江门甘蔗化工厂（集团）股份有限公司2001年年度报告 目录 一、公司基本情况简介 二、会计数据和业务数据摘要 三、股本变动及股东情况 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 五、公司治理结构 六、股东大会情况简介 七、董事局报告 八、监事会报告 九、重要事项 十、财务报告 十一、备查文件目录 重要提示：本公司董事局及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 一、公司基本情况简介 ㈠公司法定中文名称： 江门甘蔗化工厂（集团）股份有限公司 公司法定英文名称： THE JIANGMEN SUGARCANE CHEMICAL FACTORY（GROUP）CO.,LTD （英文缩写为JSCC） ㈡公司法定代表人：周润 ㈢公司董事局秘书：沙伟 联系地址：广东省江门市甘化路1 号 电话：（0750）3365000 传真：（0750）3361973 电子信箱：jmganhua@pub.jiangmen.gd.cn ㈣公司注册地址：广东省江门市甘化路1 号 办公地址：广东省江门市甘化路1 号 邮政编码：529075 公司国际互联网网址：www.jghg.com.cn 公司电子信箱：jmganhua＠pub.jiangmen.gd.cn ㈤公司选定的信息披露报纸名称：《中国证券报》、《证券时报》。 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址： http：//www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：本公司证券部 ㈥公司股票上市交易所：深圳证券交易所 公司股票简称：广东甘化 公司股票代码：000576 ㈦其他有关资料： 1、公司首次注册或变更注册日期、地点 公司首次注册日期及地点： 1993 年4 月15 日在广东省工商行政管理局注册 变更注册日期及地点： 1999 年8 月13 日在广东省工商行政管理变更注册登记 2、企业法人营业执照注册号：4400001000871 3、税务登记号码：440701190357288 4、公司未流通股票的托管机构名称： 江门证券有限责任公司 5、公司聘请的会计师事务所名称、办公地址 会计师事务所名称：深圳鹏城会计师事务所 办公地址：深圳市东门南路2006 号宝丰大厦五楼 二、会计数据和业务数据摘要 ㈠本年度公司利润情况 单位：人民币元 利润总额： 28,227,373.83 净利润： 27,792,057.76 扣除非经常性损益后的净利润： 5,716,695.05 主营业务利润： 109,289,656.02 其他业务利润： 350,732.07 营业利润： 6,440,293.16 投资收益： 21,251,805.96 补贴收入： 1,044,464.36 营业外收支净额： -509,189.65 经营活动产生的现金流量净额： 85,624,346.99 现金及现金等价物净增加额： 88,667,739.61 注：扣除非经常性损益项目和涉及金额： 项目 金额 股权转让收益 21,540,088.00 补贴收入 1,044,464.36 营业外收入 570,498.05 营业外支出 1,079,687.70 合计 22,075,362.71 ㈡截至本报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标 单位：人民币元 2001年 主营业务收入 856,133,918.12 净利润 27,792,057.76 总资产 1,977,635,058.45 股东权益（不含少数股东权益） 971,912,261.10 每股收益 0.11 加权平均每股收益 0.11 扣除非经常性损益后的每股收益 0.02 每股净资产 3.93 调整后的每股净资产 3.63 每股经营活动产生的现金流量净额 0.35 净资产收益率（%） 2.86 加权平均净资产收益率（%） 2.89 2000年 调整前 调整后 主营业务收入 769,542,595.54 769,542,595.54 净利润 26,706,172.31 11,924,172.31 总资产 1,663,512,918.44 1,633,087,313.53 股东权益（不含少数股东权益） 976,680,174.98 946,254,570.07 每股收益 0.11 0.05 加权平均每股收益 0.11 0.05 扣除非经常性损益后的每股收益 0.10 0.10 每股净资产 3.94 3.82 调整后的每股净资产 3.73 3.64 每股经营活动产生的现金流量净 0.24 0.24 净资产收益率（%） 2.73 1.26 加权平均净资产收益率（%） 2.73 1.25 1999年 调整前 调整后 主营业务收入 450,141,256.54 450,141,256.54 净利润 17,778,633.50 2,996,633.50 总资产 1,475,052,729.98 1,460,270,729.98 股东权益（不含少数股东权益） 966,257,723.35 951,475,723.35 每股收益 0.07 0.01 加权平均每股收益 0.07 0.01 扣除非经常性损益后的每股收益 0.06 0.04 每股净资产 3.90 3.84 调整后的每股净资产 3.80 3.73 每股经营活动产生的现金流量净 0.06 0.06 净资产收益率（%） 1.84 0.31 加权平均净资产收益率（%） 1.86 0.32 报告期末利润表附表 净资产收益率(%) 每股收益(元/股) 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 11.24 11.38 0.44 0.44 营业利润 0.66 0.67 0.03 0.03 净利润 2.86 2.89 0.11 0.11 扣除非经常性损益后的净利润 0.59 0.60 0.02 0.02 ㈢报告期内股东权益变动情况及原因 单位：人民币元 项目 股本（股） 资本公积（元） 盈余公积（元） 期初数 247,598,624.00 593,779,191.72 70,254,268.62 本期增加 7,646,208.60 本期减少 1,670,428.04 期末数 247,598,624.00 592,108,763.68 77,900,477.22 变动原因 股权投资调整 利润分配增加 项目 法定公益金（元） 未分配利润（元） 股东权益合计（元） 期初数 17,917,864.86 16,704,620.87 946,254,570.07 本期增加 2,548,736.20 27,328,119.07 37,523,063.87 本期减少 10,194,944.80 11,865,372.84 期末数 20,466,601.06 33,837,795.14 971,912,261.10 变动原因 利润分配增加 增加本年利润 三、股本变动及股东情况 ㈠股本变动情况 1、股份变动情况表（截止2001年12月31日） 2001年度公司股份变动情况表 数量单位：股 本次变动增减（+、-） 本次变动前 配股 送股 公积金 增发 其他 小计 转股 一、未上市流通股份 1、发起人股份 95,558,668 其中：国家持有股份 88,747,468 境内法人持有股份 6,811,200 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 48,936,690 3、内部职工股 4、优先股或其他 其中：转配股 未上市流通股份合计 144,495,358 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 103,103,266 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 103,103,266 三、股份总数 247,598,624 本次变动后 一、未上市流通股份 1、发起人股份 95,558,668 其中：国家持有股份 88,747,468 境内法人持有股份 6,811,200 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 48,936,690 3、内部职工股 4、优先股或其他 其中：转配股 未上市流通股份合计 144,495,358 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 103,103,266 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 103,103,266 三、股份总数 247,598,624 2、股票发行与上市情况 ⑴报告期内公司股份总数及结构未发生变动。 ⑵经中国证监会和深交所批准，公司内部职工股已于1995 年5 月3 日全部上市流通，目前已没有内部职工股。 ㈡股东情况介绍 1、截止2001 年末公司股东总数为58623 户。 2、公司前十名股东持股情况 序号 股东名称 年末持股数量（股） 年度内股份增减 （+、-） 1 江门市资产管理委员会办公室 88,747,468 0 2 江门市光达实业有限公司 10,373,550 0 3 江门群益造纸厂 10,120,902 0 4 江门甘化综合厂 4,386,888 0 5 中国工商银行广东省信托投资公司 3,960,000 0 6 江门光华印刷厂 3,361,578 0 7 广东中轻南方炼糖纸业有限公司 1,980,000 0 8 番禺紫坭糖厂 1,380,456 0 9 中国银行江门分行 1,275,120 0 10 大连华信信托投资股份有限公司 871,200 0 序号 股东名称 持股比例（%） 股份性质 1 江门市资产管理委员会办公室 35.84 国有股 2 江门市光达实业有限公司 4.19 法人股 3 江门群益造纸厂 4.09 法人股 4 江门甘化综合厂 1.77 法人股 5 中国工商银行广东省信托投资公司 1.60 法人股 6 江门光华印刷厂 1.36 法人股 7 广东中轻南方炼糖纸业有限公司 0.80 法人股 8 番禺紫坭糖厂 0.56 法人股 9 中国银行江门分行 0.51 法人股 10 大连华信信托投资股份有限公司 0.35 法人股 注：⑴公司前十名股东所持股份均为未上市流通股份。 ⑵公司前十名股东之间无关联关系。 ⑶代表国家持有股份的单位是江门市资产管理委员会办公室（即原江门市国有资产管理办公室）。 ⑷持有公司5%以上股份的股东江门市资产管理委员会办公室（即原江门市国有资产管理办公室）所持股份未发生质押、冻结等情况。 3、公司控股股东情况 公司控股股东为江门市资产管理委员会办公室（即原江门市国有资产管理办公室）是江门市政府直属的资产管理部门、机关法人，其负责人为李祝军。报告期内公司控股股东没有发生变更。 4、公司无持股10%以上的法人股东。 四、公司董事、监事、高级管理人员和员工情况 ㈠董事、监事、高级管理人员情况 任期起 持股数量（股） 姓名 职务 性别 年龄 止日期 年初 年末 周润 董事局主席 男 50 1999.5—2002.5 16965 16965 梁振耀 董事、党委书记 男 57 1999.5—2002.5 27378 27378 黄惠秀 董事、副总裁 女 47 1999.5—2002.5 3060 3060 叶伟杰 董事 男 43 2001.5—2002.5 0 0 钟国华 董事 男 47 1999.5—2002.5 0 0 刘汉德 董事 男 38 1999.5—2002.5 0 0 王若平 监事会主席 女 44 1999.5—2002.5 1755 1755 谭鸟民 监事 男 60 1999.5—2002.5 780 780 赵炳昌 监事 男 58 1999.5—2002.5 0 0 周景强 监事 男 43 1999.5—2002.5 0 0 肖方正 监事 男 39 1999.5—2002.5 0 0 邹敦华 总裁 男 39 2001.8—2002.5 1500 1500 陈伟健 副总裁 男 43 2001.3—2002.5 李秀平 副总裁 男 38 2001.8—2002.5 雷忠 财务总监 男 34 2000.3—2002.5 0 0 沙伟 董事局秘书 女 35 2000.3—2002.5 0 0 注：⑴公司现任董事、监事及高级管理人员所持本公司股份在本年度内无增减； ⑵公司董事在股东单位任职情况： 姓名 任职单位 职务 任职期限 叶伟杰 江门市资产管理委员会办公室 （即原江门市国有资产管理办公室） 主任助理 2000.3 刘汉德 广东中轻南方炼糖纸业有限公司 董事长兼总经理 2002.1-2005.1 ㈡年度报酬情况 公司参照同行业标准，根据企业经营状况确定以上人员的报酬。 1、在公司领取报酬的现任董事、监事及高级管理人员年度报酬总额为566670 元，金额最高的前三名董事的报酬总额为168480 元；金额最高的前三名高级管理人员的报酬为145080 元，其中年度报酬2.1 万元～4 万元的有7 人、4万元～5 万元的有3 人、5 万元～6.3 万元的有3 人。 2、公司董事叶伟杰在江门市资产管理委员会办公室（即原江门市国有资产管理办公室）领取报酬；董事刘汉德在广东中轻南方炼糖纸业有限公司领取报酬；监事周景强在江门甘化集团有限公司领取报酬。 ㈢报告期内离任的董事、监事和高级管理人员姓名及离任原因 1、经公司第三届董事局第六次会议审议，通过了易中强先生因职务变动原因辞去公司董事职务、叶伟杰先生任公司董事职务、聘任陈伟健先生任公司副总裁的议案。此次董事局会议决议刊登在2001 年3 月20 日的《中国证券报》和《证券时报》上。 2、经公司第三届董事局第八次会议审议，同意彭章瑞先生因工作变动原因辞去公司总裁职务的议案；经公司第三届董事局第九次会议审议，同意彭章瑞先生因工作变动原因辞去公司董事职务，聘任了邹敦华先生任公司总裁，李秀平先生任公司副总裁。有关董事局会议决议刊登在2001 年8 月3 日及8 月31 日的《中国证券报》和《证券时报》上。 ㈣公司员工情况 截止2001 年末，公司共有在职员工4541 人，共有退休职工2330 人。 1、公司员工的教育程度及专业素质情况 公司员工中： 大学本科以上学历的有160 人，占员工总数的3.52%； 大专学历的有238 人,占员工总数的5.24%； 中专学历的有230 人,占员工总数的5.06%； 有高级职称的有23 人,占员工总数的0.51%； 有中级职称的有207 人,占员工总数的4.56%； 有初级职称的有332 人,占员工总数的7.31%。 2、公司员工的专业构成情况 公司员工中： 生产人员有3726 人，占员工总数的82.05%； 销售人员有88 人，占员工总数的1.94%； 工程技术人员有297 人,占员工总数的6.54%； 财务人员有80 人，占员工总数的1.76%； 管理人员有301 人，占员工总数的6.63%。 五、公司治理结构 （一）公司治理情况 公司自上市以来，严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构，建立现代企业制度，促进公司规范运作。公司已根据《上市公司治理准则》等规范性文件的要求制定了《股东大会议事规则》、《信息披露制度》、《独立董事工作制度》、《关联交易管理办法》和《募集资金管理办法》等相关制度，拟提交股东大会批准后实施，并进一步完善制订了《公司章程》、《董事局议事规则》、《监事会议事规则》和《总裁工作细则》。公司治理情况如下： 1、关于股东和股东大会 公司能够确保所有股东，尤其是中小股东享有知情权、参与权和平等的地位。努力依照中国证监会和深圳证券交易所的要求及时、准确、完整的进行披露，并在公司证券部安排专人接待股东来访和解答股东问讯；公司股东大会严格按照中国证监会《上市公司股东大会规范意见》的有关规定召开，召集、召开、表决等程序和公告均符合相关规定，每次股东大会均有律师出席见证，保证了所有股东的合法权益；公司关联交易公平、合理，并对定价依据予以充分披露。 2、关于控股股东与上市公司的关系 公司控股股东通过股东大会行使出资人权利，公司与控股股东在人员、资产、财务、机构等方面相互独立，各自独立核算、独立承担责任和风险，公司具有独立自主的业务及自主经营能力，公司董事局、监事会和内部机构独立运作。 3、关于董事与董事局 公司严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序选举董事，并将进一步完善董事的选聘程序，积极推行累计投票制；公司董事局人数和人员构成均符合有关法律、法规的要求，各位董事均能够忠实、诚信、勤勉地履行职责，及时学习有关的政策和法规；公司董事局认真执行了中国证监会关于在公司建立独立董事的要求,并根据有关规定修改了《公司章程》，拟定了《独立董事制度》，待股东大会批准后实施，董事局已提名了独立董事候选人，尚需股东大会决议通过。 4、关于监事与监事会 公司监事会人数和人员构成符合法律法规和《公司章程》的要求，公司监事能够认真履行职责，对广大股东负责，监事会主席列席每一次董事局会议，对公司的财务、投资、经营及公司董事、总裁和其他高级管理人员履行职责的合法性进行了监督，维护了公司和股东的合法利益。 