东北电气发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文
东北电气发展股份有限公司
2021 年半年度报告
2021 年 08 月
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东北电气发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
公司法定代表人祝捷、主管会计工作负责人尚多旭及会计机构负责人(会计
主管人员)金沐涵声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司已在本报告第三节“管理层讨论与分析”的“十、公司面临的风险和应对
措施”进行了描述，敬请投资者查阅。
因触及《深圳证券交易所股票上市规则》（2020 年修订）第 14.3.1 条、第
13.3 条、第 13.2 条的有关规定，2021 年 3 月 29 日东北电气发展股份有限公司
（以下简称“公司”）A 股股票交易继续被实施退市风险警示（*ST），若公司
2021 年度出现上市规则第 14.3.11 条情形之一的，A 股股票将被终止上市。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目 录
第一节 重要提示、目录和释义 ............................................................................................................................. 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ......................................................................................................................... 6
第三节 管理层讨论与分析 ..................................................................................................................................... 9
第四节 公司治理 ................................................................................................................................................... 16
第五节 环境和社会责任 ....................................................................................................................................... 18
第六节 重要事项 ................................................................................................................................................... 20
第七节 股份变动及股东情况 ............................................................................................................................... 33
第八节 优先股相关情况 ....................................................................................................................................... 37
第九节 债券相关情况 ........................................................................................................................................... 38
第十节 财务报告 ................................................................................................................................................... 39
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备查文件目录
㈠ 载有本公司法定代表人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的会计报表原件；
㈡ 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；
㈢ 公司半年度报告正本。
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释 义
释义项 指 释义内容
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
香港联交所 指 香港联合交易所
公司实际控制人 指 海南省慈航公益基金会
北京海鸿源 指 北京海鸿源投资管理有限公司，公司大股东
海航集团 指 海航集团有限公司，公司关联方
东北电气、公司、本公司、上市公司 指 东北电气发展股份有限公司
阜封公司、阜新母线 指 阜新封闭母线有限责任公司，公司全资子公司
逸唐酒店、逸唐飞行酒店 指 海南逸唐飞行酒店管理有限公司，公司子公司
沈阳中院 指 辽宁省沈阳市中级人民法院
沈阳铁路中院 指 沈阳铁路运输中级法院
海南省高院 指 海南省高级人民法院
海南一中院 指 海南省第一中级人民法院
铁西国资局 指 沈阳市铁西区国有资产监督管理局
沈阳高开、沈高公司 指 沈阳高压开关有限责任公司
抚顺电瓷 指 抚顺电瓷制造有限公司
东方资产 指 中国东方资产管理有限公司大连办事处
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
A 股股票简称 *ST 东电 A 股股票代码 000585
变更后的股票简称（如有） 无
A 股股票上市证券交易所 深圳证券交易所
H 股股票简称 东北电气 H 股股票代码 00042
H 股股票上市证券交易所 香港联合交易所
公司的中文名称 东北电气发展股份有限公司
公司的中文简称 东北电气
公司的外文名称（如有） Northeast Electric Development Company Limited
公司的外文名称缩写（如有）NEE
公司的法定代表人 祝捷
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 丁继实 朱欣光，巨萌
海南省海口市美兰区国兴大道 7 号新海 海南省海口市美兰区国兴大道 7 号新海
联系地址
航大厦 航大厦
电话 0898-68876008 0898-68876008
传真 0898-68876033 0898-68876033
电子信箱 dbdqdshbgs@hnair.com nemm585@sina.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2020 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
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□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2020 年年报。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 28,446,337.20 37,838,750.59 -24.82%
归属于上市公司股东的净利润（元） -11,819,705.03 -11,818,431.23 不适用
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
-12,719,133.05 -13,119,309.96 不适用
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -8,835,387.64 61,702,699.13 不适用
基本每股收益（元/股） -0.0135 -0.0135 0.00%
稀释每股收益（元/股） -0.0135 -0.0135 0.00%
加权平均净资产收益率 不适用 不适用 不适用
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 143,979,973.17 157,525,808.79 -8.60%
归属于上市公司股东的净资产（元） -198,674,376.15 -187,420,368.40 不适用
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 -11,819,705.03 -11,818,431.23 -198,674,376.15 -187,420,368.40
按国际会计准则调整的项目及金额
按国际会计准则 -11,819,705.03 -11,818,431.23 -198,674,376.15 -187,420,368.40
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
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3、境内外会计准则下会计数据差异原因说明
□ 适用 √ 不适用
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 政策性拆迁子公司新厂区建设
889,792.14
一标准定额或定量享受的政府补助除外） 工程补偿款
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 9,639.18
减：所得税影响额 0.00
少数股东权益影响额（税后） 3.30
合计 899,428.02 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
公司主营业务为输变电设备相关产品的研发、设计、生产和销售及酒店餐饮和住宿业务。公司主营产品主要为封闭母线，主
要应用于电力系统领域，用以提高输电线路的输电能效，支持大功率电能的传输，是电力系统的重要设备。同时，本报告期
控股子公司海南逸唐飞行酒店管理有限公司积极开展了酒店管理、餐饮、住宿业务。报告期内的公司主营业务未发生重大变
化。
回顾 2021 年上半年，在大股东和董事会的坚强领导下，东北电气及其附属公司克服各种不利条件，严格实施各项防疫措施，
系统落实安全生产责任制，有序推进复工复产各项工作，实现经营工作稳定运行，重大专项工作逐步推进。
报告期内，公司实现营业收入 2,845 万元，比上年同期减少 24.82%，同比减少 939 万元。
报告期内的主要生产经营工作如下：
1. 以新产品开发为契机，增加订货3,818万元
受疫情影响，子公司阜新母线在订货、回款、现场安装等方面面临较大困难。销售人员不畏艰难，尽全力保障客户需求，克
服各种困难，迎着疫情逆行，以新产品开发为契机，开拓市场，增加订货量，逆势抢夺新市场。截止本报告期末，签订合同
4,621万元，较去年同期803万元增加3,818万元，为企业未来的持续经营提供保障。
2. 抓管理、降成本，精打细算增效益
公司多次召开降本增效工作会议，面对主要原材料的价格暴涨，制定降本措施，从设计、采购开始进行源头控制，对所有消
耗制定控制措施，通过优化设计，可比口径下降低成本85万元，通过比价采购，可比口径下降低进货成本48万元。通过开源
节流、抓管理、降成本、增效益，确保年度生产经营目标的实现。
3. 成立各专项债权催收工作组，加大债权催收力度，加速资金回笼，切实保障日常资金周转需求。
4. 积极树立精益求精、不断创新的工匠精神典型
子公司阜新母线副总工程师杨青荣获2021年辽宁省五一劳动奖章，公司建立劳模工作室，弘扬创新精神，提升业务技能。通
过申报建立区级、市级劳模工作室、承办市级技能大赛，强化劳模引领，激发全体员工工作热情，全力推动复工复产工作，
激发员工工作干劲及热情。
二、核心竞争力分析
公司经过多年来在产品质量、品牌文化、研发能力、工艺技术、管理服务和市场营销等诸多方面的长期积累，具有一定的优
势及行业竞争力。主要体现在：公司所处行业发展与国家宏观政策密切相关、市场与宏观经济发展具有一定的关联度；生产
设备先进，在输变电相关产品范围内的制造能力较强；技术实力拥有一定积累，专业工艺水平较高；内控制度健全，公司治
理规范；具有一定的产品开发能力和投融资能力。
报告期内，公司核心竞争力未发生重大变化，通过引进人才、开发新产品、适应市场需求的调整和变化，公司在部分产品市
场的竞争能力有所提高，部分业务实现突破。
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三、主营业务分析
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
封闭母线业务受用户要
营业收入 28,446,337.20 37,838,750.59 -24.82% 求交货期影响结转收入
减少
营业收入减少相应导致
营业成本 19,329,133.16 26,403,071.53 -26.79%
成本减少
销售费用 10,642,743.98 14,515,293.80 -26.68%
管理费用 9,650,603.99 9,990,199.47 -3.40%
本期无财务公司存款利
财务费用 524,743.03 -171,294.11 -406.34%
息收入所致
本期各公司亏损未计提
所得税费用 280,256.09 -100.00%
所得税所致
子公司阜新母线研发支
研发投入 728,861.03 100.00%
出
经营活动产生的现金流 上年同期银行存款
-8,835,387.64 61,702,699.13 -114.32%
量净额 5,500 万，本年无
投资活动产生的现金流 上年同期购买重庆海航
4,000,000.00 -48,435,719.34 -108.26%
量净额 酒店少数股权所致
筹资活动产生的现金流 上年同期偿还短期借款
-10,725,709.27 -100.00%
量净额 本金及利息所致
现金及现金等价物净增
-4,826,830.38 2,575,299.44 -287.43% 上述因素共同导致
加额
子公司阜新母线递延收
其他收益 889,792.14 668,955.66 33.01%
益摊销增加
营业外收入 10,262.03 1,078,350.37 -99.05% 本期无解约赔偿金收入
营业外支出 622.85 2,017.55 -69.13% 滞纳金支出减少所致
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
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营业收入合计 28,446,337.20 100% 37,838,750.59 100% -24.82%
分行业
输变电 18,430,388.22 64.79% 26,700,933.95 70.57% -30.97%
餐饮服务 10,015,948.98 35.21% 11,137,816.64 29.43% -10.07%
分产品
封闭母线 18,430,388.22 64.79% 26,700,933.95 70.57% -30.97%
餐饮服务 10,015,948.98 35.21% 11,137,816.64 29.43% -10.07%
分地区
东北 3,153,078.54 11.08% 4124,713.88 10.90% -23.56%
华北 4,514,428.00 15.87% 15,238,202.66 40.27% -70.37%
华中 5,659,126.09 19.89% 6,343,311.76 16.76% -10.79%
华东 2,703,330.06 9.50% 889,396.86 2.35% 203.95%
华南 172,156.99 0.61% 4,450,938.02 11.76% -96.13%
西南 10,015,948.98 35.21% 6,792,187.41 17.95% 47.46%
西北 2,228,268.54 7.83% - 0.00% 100.00%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
输变电 18,430,388.22 16,343,168.76 11.32% -30.97% -32.59% 23.04%
餐饮服务 10,015,948.98 2,985,964.40 70.19% -10.07% 38.38% -12.95%
分产品
封闭母线 18,430,388.22 16,343,168.76 11.32% -30.97% -32.59% 23.04%
餐饮服务 10,015,948.98 2,985,964.40 70.19% -10.07% 38.38% -12.95%
分地区
中国大陆 28,446,337.20 19,329,133.16 32.05% -24.82% -26.79% 6.06%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
√ 适用 □ 不适用
解释原因：（1）封闭母线业务2021年受交货期影响结转收入减少，营业成本相应减少。（2）受酒店出租方和被委托方被法
院裁定受理重整影响，前期签署的租赁合同和委托管理合同被动解除，叠加疫情对餐饮业务效益的影响，导致营业收入减少，
营业成本相应减少。
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四、非主营业务分析
□ 适用 √ 不适用
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年末
占总资产比 占总资产比 比重增减 重大变动说明
金额 金额
例 例
货币资金 7,957,501.63 5.53% 12,912,725.07 8.20% -2.67% \
应收账款 37,529,375.33 26.07% 32,293,932.13 20.50% 5.57% \
存货 12,607,013.03 8.76% 16,710,311.95 10.61% -1.85% \
固定资产 43,221,747.71 30.02% 44,911,967.97 28.51% 1.51% \
使用权资产 11,773,883.20 8.18% 16,432,367.74 10.43% -2.25% \
合同负债 4,895,854.19 3.40% 6,624,272.90 4.21% -0.81% \
租赁负债 11,876,867.44 8.25% 11,582,700.60 7.35% 0.90% \
2、主要境外资产情况
合并范围内的两家全资子公司为东北电气发展（香港）有限公司（中国香港注册）和高才科技有限公司（英属维尔京群岛注
册），资产经营情况请参见第三节“管理层讨论与分析”之“主要控股参股公司分析”。
3、以公允价值计量的资产和负债
√ 适用 □ 不适用
单位：元
计入权益的
本期公允价 本期计提的 本期购买金 本期出售金
项目 期初数 累计公允价 其他变动 期末数
值变动损益 减值 额 额
值变动
金融资产
其他权益工
0.00 0.00
具投资
上述合计 0.00 0.00
金融负债 0.00 0.00
其他变动的内容
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否
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4、截至报告期末的资产权利受限情况
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 4,248,422.30 履约保函保证金
合计 4,248,422.30
六、投资状况分析
1、总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、金融资产投资
（1）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
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八、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
东北电气发
2000 万美 67,323,209.2 53,128,868.5
展（香港）有 子公司 贸易 0 -5,208.05 -5,208.05
元 0 2
限公司
高才科技有 79,412,629.5
子公司 投资 1 美元 4,585,663.24 0 -9,188.44 -9,188.44
限公司 3
沈阳凯毅电 制造电气设 100 万人民 37,213,601.5 -56,131,225. -415,038.2
子公司 0 -405,615.25
气有限公司 备 币 7 42 2
阜新封闭母
制造封闭母 55,318,651.6 -20,163,639. 18,430,388.2 -4,680,013.
