东北电气发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
东北电气发展股份有限公司
2018 年半年度报告
2018 年 8 月
1
东北电气发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
一、公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准
确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、公司负责人李铁、主管会计工作负责人肖寻及会计机构负责人(会计主管人员)邢力
文声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
三、公司全体董事出席了审议本次半年报的董事会会议
四、本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承
诺，敬请投资者注意投资风险。
公司已在本报告第四节“经营情况讨论与分析”的“十、公司面临的风险和应对措施”
进行了描述，敬请投资者查阅。
鉴于公司 2016 年度、2017 年度连续两个会计年度经审计的净利润为负值，且 2017 年年
末净资产为负值，公司 A 股股票已于 2018 年 4 月 2 日开市起被深圳证券交易所实施退市风险
警示。若公司 2018 年度经审计的净利润和净资产继续为负值，公司 A 股股票存在被暂停上市
的风险。
五、公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
2
东北电气发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
目 录
第一节 重要提示、目录和释义........................................................................................................ 2
第二节 公司简介和主要财务指标.................................................................................................... 5
第三节 公司业务概要........................................................................................................................ 8
第四节 经营情况讨论与分析............................................................................................................ 9
第五节 重要事项.............................................................................................................................. 18
第六节 股份变动及股东情况.......................................................................................................... 32
第七节 优先股相关情况.................................................................................................................. 36
第八节 董事、监事、高级管理人员情况...................................................................................... 37
第九节 公司债相关情况.................................................................................................................. 38
第十节 财务报告.............................................................................................................................. 39
第十一节 备查文件目录................................................................................................................ 123
3
东北电气发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
释 义
释义项 指 释义内容
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
公司实际控制人 指 海南省慈航公益基金会
北京海鸿源 指 北京海鸿源投资管理有限公司，公司大股东
东北电气、公司、本公司 指 东北电气发展股份有限公司
阜封公司 指 阜新封闭母线有限责任公司，公司子公司
新锦容公司、子公司新锦容公司 指 新东北电气（锦州）电力电容器有限公司，公司子公司
东北电气（成都）电力 指 东北电气（成都）电力工程设计有限公司，公司子公司
海南唐苑 指 海南唐苑科技有限公司，原名“上海凯欣互联网科技发展有限公司”
江苏迪盛 指 江苏迪盛四联新能源投资有限公司
青创集团 指 常州青创实业投资集团有限公司 ，原名“苏州青创贸易集团有限公司”
海航酒店（香港） 指 海航酒店集团（香港）有限公司,公司关联方
海航集团 指 海航集团有限公司,公司关联方
东莞御景湾 指 东莞御景湾酒店,公司其他关联方
天津中心 指 海航天津中心发展有限公司, 公司关联方
海南国商 指 海南国商酒店管理有限公司, 公司关联方
儋州新天地 指 儋州海航新天地酒店有限公司, 公司关联方
杭州花港 指 杭州花港海航度假酒店有限公司, 公司关联方
亚太国际 指 亚太国际会议中心有限公司, 公司关联方
云南通汇酒店管理有限公司 指 云南通汇酒店, 公司关联方
吉林省旅游集团有限责任公司 指 吉林省旅游集团, 公司关联方
4
东北电气发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
A 股股票简称 *ST 东电 A 股股票代码 000585
A 股股票上市证券交易所 深圳证券交易所
H 股股票简称 东北电气 H 股股票代码 0042
H 股股票上市证券交易所 香港联合交易所
公司的中文名称 东北电气发展股份有限公司
公司的中文简称 东北电气
公司的外文名称 Northeast Electric Development Company Limited
公司的外文名称缩写 NEE
公司的法定代表人 李铁
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 苏伟国 朱欣光、丁继实
联系地址 海南省海口市美兰区国兴大道 7 号新海航大厦 22 层 海南省海口市美兰区国兴大道 7 号新海航大厦 22 层
电话 0898-68876008 0898-68876028 ；0898-68876008
传真 0898-68876033 0898-68876033
电子信箱 nee@nee.com.cn nemm585@sina.com ； gs306411@hnair.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
√ 适用 □ 不适用
公司注册地址 海南省海口市南海大道 266 号海口国家高新区创业孵化中心 A 楼 5 层 A1-1077 室
公司注册地址的邮政编码 571152
公司办公地址 海南省海口市美兰区国兴大道 7 号新海航大厦 22 层
公司办公地址的邮政编码 570203
公司网址 www.nee.com.cn
公司电子信箱 nee@nee.com.cn
5
东北电气发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
2018 年 07 月 18 日
临时公告披露的指定网站查询日期 2018 年 06 月 13 日
2018 年 05 月 25 日
临时公告披露的指定网站查询索引 www.cninfo.com.cn ; www.hkexnews.hk
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
√ 适用 □ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称 《证券时报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.cninfo.com.cn ; www.hkexnews.hk
公司半年度报告备置地点 海南省海口市美兰区国兴大道 7 号新海航大厦 22 层东北电气董事会办公室
临时公告披露的指定网站查询日期 2018 年 05 月 25 日
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 14,296,160.44 17,612,476.66 -18.83%
归属于上市公司股东的净利润（元） 3,880,567.18 -19,929,800.00 119.47%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
-17,513,717.49 -20,411,197.57 14.20%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -5,163,724.31 27,720,853.31 -118.63%
基本每股收益（元/股） 0.0044 -0.0228 119.30%
稀释每股收益（元/股） 0.0044 -0.0228 119.30%
加权平均净资产收益率 -2.00% -10.92% 增加 8.92 个百分点
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 294,604,470.82 306,236,911.04 -3.80%
归属于上市公司股东的净资产（元） -194,388,839.22 -198,631,842.02 2.14%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
6
东北电气发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 21,394,284.67 收回代偿担保款
合计 21,394,284.67 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
7
东北电气发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
近年来，公司主营业务为输变电设备相关产品的研发、设计、生产和销售。公司主营产品主要为封闭母线、电力电容器等，
主要应用于电力系统领域，用以提高输电线路的输电能效和改善电力系统的电压质量，支持大功率电能的传输，是电力系统
的重要设备。
报告期内的公司主营业务未发生重大变化。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
股权资产 无重大变化
固定资产 重分类新东北电气（锦州）电力电容器有限公司为待处置资产
无形资产 无重大变化
在建工程 无重大变化
2、主要境外资产情况
√ 适用 □不适用
合并范围内的两家全资子公司为东北电气发展（香港）有限公司（中国香港注册）和高才科技有限公司（英属维尔京群岛注
册），资产经营情况请参见第四节“经营情况讨论与分析”之“主要控股参股公司分析”。
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
公司经过多年来在产品质量、品牌文化、研发能力、工艺技术、管理服务和市场营销等诸多方面的长期积累，具有一定的优
势及行业竞争力。主要体现在：公司所处行业发展与国家宏观政策密切相关，市场与宏观经济发展具有一定的关联度；生产
设备先进，在输变电相关产品范围内的制造能力较强；技术实力拥有一定积累，专业工艺水平较高；内控制度健全，公司治
理规范；具有一定的产品开发能力和投融资能力。
报告期内，公司核心竞争力未发生重大变化。
8
东北电气发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
2018年上半年，全球经济遇到的风险和困难逐步增多，主要经济体增长放缓、通胀上升，紧缩货币政策周期开启，贸
易保护主义正在抬头；国内经济形势整体保持稳健，经济增长、通胀和就业较为平稳，稳杠杆等供给侧改革扎实推进。
上半年机械工业全行业经济运行平稳向好的趋势进一步巩固，主要经济指标增速超过全国工业平均水平，产销平稳增
长、订货好于预期、投资有所改善，发展的内生动力增强。展望下半年，宏观经济政策为行业实现稳定增长提供了良好的环
境。但同时，市场需求不足、成本压力较大、外贸摩擦不断等问题依然存在；提升行业发展质量的任务依然艰巨。
近年来，公司主营业务为输变电设备相关产品的研发、设计、生产和销售。公司主营产品主要为封闭母线、电力电容
器等，主要应用于电力系统领域，用以提高输电线路的输电能效和改善电力系统的电压质量，支持大功率电能的传输，是电
力系统的重要设备。
报告期内，公司所处的输配电设备制造行业受宏观经济结构性调整因素影响，行业产能相对过剩，市场竞争异常激烈，
公司面临的经营压力日趋加大。面对复杂严峻的经营形势，公司上下紧密围绕工作大局，勤勉尽责，奋勇攻坚。在董事会的
领导下积极妥善应对各种不利局面，全面落实股东大会、董事会决策部署，优化产业布局，强化经营管理，各项工作稳步推
进，经营态势快速下滑局面初步得到遏制。
报告期内，公司实现营业收入1429.62万元，为上年同期的81.17%，同比减少331.63万元。公司加大清收欠款力度，
收回代偿担保款，实现扭亏为盈，净利润为352.74万元，同比净增2381.28万元。
报告期内主要工作如下：
㈠ 新增发行H股
为了筹集资金，扩大股东基础，提升公司资本实力，2017年4月5日北京海鸿源之一致行动人海航酒店集团（香港）有
限公司与上市公司签订《认购协议》，海航酒店集团（香港）有限公司按每股2.40港元的价格认购东北电气拟配发及发行的
155,830,000股新H股股份。北京海鸿源与一致行动人海航酒店集团（香港）有限公司均为海航集团有限公司的附属公司。
该事项已获得2017年第二次临时股东大会、A股类别股东大会及H股类别股东大会批准通过，并按照有关程序向境内、
境外监管部门申请核准。目前正处于中国证监会国际合作部审核中，如本次认购获批将会及时为公司补充资本，提升净资产
并促进公司业务发展。
㈡ 重大资产出售事项进展
为了优化公司资产结构，减少资产减值损失，维护投资者利益，2017年9月17日公司董事会决定出售亏损严重的新东
北电气（锦州）电力电容器有限公司，该出售事项已获深交所及香港联交所及公司2018年第二次临时股东大会审核通过，目
前正在推进出售股权的交割工作。该出售事项将为公司带来近1亿元的现金收入，可有效的缓解营运资金需求的压力。
㈢ 重大诉讼进展
2018年7月31日，东北电气收到辽宁省沈阳市中级人民法院（以下简称“沈阳中院”）（2017）辽01民初430号民事判
决书，沈阳中院就沈阳市铁西区国有资产监督管理局（以下简称“铁西国资局 ”）与东北电气、沈阳高压开关有限责任公
9
东北电气发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
司、新东北电气（沈阳）高压开关有限公司合同纠纷案作出一审判决。沈阳中院对于原告铁西国资局要求被告东北电气偿付
欠款2853万元、利息及违约金的主张，不予支持。原告铁西区国资局已于上诉期内向沈阳中院提出上诉申请。
㈣ 办公和注册地址变更
根据公司经营发展需要，经东北电气第八届董事会第二十二次会议审议通过，公司自2018年5月28日起将办公地址从
江苏省常州市搬迁至海南省海口市。
根据公司战略发展需要，经东北电气第八届董事会第二十三次会议和2017年年度股东大会审议通过，公司将注册地址
由江苏省常州市新北区太湖东路9号4幢23层变更至海南省海口市。2018年7月17日，公司完成了注册地址变更的工商登记手
续，并取得了由海南省海口市工商行政管理局颁发的营业执照， 变更后的公司注册地址为海南省海口市南海大道266号海口
国家高新区创业孵化中心A楼5层A1-1077室。
㈤ 公司生产经营情况
1、营业收入、产品毛利、期间费用、净利润等完成情况
营业收入同比减少331.63万元，下降率为18.83%，主要原因系经济结构性变化导致电力电容器产品的市场需求减少，
及部分合同因客户原因推迟交货等因素影响所致。
净利润为352.74万元，同比增加2381.28万元。
（1）营业利润增加290万元，主要是营业收入减少及毛利率下降减少营业利润209.8万元；因计提坏账准备，资产减
值损失同比有所增加，致使净利润同比相应减少34.2万元；因严控管理费用支出同比降低374万元；因销售员工差旅费用及
货物运输费降低等因素致使销售费用减少134万元；本报告期内利息支出减少致使财务费用降低26万元。
（2）本期营业外支出同比减少3.6万元，营业外收入增加2088万元，致使净利润相应增加2084万元，主要系支付工行
锦州分行担保款冲减预计负债及收回代偿担保款所致。
2、加快实施技术改造项目
本报告期内，东北电气全资子公司阜新封闭母线有限责任公司完成新厂区搬迁，并正式投入使用。新厂区的投入使用，
可大大提升母线产品制造的工艺水平，使产品市场竞争能力明显提高，从根本上扭转封闭母线产品由于设备陈旧、工艺水平
下降等因素导致的订货萎缩状况。
3、酒店公共空间共享开发
为获取新的投资机会和利润增长点，经东北电气第八届董事会第二十四次会议审议通过，公司全资子公司海南唐苑科
技有限公司与东莞御景湾酒、海航天津中心发展有限公司、海南国商酒店管理有限公司、儋州海航新天地酒店有限公司、杭
州花港海航度假酒店有限公司、亚太国际会议中心有限公司、云南通汇酒店、吉林省旅游集团八家公司签署租赁合同，用于
打造酒店公共空间共享平台。此举将有利于为上市公司的持续经营注入新活力，推进公司由传统制造业向现代服务业转型。
因涉及香港联交所审核，目前该事项正在处于股东大会通函审核阶段。
4、与财务公司金融服务合作
为进一步优化公司财务业务流程，降低财务成本，提高资金使用效率，实现效益最大化，经东北电气第八届董事会第
二十四次会议审议通过，公司与海航集团财务有限公司签署《金融服务协议》。此举将有利于公司及控股子公司加强资金管
理与控制、降低和规避经营风险、与关联企业之间的结算业务、减少资金在途时间、加速资金周转、节约交易成本和费用等。
因涉及香港联交所审核，目前该事项正在处于股东大会通函审核阶段。
10
东北电气发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
5、加强防范财务风险
报告期内，公司加强内部财务管理和监控，实行重点项目重点跟进，有针对性的制定合理目标及具体措施，对防范财
务风险和提高经营业绩起到积极作用。
6、加强人力资源管理，提升人力资源质量
上半年，结合公司本部办公地址迁移及子公司经营业务开展，着力于强化人力资源队伍建设，调整公司人员结构。通
过招聘、竞聘，公司及主要子公司聘任高级管理人员共5名，引进各类专业技能业务人才近20名。在满足公司管理及经营需
求的同时，人员素质及能力得到显著提高，人员配置结构更加合理。
二、主营业务分析
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
经济结构性变化导致市
营业收入 14,296,160.44 17,612,476.66 -18.83% 场需求减少致使合同大
幅下降
营业成本 12,156,795.16 13,354,978.21 -8.97% 销售下降所致
销售费用 1,897,146.53 3,235,411.25 -41.36% 销售下降所致
管理费用 16,549,369.69 20,287,891.80 -18.43% 公司严控管理费用
财务费用 363,263.42 626,905.77 -42.05% 报告期内无新增借款