5、关于绩效评价与激励约束机制 公司已建立了高级管理人员目标考核责任制，并在绩效考核与股权激励等方面进行了积极的探索，将结合国家有关政策、法规和本公司实际情况，逐步完善董事、监事和高级管理人员的绩效评价标准和激励约束机制。公司高级管理人员的聘任公开、公平、公正，符合有关法律、法规的规定，并履行了相应的信息披露义务。 6、关于相关利益者 公司能够充分尊重银行及其他债权人、职工、用户、供应商、社区等利益相关者的合法权益，并与利益相关者积极合作，共同推动公司持续、健康地发展，并将继续努力，在保持公司持续发展、实现股东利益最大化的同时，关注所在社区的福利、环境保护、公益事业等问题，重视公司的社会职责。 7、信息披露与透明度 公司能严格按照中国证监会和深圳证券交易所的要求，明确了信息披露的主体和权限，董事局主席是信息披露的第一责任人，董事局秘书是信息披露的直接责任人，公司证券部负责信息披露的具体事务，接待股东来访和咨询，公司能够按照法律法规和公司章程的规定，真实、准确、及时、完整地披露有关信息，确保所有股东有平等获得信息的机会。 （二）报告期内本公司做到与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务上的“五分开”，具体表现在： 1、在业务方面：公司具有独立完整的业务及自主经营能力，拥有独立的采购、销售和生产系统，主要原材料和产品的采购、生产、销售均通过自身的采购、生产、销售系统完成。 2、在人员方面：公司拥有独立的劳动、人事及工资管理体系，公司高级管理人员均为专职任职并领取报酬，不存在在控股股东单位任职的情况，人事任免严格按照《公司法》、《公司章程》的规定进行，控股股东推荐董事和高级管理人员均通过合法程序进行。 3、在资产方面：公司拥有独立于控股股东的生产系统、配套设施、房屋所有权、土地使用权、工业产权和非专利技术等有形和无形资产。 4、在机构方面：公司机构设置独立、完整、科学，具有良好的运作机制及运行效率，公司法人治理结构的建立与运作严格按照《公司章程》执行，建立了符合自身发展需要的组织架构；公司与控股股东及其关联企业的办公机构和生产经营场所分开，不存在混合经营、合署办公的情况；公司的相应部门与控股股东及其关联企业的内设机构之间没有上下级关系。 5、在财务方面：公司设置了独立的财务会计部门，并建立了独立健全的会计核算体系和财务管理制度；公司独立作出财务决策，不存在控股股东干预本公司资金使用的情况；公司在银行独立开户，依法独立纳税。 六、股东大会情况简介 本报告期内公司召开了两次股东大会。 ㈠临时股东大会召开的有关情况 2001 年4 月7 日，公司在《中国证券报》和《证券时报》上刊登了关于“召开2001 年第1 次股东大会的公告”。2001年5 月11 日下午3 时，在董事局的召集下，会议在本公司综合办公大楼17 楼会议厅召开，出席会议的股东及股东代表共17 名，代表股份126431000 股，占公司总股本的51.06%，会议由董事局主席周润先生主持，公司全体董事、监事及高级管理人员出席了会议，符合《公司法》及《公司章程》的有关规定。会议审议并以记名投票方式通过了关于出让公司所持中国光大银行股权的议案。 本次股东大会决议公告于2001 年5 月12 日在《中国证券报》和《证券时报》上刊登。 ㈡2000 年度股东大会召开的有关情况 2001 年3 月20 日，公司在《中国证券报》和《证券时报》上刊登了关于“召开2000 年度股东大会的公告”。2001年5 月25 日下午3 时，在董事局的召集下，会议在本公司综合办公大楼17 楼会议厅召开，出席会议的股东及股东代表共17 人，代表股份126431000 股，占公司总股本的51.06%，会议由董事局主席周润先生主持，公司全体董事、监事及高级管理人员出席了会议，符合《公司法》及《公司章程》的有关规定。大会以记名投票逐项表决方式通过了如下决议：《公司2000 年度董事局工作报告》；《公司2000 年度监事会工作报告》；《公司2000 年度财务报告》；《公司2000 年度利润分配预案》；《关于更换公司董事的议案》，本次股东大会决议公告于2001 年5 月26 日在《中国证券报》和《证券时报》上刊登。 ㈢选举、更换公司董事、监事情况 报告期内：公司董事局、监事会未进行换届选举；未发生更换监事的情况；有关更换董事情况详见第四章第三节。 七、董事局报告 ㈠报告期内经营情况 1、主营业务的范围及其经营状况 本公司主要生产和销售食糖、机制纸、商品浆板、药用酵母、食用酒精、生化原药及其制品。报告期内，公司围绕“立足传统产业，以创新实现量的扩张；拓展生化产业，以突破完成质的提升”的生产经营方针，面对严峻的经营环境，公司及时调整营销策略，创造多种渠道，努力开拓产品市场，取得了一定成效，基本完成了全年的经济目标和任务。公司全年实现工业总产值（90 年不变价）66144 万元，同比增长22.54%，实现主营业务销售收入85613 万元，同比增长11.25%；实现净利润2779 万元，同比增长133.14%。同时，公司积极参与国际竞争，商贸业务得到了较大的发展，全年出口创汇达2673.8 万美元，创历史最好成绩。但由于市场竞争激烈、部分主导产品消费市场疲软，公司主营业务利润不太理想。 ①主营业务收入、主营业务利润构成情况 本公司主营业务属工业范畴，生产包括制糖、浆纸、生化、医药、机械等多个系列的产品。按行业分类的主营业务收入和主营业务利润情况如下： 2001 年度按行业分类的主营业务收入和主营业务利润情况 行业 主营业务收入 主营业务利润 轻工行业 671,160,469.16 72,171,319.23 生化制药 171,490,109.59 39,178,467.52 机械制造 13,483,339.37 1,724,075.7 合计 856,133,918.12 113,073,862.45 ②生产经营的主要产品情况 占主营业务收入10% 以上的主要产品名称 产品销售收入 产品销售成本 毛利率(%) 糖产品 346,664,467.34 295,763,507.10 14.68 生化医药产品系列 107,711,713.98 84,489,238.96 21.56 纸产品系列 101,045,607.93 93,190,948.98 7.78 纸浆产品 83,478,273.88 74,091,184.21 11.24 公司主导产品的市场占有率情况为： 机制纸浆0.26%；机制纸0.15%；木质素磺酸镁10%；食糖0.875%；酵母52%；酒精0.14%。 ㈡公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 1、江门生物技术开发中心：属本公司的全资子公司。注册资本为5000 万元，总资产16191 万元，该中心是广东省科委认定的“高新技术企业”。主要产品为制造药用酵母、酵母精、酶制剂、生物制品、化学原料药及制剂等。2001 年度，该中心实现销售收入5322 万元，实现净利润60 万元。 2、江门机械厂：属公司全资子公司。注册资本为2606.2万元，总资产6596 万元，该厂是原国家轻工业部的直属企业，拥有先进的大型工作母机和完善的计量检测手段。该厂的主要产品有制糖机械设备、起重机械设备、制浆造纸设备、陶瓷建筑机械设备、食品机械及化工压力容器。2001 年度，该厂实现销售收入1440 万元，实现净利润为-391 万元。 3、广东邦民制药厂有限公司：属本公司的主要参股公司，本公司持有其股份占其总股本的75%。注册资本为人民币2003.8 万元，总资产8048 万元，该公司的经营范围是:片剂、硬胶囊剂、B-内酰胺结构类硬胶囊剂、头孢菌类粉针、溶液剂（内服、外用）、糖浆剂、酊剂、流浸膏剂、小容量注射剂、磷酸胆碱钙、胞二磷胆碱等化学原料药。2001 年度，该公司实现销售收入3497 万元，实现净利润为-2 万元。 ㈢主要供应商、客户情况 报告期内，公司向前五名供应商合计的采购金额占年度采购总额的比率为17.10%，前五名客户销售额合计占公司销售总额的比率为29.39%。 ㈣在经营中出现的主要问题与困难及解决方案 2001 年，行业竞争十分激烈，公司主导产品的市场销售价格不断下滑；另外，公司主要原材料价格大幅上涨，导致产品成本上升。面对严峻的生产经营形式，公司采取了一系列措施： ●加大了大宗原材料的采购招标力度，抓好节能降耗、增收节支工作，全体员工紧紧围绕公司的经营目标努力奋斗，基本完成了全年的工作任务。 ●努力克服环保工程项目施工、调试对生产的影响，创造条件力争实现生产满负荷运行，同时加大了计划调度力度，使生产优质低耗运行。 ●在国内市场持续低迷的情况下，公司根据市场变化，积极调整营销策略，发展商贸业务，拓展产品出口贸易业务，取得了较好成效。 ㈤报告期内投资情况 报告期内公司投资总额比上年减少3105.97 万元，其中在建工程本年增加5324.86 万元，增幅为23.27%；长期投资本年减少3069.50 万元，减幅为32.75%；短期投资本年减少36.47万元，减幅为0.45 %（详见会计报表主要项目注释中“短期投资”、“长期投资”及“在建工程” ）。 1、募集资金使用情况 公司1998 年配股募集资金22078.9 万元（已扣除发行费用），其中1454.3 万元延续到本报告期内投入。具体情况如下： 承诺投资项目 承诺投 实际 本年度 资金额 投资 投入金额 (万元) 项目 (万元) a.兼并江门生物技术开发中心 14000 同左 732 b.合资经营语音识别技术产业化项目 1600 项目a / c.购买200亩土地 5000 同左 5000 d.补充公司流动资金 1478.9 同左 0 承诺投资项目 报告期末累 项目进度 计投资金额 (万元) a.兼并江门生物技术开发中心 14877.7 95.4% b.合资经营语音识别技术产业化项目 / 项目已变更, 资 金投入到a.项目 c.购买200亩土地 已完成 d.补充公司流动资金 1478.9 已完成 说明： ⑴兼并江门生物技术开发中心项目：已完成了对江门生物技术开发中心的整体兼并，并按计划陆续投入资金用于“中心”的后续改造。2001 年，公司陆续投入资金732 万元，用于“中心”新产品研制和新药引进、开发，“中心”在稳定和巩固原有产业的基础上，积极对进入生化功能性保健品市场进行了项目选定、产品试制等大量的前期工作，为公司日后迅速切入这一市场，实现价值最大化奠定了基础。 ⑵合资经营语音识别技术产业化项目：该募集资金投资项目已变更，变更事项已经公司第三届董事局第四次会议审议通过后报经公司1999 年度股东大会审议批准（该次股东大会决议公告刊登于2000 年5 月20 日《中国证券报》和《证券时报》上），履行了必要的程序，也进行了相应的信息披露。 ⑶购买200 亩土地扩大原料场项目：该项目资金已全部投入，土地购买手续已完成，土地款已全部支付，且完成了新场地多项配套设施的安装并交付使用，大大缓解了公司原料堆放场地不足的矛盾，节约了仓储费用。 ⑷上述未投入资金将视项目进展情况按计划投入使用。 2、报告期内公司募集资金投资项目以外的其他重大投资 报告期内，为加快完成公司环保治理达标任务，公司投入659 万元完善日处理2.5 万吨废水治理工程，目前该项目已竣工，正处于调试阶段，为公司废水达标排放提供了有力的保障。 ㈥公司财务状况 2001年末 2000年末 增减额 增减率（%） （万元） （万元） （万元） 总资产 197764 163309 34455 21.10 长期负债 9609 13111 -3502 -26.71 股东权益 97692 94625 3067 3.24 主营业务利润 10929 11033 -104 -0.94 净利润 2779 1192 1587 133.14 说明： （1）总资产增加主要是因为公司流动资产增加所致； （2）长期负债减少主要是因为偿还银行贷款所致； （3）净利润增加主要是因为公司转让光大银行股权收益所致。 ㈦生产经营环境以及宏观政策、法规变化对公司的影响 2001 年12 月11 日，中国正式加入了世界贸易组织（WTO）,公司的生产经营环境面临更为深刻的变化，一方面,关税的降低会使国外高质量低价格的产品涌入,对公司产品形成冲击,另一方面, 有利于公司在更广阔的范围内开展与业务伙伴的合作,公司可降低购买进口设备和原材料的采购成本,扩大产品的出口贸易。 根据财政部财税[2000]99 号文件和广东省财政厅粤财法[2000]76 号文件精神，本公司企业所得税自2002 年1 月1日起按33%法定税率征收，不再享受原优惠政策，对公司的财务状况及经营成果有一定的影响。 ㈧新年度业务发展计划 2002 年，公司生产经营方针是：运用高新技术改造传统产业，创新经营机制应对入世挑战，提升竞争能力推动企业发展。新年度，公司将加大技术创新、管理创新工作力度，通过运用高新技术和现代化手段来改造传统产业，赋予传统产业新的内涵，促进产品结构优化和产业升级；同时积极介入新兴市场，通过提高产品的附加值，扩大利润空间，推动公司步入新的发展阶段。 2002 年公司经营计划是：实现工业总产值（90 年不变价）6.85 亿元，同比增长3.56%；销售收入8 亿元，同比降低0.84%。为实现上述经营目标，重点要做好以下几方面的工作： 1、按照现代企业制度的要求，规范公司各项管理工作，通过改革内部管理架构及管理体系，建立更完善有效的激励和约束机制，优化管理流程和生产流程，全面提高管理及生产运作效率，降低运营成本。 2、按照公司发展战略抓好产业结构调整，通过资产重组，合理配置资源，寻求更好的发展。 3、继续加强营销工作，积极参与国际国内市场竞争，在立足传统市场的基础上，大力开发非传统市场，力争在新兴市场有所突破。 4、加快公司ERP 系统的建设，建立适应市场竞争需要的信息管理系统和决策支持系统，提高管理效率和决策水平。 5、确保制浆废液治理工程在2002 年完成，使木质素磺酸镁的年产量达到预定目标，如期完成公司环保治理达标任务并增强公司盈利能力。 ㈨董事局日常工作情况 1、报告期内董事局的会议情况及决议内容 报告期内董事局共召开了五次会议： ●2001 年3 月16 日于本公司综合大楼十五楼会议室召开了第三届董事局第六次会议，会议由董事局主席周润先生主持，全体董事出席了会议，监事会主席及有关高级管理人员列席了会议，会议审议通过了以下决议： ①公司2000 年度董事局工作报告； ②公司2000 年度报告及年度报告摘要； ③公司2000 年度财务报告及利润分配预案； ④公司2001 年利润分配政策； ⑤关于聘任公司高级管理人员的议案； ⑥关于召开公司2000 年度股东大会的有关事项。 本次会议决议公告刊登于2001 年3 月17 日的《中国证券报》和《证券时报》上。 ●2001 年7 月6 日于本公司综合大楼十六楼会议室召开了第三届董事局第七次会议，会议由公司董事局主席周润先生主持，全体董事出席了会议，监事会主席王若平女士列席会议。会议审议并通过了关于组建中外合资广东邦民制药厂有限公司的议案。 为积极拓展医药产业，本公司拟与香港东亮国际有限公司共同组建中外合资广东邦民制药厂有限公司，该公司的注册资本为人民币2003.8 万元，其中我公司以江门制药厂净资产的75%折合出资1502.85 万元，占合资公司注册资本的75%，香港东亮国际有限公司以现金受让江门制药厂净资产的25%折合出资500.95 万元，占合资公司注册资本的25%。合资公司将充分利用中外合资企业的优惠政策，引进国内外先进技术，生产和开发科技含量较高的产品，争创国内一流的制药品牌。 本次会议决议公告刊登于2001 年7 月7 日的《中国证券报》和《证券时报》上。 ●2001 年8 月2 日在本公司综合大楼十六楼会议室召开了第三届董事局第八次会议，会议由公司董事局主席周润先生主持，会议应到董事7 人，实到6 人，公司监事会主席王若平女士及有关高级管理人员列席会议，会议审议通过了以下决议： ①公司2001 年中期报告及中期报告摘要； ②公司2001 年中期利润分配预案； 公司2001 年中期不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。 ③关于参与设立中糖世纪股份有限公司的议案； ④关于彭章瑞先生不再担任公司总裁职务的议案。 本次会议决议公告刊登于2001 年8 月7 日的《中国证券报》和《证券时报》上。 ●2001 年8 月30 日在本公司综合大楼十六楼会议室召开了第三届董事局第九次会议，会议由公司董事局主席周润先生主持，会议应到董事7 人，实到5 人，公司监事会主席王若平女士列席会议，会议审议形成了如下决议： ①彭章瑞先生因工作变动原因辞去公司董事职务。 ②聘任邹敦华先生为公司总裁，任期由会议决议之日起至2002 年5 月。 ③根据总裁提名，同意聘任李秀平先生为公司副总裁，任期由会议决议之日起至2002 年5 月。 本次会议决议公告刊登于2001 年8 月31 日的《中国证券报》和《证券时报》上。 ●2001 年12 月25 日在本公司综合大楼十六楼会议室召开了第三届董事局第十次会议，会议由公司董事局主席周润先生主持，会议应到董事6 人，实到董事6 人，公司监事会主席和有关高级管理人员列席了会议，会议经研究形成了如下决议： 因业务发展需要，本公司决定聘请深圳鹏城会计师事务所担任我司审计工作，不再聘请深圳华鹏会计师事务所。此决议提交2001 年度股东大会追认。 本次会议决议公告刊登于2001 年12 月26 日的《中国证券报》和《证券时报》上。 2、董事局对股东大会决议的执行情况 报告期内公司董事局对股东大会的决议均已执行。