线有限责任 子公司 850 万美元 -4,680,013.04
线 8 06 2 04
公司
海南逸唐飞
5000 万元人 35,126,299.4 -124,761,342 10,015,948.9 -3,348,060.
行酒店管理 子公司 酒店业务 -3,347,730.40
民币 5 .68 8 14
有限公司
东北电气（成
都）电力工程 1000 万元人 13,265,414.2
子公司 电力工程 6,879,677.21 0 -756.93 -756.93
审计有限公 民币 9
司
海航天津中
物业租赁、 269,887,709 3,801,277,11 1,819,077,74 41,198,234.5 4,101,097.
心发展有限 参股公司 4,720,562.27
酒店餐饮 元人民币 3.60 3.47 2 99
公司
重庆海航酒
5000 万元人 313,927,852. 173,201,460. 3,103,606.
店投资有限 参股公司 物业租赁 4,150,225.14 3,103,606.20
民币 44 16 20
公司
报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
九、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、 特殊事件风险
新冠疫情仍然在全球范围内不断蔓延，给世界经济和国内外贸易投资带来很大不确定性，世界经济下行压力加剧，不确定因
素显著增多。
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公司将继续严格落实疫情防控工作，积极识别新冠疫情带来的各方面影响，制定行之有效的经营和管理措施，把疫情带来的
风险降到最低。
2、宏观经济环境带来的市场风险
公司所属行业与电力设备行业需求密切相关，行业的景气程度也与国家经济有直接的关系，对公司业绩影响较大，需持续关
注国家宏观经济以及全球经济对行业的影响。同时，公司所在酒店经营管理行业2021年上半年业务受疫情影响仍很明显，预
计未来一段时间仍对公司经营影响显著，公司将严格按照政府相关部门要求开展疫情防控相关工作，同时积极申请政府扶持
政策落地。
3、市场竞争风险
公司生产的封闭母线及运营的酒店类业务为公司主营业务，日益加剧的市场竞争对行业的平均利润水平产生了不利影响。公
司将持续提升技术水平、增强创新能力、扩大产能规模和提高经营管理效率，遏制疫情突发因素带来公司营业收入减少、 产
品及服务毛利率水平及盈利能力持续降低的态势，巩固公司持续经营能力。
4、战略转型风险
为推动公司中长期的可持续发展，公司正在实施战略转型，布局酒店类现代服务行业。如公司由于各种原因未能尽快实施，
则公司有可能面临战略转型进程放缓甚至失败的风险。公司将积极推进相关工作，同时积极寻找相关业务，采取多种方式逐
步实现战略转型。
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第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议
《2021 年第一次临时股东大会
2021 年第一次 决议公告》（公告编号：
临时股东大会 10.76% 2021 年 03 月 24 日 2021 年 03 月 24 日
临时股东大会 2021-015），见公司指定信息披
露媒体。
《2020 年年度股东大会决议公
2020 年年度
年度股东大会 10.70% 2021 年 06 月 02 日 2021 年 06 月 02 日 告》（公告编号：2021-039），见
股东大会
公司指定信息披露媒体。
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
李铭 独立董事 离任 2021 年 01 月 22 日 个人身体健康原因
刘璐 监事 离任 2021 年 05 月 07 日 工作调整
李正宁 独立董事 被选举 2021 年 06 月 02 日 工作需要
周晋阳 监事 离任 2021 年 06 月 25 日 工作调整
祝捷 董事、 董事长 离任 2021 年 07 月 23 日 工作变动
苏伟国 总经理 聘任 2021 年 07 月 28 日 工作需要
尚多旭 财务总监 聘任 2021 年 07 月 28 日 工作需要
王凯 财务总监 离任 2021 年 07 月 28 日 工作调整
包宗保 董事 离任 2021 年 08 月 06 日 工作调整
尚多旭 董事 被选举 2021 年 08 月 23 日 工作需要
邢增海 监事 被选举 2021 年 08 月 23 日 工作需要
杨青 监事 被选举 2021 年 08 月 23 日 工作需要
吴镕羽 监事 被选举 2021 年 08 月 23 日 工作需要
胡涛 监事 离任 2021 年 08 月 23 日 工作调整
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东北电气发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文
尚多旭 董事长 被选举 2021 年 08 月 26 日 工作需要
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
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东北电气发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□ 是 √ 否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
无
参照重点排污单位披露的其他环境信息
公 司 主要 排放 排放 排放 排放浓度 执行的污染物 排放总量 核定的 超标
名 称 污染物 方式 数量 分布 排放标准 排放总量 排放
情况 情况
阜 新 苯， 甲 间歇 1 涂装 二甲苯 DB31/T933-2015 二甲苯＜ 二甲苯， 未超
封 闭 苯 ，二 式排 设备 <0.00056mg/m3， 《大气污染物综 0.02kg， 非甲烷 标
母 线 甲苯， 放 废气 非甲烷总烃 合排放标准》 非甲烷总烃 总烃
有 限 非甲烷 排放 96.3kg， 330kg，
1.10mg/m3，
责 任 总烃， 出口
颗粒物 颗粒物 32kg 颗粒物
公司 颗粒物 0.29mg/m3 170kg
防治污染设施的建设和运行情况
生产型子公司阜新封闭母线有限责任公司（“阜新母线”）废气通过环保水悬浮处理、活性炭吸附后高空排放，一直运行正
常。
建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
阜新母线新厂区建设环境等合规性审批均为合格。
突发环境事件应急预案
公司生产作业对环境污染概率极小，主要是化学品泄露存在对环境造成少量的局部污染。为此，公司制定有泄漏、火灾、疫
情突发等应急预案，每年度定期进行演练。
环境自行监测方案
涉及生产作业环境监测事项，公司均委托独立第三方专业资质认证机构进行独立监测。对于固体废物，根据环保要求，委托
专业资质机构进行合规性无害化处置。
报告期内，因环境问题受到的行政处罚情况
公司及其子公司均无任何因环境问题受到的行政处罚情况。
其他应当公开的环境信息
无
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东北电气发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文
其他环保相关信息
公司正在努力从工艺、管理、设备上进行管控改造，进一步降低废水、废气、危险固体废弃物的产生。
未披露其他环境信息的原因
不适用
二、社会责任情况
1、保护职工方面
员工是公司生存和发展基石，是市场竞争的第一生产力，公司建立有多元化的沟通渠道，积极倾听一线员工心声，切实落实
员工关爱，人心齐、干劲足，有效提升企业凝聚力和战斗力。公司已制定并严格执行员工保护制度的各项规定，在与员工的
沟通和交流活动中，公司始终遵守公正、公平、公开性原则，维护公司和员工的共同利益。
公司严格遵守《劳动法》、《劳动合同法》和当地相关法律法规，劳动合同签订和社会保险全员覆盖，体检及健康档案全员
覆盖，对员工正当权益进行保护。公司不断健全人力资源管理体系、完善薪酬及激励机制，对员工薪酬、福利、工作时间、
休假、劳动保护、培训发展等员工权益进行制度规定和有力保障。
本报告期内，面临疫情常态化防控形势，本集团积极履行社会责任，共筑全民免疫屏障，要求员工本人和家属尽快完成疫苗
接种，确保防疫有效，目前公司本部员工接种率100%，主要生产子公司阜新母线先后实施六批次集体疫苗接种，尽最大努
力实现员工关爱，从而积极有序地保障了复工复产和生产安全运营。
2、保护消费者、供应商等利益相关者合法权益方面
公司在与供应商日常业务交互中，积极维护公司“公平、公正、诚信”的良好声誉，保护供应商的合法权益，提升公司与供应
商的良好商业关系，坚持供应商准入和评价机制，与所有供应商签订了安全质量承诺书，严格执行质量、环境、安全标准和
检测制度，严把采购、验货、贮存、加工、出品的每道环节，确保产品安全和规格水准，竭力为每位消费者提供高品质服务
和用户体验。报告期内，本集团未知悉出现任何重大质量问题和供应商投诉。
3、公司在防治污染、加强生态保护等方面所采取的措施
子公司阜新母线作为辽宁省高新技术企业，严格按照环保法律法规相关要求开展生产经营活动，通过了ISO14001的第三方
认证。随着中国正式向全球明确2030年碳达峰和2060年碳中和的承诺，2021年碳中和第一次被写入政府工作报告，正式成为
国家战略。公司也将“双碳”目标同步纳入公司发展趋势规划，在公司看来，碳中和是一个能够稳步推进、量化目标，且充满
机遇的系统工程。公司在新厂区建设过程中逐步推动产品级、设备级的网络互联互通，让生产、库存数据、设备、人员状态、
能源情况实现终端联网，并在各部门、各层级之间信息互通，在提高管理效率、能源效率基础上，循序渐进地向绿色制造迈
进。公司一直践行“环境友好、保护家园”的环境观，怀着共建环境友好企业的愿望，本着“以信持誉、创新永恒”的经营宗旨，
通过全体员工与时俱进的市场意识和拼搏进取的坚韧毅力，为客户提供更优质的产品及服务。
4、积极践行企业的社会责任
本集团深知企业的长远发展离不开来自社会各方的支持与参与，作为和谐社会的参与者和共建者，我们常怀感恩之心，积极
回报社会，鼓励引导员工参与社会公益性志愿服务。动员干部员工响应监管机构和股东单位牵头组织的各类公益项目，例如
经常性开展的一帮一扶贫行动、爱心献血、公益募捐、关爱福利院孤儿和孤寡老人等社区活动。
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东北电气发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期
未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
√ 适用 □ 不适用
东北电气聘请中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）为公司境内2020年度审计机构，中审众环会计师事务所（特殊普通合
伙）为公司2020年度财务报告出具了带持续经营重大不确定性段落的无保留意见的审计报告。
㈠ 审计意见涉及事项的内容
东北电气 2020 年末累计净亏损-1,995,343,315.68 元，归属于母公司股东权益-187,420,368.40 元，且截至 2020 年
12 月 31 日，东北电气流动负债高于流动资产 145,543,698.50 元。同时东北电气面临已决诉讼的赔偿金额 0.94 亿元，这些
事项或情况，表明存在可能导致对东北电气持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。该事项不影响已发表的审计意见。
㈡ 董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
公司董事会认为，2020年度财务报告审计意见客观和真实地反映了公司实际的财务状况，揭示了公司存在的持续经营风
20
东北电气发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文
险。公司在评估本集团是否有足够财务资源以持续经营为基础继续经营时，已考虑到未来流动性及其可用资金来源。为增强
持续发展能力和盈利能力，改善资产质量，促进长远、健康发展，争取撤销退市风险警示，拟采取以下措施改善持续经营能
力：
1.2021年初，本集团之母公司北京海鸿源投资管理有限公司（以下简称“海鸿源”）已出具提供财务支持的承诺函，在承
诺函出具之日起两年内，承诺无条件为本集团提供财务支持，包括以提供资金、担保等方式协助本集团补充营运资金。目前，
公司全资子公司沈阳凯毅电气有限公司（“沈阳凯毅”）已与海鸿源签署借款合同，2021年度海鸿源继续向沈阳凯毅出借余额
最高不超过5,000万元的借款，用于支持公司生产经营。
2.进一步完善上市公司治理结构，推动管理团队转变思维，积极开拓创新、开源节流，激发管理团队活力、干劲和创造
力，通过开拓新市场、发展新客户，推动业务转型发展，提高产品创新能力。
3.充分利用资本市场融资渠道。公司旗下相关子公司拥有良好银行信用和融资记录，具备融资能力，且报告期内还清银
行借款，后期可视自身业务扩张需要，申请银行授信和贷款支持。尽管目前存在间接控股股东海航集团及其关联方重整能否
成功的不确定风险，上市公司仍可以充分利用两地资本市场平台的融资政策，探讨通过可能的融资方式，引进战略投资者，
优化股权结构，募集用于支持业务转型、补充日常经营所需营运资金，积极拓展新业务板块，增强公司的核心竞争力和可持
续发展能力。
4.借助“十四五”规划开局之年的春风，各方面市场需求同比明显回升，有利于公司全面恢复和提升主营业务。根据市场
变化和需求，积极调整业务结构，加速向现代服务产业转型进程，优化整体布局；开发新客户群体，完善和强化销售体系，
做大做强主营业务收入规模。
5.为寻求发展新空间，公司将继续以子公司海南逸唐飞行酒店管理有限公司为平台，研究探索发展壮大业务模块，进一
步借助大股东在酒店上下游行业的市场资源、人才优势和突出的品牌价值，积极开展酒店类业务，在巩固存量业务规模基础
上，积极拓展增量业务，使上市公司的业务范围得到扩充，资产组合结构得到改善，为上市公司的持续经营注入新的活力。
6.积极调动和深入挖掘自身资源，加强全面预算管理和成本管控，严格控制各项费用支出，降低经营成本，最大限度提
高主营业务盈利水平。
7. 本公司应收阜新市海州区房屋征收办公室904万元系子公司阜新封闭母线有限责任公司南厂区土地征收款，2021年争
取全额回款以补充本集团流动资金需求。
8. 严格按照上市公司规范运作的要求，不断提高工作标准和完善内部控制体系，建立健全企业运营组织机构，不断完
善各项内部控制制度，加强风险控制措施，降低公司经营风险，使公司的内控制度更具有可操作性，杜绝有损上市公司及股
东利益的情况发生，争取实现公司经营目标。
通过以上措施，公司管理层认为以持续经营为基础编制本财务报表是合理的。本集团董事会对本集团的持续经营能力也
进行了充分详尽的评估，包括审阅管理层编制的本集团未来12个月的营运资金预测，认为本集团可以获取足够的融资来源，
以保证营运资金和资本开支的需要，认同管理层以持续经营为基础编制本财务报表。
董事会将持续关注并监督公司管理层积极采取有效措施，提升公司持续经营能力，维护公司和广大投资者的合法权益。
七、破产重整相关事项
√ 适用 □ 不适用
2021年1月29日，公司收到间接控股股东海航集团有限公司（以下简称“海航集团”）发来的通知函，债权人海南银行股
份有限公司以海航集团不能清偿到期债务，明显缺乏清偿能力，但仍具有重整价值为由，向海南省高级人民法院（以下简称
“法院”）申请对海航集团进行重整。
2021年2月10日，公司收到间接控股股东海航集团通知，海航集团已于2021年2月10日收到法院《民事裁定书》，法院裁
定受理了相关债权人对海航集团的重整申请。
2021年3月15日，公司收到控股股东北京海鸿源投资管理有限公司（以下简称“北京海鸿源”）通知，北京海鸿源已于2021
年3月15日收到法院《民事裁定书》，法院已裁定受理北京海鸿源重整申请。
上述事项详见公司于以下时间在指定信息披露媒体上发布的相关公告：2021年1月30日《关于间接控股股东被债权人申
请重整的提示性公告》（公告编号：2021-002）、2021年2月10日《关于法院裁定受理间接控股股东重整的公告》（公告编