所得税费用 0.00 0.00
上期收到原子公司往来
经营活动产生的现金流 款；本期因子公司销售
-5,163,724.31 27,720,853.31 -118.63%
量净额 收入下降，导致公司经
营亏损。
投资活动产生的现金流 上期购买固定资产金额
163,504.28 -1,065,152.91 115.35%
量净额 较大。
去年归还借款本金及利
筹资活动产生的现金流
-20,745.19 -21,741,382.17 99.90% 息，本年无借款及利息
量净额
支出。
现金及现金等价物净增
-5,017,734.77 4,902,415.72 -202.35% 上述因素共同导致。
加额
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
主营业务构成情况
11
东北电气发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
输变电 14,296,160.44 12,156,795.16 14.96% -18.83% -8.97% -9.21%
分产品
封闭母线 13,450,524.58 11,474,210.18 14.69% -15.83% -5.36% -9.44%
电力电容器 845,635.86 682,584.98 19.28% -48.19% -44.52% -5.33%
高压开关
分地区
东北 4,312,019.98 3,238,944.06 24.89% 609.51% 536.40% 8.63%
华北 67,668.65 50,297.32 25.67% -90.27% -90.12% -1.12%
华中 156,339.53 117,960.42 24.55% 13.66% 32.80% -10.88%
华东 2,396,365.81 1,981,020.78 17.33% -67.19% -57.27% -19.19%
华南 745,461.77 320,485.74 57.01% 57.01%
西南 384,766.42 259,172.80 32.64% -95.66% -96.60% 18.48%
西北 6,233,538.28 6,188,914.04 0.72% 0.72%
三、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
营业外收入 21,497,158.08 609.44% 收回代偿担保款 否
四、资产及负债状况
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年同期末
比重增减 重大变动说明
金额 占总资产比例 金额 占总资产比例
子公司应收账款回款增
货币资金 40,527,885.96 13.76% 30,497,087.16 8.71% 5.05%
加现金
应收账款 21,389,237.83 7.26% 134,991,816.08 38.56% -31.30% 子公司应收账款回款增
12
东北电气发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
加；重分类至持有待售
资产
存货 7,655,335.53 2.60% 12,920,539.44 3.69% -1.09%
长期股权投资 19,607,563.41 6.66% 24,743,218.68 7.07% -0.41%
固定资产 13,168,325.10 4.47% 40,330,077.46 11.52% -7.05% 重分类至持有待售资产
在建工程 37,848,975.31 12.85% 6,701,252.61 1.91% 10.94% 阜新母线搬迁在建工程
短期借款 0 0% 8,000,000.00 2.29% -2.29% 归还借款
2、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
项目 年初余额 本年增加 本年减少 期末余额
无形资产-土地使用权
固定资产-房屋建筑物
货币资金-其他货币资金 6,567,300.00 798,500.00 40,000.00 7,325,800.00
货币资金-银行存款 200,000.00 200,000.00
合计 6,767,300.00 798,500.00 240,000.00 7,325,800.00
五、投资状况分析
1、总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、金融资产投资
（1）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
13
东北电气发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
√ 适用 □ 不适用
是否按
计划如
本期初
资产出 期实
起至出 与交易
售为上 施，如
售日该 对方的 所涉及 所涉及
出售对 市公司 未按计
交易价 资产为 资产出 是否为 关联关 的资产 的债权
交易对 被出售 公司的 贡献的 划实 披露日 披露索
出售日 格（万 上市公 售定价 关联交 系（适 产权是 债务是
方 资产 影响 净利润 施，应 期 引
元） 司贡献 原则 易 用关联 否已全 否已全
（注 3）占净利 当说明
的净利 交易情 部过户 部转移
润总额 原因及
润（万 形）
的比例 公司已
元）
采取的
措施
根据深
关于本
圳市鹏
次重大
信资产
资产出
评估土
售事宜
有利于 地房地 《2018
于 2018
公司优 产评估 年第二
年5月
化资产 估价有 次临时
新东北 25 日通
结构、 限公司 股东大
电气 过东北
江苏安 改善财 以 2017 会决议
（锦 电气
靠光热 正在推 务状 年7月 公告》
州）电 2018 年 2018 年
发电系 进出售 况、增 31 日为 （公告
力电容 13,500 \ \ 否 不适用 否 否 第二次 05 月
统科技 股权交 强持续 评估基 编号：
器有限 临时股 25 日
有限公 割事宜 盈利能 准日， 2018-0
公司 东大会
司 力，有 采用资 39），详
100.00 审议通
利于公 产基础 见公司
%股权 过。目
司增强 法进行 指定信
前公司
抗风险 评估， 息披露
正在推
能力。 在持续 媒体。
进出售
经营的
股权交
假设条
割工
件下，
作。
本次交
14
东北电气发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
易拟出
售资产
的净资
产账面
价值为
10,127
.20 万
元，评
估值为
11,219
.31 万
元，评
估增值
1,092.
11 万
元，评
估增值
率为
10.78%
，本次
交易作
价为
13,500
.00 万
元。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
东北电气发
68,539,723. 54,208,209 -11,775.6
展（香港）有 子公司 贸易 2000 万美元 -11,775.63
37 .30 3
限公司
高才科技有 78,479,029. 2,719,034.
子公司 投资 1 美元 -8,074.73 -8,074.73
限公司 87 10
沈阳凯毅电 100 万元人 152,474,372 -9,784,749 -1,102,41 -1,103,566.6
子公司 电气设备
气有限公司 民币 .88 .85 9.86 0
15
东北电气发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
阜新封闭母
143,515,868 -3,943,882 13,450,524 -4,092,70 -4,092,708.3
线有限责任 子公司 封闭母线 850 万美元
.94 .84 .58 8.30 0
公司
新东北电气
（锦州）电力 91,181,979. 79,460,797 -9,078,66 -8,944,211.7
子公司 电力电容器 1545 万美元 845,635.86
电容器有限 22 .55 1.91 5
公司
锦州锦容电
干式电容器 300 万元人 1,544,851.3 -137,044.
器有限责任 子公司 233,236.00 -137,044.74
组 民币 2 74
公司
海南唐苑科 公共空间业 1000 万元人 35,735,338. -133,690.9 -31,568.0
子公司 -31,568.02
技有限公司 务 民币 01 4 2
东北电气（成
都）电力工程 1000 万元人 14,414,571. 7,279,705. -636,242.
子公司 电力工程 -636,242.41
设计有限公 民币 64 35 41
司
报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
主要控股参股公司情况说明
注：2018年6月1日经海南省海口市工商行政管理局核准，“上海凯欣互联网科技发展有限公司”名称变更为“海南唐苑科技
有限公司”，并取得换发后的《营业执照》。
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、对 2018 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
㈠ 宏观经济环境带来的市场风险
公司所属行业与电力设备行业需求密切相关，行业的景气程度也与国家经济有直接的关系，对公司业绩影响较大，需持续关
注国家宏观经济以及全球经济对行业的影响。
㈡ 市场竞争风险
公司生产的封闭母线产品是公司主营业务的主要来源，日益加剧的市场竞争对行业的平均利润水平产生了不利影响。公司将
持续提升技术水平、增强创新能力、扩大产能规模和提高经营管理效率，遏制公司营业收入减少，产品毛利率水平及盈利能
力持续降低的态势。
16
东北电气发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
㈢ 战略转型风险
为确保公司中长期的可持续发展，公司正在谋求战略转型，布局具有良好发展前景的产业。如公司由于各种原因未能尽快实
施，则公司有可能面临战略转型进程放缓甚至失败的风险。公司将积极推进相关工作，同时积极寻找相关业务，采取多种方
式逐步实现战略转型。
㈣ 退市风险警示
鉴于公司2016年度、2017年度连续两个会计年度经审计的净利润为负值，且2017年年末净资产为负值，公司A股股票已于2018
年4月2日开市起被深圳证券交易所实施退市风险警示。若公司2018年度经审计的净利润和净资产继续为负值，公司A股股票
存在被暂停上市的风险。
17
东北电气发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引
《2018 年第一次临
时股东大会决议公
2018 年第一次临时
临时股东大会 11.08% 2018 年 03 月 20 日 2018 年 03 月 20 日 告》（公告编号：
股东大会
2018-012），见公司
指定信息披露媒体。
《2018 年第二次临
时股东大会决议公
2018 年第二次临时
临时股东大会 11.71% 2018 年 05 月 25 日 2018 年 05 月 25 日 告》（公告编号：
股东大会
2018-039），见公司
指定信息披露媒体。
《关于 2017 年年度
股东大会决议的公
2017 年年度股东大
年度股东大会 10.70% 2018 年 06 月 26 日 2018 年 06 月 26 日 告》（公告编号：
会
2018-052），见公司
指定信息披露媒体。
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
18
东北电气发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
1、本公司及
控制的其他
企业目前不
存在与东北
电气及东北
电气控制的
公司从事相
同或相似业
务而与东北
电气构成实
质性同业竞
争的情形，也
不会以任何
方式直接或
者间接从事
与东北电气
及东北电气
控股子公司
构成实质竞
争的业务；
北京海鸿源 2、本公司及
收购报告书或权益变动报告书中所 避免同业竞 2017 年 01 月
投资管理有 控制的其他 正常履行中
作承诺 争 24 日
限公司 企业将不投
资与东北电
气相同或相
类似的产品，
以避免对东
北电气的生
产经营构成
直接或间接
的竞争； 3、
本公司将不
利用对东北
电气的股东
身份进行损
害东北电气
及东北电气
其他股东利
益的经营活
动； 如违反
上述承诺，本
公司愿意承
担由此产生
19
东北电气发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
的全部责任，
充分赔偿或
补偿由此给
东北电气造
成的所有直
接或间接损
失。
本公司/本公
司控制的公
司在作为持
有东北电气
5%以上股份
的股东期间，
本承诺人及
控制的其他
企业，将尽量
减少、避免与
东北电气间
不必要的关
联交易。对于
本公司及控
制的其他企
业与东北电
气发生的关
北京海鸿源 联交易确有
减少和规范 2017 年 01 月
投资管理有 必要且无法 正常履行中
关联交易 24 日
限公司 规避时，将继
续遵循公正、
公平、公开的
一般商业原
则，依照市场
经济规则，按
照有关法律、
法规、规范性
文件和公司
的有关规定
履行合法程
序，依法签订
协议，保证交
易价格的透
明、公允、合
理，在股东大
会以及董事
会对有关涉
20
东北电气发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
及本公司及
所控制的其
他企业与东
北电气的关
联交易进行
表决时，履行
回避表决的
义务，并将督
促东北电气
及时履行信
息披露义务，
保证不通过
关联交易损
害东北电气
及其他股东
特别是中小
股东的利益。
如果本公司
及其控制的
其他企业违
反上述所作
承诺及保证，
将依法承担
全部责任，并
对由此造成
东北电气及
其他股东的
损失承担连
带赔偿责任。
本次交易完
成后，本公司
不会损害东
北电气的独
立性，在资
产、人员、财
北京海鸿源 收购后保持 务、机构和业
2017 年 01 月
投资管理有 上市公司独 务上与东北 正常履行中
24 日
限公司 立性 电气保持五
分开原则，并
严格遵守中
国证监会关
于上市公司
独立性的相
关规定，保持
21
东北电气发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
并维护上市
公司的独立
性。若本公司
违反上述承
诺给东北电
气及其他股
东造成损失，
一切损失将
由本公司承
担。
本公司在本
次权益变动
完成之日起
北京海鸿源
12 个月内不 2017 年 01 月 2018 年 2 月
投资管理有 减持股份 履行完毕
转让本次权 24 日 13 日
限公司
益变动中所
受让的东北
电气的股份。
承诺是否及时履行 是
如承诺超期未履行完毕的，应当详
细说明未完成履行的具体原因及下 不适用
一步的工作计划
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
√ 适用 □ 不适用
东北电气聘请瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2017年度的审计机构，瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司
2017年度财务报告出具了带持续经营重大不确定性段落的无保留意见的审计报告。
㈠ 审计意见涉及事项的内容
提醒财务报表使用者关注：如财务报表附注二、2所述，东北电气公司2017年发生净亏损398,155,971.11元，且于2017年12
月31日，东北电气公司负债总额高于资产总额194,641,017.71元，流动负债高于流动资产237,012,818.13元，归属于母公司
22
东北电气发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
股东权益-198,631,842.02元。同时东北电气面临已决诉讼的赔偿金额2.72亿元。如财务报表附注二、2所述，这些事项或情
况，表明存在可能导致对东北电气持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。该事项不影响已发表的审计意见。
㈡ 董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
公司董事会认为，上述审计意见客观和真实地反映了公司实际的财务状况，揭示了公司存在的持续经营风险。在公司2017
年度财务报告出具后，公司出具了《董事会对审计意见涉及事项的专项说明》、《独立董事对审计意见涉及事项的意见》、
《监事会对<董事会对审计意见涉及事项的专项说明>的意见》。
面对公司当前所处的市场与经营环境，董事会督促公司管理层整合公司资源，积极转变经营发展思路，谋求产业结构调整。
本报告期内，公司经营运作平稳，各项工作正在有效推进落实，公司资产质量正在逐步改善，报告期内持续经营能力不存在
问题。
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
√ 适用 □ 不适用
诉讼(仲裁)基本 涉案金额（万 是否形成预计 诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)审 诉讼(仲裁)判
披露日期 披露索引
情况 元） 负债 进展 理结果及影响 决执行情况
沈阳市铁西区国 2018 年 6 月 依据律师出具
有资产监督管理 12 日本案在 的法律意见，基
局（简称铁西国资 沈阳中院开 于财务谨慎性
局）向辽宁省沈阳 庭审理，7 月 原则，公司已于
市中级人民法院 18 日沈阳中 2017 年度按该
（简称沈阳中院） 院签发 案件涉及的金
起诉东北电气和 （2017）辽 01 额预计负债 《重大诉讼
沈阳高压开关有 民初 430 号民 37,745,190 元， 进展公告》
限责任公司（简称 事判决书，沈 详见公司于 （公告编
沈高公司）、新东 阳中院认为， 2018 年 1 月 31 本次判决为法 2017 年 08 月 号：
3,774.52 是
北电气（沈阳）高 原告铁西国 日发布的《2017 院一审判决 01 日 2018-060），
压开关有限责任 资局于 2016 年度业绩预告》 详见公司指
公司支付沈高职 年 7 月 21 日 （公告编号： 定信息披露
工职工安置费纠 向东北电气 2018-006）以及 媒体
纷案，请求法院判 重新主张权 于 2018 年 3 月
令被告向原告偿 利时，已经超 29 日发布的
付欠款 2,853 万 过两年的诉 《2017 年年度
元、利息 讼时效期间。 报告》。鉴于本
7,788,690 元以及 沈阳中院对 次判决为法院
违约金 1,426,500 于原告铁西 一审判决，公司
23
东北电气发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
元，合计 国资局要求 尚无法预计本
37,745,190 元。 被告东北电 次诉讼的最终
气偿付欠款 判决结果对公
2853 万元、利 司本期利润或
息及违约金 期后利润可能
的主张，不予 产生的影响 。
支持。沈阳中 公司将按照有
院判决如下： 关规定，根据本
(一)被告沈 案进展情况及
高公司于本 时履行信息披
判决发生法 露义务。
律效力之日
起十五日内
给付原告铁
西国资局欠
款 2499 万元
及违约金
124.95 万元。
(二)驳回原
告铁西国资
局的其他诉
讼请求。案件
受理费
230,526 元，
由被告沈高
公司负担。如
不服本判决，
可在判决书
送达之日起
15 天内，向本
院递交上诉
状，上诉于辽
宁省高级人
民法院。原告
铁西区国资
局已于上诉
期内向沈阳
中院提出上
诉申请。
根据 2008 年 1 月 9 最高人民法 案件代理律师 涉及本案执行 《2017 年
日、9 月 26 日临时 院于 2017 年 认为，依据最高 异议遭冻结的 度业绩预
2018 年 03 月
公告，最高人民法 27,262.77 是 8 月作出 人民法院的终 两项股权资产 告》公告编
29 日
院（"最高法"） （2017）最高 审裁定，公司应 分别为本公司 号：
（2008）民二终字 法执复 27 号 当履行赔偿责 持有的沈阳凯 2018-006）、
24
东北电气发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第 23 号民事判决 执行裁定书： 任 272,627,700 毅电气有限公 《2017 年
