对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法确定恰当的履约进度。产出法是根
据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到
补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
新大洲控股有三大业务板块，一是煤炭销售，二是牛肉销售，三是房屋租赁。公司通常以商品的控制权转移时点确
认收入。各类业务销售收入确认的具体方法披露如下：
(1) 煤炭销售业务
与客户之间的商品销售合同，通常仅包含原煤及煤矸石销售的单项履约义务。公司煤炭销售业务属于在某一时点履
行的履约义务。控制权转移的具体判断依据为：汽车运输情形下，由客户到煤厂仓库提货，过磅提货并出具过磅单，经
客户核对无误后确认销售收入的实现；铁路运输情形下，货物装车并由铁路公司出具铁路货运单即视为货权转移，确认
销售收入的实现。
(2) 牛肉销售业务
与客户之间的商品销售合同，通常仅包含牛肉销售的单项履约义务。公司牛肉销售业务属于在某一时点履行的履约
义务。控制权转移的具体判断依据为：出口销售中，公司将货物运至港口，获得全套出口单据即视为货权转移，确认销
售收入的实现；国内销售中，客户到委外仓库提货，确认无误并签收出库单后确认销售收入的实现。
(3) 房屋租赁业务
公司与客户之间的租赁合同通常包含房屋租赁等履约义务，由于客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约
所带来的经济利益，公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的在
履约完毕时确认收入。本公司在经营租赁下收取的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入。
34、合同成本
（1）合同履约成本
本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同
履约成本确认为一项资产：
1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客
户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。
3）该成本预期能够收回。
该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。
（2）合同取得成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取
得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
（3）合同成本摊销
上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照
履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
（4）合同成本减值
上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相
关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的
资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价
值。
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35、政府补助
（1）类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补
助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府
补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
（2）政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政
府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价
值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（3）会计处理方法
本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本
公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法，本公司对政府补助业务采取总额法
进行会计处理。
与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益
的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的
期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成
本。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收
支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实
际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额
的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
36、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产
负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
（1）确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，
确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的
递延所得税资产不予确认：1）该交易不是企业合并；2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣
亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在
可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（2）确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏
损）所形成的暂时性差异；
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新大洲控股股份有限公司 2022 年半年度报告全文
3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在
可预见的未来很可能不会转回。
37、租赁
（1） 经营租赁的会计处理方法
本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的
与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取
得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
（2） 融资租赁的会计处理方法
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之
和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：
1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；
3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；
4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权需支付的款项；
5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。
本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可
变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
38、安全生产费
煤炭生产安全费核算方法：
本公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的
安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待
安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额
的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务，根据财政部安全监管总局财企[2012]16 号《关于印发〈企业安全生
产费用提取和使用管理办法〉的通知》，自 2012 年 2 月 14 日起，本公司按每吨 15.00 元计提煤炭生产安全费用，计提
时计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。2021 年 9 月经安监局委托第三方检测，将五九煤炭牙星
矿区鉴定为高瓦斯矿井，从 2021 年 10 月开始按照每吨 30 元计提安全生产费。
本公司按照原煤的实际产量每吨 9.50 元计提煤矿维简费，公司提取的维简费和其他具有类似性质的费用，比照上述
规定处理。
39、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
□适用 不适用
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（2） 重要会计估计变更
□适用 不适用
40、其他
无。
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
城市维护建设税 实缴流转税税额 7%、5%、1%
企业所得税 应纳税所得额 25%、16.5%、8.25%
境内销售；提供加工 13%
不动产租赁服务 9%
增值税
其他应税销售服务行为 6%
简易计税方法 5%或 3%
教育费附加 实缴流转税税额 3%、2%
按照房产原值扣除 10%至 30%或租金收
房产税 12%、1.2%
入为纳税基准
矿产资源税 按煤炭营业收入计征 9%
水利建设基金 按煤炭营业收入计征 0.1%
按年末所属税务部门核定应税净资产
资产税（乌拉圭地区） 1.5%
公允价值
行业特别税金，按肉类产品销售价格
INAC 税金（乌拉圭地区） 0.7%
为计算基数
行业特别税金，按牛、羊及其肉制品
FIV 税金（乌拉圭地区） 1%
FOB 出口价格为计算基数
1.20 元/平方米、2.00 元/平方米、
土地使用税 按应税土地面积计征 3.00 元/平方米、5.00 元/平方米、
20.00 元/平方米
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
新大洲香港发展有限公司 16.5%
恒阳香港发展有限公司 16.5%
圣劳伦佐(中国)控股有限公司 16.5%
圣帝诺香港投资有限公司 16.5%
2、税收优惠
1）根据《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13 号)文件规定：对增值
税小规模纳税人可以在 50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券
交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。本公司全资子公司新大洲投资享受此条优惠政策。
2）根据《国家税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》（2022 年第 10 号）文件，对增值
税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在 50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土
地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。本公司子公司海南实业、新大洲
投资、天津恒阳享受此条优惠政策。
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3）根据《关于进一步加大增值税期末留抵退税政策实施力度的公告》、《关于扩大全额退还增值税留抵税额政策行
业范围的公告》（财政部 税务总局公告 2022 年第 14 号和第 21 号），本公司子公司宁波恒阳和能源科技公司享受增值
税期末留抵退税政策。
3、其他
无。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 9,538.54 85,432.92
银行存款 408,135,595.14 161,357,932.66
其他货币资金 1,857.73
合计 408,145,133.68 161,445,223.31
其中：存放在境外的款项总额 5,262,444.89 4,161,476.77
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额 1,116,721.14 1,078,304.00
其他说明
其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 期初余额
银行账户冻结余额 1,116,721.14 1,078,304.00
合计 1,116,721.14 1,078,304.00
受限制的货币资金说明：由于蔡来寅违规担保案、李璋耀案及欠税致本公司银行账户被冻结资金 1,116,721.14 元。
酒制造企业应详细披露是否存在与相关方建立资金共管账户等特殊利益安排的情形
□适用 不适用
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2、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例
按单项计提
坏账准备的 5,440,999.10 63.29% 5,440,999.10 100.00% 7,246,856.93 36.87% 7,246,856.93 100.00%
应收账款
其中：
按组合计提
坏账准备的 3,155,713.12 36.71% 637,277.57 20.19% 2,518,435.55 12,409,810.42 63.13% 637,046.27 5.13% 11,772,764.15
应收账款
其中：
账龄组合 3,155,713.12 36.71% 637,277.57 20.19% 2,518,435.55 12,409,810.42 63.13% 637,046.27 5.13% 11,772,764.15
合计 8,596,712.22 100.00% 6,078,276.67 2,518,435.55 19,656,667.35 100.00% 7,883,903.20 11,772,764.15
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按单项计提坏账准备：单项计提预期信用损失的应收账款
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
天津藤井科技有限公司 74,110.36 74,110.36 100.00% 预计无法收回
上海博润腾实业有限公司 46,131.33 46,131.33 100.00% 预计无法收回
上海镇三关餐饮管理有限公司 71,454.43 71,454.43 100.00% 预计无法收回
康识食品科技有限公司 3,089.70 3,089.70 100.00% 预计无法收回
上海飞图市场营销有限公司 435,534.03 435,534.03 100.00% 预计无法收回
安徽五源食品有限公司（太和中亚） 3,819.88 3,819.88 100.00% 预计无法收回
上海星符电子商务有限公司 50,198.00 50,198.00 100.00% 预计无法收回
北京宝宝爱吃餐饮管理有限公司望京分公司 7,643.43 7,643.43 100.00% 预计无法收回
上海懿品餐饮管理有限公司（一品锅） 495.00 495.00 100.00% 预计无法收回
牙克石市富兴热力有限公司 4,748,522.94 4,748,522.94 100.00% 预计无法收回
合计 5,440,999.10 5,440,999.10
按组合计提坏账准备：账龄组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 651,029.28 6,510.29 1.00%
1－2 年 1,234,124.16 123,412.41 10.00%
2－3 年 4,345.00 869.00 20.00%
3－4 年 1,266,214.68 506,485.87 40.00%
合计 3,155,713.12 637,277.57
确定该组合依据的说明：
按账龄确定。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 651,029.28
1至2年 1,234,124.16
2至3年 4,345.00
3 年以上 6,707,213.78
3至4年 1,266,214.68
4至5年 692,476.16
5 年以上 4,748,522.94
合计 8,596,712.22
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“食品及酒制造相关业务”的披露
要求
报告期内，食品业务前五大经销客户销售总额合计 50,903,919.86 元，占报告期内公司食品业务营业收入 77.89%，
截至本报告期末，食品业务前五大经销客户应收账款合计为 393,341.06 元。 公司施行现款现货或预收款的销售政策，
前五大客户占比高，主要是因为乌拉圭公司销售过程中海运周期长所致。
111
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（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提预期信用损失的应收账款 7,246,856.93 1,805,955.76 5,440,901.17
按组合计提预期信用损失的应收账款 637,046.27 329.23 637,375.50
合计 7,883,903.20 329.23 1,805,955.76 6,078,276.67
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
呼伦贝尔市广原煤炭加工有限公司煤田分公司 1,805,857.83 收回款项
合计 1,805,857.83
转回原因：本期收回应收账款。确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性：原预计无法收回，按单项全额计提预期信
用损失。
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
无
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
无
应收账款核销说明：无。
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
牙克石市富兴热力有限公司 4,748,522.94 55.24% 4,748,522.94
吉林省枫树贸易有限公司 1,266,214.68 14.73% 506,485.87
HONG KONG BMDA LIMITED 587,646.83 6.84% 58,764.68
ZIBO CHENGHANG
449,784.61 5.23% 44,978.46
INTERNATIONAL
上海飞图市场营销有限公司 435,534.03 5.07% 435,534.03
合计 7,487,703.09 87.11%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
无。
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（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
其他说明：无。
3、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 24,888,427.64 62.63% 27,972,637.66 97.44%
1至2年 14,701,584.36 37.00% 640,121.19 2.23%
2至3年 141,127.43 0.36% 88,590.00 0.31%
3 年以上 5,634.75 0.01% 5,804.64 0.02%
合计 39,736,774.18 28,707,153.49
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：期末无账龄超过一年且金额较大的预付款项。
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项总额
单位名称 期末余额 预付款时间 未结算原因
的比例(%)
青岛鑫和美进出口贸易有限公司 13,052,691.50 32.85 2022 年 合同业务未完结
LORSINALS.A 12,461,954.72 31.36 2021 年 疫情原因，未安排发货
赤峰焱邦锅炉工业有限公司 4,401,900.00 11.08 2022 年 合同业务未完结
苏州阿普拉国际贸易有限公司 3,816,350.00 9.60 2022 年 合同业务未完结
枣庄通晟实业有限公司 1,022,224.80 2.57 2022 年 合同业务未完结
合计 34,755,121.02 87.46
其他说明：无。
4、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 55,935,989.09 101,025,827.38
合计 55,935,989.09 101,025,827.38
（1） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
单位及个人往来 53,139,882.52 110,227,797.59
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应收租金及代付运费 11,200,964.59 9,878,759.83
各类保证金及押金 1,985,082.46 2,465,729.04
备用金 360,905.58 1,043,951.73
代垫工伤护理费 918,278.70
代付电费及社保款 1,530,960.95 496,475.76
应收医药费工伤补偿款 182,708.56
代付待处理采矿权出让金 10,587,033.60
其他 115,607.65 2,076,929.44
合计 79,103,145.91 127,107,922.09
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损 合计
预期信用损失 (未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2022 年 1 月 1 日余额 6,716,836.93 19,365,257.78 26,082,094.71
2022 年 1 月 1 日余额在本期
本期计提 1,279,951.58 1,279,951.58
本期转回 158,511.22 4,577,045.12 4,735,556.34
其他变动 540,666.87 540,666.87
2022 年 6 月 30 日余额 8,378,944.16 14,788,212.66 23,167,156.82
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 38,157,024.19
1至2年 7,741,576.09
2至3年 18,936,553.37
3 年以上 14,267,992.26
3至4年 2,569,779.07
4至5年 7,343,266.83
5 年以上 4,354,946.36
合计 79,103,145.91
3） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
无
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
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无
其他应收款核销说明：无。
4） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
天津新大洲电动 1-2 年、2-3 年、
房租收入 11,200,964.59 14.16% 3,036,457.65
车有限公司 3-4 年、4-5 年
代付待处理采矿
采矿权出让金 10,587,033.60 1 年以内 13.38%
权出让金
牙克石市工业和
单位往来款 9,328,246.75 1-2 年、4-5 年 11.79% 2,811,411.98
信息化局
MATL-TEC
单位往来款 6,385,542.87 1-2 年 8.07% 6,385,542.87
TRADINGP TE.LTD
LORSINAL S.A. 单位往来款 3,574,471.51 2-3 年 4.52% 714,894.30
合计 41,076,259.32 51.93% 12,948,306.80
5） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
无
其他说明：无。
6） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无。
7） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
其他说明：无。
5、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
存货跌价准
项目 备或合同履 存货跌价准备或合同
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
约成本减值 履约成本减值准备
准备
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原材料 13,789,211.69 533,421.67 13,255,790.02 8,258,859.51 533,421.67 7,725,437.84
库存商品 25,478,979.50 25,478,979.50 30,872,210.68 2,080,116.75 28,792,093.93
委托加工
162,226.11 162,226.11 165,964.06 165,964.06
物资
包装物 52,250.44 52,250.44 62,212.39 62,212.39
