江门甘蔗化工厂（集团）股份有限公司2007年半年度报告
目 录
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一、公司基本情况----------------------1
二、主要财务数据和指标----------------2
三、股本变动及主要股东持股情况--------3
四、董事、监事、高级管理人员情况------5
五、董事局-----------------------------6
六、重要事项---------------------------10
七、财务报告---------------------------15
八、备查文件---------------------------49
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重要提示：本公司董事局、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
董事刘汉德先生因出差在外未能出席本次会议，委托董事局主席周润先生代为行使表决权，未有董事、监事、高级管理人员对本报告提出异议。
公司负责人周润先生、主管会计工作负责人雷忠先生及会计机构负责人冯景锋先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
公司半年度财务会计报告未经审计。
一、公司基本情况
（一）公司法定中文名称：
江门甘蔗化工厂（集团）股份有限公司
公司法定英文名称：
THE JIANGMEN SUGAR CANE CHEMICAL FACTORY（GROUP）CO.,LTD
（英文缩写为JSCC）
（二）公司法定代表人：周 润
（三）公司董事局秘书：沙 伟
联系地址：广东省江门市甘化路62号江门甘蔗化工厂
（集团）股份有限公司
电 话：（0750）3277650
传 真：（0750）3277666
电子信箱：shawei@ganhua.com.cn
公司证券事务代表：龚健鹏
联系地址：广东省江门市甘化路62号江门甘蔗化工厂
（集团）股份有限公司
电 话：（0750）3277651
传 真：（0750）3277666
电子信箱：gdghgjp@163.com
（四）公司注册地址：广东省江门市甘化路56号
公司办公地址：广东省江门市甘化路62号
邮 政 编 码 ：529030
公司国际互联网网址：www. ganhua.com.cn
公司电子信箱：jmganhua＠pub.jiangmen.gd.cn
（五）公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《证券时报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定网站的网址：
http：//www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：本公司企业管理部
（六）公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：广东甘化
股票代码：000576
二、主要财务数据和指标
（一）主要财务数据和指标
1、本报告期公司利润情况
单位：（人民币）元
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（
％）
调整前 调整后 调整前 调整后
总资产 1,325,492,966.8 1,155,436,049.37 1,228,441,356. 14.72% 7.90%
4 76
所有者权益（或股东权益） 532,571,304.56 467,429,632.43 540,112,558.61 13.94% -1.40%
每股净资产 1.65 1.45 1.67 13.79% -1.20%
报告期（1－6月 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
）
调整前 调整后 调整前 调整后
营业利润 -8,059,705.86 14,394,377.99 14,394,377.99 -155.99% -155.99%
利润总额 -8,164,610.53 15,110,863.76 15,110,863.76 -154.03% -154.03%
净利润 -7,541,254.04 8,316,602.66 8,316,602.66 -190.68% -190.68%
扣除非经常性损益后的净利润 -17,648,267.91 -4,645,338.50 -4,645,338.50 -279.91% -279.91%
基本每股收益 -0.020 0.03 0.030 -166.67% -166.67%
稀释每股收益 -0.020 0.03 0.030 -166.67% -166.67%
净资产收益率 -1.42% 1.77% 1.77% -3.19% -3.19%
经营活动产生的现金流量净额 -38,385,143.92 15,785,204.20 -343.17%
每股经营活动产生的现金流量净额 -0.119 0.0490 -342.86%
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非经常性损益
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非经常性损益项目 金额
以前年度已经计提的坏账准备转回 15,190,000.00
营业外收支净额 -104,904.67
扣除所得税的影响 -4,978,081.46
合计 10,107,013.87
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2、按照中国证监会《公开发行证券的公开信息披露编报规则第9号》的要求计算的净资产收益率和每股收益
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报告期利润 净资产收益率(%) 每股收益(元/股)
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -1.42% -1.41% -0.02 -0.02
扣除非经常性损益后归属于公司普通股 -3.31% -3.29% -0.05 -0.05
股东的净利润
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3、报告期内股东权益变动情况
单位：人民币元
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项目 股本（股） 资本公积（元） 盈余公积（元） 未分配利润（元） 少数股东权益(元 股东权益合计（元
) ）
期初数 322,861,324.00 133,083,204.80 19,259,721.12 64,908,308.68 61,295,463.32 601,408,021.92
本期增加
本期减少 7,541,254.04 4,907,300.97 12,448,555.01
期末数 322,861,324.00 133,083,204.80 19,259,721.12 57,367,054.64 56,388,162.35 588,959,466.91
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三、股本变动和主要股东持股情况
（一）股份变动情况
报告期内,公司总股本未发生变化,股本结构变动表如下:
数量单位：股
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本次变动前 本次变动增减（+、-） 本次变动后
数量 比例％ 发行 送股 公积金 其他 小计 数量 比例％
新股 转股
一、有限售条件的股份 119,935,395 37.15 -14,225,894 -14,225,894 105,709,501 32.74
1、国家持股 64,000,000 19.82 64,000,000 19.82
2、国有法人持股
3、其他内资持股 -14,225,894 -14,225,894
其中：
境内法人持股 55,747,890 17.27 -14,179,018 -14,179,018 41,568,872 12.88
境内自然人持股 187,505 0.06 -46,876 -46,876 140,629 0.04
4、外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 202,925,929 62.85 14,225,894 14,225,894 217,151,823 67.26
1、人民币普通股 202,925,929 62.85 14,225,894 14,225,894 217,151,823 67.26
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 322,861,324 100.00 322,861,324 100.00
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注:1、公司于2007年3月21日刊登《关于限售股份上市流通的提示性公告》,该次有限售条件的流通股上市数量为14,179,018股,可上市流通日为2007年3月22日；
2、根据中国证监会《上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理规则》(证监公司字[2007]56号)规定：董事、监事和高级管理人员可减持股份数量为上年末持有股份数量的25%。因此,本公司董事、监事和高级管理人员可以减持的股份数量合计为46,876股。
（二）股东情况介绍
数量单位：股
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股东总数 73321户
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股 质押或冻结的股份数
份数量 量
江门市资产管理局 国有股东 19.82% 64,000,000 64,000,000 64,000,000
中国工行广东省信托投资公司 其他 1.23% 3,960,000 3,960,000
王英玉 其他 0.40% 1,300,000 0
中行江门分行 其他 0.35% 1,146,024 1,146,024
李慧 其他 0.33% 1,070,000 0
林金春 其他 0.32% 1,047,250 0
广州番禺青松实业发展公司 其他 0.32% 1,039,104 1,039,104
朱芳 其他 0.31% 1,000,000 0
余伯仁 其他 0.31% 990,000 990,000
江门甘化综合厂 其他 0.26% 830,662 830,662
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
王英玉 1,300,000 A股
李慧 1,070,000 A股
林金春 1,047,250 A股
朱芳 1,000,000 A股
张怀安 818,200 A股
林启明 784,722 A股
何茹 743,000 A股
于世敏 733,800 A股
杨玉霞 728,600 A股
赫三三 720,000 A股
上述股东关联关系或一致行动的说明 公司无战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情况。公司未知前十名股东之间
是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人;公
司未知前10名流通股东之间以及前十名流通股股东和前十名股东是否存在关联关系或属于《
上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人
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（三）前10名有限售条件股东持股数量及限售条件
数量单位：股
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序号 有限售条件股东名称 持有的有限售 可上市交易时间 新增可上市交易 限售条件
条件股份数量 股份数量
1 江门市资产管理局 64,000,000 2009年3月13日 32,286,132 注①
2011年3月13日 31,713,868
2 中国工行广东省信托投资公司 3,960,000 2007年3月13日 3,960,000 持有的股份自获得上市
3 中行江门分行 1,146,024 2007年3月13日 1,146,024 流通权之日起十二个月
4 广州番禺青松实业发展公司 1,039,104 2007年3月13日 1,039,104 内不上市交易或者转让
5 余伯仁 990,000 2007年3月13日 990,000 。注⑤
6 江门甘化综合厂 830,662 2007年3月13日 830,662
7 江门市光达实业有限公司 803,999 2007年3月13日 803,999
8 中国人寿保险(集团)公司 590,000 2007年3月13日 590,000
9 顺德旅游总公司 554,400 2007年3月13日 554,400
10 梁锡玲 554,400 2007年3月13日 554,400
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注：①详见第六章重要事项第十款原非流通股股东在股权分置改革过程中作出的特别承诺及其履行情况
②报告期内，公司控股股东未发生变化。唯一持有公司5%以上股份的股东为代表国家持有股份的单位：江门市资产管理局。该局于2002年7月26日将持有的我司国有股中的4400万股质押给中国建设银行江门分行为我司贷款提供担保（详见2002年7月31日的《中国证券报》和《证券时报》）；另有2000万股于2006年11月16日被广东省江门市中级人民法院冻结（详见2006年11月23日的《中国证券报》和《证券时报》）。
③公司无作为战略投资者或一般法人参与配售新股成为前10名的股东。
④公司前10名股东中无外资股东。
⑤公司前10名有限售条件股东中，除江门市资产管理局限售期未满外，其他股东持有股份虽限售期满，但因未办妥相关解除限售的手续，在报告期内仍为限售股份。
四、董事、监事、高级管理人员情况
（一）报告期内，公司董事、监事、高级管理人员持有公司股票变化情况
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姓名 职务 持本公司股票数量变化（股）
期初持股 期末持股 变动原因
周润 董事局主席 43,271 43,271 无变动
邹敦华 董事、总裁 12,805 12,805 无变动
雷忠 董事、财务总监 15,760 15,760 无变动
叶伟杰 董事 0 0 无变动
刘汉德 董事 0 0 无变动
刘志坚 独立董事 0 0 无变动
李连华 独立董事 0 0 无变动
赵华 独立董事 0 0 无变动
王若平 监事会主席 40,888 40,888 无变动
周景强 监事 0 0 无变动
尹建云 监事 1,970 1,970 无变动
廖永德 监事 5,910 4,432 二级市场售出
林华洽 监事 3,546 3,546 无变动
黄惠秀 副总裁 29,865 29,865 无变动
陈伟健 副总裁 9,850 9,850 无变动
林英 副总裁 7,880 7,880 无变动
戴富泉 副总裁 9,850 9,850 无变动
沙伟 董事局秘书 5,910 5,910 无变动
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（二）报告期内，公司董事、监事、高级管理人员无新聘或解聘情况
报告期内，陈伟雄先生因为个人工作变动原因,于2007年3月30日辞去本公司董事职务。
五、董事局报告
（一）经营成果及财务状况简析
2007年上半年，受糖产品供求关系影响，国内糖价维持在较低水平，而公司糖产品受甘蔗原料升价影响，生产成本较高，对糖产品的销售带来较大影响；同时由于公司要达到新的环保标准，要将原有环保设施升级改造，有关生产设备进行了待机维修，导致主导产品产量减少，面对如此严峻的形势，公司进一步巩固去年“百千万工程”活动降成本的成果，采取加强生产管理、稳定产品质量、严格控制运作成本、积极开拓市场等措施，并在全体员工的齐心协力下，生产经营与运作取得一定成效，保证了公司的稳定运作，但由于难以完全化解上述不利因素对公司经营运作的影响，公司在2007年上半年仍出现了亏损。报告期内，公司实现营业收入3.28亿元，同比下降15.95％；实现净利润-754.13万元。
（二）报告期内主要经营情况
1、公司总体经营情况
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项目 本期 上年同期 增减率（%）
营业收入 327,989,169.22 390,223,818.61 -15.95
营业利润 -8,059,705.86 14,394,377.99 -155.99
净利润 -7,541,254.04 8,316,602.66 -190.68
现金及现金等价物净增加额 -9,355,831.91 -22,684,512.20 58.76
项目 期末数 年初数 增减率（%）
总资产 1,325,492,966.84 1,228,441,356.76 7.90
股东权益（不含少数股东权益） 532,571,304.56 540,112,558.61 -1.40
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说 明：
①营业收入同比减少主要是糖产品的销售量减少所致。
②利润总额与净利润减少主要是由于环保设施改造导致主导产品产量减少，以及部分主导产品销售价格同比下降、部分原材物料价格持续上涨，使公司本期经营出现了亏损。
③现金及现金等价物净增加额同比增加是本期公司增加了银行借款所致。
④总资产增加主要原因是公司本期增加了银行借款及合并报表范围。
⑤股东权益减少主要是本期公司经营出现了亏损，致使未分配利润减少所致。
2、主营业务及其经营情况
本公司主要生产和销售食糖、机制纸、商品浆板、木质素磺酸镁、药用酵母、食用酒精、生化原药及其制品。报告期内，公司营业收入的构成情况如下：
（1）按行业和产品构成（单位：人民币元）
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项目 营业收入 营业成本 毛利率(%) 营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