书终审判决东北 裁定驳回东 元。基于财务谨 司 10%股权（出 年度报告》
电气就国开行诉 北电气的复 慎性原则，公司 资额 10 万元） 详见公司指
讼本公司为沈高 议申请，维持 已按终审裁定 和本公司持有 定信息披露
公司在国开行 北高院 在 2017 年度按 的沈阳高东加 媒体
15,000 万元人民 （2015）高执 该案件涉及的 干燥设备有限
币债务本金及相 异字第 52 号 金额将应付的 公司 70%股权
应利息案中承担 执行裁定，本 赔偿款计入当 （该公司已于
相应责任，本公司 裁定为终审 期损益。详见公 2013 年清算完
已经依照法院终 裁定。 司于 2018 年 1 毕，国税地税税
审判决履行了相 月 31 日发布的 务登记已注销，
关生效法律文书 《2017 年度业 并收缴《外商投
所确定的义务。 绩预告》（公告 资企业批准证
（详见本公司 编号： 书》，详见本公
2007 年、2008 年 2018-006）以及 司 2013 年年
和 2009 年年报） 于 2018 年 3 月 报）。
2009 年 3 月 20 日 29 日发布的
北京市高级人民 《2017 年年度
法院（"北京高院 报告》。
"）签发（2009）
高执字第 3 号民事
裁定书裁定：依照
已经发生法律效
力的最高法
（2008）民二终字
第 23 号民事判决
书，申请执行人国
开行要求法院，责
令包括东北电气
在内的相关被执
行人，履行该生效
法律文书所确定
的义务。（详见
2009 年 3 月 30 日
临时公告）
2013 年 7 月 12 日
北京高院查封冻
结本公司持有的
沈阳凯毅电气有
限公司 10%股权和
沈阳高东加干燥
设备有限公司 70%
股权，东北电气随
即向北京高院提
25
东北电气发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
出执行异议。
2016 年 12 月 30
日北京高院签发
（2015）高执异字
第 52 号执行裁定，
认为"东北电气的
异议理由缺乏充
分的证据予以证
明，对其已履行返
还股权义务的主
张，本院不予支
持，本院依据生效
判决认定东北电
气应当履行赔偿
义务，并冻结其持
有的相关股权并
无不当"，并参照
相关法律法规裁
定"驳回东北电气
的异议请求"。东
北电气随后向最
高法申请复议。
2004 年沈阳高压 2015 年 1 月
开关有限责任公 原告李英武
司向中国光大银 取得前述涉
行沈阳和平支行 案债权并变
（以下简称“光 更为本案的
大银行”）贷款 申请执行人。
400 万元，锦州电 2018 年 4 月 有关于原告李
力电容器有限责 10 日，沈阳中 英武提起的代
任公司为其提供 院作出 位权诉讼，尚未
《2017 年
连带担保责任。沈 （2017）辽 01 开庭审理。公司
年度报告》
阳市中级人民法 执恢字 30 号 尚无法预计本 2018 年 03 月
660 否 无 详见公司指
院以（2004）沈中 民事裁定书， 次诉讼的最终 29 日
定信息披露
民三合初字第 372 并据此向子 判决结果对公
媒体
号民事判决书判 公司新锦容 司本期利润或
决锦州电力电容 公司发出《协 期后利润可能
器有限责任公司 助执行通知 产生的影响 。
对上述贷款承担 书》，要求子
连带清偿责任。沈 公司新锦容
阳市中级人民法 公司协助冻
院（以下简称“执 结锦州电力
行法院”）自 2005 电容器有限
年 3 月 10 日开始 责任公司租
26
东北电气发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
向东北电气子公 金收入 660 万
司新东北电气（锦 元。2018 年 4
州）电力电容器有 月 19 日，沈
限公司（以下简称 阳中院作出
“子公司新锦容 （2017）辽 01
公司”）先后多次 执恢字第 30
下达《协助执行通 号《通知书》，
知书》，要求子公 要求子公司
司新锦容公司将 新锦容公司
应付给锦州电力 向李英武履
电容器有限责任 行对锦州电
公司的租金 420 万 力电容器有
元给付法院，子公 限责任公司
司新锦容公司否 到期债务 660
认拖欠租金。之后 万元。因子公
光大银行的该笔 司新锦容公
债权转让给辽宁 司对锦州电
利盟国有资产经 力电容器有
营有限公司（以下 限责任公司
简称“利盟公 无到期债务，
司”），执行法院 子公司新锦
作出（2015）沈中 容公司于
执裁字第 3 号民事 2018 年 4 月
裁定书，裁定协助 28 日向沈阳
执行人子公司新 中院提出执
锦容公司履行给 行异议。2018
付 420 万元数额内 年 8 月 8 日子
租金给利盟公司 公司新锦容
的义务。子公司新 公司收到锦
锦容公司不服裁 州市古塔区
定申请复议至辽 人民法院传
宁省高级人民法 票。传票所附
院，之后该案未作 《起诉状》描
出裁决。 述，原告李英
武认为其对
锦州电力电
容器有限责
任公司的债
权合法有据，
认为锦州电
力电容器有
限责任公司
怠于行使其
对被告子公
27
东北电气发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
司新锦容公
司的到期债
权，损害了原
告的债权实
现，原告提起
代位权诉讼，
请求人民法
院依法裁决。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
九、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十二、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
28
东北电气发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
（1）担保情况
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保对象名称 担保额度 担保额度 实际发生日期 实际担保金额 担保类型 担保期 是否履行 是否为关
29
东北电气发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
相关公告 （协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
锦州电力电容器 2007 年 10 2003 年 12 月 03 连带责任保
2,290 2,290 两年 是 否
有限责任公司 月 26 日 日 证
锦州电力电容器 2007 年 09 2004 年 04 月 20 连带责任保
1,700 1,700 两年 否 否
有限责任公司 月 10 日 日 证
锦州电力电容器 2006 年 02 2004 年 05 月 26 连带责任保
1,300 1,300 两年 否 否
有限责任公司 月 23 日 日 证
沈阳金都饭店有 2010 年 03 2003 年 12 月 25 连带责任保
15 15 两年 否 否
限公司 月 23 日 日 证
报告期内审批的对外担保额度 报告期内对外担保实际发生
0 0
合计（A1） 额合计（A2）
报告期末已审批的对外担保额 报告期末实际对外担保余额
5,305 3,015
度合计（A3） 合计（A4）
公司对子公司的担保情况
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
子公司对子公司的担保情况
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
0 0
（A1+B1+C1） 计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
5,305 3,015
计（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 -15.51%
其中：
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债
3,000
务担保余额（E）
上述三项担保金额合计（D+E+F） 3,000
采用复合方式担保的具体情况说明
（2）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
30
东北电气发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十五、社会责任情况
1、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
否
经公司核查，公司及其控股子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。
公司及其子公司在日常生产经营中认真执行《中华人民共和国环境保护法》、《中华人民共和国水污染防治法》、《中华人
民共和国大气污染防治法》、《中华人民共和国环境噪声污染防治法》、《中华人民共和国固体废物污染防治法》等环保方
面的法律法规，报告期内未出现因违法违规而受到处罚的情况。
2、履行精准扶贫社会责任情况
本报告期内暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。
十六、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十七、公司子公司重大事项
√ 适用 □ 不适用
㈠ 公司全资子公司新东北电气（锦州）电力电容器有限公司（简称“新锦容公司”）办理保理业务融资
为盘活账面资产，及时回收流动资金，提高资金周转效率，改善现金流状况，经2018年3月9日公司第八届董事会第十九次会
议审议批准，新锦容公司以其部分应收账款办理保理业务融资。2018年3月20日，新锦容公司与天津市华亿富银商业保理有
限公司签订《国内商业保理合同（无追索权）》，正在履约中。
㈡ 公司全资子公司阜新封闭母线有限责任公司（简称“阜封公司”）搬迁进展
报告期内，阜封公司完成新厂区搬迁，并正式投入使用。新厂区的投入使用，可大大提升母线产品制造的工艺水平，使产品
市场竞争能力明显提高，从根本上扭转由于设备陈旧、工艺水平下降等因素导致的订货萎缩状况。
㈢ 公司控股子公司东北电气（成都）电力工程设计有限公司(简称“东北电气（成都）电力”)应收其他关联方江苏迪盛四
联新能源投资有限公司（简称“江苏迪盛”）非经营性往来资金1,449万元催收进展
本报告期内，江苏迪盛向东北电气（成都）电力返还30万元；本报告期后，江苏迪盛向东北电气（成都）电力返还159万元。
截止本报告披露日，江苏迪盛仍欠付东北电气（成都）电力本金1260万元及利息。公司已责成专人跟踪和落实催收工作。
31
东北电气发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
5,999,02 5,999,02
一、有限售条件股份 0.69% 0 0 0 0 0 0.69%
2 2
1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
2、国有法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
5,999,02 5,999,02
3、其他内资持股 0.69% 0 0 0 0 0 0.69%
2 2
5,999,02 5,999,02
其中：境内法人持股 0.69% 0 0 0 0 0 0.69%
2 2
境内自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
867,370, 867,370,
二、无限售条件股份 99.31% 0 0 0 0 0 99.31%
978 978
609,420, 609,420,
1、人民币普通股 69.78% 0 0 0 0 0 69.78%
978 978
2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
257,950, 257,950,
3、境外上市的外资股 29.53% 0 0 0 0 0 29.53%
000 000
4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
873,370, 873,370,
三、股份总数 100.00% 0 0 0 0 0 100.00%
000 000
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
32
东北电气发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
□ 适用 √ 不适用
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数 71,224 0
股东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有限 持有无限 质押或冻结情况
报告期末 报告期内
售条件的 售条件的
股东名称 股东性质 持股比例 持有的普 增减变动
普通股数 普通股数 股份状态 数量
通股数量 情况
量 量
香港中央结算
257,045, 257,045,8
(代理人)有限 境外法人 29.43% 0 0
899 99
公司
北京海鸿源投
81,494,8 81,494,85
资管理有限公 境内非国有法人 9.33% 0 0
50 0
司
27,955,7 27,955,75
杨琴秀 境内自然人 3.20% 0 0
52 2
南京方凯企业 4,332,70
境内非国有法人 0.50% 118,200 0 4,332,700
管理有限公司 0
3,560,00
史宇波 境内自然人 0.41% -194,300 0 3,560,000
0
深圳中达软件 3,550,00 3,550,00
境内非国有法人 0.41% 0 0
开发公司 0 0
33
东北电气发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
2,469,98
陈庆桃 境内自然人 0.28% 0 2,469,986
6
2,432,05
徐开东 境内自然人 0.28% 700 0 2,432,059
9
2,172,36
胡立 境内自然人 0.25% 0 2,172,360
0
中央汇金资产
2,078,80
管理有限责任 国有法人 0.24% 0 2,078,800
0
公司
战略投资者或一般法人因配售新
无
股成为前 10 名普通股股东的情况
就本公司知晓的范围内，前 10 名普通股股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公
上述股东关联关系或一致行动的
司收购管理办法》规定的一致行动人。根据半年度报告刊发前的最后实际可行日期可以
说明
得悉、而且董事亦知悉的公开资料作为基准，本公司确认公众持股量足够。
北京海鸿源投资管理有限公司持有的 81,494,850 股无限售条件 A 股，于 2018 年 8 月 16
备注
日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了解除质押手续。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
香港中央结算(代理人)有限公司 257,045,899 境外上市外资股 257,045,899
北京海鸿源投资管理有限公司 81,494,850 人民币普通股 81,494,850
杨琴秀 27,955,752 人民币普通股 27,955,752
南京方凯企业管理有限公司 4,332,700 人民币普通股 4,332,700
史宇波 3,560,000 人民币普通股 3,560,000
陈庆桃 2,469,986 人民币普通股 2,469,986
徐开东 2,432,059 人民币普通股 2,432,059
胡立 2,172,360 人民币普通股 2,172,360
中央汇金资产管理有限责任公司 2,078,800 人民币普通股 2,078,800
耿晶 2,001,305 人民币普通股 2,001,305
前 10 名无限售条件普通股股东之
就本公司知晓的范围内，前 10 名无限售条件普通股股东之间，以及前 10 名无限售条件
间，以及前 10 名无限售条件普通
普通股股东和前 10 名普通股股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司收购管理
股股东和前 10 名普通股股东之间
办法》规定的一致行动人。
关联关系或一致行动的说明
上述股东中，南京方凯企业管理有限公司通过信用交易担保证券账户持有本公司股票
前 10 名普通股股东参与融资融券
3,789,500 股，通过普通证券账户持有本公司股票 543,200 股，合计持有本公司股票
业务股东情况说明（如有）（参见
4,332,700 股；徐开东通过信用交易担保证券账户持有本公司股票 2,431,359 股，通过
注 4）
普通证券账户持有本公司股票 700 股，合计持有本公司股票 2,432,059 股。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
34
东北电气发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
35
东北电气发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
36
东北电气发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2017 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
冯小玉 副总经理、财务负责人 解聘 2018 年 03 月 02 日 工作变动
张祥胜 董事 离任 2018 年 03 月 02 日 工作变动
张陆洋 董事 离任 2018 年 04 月 17 日 工作繁忙
李东 股东代表监事 离任 2018 年 04 月 17 日 工作繁忙
刘道骐 董事、董事长 离任 2018 年 05 月 16 日 工作调整
仇永健 职工代表监事 离任 2018 年 05 月 16 日 工作繁忙
肖寻 财务总监 聘任 2018 年 03 月 09 日 工作需要
赵国刚 风控总监 聘任 2018 年 03 月 09 日 工作需要
李铁 董事、董事长 被选举 2018 年 05 月 25 日 工作需要
李铭 独立董事 被选举 2018 年 05 月 25 日 工作需要
郝连杰 股东代表监事、监事会主席 被选举 2018 年 05 月 25 日 工作需要
邓永飞 职工监事 被选举 2018 年 05 月 25 日 工作需要
秦建民 董事 被选举 2018 年 06 月 26 日 工作需要
白海波 董事、副董事长 离任 2018 年 8 月 16 日 工作调整
37
东北电气发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第九节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
38
东北电气发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：东北电气发展股份有限公司
2018 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 40,527,885.96 45,175,761.77
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 15,878,744.00
应收账款 21,389,237.83 76,253,768.68
预付款项 2,151,545.06 1,878,311.93
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 18,134,832.83 3,123,072.43
买入返售金融资产
存货 7,655,335.53 11,533,044.52
39
东北电气发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
持有待售的资产 84,023,356.18
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 928,410.63 3,696,251.15
流动资产合计 174,810,604.02 157,538,954.48
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 31,760,858.70 31,760,858.70