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东北电气发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文
号：2021-006）和2021年3月15日《关于法院裁定受理公司控股股东重整的公告》（公告编号：2021-011）。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
√ 适用 □ 不适用
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东北电气发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文
涉案金额 是否形成 诉讼(仲裁)判
诉讼(仲裁)基本情况 诉讼(仲裁)进展 诉讼(仲裁)审理结果及影响 披露日期 披露索引
（万元） 预计负债 决执行情况
2020 年 8 月 10 日本案在海南省一中院开庭审理，
9 月 16 日海南省一中院签发（2020）琼 96 民初
81 号民事判决书，海南省一中院认为，原告要求
被告东北电气公司偿付欠款 2853 万元、利息及
违约金的主张，因超过诉讼时效期间，且被告东
北电气公司已提出超过诉讼时效的抗辩，故本院
沈阳市铁西区国有资产监督管
不予支持。原告铁西国资局随后在上诉期内向法
理局起诉公司支付职工安置费
院提出上诉申请，海南省高院于 2021 年 1 月 13 根据海南省高院二审判决结果，东
纠纷案。沈阳市铁西区国有资
日立案，并于 2021 年 6 月 10 日二审开庭。7 月 北电气无需承担责任。鉴于公司已
产监督管理局（简称"铁西国资
23 日海南省高院签发（2021）琼民终 36 号民 于 2017 年度按本案涉及的金额计
局"）向辽宁省沈阳市中级人民 《重大诉讼
事判决书， 判决结果如下：㈠ 维持海南省第一 提预计负债 37,745,190 元（详见公
法院（简称"沈阳中院"）起诉 进展公告》
中级人民法院（2020）琼 96 民初 81 号民事判 司于 2018 年 3 月 29 日发出的
东北电气和沈阳高压开关有限 （公告编号
决第二项；㈡ 变更海南省第一中级人民法院 《2017 年年度报告》）， 因此会计 本判决为终 2021 年 7
责任公司（简称"沈高公司"）、 3,774.52 是 2021-048），详
（2020）琼 96 民初 81 号民事判决第一项为 处理将冲减以前年度已计提预计负 审判决。 月 28 日
新东北电气（沈阳）高压开关 见公司指定
“沈阳高压开关有限责任公司于本判决发生法 债，计入营业外收入，预计公司
有限责任公司支付沈高公司职 信息披露媒
律效力之日起十五日内给付沈阳市铁西区国有 2021 年度预计负债将减少
工安置费纠纷案，请求法院判 体。
资产监督管理局 2853 万元及利息（利息以 37,745,190 元，净利润将增加
令被告向原告偿付欠款 2,853
2853 万元为基数，自 2012 年 7 月 1 日起计算 37,745,190 元，最终数据将以审计
万元、利息 7,788,690 元以及违
至 2019 年 8 月 19 日，按中国人民银行同期 机构年度审计确认后的结果为准。
约金 1,426,500 元，合计
贷款利率计付；自 2019 年 8 月 20 日起至付清
37,745,190 元。
之日止，按同期全国银行间同业拆借中心公布的
贷款市场报价利率计付）”。
一审案件受理费 230525.95 元，由沈阳高压开关
有限责任公司负担 221304.91 元，沈阳市铁西区
国有资产监督管理局负担 9221.04 元。二审案件
受理费 230525.95 元，由沈阳高压开关有限责任
23
东北电气发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文
公司负担 48410.45 元，沈阳市铁西区国有资产
监督管理局负担 182115.5 元。本判决为终审判
决。
国家开发银行诉讼执行进展。 2020 年 9 月 11
日东北电气
根据 2008 年 1 月 9 日、9 月 26 将对沈阳高
日临时公告，最高人民法院（" 开享有的到
最高法"）（2008）民二终字第 期债权
178,549,569.5
23 号民事判决书终审判决东北 6 元与对其负
电气就国开行诉讼本公司为沈 有的因北京
市高级人民
高公司在国开行 15,000 万元
法院（2004）
人民币债务本金及相应利息案 高民初字第
中承担相应责任，本公司已经 案件代理律师认为，依据最高人民 802 号民事判
法院的终审裁定，公司应当履行赔 决书和最高 《诉讼案执
依照法院终审判决履行了相关
人民法院
生效法律文书所确定的义务。 偿责任 272,627,700 元。基于财务谨 （2008）民二 行进展公告》
最高人民法院于 2017 年 8 月作出（2017）最高
（详见本公司 2007 年、2008 慎性原则，公司已按终审裁定在 终字第 23 号 （公告编号：
法执复 27 号执行裁定书：裁定驳回东北电气的 民事判决书
年和 2009 年年报） 2009 年 3 2017 年度按该案件涉及的金额将应 2021 年 5 月 2021-037），详
27,262.77 是 复议申请，维持北高院（2015）高执异字第 52 而产生的到
月 20 日北京市高级人民法院（" 付的赔偿款计入当期损益。详见公 27 日 见公司指定
期债务进行
号执行裁定，本裁定为终审裁定，并已于 2019
北京高院"）签发（2009）高执 司于 2018 年 1 月 31 日发布的《2017 抵销，目前剩 信息披露媒
年 6 月 21 日移送海南一中院。 余赔偿款为
字第 3 号民事裁定书裁定：依 年度业绩预告》（公告编号： 体。
0.94 亿元。
照已经发生法律效力的最高法 2018-006）以及于 2018 年 3 月 29 2021 年 2 月
（2008）民二终字第 23 号民事 日发布的《2017 年年度报告》。 23 日海南一
中院下达
判决书，申请执行人国开行要
（2021）琼 96
求法院，责令包括东北电气在 执 120 号执行
内的相关被执行人，履行该生 裁定书裁定：
继续查封被
效法律文书所确定的义务。（详
执行人东北
见 2009 年 3 月 30 日临时公告） 电气发展股
2013 年 7 月 12 日北京高院查封 份有限公司
名下位于辽
冻结本公司持有的沈阳凯毅电
宁省沈阳市
气有限公司 10%股权和沈阳高 大东区沈铁
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东北电气发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文
东加干燥设备有限公司 70%股 路 39 号国有
土地使用权，
权，东北电气随即向北京高院
土地证号沈
提出执行异议。2016 年 12 月 阳国用(1995)
30 日北京高院签发（2015）高 字第 17 号。
执异字第 52 号执行裁定，认为
"东北电气的异议理由缺乏充
分的证据予以证明，对其已履
行返还股权义务的主张，本院
不予支持，本院依据生效判决
认定东北电气应当履行赔偿义
务，并冻结其持有的相关股权
并无不当"，并参照相关法律法
规裁定"驳回东北电气的异议
请求"。东北电气随后向最高法
申请复议，最高法于 2017 年 8
月 31 日作出（2017）最高法执
复 27 号执行裁定书，认定东北
电气前期履行行为系规避执行
的行为，驳回东北电气复议申
请。根据该终审裁定，东北电
气应当履行返还股权或赔偿置
换交易差额的义务。
东北电气全资子公司沈阳凯毅
《诉讼公告》
诉沈阳高开、第三人东北电气
鉴于本案原告沈阳凯毅系本公司的 （公告编号
不当得利纠纷案。根据最高人 2021 年 5 月 20 日海南省一中院立案受理本案，
全资子公司，故法院的判决结果对 本案尚未进 2021 年 5 月 2021-036），详
民法院（2017）最高法执复 27 17,046 否 案号为（2021）琼 96 民初 627 号，2021 年 8 月
本公司合并层面的当期利润不存在 入执行程序 21 日 见公司指定
号执行裁定，东北电气向沈阳 23 日一审开庭审理。
负面影响。 信息披露媒
高开支付的 17046 万元未被认
体。
定为履行判决行为，导致东北
25
东北电气发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文
电气发生 17046 万元的损失，
沈阳高开获得该 17046 万元属
于不当得利，应退还给东北电
气。沈阳凯毅向海南省一中院
起诉，请求判令被告向原告返
还人民币 17,046 万元及支付资
金占用利息。
抚顺电瓷申请追加东北电气为
被执行人案。原告（申请执行
人）抚顺电瓷制造有限公司（简
称"抚顺电瓷"）系新东北隔离
开关公司之债权人。据原告抚
顺电瓷举证，东北电气公司设
立沈阳高开公司时实物出资资
产包括沈铁东路 39 号土地在 本案已于 2021 年 1 月 25 日在海南省一中院开庭
《诉讼进展
内，继而沈阳高开公司设立新 审理，2021 年 2 月 2 日海南省一中院签发（2019）
根据一审判决结果，东北电气无需 公告》（公告
东北隔离开关公司时以沈铁东 琼 96 民初 381 号民事判决书，海南省一中院认 2021 年 3 月
承担责任。因本案目前尚未形成终 编号：
路 39 号土地作为实物出资， 为：原告申请追加东北电气公司为（2015)抚中执 本案尚未进
1,125.82 否 审判决，公司尚无法预计本次诉讼 1日 2021-007），详
但沈铁东路 39 号土地的土地 字第 00140 号执行案的被执行人缺乏事实根据和 入执行程序
的最终判决结果对公司本期利润或 见公司指定
使用权一直登记在东北电气公 法律依据，本院不予支持。原告抚顺电瓷制造有
期后利润的最终影响。 信息披露媒
司名下，后因东北电气公司与 限公司已于上诉期内向海南省高级人民法院提
体。
新东北隔离开关公司借款合同 起上诉。
纠纷案，被沈阳市中级人民法
院执行拍卖。因此，抚顺电瓷
制造有限公司认为东北电气公
司对沈阳高开公司出资不实，
沈阳高开公司对新东北隔离开
关公司出资不实，新东北隔离
开关公司的资产受到损害，新
26
东北电气发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文
东北隔离开关公司的债权人抚
顺电瓷公司的利益也受到损
害。
鉴于上述原因，抚顺电瓷主张
依据《最高人民法院关于民事
执行中变更、追加当事人若干
问题的规定》第十九条，东北
电气公司未依法履行出资义务
即转让沈阳高开公司股权、沈
阳高开公司未依法履行出资义
务即转让新东北隔离开关公司
股权，东北电气公司、沈阳高
开公司应在未依法出资的范围
即沈铁东路 39 号土地使用权
价值范围内对新东北隔离开关
公司与抚顺电瓷制造有限公司
的 11,258,221.34 元债务及利
息、迟延履行期间的利息承担
赔偿责任，应追加沈阳高压开
关有限责任公司、东北电气发
展股份有限公司为辽宁省抚顺
市中级人民法院（2015）抚中
执字第 00140 号执行案件的
被执行人。
中国东方资产管理有限公司大 公司认为，依照最高法对国开行执 《关于收到
沈阳铁路中
连办事处申请强制执行案。 公司已于 2020 年 1 月 16 日同步向沈阳铁路中院 行案终审判定，公司最多只会在向 沈阳铁路运
院已裁定终 2020 年 01
2020 年 1 月 15 日公司通过《人 4,800 否 提出执行异议，沈阳铁路中院已裁定终结本次执 沈阳高压开关有限责任公司总额为 输中级法院
结本次执行 月 16 日
民法院报》公告获悉，沈阳铁 行程序。 272,627,700 元的支付款项范围内承 执行裁定书
程序。
路运输中级法院（以下简称“沈 担赔偿责任，而且公司已经在 2017 的公告》（公
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东北电气发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文
阳铁路中院”）于 2019 年 11 月 会计年度对此全额作出赔偿拨备， 告编号
26 日在《人民法院报》刊登公 所以沈阳铁路中院执行裁定不会对 2020-002），详
告，向公司送达（2019）辽 71 公司本期利润或期后利润产生负面 见公司指定
执恢 2 号之一号执行裁定书（以 影响。 信息披露媒
下简称“法院公告”）。公告称沈 体。
阳铁路中院在执行中国东方资
产管理股份有限公司辽宁省分
公司与沈阳变压器有限责任公
司、沈阳高压开关有限责任公
司金融不良债权追偿纠纷一案
中，裁定强制执行被执行人沈
阳高压开关有限责任公司对东
北电气公司的到期债权 27,000
万元中的 4,800 万元及利息。上
述“到期债权”是指本公司一项
已决诉讼，在国家开发银行（以
下简称“国开行”）诉讼执行案
中高压开关公司对东北电气的
到期债权 27,000 万元，相关情
况详见”国家开发银行诉讼执
行进展“。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
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东北电气发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文
九、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
√ 适用 □ 不适用
1. 公司实际控制人为海南省慈航公益基金会，通过最高人民法院中国执行信息公开网（http://zxgk.court.gov.cn）核查
公开信息，公司实际控制人海南省慈航公益基金会未被列入经营异常名录、严重违法失信企业名单及失信被执行人名录。
2. 实际控制人海南省慈航公益基金会无对外开展融资类活动，不存在失信和债务违约行为。
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的重大关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的重大关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的重大关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在重大关联债权债务往来。
5、与关联关系的财务公司、公司控股的财务公司往来
√ 适用 □ 不适用
本报告期内，因海航集团财务公司随同海航集团进入实质合并重整程序，本集团已于 2020 会计年度将财务公司存款转为其
他应收款并全额计提信用减值损失，根据其重整程序，已于 2021 年上半年完成相关债权申报工作。
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东北电气发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文
6、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
反担保
担保额度
担保对象 实际发生 实际担保 担保物（如 情况 是否履行 是否为关
相关公告 担保额度 担保类型 担保期
名称 日期 金额 有） （如 完毕 联方担保
披露日期
有）
锦州电力
电容器有 2007 年 09 2004 年 04 连带责任
1,700 1,700 不适用 不适用 两年 否 否
限责任公 月 10 日 月 20 日 担保
司
锦州电力
电容器有 2006 年 06 2004 年 05 连带责任
1,300 1,300 不适用 不适用 两年 否 否
限责任公 月 23 日 月 26 日 担保
司
报告期内审批的对外担 0 报告期内对外担保实际 0
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保额度合计（A1） 发生额合计（A2）
报告期末已审批的对外 报告期末实际对外担保
3,000 3,000
担保额度合计（A3） 余额合计（A4）
公司对子公司的担保情况
反担保
担保额度
担保对象 实际发生 实际担保 担保物（如 情况 是否履行 是否为关
相关公告 担保额度 担保类型 担保期
名称 日期 金额 有） （如 完毕 联方担保
披露日期
有）
报告期内审批对子公司 报告期内对子公司担保
0 0
担保额度合计（B1） 实际发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子
报告期末对子公司实际
公司担保额度合计 0 0