根据2000 年度股东大会的决议，公司2000 年度利润分配方案为以2000 年末总股本247,598,624 股为基数，向全体股东以每10股派发现金红利0.70 元(含税),应付股利共计17,331,903.68元，余下35,304,625.78 元结转下年度再分配。2000 年度利润分配方案已于2001 年7 月18 日实施完毕（详情见2001年7 月5 日的《中国证券报》和《证券时报》）。 ㈩本年度利润分配预案或资本公积金转增股本预案 2001 年度本公司净利润为27792057.76 元，根据《公司法》及《公司章程》的有关规定，提取10%的法定公积金2548736.20 元，提取10%的法定公益金2548736.20 元，提取20%的任意公积金5097472.40 元。加年初未分配利润16704620.87 元，本年度可分配利润为38935267.54 元。 鉴于公司新年度环保治理项目投入资金量较大；且公司发展商贸进出口业务需占用较多的运作资金；另公司在设备、产品的更新换代方面所需资金也较多。为确保公司可持续发展，公司董事局拟根据实际经营情况对2001 年度公司利润分配政策进行调整，拟定2001 年度利润不分配，也不进行公积金转增股本。 (十一)2002 年度公司利润分配预计政策 近两年由于公司所涉行业竞争激烈、产品需求不足，导致主营业务盈利情况不太理想，预计2002 年度利润大幅增长的可能性不大，且公司目前处于结构调整期，资金需求量较大，因此，从稳健经营及公司长远发展的角度考虑，公司董事局决定，若公司2002 年度业绩不能大幅增长，则2002年度不进行利润分配，具体做法将依届时实际情况再定。此议案尚需提交公司2001 年度股东大会审议。 八、监事会报告 （一）监事会会议召开情况 2001 年度本公司监事会严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律法规及公司章程，本着对股东负责的态度，尽职地履行了监事会的各项职责。本年度公司监事会共召开了两次会议，对公司依法运作、财务状况、关联交易、董事及高级管理人员履行职责情况进行了监督和审查。 报告期内监事会共召开了两次会议。 ●2001 年3 月16 日在公司综合大楼十五楼会议室召开了第三届监事会第六次会议，会议审议通过了公司2000 年度监事会工作报告、公司2000 年度报告及年度报告摘要和公司2000 年度财务报告。 本次会议决议公告刊登在2001 年3 月17 日的《中国证券报》和《证券时报》上。 ●2001 年8 月2 日在公司第二会议室召开了第三届监事会第七次会议，会议审议通过了公司2000 年度中期报告和2000年中期报告摘要。 本次会议决议公告刊登在2001 年8 月7 日的《中国证券报》和《证券时报》上。 （二）监事会独立意见 公司监事会依据有关法律法规，对公司的经营活动及财务状况进行了监督和检查，并列席了各次董事局会议和股东大会，对公司2001 年度有关事项发表独立意见： 1、公司依法运作情况： 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律法规及《公司章程》的规定规范运作，不断完善公司的内部控制制度和法人治理结构。公司本着审慎经营、有效防范化解资产风险的原则，经董事局审议通过的各项决议程序合法，依据充分。公司董事、总裁及其他高级管理人员在执行公司职务时恪尽职守、勤勉尽职，未发现有违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 2、检查公司财务的情况： 公司监事会对公司财务报告进行审查，公司财务报告真实、客观、准确地反映了公司财务状况和经营成果，财务制度健全，管理规范。监事会认为会计师事务所出具的审计意见及所涉及事项是客观公正的，真实反映了公司的财务状况和经营成果。 3、公司最近一次募集资金在报告期内使用情况良好。其中“合资经营语音识别技术产业化项目”经1999 年度股东大会审议通过，变更为追加投资兼并和发展江门生物技术开发中心项目1600 万元，该项目的变更履行了法定的程序，并进行了必要的信息披露。其他实际投入项目与承诺投入项目一致。 4、报告期内公司无收购、出售资产事项，未发现内幕交易及损害部分股东权益或造成公司资产流失等情况。 5、关联交易情况： 公司关联交易定价公平，符合有关法律法规和公司章程的规定，是在双方公平、自愿、协商、互利的基础上进行的，兼顾了双方的利益，没有造成公司资产的流失，没有损害本公司利益。 九、重要事项 ㈠本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 ㈡本年度公司无重大收购及出售资产、吸收合并事项。 ㈢报告期内公司无重大关联交易事项。 ㈣本年度公司重大合同及履行情况。 本公司于2001 年4 月5 日与上海市职工技术协会和东方希望投资有限公司分别签定了《股权转让协议》，将公司所持中国光大银行股份转让给上述单位，经公司2001 年第1次临时股东大会审议通过后，协议生效，本公司与股份受让方履行了相关约定，目前股份转让事宜已实施完毕（详见2001 年4 月7 日和2001 年5 月12 日的《中国证券报》、《证券时报》）。 ㈤承诺事项 公司曾在2000 年度报告中披露了2001 年度预计利润分配政策，由于公司新年度环保治理项目投入资金量较大；且公司发展商贸进出口业务需占用较多的运作资金；另公司在设备、产品的更新换代方面所需资金也较多。为确保公司可持续发展，公司董事局拟根据实际经营情况对2001 年度公司利润分配政策进行调整，拟定2001 年度利润不分配，也不进行公积金转增股本。 ㈥公司聘任、解聘会计师事务所的情况 经公司第三届董事局第十次会议审议通过，本公司不再聘任深圳华鹏会计师事务所，改聘深圳鹏城会计师事务所担任我司审计工作。此事项需提交公司2001年度股东大会追认，报告年度支付给深圳华鹏会计师事务所的报酬为45 万元。 （七）报告期内公司、公司董事局及董事没有受到监管部门处罚的情况 十、财务报告 (一) 审计报告 深鹏所股审字[2002]34号 江门甘蔗化工厂（集团）股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了贵公司2001 年12 月31 日公司及合并的资产负债表、2001 年公司及合并的利润及利润分配表和现金流量表。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。 我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司于2001 年12 月31 日公司及合并的财务状况及2001 年公司及合并的经营成果和现金流量，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。 深圳鹏城会计师事务所 中国注册会计师 中国·深圳 2002年3月26日 吴宇煌 中国注册会计师 李萍 (二)财务报表 1、资产负债表（附表一） 2、利润及利润分配表（附表二） 3、现金流量表（附表三） (三)会计报表附注 附注一、江门甘蔗化工厂（集团）股份有限公司设立说明及主要业务 江门甘蔗化工厂（集团）股份有限公司（以下简称“本公司”）系由江门甘蔗化工厂、广东省糖纸公司、中国工商银行广东省信托投资公司和江门国际信托投资公司等四家单位发起，经广东省企业股份制试点联审小组和广东省经济体制改革委员会[粤股审（1992）102号文]批准于1992 年12 月28 日成立。1994 年6 月9 日，经中国证券监督管理委员会[证监发审字（1994）25 号文]批准向社会公众发行人民币普通股，并于1994 年9 月7 日获准在深圳证券交易所上市。本公司持有广东省工商行政管理局颁发的4400001000871 企业法人营业执照，截止2001 年12 月31 日，注册资本为人民币247,598,624.00 元。 本公司经营范围：食品、食品及食品添加剂等商品的出口和本厂所需技术、设备及其零配件等商品的进出口（按粤经贸进字[93]079 号文经营）；本公司内开发建设商品房；生产、销售食糖、纸浆、纸、酵母、酒精、纤维板、糠醛、建筑材料、生化医药、化工产品；销售金属材料（不含金、银）；电力生产供应；电机及化工机械的制造加工；仪器仪表试验及修理；车辆维修，货运。医疗卫生及技术开发；对外经济技术合作业务（按[99]外经贸政审字第981 文号经营）。 附注二、公司及附属子公司的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1.会计制度 执行中华人民共和国财政部颁布的《企业会计准则》、《企业会计制度》及其补充规定。 2.会计年度 以1 月1 日起至12 月31 日止为一个会计年度。 3.记账本位币 以人民币为记账本位币。 4.记账基础和计价原则 会计核算以权责发生制为记账基础，资产以历史成本为计价原则。其后如果发生减值，则按规定计提减值准备。 5.外币业务核算方法 会计年度内涉及的外币经营性业务，按年初中国人民银行公布的汇率折合为人民币入账。期末货币性项目中的非记账本位币余额按期末中国人民银行公布的汇率进行调整。由此产生的折算差额除筹建期间及固定资产购建期间有关借款发生的汇兑差额资本化外，作为汇兑损益记入当年度财务费用。 6.现金等价物的确定标准 将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资视为现金等价物。 7.坏账核算方法 坏账确认标准 a. 债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项; b. 债务人逾期未履行偿债义务超过三年而且有明显特征表明无法收回的应收款项。 坏账准备的计提方法和标准 对坏账核算采用备抵法。本公司于期末按照应收款项余额（包括应收账款和其他应收款）,分账龄按比例提取一般性坏账准备。对账龄为一年以内的提取比例为5%，一至两年的为7%，二至三年的为10%，三年以上的为20%；对有确凿证据表明不能收回或挂账时间太长的应收款项采用个别认定法计提特别坏账准备，计提的坏账准备计入当年度管理费用。 8.存货核算方法 存货分为原材料（包括辅助材料）、在产品、产成品、库存商品等四大类。 存货盘存制度采用永续盘存法。原材料（包括辅助材料）、在产品、产成品、库存商品以实际成本入账，发出采用先进先出法计价；低值易耗品和包装物领用时一次摊销。 期末，对存货进行全面盘点的基础上，对遭受损失，全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本的存货，预计其成本不可回收的部分，提取存货跌价准备，提取时按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额确定。 9.短期投资核算方法 短期投资在取得时以实际成本计价。持有期间所获得的现金股利或利息，除取得时已记入应收账项的现金股利或利息外，以实际收到时作为投资成本的回收，冲减短期投资的账面价值。期末按成本与市价孰低法计价，依投资总体（投资类别或单项投资）对市价低于成本的差额提取短期投资跌价准备，并计入当年度损益类账项。出售投资的损益于出售日按投资账面值与收入的差额确认。 10.长期投资核算方法 长期股权投资 a.长期股权投资的计价 长期股权投资的初始投资成本按投资时实际支付的价款或确定的价值计价。 b.股权投资差额 采用权益法核算的长期股权投资，对长期投资取得时的初始投资成本与在被投资单位所有者权益中所占的份额有差额，以及对长期股权投资由成本法改为权益法时，投资成本与享有被投资单位所有者权益份额的差额，设置“股权投资差额”明细科目核算。期末时，对借方差额按不超过10 年的期限平均摊销,贷方差额按不低于10 年的期限平均摊销。 c.收益确认方法 对占投资单位有表决权资本总额20%以下或虽占投资单位有表决权资本总额20%（含20%）以上，但不具有重大影响的长期投资采用成本法核算；对占投资单位有表决权资本总额20%(含20%)以上或虽占投资单位有表决权资本总额不足20%，但具有重大影响的长期投资采用权益法核算。 采用成本法核算的，在被投资单位宣告发放现金股利时确认投资收益，但该投资收益仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的现金股利超过上述数额的部分，作为初始投资成本的冲回冲减投资的账面价值；采用权益法核算的，以取得被投资单位股权后发生的净损益为基础，在各会计期末按应分享或应分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资收益，并调整长期股权投资的账面价值。处置股权投资时，将投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资收益。 长期债权投资 a.长期债权投资的计价 长期债权投资按取得时的实际成本计价。 b.长期债权投资溢折价的摊销 长期债权投资的实际成本与债券票面价值的差额，作为溢价或折价，债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时摊销。摊销方法采用直线法(或实际利率法)。 c.长期债权投资收益确认方法 债券投资根据票面价值与票面利率按期计算确认利息收入，经调整债券投资溢价或折价摊销后的金额确认当期收益。其他债权投资按期计算的应收利息，确认为当期投资收益，处置长期债权投资时，按实际取得的价款与长期债权投资账面价值的差额,作为当期投资损益。 长期投资减值准备 期末对长期投资逐项进行检查，如果长期投资的市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值，则对可收回金额低于长期投资账面价值的部分计提长期投资减值准备，首先冲抵该项投资的资本公积准备项目，不足冲抵的差额部分确认为当期损失。对已确认损失的长期投资的价值又得以恢复的，则在原已确认的投资损失的数额内转回。 11.固定资产计价及其折旧方法 固定资产指使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等，以及不属于生产、经营主要设备的，单位价值在人民币2000 元以上并且使用年限在两年以上的资产。 固定资产以实际成本或重估价值为原价入账。固定资产的折旧采用平均年限法计算，并按固定资产的类别、估计经济使用年限和预计残值（原值的3%）确定其折旧率如下： 资产类别 使用年限 年折旧率 房屋建筑物 20-40年 4.85%-2.425% 通用设备 12-15年 8.083%-6.467% 专用设备 15-22年 6.467%-4.409% 运输工具 12-15年 8.083%-6.467% 其他设备 12-15年 8.083%-6.467% 固定资产减值准备 期末固定资产按账面价值与可收回金额孰低计价，对由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致固定资产可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。 12.在建工程核算方法 在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，按实际成本入账，其中包括直接建筑及安装成本，以及于兴建、安装及测试期间的有关借款利息支出及外汇汇兑损益。在建工程在达到预定可使用状态时，确认固定资产，并截止利息资本化。 在建工程减值准备 期末对在建工程进行全面检查，若在建工程长期停建并且预计在未来3 年内不会重新开工，所建项目在性能上、技术上已经落后并且所带来的经济效益具有很大的不确定性，或其他足以证明在建工程已经发生减值的，按可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。 13.无形资产计价和摊销方法 无形资产按取得时的实际成本计价，并按其预计受益年限平均摊销。具体摊销年限如下： 类别 摊销年限 土地使用权 50年 非专利技术 10年 无形资产减值准备 期末检查各项无形资产预计给本公司带来未来经济利益的能力，当存在①某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；②某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；③某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；④其他足以证明某项无形资产实质上已发生了减值准备情形的情况下，预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。 14.其他资产核算方法 其他资产按实际发生额入账。 a.开办费：在公司开始生产经营当月一次计入开始生产经营当月损益； b.长期待摊费：自受益日起分3-5 年平均摊销；（有明确受益期的，按受益期平均摊销） 不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。 15.借款费用 (1)借款费用资本化的确认条件 借款费用包括借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在同时具备下列三个条件时，借款费用予以资本化： a.