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 19,607,563.41 19,463,641.61
投资性房地产
固定资产 13,168,325.10 35,705,865.32
在建工程 37,848,975.31 42,553,751.05
工程物资
固定资产清理 629,668.46
生产性生物资产
油气资产
无形资产 16,464,267.30 16,664,015.40
开发支出
商誉 72,097.15 72,097.15
长期待摊费用 871,779.83 1,545,177.16
递延所得税资产
其他非流动资产 302,881.71
非流动资产合计 119,793,866.80 148,697,956.56
资产总计 294,604,470.82 306,236,911.04
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 40,000.00
40
东北电气发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
应付账款 12,304,237.01 21,501,715.83
预收款项 3,799,933.59 4,185,139.12
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 628,413.71 3,022,542.03
应交税费 251,692.78 341,620.35
应付利息
应付股利 40,017.86
其他应付款 352,550,155.19 365,420,737.42
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售的负债 12,756,093.37
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 382,290,525.65 394,551,772.61
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款 30,965,484.89 30,965,484.89
预计负债 72,099,690.00 75,360,671.25
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 103,065,174.89 106,326,156.14
负债合计 485,355,700.54 500,877,928.75
所有者权益：
股本 873,370,000.00 873,370,000.00
其他权益工具
41
东北电气发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
其中：优先股
永续债
资本公积 883,422,403.92 883,422,403.92
减：库存股
其他综合收益 -29,506,631.13 -29,869,066.75
专项储备
盈余公积 108,587,124.40 108,587,124.40
一般风险准备
未分配利润 -2,030,261,736.41 -2,034,142,303.59
归属于母公司所有者权益合计 -194,388,839.22 -198,631,842.02
少数股东权益 3,637,609.50 3,990,824.31
所有者权益合计 -190,751,229.72 -194,641,017.71
负债和所有者权益总计 294,604,470.82 306,236,911.04
法定代表人：李铁 主管会计工作负责人：肖寻 会计机构负责人：邢力文
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 12,528.98 20,119.58
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 497,804.72 497,804.72
预付款项 1,668,168.36 1,668,168.36
应收利息
应收股利
其他应收款 266,704,974.17 270,790,205.23
存货
持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 429,035.26 363,531.99
流动资产合计 269,312,511.49 273,339,829.88
42
东北电气发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 56,436,473.03 56,436,473.03
投资性房地产
固定资产 39,501.92 46,373.60
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用 871,779.83 1,018,224.11
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 57,347,754.78 57,501,070.74
资产总计 326,660,266.27 330,840,900.62
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款
预收款项 581,743.59 581,743.59
应付职工薪酬 284,184.32 908,719.52
应交税费 117,264.13 27,037.06
应付利息
应付股利
其他应付款 310,555,448.38 329,433,337.90
持有待售的负债
43
东北电气发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 311,538,640.42 330,950,838.07
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债 72,099,690.00 75,360,671.25
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 72,099,690.00 75,360,671.25
负债合计 383,638,330.42 406,311,509.32
所有者权益：
股本 873,370,000.00 873,370,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 995,721,167.46 995,721,167.46
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 108,587,124.40 108,587,124.40
未分配利润 -2,034,656,356.01 -2,053,148,900.56
所有者权益合计 -56,978,064.15 -75,470,608.70
负债和所有者权益总计 326,660,266.27 330,840,900.62
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
44
东北电气发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
一、营业总收入 14,296,160.44 17,612,476.66
其中：营业收入 14,296,160.44 17,612,476.66
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 32,163,092.74 38,379,342.21
其中：营业成本 12,156,795.16 13,354,978.21
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 632,992.06 652,983.66
销售费用 1,897,146.53 3,235,411.25
管理费用 16,549,369.69 20,287,891.80
财务费用 363,263.42 626,905.77
资产减值损失 563,525.88 221,171.52
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
资产处置收益（损失以“-”
号填列）
其他收益
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -17,866,932.30 -20,766,865.55
加：营业外收入 21,497,158.08 620,476.86
减：营业外支出 102,873.41 139,079.29
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
3,527,352.37 -20,285,467.98
列）
减：所得税费用
45
东北电气发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 3,527,352.37 -20,285,467.98
（一）持续经营净利润（净亏损以
3,527,352.37 -20,285,467.98
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
归属于母公司所有者的净利润 3,880,567.18 -19,929,800.00
少数股东损益 -353,214.81 -355,667.98
六、其他综合收益的税后净额 362,435.62 -357,340.04
归属母公司所有者的其他综合收益
362,435.62 -357,340.04
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
362,435.62 -357,340.04
综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额 362,435.62 -357,340.04
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 3,889,787.99 -20,642,808.02
归属于母公司所有者的综合收益
4,243,002.80 -20,287,140.04
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -353,214.81 -355,667.98
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0044 -0.0228
46
东北电气发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（二）稀释每股收益 0.0044 -0.0228
法定代表人：李铁 主管会计工作负责人：肖寻 会计机构负责人：邢力文
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入
减：营业成本
税金及附加 15.00
销售费用
管理费用 2,768,391.87 6,006,048.06
财务费用 29.83 385,784.44
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
填列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
资产处置收益（损失以“-”
号填列）
其他收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -2,768,436.70 -6,391,832.50
加：营业外收入 21,260,981.25
减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“－”号
18,492,544.55 -6,391,832.50
填列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 18,492,544.55 -6,391,832.50
（一）持续经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
47
东北电气发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 18,492,544.55 -6,391,832.50
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 23,105,995.20 21,689,573.95
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
48
东北电气发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 59,776,955.15 63,768,726.38
经营活动现金流入小计 82,882,950.35 85,458,300.33
购买商品、接受劳务支付的现金 13,914,755.03 27,796,507.44
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
10,172,007.36 14,042,442.25
金
支付的各项税费 999,421.36 1,062,275.51
支付其他与经营活动有关的现金 62,960,490.91 14,836,221.82
经营活动现金流出小计 88,046,674.66 57,737,447.02
经营活动产生的现金流量净额 -5,163,724.31 27,720,853.31
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
390,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 390,000.00
购建固定资产、无形资产和其他
226,495.72 1,065,152.91
长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
49
东北电气发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 226,495.72 1,065,152.91
投资活动产生的现金流量净额 163,504.28 -1,065,152.91
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 6,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 6,000,000.00
偿还债务支付的现金 27,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
20,745.19 741,382.17
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 20,745.19 27,741,382.17
筹资活动产生的现金流量净额 -20,745.19 -21,741,382.17
四、汇率变动对现金及现金等价物的
3,230.45 -11,902.51
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -5,017,734.77 4,902,415.72
加：期初现金及现金等价物余额 8,408,461.77 24,833,221.44
六、期末现金及现金等价物余额 3,390,727.00 29,735,637.16
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 46,239,201.72 54,927,792.48
经营活动现金流入小计 46,239,201.72 54,927,792.48
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现 2,264,595.24 3,247,636.17
50
东北电气发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
金
支付的各项税费 1,677.30
支付其他与经营活动有关的现金 43,980,519.78 31,243,332.02
经营活动现金流出小计 46,246,792.32 34,490,968.19
经营活动产生的现金流量净额 -7,590.60 20,436,824.29
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他
14,038.38
长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 14,038.38
投资活动产生的现金流量净额 -14,038.38
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金 20,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
468,611.11
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 20,468,611.11
筹资活动产生的现金流量净额 -20,468,611.11
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
51
东北电气发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
五、现金及现金等价物净增加额 -7,590.60 -45,825.20
加：期初现金及现金等价物余额 20,119.58 49,760.27
六、期末现金及现金等价物余额 12,528.98 3,935.07
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
873,3 883,42 -29,86 108,58 -2,034 -194,6
3,990,
一、上年期末余额 70,00 2,403. 9,066. 7,124. ,142,3 41,017
824.31
0.00 92 75 40 03.59 .71
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
873,3 883,42 -29,86 108,58 -2,034 -194,6
3,990,
二、本年期初余额 70,00 2,403. 9,066. 7,124. ,142,3 41,017
824.31
0.00 92 75 40 03.59 .71
三、本期增减变动
362,43 3,880, -353,2 3,889,
金额（减少以
5.62 567.18 14.81 787.99
“－”号填列）
（一）综合收益总 362,43 3,880, -353,2 3,889,
额 5.62 567.18 14.81 787.99
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
52
东北电气发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
873,3 883,42 -29,50 108,58 -2,030 -190,7
3,637,
四、本期期末余额 70,00 2,403. 6,631. 7,124. ,261,7 51,229
609.50
0.00 92 13 40 36.41 .72
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
873,3 883,42 -25,50 108,58 -1,637 207,87
5,089,
一、上年期末余额 70,00 2,403. 4,988. 7,124. ,084,6 9,031.
152.23
0.00 92 44 40 60.40 71
加：会计政策
变更
53
东北电气发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
873,3 883,42 -25,50 108,58 -1,637 207,87
5,089,
二、本年期初余额 70,00 2,403. 4,988. 7,124. ,084,6 9,031.