担保余额合计（B4）
（B3）
子公司对子公司的担保情况
反担保
担保额度
担保对象 实际发生 实际担保 担保物（如 情况 是否履行 是否为关
相关公告 担保额度 担保类型 担保期
名称 日期 金额 有） （如 完毕 联方担保
披露日期
有）
报告期内审批对子公司 报告期内对子公司担保
0 0
担保额度合计（C1） 实际发生额合计（C2）
报告期末已审批的对子
报告期末对子公司实际
公司担保额度合计 0 0
担保余额合计（C4）
（C3）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生
0 0
（A1+B1+C1） 额合计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额
3,000 3,000
计（A3+B3+C3） 合计（A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产
-15.10%
的比例
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余
0
额（D）
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对
3,000
象提供的债务担保余额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0
上述三项担保金额合计（D+E+F） 3,000
采用复合方式担保的具体情况说明
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东北电气发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文
3、委托理财
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
4、日常经营重大合同
□ 适用 √ 不适用
5、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十四、公司子公司重大事项
√ 适用 □ 不适用
1、子公司逸唐飞行酒店签署房屋租赁合同暨关联交易
为提升持续经营能力，为酒店业务发展注入新活力，2021年7月13日东北电气控股子公司逸唐飞行酒店与大连长江广场
有限公司、长春名门饭店有限公司、吉林省旅游集团有限责任公司签署房屋租赁合同，租赁场地用于开展酒店业务，已经东
北电气第九届董事会第二十二次会议和2020年第二次临时股东大会审议并通过。本次交易有利于(i)提高本集团于餐饮与住宿
服务方面的营收及盈利能力；(ii)使本集团能够继续将租赁物业用于酒店餐饮与住宿服务营运，并使本集团营运多元化；及
(iii)优化本集团的收入和资产结构。
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东北电气发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
一、有限售条件股份 5,999,022 0.69% 0 0 0 0 0 5,999,022 0.69%
1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
2、国有法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
3、其他内资持股 5,999,022 0.69% 0 0 0 0 0 5,999,022 0.69%
其中：境内法人持股 5,999,022 0.69% 0 0 0 0 0 5,999,022 0.69%
境内自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
二、无限售条件股份 867,370,978 99.31% 0 0 0 0 0 867,370,978 99.31%
1、人民币普通股 609,420,978 69.78% 0 0 0 0 0 609,420,978 69.78%
2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
3、境外上市的外资股 257,950,000 29.53% 0 0 0 0 0 257,950,000 29.53%
4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
100.00 100.00
三、股份总数 873,370,000 0 0 0 0 0 873,370,000
% %
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
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东北电气发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
□ 适用 √ 不适用
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股股
报告期末普通股股东总数 48,805 0
东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有限 质押、标记或冻结情况
报告期末持 报告期内 持有无限售
售条件的
股东名称 股东性质 持股比例 有的普通股 增减变动 条件的普通
普通股数 股份状态 数量
数量 情况 股数量
量
香港中央结算
(代理人)有限 境外法人 29.44% 257,097,899 0 0 257,097,899
公司
北京海鸿源投
资管理有限公 境内非国有法人 9.33% 81,494,850 0 0 81,494,850 质押 81,494,850
司
赵睿 境内自然人 0.75% 6,519,010 323,200 0 6,519,010
金雷 境内自然人 0.72% 6,255,710 -24,300 0 6,255,710
黄涛 境内自然人 0.58% 5,042,700 37,591 0 5,042,700
傅连军 境内自然人 0.57% 4,974,489 0 0 4,974,489
缪灏楠 境内自然人 0.51% 4,428,812 0 0 4,428,812
张平 境内自然人 0.46% 4,059,671 956,000 0 4,059,671
徐莉蓉 境内自然人 0.46% 4,045,800 20,800 0 4,045,800
李慧 境内自然人 0.44% 3,869,563 3,869,563 0 3,869,563
战略投资者或一般法人因配售新
股成为前 10 名普通股股东的情况 无
（如有）（参见注 3）
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东北电气发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文
就本公司知晓的范围内，上述股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司收购管理
上述股东关联关系或一致行动的
办法》规定的一致行动人。根据本报告刊发前的最后实际可行日期可以知悉、而且董事
说明
亦知悉的公开资料作为基准，本公司确认公众持股量足够。
上述股东涉及委托/受托表决权、
无
放弃表决权情况的说明
前 10 名股东中存在回购专户的特
无
别说明（如有）（参见注 11）
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
香港中央结算(代理人)有限公司 257,097,899 境外上市外资股 257,097,899
北京海鸿源投资管理有限公司 81,494,850 人民币普通股 81,494,850
赵睿 6,519,010 人民币普通股 6,519,010
金雷 6,255,710 人民币普通股 6,255,710
黄涛 5,042,700 人民币普通股 5,042,700
傅连军 4,974,489 人民币普通股 4,974,489
缪灏楠 4,428,812 人民币普通股 4,428,812
张平 4,059,671 人民币普通股 4,059,671
徐莉蓉 4,045,800 人民币普通股 4,045,800
李慧 3,869,563 人民币普通股 3,869,563
前 10 名无限售条件普通股股东之
就本公司知晓的范围内，前 10 名无限售条件普通股股东之间，以及前 10 名无限售条件
间，以及前 10 名无限售条件普通
普通股股东和前 10 名普通股股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司收购管理
股股东和前 10 名普通股股东之间
办法》规定的一致行动人。
关联关系或一致行动的说明
前 10 名普通股股东参与融资融券
业务股东情况说明（如有）（参见 无
注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2020 年年报。
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
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东北电气发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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第八节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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第九节 债券相关情况
□ 适用 √ 不适用
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东北电气发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：东北电气发展股份有限公司
2021 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 7,957,501.63 12,912,725.07
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 115,150.80
应收账款 37,529,375.33 32,293,932.13
应收款项融资
预付款项 688,832.48 997,454.96
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 17,286,000.02 19,230,044.90
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 12,607,013.03 16,710,311.95
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东北电气发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 854,194.04 1,958,726.08
流动资产合计 77,038,067.33 84,103,195.09
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 43,221,747.71 44,911,967.97
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 11,773,883.20 16,432,367.74
无形资产 11,946,274.93 12,078,277.99
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 66,941,905.84 73,422,613.70
资产总计 143,979,973.17 157,525,808.79
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
40
东北电气发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文
应付账款 19,928,282.24 21,344,941.14
预收款项
合同负债 4,895,854.19 6,624,272.90
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 5,225,899.88 4,753,756.28
应交税费 3,766,399.95 4,744,439.95
其他应付款 177,158,484.07 181,225,923.07
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 8,547,987.57 10,953,560.25
其他流动负债
流动负债合计 219,522,907.90 229,646,893.59
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 11,876,867.44 11,582,700.60
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 72,099,690.00 72,099,690.00
递延收益 36,997,685.76 29,425,846.58
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 120,974,243.20 113,108,237.18
负债合计 340,497,151.10 342,755,130.77
所有者权益：
41
东北电气发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文
股本 873,370,000.00 873,370,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,083,997,337.88 1,083,997,337.88
减：库存股
其他综合收益 -257,750,051.37 -258,031,515.00
专项储备
盈余公积 108,587,124.40 108,587,124.40
一般风险准备
未分配利润 -2,006,878,787.06 -1,995,343,315.68
归属于母公司所有者权益合计 -198,674,376.15 -187,420,368.40
少数股东权益 2,157,198.22 2,191,046.42
所有者权益合计 -196,517,177.93 -185,229,321.98
负债和所有者权益总计 143,979,973.17 157,525,808.79
法定代表人：祝捷 主管会计工作负责人：尚多旭 会计机构负责人：金沐涵
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 5.68 1,683.02
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款
应收款项融资
预付款项
其他应收款 249,347,892.08 251,656,394.15
其中：应收利息
应收股利
存货
合同资产
持有待售资产
42
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一年内到期的非流动资产
其他流动资产 609,433.66 581,337.61
流动资产合计 249,957,331.42 252,239,414.78
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 56,436,473.03 56,436,473.03
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 21,192.10 22,737.04
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 56,457,665.13 56,459,210.07
资产总计 306,414,996.55 308,698,624.85
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款
