东北电气发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
东北电气发展股份有限公司
2015 年半年度报告
2015 年 08 月
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东北电气发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人苏伟国、主管会计工作负责人王守观及会计机构负责人(会计主
管人员)白利海声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
除特别注明外，报告书中的金额单位均为人民币元。
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东北电气发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 2
第二节 公司简介 ................................................................................................................................ 5
第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................................................... 7
第四节 董事会报告 ............................................................................................................................ 9
第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 15
第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 20
第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 23
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................................................... 24
第九节 财务报告 .............................................................................................................................. 25
第十节 备查文件目录 ...................................................................................................................... 95
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释义
释义项 指 释义内容
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第二节 公司简介
一、 公司简介
A 股股票简称 东北电气 股票代码 000585
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
H 股股票简称 东北电气 股票代码 0042
股票上市交易所 香港联合交易所
公司的中文名称 东北电气发展股份有限公司
公司的中文简称（如有） 东北电气
公司的外文名称（如有） Northeast Electric Development Company Limited
公司的外文名称缩写（如有）NEE
公司的法定代表人 苏伟国
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 苏伟国 朱欣光
联系地址 中国辽宁省营口市鲅鱼圈区新泰路 1 号 中国辽宁省营口市鲅鱼圈区新泰路 1 号
电话 0417-6897566 0417-6897567
传真 0417-6897565 0417-6897565
电子信箱 nee@nee.com.cn nemm585@sina.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2014 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2014 年年报。
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3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报告期无变化，具体可参
见 2014 年年报。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 65,447,827.32 70,527,484.97 -7.20%
归属于上市公司股东的净利润（元） -1,561,312.66 -1,780,185.14 -12.29%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
-1,607,153.15 -1,814,273.38 -11.42%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -28,972,483.81 -25,964,240.26 11.59%
基本每股收益（元/股） -0.0018 -0.0021 -14.29%
稀释每股收益（元/股） -0.0018 -0.0021 -14.29%
加权平均净资产收益率 -0.55% -0.63% 上升 0.08 个百分点
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 492,617,945.71 482,595,791.02 2.08%
归属于上市公司股东的净资产（元） 284,589,558.82 286,188,311.72 -0.56%
二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
三、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 60,470.10 固定资产处置收益
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债务重组损益 -35,200.00 债务重组损失
其他符合非经常性损益定义的损益项目 20,570.39
合计 45,840.49 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第四节 董事会报告
一、概述
一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
报告期内，受宏观经济乏力、电力需求增长缓慢等因素影响，导致电力设备投资需求有所下降，行业
增长仍存压力。面对复杂多变的经营环境，公司董事会与管理层在稳健经营的基础上，积极应对挑战，实
现了平稳健康发展的目标。
报告期内，公司实现营业收入6,545万元，同比下降7.2%；营业利润-130万元，归属于上市公司股东的
净利润-156万元，与上年同期基本持平。
主要工作开展情况：
1、营业收入同比下降7.2%，产品综合毛利率同比下降1.48个百分点，而营业利润稳中有升。
营业收入略有下降主要系本行业激烈的价格竞争及订单产品交付放缓所致。
营业利润稳中有升主要系强化成本费用管控和资金管理所致。
2、不断完善技术及生产等环节，以适应市场需求，为客户提供全方位的支持和服务。
3、坚持产品与技术创新，丰富现有产品品种，进行风力发电用无功补偿装置、紧凑型集合式电力电
容器等产品的开发研制工作，做好相应技术储备。继续提升现有产品质量水平，满足客户需求。
4、继续实施技术改造，购置高压电容器自动卷制设备，以满足生产需求，缓解电容器产品投入端的
瓶颈问题。封闭母线产品生产设备的更新改造工作也正常有序进行中。
二、下半年工作展望
面对复杂多变的经营环境，公司上下坚定信心，紧紧围绕年度经营目标和工作任务开展工作，力争全
年完成既定任务。主要做好以下几方面工作：
1、强化营销体系运行，系统掌握产品售后信息，及时反馈和解决现场出现的各类问题，满足用户不
断增长的新需求。
2、加强和改善全面预算体系建设，提升全面预算管理水平，充分发挥预算的战略保障和风险控制职
能。
3、围绕着业务和技术发展，超前谋划部署，统筹技术、产品、投资、人才与业务发展，保证公司的
盈利水平和可持续发展能力。
4、加强外部战略合作。基于长期共赢的合作策略，加强优质供应商管理，提升供应商全程质量及交
付水平，提升成本竞争力。
二、主营业务分析
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 65,447,827.32 70,527,484.97 -7.20% 执行合同减少
营业成本 47,535,145.07 50,178,622.09 -5.27% 收入减少
销售费用 7,337,162.78 7,634,918.06 -3.90% 控制费用
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管理费用 12,005,319.07 13,818,217.41 -13.12% 控制费用
财务费用 193,002.91 14,155.56 1,263.44% 利息收入减少
所得税费用 307,358.08 231,611.51 32.70% 缴纳税金增加
经营活动产生的现金流
-28,972,483.81 -25,964,240.26 11.59% 购买材料增加
量净额
投资活动产生的现金流
-27,061,230.46 -63,987.87 42,191.19% 购买理财增加
量净额
筹资活动产生的现金流
-336,983.73 669,412.86 -150.34% 贷款利息增加
量净额
现金及现金等价物净增
-56,370,698.00 -25,358,815.27 120.60% 购买材料及理财
加额
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
□ 适用 √ 不适用
三、主营业务构成情况
1、按分行业、产品、地区的主营业务构成
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
输变电 65,388,863.20 47,496,180.95 27.36% -7.26% -5.32% 下降 1.49 百分点
分产品
封闭母线 17,533,785.74 12,648,953.12 27.86% -28.20% -26.11% 下降 2.04 百分点
电力电容器 42,990,817.65 33,869,791.93 21.22% -6.72% 2.49% 下降 7.08 百分点
高压开关 1,289,914.52 977,435.90 24.22% — — —
分地区
东北 37,327,737.72 26,898,172.02 27.94% -11.26% -10.10% 下降 0.93 百分点
华北 1,578,636.74 1,189,437.90 24.65% -84.18% -82.75% 下降 6.23 百分点
华中 8,454,427.18 6,207,888.83 26.57% 223.76% 231.54% 下降 1.73 百分点
华东 11,925,140.73 8,226,308.36 31.02% 162.61% 191.49% 下降 6.83 百分点
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下降 16.16 百分
华南 2,856,333.07 2,422,111.17 15.20% -39.91% -25.77%
点
西南 7,863.25 5,773.80 26.57% -99.88% -99.89% 上升 8.71 百分点
西北 3,238,724.51 2,546,488.87 21.37% 100,948.15% 110,704.59% 下降 6.93 百分点
2、前五名销售客户
序号 客户名称 销售额（元） 占本报告期销售总额比例
1 营口弘粤机械加工有限公司 14,478,136.71 22.12%
2 营口崇正电气设备有限公司 9,824,096.81 15.01%
3 国家电网公司 8,180,640.00 12.50%
4 沈阳凯迪绝缘技术有限公司 7,064,546.85 10.79%
5 神华国华寿光发电有限责任公司 5,594,358.97 8.55%
合计 -- 45,141,779.34 68.97%
3、前五名供应商
序号 供应商名称 采购额（元） 占本报告期采购总额比例
1 丹东长兴电器有限公司 6,428,846.15 11.04%
2 四川东方绝缘材料股份有限公司 3,612,775.38 6.20%
3 沈阳泰华铜业有限公司 3,480,132.41 5.97%
4 杭州汉盛科技有限公司 3,233,423.08 5.55%
5 天津市津南鑫一达金属网厂 3,113,649.03 5.35%
合计 -- 19,868,826.05 34.11%
四、核心竞争力分析
公司经过多年来在产品质量、品牌文化、研发能力、工艺技术、管理服务和市场营销等诸多方面的长期积累，具有一定
的优势及行业竞争力。主要体现在：公司所处行业发展与国家宏观政策密切相关、市场容量大；主导产品类型多、品种全，
配套能力强；产品应用范围及市场覆盖面广；生产设备先进，制造能力强；技术实力雄厚，专业工艺水平领先；内控制度健
全，公司治理规范；融资平台好，资本市场形象较佳。
报告期内，公司积极实施技术改造。技改项目已全部完成，将有效提升公司产品性能和质量，提高生产效率及生产能力，
全面提升公司产品综合竞争力。
五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无对外投资。
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（2）持有金融企业股权情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有金融企业股权。
（3）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（4）持有其他上市公司股权情况的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有其他上市公司股权。
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
3、募集资金使用情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
4、主要子公司、参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司、参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 所处行业 主要产品 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
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或服务
东北电气
2000 万美 178,426,02 82,660,189. -266,585.
（香港）有 子公司 贸易 贸易 0.00 -266,585.64
元 9.61 19 64
限公司
高才科技 82,806,255.