年同期增减（ 年同期增减（ 同期增减(%)
％） ％）
分行业
轻工行业 277,715,960.78 252,634,094.83 9.03 -16.75 -10.75 -6.11
生化行业 50,273,208.44 43,882,531.38 12.71 -11.23 -8.63 -2.49
合计 327,989,169.22 296,516,626.21 9.60 -15.95 -10.44 -8.85
其中：关联交易 2,885,595.72 2,625,892.11 9.00 -46.56 -42.86 -5.89
分产品
糖产品 118,542,151.93 119,855,626.58 -1.11 -24.93 -8.95 -17.53
纸产品 42,837,846.85 41,653,506.08 2.76 -26.86 -23.84 -3.85
纸浆 105,727,361.42 80,798,591.89 23.58 32.80 29.55 11.14
生化制药 50,273,208.44 43,882,531.38 12.71 -11.23 -8.63 -2.49
其他产品 10,608,600.58 10,326,370.28 2.66 -72.00 -69.95 -6.67
合计 327,989,169.22 296,516,626.21 9.60 -15.95 -10.44 -8.85
其中：关联交易 2,885,595.72 2,625,892.11 9.00 -46.56 -42.86 -5.89
关联交易的定价原则 本公司与关联方不可避免的关联交易，遵照公平、公正的市场定价原则进行。并按照同类交易或同类产品市场
价格确定交易价格，物料采购不高于同类商品市场价,产品销售不低于同类商品市场价。同时，本公司在综合
考虑和比较各方条件基础上，有权选择对公司最为有利的交易条件，与第三方进行相同或类似的交易。
关联交易必要性、持 上述关联交易属于公司日常业务中持续或经常进行的
续性的说明
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（2）按地区构成（单位：人民币元）
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地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
国内销售 320,100,696.81 -17.05
出口销售 7,888,472.41 81.99
合计 327,989,169.22 -15.95
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3、报告期内，公司主营业务或其结构较前一报告期未发生重大变化。
报告期内，公司糖产品受甘蔗原料升价影响，生产成本较高，而今年上半年食糖产品价格偏低，导致公司糖产品盈利能力同比有较大幅度下降，影响了报告期内公司利润构成。
4、报告期内，无对报告期利润产生重大影响的其他经营业务活动。
5、报告期内，公司无来源于投资收益对公司净利润影响达到10%以上的单个参股公司
6、经营中的问题与困难
⑴因环保设施升级改造，有关生产设备需进行待机维修，导致公司主导产品产量减少，公司效益受到较大影响；
⑵公司糖产品受甘蔗原料升价影响，生产成本较高，而今年上半年食糖产品价格偏低，导致公司销售收入及实现利润减少。
⑶原煤、硫铁矿、竹子等公司大宗原材物料价格持续上涨，对公司经营运作带来较大压力。
（三）公司投资情况
1、报告期内公司无募集资金或以前期间募集资金的使用延续到本报告的情况。
2、报告期内，公司无重大非募集资金投资项目。
（四）报告期内实际经营成果与定期报告披露的盈利预测、经营计划完成情况比较
公司董事局未对本报告期进行盈利预测，2007年，公司计划完成主营业务收入7.34亿元，成本费用预计共7.18亿元，报告期内，公司完成主营业务收入3.28亿元，为年计划的44.69％；成本费用3.36亿元，为年计划的46.80％。报告期内公司实际经营成果与2006年度报告披露的2007年度经营计划存在一定差异，主要原因是：环保设施改造引起主导产品减产，另外，糖产品盈利能力有所下降。公司拟采取多种措施，努力化解上述不利因素对公司的影响，公司不计划对本年度经营计划作出修改。
（五）报告期内公司实际经营成果与定期报告披露的盈利预测比较分析
公司在2007年半年度出现了亏损，与公司在2007年第一季度报告中对年初至下一报告期期末可能会发生亏损的盈利预测不存在差异。
（六）公司管理层对本年至下一报告期盈利情况预测
由于环保设施改造引起主导产品减产，另外，糖产品盈利能力有所下降，公司在2007年半年度出现了亏损，公司将抓好主导产品的生产经营，加强管理，实施节能降耗措施，努力降低各项费用。但如不能完全消化因环保设施升级改造及大宗原材物料价格持续上涨等情况对公司带来的不利影响，在不出现其他不可预计利好的情况下，预计公司年初至下一报告期期末的经营业绩将可能出现亏损。
六、重要事项
（一）公司治理情况
报告期内，公司按照现代企业制度的有关要求规范运作，不断完善法人治理结构，公司的公司治理实际状况与中国证监会的有关文件要求基本不存在重大差异。
报告期内，为切实贯彻落实中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》等文件精神，公司开展了认真细致的自查工作，并建立、规范了《内部控制制度》、《接待和推广制度》、《信息披露事务管理制度》等一系列规章制度，经自查，公司治理方面存在的有待改进的问题如下：
1、公司董事局未设立提名委员会、审计委员会。
2、公司未设立独立的内部审计部门。
3、公司《内部控制制度》及《接待和推广制度》《信息披露制度》需进一步完善和规范。
4、公司相关财务管理制度需根据新的《企业会计准则》进一步完善。
5、公司董事、监事及高管人员对相关法律法规、规章制度的培训需要加强。
目前，公司对上述问题的整改工作正按整改计划积极落实。
（二）报告期内，公司未实施利润分配方案、公积金转增股本方案及发行新股方案
（三）报告期内，公司未涉及股权激励事项
（四）公司2007年中期不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。
（五）报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
（六）公司无持有其他上市公司股权、参股商业银行、证券公司、保险公司、信托公司和期货公司等金融企业股权、以及参股拟上市公司等投资情况
报告期内,公司证券投资情况
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证券品种 证券代码 证券简称 初始投资金额（ 持有数量 期末账面值 占期末证券总投资比 报告期损益
元） 例（％）
基金 530002 建信货币 200,000.00 200,000.00 205,085.71 100.00 2,508.80
期末持有的其他证券投资 － － － － －
报告期已出售证券投资损益 － － － ― －
合计 200,000.00 200,000.00 205,085.71 100.00 2,508.80
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（七）报告期内发生及以前期间发生但持续到报告期的重大资产收购、出售及资产重组事项的简要情况
2005年11月，为保证公司全资子公司江门市生物技术开发中心的汽电供应，公司与江门市电力发展公司（以下简称“电力公司”）签定了股权转让合同，以人民币4158.39万元收购了其持有的江门市北街（联营）发电厂（以下简称“联营电厂”）75％股权（本公司此前已持有联营电厂25％股权），公司在办理股权过户手续时，发现中国银行江门分行就联营电厂为市电力公司担保借款1,200万元逾期未还事项，冻结了市电力公司持有的联营电厂75％股权，导致公司收购股权暂无法过户。据了解，经市有关部门协调，拟在市电力公司承诺偿还贷款的前提下，近期由市电力公司上级主管单位协助提供相应抵押物置换该担保，以解除公司担保责任，释放股权。公司正在积极与市政府及有关部门衔接采取有效措施，尽快妥善解决股权过户问题，切实维护公司利益。
（八）报告期内公司重大关联交易事项（详见会计报表附注八关联方关系及交易）
报告期内发生的关联交易均为公司与关联方正常的业务往来，其定价依据均依据市场价格，其交易遵循公平、公正、公开的原则，未损害公司利益，对公司本期及未来生产经营成果无不利影响。
（九）报告期内，公司重大合同及其履行情况
1、报告期内，公司未发生或以前期间发生但持续到报告期的托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、公司资产事项。
2、在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期的重大担保合同信息。
单位：万元（人民币）
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担保金额 担保对象 担保类型 担保决策程序
4820 广东美雅集团股份有限公司 连带责任保证担保 董事局会议决议
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本公司于2002年10月30日与广东美雅集团股份有限公司（以下简称美雅公司）签定了《互相担保协议》，担保期限一年，担保额度在人民币50,000,000元以内，担保协议有效期为三年。美雅公司于2004年10月29日向中国银行江门分行借款48,200,000.00元，期限1年，该款项为上述协议项下借款，本公司为其提供担保，美雅公司同时向银行提供其固定资产及无形资产作抵押。美雅公司早几年的经营状况不佳，但去年经营状况有好转的迹象,2007年4月28日，美雅公司发布了2006年度报告公告，报告显示其2006年度实现净利润574万元，经营情况有所好转；为确保公司资产安全，公司一方面积极与有关各方协商，希望更换担保人和督促其尽早还款，以解除公司担保责任；一方面积极跟踪美雅公司的资产处置及重组进展，力争在有关方面在处置美雅公司资产时，能优先以资产处置所得偿还涉及我司担保的款项，以解除我司担保责任。
3、报告期内，公司未发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托他人进行现金资产管理的信息。
（十）报告期内公司及持有公司股份5%以上（含5%）的股东承诺事项，原非流通股股东在股权分置改革过程中作出的特别承诺及其履行情况
除法定承诺外，公司控股股东江门市资产管理局承诺：1、控股股东持有的本公司的股份将自获得上市流通权之日起，12个月内不上市交易或者转让，其后24个月内不上市交易。2、在上述承诺期期满后，控股股东如果通过深圳证券交易所挂牌交易出售股份，出售数量占上市公司股份总数的比例在24个月内不超过百分之十。控股股东持有的本公司股份在上述36个月的限售期满后24个月内，只有当股票二级市场的价格高于3.00元/股时，方可挂牌交易出售所持股票。如果自非流通股取得流通权之日起至出售股份期间有派息、送股、资本公积金转增股本、配股等事项的，上述最低流通价格应相应进行调整。3、控股股东同时承诺：如果控股股东违反前述承诺的禁售和限售条件而出售其所持有的本公司股票，控股股东将出售股票的全部所得归上市公司所有。目前，上述承诺事项均按规定严格履行。
（十一）报告期内，公司更换会计师事务所情况
报告期内，鉴于深圳鹏城会计师事务所担任公司财务审计工作合约期至2006年度止，2007年6月8日，经公司2006年度股东大会审议，通过了《关于聘任中审会计师事务所担任公司2007年度财务审计工作的议案》，决定改聘中审会计师事务所担任公司2007年度财务审计工作。
（十二）报告内，公司接待调研及采访等活动情况
报告期内，公司有关部门接听了大量投资者电话，主要是问询公司经营情况，公司相关人员在接听电话时，均严格按照《投资者关系管理制度》、《上市公司公平信息披露管理办法》和相关法律法规的规定，严格遵循公平信息披露的原则，对投资者关心的问题作了认真回复，未有实行差别对待政策，未发现有选择地、私下地、提前地向特定对象披露、透露或泄漏非公开信息的情形。
报告期内，公司未曾接待实地调研的机构和个人。
（十三）报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人在报告期内没有受有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、通报批评、认定为不适当人选、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况。
（十四）报告期内，公司重要事项信息披露索引
报告期内，公司所有重要事项信息披露均发布在《中国证券报》、《证券时报》及《巨潮资讯网》(www.cninfo.com.cn)上，报纸刊登的信息如下：
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公告事项 公告时间 报刊名称及版面
关于限售股份上市流通的提示性公告 2007-3-21 《证券时报》C16版、《中国证券报》D008版
第五届董事局第十六次会议决议公告 2007-4-7 《证券时报》C4版、《中国证券报》C021版
第五届监事会第八次会议决议公告 2007-4-7 《证券时报》C4版、《中国证券报》C021版
2006年度报告摘要 2007-4-7 《证券时报》C4版、《中国证券报》C021版
关于董事辞职的公告 2007-4-18 《证券时报》C8版、《中国证券报》B03版
第五届董事局第十七次会议决议公告 2007-4-25 《证券时报》C28版、《中国证券报》C024版
2007年第一季度报告 2007-4-25 《证券时报》C28版、《中国证券报》C024版
业绩预告公告 2007-4-25 《证券时报》C28版、《中国证券报》C024版
第五届董事局第十八次会议决议公告 2007-5-18 《证券时报》C12版、《中国证券报》C010版
公司关于召开2006年度股东大会通知的公告 2007-5-18 《证券时报》C12版、《中国证券报》C010版
2006年度股东大会决议公告 2007-6-9 《证券时报》C8版、《中国证券报》C017版
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七、财务报告(未经审计)
(一)财务报表
1、资产负债表 (附表一)
2、利润表 (附表二)
3、现金流量表 (附表三)
4、股东权益变动表 (附表四)
(二)会计报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）
附注一、江门甘蔗化工厂（集团）股份有限公司简介
江门甘蔗化工厂（集团）股份有限公司（以下简称“本公司”）系由江门甘蔗化工厂、广东省糖纸公司、中国工商银行广东省信托投资公司和江门国际信托投资公司等四家单位发起，经广东省企业股份制试点联审小组和广东省经济体制改革委员会[粤股审（1992）102号文]批准于1992年12月28日成立。1994年6月9日，经中国证券监督管理委员会[证监发审字（1994）25号文]批准向社会公众发行人民币普通股2000万股，并于1994年9月7日获准在深圳证券交易所上市。本公司持有广东省工商行政管理局颁发的注册号为4400001000871的企业法人营业执照，截止2005年12月31日，注册资本为人民币247,598,624元。
根据2006年1月6日国务院国有资产监督管理委员会国资产权[2006]6号《关于江门甘蔗化工厂（集团）股份有限公司国家股定向转让有关问题的批复》、2006年3月2日深圳证券交易所深证上[2006]16号《关于同意江门甘蔗化工厂（集团）股份有限公司实施定向回购股份（以股抵债）的批复》及2006年2月21日2006年第一次临时股东大会决议，同意江门市资产管理局将其持有的本公司国家股24,747,468股转让给本公司以股抵债，每股抵债价格为2.14元。
根据2006年3月2日广东省人民政府粤府函[2006]32号《关于同意江门甘蔗化工厂（集团）股份有限公司股权分置改革方案的批复》及2006年2月21日2006年第一次临时股东大会决议，以流通股总股本103,103,266股为基数，以资本公积金向股改方案实施股权登记日登记在册的全体流通股股东转增100,010,168股，流通股每10股获得9.7股的转增股份，每股面值一元，增加注册资本100,010,168元。变更后注册资本为322,861,324元。
本公司经营范围：经营本企业及本企业成员企业生产产品及其相关技术的出口业务；经营本企业和本企业成员企业生产、科研所需要的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务 （国家限定公司经营或禁止进出口的商品除外；不单列贸易方式）；对外经济技术合作业务。生产、销售：食糖、纸浆、纸、酵母、酒精、建筑材料、金属材料（不含金、银）。机电及化工机械的制造加工；仪器仪表试验及修理；技术开发。
附注二、本公司及附属子公司的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、会计制度
本公司执行财政部2006年颁布的《企业会计准则》及其补充规定。
2、会计年度
采用公历年度，即从每年1月1日至12月31日为一个会计年度。
3、记账本位币
以人民币为记账本位币。
4、记账基础及会计计量属性
以权责发生制为记账基础；会计计量属性一般采用历史成本计量，如所确定的会计要素采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量金额能够取得并可靠计量，可以采用相应计量属性计量。
5、外币的核算方法
（1）对发生的外币业务，按外币业务发生时即期汇率折合本位币记账。期末，对外币货币性项目按资产负债表日即期汇率进行调整，除与购建或生产符合资本化条件的资产相关的汇兑差额予以资本化外，其余均计入当期损益；
（2）本公司以外币为记帐本位币的子公司在编制折合人民币会计报表时，所有资产、负债类项目按照合并会计报表日即期汇率折算为母公司记帐本位币，所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，均按照发生时的即期汇率折算为母公司记帐本位币。利润表中收入和费用项目按照合并会计报表期间即期汇率平均汇率折算为母公司记帐本位币。对境外子公司的现金流量表，按照合并会计报表期间即期汇率平均汇率折算为母公司记帐本位币。由于折算汇率不同产生的折算差额，在折合人民币资产负债表所有者权益类设“外币报表折算差额”项目反映。在折合人民币现金流量表设“外币报表折算差额”项目反映。
6、现金等价物的确定标准
以持有期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资作为确定现金等价物的标准。