合计 39,482,667.74 533,421.67 38,949,246.07 39,359,246.64 2,613,538.42 36,745,708.22
公司需要遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“食品及酒制造相关业务”的披
露要求
本期末，库存原煤价值 75.25 万元，未计提存货跌价准备；冻牛肉及副产价值 2,466.68 万元，未计提存货跌价准备。
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 533,421.67 533,421.67
库存商品 2,080,116.75 2,080,116.75
合计 2,613,538.42 2,080,116.75 533,421.67
其他说明：无。
6、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预交及待抵扣税费 14,950,850.68 12,325,118.92
出口退税 3,719,137.08
待摊费用 17,174.00 21,290.00
采矿权出让金收益 33,080,280.00 33,080,280.00
合计 48,048,304.68 49,145,826.00
其他说明：
2020 年 12 月，根据本公司控股子公司五九集团与内蒙古自治区自然资源厅签订的《采矿权出让合同》，五九集团依
据持有的采矿权，采矿许可证证号：C1500002011061120113663，有效期 2016 年 4 月 8 日至 2043 年 9 月 12 日，向自然
资源厅申请缴纳矿业权出让收益为人民币 16,540.14 万元，合同签订后缴纳不低于出让收益总金额的 20%（3,308.03 万
元），剩余部分在采矿权有效期内（16 年）分年度缴纳（每年约 827.00 万元）。本公司与五九集团另一方股东枣庄矿业
（集团）有限责任公司对于上述采矿权出让收益金的承担主体存在争议，目前根据双方于 2021 年 3 月 5 日签订并盖章的
《备忘录》，暂由新大洲控股以向五九集团借款的方式（利息执行年化基准利率 4.35%）缴纳首期矿业权出让收益金
3,308.03 万元，待明确承担主体后再依据国家相关规定及政策处理，故本公司将其列为“其他流动资产”。
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7、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余额（账面价 其他 计提 期末余额（账面价 减值准备期末余
被投资单位 追加 减少 权益法下确认的投 其他综合收益 宣告发放现金股 其
值） 权益 减值 值） 额
投资 投资 资损益 调整 利或利润 他
变动 准备
一、合营企业
海南新大力机械工
1,360,435.17 15.86 1,360,451.03
业有限公司
LORSINALS.A. 2,751,072.60 -2,981,841.07 230,768.47 0.00 69,665,542.54
小计 4,111,507.77 -2,981,825.21 230,768.47 1,360,451.03 69,665,542.54
二、联营企业
大连桃源商城商业
407,667,856.04 -4,359,818.91 403,308,037.13
发展有限公司
中航新大洲航空制
79,074,007.57 -5,029,501.03 74,044,506.54 3,815,370.00
造有限公司
吉林省枫树贸易有
51,053.87 -949.28 50,104.59
限公司
内蒙古新大洲物流
6,324,246.99 794,299.63 1,519,000.00 5,599,546.62
有限公司
小计 493,117,164.47 -8,595,969.59 1,519,000.00 483,002,194.88 3,815,370.00
合计 497,228,672.24 -11,577,794.80 230,768.47 1,519,000.00 484,362,645.91 73,480,912.54
其他说明：无。
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8、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他非流动金融资产 555,663.39 777,885.61
合计 555,663.39 777,885.61
其他说明：无。
9、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
适用 □不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 104,252,154.66 104,252,154.66
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 104,252,154.66 104,252,154.66
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 33,801,361.96 33,801,361.96
2.本期增加金额 1,459,082.76 1,459,082.76
（1）计提或摊销 1,459,082.76 1,459,082.76
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 35,260,444.72 35,260,444.72
三、减值准备
1.期初余额 9,175,224.26 9,175,224.26
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
118
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4.期末余额 9,175,224.26 9,175,224.26
四、账面价值
1.期末账面价值 59,816,485.68 59,816,485.68
2.期初账面价值 61,275,568.44 61,275,568.44
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
（3） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
房屋建筑物 8,833,676.92 未通过环保验收，无法办理。
其他说明：无。
10、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 1,407,197,671.89 1,415,636,824.52
合计 1,407,197,671.89 1,415,636,824.52
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（1） 固定资产情况
单位：元
矿山环境治理恢
项目 房屋及建筑物 井巷 机器设备 运输设备 电子设备及其他 土地 合计
复基金
一、账面原值：
1.期初余额 999,291,528.49 414,821,107.05 805,310,998.01 17,480,689.02 29,030,756.72 25,684,583.96 125,514,046.15 2,417,133,709.40
2.本期增加
5,518,005.57 66,534,971.55 266,360.93 1,211,881.44 1,121,862.42 74,653,081.91
金额
（1）
380,733.94 64,332,960.46 1,209,538.55 65,923,232.95
购置
（2）
在建工程转入
（3）
企业合并增加
（4）外币报表
5,137,271.63 2,202,011.09 266,360.93 2,342.89 1,121,862.42 8,729,848.96
折算差额
3.本期减少
2,200.00 230,653.85 33,209.71 266,063.56
金额
（1）
2,200.00 230,653.85 33,209.71 266,063.56
处置或报废
4.期末余额 1,004,807,334.06 414,821,107.05 871,845,969.56 17,516,396.10 30,209,428.45 26,806,446.38 125,514,046.15 2,491,520,727.75
二、累计折旧
1.期初余额 212,403,405.14 188,031,325.49 491,103,917.58 14,143,685.38 23,765,525.97 20,872,329.65 950,320,189.21
2.本期增加
16,251,935.86 9,237,040.46 50,933,430.35 713,415.61 369,008.61 4,964,827.68 82,469,658.57
金额
（1）
15,435,290.13 9,237,040.46 50,139,994.43 493,293.48 368,059.87 4,964,827.68 80,638,506.05
计提
（2）外币报表
816,645.73 793,435.92 220,122.13 948.74 1,831,152.52
折算差额
3.本期减少
2,090.00 219,121.16 20,359.55 241,570.71
金额
120
新大洲控股股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（1）
2,090.00 219,121.16 20,359.55 241,570.71
处置或报废
4.期末余额 228,653,251.00 197,268,365.95 542,037,347.93 14,637,979.83 24,114,175.03 25,837,157.33 1,032,548,277.07
三、减值准备
1.期初余额 37,705,701.31 967,125.82 9,846,448.38 212,142.22 218,550.57 2,226,727.37 51,176,695.67
2.本期增加
528,324.66 69,758.46 598,083.12
金额
（1）
计提
（2）外币报表
528,324.66 69,758.46 598,083.12
折算差额
3.本期减少
金额
（1）
处置或报废
4.期末余额 38,234,025.97 967,125.82 9,846,448.38 212,142.22 218,550.57 2,296,485.83 51,774,778.79
四、账面价值
1.期末账面
737,920,057.09 216,585,615.28 319,962,173.25 2,666,274.05 5,876,702.85 24,509,960.55 99,676,888.82 1,407,197,671.89
价值
2.期初账面
749,182,422.04 225,822,655.74 304,360,632.05 3,124,861.42 5,046,680.18 23,457,856.59 104,641,716.50 1,415,636,824.52
价值
121
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（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
无
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
无
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 625,116,903.08 五九集团自用房，未办理产权证书
其他说明：无。
11、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 11,190,968.35 8,568,651.80
合计 11,190,968.35 8,568,651.80
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
褐煤提质工
267,471,619.96 261,654,693.39 5,816,926.57 267,248,148.92 261,654,693.39 5,593,455.53
程
电石法 PVC
56,637,253.72 56,532,249.00 105,004.72 56,637,253.72 56,532,249.00 105,004.72
工程
白音查干煤
5,615,882.91 3,113,124.50 2,502,758.41 5,615,882.91 3,113,124.50 2,502,758.41
矿工程
牙星矿集中
供热系统改 1,428,239.59 1,428,239.59 300,003.74 300,003.74
造
胜利煤矿南
1,223,300.97 1,223,300.97
部开拓巷道
TANQUE（177
114,738.09 114,738.09 67,429.40 67,429.40
厂）
合计 332,491,035.24 321,300,066.89 11,190,968.35 329,868,718.69 321,300,066.89 8,568,651.80
122
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（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
本期转入 工程累计 利息资本 其中：本
本期其他 本期利息
项目名称 预算数 期初余额 本期增加金额 固定资产 期末余额 投入占预 工程进度 化累计金 期利息资 资金来源
减少金额 资本化率
金额 算比例 额 本化金额
褐煤提质
36,509.23 267,248,148.92 223,471.04 267,471,619.96 84.24% 其他
工程
电石法
31,119.66 56,637,253.72 56,637,253.72 136.46% 其他
PVC 工程
白音查干
6,200.00 5,615,882.91 5,615,882.91 5.92% 其他
煤矿工程
牙星矿集
中供热系 3,990.35 300,003.74 1,128,235.85 1,428,239.59 3.58% 3.60% 其他
统改造
胜利煤矿
南部开拓 31,039.32 1,223,300.97 1,223,300.97 0.39% 6.00%
巷道
合计 108,858.56 329,801,289.29 2,575,007.86 332,376,297.15
123
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12、使用权资产
单位：元
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
1.期初余额 9,485,453.21 9,485,453.21
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额 9,485,453.21 9,485,453.21
二、累计折旧
1.期初余额 729,650.25 729,650.25
2.本期增加金额 1,459,300.50 1,459,300.50
（1）计提 1,459,300.50 1,459,300.50
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 2,188,950.75 2,188,950.75
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 7,296,502.46 7,296,502.46
2.期初账面价值 8,755,802.96 8,755,802.96
其他说明：无。
124
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13、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 探矿、采矿权 客户关系 在手订单 商标权 合计
一、账面原值
1.期初余额 92,325,243.41 2,301,101.41 413,512,827.40 28,806,731.59 10,323,138.38 75,354,950.66 622,623,992.85
2.本期增加金额 20,729.47 1,516,762.05 543,986.82 3,935,670.26 6,017,148.60
（1）购置
（2）内部研发
（3）企业合并
增加
（4）外币报表折算差额 20,729.47 1,516,762.05 543,986.82 3,935,670.26 6,017,148.60
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 92,325,243.41 2,321,830.88 413,512,827.40 30,323,493.64 10,867,125.20 79,290,620.92 628,641,141.45
二、累计摊销
1.期初余额 24,268,008.40 2,211,991.23 127,108,625.38 5,065,618.65 10,323,138.38 13,925,586.03 182,902,968.07
2.本期增加金额 835,501.56 20,629.35 2,631,123.72 300,117.45 543,986.82 1,064,778.99 5,396,137.89
（1）计提 835,501.56 20,629.35 2,631,123.72 300,117.45 543,986.82 1,064,778.99 5,396,137.89
（2）外币报表折算差额 2,192.79 266,597.23 543,986.82 722,976.72 1,535,753.56
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 2,232,620.58 129,739,749.10 5,365,736.10 10,867,125.20 14,990,365.02 188,299,105.96
三、减值准备
1.期初余额 1,679,000.00 22,972,328.08 53,248,998.24 77,900,326.32
2.本期增加金额 1,213,557.57 2,799,727.14 4,013,284.71
（1）计提
125
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（2）外币报表折算差额 1,213,557.57 2,799,727.14 4,013,284.71
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 1,679,000.00 24,185,885.65 56,048,725.38 81,913,611.03
四、账面价值
1.期末账面价值 67,221,733.45 89,210.30 282,094,078.30 771,871.89 0.00 8,251,530.52 358,428,424.46
2.期初账面价值 68,057,235.01 89,110.18 284,725,202.02 768,784.86 0.00 8,180,366.39 361,820,698.46
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%
126
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（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
无
其他说明：无。
14、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
被投资单位名
称或形成商誉 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
的事项
被投资单位名
企业合并形
称或形成商誉 期初余额 其他 处置 其他 期末余额
成的
的事项
非同一控制合
并
213,960,328.07 213,960,328.07
RondatelS.A.
商誉
非同一控制合
并
123,077,955.03 123,077,955.03
LirtixS.A..
商誉
合计 337,038,283.10 337,038,283.10
（2） 商誉减值准备
单位：元
被投资单位名
称或形成商誉 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
的事项
被投资单位名
称或形成商誉 期初余额 计提 处置 期末余额
的事项
非同一控制合
并
213,960,328.07 213,960,328.07
RondatelS.A.
商誉
非同一控制合
并
123,077,955.03 123,077,955.03
LirtixS.A..
商誉
合计 337,038,283.10 337,038,283.10
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息：
由于 Rondatel S.A.和 Lirtix S.A.二家公司收购时是打包整体收购，且二家公司分别从事的是生牛屠宰、牛肉分割加工
的不同业务，相互协同效应强，因此，以二家公司主营业务经营性长期资产（无现金无负债）划分为商誉减值测试资产
组。
127
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说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预
测期等）及商誉减值损失的确认方法：
本报告期内未进行减值测试。以前年度减值测试过程详见 2018、2019 年度报告。
商誉减值测试的影响：
本报告期内未进行减值测试。以前年度减值测试过程详见 2018、2019 年度报告。
其他说明：无。
15、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
办公家具 194,258.75 32,376.47 161,882.28
阿里云云服务器租赁
39,850.81 8,245.02 31,605.79
费
租入房屋装修费 1,771,490.87 295,248.48 1,476,242.39
U9 服务器租赁费摊销 40,277.77 8,333.34 31,944.43
合计 1,851,619.45 194,258.75 344,203.31 1,701,674.89
其他说明：母公司办公地点搬迁，增加办公家具支出。
16、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 51,262,779.66 12,815,694.91 51,262,779.66 12,815,694.91
预提费用 251,587.36 62,896.84 346,663.07 86,665.77
预计负债 10,681,352.32 2,670,338.08 10,681,352.32 2,670,338.08
合计 62,195,719.34 15,548,929.83 62,290,795.05 15,572,698.76
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并
9,285,894.16 2,321,473.54 9,562,355.12 2,390,588.78
资产评估增值
长期资产会计与税法
29,076,522.48 7,269,130.62 32,829,980.90 8,207,495.22
计税差异
合计 38,362,416.64 9,590,604.16 42,392,336.02 10,598,084.00
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
128
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递延所得税资产 15,548,929.83 15,572,698.76
递延所得税负债 9,590,604.16 10,598,084.00
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 339,373,740.29 339,373,740.29
合计 339,373,740.29 339,373,740.29
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2021 92,163,280.96 92,163,280.96
2022
2023 3,137,989.60 3,137,989.60
2024
2025
2026 244,072,469.73 244,072,469.73
合计 339,373,740.29 339,373,740.29
其他说明：无。
17、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付工程款 6,544,665.89 5,744,665.89 800,000.00 4,492,990.81 4,492,990.81
预付设备款 7,388,307.56 425,393.91 6,962,913.65 13,056,766.25 6,164,613.92 6,892,152.33
留抵税额 30,959,230.38 30,959,230.38 31,586,665.14 31,586,665.14
预付股权收购款 82,885,790.00 82,885,790.00
合计 127,777,993.83 6,170,059.80 121,607,934.03 49,136,422.20 6,164,613.92 42,971,808.28
其他说明：
2022 年 4 月 20 日，本公司的全资子公司恒阳香港与长嘉恒泰签署了《有关买卖 224 厂的 50%股权的协议》，恒阳香
港同意基于该协议的条款及条件购买长嘉恒泰持有的 224 厂 50%的股权，收购对价为美元 1550 万元。本次收购后，本公
司将间接持有 224 厂 100%股权。上述事项经本公司于 2022 年 4 月 20 日召开的第十届董事会 2022 年第二次临时会议审
议通过。截止 2022 年 6 月 30 日，恒阳香港已支付股权收购款 1,235 万美元，截止本报告报出前尚未完成股权交割相关
手续，故本公司将其列为“其他非流动资产”。
18、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 49,400,000.00 49,400,000.00
保证借款 30,600,000.00 30,600,000.00
129
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未到期应付利息 154,812.21
合计 80,000,000.00 80,154,812.21
短期借款分类的说明：
公司期末借款 80,000,000.00 元，系本公司全资子公司宁波恒阳食品有限公司向华夏银行股份有限公司宁波分行签
订的最高额融资合同项下借款，贷款期限自 2021 年 9 月 17 日至 2022 年 9 月 23 日，由本公司、本公司全资子公司上海