子公司 投资 投资 1 美元 -74,702.70 0.00 -5,689.93 -5,689.93
有限公司 31
东北电气
200 万元人 68,624,162. -2,259,473. 1,289,914.5 -95,348.9
（北京）有 子公司 销售 高压开关 -95,348.98
民币 21 26 2 8
限公司
沈阳凯毅
制造及销 100 万元人 159,351,23 -6,881,607. -486,725.
电气有限 子公司 电气设备 0.00 -438,555.05
售 民币 3.94 70 15
公司
阜新封闭
101,754,54 63,216,480. 17,533,785. -1,035,58
母线有限 子公司 制造 封闭母线 850 万美元 -1,035,589.54
1.15 33 74 9.54
责任公司
新东北电
气（锦州）
电力电容 1545 万美 216,021,28 157,773,52 46,185,706. 1,194,864
电力电容 子公司 制造 885,174.24
器 元 1.90 4.29 59 .93
器有限公
司
锦州锦容
干式电容 300 万元人 1,766,785.1 1,410,272.5
电器有限 子公司 制造 0.00 -8,145.35 -8,145.35
器 民币 6 0
责任公司
伟达高压
185,853,27 185,740,05
电气有限 参股公司 投资贸易 投资贸易 12626 美元 0.00 0.00 0.00
1.97 4.57
公司
沈阳兆利
高压电气 开关控制 16800 万美 3,080,992,8 894,744,15 850,334,17 -19,882,1 -19,286,791.8
参股公司 制造
设备有限 设备制造 元 95.61 2.33 8.85 52.14 4
公司
5、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
六、对 2015 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
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七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
□ 适用 √ 不适用
公司上年度利润分配方案为不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
□ 适用 √ 不适用
公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。
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第五节 重要事项
一、公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》等法律法规及规范性文件的要求，不断完善公司法
人治理结构，规范公司日常运作，进一步提升公司的规范化程度。截至报告期末，公司治理的实际情况符
合中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件的要求。
二、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
五、资产交易事项
1、收购资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未收购资产。
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。
3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
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公司报告期未发生企业合并情况。
六、公司股权激励的实施情况及其影响
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划及其实施情况。
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他关联交易。
八、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
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九、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、担保情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
锦州电力电容器 2010 年 03 2003 年 12 月 03 连带责任保
2,290 2,290 二年 否 否
有限责任公司 月 23 日 日 证
锦州电力电容器 2010 年 03 2004 年 04 月 20 连带责任保
1,700 1,700 二年 否 否
有限责任公司 月 23 日 日 证
锦州电力电容器 2006 年 02 2004 年 05 月 26 连带责任保
1,300 1,300 二年 否 否
有限责任公司 月 23 日 日 证
沈阳金都饭店有 2010 年 03 2003 年 12 月 25 连带责任保
15 15 二年 否 否
限公司 月 23 日 日 证
报告期内审批的对外担保额度 报告期内对外担保实际发生
5,305
合计（A1） 额合计（A2）
报告期末已审批的对外担保额 报告期末实际对外担保余额
5,305 5,305
度合计（A3） 合计（A4）
公司与子公司之间担保情况
担保对象名称 担保额度 担保额度 实际发生日期 实际担保金额 担保类型 担保期 是否履行 是否为关
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相关公告 （协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
子公司对子公司的担保情况
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
5,305
（A1+B1+C1） 计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
5,305 5,305
计（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 18.64%
其中：
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债
5,290
务担保金额（E）
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无
采用复合方式担保的具体情况说明
无。
（1）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
4、其他重大交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大交易。
十、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
新东北电气投 持有东北电气 2006 年 05 月 12
股改承诺 完全遵守承诺
资有限公司 的股份自改革 日
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方案实施之日
起，36 个月内不
通过深圳证券
交易所挂牌交
易出售或转让，
期满后通过深
圳证券交易所
挂牌出售的原
非流通股股份
的价格不低于
人民币 5 元/股。
收购报告书或权益变动报告书中所作承
诺
资产重组时所作承诺
首次公开发行或再融资时所作承诺
其他对公司中小股东所作承诺
承诺是否及时履行 是
未完成履行的具体原因及下一步计划
无
（如有）
十一、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
十二、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十三、违法违规退市风险揭示
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在违法违规退市风险。
十四、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
19
东北电气发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
一、有限售条件股份 5,999,022 0.69% 0 0 0 0 0 5,999,022 0.69%
1、国家持股 0 0 0 0 0 0 0
2、国有法人持股 0 0 0 0 0 0 0
3、其他内资持股 5,999,022 0.69% 0 0 0 0 0 5,999,022 0.69%
其中：境内法人持股 5,999,022 0.69% 0 0 0 0 0 5,999,022 0.69%
境内自然人持股 0 0 0 0 0 0 0
4、外资持股 0 0 0 0 0 0 0
其中：境外法人持股 0 0 0 0 0 0 0
境外自然人持股 0 0 0 0 0 0 0
867,370,9 867,370,9
二、无限售条件股份 99.31% 0 0 0 0 0 99.31%
78 78
609,420,9 609,420,9
1、人民币普通股 69.78% 0 0 0 0 0 69.78%
78 78
2、境内上市的外资股 0 0 0 0 0 0 0
257,950,0 257,950,0
3、境外上市的外资股 29.54% 0 0 0 0 0 29.54%
00 00
4、其他 0 0 0 0 0 0 0
873,370,0 873,370,0
三、股份总数 100.00% 0 0 0 0 0 100.00%
00 00
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
20
东北电气发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数 95,447 0
股东总数（如有）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有限 质押或冻结情况
报告期末 报告期内 持有无限售条
售条件的
股东名称 股东性质 持股比例 持有的普 增减变动 件的普通股数
普通股数 股份状态 数量
通股数量 情况 量
量
香港中央结算
256,995,9
(代理人)有限 境外法人 29.43% 0 256,995,998
98
公司
新东北电气投 81,513,87
境内非国有法人 9.33% 19,022 81,494,850 质押 50,000,000
资有限公司 2
夏重阳 境内自然人 0.85% 7,380,000 7,380,000
张继松 境内自然人 0.48% 4,154,976 4,154,976
牟秀清 境内自然人 0.42% 3,700,000 3,700,000
深圳中达软件
境内非国有法人 0.41% 3,550,000 3,550,000
开发公司
徐开东 境内自然人 0.29% 2,513,215 2,513,215
胡立 境内自然人 0.25% 2,166,760 2,166,760 质押 1,539,599
杨平 境内自然人 0.25% 2,164,400 2,164,400
袁东红 境内自然人 0.24% 2,090,000 2,090,000
战略投资者或一般法人因配售新
股成为前 10 名普通股股东的情况 无
（如有）（参见注 3）
上述股东关联关系或一致行动的 就本公司知晓的范围内，前十名股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持
说明 股变动信息披露办法》规定的一致行动人。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
香港中央结算(代理人)有限公司 256,995,998 境外上市外资股 256,995,998
新东北电气投资有限公司 81,494,850 人民币普通股 81,494,850
21
东北电气发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
夏重阳 7,380,000 人民币普通股 7,380,000
张继松 4,154,976 人民币普通股 4,154,976
牟秀清 3,700,000 人民币普通股 3,700,000
徐开东 2,513,215 人民币普通股 2,513,215
胡立 2,166,760 人民币普通股 2,166,760
杨平 2,164,400 人民币普通股 2,164,400
袁东红 2,090,000 人民币普通股 2,090,000
史宇波 1,834,200 人民币普通股 1,834,200
前 10 名无限售条件普通股股东之
间，以及前 10 名无限售条件普通 就本公司知晓的范围内，前十名股东之间不存在关连关系，也不属于《上市公司股东持
股股东和前 10 名普通股股东之间 股变动信息披露办法》规定的一致行动人。
关联关系或一致行动的说明
前 10 名普通股股东参与融资融券
股东“袁东红”通过方正证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有 2,090,000 股。
业务股东情况说明（如有）（参见
股东“史宇波”通过光大证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有 1,834,200 股。
注 4）
注：1、新东北电气投资有限公司于二零一五年三月十一日在上海浦东发展银行股份有限公司沈阳分行办理股份质押登记，
所持 50,000,000 股无限售流通 A 股自二零一五年三月十一日起冻结。该股份质押合计贷款金额为 50,000,000 元人民
币。
2、新东北电气投资有限公司于二零一零年十一月一日至二零一五年六月十日期间， 通过深圳证券交易所集中竞价和大
宗交易方式累计减持本公司无限售条件流通股份 130,513,778 股，目前持有本公司股份 81,513,872 股，占公司总股本
比例为 9.333%。详见公司 2015 年 3 月 31 日、4 月 22 日、4 月 28 日、5 月 6 日和 6 月 11 日的临时公告。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
四、公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的情况
□ 适用 √ 不适用
在公司所知的范围内，没有公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划。
22
东北电气发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
23
东北电气发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2014 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
董连生 监事 离任 2015 年 05 月 04 日 个人退休
朱欣光 监事 聘任 2015 年 05 月 04 日 股东大会选举
24
东北电气发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第九节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计，已经公司董事会审核委员会审阅。
二、财务报表
财务附注中报表的金额单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：东北电气发展股份有限公司
2015 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 86,277,818.86 124,218,516.86
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 350,000.00 2,300,000.00
应收账款 136,624,741.19 123,555,550.88
预付款项 8,331,857.37 8,736,075.46
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 252,000.00
应收股利
其他应收款 9,660,739.67 7,977,176.93
买入返售金融资产
存货 46,764,079.00 33,991,443.14
25
东北电气发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产 3,264.42 33,874.27
其他流动资产 25,532,081.39 1,044,995.24
流动资产合计 313,796,581.90 301,857,632.78
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 65,895,702.30 65,914,483.62
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 38,621,198.17 38,633,931.35
投资性房地产
固定资产 59,150,311.23 62,214,706.66
在建工程 1,581,196.58 302,416.04
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 4,132,444.25 4,200,189.29
开发支出
商誉
