江门甘蔗化工厂（集团）股份有限公司
                       内部控制审计报告

                     广会审字[2019]G18035330048 号




目           录

报告正文………………………………………………… 1-2
                        内部控制审计报告

                                            广会审字[2019]G18035330048 号




江门甘蔗化工厂（集团）股份有限公司全体股东：

    按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们

审计了江门甘蔗化工厂（集团）股份有限公司(以下简称广东甘化)2018 年 12 月 31

日的财务报告内部控制的有效性。

    一、企业对内部控制的责任

    按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控

制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是广东甘化

董事会的责任。

    二、注册会计师的责任

    我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审

计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

    三、内部控制的固有局限性

    内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情

况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根

据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。


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    四、财务报告内部控制审计意见

    我们认为，广东甘化于 2018 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和

相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。




广东正中珠江会计师事务所            中国注册会计师：刘火旺

   （特殊普通合伙）                （项目合伙人）



                                    中国注册会计师：陈皓淳




     中国 广州                     二○一九年三月二十一日




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