152.23
0.00 92 44 40 60.40 71
三、本期增减变动 -4,364 -397,0 -1,098 -402,5
金额（减少以 ,078.3 57,643 ,327.9 20,049
“－”号填列） 1 .19 2 .42
-4,364 -397,0 -1,098 -402,5
（一）综合收益总
,078.3 57,643 ,327.9 20,049
额
1 .19 2 .42
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
54
东北电气发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
873,3 883,42 -29,86 108,58 -2,034 -194,6
3,990,
四、本期期末余额 70,00 2,403. 9,066. 7,124. ,142,3 41,017
824.31
0.00 92 75 40 03.59 .71
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
-2,053
873,370 995,721, 108,587, -75,470,
一、上年期末余额 ,148,9
,000.00 167.46 124.40 608.70
00.56
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
-2,053
873,370 995,721, 108,587, -75,470,
二、本年期初余额 ,148,9
,000.00 167.46 124.40 608.70
00.56
三、本期增减变动 18,492
18,492,5
金额（减少以 ,544.5
44.55
“－”号填列） 5
18,492
（一）综合收益总 18,492,5
,544.5
额 44.55
5
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
55
东北电气发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
-2,034
873,370 995,721, 108,587, -56,978,
四、本期期末余额 ,656,3
,000.00 167.46 124.40 064.15
56.01
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
-1,676
873,370 995,721, 108,587, 301,675,
一、上年期末余额 ,002,9
,000.00 167.46 124.40 334.55
57.31
加：会计政策
变更
56
东北电气发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
前期差
错更正
其他
-1,676
873,370 995,721, 108,587, 301,675,
二、本年期初余额 ,002,9
,000.00 167.46 124.40 334.55
57.31
三、本期增减变动 -377,1
-377,145
金额（减少以 45,943
,943.25
“－”号填列） .25
-377,1
（一）综合收益总 -377,145
45,943
额 ,943.25
.25
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
57
东北电气发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
2．本期使用
（六）其他
-2,053
873,370 995,721, 108,587, -75,470,
四、本期期末余额 ,148,9
,000.00 167.46 124.40 608.70
00.56
三、公司基本情况
1、历史沿革
东北电气发展股份有限公司（原东北输变电机械制造股份有限公司）（以下简称“本公司”或“公司”）是经沈阳市
企业体制改革委员会沈体改发（1992）81号文批准，以东北输变电设备集团作为主发起人，采取定向募集方式设立的股份有
限公司。公司成立于1993年2月18日，成立时的股份为82,454万股，1995年调整为58,542万股。公司于1995年在香港发行H
股25,795万股，并于当年7月6日在香港联合交易所有限公司上市交易。同年公司向国内社会公众公开发行A股3,000万股，并
于1995年12月13日在深圳证券交易所上市交易。
公司统一社会信用代码：91210000243437397T；注册资本：人民币873,370,000元；法定代表人：李铁；公司住所：
海南省海口市南海大道266号海口国家高新区创业孵化中心A楼5层A1-1077室。
2、所处行业
电气机械和器材制造业。
3、经营范围
输变电设备及附件的生产、销售；输变电技术开发、咨询、转让及试验服务；金属材料、橡胶橡塑材料及制品、绝缘
材料、陶瓷材料及制品、化工原料及产品（危险品除外）、电子元器件、仪器仪表、机电设备及零配件的批发业务（以上商
品不涉及国营贸易、进出口配额许可证、出口配额招标、进出口许可证等专项管理商品）。
4、主要产品
公司主要产品为封闭母线及电力电容器等系统保护及传输设备。
5、公司的第一大股东
本公司第一大股东是北京海鸿源投资管理有限公司，公司实际控制人为海南省慈航公益基金会。
6、本财务报表业经2018年8月29日东北电气第八届董事会第二十五次会议批准。
7、本公司报告期纳入合并范围的子公司共8户，详见本附注九“在其他主体中权益的披露”。本公
司报告期合并范围未发生变化。
58
东北电气发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本
准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会
计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开
发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为
计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
为保证公司的持续经营能力，公司根据目前实际情况，拟从资本运作及经营方向上采取下列措施：
㈠ 新增发行H股
为了筹集资金，扩大股东基础，提升公司资本实力，2017年4月5日北京海鸿源之一致行动人海航酒店集团（香港）有限
公司与上市公司签订《认购协议》，海航酒店集团（香港）有限公司按每股2.40港元的价格认购东北电气拟配发及发行的
155,830,000股新H股股份。北京海鸿源与一致行动人海航酒店集团（香港）有限公司均为海航集团有限公司的附属公司。
该事项已获得2017年第二次临时股东大会、A股类别股东大会及H股类别股东大会批准通过，并按照有关程序向境内、境
外监管部门申请核准。目前正处于中国证监会国际合作部审核中，如本次认购获批将会及时为公司补充资本，提升净资产并
促进公司业务发展。
㈡ 重大资产出售事项进展
为了优化公司资产结构，减少资产减值损失，维护投资者利益，2017年9月17日公司董事会决定出售亏损严重的新东北
电气（锦州）电力电容器有限公司，该出售事项已获深交所及香港联交所及公司2018年第二次临时股东大会审核通过，目前
正在推进出售股权的交割工作。该出售事项将为公司带来近1亿元的现金收入，可有效的缓解营运资金需求的压力。
㈢ 公司生产经营情况
1、加快实施技术改造项目
东北电气全资子公司阜新封闭母线有限责任公司完成新厂区搬迁，并正式投入使用。新厂区的投入使用，可大大提升母
线产品制造的工艺水平，使产品市场竞争能力明显提高，从根本上扭转封闭母线产品由于设备陈旧、工艺水平下降等因素导
致的订货萎缩状况。
2、酒店公共空间共享开发
为获取新的投资机会和利润增长点，经东北电气第八届董事会第二十四次会议审议通过，公司全资子公司海南唐苑科技
有限公司与东莞御景湾、天津中心、海南国商、儋州新天地、杭州花港、亚太国际、云南通汇酒店、吉林省旅游集团八家公
司签署租赁合同，用于打造酒店公共空间共享平台。此举将有利于为上市公司的持续经营注入新活力，推进公司由传统制造
业向现代服务业转型。因涉及香港联交所审核，目前该事项正在处于股东大会通函审核阶段。
3、与财务公司金融服务合作
59
东北电气发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
为进一步优化公司财务业务流程，降低财务成本，提高资金使用效率，实现效益最大化，经东北电气第八届董事会第二
十四次会议审议通过，公司与海航集团财务有限公司签署《金融服务协议》。此举将有利于公司及控股子公司加强资金管理
与控制、降低和规避经营风险、与关联企业之间的结算业务、减少资金在途时间、加速资金周转、节约交易成本和费用等。
因涉及香港联交所审核，目前该事项正在处于股东大会通函审核阶段。
五、重要会计政策及会计估计
1、遵循企业会计准则的声明
本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对应收款项、存货、固定资产、收入等交易
和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历
年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周
期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司
之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定港币为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为
人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并
和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同
一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，
是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面
价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
60
东北电气发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合
并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实
际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负
债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时
计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认
金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一
步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允
价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以
及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期
损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12
个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济
利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况
以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕
19号）和《企业会计准则第33号-合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准(参见本附注五、6（2）)，判
断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注五、11“长期股权投资”
进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初
始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与
被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划
净负债或净资产导致的变动中的相应份额外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值
与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益
应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设
定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活
61
东北电气发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指
被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起
停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；
当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金
流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增
加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同
时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子
公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表
中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数
股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少数股
东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值
进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续
计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控
制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划
净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——
长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、14“长期股
权投资”或本附注五、10“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各
项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交
易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，
但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下
部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、11、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子
公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易
的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投
资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当
62
东北电气发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，
将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营
企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、14（2）② “权益法核算的长期股权投资”中所述的会计
政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的
资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所
产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等
资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业
会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确
认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三
个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易发生日的即期汇率的近似汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的外
币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合
资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊
余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的
外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允
价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
63
东北电气发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑
差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期
汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，
采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利
润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折
算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关
的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对
现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初余额和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负
债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损
益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部
分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，
与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计
量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金
融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪
商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场
的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、
参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司以公允价值计量且其变动计
64
东北电气发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
入当期损益的金融资产均为交易性金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售或回购；B.属
于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.
属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其
公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
交易性金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融资产相关的股利和利息收
入计入当期损益。
② 持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计
入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入
或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资
产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信
用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及
折价或溢价等。
③ 贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括
应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计
入当期损益。
④ 可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际
利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出
售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产
与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，
在活跃市场中没有报价且公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂购并须通过交付该权益工具结算的衍
生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
65
东北电气发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进
行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具
有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融
资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有
类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期
损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，
原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的
摊余成本。
② 可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发
生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，
该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余
额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确
认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计
入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结
算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，
且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资
产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继
续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产
价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益
的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的
公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与
分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
66
东北电气发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负
债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其
他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交
易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以
及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
② 其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按
照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当
期损益。
③ 财务担保合同及贷款承诺
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其
变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号--
或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号--收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较
高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间
签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现
存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融
负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除指定为套期工具且套期高度有
效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余
衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍
生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义
67
东北电气发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生
工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算
或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金
融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出
售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣
减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
本公司将金额为人民币100万元以上的应收款项确认为单项
单项金额重大的判断依据或金额标准
金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独
测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失
的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项
组合中进行减值测试。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
组合 1 账龄分析法
组合 2 其他方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
2－3 年 40.00% 40.00%
3－4 年 60.00% 60.00%
4－5 年 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
68
东北电气发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 有明显特征表明该款项难以收回。
根据应收款项未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提
坏账准备的计提方法
坏账准备。
12、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品、库存商品、发出商品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后
的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价
准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原
已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
13、持有待售资产
本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其
账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此
类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将
在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的
与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合
并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出
售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，
同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处
置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》的计量规定的各项非流动资产的账面价
69
东北电气发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分
为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根
据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉
账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予
以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从
持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待
售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
14、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资
单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产核算，其会计政策详见附注四、8“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一
致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他
方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账
面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担
债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合
并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行
股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲
减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属
于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽
子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的
初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的
账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算
或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成
本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的
股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交
易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增
投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益
70
东北电气发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益
的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损
益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分
别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产
交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相
关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成
控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上
新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报
表采用成本法核算能够对被投资单位实施的控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际
支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金
股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整
长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期
损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他
综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长
期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投
资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公
允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本
公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企
业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的
部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，
不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投
出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。
本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联
营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易
相关的利得或损失。
71
东北电气发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权
益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投
资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并
日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资
相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本
附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动
而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益
法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行
会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以
外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位
实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩
余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧
失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算
或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的
其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收
益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所
有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量
准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核
算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部
转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一
项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股
72
东北电气发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
15、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后
转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成
本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、22“长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价
值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资
性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在
满足下列条件时予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-40 3 2.43-4.85
机器设备 年限平均法 8-20 3 4.85-12.13
运输设备及其他 年限平均法 6-17 3 5.71-16.17
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得
的扣除预计处置费用后的金额。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。本公
司在承租开始日，将租赁资产公成允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值。
73
东北电气发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
以融资租赁方式租入的固定资产能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产尚可使用寿命内计提折
旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
17、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定。在建工程达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。若在
建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际
成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本
调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、22“长期资产减值”。
18、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化
条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态
所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售
状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收
益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资
性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资
本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
19、生物资产
20、油气资产
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
74
东北电气发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，
则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分
别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理
分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内
采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还
对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则
估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资
产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、22“长期资产减值”。
（2）内部研究开发支出会计政策
22、长期资产减值
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期
间按直线法摊销，其中：
（1）预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
（2）经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。
（3）融资租赁方式租入的固定资产，其符合资本化条件的装修费用，在两次装修间隔期间、剩余租赁期和固定资产尚
可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
75
东北电气发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
23、长期待摊费用
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企
业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收
回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每
年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的
公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协
议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市
场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以
及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所
产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，
如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现
金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产
组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损
失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他
各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工
会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险，相应的应缴存金额于发生时计
入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能
单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者
孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付
的，按照其他长期职工薪酬处理。
76
东北电气发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（3）辞退福利的会计处理方法
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的
内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定
受益计划进行会计处理。
25、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该
义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的
最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，
且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
26、股份支付
27、优先股、永续债等其他金融工具
28、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商
品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地
计量时，确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。按照从接受
劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；
③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，
并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计
量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计
77
东北电气发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）建造合同收入
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费用。
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同相关的经济利益很可能流入企
业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同
成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合
同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。
合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
（4）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（5）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而
投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成
长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补
助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针
对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比
例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作
为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值
不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶
持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条
件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理
测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予
以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），
而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作
为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与
收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间
78
东北电气发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归
类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政
府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属
于其他情况的，直接计入当期损益。
本公司因城镇整体规划、库区建设、棚户区改造、沉陷区治理等公共利益进行搬迁，收到政府从财政预算直接拨付的
搬迁补偿款，作为专项应付款处理。其中，属于对本公司在搬迁和重建过程中发生的固定资产和无形资产损失、有关费用性
支出、停工损失及搬迁后拟新建资产进行补偿的，自专项应付款转入递延收益，并根据其性质按照与资产相关的政府补助和
与收益相关的政府补助核算，取得的搬迁补偿款扣除转入递延收益的金额后如有结余的，确认为资本公积。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，应当分情况按照以下规定进行会计处理：用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，
确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费
用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）
的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本期间税前会计利润作相应调整后计
算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计
税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得
税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易
中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业
及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来
很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延
所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确
认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣
79
东北电气发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳
税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所
得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额
为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间
的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递
延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权
益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资
租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或
有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本
化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期
损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
（1）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，
将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生
的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和
一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
80
东北电气发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（2）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担
保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款
扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
32、其他重要的会计政策和会计估计
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
34、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
应税收入按 17%的税率计算销项税，并按
增值税 扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额 17%
计缴增值税。
消费税 按实际缴纳的流转税的 5%、7%计缴。 5%、7%
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的 5%计缴。 5%
企业所得税 按应纳税所得额的 25%计缴。 25%
2、税收优惠
（1）东北电气发展（香港）有限公司系公司在中国香港特别行政区注册成立的全资子公司，利得税税率为16.5%。
（2）高才科技有限公司系在英属维尔京群岛注册成立的全资子公司，不需要缴纳企业所得税。
3、其他
公司之子公司沈阳凯毅电气有限公司企业所得税实行核定征收。
81
东北电气发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 8,584.08 7,317.67
银行存款 33,193,501.88 38,601,144.10
其他货币资金 7,325,800.00 6,567,300.00
合计 40,527,885.96 45,175,761.77
其中：存放在境外的款项总额 377,859.60 375,463.09
（1）期末其他货币资金中存入指定银行的履约保函保证金存款为7,325,800.00元。
（2）期末银行存款中有3,000.00万元定期存款，存款期限为2017年12月28日至2018年12月27日。
（3）存在境外的存款系存放在香港银行的存款，该存款未受限制。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
3、衍生金融资产
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 1,589,050.00
商业承兑票据 14,289,694.00
合计 15,878,744.00
（2）期末公司已质押的应收票据
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
商业承兑票据 14,289,694.00
合计 14,289,694.00
82
东北电气发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单 68,409
21,972,9 46,436,21
独计提坏账准备的 ,135.1 55.05% 32.12%
15.66 9.47
应收账款 3
按信用风险特征组 56,046
30,117, 8,727,7 21,389,2 26,229,1 29,817,54
合计提坏账准备的 100.00% 28.98% ,684.4 44.95% 46.61%
024.90 87.07 37.83 35.20 9.21
应收账款 1
124,45
30,117, 8,727,7 21,389,2 48,202,0 76,253,76
合计 100.00% 28.98% 5,819. 100.00% 38.63%
024.90 87.07 37.83 50.86 8.68
54
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内 11,808,319.73
1至2年 5,737,447.18
2至3年 3,699,500.00 1,259,247.60 34.04%
3至4年 2,339,506.00 1,172,317.20 50.11%
4至5年 6,352,851.99 6,116,822.27 96.28%
5 年以上 179,400.00 179,400.00 100.00%
合计 30,117,024.90 8,727,787.07 28.98%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
83
东北电气发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
（3）本期实际核销的应收账款情况
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
与本公司关 占应收账款总额的
单位名称 金额 年限
系 比例（%）
哈尔滨电机厂有限责任公司（田湾） 非关联方 2,200,000.00 1-2 年 7.30
华能宁夏大坝电厂四期发电有限公司 非关联方 2,061,000.00 1 年以内 6.84
中电普安发电有限责任公司 非关联方 1,859,300.00 1 年以内 6.17
上海电气集团股份有限公司上海电气电站集团(越南永新） 非关联方 1,707,742.07 4 年以上 5.67
中钢设备有限公司（新疆国泰新华） 非关联方 1,657,500.00 2-3 年 5.50
合计 9,485,542.07 31.50
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 2,144,211.06 99.66% 1,868,550.24 99.48%
2至3年 9,174.01 0.49%
3 年以上 7,334.00 0.34% 587.68 0.03%
合计 2,151,545.06 -- 1,878,311.93 --
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 未结算原因
海通国际证券有限公司 非关联方 933,870.00 1 年以内 H 股增发费用
国浩律师（上海）事务所 非关联方 471,698.11 1 年以内 H 股增发费用
萧一峰律师行 非关联方 219,195.25 1 年以内 H 股增发费用
保定天威恒通电气有限公司 非关联方 142,000.00 1 年以内 电气充值
84
东北电气发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
单位名称 与本公司关系 金额 年限 未结算原因
阜新电业局（国网辽宁电力
非关联方 130,005.27 1 年以内 电费充值
有限公司阜新供电公司）
合计
1,896,768.63
7、应收利息
8、应收股利
9、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单 78,130
78,130, 78,130, 78,130,2
独计提坏账准备的 80.48% 100.00% ,236.2 92.68% 100.00%
236.27 236.27 36.27
其他应收款 7
按信用风险特征组
18,352, 817,949 18,134,8 5,570, 2,447,59 3,123,072
合计提坏账准备的 18.90% 1.19% 6.61% 43.94%
782.51 .68 32.83 664.40 1.97 .43
其他应收款
单项金额不重大但
600,000 600,000 600,00 600,000.