长期待摊费用 183,280.00 215,200.00
递延所得税资产 9,257,231.28 9,257,231.28
其他非流动资产
非流动资产合计 178,821,363.81 180,738,158.24
资产总计 492,617,945.71 482,595,791.02
流动负债：
短期借款 9,000,000.00 9,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 18,430,000.00
26
东北电气发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
应付账款 61,596,333.72 64,400,948.54
预收款项 7,417,028.65 8,342,234.23
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 2,544,249.28 2,464,590.18
应交税费 809,103.68 1,943,688.03
应付利息
应付股利 40,017.86 40,017.86
其他应付款 47,043,968.03 49,065,850.82
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 146,880,701.22 135,257,329.66
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债 60,721,078.25 60,721,078.25
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 60,721,078.25 60,721,078.25
负债合计 207,601,779.47 195,978,407.91
所有者权益：
股本 873,370,000.00 873,370,000.00
其他权益工具
27
东北电气发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
其中：优先股
永续债
资本公积 883,422,403.92 883,422,403.92
减：库存股
其他综合收益 -36,704,413.05 -36,666,972.81
专项储备
盈余公积 108,587,124.40 108,587,124.40
一般风险准备
未分配利润 -1,544,085,556.45 -1,542,524,243.79
归属于母公司所有者权益合计 284,589,558.82 286,188,311.72
少数股东权益 426,607.42 429,071.39
所有者权益合计 285,016,166.24 286,617,383.11
负债和所有者权益总计 492,617,945.71 482,595,791.02
法定代表人：苏伟国 主管会计工作负责人：王守观 会计机构负责人：白利海
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 18,833.80 21,532.17
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 7,508,886.88 10,443,950.96
预付款项
应收利息
应收股利
其他应收款 343,707,391.30 353,177,765.95
存货
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 351,235,111.98 363,643,249.08
28
东北电气发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 90,413,551.10 90,413,551.10
投资性房地产
固定资产 72,646.79 81,148.52
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 90,486,197.89 90,494,699.62
资产总计 441,721,309.87 454,137,948.70
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 6,666,180.00 9,347,196.00
预收款项 665,000.00 665,000.00
应付职工薪酬 8,440.44 8,440.44
应交税费 30,989.00 163,478.89
应付利息
应付股利
其他应付款 78,308,224.96 87,312,321.52
划分为持有待售的负债
29
东北电气发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 85,678,834.40 97,496,436.85
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债 60,721,078.25 60,721,078.25
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 60,721,078.25 60,721,078.25
负债合计 146,399,912.65 158,217,515.10
所有者权益：
股本 873,370,000.00 873,370,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 979,214,788.45 979,214,788.45
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 108,587,124.40 108,587,124.40
未分配利润 -1,665,850,515.63 -1,665,251,479.25
所有者权益合计 295,321,397.22 295,920,433.60
负债和所有者权益总计 441,721,309.87 454,137,948.70
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
30
东北电气发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
一、营业总收入 65,447,827.32 70,527,484.97
其中：营业收入 65,447,827.32 70,527,484.97
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 67,311,999.29 72,136,142.08
其中：营业成本 47,535,145.07 50,178,622.09
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 241,369.47 490,228.95
销售费用 7,337,162.78 7,634,918.06
管理费用 12,005,319.07 13,818,217.41
财务费用 193,002.91 14,155.56
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
561,912.93 -6,283.13
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -1,302,259.04 -1,614,940.24
加：营业外收入 81,040.49 90,106.07
其中：非流动资产处置利得 60,470.49 74,059.43
减：营业外支出 35,200.00 56,017.83
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -1,256,418.55 -1,580,852.00
减：所得税费用 307,358.08 231,611.51
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -1,563,776.63 -1,812,463.51
归属于母公司所有者的净利润 -1,561,312.66 -1,780,185.14
31
东北电气发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
少数股东损益 -2,463.97 -32,278.37
六、其他综合收益的税后净额 -37,440.24 7,794,922.44
归属母公司所有者的其他综合收益
-37,440.24 7,794,922.44
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
-37,440.24 7,794,922.44
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额 -37,440.24 7,794,922.44
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 -1,601,216.87 5,982,458.93
归属于母公司所有者的综合收益
-1,598,752.90 6,014,737.30
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -2,463.97 -32,278.37
八、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.0018 -0.0021
（二）稀释每股收益 -0.0018 -0.0021
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元，上期被合并方实现的净利润为：0 元。
法定代表人：苏伟国 主管会计工作负责人：王守观 会计机构负责人：白利海
32
东北电气发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 4,012,765.76 0.00
减：营业成本 3,574,345.29 0.00
营业税金及附加 4,909.80 0.00
销售费用
管理费用 1,031,676.52 960,482.67
财务费用 870.53 1,054.69
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -599,036.38 -961,537.36
加：营业外收入
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
-599,036.38 -961,537.36
列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -599,036.38 -961,537.36
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
33
东北电气发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 -599,036.38 -961,537.36
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 62,812,509.37 81,972,219.58
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 5,241,794.26 15,662,676.23
经营活动现金流入小计 68,054,303.63 97,634,895.81
34
东北电气发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
购买商品、接受劳务支付的现金 58,247,727.50 57,096,621.50
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
11,902,037.95 12,720,692.34
金
支付的各项税费 4,174,725.96 7,709,900.98
支付其他与经营活动有关的现金 22,702,296.03 46,071,921.25
经营活动现金流出小计 97,026,787.44 123,599,136.07
经营活动产生的现金流量净额 -28,972,483.81 -25,964,240.26
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 28,000,000.00
取得投资收益收到的现金 309,912.93
处置固定资产、无形资产和其他
700,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 28,309,912.93 700,000.00
购建固定资产、无形资产和其他
2,371,143.39 763,987.87
长期资产支付的现金
投资支付的现金 53,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 55,371,143.39 763,987.87
投资活动产生的现金流量净额 -27,061,230.46 -63,987.87
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 3,000,000.00 3,000,000.00
35
东北电气发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 3,000,000.00 3,000,000.00
偿还债务支付的现金 3,000,000.00 2,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
336,983.73 330,587.14
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 3,336,983.73 2,330,587.14
筹资活动产生的现金流量净额 -336,983.73 669,412.86
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -56,370,698.00 -25,358,815.27
加：期初现金及现金等价物余额 124,218,516.86 107,965,560.91
六、期末现金及现金等价物余额 67,847,818.86 82,606,745.64
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 7,630,000.00
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 12,652,642.41 5,732,327.48
经营活动现金流入小计 20,282,642.41 5,732,327.48
购买商品、接受劳务支付的现金 6,863,000.00
支付给职工以及为职工支付的现
82,552.12 64,779.53
金
支付的各项税费 135,752.21 79,378.19
支付其他与经营活动有关的现金 13,204,036.45 5,583,712.82
经营活动现金流出小计 20,285,340.78 5,727,870.54
经营活动产生的现金流量净额 -2,698.37 4,456.94
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
36
东北电气发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他
4,938.00
长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 4,938.00
投资活动产生的现金流量净额 -4,938.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -2,698.37 -481.06
加：期初现金及现金等价物余额 21,532.17 19,189.62
六、期末现金及现金等价物余额 18,833.80 18,708.56
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
37
东北电气发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
873,37 -1,542,5
883,422 -36,666, 108,587 429,071 286,617
一、上年期末余额 0,000. 24,243.
,403.92 972.81 ,124.40 .39 ,383.11
00 79
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
873,37 -1,542,5
883,422 -36,666, 108,587 429,071 286,617
二、本年期初余额 0,000. 24,243.
,403.92 972.81 ,124.40 .39 ,383.11
00 79
三、本期增减变动
-37,440. -1,561,3 -2,463.9 -1,601,2
金额（减少以“－”
24 12.66 7 16.87
号填列）
（一）综合收益总 -37,440. -1,561,3 -2,463.9 -1,601,2
额 24 12.66 7 16.87
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
38
东北电气发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
873,37 -1,544,0
883,422 -36,704, 108,587 426,607 285,016
四、本期期末余额 0,000. 85,556.