新大洲投资有限公司与海南新大洲实业有限责任公司及控股股东大连和升控股集团有限公司于敞口 1.00 亿元以内提供连
带责任担保，担保期限自 2020 年 9 月 17 日至 2022 年 4 年 4 日，本公司以持有的五九集团股权提供质押，质押期限自
2021 年 9 月 10 日至 2022 年 4 年 4 日。
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
无
其他说明：无。
19、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
转账支票 9,189,094.92 7,217,241.39
信用证 6,500,000.00 6,500,000.00
合计 15,689,094.92 13,717,241.39
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
20、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
材料款、货款 114,540,240.13 68,491,722.52
工程设备款 63,848,419.30 104,638,791.21
运输装卸费 360,849.55 1,339,538.72
设计费、监理费等 3,320,567.63 8,596,002.82
修理费 2,549,618.90 6,392,363.52
合计 184,619,695.51 189,458,418.79
（2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
山东能源集团呼伦贝尔能源化工有限公司 47,252,812.13 未到协议约定的付款时间
鞍山恒信通经贸有限公司 4,216,750.00 合同未完结
山西长治贝克电气有限公司 2,825,644.48 合同未完结
山东康迪泰克工程橡胶有限公司 2,814,420.00 合同未完结
济南泉润楷机械设备有限公司 2,807,469.34 合同未完结
辽宁凯斯特电缆集团有限公司沈阳分公司 2,454,288.59 合同未完结
130
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河北乾顺节能科技有限公司 2,104,000.00 合同未完结
黄小厨品牌管理有限公司 1,996,455.00 尚未结算
枣庄汇通机电设备有限公司 1,794,470.71 合同未完结
北京超越电缆有限公司 1,362,000.00 对方公司账户冻结
沈阳市西郊线材厂 1,314,047.13 合同未完结
呼伦贝尔市神海商贸有限公司 1,105,468.28 合同未完结
枣庄市浩源机械制造有限公司 1,022,941.34 合同未完结
黑龙江恒阳牛业有限责任公司 655,705.43 因与对方有乌拉圭业绩承诺纠纷，未安排支付
合计 73,726,472.43
其他说明：无。
21、预收款项
（1） 预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收股权转让款 57,000,000.00 52,000,000.00
预收租金 237,910.41
合计 57,000,000.00 52,237,910.41
22、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收煤款 208,079,463.13 190,424,404.32
预收食品销售款 84,730,078.39 46,746,886.59
合计 292,809,541.52 237,171,290.91
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
变动金
项目 变动原因
额
无
23、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 110,956,292.87 156,563,541.42 158,204,190.63 109,315,643.66
二、离职后福利-设定提存计划 222,546.92 14,321,334.30 13,639,275.28 904,605.94
三、辞退福利 167,796.50 916,063.00 1,028,263.00 55,596.50
四、一年内到期的其他福利 4,222,469.61 913,746.53 3,308,723.08
合计 115,569,105.90 171,800,938.72 173,785,475.44 113,584,569.18
131
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（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
50,370,546.02 126,449,847.53 129,944,599.63 46,875,793.92
补贴
2、职工福利费 2,032,720.14 2,032,720.14
3、社会保险费 4,017,500.78 18,910,160.10 20,434,819.46 2,492,841.42
其中：医疗保险费 94,585.37 9,839,050.70 9,464,031.13 469,604.94
工伤保险费 5,074.96 832,432.99 745,961.72 91,546.23
生育保险费 3,664.33 51.40 196.32 3,519.41
境外当地保险费 3,914,176.12 8,238,625.01 10,224,630.29 1,928,170.84
4、住房公积金 1,150,676.55 5,020,259.60 5,247,797.44 923,138.71
5、工会经费和职工教育
54,561,160.05 4,150,554.05 544,253.96 58,167,460.14
经费
以现金结算的股份支付 856,409.47 856,409.47
合计 110,956,292.87 156,563,541.42 158,204,190.63 109,315,643.66
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 216,350.73 13,909,932.29 13,250,826.44 875,456.58
2、失业保险费 6,196.19 411,402.01 388,448.84 29,149.36
合计 222,546.92 14,321,334.30 13,639,275.28 904,605.94
其他说明：无。
24、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 11,838,665.34 14,748,044.12
消费税 273,740.68
企业所得税 43,284,939.11 43,574,915.08
个人所得税 106,820.24 523,592.69
城市维护建设税 142,814.51 165,153.94
资源税 10,060,261.18 14,336,513.57
印花税 109,405.54 146,448.84
关税 307,104.72
教育费附加 343,616.01 421,773.21
房产税 51,993.71 191,294.39
水资源税 1,771,418.69 2,190,428.80
环境保护税 930,726.37 1,438,084.36
地方教育附加 228,908.85 281,013.66
土地使用税 30,217.81 13,285.88
其他 1,943,040.94 270,106.53
财产税 16,997.62
132
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合计 70,842,828.30 78,898,498.09
其他说明：无。
25、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付利息 694,351.00
应付股利 5,751,772.27 5,468,344.02
其他应付款 389,613,702.95 399,908,718.62
合计 396,059,826.22 405,377,062.64
（1） 应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 459,972.08
短期借款应付利息 234,378.92
合计 694,351.00
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
无
其他说明：无。
（2） 应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
五九集团职工 85,402.42 85,402.42
PacificOceanCattleHoldingLimited 5,666,369.85 5,382,941.60
合计 5,751,772.27 5,468,344.02
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
项目 期末余额 期初余额 超过一年未支付原因
五九集团职工 85,402.42 85,402.42 公司转制时个别员工未退股形成
PacificOceanCattleHoldingLimited 5,666,369.85 5,382,941.60 因与对方有乌拉圭业绩承诺纠纷，未安排支付
合计 5,751,772.27 5,468,344.02
（3） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
133
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项目 期末余额 期初余额
单位往来款 93,189,958.33 78,463,960.72
单位及个人借款本金 137,968,156.07 254,997,847.11
单位及个人借款利息、违约金 127,727,401.10 26,464,852.00
保证金 6,034,310.00 3,331,768.81
勘探检测费 50,000.00
预提运费、工程审计费等 4,909,225.88 10,760,359.82
水利建设基金 111,325.65 135,317.44
个人往来款 9,788,287.02 17,911,129.37
代扣房租、赡养费、电费等 307,143.12 271,648.65
代扣代缴社保费 2,648,194.56 2,359,469.52
押金 56,000.00 20,000.00
代支付利息 100,000.00
预提费用 5,369,186.74 346,663.07
其他 1,504,514.48 4,695,702.11
合计 389,613,702.95 399,908,718.62
2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
深圳市顺鼎鑫贸易有限公司 91,953,624.11 债务纠纷，诉讼中
恒旺商业保理（深圳）有限公司 81,862,252.00 债务纠纷，诉讼中
大连和升控股集团有限公司 46,500,000.00 前海汇能案承诺兜底款
预提费用 37,861,932.30 主要为欠缴税款滞纳金
安吉鼎业投资合伙企业（有限合伙） 30,206,930.84 债务纠纷，协商中
ManuelPereira 13,422,800.00 前股东借款，协商解决中
李璋耀 7,983,507.01 债务纠纷，协商中
海南新大力机械工业有限公司 5,400,000.00 联营公司往来款
深圳前海汇能商业保理有限公司 5,000,000.00 债务纠纷，诉讼中
章超美 1,530,000.00 恒旺案连带债务
枣庄矿业集团中兴建安工程有限公司 1,076,284.45 质保金
淄博永旭耐火材料有限公司 1,050,000.00 质保金
煤炭工业济南设计研究院有限公司 1,048,450.00 合同业务未完结
中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司 853,720.32 合同业务未完结
新大洲本田摩托有限公司 834,174.00 前股东借款，协商解决中
牙克石振海工程有限公司(吕福昌) 690,000.00 合同业务未完结
合计 327,273,675.03
其他说明：无。
26、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 95,809,032.24 95,809,032.24
一年内到期的长期应付款 52,442,000.00 45,540,000.00
一年内到期的租赁负债 3,427,071.79 2,677,772.99
合计 151,678,104.03 144,026,805.23
其他说明：无。
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27、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 27,048,801.75 24,755,172.56
采矿权出让收益 41,350,280.00 33,080,280.00
合计 68,399,081.75 57,835,452.56
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
无
合计
其他说明：采矿权出让收益事项详见本附注七、注释 6 其他流动资产中的有关说明。
28、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 174,840,750.00 174,840,750.00
保证借款 96,618,174.67 96,618,174.67
未到期应付利息 505,969.28
一年内到期的长期借款 -95,809,032.24 -95,809,032.24
合计 175,649,892.43 176,155,861.71
长期借款分类的说明：
1、本公司于 2016 年向华信信托申请流动资金贷款 1.8 亿元，期限 3 年，自 2016 年 11 月 3 日至 2019 年 11 月 1 日
止。为取得上述贷款，公司以全资子公司海南实业坐落于三亚市河东区榆亚大道的面积为 9,139.62 ㎡房产（编号为三土
房[2013]字第 09202 号《土地房屋权证》）和面积为 5,347.55 ㎡房产（编号为三土房[2013]字第 09046 号《土地房屋权
证》），合计 14,487.17 ㎡的房产为上述借款合同项下债务提供抵押担保。
因本公司未按期支付利息，华信信托宣告本公司上述贷款提前到期。在公司第一大股东大连和升于 2020 年 6 月通过
债权转让方式从华信信托取得编号华信贷字 161022001《借款合同》及编号华信贷字 161022001-抵《抵押合同》项下之
对本公司债权及其从权利（债权本金余额为 180,000,000.00 元）。在受让上述债权后，大连和升积极对外洽谈上述债权
的解决方案，于 2020 年初将上述债权转让给长城资管。
在长城资管受让上述债权后，与本公司、海南实业于 2020 年 8 月 24 日签署《债务重组协议》，协议约定，长城资管
依法受让大连和升对新大洲控股所享有的本息合计为人民币 205,695,000.00 元的贷款债权。截止 2022 年 06 月 30 日，
上述贷款债权本金余额为 174,840,750.00 元。
2、2017 年中江国际信托股份有限公司（后更名为雪松国际信托股份有限公司，以下简称“雪松信托”）作为受托
人发起设立了“中江国际金鹤 368 号新大洲贷款集合资金信托计划”（简称“信托计划”）。依据信托计划信托文件的
约定，雪松信托向本公司发放了合计人民币 100,000,000.00 元的信托贷款。本公司关联人陈阳友及配偶、刘瑞毅、黑龙
江恒阳牛业有限责任公司为本公司本次贷款提供担保。2019 年 3 月为保证上述合同的履行，增加本公司的全资子公司新
大洲投资为本公司的上述债务提供连带保证责任。
因本公司未按期支付利息，雪松信托宣告本公司上述贷款提前到期。大连和升于 2020 年 6 月通过债权转让方式从雪
135
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松信托取得与新大洲控股签订的基于 100,000,000.00 元信托贷款签署的全部协议所产生的债权。在受让上述债权后，大
连和升积极对外洽谈上述债权的解决方案，于 2020 年初将上述债权转让给长城资管。
在长城资管受让上述债权后，与本公司、海南实业于 2020 年 8 月 24 日签署《债务重组协议》，协议约定，长城资管
依法受让大连和升对新大洲控股所享有的本息合计为人民币 113,668,440.79 元的贷款债权。截止 2022 年 06 月 30 日，
上述贷款债权本金余额为 96,618,174.67 元。
其他说明，包括利率区间：
双方约定利率。
29、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租赁付款额 8,721,638.01 10,336,756.16
未确认融资费用 -708,179.12 -1,012,518.74
一年内到期的租赁负债 -3,427,071.79 -2,677,772.99
合计 4,586,387.10 6,646,464.43
其他说明：本期确认租赁负债利息费用 304,339.62 元。
30、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 115,781,120.00 130,624,620.00
合计 115,781,120.00 130,624,620.00
（1） 按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付采矿权出让金收益款 124,051,120.00 132,321,120.00
应付股权转让款 44,172,000.00 43,843,500.00
减：一年内到期的长期应付款 52,442,000.00 45,540,000.00
其他说明：
应付股权转让款：本公司全资子公司新大洲投资与盐城中路利凯投资咨询中心（有限合伙）（以下简称“利凯投资”）
2018 年共同成立盐城牛员外企业管理中心（有限合伙）（以下简称“牛员外”），向本公司子公司对恒阳优品电子商务
（江苏）有限公司（以下简称“恒阳优品”）进行投资，利凯投资出资 4,000.00 万元。为了保证利凯投资作为投资人的
权益，协议各方于《增资补充协议》中约定：若恒阳优品未能在增资完成之日起每满一年，在江苏省盐城市盐都区纳税
总额达到人民币 1,000.00 万元的，则本公司应当以牛员外对恒阳优品的投资款总额以年化 8%复利计息收购牛员外持有的
恒阳优品股权（恒阳优品对此款项的支付承担连带义务）。后利凯投资依约向牛员外进行了投资款的足额注入，而新大洲
投资作为牛员外的执行事务合伙人亦按照投资协议之约定向恒阳优品足额注入了投资款。恒阳优品未能实现自增资完成
之日起每年向江苏省盐城市盐都区纳税总额达到人民币 1,000.00 万元的约定。利凯投资现提出本公司对牛员外的股权收
购和利凯咨询自牛员外的利润分配退出要求。基于上述情况，本公司与利凯投资于 2021 年 6 月 22 日签署协议，由本公司
自利凯咨询购买其持有的牛员外 40%股权，价款总额为 5,417.20 万元。截至 2022 年 6 月 30 日，本公司应累计付款 2450
万元，实际支付 1000 万元。剩余款项于一年内到期，故重分类在“一年内到期的非流动负债”列报。。
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31、长期应付职工薪酬
（1） 长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
三、其他长期福利 8,269,935.97 8,269,935.97
合计 8,269,935.97 8,269,935.97
32、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
未决诉讼 71,848,738.45 67,924,004.37
弃置费用 133,178,450.47 130,605,771.66 矿山地质环境治理恢复基金
合计 205,027,188.92 198,529,776.03
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
1.期末公司因蔡来寅案未决诉讼计提预计负债 6,953.33 万元。
2.因投资者证券虚假信息案件未决诉讼，本公司按已终审案件平均判赔率计提了预计负债 652,950.95 元。
3.弃置费用：根据内蒙古自治区自然资源厅、内蒙古自治区财政厅与内蒙古自治区生态环境厅关于印发《内蒙古自
治区矿山地质环境治理恢复基金管理办法（试行）》的通知（本办法适用于内蒙古自治区行政区域范围内的新建、生产矿
山及有责任人的闭坑矿山），此弃置费用为本公司的子公司五九集团的煤矿按照相关规定计提及使用的矿山地质环境治理
恢复基金。
33、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 18,429,864.12 306,094.80 18,123,769.32 详见表 1
合计 18,429,864.12 306,094.80 18,123,769.32
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期 本期冲
本期计入 与资产相
新增 本期计入其 减成本 其他
负债项目 期初余额 营业外收 期末余额 关/与收益
补助 他收益金额 费用金 变动
入金额 相关
金额 额
天津电动
与资产相
车购地政 2,386,724.68 28,930.02 2,357,794.66
关
府返还款
棚户区改 与资产相
80,833.33 57,499.98 23,333.35
造配套款 关
土地补偿 与资产相
15,962,306.11 219,664.80 15,742,641.31
款 关
其他说明：无。
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34、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 814,064,000.00 814,064,000.00
其他说明：无。
35、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 637,823,606.36 637,823,606.36
其他资本公积 27,499,360.94 27,499,360.94
合计 665,322,967.30 665,322,967.30
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：不适用。
36、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前
本期
期计入 减：前期计 减：
项目 期初余额 所得 税后归 期末余额
其他综 入其他综合 所得 税后归属于母公
税前 属于少
合收益 收益当期转 税费 司
发生 数股东
当期转 入留存收益 用
额
入损益
一、不能
重分类进
损益的其 0.00 0.00 0.00
他综合收
益
二、将重
分类进损
22,156,976.10 -12,279,467.73 9,877,508.37
益的其他
综合收益
外币
财务报表 22,156,976.10 -12,279,467.73 9,877,508.37
折算差额
其他综合
22,156,976.10 -12,279,467.73 9,877,508.37
收益合计
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
无。
37、专项储备
单位：元
138
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 2,369,094.95 16,704,761.16 15,071,118.84 4,002,737.27
维简费 14,537,600.43 6,670,679.97 21,208,280.40
合计 16,906,695.38 23,375,441.13 15,071,118.84 25,211,017.67
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
专项储备本期增减变动的原因系控股子公司五九集团本期计提使用生产安全费用、煤矿维简费用金额较大所致。
38、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 71,845,103.77 71,845,103.77
任意盈余公积 449,535.96 449,535.96
合计 72,294,639.73 72,294,639.73
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无。
39、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -1,185,187,256.85 -1,094,498,363.81
调整后期初未分配利润 -1,185,187,256.85 -1,094,498,363.81
加：本期归属于母公司所有者的净利润 76,136,973.91 -61,222,627.35
期末未分配利润 -1,109,050,282.94 -1,155,720,991.16
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
40、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 695,579,445.33 320,094,121.80 389,553,345.90 298,736,828.41
其他业务 51,397,229.30 2,058,070.67 24,678,446.61 2,064,768.53
合计 746,976,674.63 322,152,192.47 414,231,792.51 300,801,596.94
收入相关信息：
单位：元
房屋租赁及其
合同分类 分部 1 分部 2 煤炭销售 牛肉食品 合计
他
139
新大洲控股股份有限公司 2022 年半年度报告全文
商品类型
其中：
煤炭 630,224,216.85 630,224,216.85
牛肉食品 65,355,228.48 65,355,228.48
租赁及其他 51,397,229.30 51,397,229.30
按经营地区分类
其中：
国内 630,224,216.85 2,305,798.50 51,397,229.30 683,927,244.65
国外 63,049,429.98 63,049,429.98
市场或客户类型
其中：
国内 630,224,216.85 2,305,798.50 51,397,229.30 683,927,244.65
国外 63,049,429.98 63,049,429.98
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
在某一时点转让 630,224,216.85 65,355,228.48 46,739,140.63 742,318,585.96
在某一时段内转让 4,658,088.67 4,658,088.67