预收款项
合同负债 581,743.59 581,743.59
应付职工薪酬 2,847,031.94 1,860,964.74
应交税费 221,741.64 219,991.85
43
东北电气发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文
其他应付款 158,949,917.21 158,816,321.38
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 162,600,434.38 161,479,021.56
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 72,099,690.00 72,099,690.00
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 72,099,690.00 72,099,690.00
负债合计 234,700,124.38 233,578,711.56
所有者权益：
股本 873,370,000.00 873,370,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 996,869,700.23 996,869,700.23
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 108,587,124.40 108,587,124.40
未分配利润 -1,907,111,952.46 -1,903,706,911.34
所有者权益合计 71,714,872.17 75,119,913.29
负债和所有者权益总计 306,414,996.55 308,698,624.85
44
东北电气发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文
3、合并利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业总收入 28,446,337.20 37,838,750.59
其中：营业收入 28,446,337.20 37,838,750.59
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 41,199,321.75 51,178,021.60
其中：营业成本 19,329,133.16 26,403,071.53
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 323,236.56 440,750.91
销售费用 10,642,743.98 14,515,293.80
管理费用 9,650,603.99 9,990,199.47
研发费用 728,861.03
财务费用 524,743.03 -171,294.11
其中：利息费用 493,915.35 824,460.43
利息收入 6,951.90 1,031,574.82
加：其他收益 889,792.14 668,955.66
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
45
东北电气发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -11,863,192.41 -12,670,315.35
加：营业外收入 10,262.03 1,078,350.37
减：营业外支出 622.85 2,017.55
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -11,853,553.23 -11,593,982.53
减：所得税费用 280,256.09
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -11,853,553.23 -11,874,238.62
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
-11,853,553.23 -11,874,238.62
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 -11,819,705.03 -11,818,431.23
2.少数股东损益 -33,848.20 -55,807.39
六、其他综合收益的税后净额 281,463.63 111,614.78
归属母公司所有者的其他综合收益
281,463.63 111,614.78
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划变
动额
2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
3.其他权益工具投资公允价
值变动
4.企业自身信用风险公允价
值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
281,463.63 111,614.78
收益
46
东北电气发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文
1.权益法下可转损益的其他
综合收益
2.其他债权投资公允价值变
动
3.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准
备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 281,463.63 111,614.78
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 -11,572,089.60 -11,762,623.84
归属于母公司所有者的综合收益
-11,572,089.60 -11,706,816.45
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -55,807.39
八、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.0135 -0.0135
（二）稀释每股收益 -0.0135 -0.0135
法定代表人：祝捷 主管会计工作负责人：尚多旭 会计机构负责人：金沐涵
4、母公司利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业收入 0.00 0.00
减：营业成本 0.00 0.00
税金及附加
销售费用
管理费用 3,403,447.33 2,478,916.69
研发费用
财务费用 1,680.26 3,552.50
其中：利息费用
利息收入 11.67 0.44
加：其他收益
47
东北电气发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -3,405,127.59 -2,482,469.19
加：营业外收入 0.07
减：营业外支出 113.53
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
-3,405,241.12 -2,482,469.12
列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -3,405,241.12 -2,482,469.12
（一）持续经营净利润（净亏损
-3,405,241.12 -2,482,469.12
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
4.企业自身信用风险公允
48
东北电气发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 -3,405,241.12 -2,482,469.12
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 24,060,988.70 34,140,434.98
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金 992,292.57
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
49
东北电气发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 133,085.13
收到其他与经营活动有关的现金 5,712,670.15 83,322,917.49
经营活动现金流入小计 29,906,743.98 118,455,645.04
购买商品、接受劳务支付的现金 19,732,466.20 25,687,390.51
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金 5,815.57
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
9,659,002.04 8,625,644.27
金
支付的各项税费 1,440,956.48 1,024,700.09
支付其他与经营活动有关的现金 7,909,706.90 21,409,395.47
经营活动现金流出小计 38,742,131.62 56,752,945.91
经营活动产生的现金流量净额 -8,835,387.64 61,702,699.13
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
4,000,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 4,000,000.00
购建固定资产、无形资产和其他
长期资产支付的现金
投资支付的现金 48,435,719.34
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 48,435,719.34
投资活动产生的现金流量净额 4,000,000.00 -48,435,719.34
50
东北电气发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金 10,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
225,709.27
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 10,725,709.27
筹资活动产生的现金流量净额 -10,725,709.27
四、汇率变动对现金及现金等价物的
8,557.26 34,028.92
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -4,826,830.38 2,575,299.44
加：期初现金及现金等价物余额 8,535,909.71 74,527,767.65
六、期末现金及现金等价物余额 3,709,079.33 77,103,067.09
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 2,682,290.28 3,020,491.01
经营活动现金流入小计 2,682,290.28 3,020,491.01
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现
1,889,853.30 2,009,400.18
金
支付的各项税费
支付其他与经营活动有关的现金 794,114.32 1,007,819.42
经营活动现金流出小计 2,683,967.62 3,017,219.60
51
东北电气发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文
经营活动产生的现金流量净额 -1,677.34 3,271.41
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他
长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -1,677.34 3,271.41
加：期初现金及现金等价物余额 1,683.02 893.51
六、期末现金及现金等价物余额 5.68 4,164.92
52
东北电气发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益 所有
少数
项目 其他权益工具 者权
其他 一般 未分
资本 减：库 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 益合
权益
其他 公积 存股 储备 公积
计
股 债 收益 准备 润
873,3 1,083, -258,0 108,58 -1,995, -187,4 -185,2
一、上年期末余 2,191,
70,00 997,33 31,515 7,124. 343,31 20,368 29,321
额 046.42
0.00 7.88 .00 40 5.68 .40 .98
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
873,3 1,083, -258,0 108,58 -1,995, -187,4 -185,2
二、本年期初余 2,191,
70,00 997,33 31,515 7,124. 343,31 20,368 29,321
额 046.42
0.00 7.88 .00 40 5.68 .40 .98
三、本期增减变 -11,53 -11,25 -11,28
281,46 -33,84
动金额（减少以 5,471. 4,007. 7,855.
3.63 8.20
“－”号填列） 38 75 95
-11,81 -11,53 -11,57
（一）综合收益 281,46 -33,84
9,705. 8,241. 2,089.
总额 3.63 8.20
03 40 60
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
53
东北电气发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文
4．其他
284,23 284,23 284,23
（三）利润分配
3.65 3.65 3.65
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者（或
股东）的分配
284,23 284,23 284,23
4．其他
3.65 3.65 3.65
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
873,3 1,083, -257,7 108,58 -2,006, -198,6 -196,5
四、本期期末余 2,157,
70,00 997,33 50,051 7,124. 878,78 74,376 17,177
额 198.22
0.00 7.88 .37 40 7.06 .15 .93
上期金额
单位：元
项目 2020 年半年度
54
东北电气发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文
归属于母公司所有者权益
所有者
其他权益工具 其他 一般 未分 少数股
资本 减：库 专项 盈余 权益合
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 东权益
计
其他 公积 存股 储备 公积
股 债 收益 准备 润
873,3 1,082, -62,07 108,58 -2,059, -56,59
一、上年期末 5,483,4 -51,106
70,00 848,80 6,254. 7,124. 319,93 0,261.
余额 07.13 ,854.85
0.00 5.11 02 40 7.47 98
加：会计
政策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
873,3 1,082, -62,07 108,58 -2,059, -56,59
二、本年期初 5,483,4 -51,106
70,00 848,80 6,254. 7,124. 319,93 0,261.
