东北电气发展股份有限公司董事会

     关于对2020年度审计报告非标准审计意见涉及事项的专项说明


    东北电气发展股份有限公司（以下简称“东北电气”或“公司”）聘请中审众环
会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2020年度审计机构，中审众环会计师事务所（特
殊普通合伙）为公司2020年度财务报告出具了带持续经营重大不确定性段落的无保留
意见的审计报告。
    一、审计意见涉及事项的内容

    与持续经营相关的重大不确定性
    我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注二、2 所述，东北电气 2020 年
末累计净亏损-1,995,343,315.68 元，归属于母公司股东权益-187,420,368.40 元，
且截至 2020 年 12 月 31 日，东北电气流动负债高于流动资产 145,543,698.50 元。同
时东北电气面临已决诉讼的赔偿金额 0.94 亿元，这些事项或情况，表明存在可能导
致对东北电气持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。该事项不影响已发表的审
计意见。
    二、董事会对该事项的意见及消除该事项及其影响的具体措施

    公司董事会认为，上述审计意见客观和真实地反映了公司实际的财务状况，揭示
了公司存在的持续经营风险。公司在评估本集团是否有足够财务资源以持续经营为基
础继续经营时，已考虑到未来流动性及其可用资金来源。为增强持续发展能力和盈利
能力，改善资产质量，促进长远、健康发展，争取撤销退市风险警示，拟采取以下措
施改善持续经营能力：

    ㈠ 2021年初，本集团之母公司北京海鸿源投资管理有限公司（以下简称“海鸿
源”）已出具提供财务支持的承诺函，在承诺函出具之日起两年内，承诺无条件为本
集团提供财务支持，包括以提供资金、担保等方式协助本集团补充营运资金。目前，
公司全资子公司沈阳凯毅电气有限公司（“沈阳凯毅”）已与海鸿源签署借款合同，2021
年度海鸿源继续向沈阳凯毅出借余额最高不超过5,000万元的借款，用于支持公司生
产经营。
    ㈡ 进一步完善上市公司治理结构，推动管理团队转变思维，积极开拓创新、开
源节流，激发管理团队活力、干劲和创造力，通过开拓新市场、发展新客户，推动业
务转型发展，提高产品创新能力。
    ㈢ 充分利用资本市场融资渠道。公司旗下相关子公司拥有良好银行信用和融资
记录，具备融资能力，且报告期内还清银行借款，后期可视自身业务扩张需要，申请
银行授信和贷款支持。2020年2月14日，中国证监会发布新修订的《上市公司证券发
行管理办法》，新规放宽了对上市公司非公开发行A股的要求，同时东北电气作为H股
上市公司，可以由年度股东大会授权董事会增发H股20%。因此，尽管目前存在间接控
股股东海航集团及其关联方重整能否成功的不确定风险，上市公司仍可以充分利用两
地资本市场平台的融资政策，探讨通过可能的融资方式，引进战略投资者，优化股权
结构，募集用于支持业务转型、补充日常经营所需营运资金，积极拓展新业务板块，
增强公司的核心竞争力和可持续发展能力。
    ㈣ 随着全球疫情影响的逐渐消退，借助“十四五”规划开局之年的春风，各方
面市场需求同比明显回升，有利于公司全面恢复和提升主营业务。根据市场变化和需
求，积极调整业务结构，加速向现代服务产业转型进程，优化整体布局；开发新客户
群体，完善和强化销售体系，做大做强主营业务收入规模。
    ㈤ 为寻求发展新空间，公司将继续以子公司海南逸唐飞行酒店管理有限公司为
平台，研究探索发展壮大业务模块，进一步借助大股东在酒店上下游行业的市场资源、
人才优势和突出的品牌价值，积极开展酒店类业务，在巩固存量业务规模基础上，积
极拓展增量业务，使上市公司的业务范围得到扩充，资产组合结构得到改善，为上市
公司的持续经营注入新的活力。
    ㈥ 积极调动和深入挖掘自身资源，加强全面预算管理和成本管控，严格控制各
项费用支出，降低经营成本，最大限度提高主营业务盈利水平。
    ㈦ 本公司应收阜新市海州区房屋征收办公室1,304万元系子公司阜新封闭母线
有限责任公司南厂区土地征收款，2021年争取全额回款以补充本集团流动资金需求。
    ㈧ 严格按照上市公司规范运作的要求，不断提高工作标准和完善内部控制体系，
建立健全企业运营组织机构，不断完善各项内部控制制度，加强风险控制措施，降低
公司经营风险，使公司的内控制度更具有可操作性，杜绝有损上市公司及股东利益的
情况发生，争取实现公司经营目标。
    通过以上措施，公司管理层认为以持续经营为基础编制本财务报表是合理的。本
集团董事会对本集团的持续经营能力也进行了充分详尽的评估，包括审阅管理层编制
的本集团未来 12 个月的营运资金预测，认为本集团可以获取足够的融资来源，以保
证营运资金和资本开支的需要，认同管理层以持续经营为基础编制本财务报表。

    董事会将持续关注并监督公司管理层积极采取有效措施，提升公司持续经营能
力，维护公司和广大投资者的合法权益。




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                                                            2021年3月29日