7、金融资产的核算方法
（1）金融资产的分类：
金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项和可供出售金融资产四类；
（2）金融资产的计量
A、初始确认金融资产按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用应当直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用应当计入初始确认金额。
B、本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。但是，下列情况除外：
（a）持有至到期投资以及贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。
（b）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
（3）金融资产公允价值的确定：
A、存在活跃市场的金融资产，将活跃市场中的报价确定为公允价值；
B、金融资产不存在活跃市场的，采用估值技术确定公允价值。采用估值技术得出的结果，反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。
（4）金融资产减值：
在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。金融资产发生减值的客观证据，包括下列各项：
A、发行方或债务人发生严重财务困难；
B、债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
C、本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生困难的债务人作出让步；
D、债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
E、因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
F、债务人经营所处的技术、市场、经济和法律环境等发生重大不利变化，使本公司可能无法收回投资成本；
G、权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
H、其他表明金融资产发生减值的客观证据。
（5）金融资产减值损失的计量：
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试；
B、持有至到期投资的减值损失的计量：按预计未来现金流现值低于期末账面价值的差额计提减值准备；
C、应收款项减值损失的计量：单项金额重大的，单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；单项金额不重大的和经单独测试未减值的应收款项，采用账龄分析法，按应收款项的账龄和规定的提取比例确认减值损失，计提坏账准备，具体标准如下：
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账龄 计提比例
一年以内 5.00%
一至二年 10.00%
二至三年 20.00%
三至四年 50.00%
四至五年 70.00%
五年以上 100.00%
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D、可供出售的金融资产减值的判断：若该项金融资产公允价值出现持续下降，且其下降属于非暂时性的，则可认定该项金融资产发生了减值。
8、存货的核算方法
（1）存货的分类
存货分为原材料、委托加工材料、在产品、产成品、低值易耗品、包装物等六大类；
（2）存货发出的计价及摊销
各类存货的购入与入库按实际成本计价，发出采用加权平均法计价；低值易耗品、包装物于其领用时采用一次性摊销法摊销；
（3）存货盘存制度及存货跌价准备计提方法
存货盘存制度采用永续盘存法；期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时等原因导致可变现价值低于成本的部分，提取存货跌价准备。提取时按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额确定。
（4）存货可变现净值的确认方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额
9、长期股权投资的核算方法
（1）长期股权投资在取得时按照初始投资成本核算；
（2）本公司根据不同情况对长期股权投资分别采用成本法或权益法核算；
A、对被投资单位具有控制权的子公司的长期股权投资在母公司采用成本法核算,编制合并报表时按权益法进行调整。母公司采用成本法核算的,在子公司宣告分派利润或现金股利时确认当期投资收益；
B、对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派利润或现金股利时确认当期投资收益；
C、对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；中期期末或年度终了按应分享或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认为当期投资收益（在确认被投资单位发生的净亏损时，以该投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限）；
D、长期股权投资取得时的初始投资成本与其应享有的被投资单位可辨认净资产公允价值份额产生差额的，对于借方差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；对于贷方差额，计入当期损益；对在非同一控制下的企业合并中取得的长期股权投资，其合并成本与合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，分别确认为商誉或计入当期损益；
（3）长期股权投资减值准备
长期股权投资减值按第15点资产减值规定处理。
10、投资性房产的计量模式
（1）投资性房地产的范围：指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物；
（2）投资性房地产的初始计量：按照取得时的成本进行初始计量；
（3）投资性房地产的后续计量：本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量；与投资性房地产有关的后续支出，如果其有关的的经济利益可能流入企业并能够可靠计量，则计入投资性房地产成本，除此之外的后续支出确认为当期损益；
（4）投资性房地产的分类、折旧及摊销政策固定资产、无形资产的折旧、摊销政策一致。
（5）投资性房地产减值准备按第15点资产减值规定处理。
11、固定资产的确认条件、分类、计量基础和折旧政策
（1）固定资产的确认条件
为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
（2）固定资产的计量基础
各类固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量
（3）固定资产分类及折旧政策
固定资产折旧采用直线法计算，按各类固定资产估计的使用年限扣除残值后，确定折旧率如下：
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资产类别 使用年限 年折旧率
房屋建筑物 20-40年 4.85%-2.425%
通用设备 12-15年 8.083%-6.467%
专用设备 15-22年 6.467%-4.409%
运输工具 12-15年 8.083%-6.467%
其他设备 12-15年 8.083%-6.467%
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每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（5）固定资产减值准备按第15点资产减值规定处理。
12、在建工程的核算方法，在建工程减值准备的核算方法
（1）在建工程的核算方法
在建工程包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程和大修理工程等。在建工程按照实际发生的支出分项目核算，并在工程达到预定可使用状态时结转为固定资产。与在建工程有关的借款费用（包括借款利息、溢折价摊销、汇兑损益等），在相关工程达到预定可使用状态前的计入工程成本，在相关工程达到预定可使用状态后的计入当期财务费用；
（2）在建工程减值准备按第15点资产减值规定处理。
13、无形资产的计价及摊销政策
（1）无形资产指企业拥有或控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括专有技术、土地使用权等；
（2）无形资产在取得时按照实际成本计价；
（3）对使用寿命确定的无形资产，自无形资产可供使用时起，在使用寿命内采用直线法摊销，计入当期损益；对使用寿命不确定的无形资产不摊销；公司于年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，则改变摊销期限和摊销方法。
（4）无形资产减值准备按第15点资产减值规定处理。
14、长期待摊费用的摊销政策
（1）长期待摊费用指应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用；
（2）长期待摊费用在取得时按照实际成本计价，开办费在公司开始生产经营当月起一次计入当期损益；其他长期待摊费用按项目的受益期平均摊销。对于在以后会计期间已无法带来预期经济利益的长期待摊费用，本公司对其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。
15、资产减值计提依据及方法
（1）减值测试的范围
报告期末，对于因企业合并形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象都进行减值测试；除此之外，对于存在下列迹象表明资产可能发生了减值资产进行减值测试：
A、资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
B、企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。
C、市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
D、有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
E、资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
F、企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
G、其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
（2）资产减值损失的确认
资产减值损失是根据期末各项资产预计可收回金额低于其账面价值的差额确认。
（3）预计可收回金额的确定方法
根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定估计其可收回金额。
（4）有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额。难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
16、金融负债的核算方法
（1）金融负债的分类：
金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）和其他金融负债两类。
（2）金融负债的计量
A、初始确认金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用应当直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用应当计入初始确认金额。
B、本公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。但是，下列情况除外：
（a）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。
（b）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。
（c）不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照《企业会计准则第13 号——或有事项》确定的金额；②初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14 号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额。
17、预计负债的核算方法
（1）与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠的计量；
（2）本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收到时，才能作为资产单独确认，同时对该项单独核算的资产确认的补偿金额不超过对应的预计负债的账面金额
18、收入的确认原则
（1）销售商品收入：
在已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给购货方，本公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的凭据，并且与销售该商品的成本能够可靠的计量时，确认收入的实现；
（2）提供劳务收入：
对在同一会计年度内开始并完成的劳务，于完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，则在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于期末按完工百分比法确认相关的劳务收入；
（3）让渡资产使用权收入：
让渡资产使用权收入包括利息收入和使用费收入等；
利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
19、借款费用的核算方法
（1）企业发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
A、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
B、借款费用已经发生；
C、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
20、所得税的会计处理方法
本公司所得税的会计处理采用资产负债表债务法。
资产的账面价值大于其计税基础或者负债的账面价值小于其计税基础的，确认所产生的递延所得税资产；资产的账面价值小于其计税基础或者负债的账面价值大于其计税基础的，确认所产生的递延所得税负债。
21、合并财务报表编制方法
（1）合并财务报表以本公司和纳入合并会计报表范围的各子公司的会计报表及其他有关资料为合并依据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，将本公司和纳入合并会计报表范围的各子公司之间的投资、交易及往来等全部抵销，并计算少数股东损益及少数股东权益后合并编制而成。
（2）合并时，如纳入合并范围的子公司与本公司会计政策不一致，按本公司执行的会计政策对其进行调整后合并。
附注三、会计政策、会计估计变更或合并会计报表范围变化的影响
本期会计政策、会计估计发生变更。
根据财政部第33号令和财政部财会[2006]3号文，公司于2007年1月1日起执行财政部于2006年颁布的《企业会计准则》，执行新会计准则后，公司发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和经营成果的影响如下：
⑴对2007年期初的影响：
①对金融资产采用公允价值计量，按公允价值与账面价值的差额调增2007年的期初留存收益2,576.91元，全部归属于母公司。同时，根据账面价值与计税基础的差额调整递延所得税负债，同时调减2007年期初留存收益850.38元。
②对有关资产、负债的账面价值与计税基础比较，确认相关的递延所得税影响，同时调增2007年的期初留存收益73,002,730.48元，其中归属于母公司的所有者权益72,681,199.65元、归属于少数股东的权益321,530.83元。
⑵对今后影响较大的方面：
①对母公司的投资收益影响较大。公司对子公司的长期股权投资原来采用权益法核算，执行新会计准则后，变更为采用成本法核算。母公司的投资收益将会受到较大影响，从而影响到母公司的净利润和资产及股东权益。
②对所得税费用影响较大。公司对所得税核算原来采用应付税款法，执行新会计准则后，公司对所得税核算采用资产负债表债务法。所得税费用将会受到较大影响，从而影响到公司的净利润。
2、合并范围的变化
根据财政部2006年颁布的《企业会计准则》规定，公司的全资子公司江门机械厂本期纳入合并范围。
附注四、税项
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税项 计税基础 税率
增值税 销售收入、加工及修理修配劳务收入以及进口货物金额 0%、13%、17%
营业税 应税劳务收入、转让无形资产及销售不动产收入 3%、5%
城市维护建设税 应纳增值税及营业税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、33%
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附注五、控股子公司、合营企业、联营企业有关情况及合并范围
1、所控制的境内外所有子公司、合营企业、联营企业情况及合并范围：
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拥有股权 是否
公司名称 注册地 注册资本 直接 间接 初始投资额 主营业务 合并
广东江门生物技 江门市 50,000,000.00 100.00% 76,119,280.7 制造药用酵母 是
术开发中心 8 、酵母精、酶
制剂、生物制
品、化学原料
药及制剂等。
湛江甘化糖业有 湛江市 130,200,000.0 51% 66,402,000.0 生产、销售食 是
限公司 0 0 糖、酒精、糖
蜜、蔗渣、冰
醋酸、醋酸乙
脂；原糖加工.