资产支出已经发生； b.借款费用已经发生； c.为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在发生当期确认费用。 (2)资本化金额的确定 至当期止购建固定资产资本化利息的资本化金额，等于累计支出加权平均数乘以资本化率，资本化率按以下原则确定： a.为购建固定资产只借入一笔专门借款，资本化率为该项借款的利率； b.为购入固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款的加权平均利率。 (3)暂停资本化 若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且时间连续超过3 个月，则暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。 (4)停止资本化 当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化，以后发生的借款费用于发生当期确认费用。 16.预计负债的确认原则 若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债： a.该义务是企业承担的现时义务； b.该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； c.该义务的金额能够可靠地计量。 确认负债的金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，则最佳估计数按如下方法确定： a.或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定； b.或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。 确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 17.收入确认原则 商品销售 已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入可以收到，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认收入实现。 提供劳务(不包括长期合同) 在交易的结果能够可靠地估计（即劳务总收入及总成本能够可靠地计量，劳务的完成程度能够可靠地确定，相关的价款能够流入）时，于决算日按完工百分比法确认收入的实现。 当交易的结果不能可靠地确定估计时，于决算日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入，并将已经发生的成本记入当年损益类账户。 利息收入和使用费收入 在相关的收入金额能够可靠地计量，相关的经济利益可以收到时，按资金使用时间和约定的利率确认利息收入，按协议中约定的时间和计算方法确认使用费收入。 建造合同 在建造合同的结果能够可靠地估计（即合同的总收入及已经发生的成本能够可靠地计量，合同完工进度及预计尚需发生的成本能够可靠地确定，相关的经济利益可以收到）时，于决算日按完工百分比法确认收入的实现。合同完工进度按累计发生的成本占预计总成本的比例确定。 当建造合同的结果不能可靠地估计时，于决算日按已经发生并预计能够收回的成本金额确认收入，并将已经发生的成本记入当年度损益类账项。 如果预计合同总成本将超出合同总收入，将预计的损失立即记入当年度损益类账项。 18.所得税的会计处理方法 所得税会计处理采用应付税款法。 19.合并会计报表的编制方法 合并会计报表原则 对持有被投资单位有表决权资本总额50%以上，或虽不超过50%但具有实际控制权的长期投资单位合并其会计报表。 编制方法 以母公司及纳入合并范围的各子公司的会计报表为合并依据，合并时将母公司与各子公司相互间的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵销后逐项合并，并计算少数股东权益。 根据财政部财会函字[1999]10 号《关于资不抵债公司合并报表问题请示的复函》，投资企业确认的亏损分担额，一般以长期股权投资减记至零为限。其未确认的被投资单位的亏损分担额，在编制合并会计报表时，可以在合并会计报表的“未分配利润”项目上增设“未确认的投资损失”项目；同时，在利润表的“少数股东损益”项目下增设“未确认的投资损失”项目。这两个项目反映母公司未确认子公司的投资亏损额。 附注3、会计政策、会计估计变更或合并会计报表范围变化的影响 会计政策的变更 根据财政部财会[2000]25 号文“关于印发《企业会计制度》的通知”和财政部[2001]17号文“关于印发《贯彻实施〈企业会计制度〉有关政策衔接问题的规定》的通知”以及财政部2001 年7 月7 日发布的《实施〈企业会计制度〉及其相关准则问题解答》的有关规定，本公司自2001 年1 月1 日起执行《企业会计制度》，按《企业会计制度》规定计提固定资产、在建工程（含工程物资）、减值准备，并对该等会计政策的变更采用追溯调整法处理，由此产生对各年度利润、利润分配及年初未分配利润的影响详见附注六29。 附注4、税项 税项 计税基础 税率 增值税 销售收入，加工及修理修配劳务收入以及 进口货物金额 0%、13%、17% 营业税 应税劳务收入、转让无形资产及销售不动产收入 3%、5% 城市维护建设税 应纳增值税及营业税额 7% 企业所得税 应纳税所得额 33% 根据财政部财税[2000]99 号文和广东省财政厅粤财法[2000]76 号文规定，本公司企业所得税继续享受先按33.00%的法定税率征收，再按18.00%返还，实际执行15.00%的企业所得税率，该税收优惠政策享受期限至2001 年12 月31 日止。 附注5、控股子公司及合营企业、联营企业有关情况 所控制的境内外所有子公司和合营企业情况及合并范围： 注册资本 拥有股权 公司名称 注册地 (万元) 直接 间接 广东江门生物技术开发中心 50,000,000.00 100.00% 广东邦民制药厂有限公司 20,038,000.00 75.00% 江门机械厂 26,062,000.00 100.00% 投资额 是否 公司名称 (万元) 主营业务 合并 广东江门生物技术开发中心 50,000,000.00 制造药用酵母、酵母精、酶制 是 剂、生物制品、化学原料药及 制剂等。 广东邦民制药厂有限公司 15,028,500.00 医药原料药、制剂、商铺出租。 是 江门机械厂 26,062,000.00 制造制糖机械、造纸机械、起 重设备、石油冶炼设备及普通 机械零配件。 是 附注6、合并会计报表主要项目注释 1.货币资金 2001-12-31 2000-12-31 项目 币种 原币 折合人民币 原币 折合人民币 现金 RMB 11,866.76 9,852.80 小计 11,866.76 9,852.80 银行存款 RMB - 191,338,423.07 107,827,334.08 HKD 5,000,810.29 5,314,839.19 USD 8,761.77 72,819.47 28,234.51 233,022.00 小计 196,726,081.73 108,060,356.08 合计 196,737,948.49 108,070,208.88 本期货币资金较上年增加主要系公司年末，增加银行借款1.3 亿元尚未使用完的结余资金。 2.短期投资和短期投资跌价准备 2001-12-31 项目 投资金额 跌价准备 净额 其他投资 81,232,037.02 3,200,000.00 78,032,037.02 合计 81,232,037.02 3,200,000.00 78,032,037.02 2000-12-31 项目 投资金额 跌价准备 净额 其他投资 81,596,760.00 81,596,760.00 合计 81,596,760.00 81,596,760.00 其他投资项下对某投资对象投资额超过短期投资总额10%(含10%)以上的项目： 被投资人 投入时间 投资金额 跌价准备 中山江诚工贸发展公司 2000年 32,370,000.00 3,200,000.00 江门市光达实业有限公司 2000年 22,148,040.00 - 江门市群益造纸厂 2000年 12,710,220.00 - 江门市郊潮莲大桥发展有限公司 2000年 8,198,500.00 - 3.应收账款 2001-12-31 账龄 金额 比例 坏账准备 净额 1年以内 135,914,177.57 69.48% 10,684,332.83 125,229,844.74 1-2年 22,952,855.73 11.73% 1,606,699.90 21,346,155.83 2-3年 23,796,828.10 12.17% 2,379,672.82 21,417,155.28 3年以上 12,952,465.67 6.62% 2,661,798.24 10,290,667.43 合计 195,616,327.07 100.00% 17,332,503.79 178,283,823.28 2000-12-31 账龄 金额 比例 坏账准备 净额 1年以内 130,251,456.24 77.48% 6,512,572.81 123,738,883.43 1-2年 28,324,607.69 16.85% 1,982,722.54 26,341,885.15 2-3年 3,831,044.19 2.28% 383,104.42 3,447,939.77 3年以上 5,691,573.65 3.39% 4,138,314.73 1,553,258.92 合计 168,098,681.77 100.00% 13,016,714.50 155,081,967.27 于2001 年12 月31 日前五名欠款单位情况如下： 单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款内容 江门造纸厂 35,347,770.66 2001年 货款 华商储备商品管理中心1 3,805,885.75 2001年 货款 广宁县人民造纸厂 8,902,752.05 1999年 货款 广西食糖中心批发市场 8,649,480.00 2001年 货款 江门新裕纸业公司 7,788,442.19 2001年 货款 应收账款期末余额无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。 广宁县人民纸厂资金周转困难，还款有困难 4.其他应收款 2001-12-31 账龄 金额 比例 坏账准备 净额 1年以内 125,401,618.90 45.24% 6,185,080.95 119,216,537.95 1-2年 50,298,087.45 4.50% 3,555,866.12 46,742,221.33 2-3年 13,958,029.67 11.58% 1,395,802.98 12,562,226.69 3年以上 86,964,346.17 38.67% 28,448,138.87 58,516,207.30 合计 276,622,082.19 100.00% 39,584,888.92 237,037,193.27 2000-12-31 账龄 金额 比例 坏账准备 净额 1年以内 119,081,650.12 55.59% 6,924,026.81 112,157,623.31 1-2年 21,963,921.87 10.25% 1,537,474.53 20,426,447.34 2-3年 9,427,986.95 4.40% 942,798.70 8,485,188.25 3年以上 63,732,662.01 29.76% 27,861,302.04 35,871,359.97 合计 214,206,220.95 100.00% 37,265,602.08 176,940,618.87 于2001 年12 月31 日前五名的欠款单位情况如下： 单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款原因 甘化集团有限公司 74,095,995.71 2000年 关联往来 中山江诚工贸发展公司 61,492,801.99 97年 往来款* 江门市北街联营电厂 20,700,000.00 1999年 投资款，股权仍在办理 江门市工业资产管理公司 12,859,541.61 1999年 借款 江门江普玻璃有限公司 9,307,342.59 2001年 代垫款 其他应收款期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。 （1）其他应收款中山市江诚工贸发展有限公司(以下简称“该公司")45,000,000.00 元及应收利息15,367,801.99 元，差额1,215,000 为本年付款，45,000,000.00 元系该公司与本公司签署的《不可撤消抵偿书》规定将该公司存放于广东发展银行深圳分行的定期存款45,000,000.00元的定期存单用以偿还本公司联营投资本金及利润。定期存单到期后，被广东发展银行深圳分行予以拒付。1999 年度该公司将其中10,000,000.00 元向法院提起上诉，经广东省高级人民法院（1999）粤法经一终字第143 号判决书判决该公司胜诉，但广东发展银行深圳分行仍未依法履行付款义务。 2000 年度该公司对另外的35,000,000.00 元定期存单向法院提起上诉，相关案件审理正在进行之中。 （2）江门甘化集团有限公司74,095,995.71 其中往来款项4,616,079.22，根据江门甘化集团有限公司江甘集字[2002]036 号文，应由今后的国有股股利承担的遗留的离退休人员等费用29,028,942.64 元，及应返还已上交的管理费用及资产收益等40,450,973.85 元。 5.预付账款 2001-12-31 2000-12-31 账龄 金额 比例 金额 比例 1年以内 66,162,802.23 91.57% 31,214,647.40 80.43% 1-2年 803,085.87 1.11% 1,741,292.15 4.48% 2-3年 1,839,278.82 2.55% 3,007,750.00 7.75% 3年以上 3,451,561.35 4.78% 2,841,347.03 7.34% 合计 72,256,728.27 100.00% 38,805,036.58 100.00% 于2001年12月31日前五名的欠款单位情况如下： 单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款原因 中国糖业酒类集团公司 22,627,513.17 2001年 货款及运费 江门造纸厂 13,081,752.59 2001年 材料款 湛江市麻章区利通商贸公司 10,299,525.59 2001年 材料款 广西柳州宏达物资公司 2,563,819.1 1998年 材料款 海南琼海威宇实业公司 1,739,278.82 1999年 材料款 广西柳州宏达物资公司2,563,819.1元目前对方资金比较困难致使未还款，海南琼海威宇实业公司1,739,278.82 元尚未办理结算。 预付账款期末余额无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。 6.存货及存货跌价准备 2001-12-31 项目 金额 跌价准备 净额 原材料 145,472,860.28 136,945.60 145,335,914.68 在产品 7,192,584.71 - 7,192,584.71 库存商品 178,844,985.36 2,201,871.40 176,643,113.96 其他 2,955,992.65 - 2,955,992.65 合计 334,466,423.00 2,338,817.00 332,127,606.00 2000-12-31 项目 金额 跌价准备 净额 原材料 63,913,234.03 - 63,913,234.03 在产品 6,921,473.42 - 6,921,473.42 库存商品 90,067,505.11 - 90,067,505.11 其他 2,935,048.14 - 2,935,048.14 合计 163,837,260.70 - 163,837,260.70 存货跌价准备： 项目 2000-12-31 本期增加 本期转回 2001-12-31 原材料 - 136,945.60 - 136,945.60 产成品及库存商品 - 2,201,871.40 - 2,201,871.40 合计 - 2,338,817.00 - 2,338,817.00 有关存货抵押情况详见附注十一。 7.待摊费用 类别 2000-12-31 本期增加 本期摊销 2001-12-31 广告费 330,895.79 61,200.00 392,095.79 - 低值易耗品摊销 58,384.20 - 53,759.19 4,625.01 保险费 96,911.93 144,144.51 188,594.60 52,461.84 软件开发费 10,950.51 - 6,367.13 4,583.38 其他 305,240.61 497,697.74 800,230.04 2,708.31 合计 802,383.04 703,042.25 1,441,046.75 64,378.54 8.