,403.92 413.05 ,124.40 .42 ,166.24
00 45
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
873,37 -1,548,6
883,422 -36,992, 108,587 540,054 280,233
一、上年期末余额 0,000. 93,348.
,403.92 877.10 ,124.40 .37 ,356.66
00 93
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
873,37 -1,548,6
883,422 -36,992, 108,587 540,054 280,233
二、本年期初余额 0,000. 93,348.
,403.92 877.10 ,124.40 .37 ,356.66
00 93
39
东北电气发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
三、本期增减变动
325,904 6,169,1 -110,98 6,384,0
金额（减少以“－”
.29 05.14 2.98 26.45
号填列）
（一）综合收益总 325,904 6,169,1 -110,98 6,384,0
额 .29 05.14 2.98 26.45
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
873,37 -1,542,5
883,422 -36,666, 108,587 429,071 286,617
四、本期期末余额 0,000. 24,243.
,403.92 972.81 ,124.40 .39 ,383.11
00 79
40
东北电气发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
-1,665,2
873,370, 979,214,7 108,587,1 295,920,4
一、上年期末余额 51,479.
000.00 88.45 24.40 33.60
25
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
-1,665,2
873,370, 979,214,7 108,587,1 295,920,4
二、本年期初余额 51,479.
000.00 88.45 24.40 33.60
25
三、本期增减变动
-599,03 -599,036.
金额（减少以“－”
6.38 38
号填列）
（一）综合收益总 -599,03 -599,036.
额 6.38 38
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
41
东北电气发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
-1,665,8
873,370, 979,214,7 108,587,1 295,321,3
四、本期期末余额 50,515.
000.00 88.45 24.40 97.22
63
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
-1,665,0
873,370, 979,214,7 108,587,1 296,075,0
一、上年期末余额 96,871.
000.00 88.45 24.40 41.43
42
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
-1,665,0
873,370, 979,214,7 108,587,1 296,075,0
二、本年期初余额 96,871.
000.00 88.45 24.40 41.43
42
三、本期增减变动
-154,60 -154,607.
金额（减少以“－”
7.83 83
号填列）
（一）综合收益总 -154,60 -154,607.
额 7.83 83
（二）所有者投入
42
东北电气发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
-1,665,2
873,370, 979,214,7 108,587,1 295,920,4
四、本期期末余额 51,479.
000.00 88.45 24.40 33.60
25
三、公司基本情况
1、历史沿革
东北电气发展股份有限公司(原东北输变电机械制造股份有限公司)(以下简称“本公司”或
“公司”)是经沈阳市企业体制改革委员会沈体改发(1992)81号文批准，以东北输变电设备集团
作为主发起人，采取定向募集方式设立的股份有限公司。公司成立于1993年2月18日，成立时
的股份为82,454万股，1995年调整为58,542万股。公司于1995年在香港发行H股25,795万股，
并于当年7月6日在香港联合交易所有限公司上市交易。同年公司向国内社会公众公开发行A
43
东北电气发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
股3,000万股，并于1995年12月13日在深圳证券交易所上市交易。
公司营业执照注册号：210100402002708；注册资本：人民币873,370,000元；法定代表人：
苏伟国；公司住所：辽宁省营口市鲅鱼圈区新泰路1号。
2、所处行业
电器机械及器材制造业。
3、经营范围
生产制造输变电设备及附件、销售自产产品并提供相关售后服务；输变电技术开发、咨
询、转让及试验服务。
4、主要产品
公司主要产品为全封闭组合电器、高压开关、电力电容器及封闭母线等系统保护及传输
设备。
5、公司的母公司
本公司母公司也是集团最终母公司为新东北电气投资有限公司。
6、本财务报表业经本公司董事会于2015年8月17日决议批准报出。
7、合并范围
公司的全部控股子公司全部纳入合并范围。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照财政部
于2006年2月15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企
业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）、以
及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一
般规定》（2010年修订）的披露规定编制。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照财政部
于2006年2月15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企
业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）、以
及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一
44
东北电气发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
般规定》（2010年修订）的披露规定编制。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2015年6
月30日的财务状况及2015年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表
在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2010年修订的《公开发行证券的公司信息披露
编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。
本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本
公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司
以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定
港币为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企
业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，
为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制
权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合
并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产
账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本
溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企
45
东北电气发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买
方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的
日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审
计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为
合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始
确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出
现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购
买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大
于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成
本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可
辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件
而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已
经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关
的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情
况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则
解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号--合并财务报表》第五十
一条关于“一揽子交易”的判断标准(参见本附注五、6（2）)，判断该多次交易是否属于“一揽
子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注五、13“长期股权投资”进
行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投
资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综
合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益
计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公
允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的
被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处
置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计
量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额外，其余转为购买日所属当期投资
收益）。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权
力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响
该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
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（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并
范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成
果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调
整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果
及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期
初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果
和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表
的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本
公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并
取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及
少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于
少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东
分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少数股
东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按
照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之
和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的
差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧
失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在
该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投
资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业
会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、13“长
期股权投资”或本附注五、10“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公
司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项
交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为
一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这
些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发
生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交
易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期
股权投资”（详见本附注五、13、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有
子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控
制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进
行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资
产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制
权当期的损益。
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7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安
排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公
司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安
排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、13（2）② “权益法核算的
长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及
按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出
份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独
所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自
共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中
归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》
等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确
认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期
限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值
变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易发生日的即期汇率的近似汇率折算为记账
本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率
折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑
差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借
款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变
动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币
金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折
算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，
计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项
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目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境
外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项
目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目
采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即
期汇率的近似汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利
润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目
合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权
时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部
或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率
的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
10、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负
债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易
费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转
移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定
其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构
等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市
场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方
最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金
流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时
划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款
项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资
产，相关交易费用计入初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是
为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明
本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效
套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价
值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的
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相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面
文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基
础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价
值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
② 持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非
衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或
摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计
算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存
续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所
使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未
来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支
付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③ 贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为
贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或
摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④ 可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还
的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形
成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为
其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减
值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合
收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且公允
价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂购并须通过交付该权益工具结算的
衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收
益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日
对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，
单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测
试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用
风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具
有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
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① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金
额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融
资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，
金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日
的摊余成本。
② 可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表
明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；
“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损
失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已
摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该
损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转
回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂
钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利
终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该
金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认
有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水
平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到
的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未
终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止
确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计
入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进
行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他
金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入
初始确认金额。
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① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价
值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
② 其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益
工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余
成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③ 财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公
允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号--或有事项》确定的金额和
初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号--收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之
中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本
公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金
融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金
融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出
的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍
生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且
与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具
中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍
生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，
同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负
债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表
内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明本公司拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合
同。企业合并中合并方发行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的溢价收入，不足抵减的，
冲减留存收益。其余权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确
认权益工具的公允价值变动额。
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11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。（1）单项金额重大
并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提
单项金额重大的判断依据或金额标准
方法本公司将金额为人民币 100 万元以上的应收款项确认为
单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独
测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失
的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项
组合中进行减值测试。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
2－3 年 40.00% 40.00%
3 年以上 60.00% 60.00%
3－4 年 60.00% 60.00%
4－5 年 100.00% 100.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 有明显特征表明该款项难以收回。
根据应收款项未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提
坏账准备的计提方法
坏账准备。
12、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品、库存商品、发出商品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和
发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
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可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估
计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基
础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，
提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现
净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期
损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
13、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的
长期股权投资。
本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售
金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注五、
10“金融工具”。
（1）投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，
在合并日按照取得被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中账面价值的份额作为初始
投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买方付
出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买方为企业合并发生
的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损
益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券
或债务性证券的初始确认金额。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长
期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益
性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允
价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直
接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用
权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施的控制的长期股权