江门生物技术开 江门市 12,000,000.00 90% 10,800,000.0 生产冻干粉针 是
发中心药业有限 0 剂、少容量注
公司 射剂、干酵母
原料药、药品
研究开发
江门市群科药业 江门市 2,000,000.00 85% 15% 2,000,000.00 生产聚肌苷酸 是
有限公司 、聚胞苷酸、
胞二磷胆碱钠
、三磷酸腺二
钠干酵母原料
药.
江门市甘源环保 江门市 1,000,000.00 90% 900,000.00 生产纸浆模塑 否
包装制品有限公 工业包装制品
司 、纸浆模塑农
副产品包装制
品
江门市机械厂 江门市 26,062,000.00 100.00% 37,808,737.5 制造制糖机械 是
9 、造纸机械、
起重设备、石
油冶炼设备及
普通机械零配
件。
江门亿建建材实 江门市 1,500,000.00 60% 900,000.00 生产经营混凝 是
业有限公司 土外加剂产品
及提供相应的
技术服务，
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注：江门市甘源环保包装有限公司于2005年9月与广州环源绿色包装技术有限公司签订《生产租赁经营合同》，将江门市甘源环保包装有限公司纸浆模塑包装制品生产线租赁给广州环源公司经营，租赁费560,000元/年，租赁期限为2005年10月1日至2010年9月30日，由于江门市甘源环保包装有限公司已无实质性经营活动，2005年11月起不再纳入合并报表范围。
附注六、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
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期末账面余额 年初账面余额
项目 币种 原币 折合人民币 原币 折合人民币
现金 RMB - 30,948.53 - 38,659.12
银行存款 USD 9,345.81 76,681.05 9,441.24 79,026.42
RMB - 25,400,093.25 - 34,468,151.63
合计 25,507,722.83 34,585,837.17
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列示于现金流量表的现金包括：
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项目 期末账面余额 年初账面余额
货币资金 25,507,722.83 34,585,837.17
减：3个月以上的定期存款 1,600,000.00
现金及现金等价物 25,507,722.83 32,985,837.17
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2、交易性金融资产
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项目 初始投资金额 期末公允价值 年初公允价值
基金投资 200,000.00 205,085.71 202,576.91
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3、应收票据
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类别 期末账面余额 年初账面余额
银行承兑汇票 4,254,501.34 3,843,396.13
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（1）无用于质押的银行承兑汇票。
（2）无逾期未兑付的银行承兑汇票。
（3）应收票据期末余额无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。
4、应收账款
（1）按账龄结构披露
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期末账面余额
账龄 金额 比例 坏账准备 净额
1年以内 29,607,725.63 32.07% 2,315,534.40 27,292,191.23
1-2年 2,938,390.77 3.18% 437,290.32 2,501,100.45
2-3年 1,335,878.52 1.45% 272,991.41 1,062,887.11
3年以上 58,433,867.25 63.30% 48,411,997.49 10,021,869.76
合计 92,315,862.17 100.00% 51,437,813.62 40,878,048.55
年初账面余额
账龄 金额 比例 坏账准备 净额
1年以内 46,310,687.96 41.57% 2,315,534.40 43,995,153.56
1-2年 4,372,903.16 3.93% 437,290.32 3,935,612.84
2-3年 1,364,957.06 1.23% 272,991.41 1,091,965.65
3年以上 59,349,467.14 53.27% 48,411,997.49 10,937,469.65
合计 111,398,015.32 100.00% 51,437,813.62 59,960,201.70
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（2）按客户类别披露
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账龄 期末账面余额 年初账面余额
广宁县人民纸厂 8,902,752.25 8,902,752.25
厦门文泓纸业有限公司 3,983,675.50 3,147,062.00
金河集团实业有限公司 3,915,656.39 3,421,633.39
宁夏启元药业有限公司制药分公司 3,431,209.77 3,101,934.77
湛江经济技术开发区联兴总公司分公司 2,777,543.73 2,777,543.73
其他客户 69,305,024.53 90,047,089.18
合计 92,315,862.17 111,398,015.32
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①应收账款期末余额前五名合计欠款23,010,837.64元，占应收账款余额的24.93%。
②应收账款期末余额无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。
③计提坏账准备比例较大的大额欠款明细如下：
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欠款单位名称 所欠金额 坏账准备 计提比例 账龄 计提原因
顺德市容桂镇零零漆涂料实业 1,235,847.00 1,235,847.00 100.00% 3-4年 该公司资产被查封，已停止
有限公司 生产经营
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④关联方往来见附注八、（三）。
5、其他应收款
(1)按账龄结构披露
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期末账面余额
账龄 金额 比例 坏账准备 净额
1年以内 16,749,690.81 11.00% 396,857.38 16,352,833.43
1-2年 9,350,257.58 6.14% 1,038,649.35 8,311,608.23
2-3年 2,812,669.27 1.85% 1,643,032.87 1,169,636.40
3年以上 123,326,698.74 81.01% 123,017,919.05 308,779.69
合计 152,239,316.40 100.00% 126,096,458.65 26,142,857.75
年初账面余额
账龄 金额 比例 坏账准备 净额
1年以内 7,937,147.59 4.80% 396,857.38 7,540,290.21
1-2年 10,386,493.51 6.28% 1,038,649.35 9,347,844.16
2-3年 8,215,164.32 4.97% 1,643,032.87 6,572,131.45
3年以上 138,752,117.59 83.95% 138,207,919.05 544,198.54
合计 165,290,923.01 100.00% 141,286,458.65 24,004,464.36
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(2)按客户类别披露
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账龄 期末账面余额 年初账面余额
中山江城工贸发展有限公司 75,550,301.99 87,560,301.99
江门潮莲大桥发展公司 15,381,200.00 15,381,200.00
江门市牡丹科技公司 9,349,000.00 9,349,000.00
江普玻璃有限公司 9,307,342.59 9,307,342.59
江门市甘源环保包装制品有限公司 5,906,644.60 5,906,644.69
其他客户 36,744,827.22 37,786,433.74
合计 152,239,316.40 165,290,923.01
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
①其他应收款期末余额较上年末减少13,051,606.61元，减幅7.90%，主要是本期收回中山江诚工贸公司的款项12,010,000.00元。
②其他应收款期末余额无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。
③计提坏账准备比例较大的欠款明细如下：
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欠款单位名称 所欠金额 坏账准备 计提比例 账龄 计提原因
中山市江诚工贸发 75,550,301.99 75,550,301.99 100.00% 4-5年以上 涉及诉讼并败诉、原
展有限公司 不良投资转入
江门市潮莲大桥发 15,381,200.00 15,381,200.00 100.00% 3-4年 原不良投资转入，公
展公司 司已停止经营活动
江门市江普玻璃有 9,307,342.59 9,307,342.59 100.00% 5年以上 代其偿付借款，预计
限公司 难以收回，（详见或
有事项）
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A.中山市江诚工贸有限公司（以下简称“江诚公司”）于2007年6月30日欠款余额75,550,301.99元，由两项欠款组成，情况如下：
a.江诚公司与本公司签署《不可撤消抵偿书》规定将江诚公司存放于广东发展银行深圳分行的定期存款45,000,000元的定期存单用以偿还本公司联营投资本金及利润。定期存单到期后被广东发展银行深圳分行拒付；1999年江诚公司将其中10,000,000元向法院提起诉讼，经广东省高级人民法院（1999）粤法经一终字第143号判决书判决江诚公司胜诉，但广东发展银行深圳分行至今未依法履行付款义务。2000年江诚公司对另外的35,000,000元定期存单向法院提起诉讼，经初审，深圳市中级人民法院于2001年10月8日驳回了江诚公司的诉讼请求；江诚公司不服深圳市中级人民法院的裁定，于2001年11月6日向广东省高级人民法院提起上诉，经审理，广东省高级人民法院于2002年8月26日出具（2001）粤高法经一终字第467号民事判决书，驳回江诚公司上诉，维持原判。鉴于江诚公司已不能正常进行生产经营的状况，估计难以偿还所欠本公司联营投资本金和利润共60,665,301.99元（其中本金为45,000,000元，利润为15,665,301.99元）。2002年度，本公司采用个别认定法对上述款项全额计提了坏账准备。
b.本公司原根据投资协议对江诚公司短期投资32,370,000元，在协议到期后，鉴于江诚公司已不能正常进行生产经营的状况，预计已难以全部收回，本公司于2002年将该投资款项转入其他应收款挂账，并对其采用个别认定法计提坏账准备；2005年度江诚公司偿还上述欠款5,475,000元，尚余26,895,000元无法偿还，2005年按其差额全额计提坏账准备。2007年上半年，本公司收到江诚公司偿还上述款项12,010,000.00元，剩余欠款14,885,000.00元。
B.江门市潮莲大桥发展公司欠款15,381,200元原为对该公司的短期投资款，双方共同投资进行特种建桥材料等项目的贸易，后因市场环境变化及该公司经营状况恶化，2003年本公司中止了该公司投资项目。因该公司现已停止一切经营活动，不能归还原投资款，2005年本公司采用个别认定法本期按其差额全额计提坏账准备。
C.1994年，江门市江普玻璃有限公司（以下简称“江普公司”）向中国银行江门分行借入流动资金外汇贷款900,000美元（实际借款为828,466.62美元），本公司及其他四家单位提供共同担保，借款到期后，江普公司未履行还款义务，1999年中国银行江门分行将该不可撤消担保书项下的全部权利（合计金额人民币12,000,000元）转让给中国东方资产管理公司广州办事处。该办事处于2001年向江门市中级人民法院起诉江普公司及包括本公司在内的四家担保单位，法院判决本公司承担债务清偿责任，本公司遂向广东省高级人民法院提出上诉；后经本公司与东方资产管理公司多次谈判，最终达成和解，由本公司代江普公司偿还人民币9,307,342.59元，东方资产管理公司不再追究其余债权。本公司已于2002年采用个别认定法对上述款项9,307,342.59元全额计提坏账准备。
（6）关联方往来见附注八、（三）。
6、预付账款
(1)按账龄结构披露
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账龄结构 期末账面余额 年初账面余额
1年以内（含1年） 22,144,757.28 16,827,778.94
1年至2年（含2年） 42,905,261.12 43,722,865.66
2年至3年（含3年） 22,823.00 22,823.00
3年以上 0.00
合计 65,072,841.40 60,573,467.60
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2)按客户类别披露
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客户类别 期末账面余额 年初账面余额
江门市北街(联营)电厂 41,583,900.00 41,583,900.00
湛江市雄达商贸有限公司 4,871,016.92 64,250.29
佛山市高明区凯源贸易有限公司 3,450,917.47 1,749,218.06
遂溪县亿丰贸易有限公司 3,078,755.74 0.00
江门市优利贸易有限公司 2,138,965.66 2,138,965.66
其他客户 9,949,285.61 15,037,133.59
合计 65,072,841.40 60,573,467.60
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
①预付账款期末余额中的41,583,900.00元系2005年11月收购江门市北街（联营）电厂75％的股权，因股权变更登记尚在办理过程中，暂列入预付账款核算，详见附注十三。
②预付账款期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。