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计 630,224,216.85 65,355,228.48 51,397,229.30 746,976,674.63
与履约义务相关的信息：
履行时间：一般是依据合同约定，货物为与客户约定的相关产品计划交付的时点。
重要的支付条款：一般根据合同约定，煤炭货物先款后货；肉产品一般为先款后货或根据合同约定，合同签订后预
付部分款项，和产品交付验收完成后支付剩余款项。
企业承诺转让的商品的性质（包括说明企业是否作为代理人）：除海外进口牛肉，有少量代理行为；其他业务和产品
不存在代理人情况。
企业承担的预期将退还给客户的款项等类似义务：本公司肉产品承担的逾期退还给客户的款项均为合同执行完毕后，
合同约定金额和实际履行义务之间的尾差退款。其他业务和产品不存在该情况。
质量保证的类型及相关义务：煤炭业务为客户提供的质量保证服务一般为双方合同签订的要求，产品质量的保证为
双方签订合同在煤炭正常损耗及煤炭煤质化验正常范围内的产品质量保证。提供肉产品不低于国家标准和相关行业标准
（即现行的及合同履行期间颁布实施的法律、法规、规章及其他规范性文件规定的强制性和非强制性标准），且不低于公
司的企业标准。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 524,871,368.48 元，其中
292,379,045.96 元预计将于 2022 年度确认收入，142,234,930.00 元预计将于 2023 年度确认收入，61,984,698.00 元预
计将于 2024 年度确认收入,27,695,984.52 元预计将于 2025 年度确认收入, 576,710.00 预计将于 2026 年度确认收入。
其他说明
2020 年牛肉食品业务海外子公司处于停产状态，2021 年 2 月恢复生产。 2021 年 9 月 30 日，中国海关总署官网宣
布暂停受理 22 厂自 2021 年 9 月 30 日启运的输华牛、羊肉产品产品进口申报，受这一事件影响，22 厂决定自 2021 年 10
140
新大洲控股股份有限公司 2022 年半年度报告全文
月 1 日起暂时停止生产，目前公司正与乌拉圭主管部门沟通相关事宜。截至本财务报表报出日，22 厂生产现场通过了中
国海关的远程检查，进口资质正在恢复中。
41、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 809,286.48 422,327.17
教育费附加 2,137,626.49 1,114,309.20
资源税 67,015,702.32 32,533,976.36
房产税 2,189,325.03 2,026,459.85
土地使用税 2,016,347.41 2,166,414.74
印花税 632,173.25 435,022.92
环境保护税 1,861,452.82 1,207,729.46
地方教育费附加 1,425,084.33 742,872.81
水资源税 3,550,414.89 800,549.98
其他税费 -1,244,637.97 388,360.84
合计 80,392,775.05 41,838,023.33
其他说明：无。
42、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 6,278,470.40 5,091,132.33
劳务费用 2,227,796.40 1,236,595.08
材料消耗 771,147.98 483,657.67
广告及业务宣传费 20,701.47 16,241.32
劳动保护费 30,200.47 8,968.50
折旧费 80,063.47 85,918.86
修理费 22,725.00 177,891.63
装卸运杂费 142,652.02 228,693.71
租赁仓储费 107,605.64 519,008.36
办公费 19,034.42 48,056.99
交通差旅费 18,982.03 52,355.17
邮电通讯费 14,672.25 17,457.70
业务招待费 136,126.47
其他 80,286.72 319,818.02
合计 9,814,338.27 8,421,921.81
其他说明：无。
43、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
工资及工资性补贴 49,844,248.40 32,184,028.81
工资附加费 11,255,826.34 12,039,177.27
工会经费 2,285,933.49 1,992,851.76
职工教育经费 1,717,715.69 1,497,375.98
无形资产摊销 1,261,629.58 4,211,540.61
141
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折旧费 3,761,347.54 3,587,873.90
长期待摊费用摊销 344,203.31 2,136,195.04
董事会经费 892,004.91 894,137.30
交通差旅费 475,156.90 470,788.23
业务招待费 928,289.01 737,833.89
法律事务费 1,121,308.28 2,711,167.96
审计评估费 1,891,872.74 2,300,504.57
办公费 601,748.67 361,005.45
租赁费 /使用权资产折旧摊销 2,065,590.64 1,384,700.16
机物料消耗 598,373.12 398,349.35
水电燃料费 77,949.81 168,900.70
邮电通讯费 162,333.26 197,889.69
物业管理费 220,316.55 94,403.76
财产保险费 58,233.98 121,252.61
公司活动及会务费 47,567.93
股证类费用 51,660.38 233,867.93
修理费 2,023,610.76 6,488,772.42
水资源管理费/水土保持补偿费 2,770,974.66 3,689,265.04
可再生能源发展基金/水利建设基金 947,438.39 321,748.80
信息网络费 176,197.19 113,921.71
专业服务费 1,005,397.44 331,975.26
咨询费 266,349.15 2,025,424.29
其他 6,683,366.77 4,989,015.45
合计 93,489,076.96 85,731,535.87
其他说明：无。
44、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 31,172,137.96 24,860,947.36
减：利息收入 885,733.59 143,828.69
汇兑损益 -20,539,333.15 -1,908,909.20
金融机构手续费 487,265.23 174,136.48
弃置费用利息 2,725,231.44 2,883,948.48
其他 304,339.62
合计 13,263,907.51 25,866,294.43
其他说明：无。
45、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 306,094.80 17,748,753.36
个税手续费返还 125,145.54 98,263.25
减免的税费（六税两费） 655.28
46、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
142
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权益法核算的长期股权投资收益 -11,577,794.80 -8,521,176.66
其他非流动金融资产投资收益 2,714.75
合计 -11,575,080.05 -8,521,176.66
其他说明：无。
47、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 5,570,217.85 -558,830.04
合计 5,570,217.85 -558,830.04
其他说明：无。
48、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -2,158,399.98
六、工程物资减值损失 -1,712,907.58
十三、其他 -104,717.03
合计 -3,976,024.59
其他说明：无。
49、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得或损失 -76,333.80 14,319.54
在建工程处置利得或损失
无形资产处置利得或损失
50、营业外收入
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
政府补助 248,594.82
非流动资产毁损报废收益 4,711,911.14
诉讼赔偿收入 4,458,266.00
罚款收入 138,284.55 220,769.06 138,284.55
其他 1,224,463.39 186,745.64 1,224,463.39
合计 1,362,747.94 9,826,286.66 1,362,747.94
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否 与资产相
是否特 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益
殊补贴 金额 金额
盈亏 相关
143
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因符合地方
天津市武 政府招商引
天津恒阳 与资产相
清区财政 补助 资等地方性 否 否 28,930.02
购地返款 关
局 扶持政策而
获得的补助
因符合地方
能源科技 政府招商引
牙克石市 219,664.8 与资产相
土地补偿 补助 资等地方性 否 否
建设局 0 关
款 扶持政策而
获得的补助
其他说明：无。
51、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产毁损报废损失 1,846.35 137,534.41 1,846.35
滞纳金 6,383,931.32 5,153,729.56 6,383,931.32
诉讼损失 4,223,333.33 8,446,666.67 4,223,333.33
罚款支出 563,977.69 691,129.47 563,977.69
其他 356,976.71 286,937.60 356,976.71
合计 11,530,065.40 14,715,997.71 11,530,065.40
其他说明：无。
52、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 2,659,837.60 47,921.46
递延所得税费用 -336,170.06 -87,451.37
合计 2,323,667.54 -39,529.91
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 212,047,766.53
按法定/适用税率计算的所得税费用 53,011,941.63
子公司适用不同税率的影响 -1,414,448.70
非应税收入的影响 2,893,770.02
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,333,618.07
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -69,470,287.11
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 15,969,073.63
所得税费用 2,323,667.54
其他说明：无。
144
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53、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到代付运费 77,473,837.90 60,098,806.60
收政府补助，奖励款 222,944.12 285,367.25
收到保证金、押金 7,757,269.87 920,000.00
收到医保局拨药费 1,388,608.23 4,558,295.01
理赔款、保险费、代收医疗返还、诉
35,190.06 2,912,498.02
讼费
备用金 460,000.00 28,427.41
银行存款利息收入 885,812.78 110,452.71
代收水电费、取暖费、有线电视费、
800.00 2,300.00
通勤车费收入
收回欠款 248,505.64 3,412.50
废旧物资处理 1,630,180.00 200,000.00
代收代付社保公积金 62,871.10 54,058.70
其他 1,176,463.31 70,360.03
五九集团收到退还三矿、鑫鑫矿采矿
17,032,200.00
权价款
单位往来款 78,295,230.69 52,001,335.53
合计 169,637,713.70 138,277,513.76
收到的其他与经营活动有关的现金说明：无。
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
代付铁路运费 77,473,837.90 60,098,806.60
管理费用、销售费用、制造费用 14,908,703.42 16,594,570.11
付、退保证金、押金 3,644,000.00 270,000.00
个人备用金、往来款 599,075.56 201,310.00
银行手续费 64,436.78 480,377.34
罚款支出、滞纳金 483,500.00 3,228,815.91
其他 68,749.34 484.85
代付社保公积金净额 15,612.76 11,185.95
林木、农地补偿款、资源整合补偿、地质环境治理、碳排放 377,400.00
党费、会费、检测费 390,905.00
房屋修理、维简费 777,813.00 470,232.50
法院暂扣款、支付欠款 54,600.00 34,370.74
单位往来款 4,223,733.60 1,933,343.93
合计 103,082,367.36 83,323,497.93
支付的其他与经营活动有关的现金说明：无。
（3） 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
冻结资金解冻 1,317,545.32
145
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合计 1,317,545.32
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：无。
（4） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
偿还融资公司借款 50,333,333.34
冻结资金 38,417.14 6,464.09
支付大连和升借款 952,140.20
还非金融机构借款及利息 156,509.25 15,045,578.65
枣庄矿业（集团）有限责任公司 19,042,636.91
退股权激励款 7,961,000.00
合计 27,198,563.30 66,337,516.28
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：无。
54、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 209,724,098.99 -48,472,456.15
加：资产减值准备 3,976,024.59
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 83,928,741.33 68,322,372.58
使用权资产折旧 1,459,300.50
无形资产摊销 3,892,753.32 4,211,540.61
长期待摊费用摊销 344,203.31 2,213,943.15
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
76,333.80 -14,319.54
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,846.35 -4,574,376.73
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 11,359,337.27 22,847,252.48
投资损失（收益以“－”号填列） 11,575,080.05 8,521,176.66
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 23,768.93 23,768.92
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -1,007,479.84 -230,002.61
存货的减少（增加以“－”号填列） -2,203,537.85 -19,539,251.85
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 31,115,224.81 134,348,858.06
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 54,915,111.83 -61,740,793.35
其他 -5,264,123.05 558,349.93
经营活动产生的现金流量净额 399,940,659.75 110,452,086.75
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
146
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融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 407,028,412.54 100,117,182.75
减：现金的期初余额 160,366,919.31 92,140,128.31
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 246,661,493.23 7,977,054.44
（2） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 407,028,412.54 160,366,919.31
其中：库存现金 9,538.54 85,432.92
可随时用于支付的银行存款 407,018,874.00 160,279,628.66
可随时用于支付的其他货币资金 1,857.73
三、期末现金及现金等价物余额 407,028,412.54 160,366,919.31
其他说明：无。
55、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 1,116,721.14 诉讼及欠税事项
投资性房地产及无形资产 58,047,025.01 司法查封、抵押
长期股权投资 706,791,130.20 司法查封、税务查封、质押；见后附明细
合计 765,954,876.35
其他说明：
子公司股权已在合并层面全部抵消，其中股权受限明细如下：
序号 案件 执行案号 所属公司股权冻结/质押 冻结/质押金额
1 林锦佳 （2019）粤 0307 民初 10153 号 新大洲控股占五九集团股权 29,900,000.00
2 林锦佳 （2020）粤 0307 执 4449 号 新大洲控股占海南实业股权 20,000,000.00
新大洲控股占海南新大洲企业管理
3 林锦佳 （2020）粤 0307 执 4449 号 10,000,000.00
有限公司股权
新大洲控股占海南新大洲圣劳伦佐
4 林锦佳 （2020）粤 0307 执 4449 号 27,073,875.00
游艇制造有限公司股权
新大洲控股占海南新大力机械工业
5 林锦佳 （2020）粤 0307 执 4449 号 1,593,925.00
有限公司股权
新大洲控股占嘉兴阳斌赋新股权投
6 前海汇能案 (2020)粤 0304 民初 7860 号 9,990,000.00
资合伙企业(有限合伙)股权
新大洲控股占杭州长誉资产管理合
7 前海汇能案 (2020)粤 0304 民初 7860 号 5,000,000.00
伙企业(有限合伙)股权
新大洲控股占海南新大洲圣劳伦佐
8 前海汇能案 (2020)粤 0304 民初 7860 号 20,013,008.40
游艇制造有限公司古股权
9 蔡来寅案 (2019）粤 03 民初 796 号 新大洲控股占海南实业股权 20,000,000.00
（2020）沪法执 0114 民初字第
10 恒旺案 新大洲控股占新大洲投资股权 300,000,000.00
18017 号之一号
147
新大洲控股股份有限公司 2022 年半年度报告全文
序号 案件 执行案号 所属公司股权冻结/质押 冻结/质押金额
海口桂林洋经济开发区税保封
11 欠缴所得税 新大洲控股占新大洲投资股权 69,220,321.80
【2021】2105002 号
长城资产管理有限公
12 新大洲控股占五九集团股权 150,000,000.00
司大连分公司借款
华夏银行宁波分行借
13 新大洲控股占五九集团股权 44,000,000.00
款
合计 706,791,130.20
56、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 5,342,425.94
其中：美元 57,897.53 6.7114 388,573.48
欧元 4,310.79 7.0084 30,211.74
港币 76,655.77 0.85519 65,555.25
乌拉圭比索 28,295,516.19 0.171691 4,858,085.47
应收账款 1,626,041.70
其中：美元 6.7114
欧元 7.0084
港币 0.85519
乌拉圭比索 9,470,745.14 0.171691 1,626,041.70
长期借款
其中：美元
欧元
港币
其他应收款 36,865,743.71
其中：美元 2,354,802.76 6.7114 15,804,023.24
欧元 7.0084
港币 159,107.64 0.85519 136,067.26
乌拉圭比索 121,879,732.81 0.171691 20,925,653.21
应付票据 9,189,094.92
其中：美元 6.7114
欧元 7.0084
港币 0.85519
乌拉圭比索 53,521,131.28 0.171691 9,189,094.92
应付账款 9,823,744.43
其中：美元 6.7114
欧元 7.0084
港币 0.85519
乌拉圭比索 57,217,585.26 0.171691 9,823,744.43
应付职工薪酬 2,596,280.49
其中：美元 6.7114
欧元 7.0084
港币 45,000.00 0.85519 38,483.55
乌拉圭比索 14,897,676.29 0.171691 2,557,796.94
应付股利 5,666,369.85
148
新大洲控股股份有限公司 2022 年半年度报告全文
其中：美元 6.7114
欧元 7.0084
港币 0.85519
乌拉圭比索 33,003,307.44 0.171691 5,666,369.85
应交税费 2,546,656.48
其中：美元 6.7114
欧元 7.0084
港币 0.85519
乌拉圭比索 14,832,789.62 0.171691 2,546,656.48
其他应付款 19,048,252.06
其中：美元 1,813.15 6.7114 12,168.77
欧元 10,000.51 7.0084 70,087.57
港币 155,497.00 0.85519 132,979.48
乌拉圭比索 109,691,342.21 0.171691 18,833,016.24
其他说明：无。
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 不适用
57、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
计入递延收益的政府补助 详见附注七注释 33 306,094.80
计入其他收益的政府补助
（2） 政府补助退回情况
□适用 不适用
其他说明：无。
58、其他
无。
八、合并范围的变更
1、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
于 2022 年 1 月 20 日新设全资子公司上海新大洲实业有限公司，注册资本 3,000.00 万元，截止本报告期末实缴注册
资本 100 万元，由本公司全资子公司上海新大洲投资有限公司投资设立，主营业务为食品销售、道路货物运输、货物进
出口。
149
新大洲控股股份有限公司 2022 年半年度报告全文
2、其他
无。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
1.宁波恒阳食
宁波市 宁波市 食品销售 100.00% 投资设立
品有限公司
2.恒阳优品电
子商务（江 江苏 江苏 电子商务 60.00% 24.00% 投资设立
苏）有限公司
3.上海新大洲
上海市 上海市 实业投资 100.00% 投资设立
投资有限公司
4.内蒙古牙克
石五九煤炭 非同一控制下
牙克石市 牙克石市 煤炭采选 44.92% 6.08%
（集团）有限 合并
责任公司
5.海南新大洲
企业管理有限 海口市 海口市 投资 100.00% 投资设立
公司
6.海南新大洲
实业有限责任 海口市 海口市 服务业 100.00% 投资设立
公司
7.海南圣劳伦
佐游艇制造有 海口市 海口市 游艇制造 75.00% 新设合并
限公司
8.新大洲（辽
宁）食品有限
阜新市 阜新市 食品销售 100.00% 投资设立
公司（原萝北
恒阳）
9.齐齐哈尔恒
阳食品加工有 齐齐哈尔市 齐齐哈尔市 食品加工 100.00% 投资设立
限责任公司
10.盐城牛员
外企业管理中
江苏 江苏 贸易 60.00% 投资设立
心（有限合
伙）
11.上海瑞斐
上海市 上海市 实业投资 100.00% 投资设立
投资有限公司
12.天津恒阳
天津市 天津市 食品流通 51.00% 投资设立
食品有限公司
13.SUNDIRO(H
K)DEVELOPMEN
TCO.,LIMITED
香港 香港 服务、贸易 100.00% 投资设立
（新大洲香港
发展有限公
司）
14.上海恒阳 上海市 上海市 食品流通 100.00% 投资设立
150
新大洲控股股份有限公司 2022 年半年度报告全文
贸易有限公司
15.内蒙古新
大洲能源科技 牙克石市 牙克石市 煤化工 100.00% 投资设立
有限公司
16.牙克石五
九煤炭销售有 牙克石市 牙克石市 煤炭销售 100.00% 投资设立
限公司
17.恒阳香港
香港 香港 实业投资 100.00% 投资设立
发展有限公司
18.圣帝诺香
港投资有限公 香港 香港 实业投资 100.00% 投资设立
司
19.圣劳伦佐
(中国)控股有 香港 香港 实业投资 100.00% 投资设立
限公司
20.FORESUN(L
ATIN-
AMERICA)INVE
STMENTANDHOL
西班牙 西班牙 实业投资 100.00% 投资设立
DING,S.L.