余额 07.13 ,854.85
0.00 5.11 02 40 7.47 98
三、本期增减
-11,81 -11,17
变动金额（减 528,61 111,61 -55,807 -11,234,
8,431. 8,203.
少以“－”号填 2.48 4.78 .39 011.36
23 97
列）
-11,81 -11,70
（一）综合收 111,61 -55,807 -11,762,
8,431. 6,816.
益总额 4.78 .39 623.84
23 45
（二）所有者
528,61 528,61 528,612
投入和减少资
2.48 2.48 .48
本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
528,61 528,61 528,612
4．其他
2.48 2.48 .48
（三）利润分
55
东北电气发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文
配
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
873,3 1,083, -61,96 108,58 -2,071, -67,76
四、本期期末 5,427,5 -62,340
70,00 377,41 4,639. 7,124. 138,36 8,465.
余额 99.74 ,866.21
0.00 7.59 24 40 8.70 95
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
56
东北电气发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文
2021 年半年度
项目 其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 未分配 所有者权
股本 其他
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 利润 益合计
873,37 -1,903,
一、上年期末余 996,869, 108,587, 75,119,913
0,000.0 706,91
额 700.23 124.40 .29
0 1.34
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
873,37 -1,903,
二、本年期初余 996,869, 108,587, 75,119,913
0,000.0 706,91
额 700.23 124.40 .29
0 1.34
三、本期增减变
-3,405, -3,405,041
动金额（减少以
041.12 .12
“－”号填列）
（一）综合收益
总额
（二）所有者投 -3,405, -3,405,041
入和减少资本 041.12 .12
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
57
东北电气发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
873,37 -1,907,
四、本期期末余 996,869, 108,587, 71,714,87
0,000.0 111,95
额 700.23 124.40 2.17
0 2.46
上期金额
单位：元
2020 年半年度
其他权益工具
项目 资本公 减：库存 其他综 盈余公 未分配利 所有者权
股本 优先 永续 专项储备 其他
其他 积 股 合收益 积 润 益合计
股 债
873,37
一、上年期末余 995,721 108,587 -2,073,43 -95,759,977
0,000.
额 ,167.46 ,124.40 8,269.53 .67
00
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
二、本年期初余 873,37 995,721 108,587 -2,073,43 -95,759,977
额 0,000. ,167.46 ,124.40 8,269.53 .67
58
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00
三、本期增减变
528,612 -2,482,46 -1,953,856.
动金额（减少以
.48 9.12 64
“－”号填列）
（一）综合收益 -2,482,46 -2,482,469.
总额 9.12 12
（二）所有者投 528,612
528,612.48
入和减少资本 .48
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
528,612
4．其他 528,612.48
.48
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
59
东北电气发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
873,37
四、本期期末余 996,249 108,587 -2,075,92 -97,713,834
0,000.
额 ,779.94 ,124.40 0,738.65 .31
00
三、公司基本情况
东北电气发展股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）成立于1993年2月18日，成立
时的股份为82,454万股，1995年调整为58,542万股。公司于1995年在香港发行H股25,795万股，
并于当年7月6日在香港联合交易所有限公司上市交易。同年公司向国内社会公众公开发行A
股3,000万股，并于1995年12月13日在深圳证券交易所上市交易。本公司注册地址海南省海口
市南海大道266号海口国家高新区创业孵化中心A楼5层A1-1077室。
本公司及各子公司（统称“本集团”）主要从事封闭母线生产与销售、酒店餐饮住宿业务。
本财务报表业经本公司董事会于2021年8月30日决议批准报出。
北京海鸿源投资管理有限公司（以下简称“海鸿源”）为本公司的母公司；本公司最终控
制方为海南省慈航公益基金会。
截至2021年6月30日，本集团纳入合并范围的子公司共6户，详见本附注九“在其他主体中
的权益”。本集团本年合并范围与上年相比未发生变化。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布
的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006
年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解
释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行
证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2014年修订）》的披露规定
编制。
根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，
本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值
准备。
2、持续经营
东 北 电 气 2021 年 6 月 30 日 累 计 净 亏 损 -2,006,878,787.06 元 ， 归 属 于 母 公 司 股 东 权 益
-198,674,376.15元，且截至2021年6月30日，东北电气流动负债高于流动资产 142,484,840.57 元。
60
东北电气发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文
同时公司面临已决诉讼的赔偿金额0.94亿元。上述可能导致对持续经营能力产生重大疑虑的
主要事项或情况存在重大不确定性，并由此导致公司可能无法在正常的经营过程中变现资产
和清偿债务。
公司在评估本集团是否有足够的财务资源持续经营时，已考虑到未来流动性及其可用资
金来源。为增强公司持续发展能力和盈利能力，改善资产质量，促进长远、健康发展，争取
撤销退市风险警示，公司拟采取以下措施改善持续经营能力：
1.2021年初，本集团之母公司北京海鸿源投资管理有限公司（以下简称“海鸿源”）已
出具提供财务支持的承诺函，在承诺函出具之日起两年内，承诺无条件为本集团提供财务支
持，包括以提供资金、担保等方式协助本集团补充营运资金。目前，公司全资子公司沈阳凯
毅电气有限公司（“沈阳凯毅”）已与海鸿源签署借款合同，2021年度海鸿源继续向沈阳凯
毅出借余额最高不超过5,000万元的借款，用于支持公司生产经营。
2.进一步完善上市公司治理结构，推动管理团队转变思维，积极开拓创新、开源节流，
激发管理团队活力、干劲和创造力，通过开拓新市场、发展新客户，推动业务转型发展，提
高产品创新能力。
3.充分利用资本市场融资渠道。公司旗下相关子公司拥有良好银行信用和融资记录，具
备融资能力，且报告期内还清银行借款，后期可视自身业务扩张需要，申请银行授信和贷款
支持。尽管目前存在间接控股股东海航集团及其关联方重整能否成功的不确定风险，上市公
司仍可以充分利用两地资本市场平台的融资政策，探讨通过可能的融资方式，引进战略投资
者，优化股权结构，募集用于支持业务转型、补充日常经营所需营运资金，积极拓展新业务
板块，增强公司的核心竞争力和可持续发展能力。
4.借助“十四五”规划开局之年的春风，各方面市场需求同比明显回升，有利于公司全
面恢复和提升主营业务。根据市场变化和需求，积极调整业务结构，加速向现代服务产业转
型进程，优化整体布局；开发新客户群体，完善和强化销售体系，做大做强主营业务收入规
模。
5.为寻求发展新空间，公司将继续以子公司海南逸唐飞行酒店管理有限公司为平台，研
究探索发展壮大业务模块，进一步借助大股东在酒店上下游行业的市场资源、人才优势和突
出的品牌价值，积极开展酒店类业务，在巩固存量业务规模基础上，积极拓展增量业务，使
上市公司的业务范围得到扩充，资产组合结构得到改善，为上市公司的持续经营注入新的活
力。
6.积极调动和深入挖掘自身资源，加强全面预算管理和成本管控，严格控制各项费用支
出，降低经营成本，最大限度提高主营业务盈利水平。
7. 本公司应收阜新市海州区房屋征收办公室904万元系子公司阜新封闭母线有限责任公
司南厂区土地征收款，2021年争取全额回款以补充本集团流动资金需求。
8. 严格按照上市公司规范运作的要求，不断提高工作标准和完善内部控制体系，建立健
全企业运营组织机构，不断完善各项内部控制制度，加强风险控制措施，降低公司经营风险，
使公司的内控制度更具有可操作性，杜绝有损上市公司及股东利益的情况发生，争取实现公
司经营目标。
通过以上措施，本集团管理层认为以持续经营为基础编制本财务报表是合理的。本集团
董事会对本集团的持续经营能力也进行了充分详尽的评估，包括审阅管理层编制的本集团未
来营运资金预测，认为本集团可以获取足够的融资来源，以保证营运资金和资本开支的需要，
认同管理层以持续经营为基础编制本财务报表。
61
东北电气发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本集团根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对应收款项、存货、固
定资产、收入等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计。关于管理层所作出的重
大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、31、“重大会计判断和估计”。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团2021
年6月30日的财务状况及2021年半年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司及本
集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券
的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要
求。
2、会计期间
本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。
本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本
集团以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司
以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定
港币为其记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企
业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，
为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制
权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合
并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产
账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本
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溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企
业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买
方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的
日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审
计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为
合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始
确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出
现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购
买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大
于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成
本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可
辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件
而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已
经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关
的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情
况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则
解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五
十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注五、6、“合并财务报表的编制方法”（2）），
判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及
本附注四、14、“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表
和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投
资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综
合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公
允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的
被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处
置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权
力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响
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该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本集团控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进
行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并
范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成
果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调
整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果
及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期
初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果
和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表
的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本
公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并
取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及
少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于
少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东
分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数
股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按
照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之
和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的
差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧
失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在
该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投
资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业
会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、14“长
期股权投资”或本附注五、10“金融工具”。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公
司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项
交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为
一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这
些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发
生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交
易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期
股权投资”（详见本附注五、14“长期股权投资”（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因
丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投
资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控
制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有
该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并
转入丧失控制权当期的损益。
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7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安
排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本集
团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本集团仅对该安
排的净资产享有权利的合营安排。
本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、14“长期股权投资”（2）②“权
益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债，以及
按本集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出
份额所产生的收入；按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本集团单独
所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。
当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同
经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损益中归属
于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规
定的资产减值损失的，对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况，本集团全额确认该
损失；对于本集团自共同经营购买资产的情况，本集团按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准
本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期
限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动
风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布
的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但本集团发生的外币兑换业务或
涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑
差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借
款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余
额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币
金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折
算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，
计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项
目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目
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采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各
项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币
报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东
权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比
例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率
变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对
境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母
公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控
制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当
期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报
表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变动而
产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处
置当期损益。
10、金融工具
一、在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分
为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入
初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款
或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此
类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅
为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利
率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，
且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公
允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计
算的利息收入计入当期损益。
此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计
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入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从
其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此
外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行后
续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他
金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入
当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融
负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套
期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用
风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益
的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当
期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损
益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的
影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财
务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，
终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利
终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该
金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认
有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水
平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到
的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未
终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止
确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计
入当期损益。
本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有
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的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进
行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部
分金融负债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融
负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确
认一项新金融负债。本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终
止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的
非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当
前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融
资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债
在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转
移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定
其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构
等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市
场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方
最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金
流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用
数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资
产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值
无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
（7）权益工具
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团
发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的
交易费用从权益中扣减。本集团不确认权益工具的公允价值变动。
本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为
利润分配处理。
二、金融资产减值
本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他
应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及财务担保合同，也
应按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
（1）减值准备的确认方法
本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预
期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本集团购买或源生
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的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
本集团在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，
如果信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金
额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本集团按照相当于未来12个月内
预期信用损失的金额计量损失准备。本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据
的信息，包括前瞻性信息。
（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认
时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况
外，本集团采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的
合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
（3）简化处理方法选择
对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本集团按照相当于整个存续期内的预期
信用损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产和租赁应收款，本集团选择始终按照相当
于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认
后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
（4）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本集团对信用风险显著不同的金融资产单独评价信用风险，如：应收关联方款项；与对
方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义
务的应收款项等。
除了单独评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同
的组别，在组合的基础上评估信用风险。不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
组合1 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。
组合2 本组合为日常经常活动中应收取的各类押金、代垫款、质保金等应
收款项。
11、应收款项融资
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自取得起期限
在一年内（含一年）的部分，列示为应收款项融资；自取得起期限在一年以上的，列示为其
他债权投资。其相关会计政策参见本附注五、10“金融工具”。
12、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品、库存商品、发出商品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和
发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
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可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估
计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基
础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，
提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现
净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期
损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
13、合同资产
本集团将客户尚未支付合同对价，但本集团已经依据合同履行了履约义务，且不属于无
条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合
同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注五、10“金融工具”。
14、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的
长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本集
团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核
算，其会计政策详见附注五、9“金融工具”。
共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动
必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的
财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的
制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在
最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权
投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，
调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，
在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期
股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本
与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分
别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权
的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在
最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权
投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付
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对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日
之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股
权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益
性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的
企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作