单独计提坏账准备 0.62% 100.00% 0.71% 100.00%
.00 .00 0.00 00
的其他应收款
84,300
97,083, 78,948, 18,134,8 81,177,8 3,123,072
合计 100.00% 81.32% ,900.6 100.00% 96.30%
018.78 185.95 32.83 28.24 .43
7
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内 18,052,102.08 200,306.00 1.11%
1至2年 26,501.54
85
东北电气发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
2至3年 255,000.00 12,000.00 4.71%
3至4年 600,000.00 600,000.00 100.00%
4 年以上 19,178.89 5,643.68 29.43%
合计 18,952,782.51 817,949.68 4.32%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 54,800.00 元。
（3）本期实际核销的其他应收款情况
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
投标保证金 2,995,771.00 2,557,783.42
诉讼款 76,090,000.00 76,090,000.00
往来款 17,261,460.44 4,917,329.91
其他 735,787.34 735,787.34
合计 97,083,018.78 84,300,900.67
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
本溪钢铁(集团)有
诉讼款 76,090,000.00 4 年以上 78.38% 76,090,000.00
限责任公司
江苏迪盛四联新能
往来款 14,190,000.00 1 年以内 14.62%
源投资有限公司
新泰（辽宁）精密设
往来款 600,000.00 2 年以上 0.62% 600,000.00
备有限公司
厂铝合金分厂 往来款 534,518.86 4 年以上 0.55% 534,518.86
阜新市财政局 往来款 192,465.00 2 年以内 0.20%
合计 -- 91,606,983.86 -- 94.16% 77,224,518.86
86
东北电气发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（6）涉及政府补助的应收款项
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
10、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 5,519,974.93 75,272.28 5,444,702.65 11,032,491.06 4,052,269.12 6,980,221.94
在产品 38,496.77 38,496.77 10,738,971.21 7,739,916.06 2,999,055.15
库存商品 2,373,870.83 201,734.72 2,172,136.11 4,471,073.53 2,917,306.10 1,553,767.43
合计 7,932,342.53 277,007.00 7,655,335.53 26,242,535.80 14,709,491.28 11,533,044.52
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 4,052,269.12 3,976,996.84 75,272.28
在产品 7,739,916.06 7,538,181.34
库存商品 2,917,306.10 671,673.24 2,245,632.86 201,734.72
合计 14,709,491.28 671,673.24 13,760,811.04 277,007.00
因子公司新东北电气（锦州）电力电容器有限公司重分类为持有待售的资产，其存货进行重分类。
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
11、持有待售的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
新东北电气（锦州）电
84,023,356.18 84,023,356.18 2018 年 12 月 31 日之前
力电容器有限公司
合计 84,023,356.18 84,023,356.18 --
87
东北电气发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
2017年9月17日东北电气第八届董事会第十六次会议以及2018年5月25日东北电气2018年第二次临时股东大会，审议并通过
《关于公司重大资产出售方案的议案》等系列相关议案。目前公司正在推进本次重大资产出售的股权交割工作。
12、一年内到期的非流动资产
13、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
租赁费 1,670,704.05
待抵扣进项税额 928,410.63 1,982,155.63
企业所得税 43,391.47
合计 928,410.63 3,696,251.15
14、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
81,850,957.5 50,090,098.8 31,760,858.7
可供出售权益工具： 81,850,957.56 50,090,098.86 31,760,858.70
6 6 0
81,850,957.5 50,090,098.8 31,760,858.7
按成本计量的 81,850,957.56 50,090,098.86 31,760,858.70
6 6 0
81,850,957.5 50,090,098.8 31,760,858.7
合计 81,850,957.56 50,090,098.86 31,760,858.70
6 6 0
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单 本期现金
单位持股
位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利
比例
沈阳兆利
高压电气 31,760,85 31,760,85
6.90%
设备有限 8.70 8.70
公司
88
东北电气发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
31,760,85 31,760,85
合计 --
8.70 8.70
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
15、持有至到期投资
16、长期应收款
17、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
伟达高压
19,463,6 143,921. 19,607,5
电气有限
41.61 80 63.41
公司
19,463,6 143,921. 19,607,5
小计
41.61 80 63.41
二、联营企业
19,463,6 143,921. 19,607,5
合计
41.61 80 63.41
18、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
89
东北电气发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
19、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备及其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 48,193,147.57 67,736,137.03 15,630,197.85 131,559,482.45
2.本期增加金额 5,580,751.11 70,024.30 5,650,775.41
（1）购置
（2）在建工程转
5,580,751.11 70,024.30 5,650,775.41
入
（3）企业合并增
加
3.本期减少金额 12,041,376.41 52,529,401.93 8,770,166.41 73,340,944.75
（1）处置或报废
（2）转入在建工
449,463.00 313,812.72 8,770,166.41 73,340,944.75
程
（3）重分类待出
11,591,913.41 52,215,589.21 63,807,502.62
售资产
4.期末余额 36,151,771.16 20,787,486.21 6,930,055.74 63,869,313.11
二、累计折旧
1.期初余额 37,288,104.69 42,469,984.29 10,594,131.15 90,352,220.13
2.本期增加金额 384,484.69 1,532,157.38 417,025.71 2,333,667.78
（1）计提 384,484.69 1,532,157.38 417,025.71 2,333,667.78
3.本期减少金额 6,513,209.11 30,297,712.79 7,189,871.86 44,000,793.76
（1）处置或报废
（2）转入在建工
168,236.45 313,414.47 452,709.01 934,359.93
程
（3）重分类待出
6,344,972.66 29,984,298.32 6,737,162.85 43,066,433.83
售资产
90
东北电气发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
4.期末余额 31,159,380.27 13,704,428.88 3,821,285.00 48,685,094.15
三、减值准备
1.期初余额 4,979,267.14 522,129.86 5,501,397.00
2.本期增加金额 152,106.51 152,106.51
（1）计提 152,106.51 152,106.51
3.本期减少金额
（1）处置或报废
（2）重分类待出
3,398,313.74 239,295.91 3,637,609.65
售资产
4.期末余额 152,106.51 1,580,953.40 282,833.95 2,015,893.86
四、账面价值
1.期末账面价值 4,840,284.38 5,502,103.93 2,825,936.79 13,168,325.10
2.期初账面价值 10,905,042.88 20,286,885.60 4,513,936.84 35,705,865.32
其他说明：
（1）期末无所有权受到限制的固定资产情况。
（2）本报告期无通过融资租赁租入的固定资产。
（3）本报告期无通过经营租赁租出的固定资产。
（4）期末无持有待售的固定资产。
（5）期末无未办妥产权证书的固定资产。
（6）本公司持有房屋均位于中国境内，年限为50年以内。
20、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
待安装设备 5,123,931.62 5,123,931.62 6,070,928.52 29,902.91 6,041,025.61
新厂厂房工程 32,725,043.69 32,725,043.69 36,512,725.44 36,512,725.44
合计 37,848,975.31 37,848,975.31 42,583,653.96 29,902.91 42,553,751.05
91
东北电气发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
新厂厂 38,000, 42,553, 714,436 5,419,2 37,848,
房工程 000.00 751.05 .91 12.65 975.31
38,000, 42,553, 714,436 5,419,2 37,848,
合计 -- -- --
000.00 751.05 .91 12.65 975.31
（3）本期计提在建工程减值准备情况
21、工程物资
22、固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
机器设备 629,668.46
合计 629,668.46
因重分类子公司新东北电气（锦州）电力电容器有限公司，固定资产清理余额转至持有待出售资产列报。
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
92
东北电气发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
25、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 合计
一、账面原值 19,974,805.05 450,000.00 207,000.00 20,631,805.05
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）购置
（2）内部研发
（3）企业合并增
加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 19,974,805.05 450,000.00 207,000.00 20,631,805.05
二、累计摊销
1.期初余额 3,310,789.65 450,000.00 207,000.00 20,631,805.05
2.本期增加金额 199,748.10 199,748.10
（1）计提 199,748.10 199,748.10
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 3,510,537.75 450,000.00 207,000.00 4,167,537.75
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 16,464,267.30 16,464,267.30
2.期初账面价值 16,664,015.40 16,664,015.40
93
东北电气发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
26、开发支出
27、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名
称或形成商誉 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
的事项
东北电气（成
都）电力工程 72,097.15 72,097.15
设计有限公司
合计 72,097.15 72,097.15
（2）商誉减值准备
28、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
租入固定资产的改
1,539,490.85 146,444.28 521,266.74 871,779.83
良支出
财产保险费 5,686.31 5,686.31
合计 1,545,177.16 146,444.28 526,953.05 871,779.83
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
（2）未经抵销的递延所得税负债
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 232,262,357.09 232,262,357.09
94
东北电气发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
可抵扣亏损 395,204,707.03 395,204,707.03
合计 627,467,064.12 627,467,064.12
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2017 年度
2018 年度 774,155.44 774,155.44
2019 年度 366,885.87 366,885.87
2020 年度 286,269.50 286,269.50
2021 年度 23,091,537.86 23,091,537.86
2022 年度 356,411,785.22 356,411,785.22
子公司东北电气（香港）有限
无期限 14,274,073.14 14,274,073.14
公司可抵扣亏损额
合计 395,204,707.03 395,204,707.03 --
30、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付设备款 302,881.71
合计 302,881.71
31、短期借款
32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
33、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
34、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 40,000.00
合计 40,000.00
95
东北电气发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
35、应付账款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 8,072,541.38 9,571,430.20
1至2年 2,042,282.02 3,915,566.83
2至3年 1,239,577.31 2,842,563.74
3 年以上 949,836.30 5,172,155.06
合计 12,304,237.01 21,501,715.83
36、预收款项
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 3,070,790.00 1,530,675.00
1至2年 147,400.00 443,590.01
2至3年 1,394,445.02
3 年以上 581,743.59 816,429.09
合计 3,799,933.59 4,185,139.12
37、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 2,930,083.87 7,986,985.10 10,362,529.87 554,539.10
二、离职后福利-设定提
92,458.16 1,864,965.52 1,883,549.07 73,874.61
存计划
合计 3,022,542.03 9,851,950.62 12,246,078.94 628,413.71
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
925,478.03 6,103,973.79 6,533,087.88 496,363.94
补贴
3、社会保险费 56,059.01 776,228.22 783,989.17 48,298.06
96
东北电气发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
其中：医疗保险费 38,846.97 628,769.93 635,558.11 32,058.79
工伤保险费 13,682.24 113,247.91 113,685.49 13,244.66
生育保险费 3,529.80 34,210.38 34,745.57 2,994.61
4、住房公积金 288,165.25 1,034,853.76 1,319,157.38 3,861.63
5、工会经费和职工教育
1,660,381.58 71,929.33 1,726,295.44 6,015.47
经费
合计 2,930,083.87 7,986,985.10 10,362,529.87 554,539.10
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 89,016.90 1,805,303.40 1,823,205.40 71,114.90
2、失业保险费 3,441.26 59,662.12 60,343.67 2,759.71
合计 92,458.16 1,864,965.52 1,883,549.07 73,874.61
38、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
企业所得税 163,782.70
个人所得税 155,283.10 31,795.18
城市维护建设税 811.44
教育费附加 2,770.19 4,273.18
土地使用税 79,097.00 79,097.00
房产税 14,542.49 44,535.95
其他 17,324.90
合计 251,692.78 341,620.35
39、应付利息
40、应付股利
41、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
97
东北电气发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
国家开发银行案件的赔偿款 272,627,700.00 272,627,700.00
工商银行锦州分行贷款的担保 18,329,142.29
往来款 43,951,736.41 39,248,601.66
运费 2,161,422.00 2,538,599.63
中介费 5,904,434.92 5,813,207.55
设备款 23,189,555.76 23,189,555.76
其他 4,715,306.10 3,673,930.53
合计 352,550,155.19 365,420,737.42