③期末欠款前五名单位欠款合计55,123,555.79元，占预付账款余额的84.71%。
④账龄1年以上的预付账款，均系待结算的预付购货款。
⑤关联方往来见附注八、（三）。
7、存货及存货跌价准备
存货明细项目如下：
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存货种类 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
1.原材料 97,837,983.60 365,973,904.49 348,687,184.79 115,124,703.30
2.在产品 5,134,634.03 6,317,841.35 9,078,271.45 2,374,203.93
3.库存商品 89,996,950.53 384,154,068.88 291,033,206.71 183,117,812.70
4.周转材料 1,814,948.13 5,381,127.13 5,435,758.70 1,760,316.56
合计 194,784,516.29 761,826,941.85 654,234,421.65 302,377,036.49
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
存货跌价准备明细项目如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
存货种类 年初账面余额 本期计提额 本期减少额 期末账面余额
转回 转销
1.原材料 4,385,762.46 4,385,762.46
2.在产品
3.库存商品 8,656,292.95 8,656,292.95
4.周转材料
合计 13,042,055.41 13,042,055.41
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8、其他流动资产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末账面价值 年初账面价值
待扣甘蔗进项税 13,029,323.92 5,643,739.68
待摊房产税 1,591,210.06
合计 14,620,533.98 -
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(1)待扣甘蔗进项税是湛江甘化糖业有限公司根据2004年11月1日遂溪县制糖业税收管理试行办法规定，进项税额按投入产出比计算应抵扣的进项税额，本期未抵扣的进项税待税务局核定后进行摊销抵扣。
9、长期股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末账面余额 年初账面余额
长期股权投资 68,136,251.10 49,570,125.52
减：减值准备 38,423,547.74 38,423,547.74
长期股权投资净额 29,712,703.36 11,146,577.78
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长期股权投资明细
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投资单位 投资期限 股权比例 初始投资额 期末账面余额 年初账面余额
江门机械厂 长期 100% 37,808,737.59 -21,074,234.11
两广纸张联营公司 长期 5% 50,000.00 50,000.00 50,000.00
中国造纸开发公司 长期 10% 100,000.00 100,000.00 100,000.00
广州商品期货交易所 长期 5% 750,000.00 750,000.00 750,000.00
江门市优利贸易有限公 长期 13.89% 500,000.00 200,000.00 200,000.00
司
江门丽达纸业有限公司 15年 18% 18,323,298.62 18,323,298.62 18,323,298.62
北京融资中糖电子商务 15年 2% 600,000.00 600,000.00 600,000.00
有限公司
肇庆城乡建设开发公司 3年 合作项目 6,361,021.76 5,477,341.55 5,832,341.55
江门市苑威贸易公司 5年 合作项目 9,711,349.45 4,156,278.45 4,156,278.45
江门市城区物资中心 3年 合作项目 604,832.50 604,832.50 604,832.50
江门恒坚置业有限公司 5年 合作项目 3,600,000.00 2,192,000.00 2,192,000.00
**
广西南宁恒元开发公司 3年 合作项目 13,000,000.00 13,000,000.00 13,000,000.00
江门市北街（联营）发 长期 25% 20,700,000.00 20,700,000.00 20,700,000.00
电厂
中糖世纪股份有限公司 长期 1.39% 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00
其他 -17,500.02 2,135,608.01
合计 114,109,239.92 68,136,251.10 49,570,125.02
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
长期股权投资减值准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末账面余额 年初账面余额 计提原因
两广纸张联营公司 50,000.00 50,000.00 *
中国造纸开发公司 100,000.00 100,000.00 *
广州商品期货交易所 750,000.00 750,000.00 *
肇庆城乡建设开发公司 5,832,341.55 5,832,341.55 **
江门市苑威贸易公司 4,156,278.45 4,156,278.45 **
江门市城区物资中心 604,832.50 604,832.50 **
江门恒坚置业有限公司 1,192,000.00 1,192,000.00 **
广西南宁恒元开发公司 5,499,400.00 5,499,400.00 **
江门丽达纸业有限公司 12,800,000.00 12,800,000.00 ***
北京融资中糖电子商务有限公司 600,000.00 600,000.00 ****
江门市北街（联营）发电厂 6,838,695.24 6,838,695.24 *****
合计 38,423,547.74 38,423,547.74
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*由于清理整顿、停业、股权难以转让等因素影响，其投资成本在短期内无法收回，本公司对其全额计提了长期投资减值准备。
**均为房地产合作开发项目，受投资地段不理想、投资区域房地产市场不景气及合作协议难以履行等因素影响，造成开发项目停滞、房产难以转让，预计已无法全部收回投资，本期对预计无法收回的江门恒坚置业有限公司投资金额计提计提了长期投资减值准备。
***由于被投资单位经营状况不佳，公司股东各方拟中止合作，按估计可收回金额累计计提了长期投资减值准备12,800,000元。
****该公司已停业，收回可能性较小，故对其投资计提了长期投资减值准备600,000元。
*****本公司按2005年股权收购前持有的江门市北街（联营）发电厂25%股权占江门市北街（联营）发电厂评估后净资产(已扣除待处理资产损失)的金额与投资净额的差额计提长期投资减值准备6,838,695.24元。
10、固定资产
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项目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计 1,010,610,348.28 8,519,077.89 291,817.00 1,018,837,609.17
其中：房屋、建筑物 326,244,597.36 5,171,636.02 0.00 331,416,233.38
专用设备 70,379,046.55 1,335,413.69 0.00 71,714,460.24
通用设备 597,005,729.94 487,594.76 0.00 597,493,324.70
运输设备 12,335,718.60 1,366,376.00 291,817.00 13,410,277.60
其他设备 4,645,255.83 158,057.42 0.00 4,803,313.25
二、累计折旧合计 488,419,395.85 28,086,425.64 261,841.56 516,243,979.93
其中：房屋、建筑物 109,365,030.27 4,141,130.72 0.00 113,506,160.99
专用设备 42,550,840.91 6,217,886.48 0.00 48,768,727.39
通用设备 322,721,782.56 16,839,646.20 0.00 339,561,428.76
运输设备 10,613,612.30 670,226.00 261,841.56 11,021,996.74
其他设备 3,168,129.81 217,536.24 0.00 3,385,666.05
三、固定资产减值准备累计金额合 11,078,377.53 0.00 0.00 11,078,377.53
计
其中：房屋、建筑物 1,399,965.22 0.00 0.00 1,399,965.22
专用设备 0.00 0.00 0.00 0.00
通用设备 9,678,412.31 0.00 0.00 9,678,412.31
运输设备 0.00 0.00 0.00 0.00
其他设备 0.00 0.00 0.00 0.00
四、固定资产账面净额合计 511,112,574.90 -19,567,347.75 29,975.44 491,515,251.71
其中：房屋、建筑物 215,479,601.87 1,030,505.30 0.00 216,510,107.17
专用设备 27,828,205.64 -4,882,472.79 0.00 22,945,732.85
通用设备 264,605,535.07 -16,352,051.44 0.00 248,253,483.63
运输设备 1,722,106.30 696,150.00 29,975.44 2,388,280.86
其他设备 1,477,126.02 -59,478.82 0.00 1,417,647.20
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（1）固定资产抵押情况详见附注十一、资产抵押担保情况说明。
（2）本期未发现新增需计提固定资产减值情况。
13、无形资产
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项目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面价值
一、原价合计 254,283,378.05 254,283,378.05
1、土地使用权 175,141,855.05 175,141,855.05
2、非专利技术 50,000.00 50,000.00
3、专有技术 1,168,300.00 1,168,300.00
4、生产经营权 77,923,223.00 77,923,223.00
二、累计摊销额合计 33,185,278.94 4,732,853.52 37,918,132.46
1、土地使用权 16,698,286.34 2,014,910.74 18,713,197.08
2、非专利技术 18,348.00 2,502.00 20,850.00
3、专有技术 884,000.04 118,000.02 1,002,000.06
4、生产经营权 15,584,644.56 2,597,440.76 18,182,085.32
三、减值准备合计
1、土地使用权
2、非专利技术
3、专有技术
4、生产经营权
四、账面价值合计 221,098,099.11 -4,732,853.52 216,365,245.59
1、土地使用权 158,443,568.71 -2,014,910.74 156,428,657.97
2、非专利技术 31,652.00 -2,502.00 29,150.00
3、专有技术 284,299.96 -118,000.02 166,299.94
4、生产经营权 62,338,578.44 -2,597,440.76 59,741,137.68
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无形资产抵押情况详见附注十一。
14、商誉
本期公司的商誉增加2,135,608.52元，由本公司的全资子公司江门生物技术开发中心的股权投资差额转入形成。
该股权投资差额是由江门生物技术开发中心并购江门生物技术开发中心药业有限公司时产生，其初始金额为实际支付的收购款与收购成功时在江门生物技术开发中心药业有限公司净资产中所享有份额的差额。具体明细情况如下：
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被投资公司名称 摊销期限 初始金额 累计摊销 2006-12-31
江门生物技术开发中心药业有限公司 10年 3,661,043.18 1,525,434.67 2,135,608.52
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15、长期待摊费用
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项目 期末账面价值 年初账面价值
1.固定资产大修理支出 498,770.34 0.00
2.电力增容费 18,333.67 128,333.65
3.亿建公司开办费 0.00 130,498.10
合计 517,104.01 258,831.75
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16、递延所得税资产与负债
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项目 期末账面余额 年初账面余额
一、递延所得税资产
坏账准备 60,443,309.47 65,380,059.46
存货跌价减值准备 4,303,506.19 4,303,506.19
固定资产减值准备 3,319,164.83 3,319,164.83
合计 68,065,980.49 73,002,730.48
二、递延所得税负债
交易性金融资产公允价值变动 850.38 850.38
合计 850.38 850.38
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17、资产减值准备
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项目 年初账面余额 本期计提额 本期减少额 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 192,724,272.27 - 15,190,000.00 - 177,534,272.27
二、存货跌价准备 13,042,055.41 - - - 13,042,055.41
三、长期股权投资减值准备 38,423,547.74 - - - 38,423,547.74
四、固定资产减值准备 11,078,377.53 - - - 11,078,377.53