为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股
权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成
本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关
管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长
期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益
性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允
价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直
接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实
施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22
号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用
权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投
资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权
投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利
或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投
资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的
份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资
单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对
于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股
权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资
时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期
间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与
联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损
益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团
与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本集
团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控
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制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投
出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团向合营企业或联营企业出售的资产构成
业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团自联营企业及合营
企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，
全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构
成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额
外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期
间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算
应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处
置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5（2）“合并财务报表
编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，
计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将
原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负
债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所
有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被
投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收
益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当
期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分
配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处
置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对
该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位
实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，
其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投
资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收
益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行
会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润
分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后
的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余
股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结
转。
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩
余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与
账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，
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在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所
有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子
交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧
失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先
确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
15、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅
在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因
素的影响进行初始计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-40 3 2.43-4.85
机器设备 年限平均法 8-20 3 4.85-12.13
运输设备及其他 年限平均法 6-17 3 5.71-16.17
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融
资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所
有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用
寿命两者中较短的期间内计提折旧。
16、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费
用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、20“长期资产减值”。
17、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差
额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发
生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已
经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可
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销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入
或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专
门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本
化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计
入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用
或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3
个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
18、使用权资产
使用权资产的确定方法及会计处理方法，参见本附注五、28“租赁”。
19、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流
入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发
生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使
用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，
则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处
理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准
备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予
摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为
会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证
据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿
命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）内部研究开发支出会计政策
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段
的支出计入当期损益：
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① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用
或出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
20、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产
及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债
表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商
誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，
每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入
减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协
议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活
跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有
关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预
计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流
量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计
算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产
组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企
业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或
资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分
摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的
其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
21、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费
用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销，其中：
（1）预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
（2）经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两
者中较短的期限平均摊销。
（3）融资租赁方式租入的固定资产，其符合资本化条件的装修费用，在两次装修间隔期
间、剩余租赁期和固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
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对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
22、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、
工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本
集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资
产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提
存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给
予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的
职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支
付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至
正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件
时，计入当期损益（辞退福利）。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行
会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
23、租赁负债
租赁负债的确认方法及会计处理方法，参见本附注五、28“租赁”。
24、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承
担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地
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东北电气发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文
计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照
履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够
收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
25、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
收入，是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的
经济利益的总流入。本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含
劳务，下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确
了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的
支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布
或金额；本集团因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取得相关商品控制
权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
在合同开始日，本集团识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履
约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了
可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本集团在相关履约时段内
按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本集团履约的同时即
取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；本
集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至
今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，
当履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的
成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则本集团在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单
项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本集团考虑下列迹
象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品
的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给
客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，
即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得
商品控制权的迹象。
封闭母线产品销售：封闭母线产品销售于发货并完成安装验收时确认收入。
酒店餐饮住宿业：提供住宿餐饮服务完毕当天确认营业收入。
26、政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者
身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相
关的政府补助。本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与
资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定
补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：
（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出
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金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行
复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作
为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补
助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有
确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收
的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已
经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理
测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政
府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办
法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；
（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保
障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本集团和该补助事项的具体情况，
应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统
的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损
失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经
发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处
理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成
本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，
超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
27、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规
定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所
得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认
但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性
差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所
得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不
予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税
暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未
来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他
所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易
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东北电气发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文
中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。
此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在
可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳
税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵
扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资
产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和
税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回
相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足
够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在
很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得
税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，
其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，
本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延
所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主
体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体
意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税
资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
28、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
租赁是指本集团让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换
取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或包含租赁。
（1）本集团作为承租人
本集团租赁资产的类别主要为酒店的公共空间、餐厅、会议室、客房等。
①初始计量
在租赁期开始日，本集团将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚
未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债（短期租赁和低价值资产租赁除外）。在计算租
赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用
承租人增量借款利率作为折现率。
②后续计量
本集团参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详
见本附注五、15“固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团
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东北电气发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文
在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权
的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
对于租赁负债，本集团按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计
入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入
当期损益或相关资产成本。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用
于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，
并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一
步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。
③短期租赁和低价值资产租赁
对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，本集团
采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其
他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
（2）本集团作为出租人
本集团在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是
指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资
租赁以外的其他租赁。
①经营租赁
本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营
租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
②融资租赁
于租赁期开始日，本集团确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租
赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率
折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。
本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
29、其他重要的会计政策和会计估计
本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的
报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过
去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、
费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定
性所导致的实际结果可能与本集团管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资
产或负债的账面金额进行重大调整。
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅
影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影
响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）收入的确认
如本附注四、25“收入”所述，本集团在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和估计：
识别客户合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的履约义
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务；估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生
重大转回的金额；合同中是否存在重大融资成分；估计合同中单项履约义务的单独售价；确
定履约义务是在某一时段内履行还是在某一时点履行；履约进度的确定等等。
本集团主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当
期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。
（2）租赁
①租赁的识别
本集团在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时，需要评估是否存在一项已识别资产，
且客户控制了该资产在一定期间内的使用权。在评估时，需要考虑资产的性质、实质性替换
权、以及客户是否有权获得因在该期间使用该资产所产生的几乎全部经济利益，并能够主导
该资产的使用。
②租赁的分类
本集团作为出租人时，将租赁分类为经营租赁和融资租赁。在进行分类时，管理层需要
对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。
③租赁负债
本集团作为承租人时，租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初
始计量。在计量租赁付款额的现值时，本集团对使用的折现率以及存在续租选择权或终止选
择权的租赁合同的租赁期进行估计。在评估租赁期时，本集团综合考虑与本集团行使选择权
带来经济利益的所有相关事实和情况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情
况的预期变化等。不同的判断及估计可能会影响租赁负债和使用权资产的确认，并将影响后
续期间的损益。
（3）金融资产减值
本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要
做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断
和估计时，本集团根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、
技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。
（4）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估
值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动
率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会
对金融工具的公允价值产生影响。
权益工具投资或合同有公开报价的，本公司不将成本作为其公允价值的最佳估计。
（5）长期资产减值准备
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹
象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进
行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，
进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计
未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到
的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本
以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够
获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预
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测。
本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未
来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产
组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
30、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
不适用
（4）2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
应税收入按 13%、6%的税率计算销项税，
增值税 并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的 13%、6%
差额计缴增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的 7%计缴。 7%
企业所得税 按应纳税所得额的 25%、15%计缴。 25%、15%
教育费附加 按实际缴纳的流转税的 3%计缴。 3%
地方教育附加 按实际缴纳的流转税的 2%计缴。 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
阜新封闭母线有限责任公司 15%
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2、税收优惠
公司子公司阜新封闭母线有限责任公司于2020年9月15日认定为高新技术企业，有效期为
三年，本报告期所得税税率为15%。
3、其他
（1）东北电气发展（香港）有限公司系公司在中国香港特别行政区注册成立的全资子公
司，利得税税率为16.5%。
（2）高才科技有限公司系在英属维尔京群岛注册成立的全资子公司，不需要缴纳企业所
得税。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 22,830.39 16,211.01
银行存款 3,686,248.94 8,519,698.70
其他货币资金 4,248,422.30 4,376,815.36
合计 7,957,501.63 12,912,725.07
其中：存放在境外的款项总额 401,083.05 406,916.05
其他说明
注： ⑴期末其他货币资金中，履约保函保证金存款为4,248,422.30元。
⑵存在境外的存款系存放在香港银行的存款，该存款未受限制。
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 115,150.80
合计 115,150.80
单位：元
期末余额 期初余额
类别
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
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计提比
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账准 115,150. 115,150.8
100.00% 0.00 0.00%
备的应收票据 80 0
其中：
其中：
115,150. 115,150.8
合计 100.00% 0.00 0.00%
80 0
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
按组合计提坏账准 41,152,8 3,623,42 37,529,37 36,986,81 4,692,884 32,293,932.
100.00% 100.00% 100.00% 12.69%
备的应收账款 04.62 9.29 5.33 6.24 .11 13
其中：
按账龄计提坏账准 41,152,8 3,623,42 37,529,37 36,986,81 4,692,884 32,293,932.
100.00% 100.00% 100.00% 12.69%
备的应收账款 04.62 9.29 5.33 6.24 .11 13
41,152,8 3,623,42 37,529,37 36,986,81 4,692,884 32,293,932.