（恒阳拉美投
资控股有限公
司）
21.三亚圣劳
伦佐游艇销售 香港 香港 商业贸易 100.00% 投资设立
有限公司
22.RondatelS 非同一控制下
乌拉圭 乌拉圭 牛肉分割 100.00%
.A.22 合并
23.LirtixS.A 非同一控制下
乌拉圭 乌拉圭 牛肉屠宰 100.00%
.177 合并
24.新中进出
口贸易（海 海口市 海口市 货物进出口 55.00% 投资设立
南）有限公司
25.上海新大
洲实业有限公 上海市 上海市 食品销售 100.00% 投资设立
司
26.海南圣帝
诺游艇会有限 三亚市 三亚市 游艇销售 100.00% 投资设立
公司
27.漳州恒阳
漳州市 漳州市 食品批发 100.00% 投资设立
食品有限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
不适用。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
不适用。
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
通常情况下，当母公司拥有被投资单位半数以上表决权时，母公司就拥有对该被投资单位的控制权，能够主导该被投资
单位的股东大会（或股东会，下同），特别是董事会，并对其生产经营活动和财务政策实施控制。子公司处在母公司的
控制下进行生产经营活动，子公司的生产经营活动成为事实上的母公司生产经营活动的一个组成部分，母公司与子公司
生产经营活动一体化。因此，拥有被投资单位半数以上表决权，是母公司对其拥有控制权的明显标志，应将其纳入合并
财务报表的合并范围。
确定公司是代理人还是委托人的依据：
151
新大洲控股股份有限公司 2022 年半年度报告全文
不适用。
其他说明：
无。
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
内蒙古牙克石五九煤
炭（集团）有限责任 49.00% 134,274,613.15 610,873,579.26
公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：不适用。
其他说明：无。
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公
司名 非流 非流 非流 非流
流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
称 动资 动负 动资 动负
资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
内蒙
古牙
克石
五九 1,637 2,115 1,654 1,847
478,5 611,9 257,2 869,2 193,8 636,8 254,7 891,5
煤炭 ,359, ,920, ,089, ,933,
61,08 87,27 52,83 40,11 44,60 28,13 37,66 65,79
（集 802.0 884.6 156.8 760.0
2.60 0.81 9.79 0.60 3.18 2.71 0.96 3.67
团） 1 1 8 6
有限
责任
公司
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
内蒙古牙
克石五九
676,874,3 274,029,8 274,029,8 346,896,8 335,984,3 28,037,66 28,037,66 39,164,12
煤炭（集
18.48 22.75 22.75 46.85 38.59 8.25 8.25 0.99
团）有限
责任公司
其他说明：无。
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
合营企业或联营 持股比例 对合营企业或
主要经营地 注册地 业务性质
企业名称 直接 间接 联营企业投资
152
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的会计处理方
法
合营
LorsisnalS.A. 乌拉圭 乌拉圭 牛肉屠宰 50.00% 权益法核算
联营
中航新大洲航空 航空器零部件
北京市 北京市 45.00% 权益法核算
制造 有限公司 制造
大连桃源商城商 非居住房地产
大连市 大连市 40.00% 权益法核算
业发展有限公司 租赁
内蒙古新大洲物
牙克石市 牙克石市 货物运输 49.00% 权益法核算
流有限公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：不适用。
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：不适用。
（2） 重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
LorsisnalS.A. LorsisnalS.A.
流动资产 81,428,636.60 104,527,038.47
其中：现金和现金等价物 4,827,778.41 13,952,613.76
非流动资产 71,990,583.78 70,705,505.64
资产合计 153,419,220.38 175,232,544.11
流动负债 131,755,695.74 127,236,140.62
非流动负债 24,528,617.94 38,834,803.12
负债合计 156,284,313.68 166,070,943.74
少数股东权益
归属于母公司股东权益 -2,865,093.30 9,161,600.37
按持股比例计算的净资产份额 -1,432,546.65 4,580,800.19
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值 0.00 2,751,072.60
存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值
营业收入 318,286,125.33 181,711,986.93
财务费用 2,099,198.89 2,764,112.69
所得税费用 -1,686,551.21 -310,821.21
净利润 -12,091,203.40 -4,188,406.69
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -12,091,203.40 -4,188,406.69
本年度收到的来自合营企业的股利
其他说明：无。
153
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（3） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
中航新大洲航空 大连桃源商城商 内蒙古新大洲 中航新大洲航空 大连桃源商城商 内蒙古新大洲
制造有限公司 业发展有限公司 物流有限公司 制造有限公司 业发展有限公司 物流有限公司
流动资产 79,266,533.96 448,037,555.13 16,631,646.66 74,838,515.12 452,560,505.53 15,523,449.33
非流动资产 313,766,253.76 194,505,422.31 2,334,112.96 321,910,991.28 197,022,042.63 2,670,573.88
资产合计 393,032,787.72 642,542,977.44 18,965,759.62 396,749,506.40 649,582,548.16 18,194,023.21
流动负债 162,930,145.18 125,819,421.31 7,538,113.49 156,846,332.03 138,369,907.48 5,287,396.72
非流动负债 57,080,694.66 55,704,557.54
负债合计 220,010,839.84 125,819,421.31 7,538,113.49 212,550,889.57 138,369,907.48 5,287,396.72
少数股东权
益
归属于母公
173,021,947.88 516,723,556.13 11,427,646.13 184,198,616.83 511,212,640.68 12,906,626.49
司股东权益
按持股比例
计算的净资 77,859,876.55 206,689,422.45 5,599,546.62 82,889,377.57 204,485,056.27 6,324,246.98
产份额
调整事项
--商誉
--内部交易
未实现利润
--其他
对联营企业
权益投资的 74,044,506.54 403,308,037.13 5,599,546.62 79,074,007.57 407,667,856.04 6,324,246.99
账面价值
存在公开报
价的联营企
业权益投资
的公允价值
营业收入 20,414,562.79 14,302,678.03 23,827,196.06 16,894,563.08 17,152,310.20 24,787,531.69
净利润 -11,176,668.95 -10,899,547.27 1,621,019.64 -9,547,720.01 -12,411,088.47 1,510,605.40
终止经营的
净利润
其他综合收
益
综合收益总
-11,176,668.95 -10,899,547.27 1,621,019.64 -9,547,720.01 -12,411,088.47 1,510,605.40
额
本年度收到
的来自联营 1,519,000.00
企业的股利
其他说明
本公司全资子公司新大洲投资持有中航新大洲航空制造有限公司 45%股权，上年聘请第三方评估机构对中航新大洲
股东全部权益市场价值进行资产评估，在评估咨询基准日 2021 年 12 月 31 日持续经营前提下，经采用收益法评估咨询后
154
新大洲控股股份有限公司 2022 年半年度报告全文
的股东全部权益价值为 17,572.00 万元，较评估咨询基准日账面值 18,419.86 万元，减值 847.86 万元，减值率 4.60%。
本公司根据评估结果计提减值准备 3,815,370.00 元。
本公司全资子公司上海瑞斐投资有限公司持有大连桃源商城商业发展有限公司 40%股权，上年聘请第三方评估机构
对其持有的长期股权投资进行减值测试，确定其在 2021 年 12 月 31 日的公允价值。经评估，桃源商城总资产账面价值为
64,958.26 万元，评估价值为 127,692.25 万元，增值额为 62,733.99 万元，增值率为 96.58%；总负债账面价值为
13,836.99 万元，评估价值为 13,836.99 万元，增值额为 0 万元，增值率为 0%；净资产账面价值为 51,121.27 万元，评
估价值为 113,855.26 万元，增值额为 62,733.99 万元，增值率为 122.72%。经评估，本公司对桃源商城长期股权投资不
存在减值。
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计 1,360,451.03 1,360,435.17
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 15.86 -463.93
--综合收益总额 15.86 -463.93
联营企业：
投资账面价值合计 50,104.59 51,053.87
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 -949.28
--综合收益总额 -949.28
其他说明：无。
（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
不适用。
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
分享的净利润）
LORSINALS.A -3,246,417.59 -3,246,417.59
其他说明
新大洲控股全资子公司恒阳拉美对 LORSINALS.A 的初始投资成本为 16,000,000.00 美元。根据新大洲控股 2021
年 2 月 3 日《关于对参股公司 LORSINALS.A.增资事项的公告》， 新大洲控股全资子公司恒阳拉美对 LORSINALS.A 的
债权 921,630.00 美元转为股权增资，增资后持股比例仍为 50.00%。2021 年度，公司 2021 年 3 月 30 日召开的第十届
董事会 2021 年第三次临时会议审议通过由恒阳拉美以债转股方式向 224 厂进行增资 355,000.00 美元,增资后持股比例仍
为 50.00%。
截止 2021 年 12 月 31 日，恒阳拉美对 LORSINALS.A 的长期股权投资已确认的损益调整为-6,243,638.98 美元，
已确认的其他权益变动为-221,317.23 美元，已确认的长期股权投资减值准备余额为 10,380,180.37 美元，长期股权投
资净额为 431,493.42 美元。
155
新大洲控股股份有限公司 2022 年半年度报告全文
LORSINALS.A 2022 年 1-6 月归属于母公司 的净利润为 -1,863,855.5 美元，恒阳拉美 本期已确认投 资收益 -
431,493.42 美元，本期未确认的投资收益为-500,434.33 美元，本期未确认的损失按美元平均汇率折算为-3,246,417.59
元。
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
本公司无需要披露的承诺事项。
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
截止 2022 年 06 月 30 日，本公司全资子公司 22 厂为合营企业 224 厂提供财务担保金额为 4,362.41 万元，借款余
额为人民币 1,622.60 万元，该财务担保无在一年内到期的金额，但担保金额代表合营企业违约将给本公司造成的最大损
失。由于不符合预计负债确认条件，本财务担保属于未确认的或有负债。
3、其他
无。
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收款项、应付款项等。在日常活动中面临各
种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些
风险所采取的风险管理政策如下所述：
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险。公司董事会全面负责风险管理目标和
政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公司法务审计部门设计和实施能确保风险管
理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过法务审计主管递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理
目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
（一）信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且
不断监察信用风险的敞口。
本公司已采取预收货款或现款现货的销售政策，同时只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户
的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信
用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、
缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资
产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。
本公司金融资产包括货币资金、应收账款、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信
用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。除附注十二、关联方及关联方交易所载本公司作出的财务担保外，
本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备
较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据
各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险
金额。
156
新大洲控股股份有限公司 2022 年半年度报告全文
作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄和货款回款率来评估应收账款和其他应收款的减值损失。
本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息和货款回款率可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的
偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，
如国家 GDP 增速、国家货币政策、行业发展趋势等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。
截止 2022 年 6 月 30 日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：
账龄 账面余额 减值准备
应收账款 8,596,712.22 6,078,276.67
其他应收款 79,103,145.91 23,167,156.82
合计 87,699,858.13 29,245,433.49
于 2022 年 6 月 30 日，本公司未对外提供财务担保，财务担保合同的具体情况参见附注十二、5、关联交易情况。
本公司管理层评估了担保项下相关借款的逾期情况、相关借款人的财务状况及其所处行业的经济形势，认为自该部分财
务担保合同初始确认后，相关信用风险未显著增加。因此，本公司按照相当于上述财务担保合同未来 12 个月内预期信用
损失的金额计量其减值准备。报告期内，本公司的评估方式与重大假设并未发生变化。根据本公司管理层的评估，相关
财务担保无重大预期减值准备。
本公司的主要客户为国有企业、常年合作的民营企业等，该等客户具有可靠及良好的信誉，因此，本公司认为该等
客户并无重大信用风险。由于本公司的客户广泛，因此没有重大的信用集中风险。同时，公司施行预收款/现款现货的销
售政策，只对少数需求稳定的国企给予适当账期，公司认为现有销售政策，不会产生重大信用风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至
2022 年 6 月 30 日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的 87.10%（2021 年 12 月 31 日：84.93%）源于余
额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
（二）流动性风险
流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司下属成
员企业各自负责其现金流量预测。公司下属财务部门基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短
期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；通过处置非主业资产及获得金融机构提供足够备用资金的承诺，以
满足短期和长期的资金需求。截止 2022 年 6 月 30 日，本公司已拥有国内多家银行及其他非银金融机构提供的授信额度，
金额 6.07 亿元，其中：已使用授信金额为 3.58 亿元。
截至 2022 年 6 月 30 日，本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列示如下：
期末余额
项目 1 个月以 5 年以
即时偿还 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 合计
内 上
短期借款 80,000,000.00 80,000,000.00
应付票据 6,500,000.00 6,500,000.00
长期借款 95,809,032.24 175,649,892.43 271,458,924.67
合计 182,309,032.24 175,649,892.43 357,958,924.67
（三）市场风险
1、汇率风险
本公司的主要经营位于中国及乌拉圭，主要业务以人民币、美元结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的
外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元和乌拉圭比索）依然存在汇率风险。本公司资本运营部负
责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险；为此，本公司可能会以签署远期外汇
合约或货币互换合约来达到规避汇率风险的目的。
（1）本年度公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
（2）截止 2022 年 6 月 30 日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
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新大洲控股股份有限公司 2022 年半年度报告全文
期末余额
项目
美元项目 欧元项目 港币项目 比索项目 合计
外币金融资产：
货币资金 388,573.48 30,211.74 65,555.25 4,858,085.47 5,342,425.94
应收账款 - 1,626,041.70 1,626,041.70
其他应收款 15,804,023.24 136,067.26 20,925,653.21 36,865,743.71
小计 16,192,596.72 30,211.74 201,622.51 27,409,780.38 43,834,211.35
外币金融负债：
应付票据 9,189,094.92 9,189,094.92
应付账款 9,823,744.43 9,823,744.43
应付职工薪酬 38,483.55 2,557,796.94 2,596,280.49
其他应付款 12,168.77 70,087.57 132,979.48 18,833,016.24 19,048,252.06
应付股利 - 5,666,369.85 5,666,369.85
应交税费 - 2,546,656.48 2,546,656.48
小计 12,168.77 70,087.57 171,463.03 48,616,678.86 48,870,398.23
（3）敏感性分析：
截止 2022 年 6 月 30 日，对于本公司各类美元及其他外币金融资产和美元及其他外币金融负债，如果人民币对美元
及乌拉圭比索升值或贬值，对本公司净利润影响不大。
2、利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融
负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计
息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，
这些调整可能是降低债务规模、利率互换等安排来降低利率风险。
（1）本年度公司无利率互换安排。
（2）截止 2022 年 6 月 30 日，本公司长期带息债务主要为人民币计价的固定利率合同，金额为 2.71 亿元，详见附
注七注释 26 和 28。
（3）敏感性分析：
截止 2022 年 6 月 30 日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 50 个基点，而其他因素保持不变，本公司的
净利润影响不大。
上述敏感性分析假定在资产负债表日已发生利率变动，并且已应用于本公司所有按浮动利率获得的借款、非银金融
机构借款。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值 第二层次公允价值 第三层次公允价值计
合计
计量 计量 量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
其他非流动金融资产 555,663.39 555,663.39
158
新大洲控股股份有限公司 2022 年半年度报告全文
持续以公允价值计量的资产总额 555,663.39 555,663.39
二、非持续的公允价值计量 -- -- -- --
2、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
其他非流动金融资产为本公司持有杭州长誉资产管理合伙企业（有限合伙）1.16%股权，本公司持有的非上市公司
股权投资，主要依据账面净资产计算公允价值。
3、其他
无。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
大连和升控股集
大连市 项目投资及管理 150,000.00 13.25% 13.25%
团有限公司
本企业的母公司情况的说明
大连和升控股集团有限公司（以下简称为“大连和升”）于 2007 年 7 月 18 日成立，主要经营范围是项目投资及管理；
受托非金融资产管理；企业管理咨询服务；法律咨询；经济信息咨询（不得从事教育培训及办学）；投资咨询；财务咨
询；企业管理策划与服务；国内一般贸易；货物、技术进出口；代理进出口业务；鲜冻畜禽产品的销售。（依法须经批
准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。）
截至 2022 年 6 月 30 日，大连和升对新大洲控股的持股比例为 13.25%。
大连和升一致行动人京粮和升于 2019 年 5 月 5 日成立，主要经营范围是销售食品；技术咨询、技术转让、技术推广、
技术服务、技术开发；货物进出口、技术进出口、代理进出口；经济贸易咨询；企业管理咨询；销售食用农产品、未经
加工的豆类、薯类、谷类、矿产品（销售煤炭的不得在北京地区开展实物煤的交易、储运活动）、焦炭、金属材料、化
工产品（不含危险化学品）。
截至 2022 年 6 月 30 日，京粮和升对新大洲控股的持股比例为 2.85%。
本企业最终控制方是王文锋。
其他说明：无。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、１、在子公司中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、２、在合营安排或联营企业中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
LorsinalS.A. 持股 50%的合营企业
其他说明：无。
159
新大洲控股股份有限公司 2022 年半年度报告全文
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
韩东丰 董事长
马鸿瀚 副董事长兼总裁
王晓宁 董事兼副总裁、财务负责人
袁伟 董事
桂钢 董事
孙鲁宁 董事
徐家力 独立董事
王勇 独立董事
罗楚湘 独立董事
蔡军 监事会主席
胡小月 监事
陈才明 监事
何妮 副总裁，持有公司 6900 股
孟宪伟 副总裁
刘靖宇 副总裁
任春雨 董事会秘书，持有公司 30000 股
大连桃源荣盛市场有限公司 现第一大股东的实际控制人关联企业
陈阳友 持股 5%以上股东的实际控制人
深圳市尚衡冠通投资企业（有限合伙） 持股 5%以上股东
PacificOceanCattleHoldingsLimited（太平洋牛业有限公司） 持股 5%以上股东的实际控制人所属企业
岳阳恒盛冷链物流有限责任公司 持股 5%以上股东的实际控制人所属企业
黑龙江恒阳牛业有限责任公司 持股 5%以上股东的实际控制人所属企业
广东国坤恒阳食品有限公司 持股 5%以上股东的实际控制人所属企业
安平县恒阳清真肉类食品有限公司 持股 5%以上股东的实际控制人所属企业
北京瑞阳恒业商贸有限公司 持股 5%以上股东的实际控制人所属企业
其他说明
本公司及全资子公司上海恒阳贸易有限公司收到黑龙江省齐齐哈尔市中级人民法院（以下简称“齐齐哈尔法院”）
《通知书》（（2021）黑 02 破 1 号）、《民事裁定书》（（2020）黑 02 破申 1 号），本公司的关联方黑龙江恒阳牛业
有限责任公司（以下简称“恒阳牛业”）被债权人大连桃源荣盛市场有限公司向齐齐哈尔法院申请破产重整，齐齐哈尔法
院已受理此案。2021 年 3 月，恒阳牛业宣布破产重整，2021 年 4 月，公司向恒阳牛业破产管理人申报了相应债权。2021
年 12 月 10 日齐齐哈尔法院《民事裁定书》（（2021）黑 02 破 1 号之三）裁定确认恒阳拉美及齐齐哈尔恒阳债权金额为
271,860,081.57 元，上海恒阳债权金额为 1,546,348.44 元。2022 年 2 月 28 日，本公司取得了恒阳牛业破产管理人提供的
对上述债权认定审查信息。2022 年 3 月 28 日，本公司董事会审议通过了《关于恒阳牛业破产重整中本公司申报债权相
关事项的报告》，即同意齐齐哈尔法院认定结果，并提请股东大会审议《关于确认齐齐哈尔法院裁定的债权确认总额及
授权事项的提案》，2022 年 4 月 15 日，本公司 2022 年第一次临时股东大会表决通过该提案。
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
内蒙古新大洲物
运费及装卸费 11,754,142.79 10,642,612.78
流有限公司
出售商品/提供劳务情况表
160
新大洲控股股份有限公司 2022 年半年度报告全文
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
内蒙古新大洲物流有限公司 销售煤炭 10,495,525.48 13,243,755.60
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明：无。
（2） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
尚衡冠通（蔡来寅） 40,000,000.00 2017 年 06 月 23 日 2017 年 12 月 22 日 否
尚衡冠通（蔡来寅） 30,000,000.00 2017 年 09 月 04 日 2017 年 11 月 03 日 否
LORSINALS.A.