投资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款
或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资
单位宣告发放的现金股利或利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投
资的成本。
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采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的
份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产
等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调
整后确认。对于本公司与联营企业及合营之间发生的未实现内部交易损益，按照持股比例计
算属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未
实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等规定属于所转让资产减值损
失的，不予以抵销。对被投资单位的其他综合收益，相应调整长期股权投资的账面价值确认
为其他综合收益。对被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益的其
他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。后续处置该长期股权投资时，将此
处计入股东权益的金额按比例或全部转入投资收益。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构
成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额
外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期
间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算
应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处
置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、6、（2）“合并财务报
表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，
计入当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入股东权益的其他综合收
益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，并按前述长期股权
投资或金融资产的会计政策进行后续计量。涉及对剩余股权由成本法转为权益法核算的，按
相关规定进行追溯调整。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，
并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。共同控制是指按照相关约定对某项安排
所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他
方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已
考虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在
表决权因素。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该
资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差
额计提资产减值准备，并计入当期损益。
长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
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14、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在满足下列条件时予以确认：①与该固定资产有关的经济利益
很可能流入本公司；②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-40 3% 2.43%-4.85%
机器设备 年限平均法 8-20 3% 4.85%-12.13%
运输设备及其他 年限平均法 6-17 3% 5.71%-16.17%
固定资产折旧采用年限平均法分类计提。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折
旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧（已提足折旧仍继续使用的固
定资产和单独计价入账的土地除外）。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计
使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率见上表：
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本
公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额
固定资产减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、18“长期资产减值”。
每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用
寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计
数有差异的，调整预计净残值。
固定资产发生的修理费用，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本，不符合规定的
固定资产确认条件的在发生时直接计入当期成本、费用。
符合资本化条件的固定资产装修费用：在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中
较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可
能转移，也可能不转移。本公司在承租开始日，将租赁资产公成允价值与最低租赁付款额现
值两者中较低者作为租入资产的入账价值。以融资租赁方式租入的固定资产能够合理确定租
赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产尚可使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁
期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提
折旧。
15、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定。在建工程达到预定可使用状态时，按实际发生的全
部支出转入固定资产核算。若在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自
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达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入
固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产折旧，待办理竣工决算后，再按实际
成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、18“长期资产减值”。
16、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差
额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发
生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已
经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可
销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入
或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专
门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本
化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计
入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用
或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超
过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
17、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流
入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发
生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使
用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，
则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处
理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准
备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予
摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为
会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证
据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿
命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
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无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、18“长期资产减值”。
（2）内部研究开发支出会计政策
(1)本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段
的支出计入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用
或出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
18、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产
及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债
表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商
誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，
每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入
减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协
议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活
跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有
关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预
计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流
量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计
算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产
组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企
业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或
资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分
摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的
其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
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19、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费
用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销，其中：
（1）预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
（2）经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两
者中较短的期限平均摊销。
（3）融资租赁方式租入的固定资产，其符合资本化条件的装修费用，在两次装修间隔期
间、剩余租赁期和固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
20、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工
伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公
司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产
成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险，相
应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给
予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的
职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支
付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日
至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条
件时，计入当期损益（辞退福利）。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行
会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
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21、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承
担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地
计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照
履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够
收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
22、股份支付
无。
23、优先股、永续债等其他金融工具
无。
24、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的
继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利
益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的
实现。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认
提供的劳务收入。按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，
但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相
关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发
生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成
本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如
预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提
供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品
部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售
商品处理。
（3）建造合同收入
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同
收入和合同费用。
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同
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相关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④
合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的
实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，
在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定
因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。
合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
（4）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（5）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
25、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当
期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并
在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当
期损益。
26、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规
定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所
得额系根据有关税法规定对本期间税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认
但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性
差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所
得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不
予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税
暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未
来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他
所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易
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中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。
此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在
可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳
税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵
扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资
产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和
税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回
相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足
够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在
很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计
入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余
当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
27、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
①本公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分
摊，计入当期费用。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由本公司承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金
总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
②本公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分
摊，确认为租赁收入。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金
额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期
收益。
本公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金收入
总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
①融资租入资产：本公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两
者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差
额作为未确认的融资费用。
本公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
②融资租出资产：本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值
的差额确认为未实现融资收益，在将来受到租赁的各期间内确认为租赁收入，本公司发生的
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与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认
的收益金额。
28、其他重要的会计政策和会计估计
无
29、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
30、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
应税收入按 17%的税率计算销项税，并
增值税 按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差 17%
额计缴增值税。
消费税 无
营业税 按应税营业额的 5%计缴营业税。 5%
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的 5%、7%计缴。 5%、7%
企业所得税 按应纳税所得额的 25 %计缴。 25%
教育费附加 按实际缴纳的流转税的 3%、5%计缴。 3%、5%
2、税收优惠
（1）东北电气(香港)有限公司系公司在中国香港特别行政区注册成立的全资子公司，利得税税率为
16.5%。
（2）高才科技有限公司系公司之子公司东北电气(香港)有限公司在英属维尔京群岛注册成立的全资
子公司，不需要缴纳企业所得税。
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3、其他
公司之子公司沈阳凯毅电气有限公司企业所得税实行核定征收。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 15,993.26 13,589.96
银行存款 67,831,825.60 122,368,443.14
其他货币资金 18,430,000.00 1,836,483.76
合计 86,277,818.86 124,218,516.86
其他说明
注：因取银行承兑汇票而受到限制的银行存款为1843万元
单位： 元
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 350,000.00 2,300,000.00
合计 350,000.00 2,300,000.00
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
166,147, 29,522,4 136,624,7 153,078 29,522,48 123,555,55
合计提坏账准备的 100.00% 17.77% 100.00% 19.29%
225.58 84.39 41.19 ,035.27 4.39 0.88
应收账款
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166,147, 29,522,4 136,624,7 153,078 29,522,48 123,555,55
合计 100.00% 17.77% 100.00% 19.29%
225.58 84.39 41.19 ,035.27 4.39 0.88
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 97,684,571.33
1至2年 32,569,281.24
2至3年 4,906,073.05 1,962,429.22 40%
3至4年 8,568,111.97 5,140,867.18 60%
4至5年 13,801,268.67 13,801,268.67 100%
5 年以上 8,617,919.32 8,617,919.32 100%
合计 166,147,225.58 29,522,484.39 17.77%
确定该组合依据的说明：
本公司根据公司经营规模、业务性质及客户结算状况等确定单项金额重大的应收账款标准为100万元。单项金额虽不重
大但单项计提坏账准备的应收账款为有明显特征表明该款项难以收回。
（2）本期无计提、收回或转回的坏账准备情况
（3）本期无实际核销的应收账款情况
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
与本公司关 占应收账款总额的
序号 单位名称 金额 年限
系 比例
1 沈阳凯迪绝缘技术有限公司 非关联方 26,347,447.21 1 年以内 15.86%
2 国网北京市电力公司 非关联方 19,562,338.90 1 年以内 11.77%
3 营口弘粤机械加工有限公司 非关联方 14,274,066.88 1 年以内 8.59%
4 营口崇正电气设备有限公司 非关联方 10,362,785.23 1 年以内 6.24%
5 国家电网公司 非关联方 9,571,348.80 1 年以内 5.76%
合 计 80,117,987.02 48.22%
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东北电气发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 8,236,857.37 98.86% 8,641,075.46 98.91%
1至2年 95,000.00 1.14% 95,000.00 1.09%
合计 8,331,857.37 -- 8,736,075.46 --
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付账
与本公司关
序号 单位名称 金额 年限 款总额的
系
比例
1 辽宁新明互感器有限公司 非关联方 7,900,000.00 1 年以内 94.82%
2 上海合韵国际贸易有限公司 非关联方 130,320.00 1 年以内 1.56%
3 锦州华能电力成套设备有限公司 非关联方 95,000.00 1 年以内 1.14%
4 荣信电力电子股份有限公司 非关联方 51,946.00 1 年以内 0.62%
5 辽宁省电力有限公司阜新供电公司 非关联方 38,625.43 1 年以内 0.46%
合 计 8,215,891.43 98.61%
5、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
定期存款 252,000.00
合计 252,000.00
6、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
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单项金额重大并单
94,031,8 94,031,8 94,031, 94,031,82
独计提坏账准备的 88.42% 100.00% 89.84% 100.00%
21.51 21.51 821.51 1.51
其他应收款
按信用风险特征组
12,318,6 2,657,89 9,660,739 10,635, 2,657,899 7,977,176.9
合计提坏账准备的 11.58% 21.58% 10.16% 24.90%
39.23 9.56 .67 076.49 .56 3
其他应收款
106,350, 96,689,7 9,660,739 104,666 96,689,72 7,977,176.9
合计 100.00% 90.92% 100.00% 92.38%
460.74 21.07 .67 ,898.00 1.07 3
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
本溪钢铁（集团）有限
76,090,000.00 76,090,000.00 100.00%
责任公司
锦州电力电容器有限责
17,941,821.51 17,941,821.51 100.00%
任公司
合计 94,031,821.51 94,031,821.51 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 7,627,033.68
1至2年 2,021,604.39
2至3年 16,836.00 6,734.40 40.00%
3至4年 5,000.00 3,000.00 60.00%
5 年以上 2,648,165.16 2,648,165.16 100.00%
合计 12,318,639.23 2,657,899.56 21.58%
（2）本期无计提、收回或转回的坏账准备情况
（3）本期无实际核销的其他应收款情况
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
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款项性质 期末账面余额 期初账面余额
单项金额重大的其他应收款 94,031,821.51 94,031,821.51
单项金额不重大但按信用风险特征组合
12,318,639.23 10,635,076.49
后该组合的风险较大的其他应收款
合计 106,350,460.74 104,666,898.00
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
本溪钢铁（集团）有
往来 76,090,000.00 4 年以上 71.55% 76,090,000.00
限责任公司
锦州电力电容器有
往来 17,941,821.51 4 年以上 16.87% 17,941,821.51
限责任公司
保证金 投标保证金 5,003,723.42 1 年以内 4.70%
张成 备用金 1,383,333.63 1 年以内 1.30%
桂文凯 备用金 840,168.80 1 年以内 0.79%
合计 -- 101,259,047.36 -- 95.21% 94,031,821.51
7、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 20,280,969.20 296,623.04 19,984,346.16 15,886,791.07 296,623.04 15,590,168.03
在产品 9,012,635.12 9,012,635.12 9,880,918.34 9,880,918.34
库存商品 21,061,039.42 3,293,941.70 17,767,097.72 11,814,298.47 3,293,941.70 8,520,356.77
合计 50,354,643.74 3,590,564.74 46,764,079.00 37,582,007.88 3,590,564.74 33,991,443.14
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 296,623.04 296,623.04
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东北电气发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
库存商品 3,293,941.70 3,293,941.70
合计 3,590,564.74 3,590,564.74
8、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内的租金支出 3,264.42 33,874.27
合计 3,264.42 33,874.27
其他说明：
9、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
理财产品 25,000,000.00
一年内到期的租赁费 532,081.39 1,044,995.24
合计 25,532,081.39 1,044,995.24
10、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具： 73,249,235.69 7,353,533.39 65,895,702.30 73,268,017.01 7,353,533.39 65,914,483.62
按成本计量的 73,249,235.69 7,353,533.39 65,895,702.30 73,268,017.01 7,353,533.39 65,914,483.62
合计 73,249,235.69 7,353,533.39 65,895,702.30 73,268,017.01 7,353,533.39 65,914,483.62
（2）期末无按公允价值计量的可供出售金融资产
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单 本期现金
单位持股
位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利
比例
沈阳兆利 73,268,017 18,781.32 73,249,235 7,353,533. 7,353,533. 6.89%
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高压电气 .01 .69 39 39
有限公司
73,268,017 73,249,235 7,353,533. 7,353,533.