合计 255,268,252.95 - 15,190,000.00 - 240,078,252.95
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资产减值准备比年初减少15,190,000.00元，主要是本期收回了以个别认定法计提坏账的两笔款项，其中：收回了中山江诚工贸公司12,010,000.00元，收回了江门浮法玻璃厂3,180,000.00元。
18、其他非流动资产
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项目 期末账面价值 年初账面价值
应收融资租赁款 20,083,333.00 20,083,333.00
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2005年4月28日本公司与中山市正业（集团）股份有限公司（后变更为中山永发纸业有限公司）签订协议，将新闻纸涂布纸设备融资租赁给中山永发纸业有限公司，年租金85万元，租赁期20年，租赁期满后按人民币450万元将该项资产转让给该公司。
19、借款
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项目 短期借款 长期借款 一年内到期的非流动负债
期末账面余额 年初账面余额 期末账面余额 年初账面余额 期末账面余额 年初账面余额
信用借款 14,737,000.00 14,737,000.00
抵押借款 227,687,520.00 166,000,000.00 17,427,415.17 18,362,242.92 49,000,000.00 66,000,000.00
保证借款 24,994,204.29 24,994,204.29
保证并抵押 69,700,000.00 69,700,000.00
保证并质押 70,000,000.00 70,000,000.00
合计 367,387,520.00 305,700,000.00 42,421,619.46 43,356,447.21 63,737,000.00 80,737,000.00
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20、应付账款
应付账款2007年6月30日余额为87,175,422。51元，比2006年12月31日余额60,045，749.13元增加27,129,673.38元，增幅45.18%，主要系采购燃料和原材料所致。
应付账款期末余额中无欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。
21、预收账款
预收账款2007年6月30日余额为49,976,160.38元，比2006年12月31日余额61,097,926.09元减少11,121,765.71元，减幅18.20%，主要系本期湛江甘化预收客户的购货款减少所致。
预收账款期末余额中无欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。
22、应付职工薪酬
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项目 年初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 1,411,792.16 31,716,766.58 31,170,094.18 1,958,464.56
二、职工福利费 1,109,986.37 10,926,533.77 11,061,333.95 975,186.19
三、社会保险费 1,590.38 7,746,342.44 7,746,342.44 1,590.38
其中：1.医疗保险费 1,590.38 2,412,146.29 2,412,146.29 1,590.38
2.基本养老保险 4,654,101.80 4,654,101.80
3.年金缴费
4.失业保险费 479,432.84 479,432.84
5.工伤保险费 177,254.01 177,254.01
6.生育保险费 23,407.50 23,407.50
四、住房公积金 3,012.40 351,285.07 315,585.62 38,711.85
五、工会经费和职工教育经费 1,529,341.19 294,801.05 196,864.51 1,627,277.73
六、非货币性福利
七、因解除劳动关系给予的补偿
八、其他
其中：以现金结算的股份支付
合计 4,055,722.50 51,035,728.91 50,490,220.70 4,601,230.71
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23、应交税费
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税费项目 期末账面余额 年初账面余额
1.增值税 2,716,491.68 -18,202.53
2.营业税 3,277.25 77,896.55
3.消费税 61,824.70 23,430.35
4.所得税 -2,573,644.22 -2,550,527.82
5.印花税 761.67 32.51
7.城建税 207,044.01 160,866.01
8.教育附加费 89,261.21 71,036.42
9.个人所得税 17,163.77 7,290.53
10.江新联围防护费 43,828.80 46,382.82
11.城镇土地使用税 169,300.01 0.00
合计 735,308.88 -2,181,795.16
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24、其他流动负债
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项目 期末账面余额 年初账面余额
预提费用 16,511,649.35 1,200,000.00
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本期其他流动负债增加主要是子公司湛江甘化糖业有限公司预提的修机费及子公司江门机械厂本期纳入合并范围,其发生的预提费用增加了其他流动负债。
25、预计负债
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项目 期末账面余额 年初账面余额
担保损失 14,460,000.00 14,460,000.00
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本公司于2002年10月30日与广东美雅集团股份有限公司签定了《互相担保协议》，担保期限一年，担保额度在人民币50,000,000元以内，担保协议有效期为三年。广东美雅集团股份有限公司于2004年10月29日向中国银行江门分行借款48,200,000元，期限1年，该款项为上述协议项下借款，本公司为其提供担保，广东美雅集团股份有限公司同时向银行提供其固定资产及无形资产作抵押。鉴于广东美雅集团股份有限公司的财务状况，2005年度本公司对该担保事项按照担保贷款总额的30%计提预计负债14,460,000元。
26、专项应付款
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项目 期末账面余额 年初账面余额
环境保护专项资金 6,450,000.00 4,300,000.00
纸浆厂废气治理专项资金 250,000.00 250,000.00
纸张高速复卷机控制专款 50,000.00 50,000.00
竹浆漂白生产工艺系列优化 200,000.00 200,000.00
合计 6,950,000.00 4,800,000.00
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本期末专项应付款余额较上年末增加2,150,000.00元，是公司本期新增的废水处理设施技改升级工程获得的江门市市级环境保护专项资金拨款。
27、其他非流动负债
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项目 期末账面余额 年初账面余额
未确认融资租赁款收入 8,245,119.14 8,245,119.14
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*详见附注六、18其他非流动资产说明。
28、股本
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股东结构 期末账面余额 年初账面余额
一、有限售条件的流通股合计 105,709,501.00 119,935,395.00
1、国家股及国有法人持股 64,000,000.00 64,000,000.00
2、境内一般法人股 41,568,872.00 55,747,890.00
3、境内自然人持股 140,629.00 187,505.00
二、无限售条件的流通股 217,151,823.00 202,925,929.00
A股 217,151,823.00 202,925,929.00
合计 322,861,324.00 322,861,324.00
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2007年上半年，公司的部分法人股上市流通，使有限售条件的流通股减少14,225,894股，无限售条件的流通股增加14,225,894股。
29、资本公积
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项目 期末账面余额 年初账面余额
股本溢价 127,817,402.91 127,817,402.91
其他资本公积 5,260,688.48 5,260,688.48
股权投资准备 5,113.41 5,113.41
合计 133,083,204.80 133,083,204.80
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30、盈余公积
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项目 期末账面余额 年初账面余额
法定盈余公积 19,259,721.12 19,259,721.12
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31、未分配利润
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项目 期末账面余额 年初账面余额
未分配利润 57,367,054.64 64,908,308.69
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未分配利润减少是公司本期经营出现了亏损所致。
32、营业收入
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月
1.主营业务收入 324,948,696.21 385,843,250.11
2.其他业务收入 3,040,473.01 4,380,568.50
合计 327,989,169.22 390,223,818.61
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本期营业收入较上年同期下降15.95%，主要系公司糖的销售量减少所致；
分部收入
①业务分部
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项目 轻工企业 生化制药 合计
本期 上期 本期 上期 本期 上期
一、营业收入合计 277,715,960.78 333,589,165.53 50,273,208.44 56,634,653.08 327,989,169.22 390,223,818.61
其中:对外交易收入 277,715,960.78 333,589,165.53 50,273,208.44 56,634,653.08 327,989,169.22 390,223,818.61
分部间交易收入
二、营业成本费用 299,136,167.97 318,596,015.28 50,652,430.04 54,140,661.27 349,788,598.01 372,736,676.55
三、营业利润（亏损 -7,680,484.26 12,125,969.25 -379,221.60 2,268,408.74 -8,059,705.86 14,394,377.99
）
四、资产总额 1,119,363,200. 1,091,831,595.7 206,129,766.4 187,830,768.10 1,325,492,966.8 1,279,662,363.
37 3 7 4 83
五、负债总额 623,639,826.48 636,822,268.13 112,893,673.4 109,554,272.14 736,533,499.93 746,376,540.27
5
②地区分部
项目 国内销售 出口销售 合计
本期 上期 本期 上期 本期 上期
一、营业收入合计 320,100,696.81 385,889,271.37 7,888,472.41 4,334,547.24 327,989,169.22 390,223,818.61
其中:对外交易收入 320,100,696.81 385,889,271.37 7,888,472.41 4,334,547.24 327,989,169.22 390,223,818.61
分部间交易收入
二、营业成本费用 343,625,838.51 367,897,390.10 6,162,759.50 4,839,286.45 349,788,598.01 372,736,676.55
三、营业利润（亏损 -9,785,418.77 14,220,764.76 1,725,712.91 173,613.23 -8,059,705.86 14,394,377.99
）
四、资产总额 1,293,613,515. 1,265,286,689.3 31,879,451.15 14,375,674.49 1,325,492,966.8 1,279,662,363.
69 4 4 83
五、负债总额 718,819,121.72 737,991,776.84 17,714,378.21 8,384,763.43 736,533,499.93 746,376,540.27
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
33、营业成本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007年1-6月 2006年1-6月
1.主营业务成本 293,961,095.25 328,207,200.96
2.其他业务成本 2,555,530.96 2,886,106.21
合计 296,516,626.21 331,093,307.17
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
34、管理费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 2007年1-6月 2006年1-6月
管理费用 31,559,820.63 30,790,265.78
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本期管理费用较上年同期增加769,554.85元，增幅2.50%，主要是本期发生的职工福利费同比增加所致.