长期投资 (1)长期投资列示如下： 项目 2000-12-31 本期增加 本期减少 2001-12-31 长期股权投资 93,720,743.69 99,903.00 30,794,929.25 63,025,717.44 减：减值准备 14,412,100.55 1,945,000.00 16,357,100.55 长期股权投资净额 79,308,643.14 -1,845,097.00 30,794,929.25 46,668,616.89 (2)长期股权投资 a.其他股权投资 被投资单位 投资期限 股权比例 初始投资额 中国光大银行 长期 0.40% 30,600,000.00 两广纸张联营公司 长期 5% 50,000.00 中国造纸开发公司 长期 10% 100,000.00 广州商品期货交易所 长期 5% 750,000.00 江门甘化集团物资营销有限公司 长期 22% 700,000.00 广东中轻南方制糖造纸有限公司 长期 16.67% 500,000.00 江门丽达纸业有限公司 15年 18% 18,323,298.62 北京融汇中糖电子商务有限公司 15年 2% 600,000.00 肇庆城乡建设开发公司 3年 合作项目 6,361,021.76 江门市苑威贸易公司 5年 合作项目 9,711,349.45 江门市城区物资中心 3年 合作项目 604,832.50 新会礼乐商业发展总公司 5年 合作项目 4,209,811.00 江门恒坚置业有限公司 5年 合作项目 3,598,000.00 广西南宁恒元开发公司 3年 合作项目 13,000,000.00 深圳中联广深医药股份公司 长期 5%以下 97,903.00 江门市科技工业园长期 5%以下 30000.00 江门粤阳本草科技开发公司 10年 40% 145000.00 江门生物技术药业有限公司 长期 18% 4,437,430.36 合并 93,818,646.69 被投资单位 2000-12-31 本期权益 累计权益调整 调整*5 中国光大银行 30,600,000.00 两广纸张联营公司 50,000.00 中国造纸开发公司 100,000.00 广州商品期货交易所 750,000.00 江门甘化集团物资营销有限公司 700,000.00 广东中轻南方制糖造纸有限公司 500,000.00 江门丽达纸业有限公司 18,323,298.62 北京融汇中糖电子商务有限公司 600,000.00 肇庆城乡建设开发公司 6,361,021.76 江门市苑威贸易公司 9,711,349.45 江门市城区物资中心 604,832.50 新会礼乐商业发展总公司 4,209,811.00 江门恒坚置业有限公司 3,598,000.00 广西南宁恒元开发公司 13,000,000.00 深圳中联广深医药股份公司 - 江门市科技工业园长期 30000.00 江门粤阳本草科技开发公司 145000.00 江门生物技术药业有限公司 4,437,430.36 合并 93,720,743.69 被投资单位 本期增(减) 2001-12-31 中国光大银行 -30,600,000.00 0.00 两广纸张联营公司 50,000.00 中国造纸开发公司 100,000.00 广州商品期货交易所 750,000.00 江门甘化集团物资营销有限公司 700,000.00 广东中轻南方制糖造纸有限公司 500,000.00 江门丽达纸业有限公司 18,323,298.62 北京融汇中糖电子商务有限公司 600,000.00 肇庆城乡建设开发公司 -34,792.21 6,326,229.55 江门市苑威贸易公司 -160,137.04 9,551,212.41 江门市城区物资中心 604,832.50 新会礼乐商业发展总公司 4,209,811.00 江门恒坚置业有限公司 2,000.00 3,600,000.00 广西南宁恒元开发公司 - 13,000,000.00 深圳中联广深医药股份公司 97,903.00 97,903.00 江门市科技工业园长期 30000.00 江门粤阳本草科技开发公司 145000.00 江门生物技术药业有限公司 4,437,430.36 合并 -30,695,026.25 63,025,717.44 b.长期股权投资减值准备 项目 2000-12-31 本期增加 本期减少 两广纸张联营公司 50,000.00 中国造纸开发公司 100,000.00 广州商品期货交易所 750,000.00 肇庆城乡建设开发公司 4,661,434.77 江门市苑威贸易公司 1,457,726.34 江门市城区物资中心 604,832.50 新会礼乐商业发展总公司 1,288,706.94 广西南宁恒元开发公司 5,499,400.00 江门丽达纸业有限公司 1,800,000.00 江门粤阳本草科技开发公司 145,000.00 合计 14,412,100.55 1,945,000.00 项目 2001-12-31 计提原因 两广纸张联营公司 50,000.00 * 中国造纸开发公司 100,000.00 * 广州商品期货交易所 750,000.00 * 肇庆城乡建设开发公司 4,661,434.77 ** 江门市苑威贸易公司 1,457,726.34 ?** 江门市城区物资中心 604,832.50 ** 新会礼乐商业发展总公司 1,288,706.94 ** 广西南宁恒元开发公司 5,499,400.00 ** 江门丽达纸业有限公司 1,800,000.00 *** 江门粤阳本草科技开发公司 145,000.00 *** 合计 16,357,100.55 *：由于清理整顿、停业、股权难以转让等因素影响，其投资成本在短期内无法收回，本公司对其全额计提长期投资减值准备； **：均为房地产合作项目，受投资地段不理想、投资区域房地产市场不景气等因素影响，造成部分房产积压、房价下跌。本公司对其按市价计算的可收回金额低于帐面投资成本的部分，分别计提了长期投资减值准备。 ***：由于被投资单位经营效益不佳，无投资利润分配，因投资减值而计提减值准备。 9.固定资产及累计折旧 类别 2000-12-31 本期增加 本期减少 2001-12-31 固定资产原值 房屋建筑物 245,490,608.88 62,327,897.68 216,365.00 307,602,141.56 专用设备 18,129,520.62 273,221.56 205,018.75 18,197,723.43 通用设备 450,508,549.15 6,836,103.27 1,334,675.73 456,009,976.69 运输设备 15,258,995.43 696,372.20 460,195.00 15,495,172.63 其他设备 5,849,089.92 848,482.46 195,799.00 6,501,773.38 合计 735,236,764.00 70,982,077.17 2,412,053.48 803,806,787.69 累计折旧： 房屋建筑物 95,159,098.31 5,240,828.62 134,591.53 100,265,335.40 专用设备 10,370,593.97 1,124,028.54 108,886.56 11,385,735.95 通用设备 209,175,777.66 17,785,287.12 1,114,988.54 225,846,076.24 运输设备 8,890,887.37 1,074,391.25 122,761.16 9,842,517.46 其他设备 2,978,019.45 345,796.46 112,882.23 3,210,933.68 合计 326,574,376.76 25,570,331.99 1,594,110.02 350,550,598.73 净值 408,662,387.24 453,256,188.96 有关固定资产抵押情况详见附注十一。本期从在建工程转入固定资产人民币67,235,406.34 元。 10.固定资产减值准备 类别 2000-12-31 本期增加, 本期转回 2001-12-31 房屋及建筑物 861,604.91 - - 861,604.91 通用设备 9,720,000.00 - - 9,720,000.00 合计 10,581,604.91 - - 10,581,604.91 11.在建工程 实际支付 工程项目名称 预算数 2000.12.31 本期增加 本期转入 固定资产 制浆及废液综合治理 98,710,377.30 28,887,053.83 4,481,779.44 其中:利息资本化金额 8,365,852.63 2,014,587.50 - 新闻纸涂布纸公司 60,726,038.57 559,166.50 - 其中:利息资本化金额 13,744,439.83 - - 公司综合办公楼 60,505,930.07 16,112,444.79 58,575,987.88 杜阮房地产 3,273,827.60 -40,000.00 - 其他 5,616,815.95 7,729,913.16 4,177,639.00 合计 228,832,989.49 53,248,578.28 67,235,406.34 其中:利息资本化 22,110,292.46 2,014,587.50 减：减值准备 19,844,000.00 净额 208,988,989.49 工程项目名称 其他减少 2001.12.31 资金来源 项目 进度 制浆及废液综合治理 123,115,651.69 募股、贷款 60% 其中:利息资本化金额 10,380,440.13 新闻纸涂布纸公司 61,285,205.07 自筹、贷款 33% 其中:利息资本化金额 13,744,439.83 公司综合办公楼 18,042,386.98 0.00 杜阮房地产 3,233,827.60 自筹 80% 其他 9,169,090.11 合计 18,042,386.98 196,803,774.45 其中:利息资本化 24,124,879.96 减：减值准备 19,844,000.00 净额 176,959,774.47 其中：本期在建工程转入固定资产中公司办公楼转入58,575,987.88 在建工程减值项目如下： 项目 2000-12-31 本期增加 本期转回 2001-12-31 其他--水蛭素项目 844,000.00 844,000.00 新闻纸涂布纸 19,000,000.00 19,000,000.00 合计 19,844,000.00 19,844,000.00 12.无形资产 类别 取得方式 原始金额 2000-12-31 土地使用权 购入 227,468,523.05 217,218,641.28 非专利技术 201,008.00 154,556.20 专有技术 2,147,000.00 1,500,300.00 合计 229,816,531.05 218,873,497.48 类别 本期增加(转出) 本期摊销 2001-12-31 剩余摊销年限 土地使用权购入 4,525,048.58 212,693,592.70 47年 非专利技术 25,201.68 129,354.52 5年 专有技术 216,000.00 1,284,300.00 6年 合计 4,485,754.34 214,107,247.22 有关无形资产抵押情况详见附注十一。 13.长期待摊费用 项目 2000-12-31 本期增加 本期摊销 大修理费 30,400.00 - 12,000.00 电力增容费 1,448,333.41 - 219,999.96 通讯网络费 15,500.00 - 6,000.00 新特药部装修费 61,890.30 - 61,890.30 酊糖下水道改造 16,460.04 - 1,508.87 旧片剂楼装修费 341,736.46 19,934.60 其他 147,611.80 59,044.72 合计 1,572,583.75 489,348.26 380,378.45 项目 2001-12-31 剩余摊销期(月) 大修理费 18,400.00 18个月 电力增容费 1,228,333.45 67个月 通讯网络费 9,500.00 19个月 新特药部装修费 - 酊糖下水道改造 14,951.17 旧片剂楼装修费 321,801.86 其他 88,567.08 合计 1,681,553.56 14.其他长期资产 项目 2000-12-31 本期增加 本期摊销 2001-12-31 剩余 摊销期(月) 电力增容费 364,500.00 - 40,500.00 324,000.00 96 电话线路费 13,320.00 400.00 1,496.61 12,223.39 96 自来水负荷费 750,762.00 83,418.00 667,344.00 96 合计 1,128,582.00 400.00 125,414.61 1,003,567.39 15.短期借款 2001-12-31 2000-12-31 借款类别 原币 折合人民币 原币 折合人民币 银行借款 - 385,510,000.00 - 249,410,000.00 其中：抵押 - 366,920,000.00 - 170,110,000.00 担保 - 18,590,000.00 - 79,300,000.00 信用 - - - - 非银行金融机构借款 - 4,000,000.00 - - 其中：信用 - 4,000,000.00 - - 合计 - 389,510,000.00 - 249,410,000.00 16.一年内到期的长期负债 2001-12-31 贷款单位 金额 到期日 年利率 借款条件 中国工商银行江门市分行： 5,000,000.00 2002.12.20 6.21% 抵押 中国新科技产业投资公司 9,206,420.35 2002.1 6.33% 信用 合计 14,206,420.35 2000-12-31 贷款单位 金额 借款条件 中国工商银行江门市分行： 53,612,400.00 抵押 中国新科技产业投资公司 11,547,376.36 合计 65,159,776.36 17.应付票据 应付票据2001 年12 月31 日余额160,000,000.00 元（2000 年12 月31 日余额0 元）应付票据期末余额中无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。 本年应付票据增加1.6 亿元系本公司年末开出银行承兑汇票给江门市物资营销有限公司，并已全部贴现。 18.应付账款 应付帐款2001 年12 月31 日余额137,861,255.23 元（2000 年12 月31 日余额114,241,909.96 元）应付账款期末余额中无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。 19.预收账款 预收帐款2001 年12 月31 日余额87,659,691.42 元（2000 年12 月31 日余额7,915,634.37元）预收账款期末余额中无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。本年增加原因为应收帐款重分类增加所致。 20.应交税金 税种 2001-12-31 2000-12-31 营业税 38,760.79 25,940.15 增值税 6,757,143.02 20,165,178.06 企业所得税 779,445.00 2,109,515.01 房产税 819,511.64 514,635.00 城市维护建设税 105,427.23 1,395,618.70 消费税 89,973.10 70,233.05 代扣代缴个人所得税 -230,388.88 - 土地使用税 156,902.66 104,600.94 合计 8,516,774.56 24,385,720.91 本期应交税金较上年减少主要系交纳欠交的增值税1340.8 万元。根据江门市地税蓬江分局地税蓬免[2001]32 号关于减免企业所得税得批复，减免本公司2000 年所得税4,980,074.20 21.其他应付款 其他应付款2001 年12 月31 日余额95,856,904.24 元（2000 年12 月31 日余额46,566,488.57 元）。本年增加主要系其它应收款和其它应付款重分类增加所致。 22.预提费用 项目 2001-12-31 2000-12-31 借款利息 1,152,063.50 1,302,010.47 水电费 500,000.00 预提上交集团管理费 40,000.00 - 修理费 1,100,000.00 1,100,000.00 生产费用 2,900,000.00 2,900,000.00 销售费用 95,830.17 10,812.70 新特药部业务费 - 134,731.62 管理费用 5,108.30 5,531.92 合计 5,293,001.97 5,953,086.71 23.