42、持有待售的负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
新东北电气（锦州）电力电容器有限公
12,756,093.37
司
合计 12,756,093.37
2017年9月17日东北电气第八届董事会第十六次会议以及2018年5月25日东北电气2018年第二次临时股东大会，审议并通过
《关于公司重大资产出售方案的议案》等系列相关议案。目前公司正在推进本次重大资产出售的股权交割工作。
43、一年内到期的非流动负债
44、其他流动负债
45、长期借款
46、应付债券
47、长期应付款
48、长期应付职工薪酬
49、专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
阜新公司北厂区搬
拆迁补偿款 30,965,484.89 30,965,484.89
迁
98
东北电气发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
合计 30,965,484.89 30,965,484.89 --
50、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
对外提供担保 34,354,500.00 37,615,481.25
未决诉讼 37,745,190.00 37,745,190.00
合计 72,099,690.00 75,360,671.25 --
（1）公司为锦州电力电容器有限责任公司（以下简称“锦容”）与中国银行锦州分行签订的标的额为人民币13,000,000
元借款合同担当保证人并承担连带保证责任。中国银行锦州分行已于2005年2月向辽宁省锦州市中级人民法院提起诉讼，要
求锦容清偿中国银行锦州分行借款本金人民币13,000,000元及相关利息，并要求公司承担连带清偿责任。辽宁省锦州市中级
人民法院于2005年5月作出判决，公司对于锦容借款本金人民币13,000,000元及相关利息承担连带赔偿责任。公司未对此判
决结果提出上诉，判决已生效，辽宁省锦州市中级人民法院于2005年9月发出(2005)锦执字第89号执行通知书。2010年6月23
日辽宁省锦州市中级人民法院作出（2005）锦执一字第89号执行裁定书，查封锦容所有的高压并联电容器BFM6.61-299IW型
35箱140台，高压并联电容器BFM2.11.5J3-300IW型24箱96台，高压并联电容器BFM3.11.5J3-300IW型65箱240台。公司已根据
法院判决结果预计了负债人民币14,464,500元。截止财务报表批准报出日，公司尚未清偿上述债务。
（2）公司为锦州电力电容器有限责任公司与锦州市商业银行股份有限公司签订的标的额为人民币17,000,000元借款合
同担当保证人并承担连带保证责任。锦州商业银行股份有限公司于2007年3月向辽宁省锦州市中级人民法院提起诉讼，要求
锦容清偿锦州市商业银行股份有限公司借款本金人民币17,000,000元及利息2,890,000元，并要求公司承担连带清偿责任。
辽宁省锦州市中级人民法院于2007年6月以(2007)锦民三初字第00049号民事判决书判令公司对锦容公司的借款本金人民币
17,000,000元及利息2,890,000元承担连带保证责任，公司未对此判决结果提出上诉，判决已生效。2008年3月5日，锦州市
中级人民法院向公司下发执行通知书，要求公司履行判决确定的义务。公司已根据法院判决结果预计了负债人民币
19,890,000元。截止财务报表批准报出日，公司尚未清偿上述债务。
（3）未决诉讼系沈阳市铁西区国有资产监督管理局起诉公司、沈阳高压开关有限责任公司及新东北电气（沈阳）高压
开关有限责任公司支付职工安置费纠纷一案。
2007年5月铁西区国有资产监督管理局、公司及沈阳高压开关签署了《关于沈高职工安置事宜协议书》，2008年6月和11
月，三方又分别签署了《关于妥善解决沈高职工安置问题协议书》及《补充协议》, 新东北电气（沈阳）高压开关有限责任
公司对职工安置费提供了担保。上述协议中涉及的职工安置费为13,239.00万元，至2011年7月沈阳高压开关共支付安置费
10,386.00万元，截至目前，尚有2,853.00万元职工安置费未支付。
2017年5月，铁西区国有资产监督管理局向沈阳市中级人民法院提起诉讼，要求公司、沈阳高压开关支付安置补偿款、
利息及违约金37,745,190.00元，新东北电气（沈阳）公司对上述款项承担连带保证责任。沈阳市中级人民法院受理后，公
司向法院提出管辖权异议，沈阳市中级人民法院驳回公司的管辖权异议，公司上诉至辽宁省高级人民法院，辽宁省高院于2017
年12月6日作出（2017）辽民辖终196号民事裁定书，驳回上诉，维持沈阳市中院裁定。因法院无法向沈阳高压开关直接送达，
99
东北电气发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
辽宁省高院已于2018年1月4日对二审裁定文书公告送达，公告期为60日。
2018年6月12日本案在沈阳中院开庭审理，7月18日沈阳中院签发（2017）辽01民初430号民事判决书，沈阳中院对于
原告铁西国资局要求被告东北电气偿付欠款2853万元、利息及违约金的主张，不予支持。
依据律师出具的法律意见，基于财务谨慎性原则，公司已于2017年度按该案件涉及的金额预计负债37,745,190元，详
见公司于2018年1月31日发布的《2017年度业绩预告》（公告编号：2018-006）以及于2018年3月29日发布的《2017年年度报
告》。鉴于本次判决为法院一审判决，公司尚无法预计本次诉讼的最终判决结果对公司本期利润或期后利润可能产生的影响 。
公司将按照有关规定，根据本案进展情况及时履行信息披露义务。
（4）公司为锦州电力电容器有限责任公司与中国工商银行股份有限公司锦州分行签订的标的额为人民币42,900,000
元借款合同中的22,900,000元借款担当保证人并承担连带保证责任。中国工商银行股份有限公司锦州分行已于2006年12月向
辽宁省锦州市中级人民法院提起诉讼，要求锦州电力电容器有限责任公司清偿中国工商银行股份有限公司锦州分行借款本金
人民币22,900,000元及利息3,466,578.25元，并要求公司承担连带清偿责任。辽宁省锦州市中级人民法院于2007年7月18日
对此案做出（2007）锦民三初字00019号民事判决书，判定本公司在22,900,000元及利息3,466,578.25元承担连带给付责任。
2008年4月14日，锦州市中级人民法院向公司下发执行通知书，通知公司履行判决确定的义务。2010年8月25日，锦州市中级
人民法院做出（2008）锦执一字第00067号执行裁定书，查封公司持有的子公司沈阳凯毅电气有限公司的10%的股权。公司以
前年度已根据法院判决结果预计了负债人民币26,366,578.25元。
2017年10月30日，公司、锦州电力电容器有限责任公司、中国工商银行股份有限公司锦州市分行签订《贷款欠息减免
协议》，协议中约定如果公司能按协议的约定一次性或申请一年内偿还双方约定还款额情况下，工行锦州分行则减免锦州电
力电容器所欠的利息。根据《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》相关规定，自协议生效之日起，公司将应偿还
的贷款本金、诉讼费及延迟还款期间发生利息转入其他应付款，同时将已偿还的贷款本金冲减其他应付款。公司已于2018
年3月已清偿上述债务，本期冲减预计负债3,260,981.25元。
51、递延收益
52、其他非流动负债
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
873,370,000. 873,370,000.
股份总数
00 00
54、其他权益工具
55、资本公积
100
东北电气发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 115,431,040.00 115,431,040.00
其他资本公积 767,991,363.92 767,991,363.92
合计 883,422,403.92 883,422,403.92
56、库存股
57、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
本期所得 减：前期计入 税后归属
项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额
税前发生 其他综合收益 于少数股
费用 于母公司
额 当期转入损益 东
二、以后将重分类进损益的其他综 -29,869,066 362,435.6 362,435.6 -29,506,
合收益 .75 2 2 631.13
-29,869,066 362,435.6 362,435.6 -29,506,
外币财务报表折算差额
.75 2 2 631.13
-29,869,066 362,435.6 362,435.6 -29,506,
其他综合收益合计
.75 2 2 631.13
58、专项储备
59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 80,028,220.48 80,028,220.48
任意盈余公积 28,558,903.92 28,558,903.92
合计 108,587,124.40 108,587,124.40
60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -2,034,142,303.59 -1,637,084,660.40
调整后期初未分配利润 -2,034,142,303.59 -1,637,084,660.40
加：本期归属于母公司所有者的净利润 3,880,567.18 -397,057,643.19
101
东北电气发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
期末未分配利润 -2,030,261,736.41 -2,034,142,303.59
61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 14,296,160.44 12,156,795.16 17,023,141.83 12,797,920.99
其他业务 589,334.83 557,057.22
合计 14,296,160.44 12,156,795.16 17,612,476.66 13,354,978.21
62、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 9,875.97 40,939.87
教育费附加 4,232.56 29,242.77
房产税 87,254.94 123,215.70
土地使用税 474,582.00 454,634.50
车船使用税 4,449.12 4,449.12
印花税 15 501.7
地方教育附加 2,836.71
其他 49,745.76
合计 632,992.06 652,983.66
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
运输费 313,959.38 1,214,803.71
咨询费 200,000.00
职工薪酬 555,045.38 578,059.78
差旅费 405,647.01 284,106.09
中标费 141,785.19 72,954.63
物料消耗 31,076.09 37,441.34
售后服务费 133,429.46 522,058.22
业务招待费 172,593.40 83,090.45
102
东北电气发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
其他 143,610.62 242,897.03
合计 1,897,146.53 3,235,411.25
64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 6,538,605.93 9,486,097.43
办公经费 106,178.67 296,135.26
折旧 787,258.95 809,705.48
中介费 194,339.62 1,291,605.45
取暖费 423,928.50 556,449.72
税费
业务招待费 161,367.37 562,975.97
差旅费 173,415.89 477,122.51
无形资产及长期待摊摊销 199,748.10 199,748.10
租赁费 610,262.94 269,318.90
其他 7,354,263.72 6,338,732.98
合计 16,549,369.69 20,287,891.80
65、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 337,360.63 693,382.17
减：利息收入 20,877.42 87,477.71
汇兑损益 -3,103.16 5,445.98
手续费 49,883.37 14,679.16
合计 363,263.42 626,905.77
66、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 595,013.58 221,171.52
二、存货跌价损失 -31,487.70
合计 563,525.88 221,171.52
103
东北电气发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
67、公允价值变动收益
68、投资收益
69、资产处置收益
70、其他收益
71、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
债务重组利得 620,476.86
其他 21,497,158.08 21,497,158.08
合计 21,497,158.08 620,476.86
72、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
滞纳金 7,223.01 7,223.01
非流动资产处置损失 139,079.29
其他 95,650.40 95,650.40
合计 102,873.41 139,079.29
73、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
合计 0.00 0.00
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 3,527,352.37
104
东北电气发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
所得税费用 0.00
74、其他综合收益
详见附注注释七、57。
75、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
往来款 57,489,641.52 60,662,740.67
保证金 2,020,021.00 3,018,508.00
利息收入 18,926.88 87,477.71
其他 248,365.75
合计 59,776,955.15 63,768,726.38
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
付现费用 34,559,160.90 10,979,963.32
往来款 27,602,830.01 3,856,258.50
投标保证金 798,500.00
合计 62,960,490.91 14,836,221.82
76、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 3,527,352.37 -20,285,467.98
加：资产减值准备 563,525.88 221,171.52
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
2,320,845.98 2,516,158.92
物资产折旧
无形资产摊销 199,748.10 199,748.10
105
东北电气发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
长期待摊费用摊销 236,929.26 -1,275,291.09
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
138,870.72
的损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 20,745.19 698,604.41
存货的减少（增加以“－”号填列） -563,483.36 2,071,044.42
经营性应收项目的减少（增加以“－”号
33,118,700.51 51,519,078.47
填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号
-50,560,881.81 -8,083,064.18
填列）
其他 5,972,793.57
经营活动产生的现金流量净额 -5,163,724.31 27,720,853.31
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
减：现金的期初余额 8,408,461.77 22,488,930.21
加：现金等价物的期末余额 3,390,727.00 27,391,345.93
现金及现金等价物净增加额 -5,017,734.77 4,902,415.72
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 3,390,727.00 8,408,461.77
其中：库存现金 8,584.08 7,317.67
可随时用于支付的银行存款 3,382,142.92 8,401,144.10
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 3,390,727.00 8,408,461.77
106
东北电气发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
其中：母公司或集团内子公司使用受限制
的现金和现金等价物
77、所有者权益变动表项目注释
78、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 7,325,800.00 履约保函保证金
合计 7,325,800.00 --
79、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
港币 448,178.83 0.8431 377,859.60
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
资产和负债项目
项目
2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
东北电气发展（香港）有限公司 1 港币=0.8431 人民币 1 港币=0.8359 人民币
高才科技有限公司 1 港币=0.8431 人民币 1 港币=0.8359 人民币
收入、费用、现金流量项目
项目
2018 年 1-6 月 2017 年度
东北电气发展（香港）有限公司 1 港币=0.8395 人民币 1 港币=0.8652 人民币
高才科技有限公司 1 港币=0.8395 人民币 1 港币=0.8652 人民币
107
东北电气发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
80、套期
81、其他
八、合并范围的变更
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
东北电气发展
（香港）有限公 香港 香港 投资、贸易 100.00% 投资设立
司
高才科技有限公
英属维尔京群岛 英属维尔京群岛 投资 100.00% 投资设立
司
沈阳凯毅电气有 制造、销售电气
沈阳 沈阳 10.00% 90.00% 投资设立
限公司 设备
阜新封闭母线有
阜新 阜新 制造封闭母线 100.00% 投资设立
限责任公司
新东北电气（锦
生产电力电容器 同一控制下合并
州）电力电容器 锦州 锦州 100.00%
等 取得
有限公司
锦州锦容电器有 同一控制下合并
锦州 锦州 干式电容器组等 69.75%
限责任公司 取得
海南唐苑科技有
海口 海口 公共空间业务 100.00% 投资设立
限公司
新能源工程设计
东北电气（成都）
与施工，工程勘 非同一控制下合
电力工程设计有 成都 成都 51.00%
察设计，工程项 并取得
限公司
目咨询
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
锦州锦容电器有限责任 30.25% -41,456.03 70,553.88
108
东北电气发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
公司
东北电气（成都）电力
49.00% -311,758.78 3,567,055.62
工程设计有限公司
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
东北电
气（成
都）电力 14,342, 71,775. 14,414, 7,134,8 7,134,8 14,693, 92,285. 14,785, 6,869,8 6,869,8
工程设 796.44 20 571.64 66.29 66.29 490.53 12 775.65 27.89 27.89
计有限
公司
锦州锦
容电器 871,899 672,951 1,544,8 1,311,6 934,777 760,033 1,694,8 1,324,5 1,324,5
有限责 .46 .86 51.32 15.32 .06 .58 10.64 29.90 29.90
任公司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
东北电气（成
都）电力工程 -1,942,685. -2,156,825.