35、财务费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 2007年1-6月 2006年1-6月
利息支出 14,322,804.24 1,844,929.86
减：利息收入 78,999.21 300,103.37
汇兑损失 151,490.82 28,995.35
手续费等 422,593.03 203,158.05
合计 14,817,888.88 1,776,979.89
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（1）本期财务费用同比大幅增加，主要是去年同期公司按照股权分置改革的要求，收回股东非经营性资金占用费13,305,400元，冲减了财务费用，致使去年同期的财务费用偏少；另外，公司的子公司湛江甘化糖业有限公司本期增加了银行借款65,987,520.00元，使本期的利息支出增加1,833,308.71元。
（2）汇兑损失主要是公司的产品木质素磺酸镁出口汇兑美元形成的。
36、资产减值损失
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007年1-6月 2006年1-6月
一、坏账准备 -15,190,000.00
二、存货跌价准备
三、长期股权投资减值准备
四、固定资产减值准备
合计 -15,190,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本期发生的资产减值损失主要是本期收回了以个别认定法计提坏账的两笔款项，冲减了坏账准备，其中：收回了中山江诚工贸公司12,010,000.00元，收回了江门浮法玻璃厂3,180,000.00元。
37、公允价值变动收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
产生公允价值变动收益的来源 2007年1-6月 2006年1-6月
建信货币基金 2,508.80
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
38、投资收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 2007年1-6月 2006年1-6月
长期投资损益：
权益法核算公司所有者权益净增（减） -1,127,611.61
成本法核算公司分配的利润 19,000.00 67,667.00
短期投资损益
减值准备
合计 19,000.00 -1,059,944.61
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
39、营业外收入
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007年1-6月 2006年1-6月
罚款收入 25,225.99 762,828.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
40、营业外支出
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007年1-6月 2006年1-6月
固定资产清理损失 1,180.77
罚款支出 71,260.66 10,161.46
捐赠支出 30,000.00
其他 28,870.00 35,000.00
合计 130,130.66 46,342.23
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
41、所得税费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007年1-6月 2006年1-6月
当期所得税 148,007.72 197,800.61
递延所得税 4,936,750.00
合计 5,084,757.72 197,800.61
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42、现金流量表附注
(一)现金流量表补充资料
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期金额 上期金额
1.将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 -7,541,254.04 8,316,602.66
加：少数股东权益 -5,708,114.21 6,596,460.49
资产减值准备 -15,190,000.00
固定资产折旧 27,824,584.08 27,298,339.37
无形资产摊销 4,732,853.52 6,024,792.72
长期待摊费用摊销 240,498.08 109,999.98
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号填列）
固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 20.00
公允价值变动损失（收益以“-”号填列） 2,508.80
财务费用（收益以“-”号填列） 14,817,888.88 1,783,096.18
投资损失（收益以“-”号填列） -19,000.00 1,059,944.61
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） 4,936,750.00
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）
存货的减少（增加以“-”号填列） -107,592,520.20 -51,180,537.75
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） 14,171,674.14 39,983,053.81
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 16,007,907.67 33,973,331.54
其他 14,931,079.36 -58,179,899.41
经营活动产生的现金流量净额 -38,385,143.92 15,785,204.20
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 25,507,722.83 58,022,003.01
减：现金的期初余额 34,863,554.74 80,706,515.21
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -9,355,831.91 -22,684,512.20
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(二)现金和现金等价物的披露
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期金额 上期金额
一、现金 25,507,722.83 58,022,003.01
其中：库存现金 30,948.53 10,537.64
可随时用于支付的银行存款 25,476,774.30 58,011,465.37
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 25,507,722.83 58,022,003.01
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
附注七、母公司会计报表主要项目注释
应收账款
（1）按账龄结构披露
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末账面余额
账龄 余额 比例 坏账准备 净额
1年以内 30,086,888.93 33.28% 2,047,937.17 28,038,951.76
1-2年 7,156,523.17 7.92% 807,139.32 6,349,383.85
2-3年 1,316,278.52 1.46% 265,414.85 1,050,863.67
3年以上 51,849,982.86 57.35% 41,476,976.96 10,373,005.90
合计 90,409,673.48 100.01% 44,597,468.30 45,812,205.18
年初账面余额
账龄 余额 比例 坏账准备 净额
1年以内 40,958,743.43 39.91% 2,047,937.17 38,910,806.26
1-2年 8,071,393.16 7.87% 807,139.32 7,264,253.84
2-3年 1,327,074.26 1.28% 265,414.85 1,061,659.41
3年以上 52,260,591.43 50.94% 41,476,976.96 10,783,614.47
合计 102,617,802.28 100.00% 44,597,468.30 58,020,333.98
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）按客户类别披露
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末账面余额 年初账面余额
广宁县人民纸厂 8,902,752.25 8,902,752.25
广东江门生物技术开发中心 6,288,640.15 6,258,344.15
厦门文泓纸业有限公司 3,983,675.50 3,147,062.00
宁夏启元药业有限公司制药分公司 3,431,209.77 3,101,934.77
江门市群科药业有限公司 3,002,875.55 4,262,920.84
其他客户 64,800,520.26 76,944,788.27
合计 90,409,673.48 102,617,802.28
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末欠款前五名单位合计25,609,153.22元，占应收账款期末余额的28.33%。
其他应收款
（1）按账龄结构披露
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末账面余额
账龄 余额 比例 坏账准备 净额
1年以内 22,528,361.89 10.67% 948,247.32 21,580,114.57
1-2年 36,475,667.66 17.28% 3,648,829.96 32,826,837.70
2-3年 32,785,438.15 15.53% 6,717,853.70 26,067,584.45
3年以上 119,313,705.19 56.52% 118,848,422.77 465,282.42
合计 211,103,172.89 100.00% 130,163,353.75 80,939,819.14
年初账面余额
账龄 余额 比例 坏账准备 净额
1年以内 18,961,807.49 8.48% 948,247.32 18,013,560.17
1-2年 36,488,299.59 16.32% 3,648,829.96 32,839,469.63
2-3年 33,589,268.51 15.03% 6,717,853.70 26,871,414.81
3年以上 134,508,305.19 60.17% 134,038,422.77 469,882.42
合计 223,547,680.78 100.00% 145,353,353.75 78,194,327.03
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）按客户类别披露
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末账面余额 年初账面余额
中山江城工贸发展有限公司 75,550,301.99 87,560,301.99
广东江门生物技术开发中心 60,721,865.77 60,250,634.13
江门潮莲大桥发展公司 15,381,200.00 15,381,200.00
江门市牡丹科技公司 9,349,000.00 9,349,000.00
江普玻璃有限公司 9,307,342.59 9,307,342.59
其他客户 40,793,462.54 41,699,202.07
合计 211,103,172.89 223,547,680.78
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
其他应收款期末余额较年初减少12,444,507.89元，主要是本期收回中山江诚工贸公司的款项12,010,000.00元。
3、长期投资
长期投资列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
长期股权投资 167,894,462.30 355,000.00 167,539,462.30
减：减值准备 38,423,547.74 38,423,547.74
长期股权投资净额 129,470,914.56 355,000.00 129,115,914.56
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
a.其他股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位 投资期 股权比 初始投资额 2006-12-31 本期增（减 2007-6-30
限 例 ）
广东江门生物技术 长期 100% 76,119,280.78 56,612,047.6 - 56,612,047.6
开发中心 3 3
江门机械厂 长期 100% 37,808,737.59 -21,074,234. - -21,074,234.
11 11
江门市群科药业有 长期 85% 1,700,000.00 895,537.92 - 895,537.92
限公司
江门市甘源环保包 长期 90% 900,000.00 0.00 - 0.00
装制品有限公司
湛江甘化糖业有限 长期 51% 66,402,000.00 62,052,359.7 - 62,052,359.7
公司 4 4
江门亿建建材有限 长期 60% 900,000.00 900,000.00 900,000.00
公司
两广纸张联营公司 长期 5% 50,000.00 50,000.00 - 50,000.00
中国造纸开发公司 长期 10% 100,000.00 100,000.00 - 100,000.00
广州商品期货交易 长期 5% 750,000.00 750,000.00 - 750,000.00
所
江门市优利贸易有 长期 13.88% 500,000.00 200,000.00 200,000.00
限公司
江门丽达纸业有限 15年 18% 18,323,298.62 18,323,298.6 - 18,323,298.6
公司 2 2
北京融资中糖电子 15年 2% 600,000.00 600,000.00 - 600,000.00
商务有限公司
肇庆城乡建设开发 3年 合作项 6,361,021.76 5,832,341.55 -355,000.0 5,477,341.55
公司 目 0
江门市苑威贸易公 5年 合作项 9,711,349.45 4,156,278.45 - 4,156,278.45
司 目
江门市城区物资中 3年 合作项 604,832.50 604,832.50 - 604,832.50
心 目
江门恒坚置业有限 5年 合作项 3,600,000.00 2,192,000.00 2,192,000.00
公司 目
广西南宁恒元开发 3年 合作项 13,000,000.00 13,000,000.0 13,000,000.0
公司 目 0 0
江门市北街（联营 长期 25% 20,700,000.00 20,700,000.0 20,700,000.0
）发电厂 0 0
中糖世纪股份有限 长期 1.39% 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00
公司
合计 260,130,520.70 167,894,462. -355,000.0 167,539,462.
30 0 30
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
长期股权投资、其他投资变动情况见附注六、9。
b.长期股权投资减值准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006-12-31 本期增加 本期减少 2007-6-30 计提原因
两广纸张联营公司 50,000.00 - - 50,000.00 *
中国造纸开发公司 100,000.00 - - 100,000.00 *
广州商品期货交易 750,000.00 - - 750,000.00 *
所
肇庆城乡建设开发 5,832,341.55 - - 5,832,341.55 **
公司
江门市苑威贸易公 4,156,278.45 - - 4,156,278.45 **
司
江门市城区物资中 604,832.50 - - 604,832.50 **
心
江门恒坚置业有限 1,192,000.00 - 1,192,000.00 **
公司
广西南宁恒元开发 5,499,400.00 - - 5,499,400.00 **
公司
江门丽达纸业有限 12,800,000.00 - - 12,800,000.00 ***
公司
北京融资中糖电子 600,000.00 - - 600,000.00 ****
商务有限公司
江门市北街（联营 6,838,695.24 - - 6,838,695.24 *****
）发电厂
合计 38,423,547.74 - 38,423,547.74
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
长期投资减值准备计提说明详见附注六.9。
营业收入及成本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
营业收入 营业成本 毛利
行业 2007年1-6月 2006年1-6月 2007年1-6月 2006年1-6月 2007年1-6月 2006年1-6月
轻工企业 161,713,378. 193,262,754. 135,532,398. 168,518,447 26,180,979.4 24,744,307.64
31 98 84 .34 7
生化制药 25,563,031.8 25,380,798.1 22,594,027.9 20,328,595. 2,969,003.95 5,052,202.28
5 6 0 88
合计 187,276,410. 218,643,553. 158,126,426. 188,847,043 29,149,983.4 29,796,509.92
16 14 74 .22 2
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本期营业收入比上年同期减少31,367,142.98元，主要由于蔗糖生产销售额减少所致。
5、投资收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 2007年1-6月 2006年1-6月
长期投资损益：
成本法核算公司分配的利润 19,000.00 62,553.59
权益法核算公司所有者权益净增（减） 6,404,954.57
短期投资损益：
减值准备：
合计 19,000.00 6,467,508.16
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本期投资收益较上年同期大幅减少，主要是由于本期根据新会计准则的规定，对子公司的核算方法由权益法改为成本法核算。
附注八、关联方关系及交易
关联方概况
存在控制关系的本公司关联方
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 注 注 持 主 与 经
册 册 股 营 本 济
地 资 比 业 公 性
址 本 例 务 司 质
关
系
江门市资产管理 江 － 19 第 行
局 门 .8 一 政
市 2% 大 机
股 关
东
江门甘化集团有 江 3 本 同 有
限公司 门 亿 企 一 限
市 元 业 董 责
自 事 任
产 长 公
产 司
品
及
相
关
技
术
的
出
口
,
生
产
科
研
所
需
原
辅
材
料
等
商
品
及
技
术
的
进
口
；
进
料
加
工
和
”
三
来
一
补
”
业
务
；
投
资
办
实
业
；
销
售
：
金
属
材
料
，
普
通
机
械
，
交
通
运
输
设
备
，
电
器
机
械
及
器
材
，
电
子
产
品
及
通
信
设
备
，
化
工
原
料
，
五
金
，
交
电
，
化
工
，
百
货
，
日
用
杂
品
，
单
项
经
营
商
品
房
。
江门市甘源环保 江 10 90 生 控 有
包装制品有限公 门 0 % 产 股 限
司 市 万 纸 子 责
元 浆 公 任
模 司 公
塑 司
工
业
包
装
制
品
、
纸
浆
模
塑
农
副
产
品
包
装
制
品
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
存在控制关系的关联方的注册资本及其变化.
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 2006-12-31 本期增加（减少） 2007-6-30
江门甘化集团有限公司 300,000,000.00 300,000,000.00
江门市甘源环保包装制品有限公司 1,000,000.00 - 1,000,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化.