43,624,100.00 2021 年 12 月 29 日 2025 年 10 月 25 日 否
（RondatelS.A.）
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
陈阳友、大连和升（为宁波恒阳向华
100,000,000.00 2019 年 04 月 04 日 2022 年 04 月 04 日 否
夏银行宁波分行融资提供担保
陈阳友、许树茂（为宁波恒阳向恒旺
商业保理（深圳）有限公司融资提供 54,300,000.00 2018 年 10 月 09 日 2019 年 04 月 08 日 否
保）
恒阳牛业、恒阳农业集团、讷河瑞阳
二号、高安万承、徐鹏飞、陈阳友、
30,000,000.00 2018 年 07 月 13 日 2019 年 01 月 12 日 否
许树茂（为本公司向林锦佳融资提供
担保）
恒阳牛业、恒阳农业集团、讷河瑞阳
二号、徐鹏飞、陈阳友（为本公司向 18,500,000.00 2018 年 11 月 09 日 2019 年 02 月 08 日 否
林锦佳融资提供担保）
关联担保情况说明
1、本公司作为担保方的关联担保情况说明：
1）蔡来寅诉本公司、尚衡冠通、恒阳牛业、讷河新恒阳生化制品有限公司、陈阳友、刘瑞毅、许树茂、徐鹏飞担
保合同纠纷案件。见“附注十三、承诺及或有事项”。
2）本公司的全资子公司 22 厂为本公司的参股子公司 224 厂在 SantanderS.A.银行 650 万美元贷款及其利息和其他相
关费用进行担保，担保期限为融资协议期限内。224 厂的另一方股东
ChangJiaHengTai(HongKong)InvestmentHoldingLimited（长嘉恒泰（香港）投资控股有限公司），按持股比例为上述贷款
提供反担保。
2、 本公司作为被担保方的关联担保情况说明：
上述关联担保事项见“附注十三、承诺及或有事项”。
3、 本公司为子公司提供担保明细如下：
序 担保金额 担保余额 是否
金融机构名称 借款单位 借款期限 担保单位
号 （万元） （万元） 逾期
新大洲控股、海南
1 华夏银行宁波分行 宁波恒阳 2021.09.16-2022.09.16 1,600.00 否
实业、新大洲投
10,000.00
资、大连和升担保
2 华夏银行宁波分行 宁波恒阳 2021.09.17-2022.09.17 1,460.00 否
及新大洲控股持有
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新大洲控股股份有限公司 2022 年半年度报告全文
的五九集团 4400 万
3 华夏银行宁波分行 宁波恒阳 2021.09.18-2022.09.18 1,200.00 否
股权质押担保。
4 华夏银行宁波分行 宁波恒阳 2021.09.18-2022.09.18 1,200.00 否
5 华夏银行宁波分行 宁波恒阳 2021.09.22-2022.09.22 830.00 否
6 华夏银行宁波分行 宁波恒阳 2021.09.23-2022.09.23 930.00 否
7 华夏银行宁波分行 宁波恒阳 2021.09.23-2022.09.23 780.00 否
8 华夏银行宁波分行 宁波恒阳 2022.3.31-2022.9.30 200.00 否
9 华夏银行宁波分行 宁波恒阳 2022.3.31-2022.9.30 450.00 否
新大洲控股、陈阳
恒旺商业保理（深圳）
10 宁波恒阳 2018.10.09-2019.04.08 10,000.00 5,080.00 是 友和许树茂信用担
有限公司
保
深圳市瞬赐商业保理有 新大洲控股、陈阳
11 上海恒阳 2017.06.06-2018.05.31 350.00 是
限公司 友信用担保
1,350.00
深圳市瞬赐商业保理有 新大洲控股、陈阳
12 上海恒阳 2017.06.16-2018.06.12 1,000.00 是
限公司 友信用担保
上海觐祥实业发展有限
13 RondatelS.A. 2019.12.01-2022.11.30 3020.13 3020.13 否 新大洲控股担保
公司
合
24,370.13 18,100.13
计
情况说明：
1）本公司全资子公司宁波恒阳食品有限公司向华夏银行股份有限公司借款事项见附注七、合并财务报表主要项目
注释 18；
2）本公司全资子公司宁波恒阳食品有限公司与恒旺商业保理（深圳）有限公司担保事项见附注十三、承诺及或有
事项；
3）恒阳牛业向票据受让人背书转让与本公司全资子公司上海恒阳交易取得的由上海恒阳开具承兑的电子商业承兑
汇票，票据受让人以此票据对应的债权为基础资产在温州金融资产交易中心股份有限公司挂牌发行资产支持收益权产品。
为支持上海恒阳和恒阳牛业开展上述业务，本公司同意上海恒阳作为承兑人，本公司作为保兑人，为上海恒阳在总存续
规模不超过人民币 2 亿元范围内采购牛肉应付账款或因此开具的商业承兑汇票（电票）提供保兑。上海恒阳作为承兑人，
本公司同意作为保兑人，保证期间为债务履行期届满之日期 2 年；
4）2020 年 1 月，本公司的全资子公司 177 厂和 22 厂与上海觐祥实业发展有限公司（以下简称“上海觐祥”）签署
《乌拉圭屠宰企业 177 厂和 22 厂与上海觐祥实业发展有限公司采购合作协议》（以下简称“《采购合作协议》”），自协
议签署之日起三年内，177 厂、22 厂与上海觐祥开展冷冻牛产品采购的合作。本公司、上海觐祥、177 厂、22 厂签署
《最高额保证合同》，根据主合同《采购合作协议》约定，上海觐祥应向 177 厂和 22 厂超出订单额外支付预付款肆佰伍
拾万美元，若 177 厂和 22 厂违约，按照主合同约定则 177 厂和 22 厂需向上海觐祥返还上述预付款肆佰伍拾万美元。本
公司同意对前述《采购合作协议》交易项下 177 厂、22 厂向上海觐祥负担的全部债务承担保证责任，本公司对上海觐祥
担保的最高债权额合计人民币 450 万美元（肆佰伍拾万美元）为限。上海觐祥按协议约定向 22 厂支付了 450 万美元的预
付款，后因疫情影响，公司全资子公司未能按协议安排发货， 截止 2022 年 6 月 30 日，欠上海觐祥 522.99 万美元货款。
经公司与上海觐祥商议，后续将通过货物形式完成协议约定。
（3） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 3,254,039.32 3,093,185.35
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（4） 其他关联交易
无。
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
预付账款
LorsinalS.A. 12,461,954.72 12,461,954.72
其他应收款
大连桃源荣盛市
77,135,230.69 4,645,532.51
场有限公司
LorsinalS.A. 3,574,471.51 714,894.30 3,395,678.69 679,135.74
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款
黑龙江恒阳牛业有限责任公司 655,705.43 655,705.43
高安万承食品有限公司 197,249.06 197,249.06
安平县恒阳清真肉类食品有限公司 72,265.00 72,265.00
其他应付款
海南新大力机械工业有限公司 5,400,000.00 5,400,000.00
大连和升控股集团有限公司 46,500,000.00 46,500,000.00
内蒙古新大洲物流有限公司 6,428,034.88 6,310,049.02
合同负债
内蒙古新大洲物流有限公司 6,941,027.47 3,530,822.77
其他流动负债
内蒙古新大洲物流有限公司 902,333.57 459,006.96
7、关联方承诺
详见附注十三。
8、其他
无。
十三、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
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新大洲控股股份有限公司 2022 年半年度报告全文
1）本公司及全资子公司新大洲投资和上海蓝道投资管理有限公司共同承诺，对枣庄矿业（集团）有限责任公司受
让五九集团有限责任公司股权协议中，除本公司及新大洲投资，上海蓝道投资管理有限公司及五九集团已披露的债权债
务及为本次股权转让所出具的审计报告及资产评估报告所确认的债权债务之外的其他任何债权债务，如有，由本公司及
全资子公司新大洲投资和上海蓝道投资管理有限公司承担。2020 年 12 月，根据本公司控股子公司五九集团与内蒙古自
治区自然资源厅签订的《采矿权出让合同》，五九集团依据持有的采矿权，采矿许可证证号：C1500002011061120113663，
有效期 2016 年 4 月 8 日至 2043 年 9 月 12 日，向自然资源厅申请缴纳矿业权出让收益为人民币 16,540.14 万元，合同签
订后缴纳不低于出让收益总金额的 20%（3,308.03 万元），剩余部分在采矿权有效期内（16 年）分年度缴纳（每年约
827.00 万元）。本公司与五九集团另一方股东枣庄矿业（集团）有限责任公司对于上述采矿权出让收益金的承担主体存
在争议，目前根据双方于 2021 年 3 月 5 日签订并盖章的《备忘录》，暂由新大洲控股以向五九煤炭集团借款的方式（利
息执行年化基准利率 4.35%）缴纳首期矿业权出让收益金 3,308.03 万元，五九煤炭集团于 2022 年 1 月支付第二笔款及滞
纳金共计 1058.70 万元，待明确承担主体后再依据国家相关规定及政策处理。
2） 本公司全资子公司海南实业名下土地房屋权证号三土房（2013）字第 09046 号、三土房（2013）字第 09202 号房
产（面积 14,487.17 平方米），为华信信托股份有限公司向本公司提供授信贷款 18,000.00 万元人民币额度提供抵押担保，
借款 180,000,000.00 元，期限自 2016 年 11 月 3 日至 2019 年 11 月 1 日止。2020 年 4 月 16 日，本公司现第一大股东大连和升
与华信信托签订《债权转让协议》，受让华信信托持有的该笔债权本息，并向本公司承诺自受让日起展期一年。2020 年 6
月，大连和升受让了华信信托 18,000.00 万元债权和中江信托 10,000.00 万元债权。2020 年 8 月，大连和升将上述两笔债权
转让给中国长城资产管理股份有限公司大连市分公司（以下简称“长城资产”），长城资产成为公司债权人。2020 年 8 月，
公司与长城资产签订了债务重组协议、抵押合同及或连带保证合同，将上述房产抵押给长城资产，抵押金额为
319,363,440.79 元。2021 年 11 月 10 日，因长城资管提出对上述债务重组项目补充担保，公司召开第十届董事会 2021 年第
十一次会议审议通过了以本公司合法持有的五九集团 3,000.00 万股股权质押，并已办理质押手续。2022 年 3 月 28 日公司
召开的第十届董事会 2022 年第一次临时会议审议通过了以本公司合法持有的五九集团 12,000.00 万股股权质押，已办理质
押相关手续。
3） 2015 年，公司全资子公司新大洲投资与上海莱晓投资合伙企业（有限合伙）、刘锐、蔡尚重、王超、林琦煌、
王华军、赵晓静和邢子钰签订《合伙协议》，约定共同出资成立上海莱图投资合伙企业（有限合伙），出资总额为人民币
6,250.00 万元，其中新大洲投资出资 1,150.00 万元，占出资总金额 18.40%，约定出资时间为 2016 年 6 月 10 日。截至
2022 年 6 月 30 日，所有投资人均未支付投资资金。
4） 大连和升对桃源商城交易相关事项的承诺：经交易双方确认，关联方大连桃源荣盛市场有限公司拟以其持有的
桃源商城净资产评估值对应 40%股权的价值 42,162.664 万元作价及/或支付现金 10,544.07 万元作为对价，置换本公司二级
全资子公司上海瑞斐应收账款 527,067,303.63 元。鉴于目前桃源商城存在如下为第三方提供抵押担保及保证担保的情形：
（1）以合计 18,000 万元单位定期存单为营口德祥贸易有限公司借款提供担保。
（2）以 10 处不动产为信得嘉和 52,000 万元借款提供抵押担保；同时，对关联企业信得嘉和 52,000 万元借款提供
保证担保。
针对上述第（1）项抵押担保承诺，如营口德祥向阜新银行股份有限公司大连分行的借款到期未偿还或亦未获得展
期，大连和升或其指定主体愿意在桃源商城以 18,000 万元单位定期存单提供质押担保的范围内向阜新银行股份有限公司
大连分行代为清偿营口德祥的借款。
针对上述第（2）项抵押担保及保证担保，大连和升承诺，如盛京银行人民币 52,000 万元借款无法偿付，大连和升
或其指定主体愿意向盛京银行代为清偿该笔借款；大连和升还承诺为桃源荣盛现金对价部分，在桃源荣盛无法支付时，
由大连和升或其指定主体通过以自有现金或自筹资金为桃源荣盛提供财务资助。同时，大连和升承诺，如因未能妥善解
决上述抵押担保及保证担保，或由于其他非不可抗力的因素影响，造成桃源商城股权价值在未来发生减值情形，给公司
造成损失，将对桃源商城净资产评估值对应 40%股权的减值部分承担差额补足义务。
除存在上述承诺事项外，截至 2022 年 6 月 30 日，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。
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新大洲控股股份有限公司 2022 年半年度报告全文
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
（一）未决诉讼或仲裁形成的或有事项及其财务影响
1）2018 年，本公司原为第一大股东尚衡冠通向自然人蔡来寅借款 7,000.00 万元本金及利息提供连带责任担保。因
借款合同纠纷，蔡来寅于 2019 年 3 月起诉被告尚衡冠通偿还借款，被告恒阳牛业、陈阳友、刘瑞毅、徐鹏飞、新大洲
控股、讷河新恒阳、许树茂为被告尚衡冠通的上述债务承担连带清偿责任。
2020 年 11 月 17 日，公司收到《广东省深圳市中级人民法院民事判决书》（2019）粤 03 民初 796 号，一审判决：尚
衡冠通应在本判决生效之日起 10 日内偿还蔡来寅借款本金 7000 万元及其利息（利息按月利率 2%计算，自 2018 年 6 月
12 日起计算至款项清偿之日止）；各保证人对尚衡冠通的上述债务承担连带清偿责任；清偿后有权向尚衡冠通追偿；清
偿的金额超过其应分担的七分之一的份额的，有权向其他未足额履行七分之一的分担金额的保证人要求其应分担的份额。
公司已在 2020 年计提预计负债 113,586,666.67 元。
公司与大连和升达成协议，大连和升作出承诺，根据本案终审判决结果，若我公司需承担责任，由大连和升承担并
剥离后与尚衡冠通进行解决。
2021 年 3 月，恒阳牛业进入破产重整程序，公司已就蔡来寅违规担保案申报债权，但未被认定。
2020 年 12 月 3 日，公司向广东省高级人民法院对一审判决提起上诉。2022 年 3 月 28 日，公司收到了广东省高级
人民法院 2022 年 3 月 14 日签发的《民事判决书》（（2021）粤民终 309 号），法院判定一审判决本公司对案涉债务承担
连带清偿责任不当并依法予以纠正。二审判决如下：维持广东省深圳市中级人民法院（2019）粤 03 民初 796 号民事判
决第一判项及诉讼费用负担部分；变更广东省深圳市中级人民法院（2019）粤 03 民初 796 号民事判决第二判项为：被
告恒阳牛业、陈阳友、刘瑞毅、徐鹏飞、讷河新恒阳、许树茂对被告尚衡冠通的上述债务承担连带清偿责任；清偿后有
权向被告尚衡冠通追偿；新大洲控股对尚衡冠通不能清偿蔡来寅借款本息部分的二分之一承担赔偿责任。按此判决，蔡
来寅必须先向法院申请对被告尚衡冠通、恒阳牛业、陈阳友、刘瑞毅、徐鹏飞、讷河新恒阳和许树茂启动执行程序，才
可通过法院要求公司就未能清偿部分承担一半的赔偿金额。2021 年度本公司根据上述一审判决就蔡来寅违规担保案已计
提预计负债 130,620,000.01 元，基于本次二审判决，公司调整了原预计负债金额的 50%、金额 65,310,000.01 元。截止本
报告期末因该蔡来寅案计提预计负债余额 6,953.33 万元。
2）2019 年 4 月，本公司收到林锦佳诉本公司、黑龙江恒阳牛业有限责任公司、黑龙江恒阳农业集团有限公司、讷
河瑞阳二号投资管理有限公司、深圳市尚衡冠通投资企业、高安万承食品有限公司、徐鹏飞、陈阳友、许树茂借贷纠纷
案，涉及金额 32,030,000.00 元。本公司于 2019 年 12 月收到《广东省深圳市龙岗区人民法院民事判决书》（2019）粤
0307 民初 10153 号，一审判决：本公司偿还借款本金 30,000,000.00 元；支付利息 1,130,400.00 元（截止 2019 年 1 月 29
