重庆海航酒店投资有限公司
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一、公司基本情况
重庆海航酒店投资有限公司（以下简称本公司）由海航酒店（集团）有限公司、
海航酒店控股集团有限公司共同出资组建的有限责任公司，于 2007 年 07 月 16 日经
重庆市工商行政管理局渝中区分局核准登记注册，领取了注册号为 500103000004005
的企业法人营业执照。本公司章程规定的注册资本为 5,000.00 万元，截止 2019 年 12
月 31 日，公司实收资本为人民币 5,000.00 万元，其中海航酒店控股集团有限公司实
缴资本为人民币 4,990.00 万元，占比 99.80%，海航酒店（集团）有限公司实缴资本
为人民币 10.00 万元，占比 0.20%。
统一社会信用代码：91500103663574478F
公司法定代表人：黄勇
企业类型：有限责任公司
注册地址：重庆市渝中区民生路 235 号附 1 号第 46 层 A1 单元
公司经营范围：利用自有资金从事酒店项目投资（法律、法规禁止的不得经营，
法律、法规限制的取得许可后经营）；自有房屋租赁；销售工艺美术品、日用百货；
商务信息咨询。（以上范围法律、法规禁止经营的不得经营；法律、法规规定应经审
批而未获审批前不得经营）
本报告财务报表批准报出日为 2020 年 4 月 21 日。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
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本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财
政部于 2006 年 2 月 15 日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会
计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企
业会计准则”），的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些
金融工具和投资性房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生
减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本公司自本报告期末起 12 个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重
大事项。
三、公司主要会计政策、会计估计
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2019 年 12
月 31 日的财务状况以及 2019 年度的经营成果和现金流量。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报
告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的
期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标
准。
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4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司
持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金
额的现金、价值变动风险很小的投资。
6、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产
和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融
资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收
到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃
市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、
行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交
易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估
值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参
照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初
始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投
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资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，
主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且
有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，
但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在
活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付
该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量
基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险
管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融
资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，
公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当
期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至
到期的非衍生金融资产。
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持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发
生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实
际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或
金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产
或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础
上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债
合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价
或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公
司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利
及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发
生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的
金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣
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除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间
的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售
权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损
失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，
确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活
跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具
挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计
入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产
负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值
的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金
融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行
减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资
产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认
减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值
测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
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以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，
减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观
证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确
认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减
值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下
跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成
的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣
除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确
认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资
的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期
损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的
合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产
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所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未
放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融
资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价
值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转
移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期
损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止
确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对