长期借款 2001-12-31 贷款单位 金额 期限 年利率 借款条件 中国工商银行江门市分行 20,000,000.00 1995.5-2004.10 6.21% 抵押 中国工商银行江门市北街支行 19,669,199.96 1996.2-2014.2 4.5% 抵押 中国银行江门分行 6,247,431.19 2001.1-2009.1 3.3% 担保 中国工商银行江门市北街支行 - - - - 广东国际信托投资公司 4,874,808.00 1997-2003 5.04% 信用 香港东亮国际有限公司 10,647,416.00 2001.9 -2004.9 免息 信用 湛江市绿洲泉药业公司 1,000,000.00 2001.12.-2004.11 免息 信用 广东经铿发展有限公司 3,000,000.00 2001.11-2004-11 免息 信用 合计 65,438,855.15 2000-12-31 贷款单位 金额 借款条件 中国工商银行江门市分行 25,500,000.00 抵押 中国工商银行江门市北街支行 22,027,928.86 抵押 中国银行江门分行 - - 中国工商银行江门市北街支行 45,000,000.00 抵押 广东国际信托投资公司 9,178,108.00 信用 香港东亮国际有限公司 - - 湛江市绿洲泉药业公司 - - 广东经铿发展有限公司 - - 合计 101,706,036.86 24.长期应付款 项目 2001-12-31 2000-12-31 江门市财政局 16,169,510.00 16,169,510.00 广东省科委 6,850,000.00 6,850,000.00 国家计委生物中心 6,380,000.00 6,380,000.00 合计 29,399,510.00 29,399,510.00 25.专项应付款 专项应付款期末余额1,250,000.00 系根据江门市财政局和江门市经济委员会江财字[2000]78 号关于下达“2000 年省技术创新专项资金的通知”拨入的企业挖改资金。 26.股本 股本结构 2001年12月31日 2000年12月31日 （1）尚未流通股份 Ⅰ发起人股份 95,558,668 95,558,668 其中: 国家拥有股份 88,747,468 88,747,468 境内法人持有股份 6,811,200 6,811,200 Ⅱ募集法人股 48,936,690 48,936,690 尚未流通股份合计 144,495,358 144,495,358 （2）已流通股份 Ⅰ境内上市的人民币普通股 103,103,266 103,103,266 Ⅱ境内上市的外资股 - - Ⅲ境外上市的外资股 - - Ⅳ其他 - - 已流通股份合计 103,103,266 103,103,266 （3）股份总数合计 247,598,624 247,598,624 本公司截止2001 年12 月31 日，股份总数247,598,624 股，每股面值人民币1.00 元，折合股本总额247,598,624.00 元。股本业经深圳华鹏会计师事务所深华资验字（1998）075 号验资报告验证。 27.资本公积 项目 2001-12-31 2000-12-31 股本溢价 590,227,647.16 590,227,647.16 其他资本公积 1,881,116.52 3,551,544.56 合计 592,108,763.68 593,779,191.72 28.盈余公积 项目 2001-12-31 2000-12-31 法定盈余公积 31,942,230.50 29,393,494.30 法定公益金 20,466,601.06 17,917,864.86 任意盈余公积 45,958,246.72 40,860,774.32 合计 98,367,078.28 88,172,133.48 因变更会计政策的原因对盈余公积的追溯调整见附注六29。 29.未分配利润 项目 2000-12-31 本期增加 本期减少 2001-12-31 未分配利润 16,704,620.87 17,133,174.27 - 33,837,795.14 (1)有关追溯调整对年初未分配利润的影响事项列示如下： 本公司于2001 年1 月1 日起执行《企业会计制度》，对固定资产、在建工程(含工程物资)计提减值准备，本公司采用追溯调整法处理该等会计政策的变更。 (2)上述追溯调整事项对各年度利润影响情况如下： 项目 2001年度 2000年度 2000年度以前 计提固定资产减值准备 -4,860,000.00 -5,721,604.91 计提在建工程(工程物资)减值准备 -9,922,000.00 -9,922,000.00 合计 -14,782,000.00 -15,643,604.91 (3)上述追溯调整对各年利润分配的影响情况如下： 项目 2000年度 2000年度以前 提取法定盈余公积 -1,478,200.00 -1,478,200.00 提取法定公益金 -1,478,200.00 -1,478,200.00 提取任意盈余公积 -2,956,400.00 -2,956,400.00 合计 -5,912,800.00 -5,912,800.00 (4)对年初未分配利润的影响 项目 2001年度 2000年度 年初未分配利润(追溯调整前) 35,304,625.78 36,612,826.07 追溯调整利润数 -30,425,604.91 -15,643,604.91 追溯调整利润分配数 11,825,600.00 5,912,800.00 年初未分配利润(追溯调整后) 16,704,620.87 26,882,021.16 30.主营业务收入及成本 主营业务收入 主营业务成本 行业 2001年度 2000年度 2001年度 2000年度 轻工企业 671,160,469.16 528,924,770.01 598,989,149.93 445,380,627.85 生化制药 171,490,109.59 193,031,420.49 132,311,642.07 163,139,300.34 机械制造 13,483,339.37 47,586,405.04 11,759,263.67 44,499,505.9 合计 856,133,918.12 769,542,595.54 743,060,055.67 653,019,434.09 主营业务毛利 行业 2001年度 2000年度 轻工企业 72,171,319.23 83,544,142.16 生化制药 39,178,467.52 29,892,120.15 机械制造 1,724,075.70 3,086,899.14 合计 113,073,862.45 116,523,161.45 31.其他业务利润 类别 2001年度 2000年度 其他业务收入 1,883,312.25 1,546,113.46 减：其他业务支出 1,532,580.18 1,326,193.29 其他业务利润 350,732.07 219,920.17 2001年度 2000年度 业务项目 收入 成本 利润 利润 房屋出租 258,406.00 14,226.69 244,179.31 203,449.73 供水供电 1,312,686.13 1,301,954.21 10,731.92 -3,707.52 材料销售 312,220.12 216,399.28 95,820.84 20,177.96 合计 1,883,312.25 1,532,580.18 350,732.07 219,920.17 32.财务费用 类别 2001年度 2000年度 利息支出 29,615,827.20 25,072524.06 减：利息收入 2,097,031.89 4,115,390.08 汇兑损失 44,080.00 - 减：汇兑收益 1,006,068.91 2,830,603.16 其他 294,525.29 95,549.25 合计 26,851,331.70 18,222,080.07 财务费用增加860 万元主要系本年增加短期借款1.5 亿元所致. 33.投资收益 类别 2001年度 2000年度 长期投资损益： 成本法核算公司分配的利润 3,364,487.96 5,943,685.48 权益法核算公司所有者权益净增(减) - - 股权投资差额摊销额 - - 转让股权收益 21,540,088.00 - 减值准备 -1,800,000.00 - 短期投资损益： -1,852,770.00 700,000.00 合计 21,251,805.96 6,643,685.48 本年投资收益较上年增加，主要系公司转让中国光大银行股份1700 万股，投资成本30,600,000.00 元，取得转让收益21,540,088 元所致。 34.补贴收入 项目 2001年度 2000年度 出口退税 1,041,784.36 2,158,590.91 出口财政贴息 2680.00 108,001.00 合计 1,044,464.36 2,266,591.91 35.营业外收入 项目 2001年度 2000年度 罚款收入 21,393.60 19,400.00 处理固定资产净收益 187,525.00 - 无法支付的负债 257,450.00 359,318.58 其他 104,129.45 193,448.10 合计 570,498.05 572,166.68 36.营业外支出 项目 2001年度 2000年度 罚款 45,824.38 固定资产清理损失 853,231.97 344,960.36 债务重组损失 946.13 - 长病抚恤费 105,565.50 148,425.02 违约金款 48,645.99 160,734.26 其他 25,473.73 25,185.88 固定资产减值准备 - 4,860,000.00 在建工程减值准备 - 9,922,000.00 合计 1,079,687.70 15,461,305.52 37.所得税 项目 2001年度 2000年度 所得税 440,414.19 5,050,782.37 根据财政部财税[2000]99 号文和广东省财政厅粤财法[2000]76 号文规定，本公司企业所得税继续享受先按33.00%的法定税率征收，再按18.00%返还，实际执行15.00%的企业所得税率，该税收优惠政策享受期限至2001 年12 月31 日止。 根据江门市地税蓬江分局地税蓬免[2001]32 号关于减免企业所得税得批复，减免2000年所得税4,980,074.20，本年冲减减免的应交所得税4,980,074.20。 附注7、母公司会计报表主要项目注释 1.应收账款 2001-12-31 账龄 金额 比例 坏账准备 净额 1年以内 107,273,784.50 67.49% 5,363,689.22 101,910,095.28 1-2年 21,182,670.04 13.33% 1,482,786.90 19,699,883.14 2-3年 22,854,510.31 14.38% 2,285,451.03 20,569,059.28 3年以上 7,642,362.18 4.81% 1,528,472.44 6,113,889.74 合计 158,953,327.03 100.00% 10,660,399.59 148,292,927.44 2000-12-31 账龄 金额 比例 坏账准备 净额 1年以内 104,673,784.04 76.31% 5,233,689.20 99,440,094.84 1-2年 24,602,415.16 17.94% 1,722,169.06 22,880,246.10 2-3年 3,393,350.91 2.47% 339,335.09 3,054,015.82 3年以上 4,500,116.04 3.28% 3,150,023.21 1,350,092.83 合计 137,169,666.15 100.00% 10,445,216.56 126,724,449.59 2．长期投资 (1)长期投资列示如下： 项目 2000-12-31 本期增加 本期减少 长期股权投资 219,840,626.43 15,028,500.00 56,806,345.05 减：减值准备 14,412,100.55 1,800,000.00 - 长期股权投资净额 205,428,525.88 13,228,500.00 56,806,345.05 合计 205,428,525.88 13,228,500.00 56,806,345.05 项目 2001-12-31 长期股权投资 178,062,781.38 减：减值准备 16,212,100.55 长期股权投资净额 161,850,680.83 合计 161,850,680.83 a.其他股权投资 被投资单位 投资期限 股权比例 初始投资额 一.权益法核算单位： 广东江门生物技术开发中心 100% 83,125,407.82 江门制药厂 100% 20,015,335.28 江门机械厂 100% 37,808,737.59 广东邦民制药厂有限公司 75% 15,028,500.00 小计 155,977,980.69 二.成本法核算单位： 中国光大银行 长期 0.40% 30,600,000.00 两广纸张联营公司 长期 5% 50,000.00 中国造纸开发公司 长期 10% 100,000.00 广州商品期货交易所 长期 5% 750,000.00 江门甘化集团物资营销有限公司 长期 22% 500,000.00 广东中轻南方制糖造纸有限公司 长期 16.67% 500,000.00 江门丽达纸业有限公司 15年 18% 18,323,298.62 北京融资中糖电子商务有限公司 15年 2% 600,000.00 肇庆城乡建设开发公司 3年 合作项目 6,361,021.76 江门市苑威贸易公司 5年 合作项目 9,711,349.45 江门市城区物资中心 3年 合作项目 604,832.50 新会礼乐商业发展总公司 5年 合作项目 4,209,811.00 江门恒坚置业有限公司 5年 合作项目 3,598,000.00 广西南宁恒元开发公司 3年 合作项目 13,000,000.00 小计 88,908,313.33 合计 244,886,112.02 被投资单位 2000-12-31 本期权益调整*5 一.权益法核算单位： 广东江门生物技术开发中心 74,979,371.51 -1,070,104.02 江门制药厂 21,015,335.28 2,284,969.56 江门机械厂 34,937,606.11 -3,912,681.92 广东邦民制药厂有限公司 -15,294.38 -15,294.38 小计 130,932,312.90 -2,713,110.76 二.成本法核算单位： 中国光大银行 30,600,000.00 两广纸张联营公司 50,000.00 中国造纸开发公司 100,000.00 广州商品期货交易所 750,000.00 江门甘化集团物资营销有限公司 500,000.00 广东中轻南方制糖造纸有限公司 500,000.00 江门丽达纸业有限公司 18,323,298.62 北京融资中糖电子商务有限公司 600,000.00 肇庆城乡建设开发公司 6,361,021.76 江门市苑威贸易公司 9,711,349.45 江门市城区物资中心 604,832.50 新会礼乐商业发展总公司 4,209,811.00 江门恒坚置业有限公司 3,598,000.00 广西南宁恒元开发公司 13,000,000.00 小计 88,908,313.33 合计 219,840,626.23 -2,713,110.76 被投资单位 累计权益调整 本期增(减) 一.权益法核算单位： 广东江门生物技术开发中心 -9,216,140.33 73,909,267.49 江门制药厂 3,263,216.34 -23,300,304.84 江门机械厂 -6,783,813.40 31,024,924.19 广东邦民制药厂有限公司 15,028,500.00 15,013,205.62 小计 -12,752,031.77 -8,271,804.84 二.成本法核算单位： 中国光大银行 -30,600,000.00 两广纸张联营公司 中国造纸开发公司 广州商品期货交易所 江门甘化集团物资营销有限公司 广东中轻南方制糖造纸有限公司 江门丽达纸业有限公司 北京融资中糖电子商务有限公司 肇庆城乡建设开发公司 -34,792.2 江门市苑威贸易公司 -160,137.24 江门市城区物资中心 新会礼乐商业发展总公司 江门恒坚置业有限公司 2,000. 广西南宁恒元开发公司 小计 -30,792,929.25 合计 -12,752,031.77 -39,064,734.09 被投资单位 2001-12-31 一.权益法核算单位： 广东江门生物技术开发中心 江门制药厂 江门机械厂 广东邦民制药厂有限公司 小计 119,947,397.30 二.