日，自 2019 年 1 月 30 日起，以本金 30,000,000.00 元为基数，按月利率 2%计算利息，计至实际付清之日止）；律师费
230,000.00 元；其他被告承担连带责任。截至 2021 年 12 月 31 日，林锦佳已向法院申请强制执行。
2019 年 4 月，本公司收到林锦佳诉本公司、黑龙江恒阳牛业有限责任公司、黑龙江恒阳农业集团有限公司、讷河瑞
阳二号投资管理有限公司、徐鹏飞、陈阳友借贷纠纷案，涉及金额 19,655,493.00 元。本公司于 2019 年 12 月收到《广东
省深圳市龙岗区人民法院民事判决书》（2019）粤 0307 民初 3648 号，一审判决：本公司偿还借款本金 18,500,000.00 元；
支付利息利息（自 2019 年 2 月 9 日起，以本金 18,500,000.00 元为基数，按年利率 24%计算利息，计至实际付清之日止）；
律师费 120,000.00 元；其他被告承担连带责任。截至 2022 年 6 月 30 日，林锦佳已向法院申请强制执行。本公司已就上
述判决确认了其他应付款 91,953,624.11 元。
3）2019 年 4 月，安吉鼎业投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“安吉鼎业”）诉本公司、恒阳牛业、上海恒阳贸
易合同纠纷案，涉及金额 20,883,060.93 元。本公司于 2020 年 3 月收到《杭州市下城区人民法院民事判决书》（2019）浙
0103 民初 2467 号，一审判决：本公司和上海恒阳于判决生效后十日内支付原告 15,272,256.07 元；本公司和上海恒阳于
本判决后十日内支付原告利息、违约金合计 2,894,279.18 元（暂计至 2019 年 3 月 19 日，此后至实际履行日的利息、违
约金合计数以 15,272,256.07 元为基数，按年利率 24%另行计算；律师代理费 230,000.00 元）。二审维持原判。截至 2022
年 6 月 30 日，公司还未履行判决。本公司已就上述判决确认了其他应付款 30,206,930.84 元。
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新大洲控股股份有限公司 2022 年半年度报告全文
4）2019 年 11 月，李璋耀诉本公司、许树茂民间借贷纠纷案，涉及金额 4,979,684.00 元。本公司于 2020 年 7 月 9
日收到《厦门市思明区人民法院民事判决书》闽 0203 民初 13519 号，一审判决：支付原告本金 4,443,100.00 元及利息
（以本金 4,443,100.00 元为基数，按年利率 24%基数，自 2019 年 3 月 7 日起计至还清款项之日），同时支付律师费
30,000.00 元，保全费 5,000.00 元，担保费 13,943.12 元，公告费 300.00 元；许树茂承担连带责任。截至 2022 年 6 月 30
日，公司还未履行判决。本公司已就上述判决确认了其他应付款 7,983,507.01 元。
5）2017 年，本公司与前海汇能于签署了《借款合同》，借款金额 5,000.00 万元，每笔借款的借款期限最长不超过 6
个月，自 2017 年 10 月 31 日起至 2018 年 4 月 30 日止。公司原第一大股东实际控制人陈阳友及配偶刘瑞毅、公司原第
一大股东尚衡冠通与前海汇能于 2017 年签署了《保证合同》，为本公司上述借款提供保证担保。2017 年 11 月 13 日、
2018 年 1 月 5 日公司向前海汇能实际借款 3,000.00 万元，并指定收款单位为公司原第一大股东尚衡冠通。截止 2022 年
6 月 30 日借款本息 5,150 万元。
2019 年 11 月 29 日，前海汇能以本公司、陈阳友、刘瑞毅、尚衡冠通、许树茂为被告向深圳市福田区人民法院提起
诉讼，并于 2020 年 6 月 26 日在深圳市福田区人民法院庭审管理中心开庭。本公司于 2020 年 11 月 5 日收到了《广东省
深圳市福田区人民法院民事判决书》（2020）粤 0304 民初 7860 号，一审判决：被告新大洲控股须于本判决生效之日起
十日内向原告前海汇能偿还借款 3000 万元、律师费 7 万元、保全担保费 20,152.01 元及其利息；被告陈阳友、刘瑞毅、
尚衡冠通、许树茂对被告新大洲控股的上述债务向原告前海汇能承担连带清偿责任。
2021 年 1 月，公司与大连和升达成协议，大连和升将按照公司实际赔偿金额对此案件全额兜底，并已于 2020 年 12
月根据一审判决金额向公司先行支付了 4,650.00 万元。公司未来如实质性履行了赔偿责任，公司将依据协议就差额部分
向大连和升要求补偿或向其退款。
本公司于 2022 年 1 月 25 日收到《广东省深圳市中级人民法院民事判决书》（（2021）粤 03 民终 5426 号），二审判
决：驳回上诉，维持原判。本判决为终审判决。
6）2020 年 7 月，中太建设集团股份有限公司诉能源科技公司、山东国惠资产管理有限公司及本公司建筑合同纠纷，
要求支付建设工程施工款及利息，涉及金额 2,932,001.82 元。2022 年 5 月法院一审判决能源科技公司在判决生效之日起
10 日内给付中太建设 2,932,001.82 元及利息。给付上述款项时扣除 758,348.96 元审价费，按照合同约定代扣代缴给审价
单位；驳回中太建设其他诉讼请求；驳回能源科技公司的反诉请求。能源科技公司已上诉。
7）2020 年 9 月，恒旺管理咨询（深圳）有限公司诉本公司、全资子公司宁波恒阳、陈阳友、许树茂借款合同纠纷，
要求支付回购款、利息、律师费等，涉及金额 51,605,264.00 元。宁波恒阳于 2021 年 7 月 15 日收到《上海市嘉定区人民
法院民事判决书》（2020）沪 0114 民初 18017 号，一审判决：宁波恒阳支付原告应收账款的回购款 51,102,632.00 元；宁
波恒阳支付原告以 51,102,632.00 元为基数按照万分之五的标准，自 2019 年 1 月 30 日起至实际付清之日止的逾期付款违
约金；支付律师代理费 20.0000 元，诉讼担保费 57,547.00 元；新大洲控股、陈阳友、许树茂承担连带责任。2022 年 8
月 18 日本公司收到上海金融法院 2022 年 8 月 11 日作出的《民事裁定书》（（2021）沪 74 民终 1960 号），本裁定为终审
裁定，1、撤销上海市嘉定区人民法院(2020)沪 0114 民初 18017 号民事判决；2、驳回恒旺公司的起诉；一审案件受理费
人民币 298,313 元，保全费人民币 5,000 元，合计人民币 303,313 元，退还被上诉人恒旺公司；上诉人宁波恒阳、新大洲
控股预交的二审案件受理费人民币 298,313 元予以退还。本案事项涉及刑事案件，目前尚处于公安机关侦查阶段。
8）2020 年 12 月，本公司向牙克石工业和信息化局提出仲裁，要求裁决被申请人赔偿申请人损失 5,876,400.00 元及
律师费等。本公司于 2021 年 4 月收到《呼和浩特仲裁委员会裁决书》呼仲案字（2020）第 501 号裁决，裁决如下：被
申请人赔偿申请人损失 4,631,778.00 元；本案仲裁费申请人承担 10,961.00 元，被申请人承担 38,327.00 元。截止 2022 年
06 月 30 日，该裁决还未履行。
9）2021 年 1 月，本公司全资子公司宁波恒阳食品有限公司诉上海甄食食品有限公司，要求解除双方购销协议，并
支付相应货款及资金占用费。宁波恒阳于 2021 年 6 月 29 日收到《上海市金山区人民法院民事判决书》沪 0116 民初
3899 号。一审判决：原、被告签署的《购销协议（框架合作协议）》于 2020 年 12 月 11 日解除；被告返还原告已支付的
货款人民币 435,000.00 元；被告以 435,000.00 元为基数、以全国银行间同业拆借中心授权公布贷款市场报价利率 3.85%
为计算标准，向原告支付自合同解除之日（即 2020 年 12 月 19 日）起至实际支付之日止的资金占用费；被告支付原告
预期利润损失人民币 25,000.00 元。截至 2022 年 06 月 30 日，该判决尚未履行，宁波恒阳已要求强制执行。
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新大洲控股股份有限公司 2022 年半年度报告全文
10）2021 年 4 月，本公司诉自然人许树茂（原公司高级管理人员），要求 判令其向新大洲控股赔偿损失共计 100 万
美元以及相应资金占用成本暂计人民币 685,141.46 元。目前该案仍在一审审理阶段。
11）2021 年 8 月 9 日，本公司全资子公司新大洲投资与宜宾铭曦投资有限公司（以下简称“宜宾铭曦”）签订《股权
转让框架合同》，约定公司以 1.2180 亿元将能源科技公司 100%股权及相关债务转让给宜宾铭曦。协议约定：买方应于协
议签订之日起 3 个营业日内将 3,000 万元人民币一次性支付至卖方银行账户；买方支付上述款项后当日，即可组织人员
入住目标公司并对目标公司内所有设施进行改造拆除，同时对拆除资产进行处置变卖。截至起诉时，被告仅支付了
5,200 万元，余款经多次催告未支付。同时，宜宾铭曦在拆除施工现场中存在安全隐患且整改未达标，2021 年 9 月 15 日，
新大洲投资向宜宾铭曦发出《通知函》通知其立即停止设备拆除并按规定向政府备案，备案后经整改、验收合格后再进
行施工。经多次要求整改未果及被告屡次未及时足额支付股权转让款等行为，为避免更大的安全隐患，新大洲投资于
2021 年 10 月 6 日，向被告发出《解约函》，要求解除股权转让框架合同。此后，双方经过多次协商，未果。2021 年 10
月，新大洲投资向牙克石市人民法院提起诉讼，要求判令解除原签订的《股权转让框架合同》以及请求判令宜宾铭曦立
即撤离现场，恢复原状。2021 年 12 月 14 日新大洲投资收到宜宾铭曦的《民事反诉书》。2022 年 5 月一审判决：驳回原
告（反诉被告）新大洲投资的诉讼请求；原告（反诉被告）新大洲投资与被告（反诉原告）宜宾铭曦于 2021 年 8 月 9
日签订的《内蒙古新大洲能源科技有限公司股权转让协议》合法有效，原告（反诉被告）新大洲投资继续履行与被告
（反诉原告）宜宾铭曦于 2021 年 8 月 9 日签订的《内蒙古新大洲能源科技有限公司股权转让协议》。新大洲投资及宜宾
铭曦于 2022 年 5 月均提起上诉，目前处于二审当中。
12）2019 年 4 月，张家界东俊摩托车有限公司诉本公司、常州久铁灯具有限公司合同纠纷，诉求返还货款和利息。
起诉后原告撤诉，2020 年 10 月原告变更名称为常德市三金实业有限公司后再次起诉。一审判决：常州久铁灯具有限公
司返还原告 48 万元及利息；驳回原告其他诉请。2021 年 7 月二审判决：撤销一审判决第二项；变更一审判决第一项为：
久铁灯具返还三金实业本金 21 万元及利息，驳回三金实业其他诉讼请求。常州久铁申请再审，再审裁决驳回常州久铁
灯具有限公司的再审申请。三金实业又申请再审，法院审理中。
13）2022 年 5 月，黄小厨品牌管理有限公司诉本公司子公司恒阳优品电子商务（江苏）有限公司，诉请判令被告向
原告支付费用提成和逾期付款利息。法院审理中。
14）佩雷拉借款案：2018 年 10 月 11 日，本公司全资子公司 22 厂收到原自然人股东 ManuelPereira 就抵押借款到期，
无法按期偿还债务而发起的行政诉讼，并确定了总额为美元 5,048,347.00 元的资产扣押封存。2022 年 2 月，
ManuelPereira 对 22 厂再次启动前述诉讼，法院对 22 厂的房地产实行强制执行的冻结，金额为 5,048,347.00 美元。22 厂
与 Manuel Pereira 达成和解协议，约定 22 厂在 2022 年 4 月 1 日前支付 Manuel Pereira200.00 万美元，2022 年 10 月 5 日
前再支付 Manuel Pereira206.00 万美元，债务关系了结，Manuel Pereira 解除对公司资产的扣押封存。22 厂已按协议约定
支付 200.00 万美元，诉讼已暂停。如 22 厂到期不能偿还剩余 206.00 万美元，Manuel Pereira 有权重新执行前述诉讼，
目前 22 厂账面现有资金不足偿付该笔债务。
15）公诉机关指控被告人原五九集团财务管理部副部长宋跃农涉嫌犯贪污罪；原五九集团董事长周健、宋跃农涉嫌
犯职务侵占罪。2022 年 1 月一审判决：1、被告人宋跃农犯贪污罪，判处有期徒刑十一年，并处罚金 150 万元；宋跃农
犯职务侵占罪，判处有期徒刑十一年。两罪并罚，决定执行有期徒刑十七年，并处罚金 150 万元。2、被告人周健犯职
务侵占罪，判处有期徒刑十年。3、追缴宋跃农违法所得 589.8488 万元予以没收，上缴国库。4、宋跃农违法所得的涉案
财物 895.0037 万元责令退赔，返还给五九集团。5、周健违法所得的涉案财物 913.6635 万元责令退赔，返还给五九集团。
6、实物未随案移送的被告人宋跃农涉案款 1255.52252 万元及宋跃农位于呼伦贝尔市海拉尔区伊仕丹 10 楼 1032、1033、
1034 号涉案房产由查封、扣押、冻结机关，依法可根据被害单位出具的说明将二被告人退赔款上缴国库。2022 年 3 月
二审裁定：驳回上诉，维持原判。截至 2022 年 6 月 30 日，五九集团尚未收到宋跃农应退赔的财物及周健应退赔的财物。
五九集团于 2022 年 8 月 18 日收到宋跃农退赔 6,107,973.20 元；截至本报告报出日，尚未收到宋跃农剩余应退赔的财物
及周健应退赔的财物。
16）截至 2022 年 6 月 30 日，本公司共发生证券虚假信息陈述纠纷案件 149 起。原告请求判令本公司赔偿原告各项
经济损失，合计诉讼金额 1480.44 万元。截至 2022 年 6 月 30 日，证券虚假陈述引起的投资者诉讼一审判决 144 起，判
决我公司赔偿金额 286.66 万元。公司根据已判决案件平均赔偿率计提了预计负债。
（二）对外提供债务担保形成的或有事项及其财务影响
167
新大洲控股股份有限公司 2022 年半年度报告全文
为关联方提供担保详见附注十二、关联方及关联交易。
截至 2022 年 6 月 30 日，本公司未对非关联方单位提供保证。
（三）开出保函、信用证
截至报告期末，公司合计获得银行授信 1 亿元，实际开具信用证使用 650.00 万元。
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
无。
十四、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
1）恒旺管理咨询（深圳）有限公司诉本公司、全资子公司宁波恒阳、陈阳友、许树茂借款合同纠纷案件见“附注十
三、承诺及或有事项（二）资产负债日存在的重要或有事项”。 2022 年 8 月 18 日本公司收到上海金融法院 2022 年 8 月
11 日作出的《民事裁定书》（（2021）沪 74 民终 1960 号），本裁定为终审裁定，1、撤销上海市嘉定区人民法院(2020)沪
0114 民初 18017 号民事判决；2、驳回恒旺公司的起诉；一审案件受理费人民币 298,313 元，保全费人民币 5,000 元，合
计人民币 303,313 元，退还被上诉人恒旺公司；上诉人宁波恒阳、新大洲控股预交的二审案件受理费人民币 298,313 元
予以退还。本案事项涉及刑事案件，目前尚处于公安机关侦查阶段。
2） 公诉机关指控被告人原五九集团财务管理部副部长宋跃农涉嫌犯贪污罪；原五九集团董事长周健、宋跃农涉嫌
犯职务侵占罪。案件见“附注十三、承诺及或有事项（二）资产负债日存在的重要或有事项”。五九集团于 2022 年 8 月
18 日收到宋跃农退赔 6,107,973.20 元；截至本报告报出日，尚未收到宋跃农剩余应退赔的财物及周健应退赔的财物。
3）李璋耀诉本公司、许树茂民间借贷纠纷案见“附注十三、承诺及或有事项 2、（1）资产负债日存在的重要或有事
项”。通过网络查询到因李璋耀借款纠纷案，本公司持有的五九集团 327,320,000 元股权、本公司持有的海南实业 2000
万元股权被冻结，执行案号为（2021）闽 0203 执 12613 号。本案涉诉借款本金为 443.1 万元，公司正在协商还款、解除
股权冻结。
4）截至 2022 年 6 月 30 日，本公司共发生证券虚假信息陈述纠纷案件 149 起。原告请求判令本公司赔偿原告各项
经济损失，合计诉讼金额 1480.44 万元。截至 2022 年 6 月 30 日，证券虚假陈述引起的投资者诉讼一审判决 144 起，判
决我公司赔偿金额 286.66 万元。公司根据已判决案件平均赔偿率计提了预计负债。截至财务报告批准报出日止，公司又
收到投资者诉讼案件 8 起，案涉金额 70.80 万元。
2、其他资产负债表日后事项说明
1、2022 年 7 月，北京优之行科技有限公司诉本公司子公司恒阳优品电子商务（江苏）有限公司，诉请判令被告向
原告退还预付款及利息。法院审理中。
2、2022 年 7 月，唐伟伟对上海新大洲投资有限公司提起劳动仲裁，要求补足工资及经济补偿金，劳动仲裁审理中。