价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分
摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，
需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产
所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金
融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也
没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资
产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且
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其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金
融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，
公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入
当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交
付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实
际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期
损益。
③财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合
同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事
项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确
定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一
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部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存
金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存
金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包
括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
7、应收款项
应收款项包括应收账款、应收票据、其他应收款等。本公司对外销售商品或提
供劳务形成的应收帐款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确
认金额。应收款项采用实际利率法，以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单 项 金 额 重 大 的 判 余额为 100 万元以上的应收账款、余额为 100 万元以上的其他应收
断依据或金额标准 款。
单 项 金 额 重 大 并 单 当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所
项 计 提 坏 账 准 备 的 有款项时，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，
计提方法 单独进行减值测试，计提坏账准备。
（2）按信用风险组合计提坏账准备的应收款项
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按
信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务
人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现
金流量测算相关。
A．不同组合的确定依据：
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项目 确定组合的依据
关联方发生的应收款项、押金、保证金、员工备用金为
无风险组合
无风险组合
采用账龄分析法计提坏账准备 除应收款项的交易对象的关系组合外的其他单位及个人
的组合 往来
B．不同组合计提坏账准备的计提方法：
项目 计提方法
按个别认定法当存在客观证据表明本公司将无法按应收款
项的原有条款收回所有款项时，根据其预计未来现金流量
无风险组合
现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏
账准备。
采用账龄分析法计提坏账准
根据账龄分析法计提坏账准备
备的组合
a. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
其他应收款计提比例
账龄 应收账款计提比例（%）
（%）
1 年以内（含 1 年，下同） 0.00 0.00
1-2 年 5.00 5.00
2-3 年
10.00 10.00
3-4 年
30.00 30.00
4-5 年
50.00 50.00
5 年以上 100.00 100.00
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，
有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，
确认减值损失，计提坏账准备：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲
裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等等。
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（4）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事
项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值
不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
（5）本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销
其他应收款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
（6）对应收票据、预付款项、应收利息、一年内到期长期应收款等其他应收款项，
如果有减值迹象时，计提坏账准备,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额
计提坏账准备。
8、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公
司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、
已出租的建筑物。
本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，与投资性房地产有关的
后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计
入投资性房地产成本，其他后续支出，在发生时计入当期损益。并按照固定资产或
无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。
本公司投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量，不对投资性房地产计提
折旧或进行摊销，以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，
公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。
9、固定资产及其累计折旧
（1）固定资产的确认条件
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本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用
寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可
靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）固定资产分类及折旧政策
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提
折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准
备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资
产的年折旧率如下：
年 折 旧
类别 使用年限（年） 残值率%
率%
房屋及建筑物 证载时间 5 3.83
办公设备 5 5 19.00
运输设备 5 5 19.00
其他设备 5 5 19.00
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计
金额计算确定折旧率。
融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，
在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资
产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
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每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复
核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值
预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（3）大修理费用
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定
资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损
益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
10、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生
的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，
在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态
所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条
件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发
生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的
利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累
计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇
兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预
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定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时
间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开
始。
11、无形资产
本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用
寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的