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 2006-12-31 比例 本期增加 比例 2007-6-30 比例
江门甘化集团有
限公司
江门市资产管理 64,000,000.00 19.82% - 64,000,000.00 19.82%
局
江门市甘源环保 1,000,000.00 90% 1,000,000.00 90%
包装制品有限公
司
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（二）关联方交易事项
1、销售货物
公司本期及上年向关联方销售货物有关明细资料如下：
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2007年1-6月 2006年1-6月
关联方名称 金 额 占本期销货比例 金 额 占本期销货比例
江门丽达纸业有限公 2,885,595.72 0.88% 2,152,907.76 0.55%
司
合计 2,885,595.72 0.88% 2,152,907.76 0.55%
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2、定价政策
本公司严格遵循平等、自愿、公平、合理的原则，并按照同类交易或同类产品市场价格确定交易价格，物料采购不高于同类物资市场价，产品销售不低于同类商品市场价。同时，本公司在综合考虑和比较各方条件基础上，有权选择对公司最为有利的交易条件，与第三方进行相同或类似的交易。
3、担保事项
（1）截止2007年6月30日，江门甘化集团有限公司为本公司提供银行借款担保余额为120,000,000元，其中：向中国银行江门分行借款50,000,000元提供保证担保；为本公司向中国光大银行深圳罗湖支行借款70,000,000元提供保证担保，该借款同时以本公司持有的湛江甘化糖业有限公司51%股权质押。
（2）本公司第一大股东江门市资产管理局持有本公司国有股64,000,000股（占本公司总股份的19.82％），该局于2002年7月26日将其中44,000,000股（占本公司总股份的13.63％）质押给中国建设银行江门市分行为本公司长期借款人民币64,000,000元提供质押担保，冻结期限自2002年7月26日起，未设定质押期限，并于2002年7月26日取得了中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司出具的《股份质押登记证明书》，该股份在冻结期间不能转让。
（3）截至2007年6月30日止，江门市化肥总厂和江门市电化厂及广东江门生物技术开发中心共同为本公司向中国银行江门分行借款20,000,000元提供连带责任保证，借款期限为2006年9月29日至2007年9月28日，该借款于2006年12月31日止余额为19,700,000元。
关联方应收应付款项及其他款项余额
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金额 占各项目款项余额比例
关联方名称 期末余额 年初余额 期末余额 年初余额
一、应收账款：
江门丽达纸业有限公司 1,618,164.13 1,907,067.98 1.75% 1.71%
江门市甘源环保包装制品有限公司 504,923.52 502,833.52 0.55% 0.45%
二、其他应收款：
江门丽达纸业有限公司 3,502,426.30 3,500,138.16 2.30% 2.12%
江门市甘源环保包装制品有限公司 5,906,644.69 5,906,644.69 3.88% 3.57%
三、预付账款
江门市优利贸易有限公司 2,138,965.66 2,138,965.66 3.29% 3.53%
四、应付账款：
江门市优利贸易有限公司 951.00 951.00 0.00% 0.00%
五、其他应付款
江门市甘源环保包装制品有限公司 577,160.00 577,160.00 0.78% 1.23%
六、预收账款
江门市优利贸易有限公司 80,441.82 1,080,441.82 0.16% 1.77%
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附注九、或有事项
1、截止2007年6月30日，其他应收款—中山市江诚工贸有限公司余额其中的60,665,301.99元（其中：与该公司联营投资本金为45,000,000元，联营投资利润为15,665,301.99元）经济事项如下：
该公司根据与本公司签署的《不可撤消抵偿书》规定将该公司存放于广东发展银行深圳分行的定期存款45,000,000元用以偿还本公司联营投资本金及利润，定期存单到期后，被广东发展银行深圳分行予以拒付；1999年该公司将其中10,000,000元向法院提起上诉，经广东省高级人民法院（1999）粤法经一终字第143号判决书判决该公司胜诉，但截止2005年10月31日广东发展银行深圳分行仍未依法履行付款义务；2000年该公司对另外的35,000,000元定期存单拒付事宜向法院提起诉讼，经初审，深圳市中级人民法院于2001年10月8日驳回该公司的诉讼请求。该公司不服深圳市中级人民法院的裁定，于2001年11月6日向广东省高级人民法院提起上诉，经审理，广东省高级人民法院于2002年8月26日出具（2001）粤高法经一终字第467号民事判决书，驳回江诚公司上诉，维持原判。该公司正继续对此案进行申诉。
另鉴于该公司目前不能进行生产经营的状况，估计难以全部偿还本公司联营投资本金及利润60,665,301.99元（其中本金为45,000,000元，利润为15,665,301.99元），本公司已于2002年度采用个别认定法对上述款项全额计提坏账准备。
本公司原根据投资协议对江诚公司短期投资32,370,000元，在协议到期后，鉴于江诚公司已不能正常进行生产经营的状况，预计已难以全部收回，本公司于2002年将该投资款项转入其他应收款挂账，并对其采用个别认定法计提坏账准备； 2005年度江诚公司偿还上述欠款5,475,000元，尚余26,895,000元无法偿还，2005年本公司采用个别认定法按其差额全额计提了坏账准备。2007年上半年，本公司收到江诚公司偿还上述款项12,010,000.00元，剩余欠款14,885,000.00元。
2、1993年，江门浮法玻璃厂与中国物资开发总公司签定了投资合作协议，由江门市财金委和本公司共同提供银行借款担保，因浮法玻璃厂未能履行还款义务，引发相关诉讼，法院判决本公司承担三分之一赔偿责任，支付赔偿金额5,611,270.05元。本公司已于2003年与江门浮法玻璃厂签订了还款协议，但截止2006年12月31日江门浮法玻璃厂仍未履行还款协议。鉴于江门浮法玻璃厂实际状况，本公司已于2002年度对上述款项全额计提了坏账准备，并继续进行追偿。2007年3月2日本公司收到由江门市工业资产经营有限公司代江门浮法玻璃厂偿还的上述款项318万元。
3、1994年，江门市江普玻璃有限公司向中国银行江门分行借入流动资金外汇贷款900,000元美元（实际借款为828,466.62美元），本公司及其他四家单位提供共同担保，借款到期后，江普公司未履行还款义务，1999年中国银行江门分行将该不可撤消担保书项下的全部权利（合计金额人民币12,000,000元）转让给中国东方资产管理公司广州办事处。该办事处于2001年向江门市中级人民法院起诉江普公司及包括本公司在内的四家担保单位，法院判决本公司承担债务清偿责任，本公司遂向广东省高级人民法院提出上诉；后经本公司与东方资产管理公司多次谈判，最终达成和解，由本公司代江普公司偿还人民币9,307,342.59元，东方资产管理公司不再追究其余债权。本公司已于2002年采用个别认定法对上述款项9,307,342.59元全额计提坏账准备。本公司已向江普公司及其他四家担保单位发出律师函，以协商解决追偿事宜。
4、本公司于2004年10月29日与中国银行江门分行签订《保证合同》，为广东美雅集团股份有限公司向中国银行江门分行借款4820万元提供保证担保，该借款期限为2004年10月29日至2005年10月28日。鉴于广东美雅集团股份有限公司未能按期偿还该借款，本公司已按会计谨慎性原则合理预计损失金额确认预计负债14,460,000元。
附注十、承诺事项
截止本报告日,本公司无需要披露的承诺事项。
附注十一、资产抵押担保情况
截至2007年6月30日止，本公司的资产抵押、质押情况如下：
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序号 抵押、质押物 评估价值
1 土地、房屋、设备 590,130,900.00
2 白砂糖 120,600,000.00
3 湛江糖业有限公司51%股权 66,402,000.00
合计 777,132,900.00
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1、第1、2、3项用于银行借款抵押、质押，期末借款余额为428,474,500.00元。
2、本公司于2004年10月29日与中国银行江门分行签订《保证合同》，为广东美雅集团股份有限公司向中国银行江门分行借款4820万元提供保证担保，该借款期限为2004年10月29日至2005年10月28日。
附注十二、资产负债表日后事项
本公司无需披露的资产负债表日后事项。
附注十三、其他重要事项
1、本公司2006年实施了以股抵债及股权分置改革方案
2006年1月9日,国务院国有资产监督管理委员会国资产权[2006]6号《关于江门甘蔗化工厂（集团）股份有限公司国家股定向转让有关问题的批复》，同意江门资产管理局将其持有的本公司国家股8874.75万股中的2474.75万股转让给公司以股抵债。
2006年2月21日，本公司2006年第一次临时股东大会通过以股抵债及股权分置改革方案。江门资产管理局将其持有的本公司国家股88,747,468股中的24,747,468股转让给本公司，定向回购股份价格为每股2.14元，以股抵债股份数量24,747,468股，以股抵债的资金总额52,959,581.52元。以当时流通股总股本103,103,266股为基数，以资本公积金向股改方案实施股权登记日登记在册的全体流通股股东转增10001.12万股，流通股每10股获得9.7股的转增股份。转增后本公司总股本由222,851,156股增加至322,861,324股，其中：国家持股64,000,000元占总股份的19.82%，社会法人持股55,747,890股占总股本的17.27%，高管股187,505股占总股本的0.06%，以上均为有限售条件的流通股占总股本的37.15%；无限售条件的流通股A股202,925,929股占总股份的62.85%。
2006年3月2日，本公司取得广东省人民政府粤府函[2006]32号《关于同意江门甘蔗化工厂（集团）股份有限公司股权分置改革方案的批复》。2006年3月13日，中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司登记存管部出具了股份变更登记证明书。
2006年5月8日深圳市鹏城会计师事务所有限公司对上述股本变动情况进行了验证。
2、本公司2005年10月31日前对江门市北街(联营)电厂长期股权投资余额为20,700,000元，持股比例为25%，该股权未进行工商登记，但每年支付2,558,000元给本公司作为固定回报。北街(联营)电厂2004年7月31日评估后的净资产为133,224,320.25元（含待处理的资产77,779,101.19元）。本公司2005年10月按上述评估净资产(已扣除待处理的资产损失)及本公司持股比例提取了长期股权投资减值准备6,838,695.24元。
2005年11月22日本公司与江门市电力发展公司签订了《股权转让合同》，就江门市电力发展公司向本公司转让其拥有的北街(联营)电厂75%的股权事宜达成一致，根据该厂2004年7月31日评估后的净资产协议收购价为41,583,900元，按协议收购完成后本公司累计对该厂的投资成本为62,283,900元，拥有该厂的股权比例为100%。2005年12月31日，由于股权变更登记未完成，本公司对当期新增加的收购股权款未确认长期股权投资，暂列入预付账款核算。
2006年3月由于电力公司向中行江门分行借款1200万元逾期未还，所持北街(联营)电厂股权被冻结，致股权暂不能办理变更登记，有关股权收购事项尚未完结，该项股权收购款41,583,900元仍在预付账款列示。
此外江门市北街(联营)发电厂已于2005年10月1日将全部实物资产租赁给江门天诚溶剂制品有限公司经营，租赁期限10年，每年租金收入2,500,000元，该厂已无实质性经营活动。
附注十四、相关指标情况
本公司2007上半年净资产收益率和每股收益有关指标如下：
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报告期利润 净资产收益率(%) 每股收益(元/股)
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -1.42% -1.41% -0.02 -0.02
扣除非经常性损益后归属于公司普通股 -3.31% -3.29% -0.05 -0.05
股东的净利润
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计算方法
全面摊薄净资产收益率的计算公式如下：
全面摊薄净资产收益率=P÷E
其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；E为归属于公司普通股股东的期末净资产。
编制和披露合并报表时，“归属于公司普通股股东的净利润”不包括少数股东损益金额；“扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润”以扣除少数股东损益后的合并净利润为基础，扣除母公司非经常性损益（考虑所得税影响）、各子公司非经常性损益（考虑所得税影响）中母公司普通股股东所占份额；“归属于公司普通股股东的期末净资产”不包括少数股东权益金额。
加权平均净资产收益率的计算公式如下：
加权平均净资产收益率=P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）
其中：P分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP为归属于公司普通股股东的净利润；E0为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。
基本每股收益的计算公式如下：
基本每股收益=P÷S
S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk
其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
公司存在稀释性潜在普通股的，分别调整归属于普通股股东的报告期净利润和发行在外普通股加权平均数，并据以计算稀释每股收益。
在发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在普通股情况下，稀释每股收益计算公式如下：
稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）
其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。公司在计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。
附注十五：会计报表对比项目
利润差异调节表
单位：人民币元
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项目 金额
2006.1.1－6.30净利润（原会计准则） 8,316,602.66
加：追溯调整项目影响合计数
其中：营业成本
销售费用
管理费用
公允价值变动收益
投资收益
所得税
其他
减：追溯调整项目影响少数股东损益
2006.1.1－6.30归属于母公司所有者的净利润（新会计准则） 8,316,602.66
假定全面执行新会计准则的备考信息
一、加：其他项目影响合计数
其中：开发费用
债务重组损益
非货币性资产交换损益
投资收益
所得税
其他
二、加：追溯调整项目影响少数股东损益
三、加：原中期财务报表列示的少数股东损益
2006.1.1－6.30模拟净利润 8,316,602.66
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利润表调整项目表
（2006.1.1-6.30） 单位：人民币元
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项目 调整前 调整后
营业成本 328,207,200.96 331,093,307.17
销售费用 9,076,123.71 9,076,123.71
管理费用 30,790,265.78 30,790,265.78
公允价值变动收益 0.00 0.00
投资收益 -1,059,944.61 -1,059,944.61
净利润 8,316,602.66 8,316,602.66
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上述2007上半年公司及合并会计报表和有关附注，系我们按照财政部2006年颁布的《企业会计准则》及其补充规定编制。
八、备查文件
包括下列文件：
（一）载有董事局主席亲笔签名的半年度报告文本
（二）载有法定代表人、总会计师、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；财务报告文本
（三）报告期内在中国证监会指定报刊、网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿
文件存放地：本公司企业管理部
董事局主席签名：
江门甘蔗化工厂（集团）股份有限公司
二OO七年八月十五日
附表一：
附表二：
附表三：
附表四：