合计 18,781.32 --
.01 .69 39 39
11、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
伟达高压
38,633,93 -12,733.1 38,621,19 13,173,27
电气有限
1.35 8 8.17 7.06
公司
38,633,93 -12,733.1 38,621,19 13,173,27
小计
1.35 8 8.17 7.06
38,633,93 -12,733.1 38,621,19 13,173,27
合计
1.35 8 8.17 7.06
12、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机械设备 通讯设备及其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 48,193,147.57 88,118,892.07 21,119,460.03 157,431,499.67
2.本期增加金额 618,751.74 13,611.11 632,362.85
（1）购置 316,335.70 13,611.11 329,946.81
（2）在建工程转入 302,416.04 302,416.04
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 130,699.84 754,354.64 885,054.48
（1）处置或报废 130,699.84 754,354.64 885,054.48
70
东北电气发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
4.期末余额 48,193,147.57 88,606,943.97 20,378,716.50 157,178,808.04
二、累计折旧
1.期初余额 34,981,196.61 44,393,843.42 14,014,123.24 93,389,163.27
2.本期增加金额 384,484.68 2,452,826.09 544,957.61 3,382,268.38
（1）计提 384,484.68 2,452,826.09 544,957.61 3,382,268.38
3.本期减少金额 102,683.00 467,881.58 570,564.58
（1）处置或报废 102,683.00 467,881.58 570,564.58
4.期末余额 35,365,681.29 46,743,986.51 14,091,199.27 96,200,867.07
三、减值准备
1.期初余额 317,644.79 1,509,984.95 1,827,629.74
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额 317,644.79 1,509,984.95 1,827,629.74
四、账面价值
1.期末账面价值 12,509,821.49 40,352,972.51 6,287,517.23 59,150,311.23
2.期初账面价值 12,894,306.17 42,215,063.70 7,105,336.79 62,214,706.66
（2）暂时无闲置的固定资产情况
（3）无通过融资租赁租入的固定资产情况
（4）无通过经营租赁租出的固定资产
（5）无未办妥产权证书的固定资产情况
13、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
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账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
卷制机 1,581,196.58 1,581,196.58
电梯安装工程 302,416.04 302,416.04
合计 1,581,196.58 1,581,196.58 302,416.04 302,416.04
14、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 合计
一、账面原值
1.期初余额 6,774,501.05 450,000.00 207,000.00 7,431,501.05
2.本期增加金
额
（1）购置
（2）内部研
发
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 6,774,501.05 450,000.00 207,000.00 7,431,501.05
二、累计摊销
1.期初余额 2,574,311.76 450,000.00 207,000.00 3,231,311.76
2.本期增加金
67,745.04 67,745.04
额
（1）计提 67,745.04 67,745.04
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 2,642,056.80 450,000.00 207,000.00 3,299,056.80
三、减值准备
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1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
4,132,444.25 4,132,444.25
值
2.期初账面价
4,200,189.29 4,200,189.29
值
（2）无未办妥产权证书的土地使用权情况
15、开发支出
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
研发费用 0.00 72,306.89 72,306.89 0.00
合计 0.00 72,306.89 72,306.89 0.00
16、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
租入固定资产的改
215,200.00 31,920.00 183,280.00
良支出
合计 215,200.00 31,920.00 183,280.00
17、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
73
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可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 37,028,925.10 9,257,231.28 37,028,925.10 9,257,231.28
合计 37,028,925.10 9,257,231.28 37,028,925.10 9,257,231.28
（2）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 9,257,231.28 9,257,231.28
18、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 9,000,000.00 9,000,000.00
合计 9,000,000.00 9,000,000.00
19、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 18,430,000.00
合计 18,430,000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
20、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 38,498,288.05 52,402,162.23
1-2 年 15,318,169.12 4,371,472.50
2-3 年 937,207.76 685,425.46
3 年以上 6,842,668.79 6,941,888.35
合计 61,596,333.72 64,400,948.54
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（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
账龄超过1年的应付账款主要是货款
21、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 3,466,252.78 4,470,458.36
1-2 年 3,071,568.37 2,992,568.37
2-3 年
3 年以上 879,207.50 879,207.50
合计 7,417,028.65 8,342,234.23
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
中国电力投资集团公司物资装备分公司 2,955,000.00 按合同预收的订货款
合计 2,955,000.00 --
22、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 2,379,464.72 10,106,864.66 10,028,465.49 2,457,863.89
二、离职后福利-设定提
85,125.46 2,171,928.45 2,170,668.52 86,385.39
存计划
合计 2,464,590.18 12,278,793.11 12,199,134.01 2,544,249.28
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
7,497,368.10 7,497,368.10
补贴
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2、职工福利费 418,394.79 418,394.79
3、社会保险费 8,019.33 923,498.35 923,418.87 8,098.81
其中：医疗保险费 719,946.76 719,867.28 79.48
工伤保险费 5,912.43 131,179.01 131,179.01 5,912.43
生育保险费 2,106.90 72,372.58 72,372.58 2,106.90
4、住房公积金 253,009.11 1,132,023.40 1,132,198.40 252,834.11
5、工会经费和职工教育
2,118,436.28 135,580.02 57,085.33 2,196,930.97
经费
合计 2,379,464.72 10,106,864.66 10,028,465.49 2,457,863.89
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 81,084.97 2,042,336.44 2,041,136.51 82,284.90
2、失业保险费 4,040.49 129,592.01 129,532.01 4,100.49
合计 85,125.46 2,171,928.45 2,170,668.52 86,385.39
23、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 915,034.47 1,431,875.07
企业所得税 -343,751.31 67,372.08
个人所得税 21,419.78 44,295.78
城市维护建设税 77,463.94 144,769.56
土地使用税 59,149.50 59,149.50
房产税 20,614.66 20,614.66
教育费附加 43,088.29 108,894.49
其他 16,084.35 66,716.89
合计 809,103.68 1,943,688.03
24、应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 40,017.86 40,017.86
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东北电气发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
合计 40,017.86 40,017.86
25、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 5,382,681.69 7,404,564.48
1-2 年 1,123,235.07 1,123,235.07
2-3 年 762,738.79 762,738.79
3 年以上 39,775,312.48 39,775,312.48
合计 47,043,968.03 49,065,850.82
26、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
对外提供担保 60,721,078.25 60,721,078.25
合计 60,721,078.25 60,721,078.25 --
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
（1）公司为锦州电力电容器有限责任公司（以下简称“锦容”）与中国银行锦州分行签订
的标的额为人民币13,000,000.00元借款合同担当保证人并承担连带保证责任。中国银行锦州
分行已于2005年2月向辽宁省锦州市中级人民法院提起诉讼，要求锦容清偿中国银行锦州分行
借款本金人民币13,000,000.00元及相关利息，并要求公司承担连带清偿责任。辽宁省锦州市
中级人民法院于2005年5月作出判决，公司对于锦容借款本金人民币13,000,000.00元及相关利
息承担连带赔偿责任。公司未对此判决结果提出上诉，判决已生效, 辽宁省锦州市中级人民法
院于2005年9月发出(2005)锦执字第89号执行通知书。2010年6月23日辽宁省锦州市中级人民
法 院 作 出 （ 2005 ） 锦 执 一 字 第 89 号 执 行 裁 定 书 ， 查 封 锦 容 所 有 的 高 压 并 联 电 容 器
BFM6.61-299IW型35箱140台，高压并联电容器BFM2.11.5J3-300IW型24箱96台，高压并联电
容 器 BFM3.11.5J3-300IW 型 65 箱 240 台 。 公 司 已 根 据 法 院 判 决 结 果 预 计 了 负 债 人 民 币
14,464,500.00元。截止财务报表批准报出日，公司尚未清偿上述债务
（2）公司为锦州电力电容器有限责任公司与锦州市商业银行股份有限公司签订的标的额
为人民币17,000,000.00元借款合同担当保证人并承担连带保证责任。锦州商业银行股份有限
公司于2007年3月向辽宁省锦州市中级人民法院提起诉讼，要求锦容清偿锦州市商业银行股份
有限公司借款本金人民币17,000,000.00元及利息2,890,000.00元，并要求公司承担连带清偿责
任。辽宁省锦州市中级人民法院于2007年6月以(2007)锦民三初字第00049号民事判决书判令
公司对锦容公司的借款本金人民币17,000,000.00元及利息2,890,000.00元承担连带保证责任，
公司未对此判决结果提出上诉，判决已生效。2008年3月5日，锦州市中级人民法院向公司下
发执行通知书，要求公司履行判决确定的义务。公司已根据法院判决结果预计了负债人民币
19,890,000.00元。截止财务报表批准报出日，公司尚未清偿上述债务。
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东北电气发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（3）公司为锦州电力电容器有限责任公司与中国工商银行股份有限公司锦州市分行签订