经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期
实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进
行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无
形资产的账面价值全部转入当期损益。
12、长期待摊费用摊销方法
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对
不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
13、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育
保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。
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本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要包
括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产
成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减
而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议
所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰
早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年
度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提
供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符
合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存
计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
14、收入的确认原则
（1）销售商品
对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续
管理权和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品
有关的成本能够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务
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对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比
法确认收入。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿
的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经
发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品
部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别
处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量
的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益很可能够流入及收入的金额能够可靠地计量
时，本公司确认收入。
15、递延所得税资产/递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和
负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的
差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税
负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和
应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳
税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及
合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时
23
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2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所
得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所
得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）
的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的
递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时
性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获
得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。
除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额
为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵
扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照
预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无
法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资
产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
16、所得税
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与
直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为
所得税费用计入当期损益。
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2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得
额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差
异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差
异是在以下交易中产生的：
A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确
认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得
额；
B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂
时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司
以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所
得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交
易中产生的：
A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税
所得额；
B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时
满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能
转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
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2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回
该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清
偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期
间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延
所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转
回。
17、租赁
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资
租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现
值中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价
值，其差额作为未确认融资费用。
经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。
18、重要会计政策和会计估计变更
（1）会计政策变更
无。
（2）会计估计变更
无。
四、税项
1、主要税种及税率
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2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
税种 计税依据 税率%
增值税 应税收入 5
企业所得税 应纳税所得额 25
城市维护建设税 应交流转税额 7
教育费附加 应交流转税额 3
地方教育费附加 应交流转税额 2
房产税 收到租金 12
五、财务报表项目注释
以下注释项目除非特别指出，期初指【2019 年 1 月 1 日】，期末指【2019 年 12
月 31 日】，本期指 2019 年度，上期指 2018 年度。
1、货币资金
项目 2019.12.31 2018.12.31
库存现金
银行存款 7,082,311.04 4,876,785.79
其他货币资金 50,000,000.00
合计 7,082,311.04 54,876,785.79
其中：存放在境外的款项总额
2、应收账款
种类 2019.12.31 2018.12.31
应收账款 4,371,405.80 4,612,622.15
合计 4,371,405.80 4,612,622.15
（1） 应收账款按风险分类
2019.12.31
账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值
金额 比例（%） 金额
例（%）
单项金额重大并单独计提坏
账准备的应收账款
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2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2019.12.31
账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值
金额 比例（%） 金额
例（%）
按信用风险特征组合计提坏
4,371,405.80 100.00 4,371,405.80
账准备的应收账款
其中：无风险组合
采用账龄分析法计提坏账准
4,371,405.80 100.00 4,371,405.80
备的组合
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的应收账款
合计 4,371,405.80 100.00 4,371,405.80
（续）
2018.12.31
账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值
金额 比例（%） 金额
例（%）
单项金额重大并单独计提坏
账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏
4,612,622.15 100.00 4,612,622.15
账准备的应收账款
其中：无风险组合
采用账龄分析法计提坏账准
4,612,622.15 100.00 4,612,622.15
备的组合
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的应收账款
合计 4,612,622.15 100.00 4,612,622.15
A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2019.12.31 2018.12.31
账龄 计提 计提
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
比例% 比例%
1 年以内 4,371,405.80 100.00 4,612,622.15 100.00
合计 4,371,405.80 100.00 4,612,622.15 100.00
（2）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 4,371,405.80 元，占应收
账款期末余额合计数的比例 100.00%，坏账准备期末余额汇总金额 0.00 元。
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2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
占应收账款总额的比 坏账准备期末
单位名称 期末余额 账龄
例（%） 余额
华住酒店管理
4,371,405.80 1 年以内 100.00
有限公司
3、其他应收款
项目 2019.12.31 2018.12.31
应收利息
应收股利
其他应收款 47,656,399.98 294,356,363.65
合计 47,656,399.98 294,356,363.65
（1） 其他应收款情况
①其他应收款按风险分类
2019.12.31
账面余额 坏账准备
类别 计提
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例
（%）
单项金额重大并单独计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
47,656,399.98 100.00 47,656,399.98
账准备的其他应收款
其中：无风险组合 47,656,399.98 100.00 47,656,399.98
采用账龄分析法计提坏账准
备的组合
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的其他应收款
合计 47,656,399.98 100.00 47,656,399.98
（续）
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2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2018.12.31
账面余额 坏账准备
类别 计提 账面
比例
金额 金额 比例 价值
（%）
（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
294,356,363.65 100.00 294,356,363.65
备的其他应收款
其中：无风险组合 294,356,363.65 100.00 294,356,363.65
采用账龄分析法计提坏账准备的
组合
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的其他应收款
合计 294,356,363.65 100.00 294,356,363.65
②其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 2019.12.31 2018.12.31
往来款 47,653,011.65 294,353,011.65
代扣代缴 3,388.33 3,352.00
合计 47,656,399.98 294,356,363.65
③其他应收款期末余额前五名单位情况：
占其他应收款
是否为 款项 期末 坏账准备
单位名称 账龄 期末余额合计
关联方 性质 余额 期末余额
数的比例（%）
1 年以内：
3,300,000.00
海航酒店（集团）
1-2 年 ：
是 往来款 45,608,932.45 95.70
有限公司 1,000,000.00
2-3 年 ：
41,308,932.45
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占其他应收款
是否为 款项 期末 坏账准备
单位名称 账龄 期末余额合计
关联方 性质 余额 期末余额
数的比例（%）
1-2 年：0.60
海航资产管理集
是 往来款 2,024,829.20 4.25
2-3 年 ：
团有限公司
2,024,828.60
重庆大集商业管
是 租金 19,250.00 1 年以内 0.04
理有限公司
其他 否 代扣代缴 3,388.33 1-2 年 0.01
合计 47,656,399.98 100.00 __
4、其他流动资产
项 目 2019.12.31 2018.12.31
预缴税金 96,991.50 204,896.50
5、投资性房地产
（1）采用公允价值计量模式的投资性房地产
房屋
项目 土地使用权 合计
及建筑物
一、年初余额 245,384,850.00 245,384,850.00
其中：成本 102,088,560.30 102,088,560.30
公允价值变动 143,296,289.70 143,296,289.70
二、本年变动 384,457.00 384,457.00
加：外购
存货\固定资产\在建工程转入
企业合并增加
公允价值变动 384,457.00 384,457.00
减：处置
其他转出
公允价值变动
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房屋
项目 土地使用权 合计
及建筑物
三、年末余额 245,769,307.00 245,769,307.00
其中：成本 102,088,560.30 102,088,560.30
公允价值变动 143,680,746.70 143,680,746.70
6、固定资产及累计折旧
（1）固定资产情况
房屋 办公 机器 运输
项目 合计
及建筑物 器具 设备 设备
一、账面原值
1、年初余额 32,952.00 32,952.00
2、本年增加金额
（1）购置
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
3、本年减少金额
（1）处置或报废
（2）合并范围减少
4、年末余额 32,952.00 32,952.00
二、累计折旧
1、年初余额 21,224.65 21,224.65
2、本年增加金额 5,022.92 5,022.92
（1）计提 5,022.92 5,022.92
（2）企业合并增加
3、本年减少金额
（1）处置或报废
（2）合并范围减少
4、年末余额 26,247.57 26,247.57
三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
（1）计提
（2）企业合并增加
3、本年减少金额
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2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
房屋 办公 机器 运输
项目 合计
及建筑物 器具 设备 设备
（1）处置或报废
（2）合并范围减少
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值 6,704.43 6,704.43
2、年初账面价值 11,727.35 11,727.35
7、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税负债
2019.12.31 2018.12.31
递延所得税 应纳税 递延所得税 应纳税
项目
负债 暂时性差异 负债 暂时性差异
非同一控制下企业合并资产评
估增值
可供出售金融资产公允价值变
动
投资性房地产变动 35,920,186.68 143,680,746.72 35,824,072.42 143,296,289.68
合计 35,920,186.68 143,680,746.72 35,824,072.42 143,296,289.68
8、应付票据
（1）应付票据情况
种类 2019.12.31 2018.12.31
银行承兑汇票 100,000,000.00
商业承兑汇票
合计 100,000,000.00
9、应付账款
（1）应付账款列示
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2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 2019.12.31 2018.12.31
工程款 3,600,000.00 5,000,000.00
合 计 3,600,000.00 5,000,000.00
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
中国建筑装饰集团有限公司 3,600,000.00 尚未支付
10、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 269,300.00 404,529.42 419,279.42 254,550.00
二、离职后福利-设定提存计 39,251.59 39,251.59
划
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合计 269,300.00 443,781.01 458,531.01 254,550.00
（2）短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴 269,300.00 366,250.00 254,550.00
381,000.00
和补贴
2、职工福利费
3、社会保险费 18,317.42 18,317.42
其中：医疗保险费 17,109.67 17,109.67
工伤保险费 1,207.75 1,207.75
生育保险费
4、住房公积金 19,962.00 19,962.00
5、工会经费和职工教
育经费
6、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
其他
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2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
合计 269,300.00 404,529.42 419,279.42 254,550.00
（3）设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 38,245.14 38,245.14
2、失业保险费 1,006.45 1,006.45
3、企业年金缴费
合计 39,251.59 39,251.59
11、应交税费
2019.12.31 2018.12.31
税项
增值税
853,317.62 892,923.61
房产税
3,269,591.60 1,730,271.25
企业所得税
930.14 103.44
个人所得税
23,835.91 17,126.87
城市维护建设税
教育费附加及地方教育费附 22,164.74 17,372.54
加 4,169,840.01 2,657,797.71
合计
12、其他应付款
项目 2019.12.31 2018.12.31
应付利息
应付股利
其他应付款 95,939,169.58 295,904,110.78
合计 95,939,169.58 295,904,110.78
（1）其他应付款
①按款项性质列示其他应付款
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项目 2019.12.31 2018.12.31
往来款 94,763,081.76 294,725,505.98
押金 1,176,087.82 1,178,604.80
合计 95,939,169.58 295,904,110.78
○2 账龄超过 1 年的重要其他应付款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
海航酒店控股集团有限 94,693,784.86 尚未支付
公司
华住酒店管理有限公司 1,000,000.00 押金