成本法核算单位： 中国光大银行 0.00 两广纸张联营公司 50,000.00 中国造纸开发公司 100,000.00 广州商品期货交易所 750,000.00 江门甘化集团物资营销有限公司 500,000.00 广东中轻南方制糖造纸有限公司 500,000.00 江门丽达纸业有限公司 18,323,298.62 北京融资中糖电子商务有限公司 600,000.00 肇庆城乡建设开发公司 6,326,229.55 江门市苑威贸易公司 9,551,212.41 江门市城区物资中心 604,832.50 新会礼乐商业发展总公司 4,209,811.00 江门恒坚置业有限公司 3,600,000.00 广西南宁恒元开发公司 13,000,000.00 小计 58,115,384.08 合计 178,062,781.38 b.长期股权投资减值准备 项目 2000-12-31 本期增加 本期减少 两广纸张联营公司 50,000.00 - - 中国造纸开发公司 100,000.00 - - 广州商品期货交易所 750,000.00 - - 肇庆城乡建设开发公司 4,661,434.77 - - 江门市苑威贸易公司 1,457,726.34 - - 江门市城区物资中心 604,832.50 - - 新会礼乐商业发展总公司 1,288,706.94 - - 广西南宁恒元开发公司 5,499,400.00 - - 江门丽达制业有限公司 1,800,000.00 - 合计 14,412,100.55 1,800,000.00 - 项目 2001-12-31 计提原因 两广纸张联营公司 50,000.00 * 中国造纸开发公司 100,000.00 * 广州商品期货交易所 750,000.00 * 肇庆城乡建设开发公司 4,661,434.77 ** 江门市苑威贸易公司 1,457,726.34 ** 江门市城区物资中心 604,832.50 ** 新会礼乐商业发展总公司 1,288,706.94 ** 广西南宁恒元开发公司 5,499,400.00 ** 江门丽达制业有限公司 1,800,000.00 *** 合计 16,212,100.55 长期投资减值准备计提原因： *：由于清理、整顿、停业、股权难以转让等因素影响，其投资成本在短期内无法收回，本公司对其全额计提减值准备。 **：均为房地产合作项目，受投资地段不理想，投资区域房地产市场不景气等因素影响，造成部分房产积压、房价下跌。本公司对其按市价计算的可收回金额低于帐面投资成本的部分，分别计提了减值准备。 ***：由于被投资单位经营效益不佳，无投资利润分配，因投资减值而计提减值准备。 3.主营业务收入及成本 主营业务收入 主营业务成本主 行业 2001年度 2000年度 2001年度 2000年度 工业企业 671,160,469.16 592,650,776.88 598,989,149.93 504,250,584.81 生化制药 40,082,169.02 48,909,018.12 32,399,298.10 40,721,355.24 合计 711,242,638.18 641,559,795.00 631,388,448.03 544,971,940.05 营业务毛利 行业 2001年度 2000年度 工业企业 72,171,319.23 88,400,192.07 生化制药 7,682,870.92 8,187,662.88 合计 79,854,190.15 96,587,854.95 4.投资收益 类别 2001年度 2000年度 长期投资损益： 成本法核算公司分配的利润 797,500.00 3,558,832.00 权益法核算公司所有者权益净增(减) -1,042,682.92 -3,079,852.38 股权投资差额摊销额 - - 转让股权收益 21,540,088.00 - 减值准备 1,800,000.00 - 短期投资损益 -1,852,770.00 700,000.00 合计 17,642,135.08 1,178,979.62 本年投资收益较上年增加，主要系公司转让中国光大银行股份1700 万股,投资成本30,600,000.00 元，取得转让收益21,540,088 元所致。 附注8、关联方关系及交易 (1)关联方概况 1.与本公司存在关联关系的关联方，包括已于附注五.2 列示的存在控制关系的关联公司及下列存在控制关系的本公司股东和不存在控制关系的关联各方。 存在控制关系的本公司股东 企业名称 注册地址 注册资本 拥有本公司 股份比例 广东江门生物技术开发中心 江门市 5000万 100% 江门机械厂 江门市 2606.2万元 100% 广东邦民制药有限公司 江门市 2003.8万 75% 企业名称 主营业务 与本公司 经济性质 法定代 关系 表人 广东江门生物技术开发中心 制造药用酵母、酵 子公司 股份公司 彭章瑞 母精、酶制剂、生 物制品、化学原料 药及制剂等。 江门机械厂 制造制糖机械、造 子公司 股份公司 彭耀持 纸机械、起重设备、 石油冶炼设备及普 通机械零配件。 广东邦民制药有限公司 医药原料药、制剂、 子公司 中外合资企业 商铺出租。 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化. 企业名称 2000-12-31 本期增加(减少) 2001-12-31 广东江门生物技术开发中心 50,000,000.00 - 50,000,000.00 江门机械厂 26,062,000.00 - 26,062,000.00 广东邦民制药有限公司 20,038,000.00 20,038,000.00 江门制药厂 10,660,000.00 -10,660,000.00 - 合计 86,722,000.00 9,378,000.00 96,100,000.00 存在控制关系的关联方所持股份及其变化. 企业名称 2000-12-31 比例 本期增加(减少) 广东江门生物技术开发中心 74,979,371.51 100% -1,070,104.02 江门机械厂 34,937,606.11 100% -3,912,681.92 广东邦民制药有限公司 - - 15,013,205.62 江门制药厂 21,015,335.28 100% -21,015,335.28 企业名称 2001-12-31 比例 广东江门生物技术开发中心 73,909,267.49 100% 江门机械厂 31,024,924.19 100% 广东邦民制药有限公司 15,013,205.62 75% 江门制药厂 - - 2.不存在控制关系但有交易往来的关联方 企业名称 与本公司的关系 江门甘化集团有限公司 同一董事长 江门丽达纸业有限公司 本公司的联营公司 江门生物技术开发中心药业有限公司 本公司的参股公司 江门甘化物资营销有限公司 本公司的参股公司 (2)关联方交易事项 1.采购货物 本公司本期及上年向关联方采购货物有关明细资料如下： 2001年度 关联方名称 金额 占年度购货比例 江门丽达纸业有限公司 1,919,416.76 0.27% 江门甘化物资营销有限公司 15,081,387.63 2.10% 江门生物技术开发中心药业有限公司 110,000.00 0.02% 合计 17,110,804.39 2.38% 2000年度 关联方名称 金额 占年度购货比例 江门丽达纸业有限公司 6,332,011.36 1.09% 江门甘化物资营销有限公司 31,921,701.45 5.49% 江门生物技术开发中心药业有限公司 637,321.99 0.11% 合计 38,891,034.80 6.69% 2.销售货物 本公司本期及上年向关联方销售货物有关明细资料如下： 2001年度 关联方名称 金额 占年度销货比例 江门甘化物资营销有限公司 10,562,079.22 1.23% 2000年度 关联方名称 金额 占年度销货比例 江门甘化物资营销有限公司 39,077,938.80 5.08% 3.定价政策 本公司与不存在控制关系的关联方的购销活动及其它交易行为按正常的市场交易价格进行。 (3)关联方应收应付款项余额 金额 关联方名称 2001-12-31 2000-12-31 应收帐款： 江门生物技术开发中心药业有限公司 - 323,149.00 其他应收款： 江门丽达纸业公司 3,500,000.00 - 甘化集团公司 74,095,995.71 28,938,162.44 江门生物技术开发中心药业有限公司 - 11,555,990.17 应付票据： 江门甘化物资营销有限公司 160,000,000.00 - 占各项目款项余额比例 关联方名称 2001-12-31 2000-12-31 应收帐款： 江门生物技术开发中心药业有限公司 - 0.21% 其他应收款： 江门丽达纸业公司 1.50% - 甘化集团公司 26.79% 16.35% 江门生物技术开发中心药业有限公司 6.53% 应付票据： 江门甘化物资营销有限公司 100.00% - 附注9、或有事项 如附注五4 列示其他应收款中山市江诚工贸发展有限公司( 以下简称“ 该公司")45,000,000.00 元，系该公司与本公司签署的《不可撤消抵偿书》规定将该公司存放于广东发展银行深圳分行的定期存款45,000,000.00 元的定期存单用以偿还本公司联营投资本金及利润。定期存单到期后，被广东发展银行深圳分行予以拒付。1999 年度该公司将其中10,000,000.00 元向法院提起上诉，经广东省高级人民法院（1999）粤法经一终字第143 号判决书判决该公司胜诉，但广东发展银行深圳分行仍未依法履行付款义务。 2000 年度该公司对另外的35,000,000.00 元定期存单向法院提起上诉，相关案件审理正在进行之中。 附注10、承诺事项 截止本报告日，本公司无需要披露的承诺事项。 附注11、资产抵押情况 截至2001 年12 月31 日止，本公司的资产抵押情况如下： 抵押物 账面金额 取得贷款金额 土地、房屋、设备 268,138,317.78 371,589,199.96 存货（白糖） 34,572,476.20 35,000,000.00 合计 302,710,793.98 406,589,199.96 附注12、资产负债表日后非调整事项 截止本报告日,本公司无重大应披露的影响会计报表的期后事项. 附注13、资产减值准备明细表 项目 2000-12-31 本期增加数 本期转回数 一、坏账准备 50,282,316.58 6,635,076.13 - 其中：应收账款 13,016,714.50 4,315,789.29 - 其他应收款 37,265,602.08 2,319,286.84 - 二、短期投资跌价准备 - 3,200,000.00 - 三、存货跌价准备 - 2,338,817.00 - 原材料 - 136,945.60 - 产成品及库存商品 - 2,201,871.40 - 四、长期投资减值准备 14,412,100.55 1,945,000.00 - 其中：长期股权投资 14,412,100.55 1,945,000.00 - 五、固定资产减值准备 10,581,604.91 - - 其中：房屋建筑物 861,604.91 - - 通用设备 9,720,000.00 - - 六、无形资产减值准备 - - - 七、在建工程减值准备 19,844,000.00 - - 合计 95,120,022.04 14,118,893.13 - 项目 2001-12-31 一、坏账准备 56,917,392.71 其中：应收账款 17,332,503.79 其他应收款 39,584,888.92 二、短期投资跌价准备 3,200,000.00 三、存货跌价准备 2,338,817.00 原材料 136,945.60 产成品及库存商品 2,201,871.40 四、长期投资减值准备 16,357,100.55 其中：长期股权投资 16,357,100.55 五、固定资产减值准备 10,581,604.91 其中：房屋建筑物 861,604.91 通用设备 9,720,000.00 六、无形资产减值准备 七、在建工程减值准备 19,844,000.00 合计 109,238,915.17 附注15、相关指标计算表 1.本公司2001 年净资产收益率和每股收益有关指标如下： 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 11.19% 11.38% 0.44 0.44 营业利润 0.66% 0.67% 0.03 0.03 净利润 2.84% 2.89% 0.11 0.11 扣除非经营性损益后的利润 0.59% 0.60% 0.02 0.02 2.计算方法 (1)全面摊薄净资产收益率和每股收益的计算公式如下： 全面摊薄净资产收益率=报告期利润÷期末净资产 全面摊薄每股收益=报告期利润÷期末股份总数 (2)加权平均净资产收益率(ROE)的计算公式如下： ROE＝P/E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0-Ej×Mj÷M0 其中：P 为报告期利润；NP 为报告期净利润；E0 为期初净资产；Ei 为当期发行新股或债转股等新增净资产；Ej 为当期回购或现金分红等减少净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份至报告期期末的月份数；Mj 为自减少净资产下一月份至报告期期末的月份数。 (3)加权平均每股收益（EPS）的计算公式如下： EPS＝P/S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0 其中：P 为报告期利润；S0 为期初股份总数；S1 为因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为当期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为当期因回购或缩股等减少股份数；M0 为报告期月份数；Mi 为自增加股份下一月份至报告期期末的月份数；Mj 为自减少股份下一月份至报告期期末的月份数。 上述2001 年度公司及合并会计报表和有关附注，系我们按照《企业会计准则》和《企业会计制度》及有关补充规定编制。 十一、备查文件目录 在本公司证券部备有下列文件供股东查询： 1、载有法定代表人、财务总监、会计主管人员签名并盖章的会计报表原件； 2、载有深圳鹏城会计师事务所盖章、注册会计师亲笔签名并盖章的审计报告正本； 3、报告期内在《中国证券报》、《证券时报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 董事局主席签名： 江门甘蔗化工厂（集团）股份有限公司 董事局 二00二年四月六日 附表1： 江门甘蔗化工厂（集团）股份有限公司 资产负债表 2001年12月31日 金额单位:人民币元 2001-12-31 资产 附注 合并 公司 流动资产: 货币资金 六、1 196,737,948.49 179,450,374.56 短期投资 六、2 78,032,037.02 78,032,037.02 应收票据 - - 应收股利 - - 应收帐款 六、3，七、1 178,283,823.28 148,292,927.44 其他应收款 六、4 237,037,193.27 255,346,764.01 预付帐款 六、5 72,256,728.27 67,987,222.08 应收补贴款 - - 存货 六、6 332,127,606.00 306,991,678.28 待摊费用 六、7 64,378.54 - 一年内到期的长期债权投资 - - 流动资产合计 1,094,539,714.87 1,036,101,003.39 长期投资: 长期股权投资 六、8，七、2 46,668,616.89 161,850,680.83 长期债权投资 - - 长期资产合计 46,668,616.89 161,850,680.83 其中:合并价差 - - 股权投资差额 - - 固定资产: 固定资产原价 六、9 803,806,787.69 577,782,661.18 减:累计折旧 350,550,598.73 238,224,559.78 固定资产净值 453,256,188.96 339,558,101.40 减:固定资产减值准备 六、10 10,581,604.91 9,720,000.00 固定资产净额 442,674,584.05 329,838,101.40 工程物资 - - 在建工程 六、11 176,959,774.47 175,879,414.30 固定资产清理 - - 固定资产合计 619,634,358.52 505,717,515.70 无形资产及其他资产: 无形资产 六、12 214,107,247.22 130,189,378.55 长期待摊费用 六、13 1,681,553.56 - 其他长期资产 六、14 1,003,567.39 - 无形资产及其他资产合计 216,792,368.17 130,189,378.55 递延税项: 递延税项借项 - - 资产合计 1,977,635,058.45 1,833,858,578.47 2000-12-31 资产 合并 公司 流动资产: 货币资金 108,070,208.88 93,146,576.60 短期投资 81,596,760.00 81,596,760.00 应收票据 - - 应收股利 - - 应收帐款 155,081,967.27 126,724,449.59 其他应收款 