的标的额为人民币42,900,000.00元借款合同中的22,900,000.00元借款担当保证人并承担连带
保证责任。中国工商银行股份有限公司锦州市分行已于2006年12月向辽宁省锦州市中级人民
法院提起诉讼，要求锦州电力电容器有限责任公司清偿中国工商银行股份有限公司锦州市分
行借款本金人民币22,900,000.00元及利息3,466,578.25元，并要求公司承担连带清偿责任。辽
宁省锦州市中级人民法院于2007年7月18日对此案做出（2007）锦民三初字00019号民事判决
书，判定本公司在22,900,000.00元及利息3,466,578.25元承担连带给付责任。2008年4月14日，
锦州市中级人民法院向公司下发执行通知书，通知公司履行判决确定的义务。2010年8月25
日，锦州市中级人民法院做出（2008）锦执一字第00067号执行裁定书，查封公司持有的子公
司沈阳凯毅电气有限公司的10%的股权。公司已根据法院判决结果预计了负债人民币
26,366,578.25元。截止财务报表批准报出日，公司尚未清偿上述债务。
27、股本
单位：元
本次变动增减（+、—）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 873,370,000.00 873,370,000.00
28、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 115,431,040.00 115,431,040.00
其他资本公积 767,991,363.92 767,991,363.92
合计 883,422,403.92 883,422,403.92
29、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
本期所得 减：前期计入 税后归属
项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额
税前发生 其他综合收益 于少数股
费用 于母公司
额 当期转入损益 东
二、以后将重分类进损益的其他综 -36,666,972.8 -36,704,4
-37,440.24 -37,440.24
合收益 1 13.05
-36,666,972.8 -36,704,4
外币财务报表折算差额 -37,440.24 -37,440.24
1 13.05
-36,666,972.8 -36,704,4
其他综合收益合计 -37,440.24 -37,440.24
1 13.05
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东北电气发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
30、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 80,028,220.48 80,028,220.48
任意盈余公积 28,558,903.92 28,558,903.92
合计 108,587,124.40 108,587,124.40
31、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -1,542,524,243.79 -1,548,693,348.93
调整后期初未分配利润 -1,542,524,243.79 -1,548,693,348.93
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -1,561,312.66 6,169,105.14
期末未分配利润 -1,544,085,556.45 -1,542,524,243.79
32、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 65,388,649.52 47,496,180.95 70,508,786.50 50,178,622.09
其他业务 59,177.80 38,964.12 18,698.47
合计 65,447,827.32 47,535,145.07 70,527,484.97 50,178,622.09
33、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 1,000.00
城市维护建设税 139,806.37 285,966.89
教育费附加 100,563.10 204,262.06
合计 241,369.47 490,228.95
34、销售费用
单位： 元
79
东北电气发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
其中：职工薪酬 705,581.80 732,415.18
咨询费 950,943.40 900,000.00
运输费 2,388,361.35 2,499,608.18
中标费 265,234.00 153,486.40
广告费 800,000.00 900,000.00
代理费 800,000.00 600,000.00
差旅费 855,026.40 871,373.04
销售服务费 108,430.00 182,153.36
办公费 58,363.00 127,450.71
修理费 3,331.00 10,948.91
物料消耗 176,003.33 37,984.20
福利费 18,890.60 15,089.18
业务招待费 37,576.50 478,947.69
其他 169,421.40 125,461.21
合计 7,337,162.78 7,634,918.06
35、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资及福利费 4,624,934.93 4,488,794.03
取暖费、服务费、电话费、修理费 229,846.51 605,397.41
差旅费 221,290.46 201,283.82
折旧费 872,251.01 981,833.98
业务招待费 212,843.88 331,857.20
工会经费、教育经费 56,118.25 114,032.65
物料消耗 196,761.09 248,096.33
办公费 178,660.04 301,449.09
劳动保险、财产保险费 2,141,660.13 2,094,590.57
中介费 416,017.82 301,939.63
税费 504,243.51 481,529.49
技术开发费 72,306.89 142,089.08
住房公积金 362,027.20 402,407.00
其他 1,916,357.35 3,122,917.13
80
东北电气发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
合计 12,005,319.07 13,818,217.41
36、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 340,189.57 323,952.46
减：利息收入 171,828.66 325,615.69
汇兑损益
金融机构手续费 24,642.00 15,818.79
合计 193,002.91 14,155.56
37、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -6,283.13
理财产品利息收入 561,912.93
合计 561,912.93 -6,283.13
38、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置利得合计 60,470.49 74,059.43 81,040.49
其中：固定资产处置利得 60,470.49 74,059.43 60,470.49
其他 20,570.39 16,046.64 20,570.39
合计 81,040.49 90,106.07 81,040.49
39、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失合计
其中：固定资产处置损失
债务重组损失 35,200.00 35,200.00
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东北电气发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
其他 56,017.83
合计 35,200.00 56,017.83 35,200.00
40、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 307,358.08 231,611.51
合计 307,358.08 231,611.51
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 -1,256,418.55
所得税费用 307,358.08
41、其他综合收益
详见附注七、29。
42、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
保证金 3,583,608.00 4,694,967.72
利息收入 353,416.99 196,031.74
交现金 111,500.00
收理财 9,000,000.00
保险费 30,000.00
其他 1,304,769.27 1,630,176.77
合计 5,241,794.26 15,662,676.23
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
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东北电气发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
运输费 2,477,153.05 2,521,471.04
业务招待费 367,419.24 501,052.40
物耗 250,000.00 158,276.91
水电 1,200,000.00 1,130,000.00
差旅费 1,124,392.86 1,081,056.86
修理费 145,075.60 315,687.70
办公费 284,626.19 417,235.62
中标费 262,534.00 224,226.40
电话费 72,397.70 97,176.10
审计费 98,132.00 547,000.00
诉讼费 100,000.00 124,339.62
保证金 4,435,917.00 4,989,719.26
个人借款 3,483,615.27 2,521,733.45
往来款 2,980,000.00
售后服务费 108,430.00 171,836.50
董事费用 367,332.26 440,359.50
理财 19,000,000.00
A 股、H 股相关费用 177,774.90 177,055.11
其他 7,747,495.96 8,673,694.78
合计 22,702,296.03 46,071,921.25
43、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 -1,563,776.63 -1,812,463.51
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
2,811,703.80 3,620,002.52
物资产折旧
无形资产摊销 67,745.04 67,744.72
长期待摊费用摊销 31,920.00 1,582,808.88
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
-81,040.49 -74,059.43
的损失（收益以“－”号填列）
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东北电气发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
财务费用（收益以“－”号填列） 193,002.91 14,155.56
投资损失（收益以“－”号填列） -561,912.93 6,283.13
存货的减少（增加以“－”号填列） -12,772,635.86 -9,199,689.38
经营性应收项目的减少（增加以“－”号
-12,675,210.13 -20,920,387.90
填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号
-4,422,279.52 751,365.15
填列）
经营活动产生的现金流量净额 -28,972,483.81 -25,964,240.26
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 67,847,818.86 82,606,745.64
减：现金的期初余额 124,218,516.86 107,965,560.91
现金及现金等价物净增加额 -56,370,698.00 -25,358,815.27
（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 67,847,818.86 124,218,516.86
其中：库存现金 15,993.26 13,589.86
可随时用于支付的银行存款 67,831,825.60 122,368,443.14
可随时用于支付的其他货币资金 1,836,483.76
三、期末现金及现金等价物余额 67,847,818.86 124,218,516.86
44、所有者权益变动表项目注释
无
45、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 18,430,000.00 办理银行承兑汇票
固定资产 4,258,569.54 银行贷款抵押
无形资产 4,200,189.61 银行贷款抵押
合计 26,888,759.15 --
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46、外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
港币 197,454.50 0.7886 155,712.62
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
东北电气（香港）
香港 香港 投资、贸易 100.00% 投资设立
有限公司
高才科技有限公
英属维京群岛 英属维京群岛 投资 100.00% 投资设立
司
东北电气（北京)
北京 北京 销售机械设备等 100.00% 投资设立
有限公司
沈阳凯毅电气有 制造、销售电气
沈阳 沈阳 10.00% 90.00% 投资设立
限公司 设备
阜新封闭母线有
阜新 阜新 制造封闭母线 100.00% 投资设立
限责任公司
新东北电气（锦
生产电力电容器 同一控制下合并
州）电力电容器 锦州 锦州 100.00%
等 取得
有限公司
锦州锦容电器有 同一控制下合并
锦州 锦州 干式电容器组等 69.75%
限责任公司 取得
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
子公司 期末余额 期初余额
85
东北电气发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
名称 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