3、2022 年 7 月，枣庄矿业集团中兴建安工程有限公司诉本公司子公司内蒙古新大洲能源科技有限公司，诉请判令
被告向原告支付工程款和逾期利息。法院审理中。
除存在上述资产负债表日后事项外，截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日
后事项。
168
新大洲控股股份有限公司 2022 年半年度报告全文
十五、其他重要事项
1、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件
的组成部分：
（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
（3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部：
（1）该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的 10%或者以上；
（2）该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计额的绝对额两
者中较大者的 10%或者以上。
按上述会计政策确定的报告分部的经营分部的对外交易收入合计额占合并总收入的比重未达到 75%时，增加报告分
部的数量，按下述规定将其他未作为报告分部的经营分部纳入报告分部的范围，直到该比重达到 75%：
（1）将管理层认为披露该经营分部信息对会计信息使用者有用的经营分部确定为报告分部；
（2）将该经营分部与一个或一个以上的具有相似经济特征、满足经营分部合并条件的其他经营分部合并，作为一
个报告分部。
分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部共同使用的资产、相关的费用按照收入比例在不同的分部之间分配。
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
食品加工及贸易
项目 煤炭产品分部 投资等其他分部 分部间抵销 合计
分部
一.营业收入 676,874,318.48 65,353,784.58 6,339,618.92 -1,591,047.35 746,976,674.63
其中：对外交易
675,283,271.13 65,353,784.58 6,339,618.92 - 746,976,674.63
收入
分部间交易收入 1,591,047.35 -1,591,047.35
二.营业费用 7,190,345.83 2,550,314.14 73,678.30 - 9,814,338.27
其中：折旧费和
78,991.98 1,071.49 - 80,063.47
摊销费
三.对联营和合营
794,299.63 -2,981,841.07 -9,390,253.36 - -11,577,794.80
企业的投资收益
四.信用减值损失 1,953,290.25 855.78 3,616,071.82 - 5,570,217.85
五.资产减值损失 - -
六.利润总额 276,689,660.35 -23,868,448.67 -40,540,020.83 -233,424.32 212,047,766.53
七.所得税费用 2,659,837.60 -359,938.98 - 23,768.92 2,323,667.54
八.净利润 274,029,822.75 -23,508,509.69 -40,540,020.83 -257,193.24 209,724,098.99
九.资产总额 2,115,920,884.61 708,275,079.43 3,480,201,900.40 -3,243,357,080.30 3,061,040,784.14
十.负债总额 869,240,110.60 734,753,809.47 1,965,876,756.81 -1,602,159,037.55 1,967,711,639.33
十一.其他重要的
非现金项目
十二.资本性支出
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
不适用。
169
新大洲控股股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（4） 其他说明
本公司各经营分部的会计政策与在“重要会计政策和会计估计”所描述的会计政策相同。
煤炭产品分部：内蒙古牙克石五九煤炭（集团）有限责任公司、牙克石五九煤炭销售有限公司。
食品加工及贸易分部：宁波恒阳食品有限公司、恒阳优品电子商务（江苏）有限公司、新大洲（辽宁）食品有限公
司、齐齐哈尔恒阳食品加工有限责任公司、新中进出口贸易（海南）有限公司、恒阳香港发展有限公司、恒阳拉美投资
控股有限公司、22 厂、177 厂。
投资等其他分部：新大洲控股股份有限公司、上海新大洲投资有限公司、盐城牛员外企业管理中心（有限合伙）、上
海恒阳贸易有限公司、天津恒阳食品有限公司、上海瑞斐投资有限公司、新大洲香港发展有限公司、新大洲香港发展有
限公司、圣帝诺香港投资有限公司、圣劳伦佐（中国）控股有限公司、三亚圣劳伦佐游艇销售有限公司、内蒙古新大洲
能源科技有限公司、海南新大洲圣劳伦佐游艇制造有限公司、海南圣帝诺游艇会有限公司、海南新大洲实业有限责任公
司、漳州恒阳食品有限公司。
2、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
（1）根据本公司全资子公司齐齐哈尔恒阳、恒阳拉美与太平洋牛业有限公司、恒阳牛业签订的支付现金购买资产
业绩之补偿协议，业绩承诺方太平洋牛业有限公司、恒阳牛业承诺，目标公司（22 厂及 177 厂）2017 年度承诺扣非净
利润不低于 470.20 万美元，2018 年度承诺扣非净利润不低于 815.30 万美元，2019 年度承诺扣非净利润不低于 1,047.00
万美元，2017 年、2018 年和 2019 年度承诺扣非净利润累积不低于 2,332.50 万美元。如目标公司截至业绩承诺期期末累
计实现扣非净利润低于截至期末累计承诺扣非净利润，则业绩承诺方应按照本条款约定的公式计算并确定补偿义务主体
应补偿金额。应补偿金额=[（累积承诺扣非净利润数－累积实现扣非净利润数）÷业绩承诺期内累计承诺扣非净利润数]×
标的资产的交易价格。经审计，目标公司（22 厂及 177 厂）2017 年、2018 年和 2019 年度共实现扣非净利润-1,258.66
万美元，业绩承诺方太平洋牛业有限公司、恒阳牛业依据业绩之补偿协议应补偿本公司 12,671.06 万美元。根据广东华
商（长沙）律师事务所《关于陈阳友、刘瑞毅、瑞阳二号、恒阳牛业、尚衡冠通等有关主体涉诉及仲裁情况之法律尽职
调查报告》（华商长字尽调报告(2020)第[041501]号），经调查核实，据不完全统计，恒阳牛业作为主债务人的涉案金额为
41,088.255 万元，作为保证人的涉案金额为 8,000.00 万元，作为被保全人的案金额为 19,520.00 万元，作为被执行人的涉
案金额为 17,827.5626 万元，恒阳牛业持有的股权数额被冻结金额为 42,007.0093 万元，恒阳牛业已被列为失信被执行人。
恒阳牛业的清偿能力存在重大不确定性。太平洋牛业系恒阳牛业在香港注册的子公司，是恒阳牛业的对外投资平台，其
无实际偿债能力。基于谨慎性原则，公司未将应获得目标公司（22 厂及 177 厂）原转让方恒阳牛业、大平洋牛业的业绩
补偿 12,671.06 万美元计入 2019 年度财务报表。2021 年 3 月，恒阳牛业宣布破产重整，2021 年 4 月，公司向恒阳牛业
破产管理人申报了该笔债权。2021 年 12 月 10 日齐齐哈尔法院《民事裁定书》（（2021）黑 02 破 1 号之三）裁定确认恒
阳拉美及齐齐哈尔恒阳债权金额为 271,860,081.57 元，上海恒阳债权金额为 1,546,348.44 元。
2022 年 2 月 28 日，本公司取得了恒阳牛业破产管理人提供的对上述债权认定审查信息。2022 年 3 月 28 日，本公
司董事会审议通过了《关于恒阳牛业破产重整中本公司申报债权相关事项的报告》，即同意齐齐哈尔法院认定结果，并提
请股东大会审议《关于确认齐齐哈尔法院裁定的债权确认总额及授权事项的提案》，2022 年 4 月 15 日，本公司 2022 年
第一次临时股东大会表决通过该提案。
（2）新大洲控股于 2017 年处置持有的新大洲本田摩托有限公司 50%股权产生收益，导致积欠海口桂林洋经济开发
区税务局税款 51,007,592.87 元，已缴纳税款 11,169,588.46 元。截至 2022 年 6 月 30 日，欠缴税款 39,838,004.41 元，滞
纳金 34,353,932.29 元，合计欠缴 74,191,936.70 元。
（3）2021 年 9 月 30 日，中国海关总署官网宣布暂停受理乌拉圭 22 厂自 2021 年 9 月 30 日启运的输华牛、羊肉产
品进口申报。原因疑是青岛海关检查一个集装箱含有牛脂肪存在描述的差异。因 22 厂产品主要出口中国，受这一事件
影响，22 厂决定自 2021 年 10 月 1 日起暂时停止生产，目前公司正与乌拉圭主管部门沟通相关事宜。截止本财务报表报
出日， 22 厂生产现场通过了中国海关的远程检查，进口资质正在恢复中。
170
新大洲控股股份有限公司 2022 年半年度报告全文
3、其他
无。
十六、母公司财务报表主要项目注释
1、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 754,387,392.44 781,882,599.83
合计 754,387,392.44 781,882,599.83
（1） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
单位及个人往来 794,810,381.49 821,757,565.13
各类保证金及押金 300.00 477,493.00
备用金 262,109.92 33,877.00
其他 45,451.20 545,114.86
合计 795,118,242.61 822,814,049.99
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
期信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2022 年 1 月 1 日余额 3,041,684.18 37,889,765.98 40,931,450.16
2022 年 1 月 1 日余额在本期
本期转回 200,598.79 1.20 200,599.99
2022 年 6 月 30 日余额 2,841,085.39 37,889,764.78 40,730,850.17
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 747,841,068.88
1至2年 4,631,778.48
2至3年 9,861.00
3 年以上 42,635,534.25
3至4年 0.00
171
新大洲控股股份有限公司 2022 年半年度报告全文
4至5年 4,696,469.47
5 年以上 37,939,064.78
合计 795,118,242.61
3） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
无
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
无
其他应收款核销说明：无。
4） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
上海新大洲投资
关联方往来款 325,274,551.76 1 年以内、1-2 年 40.91%
有限公司
上海恒阳贸易有
关联方往来款 261,720,900.04 1 年以内、1-2 年 32.92%
限公司
上海瑞斐投资有
关联方往来款 78,702,381.80 1 年以内 9.90%
限公司
宁波恒阳食品有
关联方往来款 40,277,258.42 1-2 年 5.07%
限公司
海南圣帝诺游艇
关联方往来款 37,889,764.78 5 年以上 4.77% 37,889,764.78
会有限公司
合计 743,864,856.80 93.57% 37,889,764.78
5） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
无
其他说明：无。
6） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无。
172
新大洲控股股份有限公司 2022 年半年度报告全文
7） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
其他说明：无。
2、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公
1,426,482,384.88 15,916,248.67 1,410,566,136.21 1,426,482,384.88 15,916,248.67 1,410,566,136.21
司投资
对联
营、合
1,360,451.03 1,360,451.03 1,360,435.17 1,360,435.17
营企业
投资
合计 1,427,842,835.91 15,916,248.67 1,411,926,587.24 1,427,842,820.05 15,916,248.67 1,411,926,571.38
（1） 对子公司投资
单位：元
本期增减变动
期初余额（账面价 期末余额（账面价 减值准备期末余
被投资单位 追加 减少 计提减 其
值） 值） 额
投资 投资 值准备 他
内蒙古牙克石五九煤炭
391,084,987.75 391,084,987.75
(集团)有限责任公司
上海新大洲投资有限公司 300,000,000.00 300,000,000.00
宁波恒阳食品有限公司 679,883,021.13 679,883,021.13
海南新大洲实业有限责任
2,083,752.33 2,083,752.33 15,916,248.67
公司
海南新大洲圣劳伦佐游艇
31,014,375.00 31,014,375.00
制造有限公司
恒阳优品电子商务（江
6,500,000.00 6,500,000.00
苏）有限公司
合计 1,410,566,136.21 1,410,566,136.21 15,916,248.67
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
减值
投资单 期初余额（账 追 权益法 其他 宣告发 期末余额（账 准备
其他 计提
位 面价值） 加 减少 下确认 综合 放现金 其 面价值） 期末
权益 减值
投 投资 的投资 收益 股利或 他 余额
变动 准备
资 损益 调整 利润
一、合营企业
海南新
大力机
1,360,435.17 15.86 1,360,451.03
械工业
有限公
173
新大洲控股股份有限公司 2022 年半年度报告全文
司
小计 1,360,435.17 15.86 1,360,451.03
二、联营企业
合计 1,360,435.17 15.86 1,360,451.03
（3） 其他说明
无。
3、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 15.86 -463.93
其他非流动金融资产投资收益 2,714.75
合计 2,730.61 -463.93
4、其他
无。
十七、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -78,180.15
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策
431,895.62
规定、按照一定标准定额或定量持续
享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和 主要为本公司计提蔡来寅案预计负债
-10,165,471.11
支出 和所得税滞纳金。
减：所得税影响额 287,876.91
少数股东权益影响额 81,760.25
合计 -10,181,392.80 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
174
新大洲控股股份有限公司 2022 年半年度报告全文
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
17.24% 0.0935 0.0935
利润
扣除非经常性损益后归属于
19.55% 0.1060 0.1060
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，
应注明该境外机构的名称
不适用。
4、其他
无。
新大洲控股股份有限公司
2022 年 8 月 28 日
175