-636,242.41 -364,482.95
设计有限公 27 52
司
锦州锦容电
器有限责任 -137,044.74 -62,877.60 -484,007.06 -855,758.16
公司
109
东北电气发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
伟达高压电气有
英属维尔京群岛 英属维尔京群岛 投资控股 20.80% 权益法核算
限公司
（2）重要合营企业的主要财务信息
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产 221,375,582.90 219,506,121.17
资产合计 221,375,582.90 219,506,121.17
流动负债 23,945,791.28 23,741,296.33
负债合计 23,945,791.28 23,741,296.33
净资产 197,429,791.62 195,764,824.84
按持股比例计算的净资产份额 41,065,396.66 40,719,083.57
对联营企业权益投资的账面价值 19,463,641.61 19,463,641.61
净利润 -37,980.46 -45,175.91
110
东北电气发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。
与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进
行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量
很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在
假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水
平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面
临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之
内。
1、市场风险
（1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与港币有关，除本公司的在境外的下属子公司即东
北电气（香港）有限公司、高才科技有限公司以港币记账外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于2018年6月
30日，本公司在境外经营的下属子公司无采购和销售业务，只有日常费用的发生。
2018年6月30日，在其他变量不变的情况下，如果港币对人民币的汇率升值或贬值0.5%，对当期损益和股东权益的税
前影响如下：
项目 汇率变动 本年度 上年度
对利润的影响 对股东权益的影响 对利润的影响 对股东权益的影响
外币报表折算 对人民币升值0.5% -1,749.65 342,249.26 -10,094.69 339,326.48
外币报表折算 对人民币贬值0.5% 1,749.65 -342,249.26 10,094.69 -339,326.48
111
东北电气发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（2）利率风险
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关，本公司的政策是保持这些借款的
浮动利率。
截至2018年6月30日，本公司无任何银行贷款。
2、信用风险
2018年6月30日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金
融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保。
为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的
措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分
的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
（1）应收票据
本公司的应收票据主要系应收银行承兑汇票，公司对银行承兑票据严格管理并持续监控，以确保本公司不致面临重大
坏账风险。
（2）应收账款
本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进
行信用审核。另外，本公司对应应账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。
不断增强风险意识，强化应收账款的风险管理。加强客户信用政策管理的内部控制，客户信用政策的调整均需通过必
要的审核批准程序。
做好详细的业务记录和会计核算工作。将客户的回款记录作为日后评价其信用等级的重要参考资料，对客户资料实行
动态管理，了解客户的最新信用情况以制定相应的信用政策。
由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，信用风险集中按照客户进行管理，因此本公司管理层认为本
公司所承担的信用风险已经大为降低。
（3）其他应收款
本公司的其他应收款主要系备用金、保证金等，公司对此等款项与相关经济业务一并管理并持续监控，以确保本公司
不致面临重大坏账风险。
3、流动风险
管理流动风险时，本公司管理层认为保持充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低
现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
112
东北电气发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
北京海鸿源投资管 3,000,000 万人民
北京 投资管理 9.33% 9.33%
理有限公司 币
本企业的母公司情况的说明：
（1）2017年1月23日，本公司原第一大股东常州青创实业投资集团与北京海鸿源投资管理有限公司（以下简称“北京
海鸿源”）签署了《关于东北电气发展股份有限公司之股份转让协议》，常州青创通过协议方式将其持有的本公司无限售流
通A股81,494,850股（占本公司总股本的9.33%）转让给北京海鸿源。
2017年2月13日，股份过户登记手续在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完成。至此，北京海鸿源持有
81,494,850股，占本公司发行总股本的9.331%，成为公司的第一大股东。
（2）北京海鸿源2017年10月注册资本由2000万元增加至3,000,000.00万元，实收资本为352,000.00万元。本公司的
最终控制方是海南省慈航公益基金会。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1、在子公司中的权益。
113
东北电气发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、2、在联营企业中的权益。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
江苏智临电气科技有限公司 子公司东北电气（成都）的股东
江苏迪盛四联新能源投资有限公司 与江苏智临受同一控制人控制
江苏智临电气科技有限公司于2017年11月27日通过股权转让持有公司子公司东北电气（成都）电力工程设计有限公司39%
股权，江苏迪盛四联新能源投资有限公司与江苏智临受同一控制人控制。因此江苏智临与江苏迪盛自2017年11月27日起与公
司存在关联关系。
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
（3）关联租赁情况
（4）关联担保情况
截止2018年6月30日，本公司无关联方担保情况。
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
根据 2018 年 3 月 9 日公
司董事会决议，授权公
北京海鸿源投资管理有
9,202,000.00 2018 年 03 月 09 日 2019 年 03 月 10 日 司管理层可在 2000 万元
限公司
范围内向大股东申请资
金拆借。
拆出
114
东北电气发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（6）关联方资产转让、债务重组情况
（7）关键管理人员报酬
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
江苏迪盛四联新能
其他应收款 14,190,000.00 200,306.00 14,490,000.00 200,306.00
源投资有限公司
海南海航商务服务
其他应收款 740.00
有限公司
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
其他应付款 伟达高压电气有限公司 313,872.23 313,872.23
北京海鸿源投资管理有限公
其他应付款 9,202,000.00
司
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
115
东北电气发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
本报告期公司无重大承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
1、截止 2018 年 6 月 30 日，本公司未决诉讼情况见附注七、50、预计负债
2、截止 2018 年 6 月 30 日，本公司未决裁定如下：
辽宁利盟国有资产经营有限公司（以下简称“利盟公司”）申请本公司子公司新东北电气（锦州）电力电容器有限公司
（以下简称“子公司新锦容公司”）协助执行的未决裁决。
2004 年沈阳高压开关有限责任公司向中国光大银行沈阳和平支行（以下简称“光大银行”）贷款 400 万元，锦州电力
电容器有限责任公司为其提供连带担保责任。沈阳市中级人民法院以（2004）沈中民三合初字第 372 号民事判决书判决锦州
电力电容器有限责任公司对上诉贷款承担连带清偿责任。沈阳市中级人民法院（以下简称执行法院）自 2005 年 03 月 10 日
开始向子公司新锦容公司先后多次下达《协助执行通知书》，要求子公司新锦容公司将应付给锦州电力电容器有限责任公司
的租金 420 万元给付法院，子公司新锦容公司否认拖欠租金。现光大银行的该笔债权转让给利盟公司，执行法院于作出（2015）
沈中执裁字第 3 号民事裁定书，裁定协助执行人子公司新锦容公司履行给付 420 万元数额内向租金给利盟公司的义务。现子
公司新锦容公司不服裁定申请复议至辽宁省高级人民法院，该案尚未作出裁决。
2015 年 1 月原告李英武取得前述涉案债权并变更为本案的申请执行人。2018 年 4 月 10 日，沈阳中院作出（2017）辽
01 执恢字 30 号民事裁定书，并据此向子公司新锦容公司发出《协助执行通知书》，要求子公司新锦容公司协助冻结锦州电
力电容器有限责任公司租金收入 660 万元。2018 年 4 月 19 日，沈阳中院作出（2017）辽 01 执恢字第 30 号《通知书》，要
求子公司新锦容公司向李英武履行对锦州电力电容器有限责任公司到期债务 660 万元。因对锦州电力电容器有限责任公司无
到期债务，子公司新锦容公司于 2018 年 4 月 28 日向沈阳中院提出执行异议。
2018 年 8 月 8 日子公司新锦容公司收到锦州市古塔区人民法院传票。传票所附《起诉状》描述，原告李英武认为其对
锦州电力电容器有限责任公司的债权合法有据，认为锦州电力电容器有限责任公司怠于行使其对被告子公司新锦容公司的到
期债权，损害了原告的债权实现，原告提起代位权诉讼，请求人民法院依法裁决。有关于原告李英武提起的代位权诉讼，尚
未开庭审理。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
116
东北电气发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
十五、资产负债表日后事项
公司控股子公司东北电气（成都）电力工程设计有限公司(简称“东北电气（成都）电力”)应收其他关联方江苏迪盛四联新
能源投资有限公司（简称“江苏迪盛”）非经营性往来资金 1,449 万元催收进展：
本报告期内，江苏迪盛向东北电气（成都）电力返还 30 万元；本报告期后，江苏迪盛向东北电气（成都）电力返还 159 万
元。截止本报告披露日，江苏迪盛仍欠付东北电气（成都）电力本金 1260 万元及利息。公司已责成专人跟踪和落实催收工
作。
十六、其他重要事项
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
1,423,9 926,107 497,804. 1,423, 926,107. 497,804.7
合计提坏账准备的 100.00% 65.04% 100.00% 65.04%
11.79 .07 72 911.79 07 2
应收账款
1,423,9 926,107 497,804. 1,423, 926,107. 497,804.7
合计 100.00% 65.04% 100.00% 65.04%
11.79 .07 72 911.79 07 2
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
3至4年 1,244,511.79 746,707.07 60.00%
4至5年 179,400.00 179,400.00 100.00%
合计 1,423,911.79 926,107.07 65.04%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
117
东北电气发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）本期实际核销的应收账款情况
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限 的比例（%） 坏账准备余额
沈阳凯迪绝缘技术有限公司 非关联方 401,960.79 2-3年 28.23 210,795.41
营口崇正电气设备有限公司 非关联方 842,551.00 2-3年 59.17 441,826.57
合计 1,244,511.79 87.40 746,707.07
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单 76,090
76,090, 76,090, 76,090,0
独计提坏账准备的 22.18% 100.00% - ,000.0 21.92% 100% -
000.00 000.00 00.00
其他应收款 0
按信用风险特征组 271,09
267,004 299,840 266,704, 299,840. 270,790,2
合计提坏账准备的 77.82% 0.11% 0,045. 78.08% 0.11%
,814.22 .05 974.17 05 05.23
其他应收款 28
343,094 76,389, 266,704, 347,18 76,389,8 270,790,2
合计 100.00% 22.26% 100.00% 22.00%
,814.22 840.05 974.17 0,045. 40.05 05.23
118
东北电气发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
28
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
公司因该笔应收款项账
本溪钢铁（集团）有限责 龄过长且收回可能性不
76,090,000.00 76,090,000.00 100.00%
任公司 大，前期已全额计提坏
账准备。
合计 76,090,000.00 76,090,000.00 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内 53,381,936.35
1至2年 70,968,622.27
2至3年 16,175,003.25
3至4年 1,796,149.98 25,897.82 1.44%
4至5年 124,683,102.37 273,942.23 0.22%
合计 267,004,814.22 299,840.05 0.11%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
（3）本期实际核销的其他应收款情况
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
诉讼款 76,090,000.00 76,090,000.00
119
东北电气发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
对子公司往来 266,577,048.78 270,723,528.84
其他 427,765.44 366,516.44
合计 343,094,814.22 347,180,045.28
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
沈阳凯毅电气有限
内部往来款 148,977,770.09 4 年以内 43.42%
公司
高才科技有限公司 内部往来款 79,298,247.36 4 年以上 23.11%
本溪钢铁（集团）有
诉讼款 76,090,000.00 5 年以上 22.18% 76,090,000.00
限责任公司
海南唐苑科技有限公
内部往来款 31,466,070.41 1 年以内 9.17%
司
东北电气（成都）电
内部往来款 6,820,632.29 1 年以内 1.99%
力工程设计有限公司
合计 -- 342,652,720.15 -- 99.87% 76,090,000.00
（6）涉及政府补助的应收款项
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 173,305,837.52 116,869,364.49 56,436,473.03 173,305,837.52 116,869,364.49 56,436,473.03
合计 173,305,837.52 116,869,364.49 56,436,473.03 173,305,837.52 116,869,364.49 56,436,473.03
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
120
东北电气发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
东北电气发展(香
156,699,451.63 156,699,451.63 102,942,450.54
港)有限公司
沈阳凯毅电气有
100,000.00 100,000.00 100,000.00
限公司
高才科技有限公
16,506,385.89 16,506,385.89 13,826,913.95
司
合计 173,305,837.52 173,305,837.52 116,869,364.49
（2）对联营、合营企业投资
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
5、投资收益
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 21,394,284.67 收回代偿担保款
合计 21,394,284.67 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 -2.00% 0.0044 0.0044
扣除非经常性损益后归属于公司
- -0.0201 -0.0201
普通股股东的净利润
121
东北电气发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
122
东北电气发展股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第十一节 备查文件目录
在本公司董事会办公室备列下列文件以供查询：
㈠ 载有本公司法定代表人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的会计报表原件；
㈡ 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；
㈢ 公司半年度报告正本。
董事长:李铁
东北电气发展股份有限公司
2018年8月29日
123