伟达高压电气有
香港 英属维尔京群岛 投资控股 20.80% 权益法核算
限公司
（2）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产 185,853,271.97 185,853,271.97
资产合计 185,853,271.97 185,853,271.97
流动负债 113,217.41 113,217.41
负债合计 113,217.41 113,217.41
按持股比例计算的净资产份额 38,633,931.35 38,633,931.35
对联营企业权益投资的账面价值 38,633,931.35 38,633,931.35
九、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与
这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行
管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少
孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设
每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使
股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各
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种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
（1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与港币有关，除本公司的在境外的下属子公司即东北电气
（香港）有限公司、高才科技有限公司以港币记账外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于2015年6月30日，
本公司在境外经营的下属子公司无采购和销售业务，只有日常费用的发生。
2015年6月30日，在其他变量不变的情况下，如果港币对人民币的汇率升值或贬值0.5%，对当期损益和股东权益的税前影响
如下：
项目 汇率变动 本年度 上年度
对利润的影响 对股东权益的影响 对利润的影响 对股东权益的影
响
外币报表折算 对人民币升值0.5% -1,361.38 412,937.43 -4,374.27 415,815.16
外币报表折算 对人民币贬值0.5% 1,361.38 -412,937.43 4,374.27 -415,815.16
（2）利率风险
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款(详见本附注七、18)有关，本公司的政策是保
持这些借款的浮动利率。
2015年6月30日，在其他变量不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点，对当期损益和股东权益
的税前影响如下：
项目 利率变动 本年度 上年度
对利润的影响 对股东权益的影响 对利润的影响 对股东权益的影响
短期借款 增加0.5% -44,388.88 -44,388.88 -40,222.00 -40,222.00
短期借款 减少0.5% 44,388.88 44,388.88 40,222.00 40,222.00
2、信用风险
2015年6月30日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产
产生的损失以及本公司承担的财务担保。
为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回
收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账
准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
⑴应收票据
本公司的应收票据主要系应收银行承兑汇票，公司对银行承兑票据严格管理并持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风
险。
⑵应收账款
本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用
审核。另外，本公司对应应账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。
不断增强风险意识，强化应收账款的风险管理。加强客户信用政策管理的内部控制，客户信用政策的调整均需通过必要的审
核批准程序。
做好详细的业务记录和会计核算工作。将客户的回款记录作为日后评价其信用等级的重要参考资料，对客户资料实行动态管
理，了解客户的最新信用情况以制定相应的信用政策。
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由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，信用风险集中按照客户进行管理，因此本公司管理层认为本公司所
承担的信用风险已经大为降低。
⑶其他应收款
本公司的其他应收款主要系备用金、保证金等，公司对此等款项与相关经济业务一并管理并持续监控，以确保本公司不致面
临重大坏账风险。
3、流动风险
十、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
新东北电气投资有
营口 投资与资产管理 13,500 万元 9.33% 9.33%
限公司
本企业的母公司情况的说明
1、新东北电气投资有限公司于二零一五年三月十一日在上海浦东发展银行股份有限公司沈阳分行办理股份质押登记，所持
50,000,000股无限售流通A股自二零一五年三月十一日起冻结。
2、新东北电气投资有限公司于二零一零年十一月一日至二零一五年六月十日期间，通过深圳证券交易所集中竞价和大宗交
易方式累计减持本公司无限售条件流通股份130,513,778股，目前持有本公司股份81,513,872股，占公司总股本比例为9.333%。
本企业最终控制人是田莉。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注八、1。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注八、2。
4、关联交易情况
（1）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上年同期发生额
职工薪酬 716,482.27 678,946.26
5、关联方应收应付款项
（1）应付项目
单位： 元
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期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
伟达高压电气有限
其他应付款 296,186.63 296,224.19
公司
6、关联方承诺
无
十一、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十二、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
无。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
1、截止2015年6月30日，本公司无未决诉讼仲裁形成的或有负债。
2、截止2015年6月30日，本公司为锦州电力电容器有限责任公司的5,290.00万元的银行贷款提供保证担保，该担保责任的形
成详见附注七、26预计负债的说明。
（2）公司不存在需要披露的重要或有事项
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3、其他：无
十三、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项：无
2、利润分配情况：无
3、销售退回：无
4、其他资产负债表日后事项说明：无
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
7,688,28 179,400. 7,508,886 10,623, 179,400.0 10,443,950.
合计提坏账准备的 2.34% 1.72%
6.88 00 .88 350.96 0 96
应收账款
7,688,28 179,400. 7,508,886 10,623, 179,400.0 10,443,950.
合计 2.34% 1.72%
6.88 00 .88 350.96 0 96
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 7,508,886.88
5 年以上 179,400.00 179,400.00 100.00%
合计 7,688,286.88 179,400.00 2.34%
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（2）本期无计提、收回或转回的坏账准备情况
（3）本期无实际核销的应收账款情况
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
76,090,0 76,090,0 76,090, 76,090,00
独计提坏账准备的 18.12% 100.00% 17.71% 100.00%
00.00 00.00 000.00 0.00
其他应收款
按信用风险特征组
343,981, 273,942. 343,707,3 353,451 273,942.2 353,177,76
合计提坏账准备的 81.88% 0.08% 82.29% 0.06%
333.53 23 91.30 ,708.18 3 5.95
其他应收款
420,071, 76,363,9 343,707,3 429,541 76,363,94 353,177,76
合计 100.00% 100.00%
333.53 42.23 91.30 ,708.18 2.23 5.95
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
本溪钢铁（集团）有限责 已诉讼完毕，无回收可
76,090,000.00 76,090,000.00 100.00%
任公司 能
合计 76,090,000.00 76,090,000.00 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
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期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
内部往来
1 年以内小计 74,467.19
5 年以上 273,942.23 273,943.23 100.00%
合计 348,409.42 273,943.23 78.63%
（2）本期无计提、收回或转回的坏账准备情况
（3）本期无实际核销的其他应收款情况
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他
76,090,000.00 76,090,000.00
应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 348,409.42 340,409.42
内部往来 343,632,924.11 353,111,298.76
组合小计
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的
其他应收款
合计 420,071,333.53 429,541,708.18
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
沈阳凯毅电气有限公
往来款 162,271,933.64 1 年以内 43.09%
司
东北电气（香港）有
往来款 123,166,166.17 1 年以内 32.71%
限公司
本溪钢铁（集团）有
往来款 76,090,000.00 4 年以上 20.21% 76,090,000.00
限责任公司
东北电气（北京）有 往来款 52,860,591.00 1 年以内 14.04%
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限公司
新东北电气(锦州）电
往来款 4,034,717.35 1 年以内 1.07%
力电容器有限公司
合计 -- 418,423,408.16 -- 76,090,000.00
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 156,799,451.63 66,385,900.53 90,413,551.10 156,799,451.63 66,385,900.53 90,413,551.10
合计 156,799,451.63 66,385,900.53 90,413,551.10 156,799,451.63 66,385,900.53 90,413,551.10
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
东北电气(香港)有
156,699,451.63 156,699,451.63 66,385,900.53
限公司
沈阳凯毅电气有
100,000.00 100,000.00
限公司
合计 156,799,451.63 156,799,451.63 66,385,900.53
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 4,012,765.76 3,574,345.29
合计 4,012,765.76 3,574,345.29
十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
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非流动资产处置损益 60,470.10 固定资产处置收益
债务重组损益 -35,200.00 债务重组损失
其他符合非经常性损益定义的损益项目 20,570.39
合计 45,840.49 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 -0.55% -0.0018 -0.0018
扣除非经常性损益后归属于公司
-0.55% -0.0018 -0.0018
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
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第十节 备查文件目录
在公司董事会办公室备下列文件以供查询：
（一）载有公司董事长、财务负责人、财务部长签名并盖章的会计报表；
（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件；
（三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；
（四）公司半年度报告正本。
东北电气发展股份有限公司董事会
董事长：苏伟国
二〇一五年八月十七日
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