合计 95,693,784.86 ——
13、实收资本
股东名称 2019.01.01 本期增加 本期减少 2019.12.31
海航酒店控股集团有限公司 49,900,000.00 49,900,000.00
海航酒店（集团）有限公司 100,000.00 100,000.00
合计 50,000,000.00 50,000,000.00
14、盈余公积
项目 2019.01.01 本期增加 本期减少 2019.12.31
法定盈余公积 19,490,920.09 530,740.90 20,021,660.99
合计 19,490,920.09 530,740.90 20,021,660.99
15、未分配利润
项目 金额 提取或分配比例
调整前上期末未分配利润 90,301,044.44
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 90,301,044.44
加：本期归属于母公司所有者的净利润 5,307,408.95
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项目 金额 提取或分配比例
减：提取法定盈余公积 530,740.90 10.00%
提取任意盈余公积
提取一般风险准备金
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 95,077,712.49
16、营业收入和营业成本
（1）营业收入及成本列示如下：
2019 度 2018 年度
项目
收入 成本 收入 成本
8,300,450.32 8,300,450.28
主营业务
16,861.06 11,688.09 163,818.98 146,549.89
其他业务
8,317,311.38 11,688.09 8,464,269.26 146,549.89
合计
（2）主营业务收入及成本（分产品）列示如下：
2019 年度 2018 年度
产品名称
收入 成本 收入 成本
8,300,450.32 8,300,450.28
租赁收入
8,300,450.32 8,300,450.28
合计
17、税金及附加
项目 2019 年度 2018 年度
城市维护建设税 29,204.96 29,690.42
教育费附加 20,751.12 21,207.48
房产税 996,054.01 996,054.00
土地使用税 12,438.50 12,438.50
印花税 7,665.00
合计 1,058,448.59 1,067,055.40
18、管理费用
项目 2019 年度 2018 年度
职工薪酬 405,569.68 499,977.91
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2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 2019 年度 2018 年度
办公费用 42,719.91 56,217.86
差旅费 7,000.00
折旧及摊销 5,022.92 6,261.00
中介机构费用 80,000.00 55,000.00
租赁及物业管理费用 45,000.00 45,000.00
残疾人就业基金 4,052.80
信息服务费 1,380.00
公共事务费 5,614.00
其他费用 6,910.00 -86,973.60
合计 592,222.51 586,529.97
19、财务费用
项目 2019 度 2018 年度
利息支出
减：利息收入 51,910.72 160,008.36
手续费 14,774.64 6,451.64
合计 -37,136.08 -153,556.72
20、公允价值变动损益
产生公允价值变动收益的来源 2019 年度 2018 年度
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
按公允价值计量的投资性房地产 384,457.00 362,868.00
其他
384,457.00 362,868.00
合计
21、营业外收入
计入当期非经常性
项 目 2019 年度 2018 年度
损益的金额
债务重组利得
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2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
捐赠利得
盘盈利得
政府补助
70,624.16
其他
70,624.16
合计
22、营业外支出
计入当期非经常性
项 目 2019 年度 2018 年度
损益的金额
32,967.38
滞纳金
32,967.38
合计
23、所得税费用
（1）所得税费用表
2019年度 2018年度
项目
当期所得税费用 1,673,022.06 1,722,078.72
96,114.26 90,717.00
递延所得税费用
1,769,136.32 1,812,795.72
合计
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 2019年度 2018年度
利润总额 7,076,545.27 7,218,215.50
按法定/适用税率计算的所得税费用 1,769,136.32 1,804,553.88
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 8,241.84
使用前期未确认递延所得税资产的可
抵扣亏损的影响
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2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 2019年度 2018年度
本期未确认递延所得税资产的可抵扣
暂时性差异或可抵扣亏损的影响
税率调整导致期初递延所得税资产/负
债余额的变化
1,769,136.32 1,812,795.72
所得税费用
24、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2019年度 2018年度
利息收入 51,910.72 160,008.36
其他及往来款 19,028.63 1,224,707.89
合计 70,939.35 1,384,716.25
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2019年度 2018年度
付现费用 80,413.11 167,264.66
营业外支出 32,967.38
其他及往来款 126,191.44 104,921.64
合计 206,604.55 305,153.68
（3）收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 2019年度 2018年度
往来款 50,000,000.00 253,687,765.61
合计 50,000,000.00 253,687,765.61
（4）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 2019年度 2018年度
往来款 53,300,000.00 250,000,000.00
合计 53,300,000.00 250,000,000.00
25、现金流量表补充资料
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2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）现金流量表补充资料
补充资料 2019年度 2018年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 5,307,408.95 5,405,419.78
加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 5,022.92 6,261.00
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
资产处置损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -384,457.00 -362,868.00
财务费用（收益以“－”号填列） -126,270.84
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 96,114.26 90,717.00
存货的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 247,049,085.02 -351,888.07
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -246,567,648.90 -6,851,083.67
其他
经营活动产生的现金流量净额 5,505,525.25 -2,189,712.80
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 7,082,311.04 4,876,785.79
减：现金的期初余额 4,876,785.79 3,378,732.98
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 2,205,525.25 1,498,052.81
（2）现金和现金等价物的构成
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2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 2019年度 2018年度
一、现金 7,082,311.04 4,876,785.79
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款 7,082,311.04 4,876,785.79
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 7,082,311.04 4,876,785.79
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现
金等价物
六、关联方及其交易
1、本公司的母公司情况
母 公 司 对 母公司对本
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本(万元) 本 公 司 的 公 司 的 表 决
持股比例% 权比例%
海航酒店控股集 租赁和商
上海市 1,037,730.99 99.80 99.80
团有限公司 务服务业
本公司的最终控制方为海南省慈航公益基金会。
报告期内，母公司注册资本变化如下：
项目 2019.01.01 本期增加 本期减少 2019.12.31
金额 10,377,309,900.00 10,377,309,900.00
2、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
海航酒店（集团）有限公司 受最终同一控制方控制的企业
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2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
重庆大集商业管理有限公司 受最终同一控制方控制的企业
海航资产管理集团有限公司 受最终同一控制方控制的企业
海航酒店控股集团有限公司 受最终同一控制方控制的企业
3、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
无
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
无
（3）关联租赁情况
无
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
担保是否已
被担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日
经履行完毕
尚未履行完
大新华航空有限公司 577,590,000.00 2019 年 3 月 11 日 2021 年 3 月 27 日
毕
4、关联方应收应付款项
（1）应收项目
2019.12.31 2018.12.31
项目名称 关联方 坏 账 坏账
账面余额 账面余额
准备 准备
海航酒店（集
其他应收款 45,608,932.45 42,308,932.45
团）有限公司
重庆大集商业
其他应收款 19,250.00 19,250.00
管理有限公司
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