176,940,618.87 175,680,075.11 预付帐款 38,805,036.58 28,000,890.92 应收补贴款 - - 存货 163,837,260.70 138,574,629.17 待摊费用 802,383.04 - 一年内到期的长期债权投资 - - 流动资产合计 725,134,235.34 643,723,381.39 长期投资: 长期股权投资 79,308,643.14 205,428,525.88 长期债权投资 - - 长期资产合计 79,308,643.14 205,428,525.88 其中:合并价差 - - 股权投资差额 - - 固定资产: 固定资产原价 735,236,764.00 512,645,946.38 减:累计折旧 326,574,376.76 222,269,318.31 固定资产净值 408,662,387.24 290,376,628.07 减:固定资产减值准备 10,581,604.91 9,720,000.00 固定资产净额 398,080,782.33 280,656,628.07 工程物资 - - 在建工程 208,988,989.49 208,285,695.81 固定资产清理 - - 固定资产合计 607,069,771.82 488,942,323.88 无形资产及其他资产: 无形资产 218,873,497.48 133,200,625.05 长期待摊费用 1,572,583.75 - 其他长期资产 1,128,582.00 - 无形资产及其他资产合计 221,574,663.23 133,200,625.05 递延税项: 递延税项借项 - - 资产合计 1,633,087,313.53 1,471,294,856.20 江门甘蔗化工厂（集团）股份有限公司 资产负债表(续） 2001年12月31日 金额单位:人民币元 2001-12-31 负债及所有者权益 附注 合并 公司 流动负债: 短期借款 六、15 389,510,000.00 364,570,000.00 应付票据 六、17 160,000,000.00 160,000,000.00 应付帐款 六、18 137,861,255.23 121,955,099.96 预收帐款 六、19 87,659,691.42 82,329,129.68 应付工资 3,588,295.28 3,331,691.84 应付福利费 881,023.39 324,286.57 应付股利 498,038.27 - 应交税金 六、20 8,516,774.56 4,059,462.18 其他应交款 758,625.61 2,817.30 其他应付款 六、21 95,856,904.24 72,711,698.51 预提费用 六、22 5,293,001.97 4,000,000.00 预计负债 - - 一年内到期的长期负债 六、16 14,206,420.35 5,000,000.00 流动负债合计 904,630,030.32 818,284,186.04 长期负债: 长期借款 六、23 65,438,855.15 45,916,631.15 应付债券 - - 长期应付款 六、24 29,399,510.00 - 专项应付款 六、25 1,250,000.00 - 其他长期负债 - - 长期负债合计 96,088,365.15 45,916,631.15 递延税项 递延税项贷项 - - 负债合计 1,000,718,395.47 864,200,817.19 少数股东权益: 少数股东权益 5,004,401.88 - 股东权益: 股本 六、26 247,598,624.00 247,598,624.00 资本公积 六、27 592,108,763.68 592,108,763.68 盈余公积 六、28 98,367,078.28 98,367,078.28 其中:法定公益金 20,466,601.06 20,466,601.06 未确认的投资损失 - - 未分配利润 六、29 33,837,795.14 31,583,295.32 外币报表折算差额 - - 股东权益合计 971,912,261.10 969,657,761.28 负债及所有者权益总计 1,972,630,656.57 1,833,858,578.47 2000-12-31 负债及所有者权益 合并 公司 流动负债: 短期借款 249,410,000.00 209,370,000.00 应付票据 - - 应付帐款 114,241,909.96 87,815,134.47 预收帐款 7,915,634.37 - 应付工资 9,535,707.45 7,544,558.24 应付福利费 13,462,574.35 12,110,365.07 应付股利 17,331,903.68 17,331,903.68 应交税金 24,385,720.91 21,005,197.39 其他应交款 1,764,394.24 314,412.05 其他应付款 46,566,488.57 19,408,386.37 预提费用 5,953,086.71 4,000,000.00 预计负债 - - 一年内到期的长期负 65,159,776.36 53,612,400.00 流动负债合计 555,727,196.60 432,512,357.27 长期负债: 长期借款 101,706,036.86 92,527,928.86 应付债券 - - 长期应付款 29,399,510.00 - 专项应付款 - - 其他长期负债 - - 长期负债合计 131,105,546.86 92,527,928.86 递延税项 递延税项贷项 - - 负债合计 686,832,743.46 525,040,286.13 少数股东权益: 少数股东权益 - - 股东权益: 股本 247,598,624.00 247,598,624.00 资本公积 593,779,191.72 593,779,191.72 盈余公积 88,172,133.48 88,172,133.48 其中:法定公益金 17,917,864.86 17,917,864.86 未确认的投资损失 - - 未分配利润 16,704,620.87 16,704,620.87 外币报表折算差额 - - 股东权益合计 946,254,570.07 946,254,570.07 负债及所有者权益总计 1,633,087,313.53 1,471,294,856.20 (附注系会计报表的组成部分) 企业负责人： 会计机构负责人： 财务负责人： 合并资产负债表附表： 江门甘蔗化工厂（集团）股份有限公司 资产减值准备明细表 2001年12月31日 金额单位：人民币元 项目 期初余额 本期增加数 一、坏账准备合计 50,282,316.58 6,635,076.13 其中：应收账款 13,016,714.50 4,315,789.29 其他应收款 37,265,602.08 2,319,286.84 二、短期投资跌价准备合计 3,200,000.00 三、存货跌价准备合计 0.00 2,338,817.00 其中：库存商品 2,201,871.40 原材料 136,945.60 四、长期投资减值准备合计 14,412,100.55 1,945,000.00 其中：长期股权投资 14,412,100.55 1,945,000.00 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 10,581,604.91 0.00 其中：房屋、建筑物 861,604.91 通用设备 9,720,000.00 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 19,844,000.00 八、委托贷款减值准备 合计 95,120,022.04 14,118,893.13 项目 本期转回数 期末余额 一、坏账准备合计 0.00 56,917,392.71 其中：应收账款 17,332,503.79 其他应收款 39,584,888.92 二、短期投资跌价准备合计 3,200,000.00 三、存货跌价准备合计 0.00 2,338,817.00 其中：库存商品 2,201,871.40 原材料 136,945.60 四、长期投资减值准备合计 0.00 16,357,100.55 其中：长期股权投资 16,357,100.55 长期债权投资 0.00 五、固定资产减值准备合计 0.00 10,581,604.91 其中：房屋、建筑物 861,604.91 通用设备 9,720,000.00 六、无形资产减值准备 0.00 其中：专利权 0.00 商标权 0.00 七、在建工程减值准备 19,844,000.00 八、委托贷款减值准备 0.00 合计 0.00 109,238,915.17 附表2： 江门甘蔗化工厂（集团）股份有限公司 利润及利润分配表 2001年度 金额单位:人民币元 2001年度 项目 附注 合并 公司 一.主营业务收入 六、30，七、3 856,133,918.12 711,242,638.18 减:主营业务成本 六、30，七、3 743,060,055.67 631,388,448.03 主营业务税金及附加 3,784,206.43 3,149,300.35 二.主营业务利润 109,289,656.02 76,704,889.80 加:其他业务利润 六、31 350,732.07 - 减:营业费用 16,741,682.30 9,187,296.85 管理费用 59,607,080.93 37,555,827.93 财务费用 六、32 26,851,331.70 22,398,461.28 三.营业利润 6,440,293.16 7,563,303.74 加:投资收益 六、33，七、4 21,251,805.96 17,642,135.08 补贴收入 六、34 1,044,464.36 1,044,464.36 营业外收入 六、35 570,498.05 60,351.05 减:营业外支出 六、36 1,079,687.70 855,516.44 加：以前年度损溢调整 - 四.利润总额 28,227,373.83 25,454,737.79 减:所得税 六、37 440,414.19 -32,624.21 少数股东损益 -5,098.12 - 未确认投资损失 - - 五.净利润 27,792,057.76 25,487,362.00 加:年初未分配利润 16,704,620.87 16,704,620.87 其他转入 -463,938.69 -413,742.75 六.可供分配的利润 44,032,739.94 41,778,240.12 减:提取法定盈余公积 2,548,736.20 2,548,736.20 提取法定公益金 2,548,736.20 2,548,736.20 七.可供股东分配的利润 38,935,267.54 36,680,767.72 减:应付优先股股利 提取任意盈余公积 5,097,472.40 5,097,472.40 应付普通股股利 - - 转作股本的普通股股利 - - 八.未分配利润 33,837,795.14 31,583,295.32 2000年度 项目 合并 公司 一.主营业务收入 769,542,595.54 641,559,795.00 减:主营业务成本 653,019,434.09 544,971,940.05 主营业务税金及附加 6,197,340.22 5,603,023.69 二.主营业务利润 110,325,821.23 90,984,831.26 加:其他业务利润 219,920.17 - 减:营业费用 12,336,077.69 5,913,764.60 管理费用 57,033,767.51 41,130,569.15 财务费用 18,222,080.07 13,637,737.46 三.营业利润 22,953,816.13 30,302,760.05 加:投资收益 6,643,685.48 1,178,979.62 补贴收入 2,266,591.91 108,001.00 营业外收入 572,166.68 26,755.40 减:营业外支出 15,461,305.52 15,226,453.59 加：以前年度损溢调整 - - 四.利润总额 16,974,954.68 16,390,042.48 减:所得税 5,050,782.37 4,465,870.17 少数股东损益 - - 未确认投资损失 - - 五.净利润 11,924,172.31 11,924,172.31 加:年初未分配利润 26,882,021.16 26,882,021.16 其他转入 - - 六.可供分配的利润 38,806,193.47 38,806,193.47 减:提取法定盈余公积 1,192,417.23 1,192,417.23 提取法定公益金 1,192,417.23 1,192,417.23 七.可供股东分配的利润 36,421,359.01 36,421,359.01 减:应付优先股股利 提取任意盈余公积 2,384,834.46 2,384,834.46 应付普通股股利 17,331,903.68 17,331,903.68 转作股本的普通股股利 - - 八.未分配利润 16,704,620.87 16,704,620.87 (附注系会计报表的组成部分) 企业负责人： 会计机构负责人： 财务负责人： 补充资料： 项目 附注 2001年度 合并 公司 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 项目 2000年度 合并 公司 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 -14,782,000.00 -14,782,000.00 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 合并利润表及利润分配表附表1： 分部报表（地区分部） 金额单位：人民币元 编制单位：江门甘蔗化工厂（集团）股份有限公司 项目 地区（省内） 地区（省外） 本年 上年 本年 一、营业收入合计 708,002,631.84 594,081,644.79 148,131,286.28 其中：对外营业收入 708,002,631.84 594,081,644.79 148,131,286.28 分部间营业收入 0.00 0.00 0.00 二、销售成本合计 613,858,736.65 505,356,236.60 129,201,319.02 其中：对外销售成本 613,858,736.65 505,356,236.60 129,201,319.02 分部间销售成本 0.00 0.00 0.00 三、期间费用合计 85,344,053.39 67,620,369.99 17,856,041.54 四、营业利润合计 5,325,971.10 17,720,189.79 1,114,322.06 五、资产总额 1,635,457,720.54 1,260,732,288.15 342,177,337.91 六、负债总额 827,570,596.99 530,230,202.06 173,147,798.48 项目 地区（省外） 其他地区 抵销 上年 本年 上年 本年 上年 一、营业收入合计 175,460,950.75 0.00 0.00 0.00 0.00 其中：对外营业收入 175,460,950.75 0.00 0.00 0.00 0.00 分部间营业收入 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 二、销售成本合计 147,663,197.49 0.00 0.00 0.00 0.00 其中：对外销售成本 147,663,197.49 0.00 0.00 0.00 0.00 分部间销售成本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 三、期间费用合计 19,971,555.28 四、营业利润合计 5,233,626.34 五、资产总额 372,355,025.38 六、负债总额 156,602,541.40 项目 未分配项目 合计 本年 上年 本年 上年 一、营业收入合计 0.00 0.00 856,133,918.12 769,542,595.54 其中：对外营业收入 0.00 0.00 856,133,918.12 769,542,595.54 分部间营业收入 0.00 0.00 0.00 0.00 二、销售成本合计 0.00 0.00 743,060,055.67 653,019,434.09 其中：对外销售成本 0.00 0.00 743,060,055.67 653,019,434.09 分部间销售成本 0.00 0.00 0.00 0.00 三、期间费用合计 103,200,094.93 87,591,925.27 四、营业利润合计 6,440,293.16 22,953,816.13 五、资产总额 1,977,635,058.45 1,633,087,313.53 六、负债总额 1,000,718,395.47 686,832,743.46