合计 100.00% 100.00% 100.00% 12.69%
04.62 9.29 5.33 6.24 .11 13
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 （含 1 年） 24,518,246.52 573,987.21 2.34%
1 年至 2 年（含 2 年） 11,970,736.24 522,287.08 4.36%
2 年至 3 年（含 3 年） 3,040,697.07 968,978.69 31.87%
3 年至 4 年（含 4 年） 199,213.00 158,471.02 79.55%
4 年以上 1,423,911.79 1,399,705.29 98.30%
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合计 41,152,804.62 3,623,429.29 --
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 24,518,246.52
1至2年 11,970,736.24
2至3年 3,040,697.07
3 年以上 1,623,124.79
3至4年 199,213.00
4 年以上 1,423,911.79
合计 41,152,804.62
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
应收账款坏账准
4,692,884.11 1,069,454.82 3,623,429.29
备
合计 4,692,884.11 1,069,454.82 3,623,429.29
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本集团按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为13,454,505.64元，占应收账
款年末余额合计数的比例为32.69%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为421,556.57元。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 533,245.68 77.41% 990,120.96 99.26%
85
东北电气发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文
1至2年 148,252.80 21.52%
2至3年 0.00%
3 年以上 7,334.00 1.06% 7,334.00 0.74%
合计 688,832.48 -- 997,454.96 --
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本集团按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额为544,484.63元，占预付款项
年末余额合计数的比例为79.04%。
5、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 17,286,000.02 19,230,044.90
合计 17,286,000.02 19,230,044.90
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
本溪钢铁（集团）有限责任公司诉讼款 76,090,000.00 76,090,000.00
资产处置款 9,040,000.00 13,040,000.00
租赁押金 4,839,800.00 4,839,800.00
往来款 77,922,897.06 75,845,540.94
投标保证金 1,377,570.00 1,398,971.00
合计 169,270,267.06 171,214,311.94
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 235,265.14 151,388,701.90 151,623,067.04
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
86
东北电气发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文
2021 年 6 月 30 日余额 235,265.14 151,388,701.90 151,623,067.04
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 2,683,208.68
1至2年 82,820,509.18
2至3年 2,830,174.71
3 年以上 80,575,174.49
3至4年 18,800.00
4 年以上 80,556,374.49
合计 168,909,067.06
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其他应收款 151,984,267.04 361,200.00 151,623,067.04
合计 151,984,267.04 361,200.00 151,623,067.04
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
本溪钢铁（集团）有
往来款（已诉讼） 76,090,000.00 4 年以上 44.95% 76,090,000.00
限责任公司
海航集团财务有限
往来款 71,404,102.96 2 年以内 42.18% 71,404,102.96
公司
阜新市海州区房屋
资产处置款 9,040,000.00 2 年以内 5.34%
征收办公室
东莞御景湾酒店 租赁押金 2,839,800.00 2-3 年 1.68%
吉林省旅游集团有
限责任公司紫荆花 租赁押金 2,000,000.00 2-3 年 1.18%
饭店
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东北电气发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文
合计 -- 161,373,902.96 -- 95.34% 147,494,102.96
5）其他说明：
注1：应收本溪钢铁(集团)有限责任公司(以下简称“本钢”)的债权本金人民币76,090,000
元，此债权系辽宁信托投资公司(以下简称“辽信”)根据辽宁省政府有关部门批准，分别于2005
年5月和9月以其应收本钢人民币76,090,000元的债权本金及相应利息偿还公司原存放于辽信
的部分存款人民币74,424,671.45元。对于应收本钢债权本金，公司将其计入其他应收款，并
将其超过辽信偿还存款部分的差额计入坏账准备。2005年12月16日辽宁省高级人民法院以
（2005）辽民二终字第220号文作出终审判决，裁定本钢偿还公司欠款本金人民币15,900,000
元及相应利息。公司申请法院强制执行，沈阳市中级人民法院对此予以立案并于2006年3月10
日向本钢送达了强制执行通知书。2006年3月30日，沈阳市中级人民法院(2005)沈中民四合初
字第21号、22号、23号文对剩余债权本金人民币60,190,000元作出一审判决，裁定本钢应支付
欠款本金人民币60,190,000元及相应利息。2006年4月30日，本钢向辽宁省高级人民法院提出
上诉，2008年5月14日省高院以(2006)辽民二终字第214号、215号、216号民事裁定书裁定撤
销沈阳市中级人民法院(2005)沈中民四合初字第21号、23号、22号民事判决，发回沈阳市中
级人民法院重审。2009年6月9日沈阳市中级人民法院作出（2008）沈中民四初字第143号、144
号、145号民事判决书，驳回公司的诉讼请求，公司不服中院判决上诉至辽宁省高级人民法院。
2009年10月26日、10月29日辽宁省高级人民法院作出（2009）辽民二终字第182号、183号、
184号民事判决书，驳回上诉，维持原判决，此判决为终审判决。如果公司有异议，可以提出
事实与理由及相应证据申请再审。公司不服辽高院判决向最高人民法院申请再审，2010年12
月13日，最高人民法院作出（2010）民申字第1144号、1145号、1146号民事裁定书，驳回公
司的再审申请，公司因该笔应收款项账龄过长且收回可能性不大，前期已全额计提坏账准备。
注2：海航集团财务有限公司（简称“财务公司”）存款，因其被申请重整，已于2020年末
全额计提信用减值损失,根据其重整程序，已于2021年上半年完成相关债权申报工作，截止
2021年6月30日本集团已申报财务公司债权金额为71,404,102.96元。
6、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
存货跌价准备或 存货跌价准备或
项目
账面余额 合同履约成本减 账面价值 账面余额 合同履约成本减 账面价值
值准备 值准备
原材料 7,072,692.71 7,072,692.71 5,354,508.66 5,354,508.66
在产品 171,364.18 171,364.18 1,944,261.02 1,944,261.02
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东北电气发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文
库存商品 5,362,956.14 5,362,956.14 9,411,542.27 9,411,542.27
合计 12,607,013.03 12,607,013.03 16,710,311.95 16,710,311.95
7、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预缴增值税 130,275.96 130,275.96
待抵扣进项税额 723,918.08 1,828,450.12
合计 854,194.04 1,958,726.08
8、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余额 期末余额
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
(账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
重庆海航
酒店投资 0.00 0.00
有限公司
伟达高压
56,603,23
电气有限 0.00 0.00
7.37
公司
56,603,23
小计 0.00 0.00
7.37
56,603,23
合计 0.00 0.00
7.37
注1：2020年4月26日，关联方海航酒店控股集团有限公司将持有的重庆海航酒店投资有
限公司（简称“重庆酒店”）30%股权转让给本集团，因其被申请重整，尽管重庆酒店目前尚
没有明确重整方案，但重庆酒店的物业资产已全部用于为关联方银行借款提供抵押担保，经
综合考虑关联方的信用状况、还款能力等因素，预计几乎无可收回金额，故于2020年末权益
法核算后账面价值为0元。
注2：伟达高压电气有限公司属于在英属维尔京群岛设立的非上市公司，北京海鸿源投资
管理有限公司收购本公司后未能形成有效整合，该公司未来持续经营存在重大不确定性，本
集团对持有的伟达高压电气有限公司长期股权投资已全额计提减值准备。
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东北电气发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文
9、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
沈阳兆利高压电气设备有限公司 0.00 0.00
海航天津中心发展有限公司 0.00 0.00
其他说明：
注：2021年6月末，本集团持有海航天津中心发展有限公司（简称“天津中心”）股权投资
比例为10.5%，因其被申请重整，尽管天津中心目前尚没有明确重整方案，但天津中心的物业
资产已全部用于为关联方银行借款提供抵押担保，经综合考虑关联方的信用状况、还款能力
等因素，预计几乎无可收回金额，本集团确认期末该股权公允价值为0元。
10、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 43,221,747.71 44,911,967.97
合计 43,221,747.71 44,911,967.97
（1）固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备及其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 39,147,491.74 16,633,725.41 4,504,148.90 60,285,366.05
2.本期增加金额 31,012.00 31,012.00
（1）购置 31,012.00 31,012.00
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额 39,147,491.74 16,664,737.41 4,504,148.90 60,316,378.05
二、累计折旧
1.期初余额 3,273,255.11 8,499,370.69 2,968,209.88 14,740,835.68
90
东北电气发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文
2.本期增加金额 982,880.12 400,374.21 337,977.93 1,721,232.26
（1）计提 982,880.12 400,374.21 337,977.93 1,721,232.26
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额 4,256,135.23 8,899,744.90 3,306,187.81 16,462,067.94
三、减值准备
1.期初余额 359,687.12 272,875.28 632,562.40
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额 359,687.12 272,875.28 632,562.40
四、账面价值
1.期末账面价值 34,891,356.51 7,405,305.39 925,085.81 43,221,747.71
2.期初账面价值 35,874,236.63 7,774,667.60 1,263,063.74 44,911,967.97
11、使用权资产
单位：元
项目 房屋及建筑物 合计
1.期初余额 32,238,124.43 32,238,124.43
4.期末余额 32,238,124.43 32,238,124.43
1.期初余额 15,805,756.69 15,805,756.69
（1）计提 4,658,484.54 4,658,484.54
4.期末余额 20,464,241.23 20,464,241.23
1.期末账面价值 11,773,883.20 11,773,883.20
2.期初账面价值 16,432,367.74 16,432,367.74
12、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
91
东北电气发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 13,200,304.00 207,000.00 13,407,304.00
2.本期增加金
额
（1）购置
（2）内部研
发
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 13,200,304.00 207,000.00 13,407,304.00
二、累计摊销
1.期初余额 1,122,026.01 207,000.00 1,329,026.01
2.本期增加金
额
（1）计提 132,003.06 132,003.06
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 1,254,029.07 207,000.00 1,461,029.07
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
92
东北电气发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
11,946,274.93 0.00 11,946,274.93
值
2.期初账面价
12,078,277.99 0.00 12,078,277.99
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
13、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
企业合并形成的 处置
项
东北电气（成都）
电力工程设计有 72,097.15 72,097.15
限公司
合计
（2）商誉减值准备
单位：元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
计提 处置
项
东北电气（成都）
电力工程设计有 72,097.15 72,097.15
限公司
合计
14、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 703,519,743.19 703,519,743.19
可抵扣亏损 58,370,710.19 58,370,710.19
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合计 761,890,453.38 761,890,453.38
（2）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2022 年度 17,153,778.37 17,153,778.37
2023 年度 1,203,418.17 1,203,418.17
2024 年度 12,706,128.66 12,706,128.66
2025 年度 12,985,193.71 12,985,193.71
子公司东北电气（香港）有限
无限期 14,322,191.28 14,322,191.28
公司可抵扣亏损额
合计 58,370,710.19 58,370,710.19 --
15、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 15,027,661.37 17,809,839.08
1-2 年 4,036,594.13 1,832,577.69
2-3 年 100,000.00 1,035,642.73
3 年以上 764,026.74 666,881.64
合计 19,928,282.24 21,344,941.14
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
账龄超过1年的重要应付账款主要是尚未支付的货款。
16、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
销售设备合同 4,433,293.59 5,571,128.14
酒店餐饮服务合同 462,560.60 1,053,144.76
合计 4,895,854.19 6,624,272.90
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17、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 4,470,447.33 8,420,924.14 7,936,987.08 4,954,384.39
二、离职后福利-设定提
277,492.95 1,107,090.20 1,118,883.66 265,699.49
存计划
三、辞退福利 5,816.00 5,816.00
合计 4,753,756.28 9,528,014.34 9,055,870.74 5,225,899.88
（2）短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
4,343,888.43 6,874,617.25 6,496,053.12 4,722,452.56
补贴
2、职工福利费 289,420.40 254,420.40 35,000.00
3、社会保险费 89,093.13 575,181.40 568,004.39 96,270.14
其中：医疗保险费 47,097.96 479,519.84 469,828.78 56,789.02
工伤保险费 21,561.31 81,203.69 83,491.68 19,273.32
生育保险费 20,433.86 14,457.87 14,683.93 20,207.80
4、住房公积金 10,409.72 615,210.17 550,172.64 75,447.25
5、工会经费和职工教育
27,056.05 66,494.92 68,336.53 25,214.44
经费
合计 4,470,447.33 8,420,924.14 7,936,987.08 4,954,384.39
（3）设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 259,642.80 1,076,504.91 1,078,904.31 257,243.40
2、失业保险费 17,850.15 30,585.29 39,979.35 8,456.09
合计 277,492.95 1,107,090.20 1,118,883.66 265,699.49
18、应交税费
单位：元
95
东北电气发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
增值税 759,116.02 498,651.57
企业所得税 2,644,280.47 3,867,705.37
个人所得税 234,117.82 222,110.65
城市维护建设税 492.45 1,545.59
教育费附加/地方教育附加 4,259.63 3,943.45
土地使用税 19,947.50 19,947.50
房产税 28,836.06 28,836.06
印花税 75,350.00 101,699.76
合计 3,766,399.95 4,744,439.95
19、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 177,158,484.07 181,225,923.07
合计 177,158,484.07 181,225,923.07
（1）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
国家开发银行案件的赔偿款（注） 94,078,130.44 94,078,130.44
往来款及诉讼款 82,974,506.27 87,041,945.27
其他 105,847.36 105,847.36
合计 177,158,484.07 181,225,923.07
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
注：（1）沈阳高压开关有限责任公司（以下简称“沈阳高开”）于1998年与国家开发银行
股份有限公司（以下简称“国开行”）签订《借款合同》，从国开行取得银行借款，这些银行
借款由其他公司充当保证人并与国开行签订《保证合同》。后沈阳高开于2003年和2004年分
别以实物资产和土地使用权与他人合资成立了新东北电气（沈阳）高压开关有限公司（以下
96
东北电气发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文
简称“新东北高开”）、新东北电气（沈阳）高压隔离开关有限公司（以下简称“新东北隔离”）、
沈阳东利物流有限公司（原名为沈阳新泰仓储物流有限公司，以下简称“东利物流”）和沈阳
北富机械制造有限公司（原名为沈阳诚泰能源动力有限公司，以下简称“北富机械”）。公司
于2004年以债权转让、股权置换方式从沈阳高开取得东利物流、北富机械、新东北隔离的股
权。国开行于2004年5月向北京市高级人民法院（以下简称“北京市高院”）提起诉讼，要求沈
阳高开偿还逾期借款人民币15,000万元及相应利息，并要求公司、新东北高开、新东北隔离、
东利物流和北富机械对于沈阳高开所欠国开行人民币15,000万元借款及相应利息承担连带保
证责任；要求法院判决沈阳高开与公司之间关于收购新东北隔离、东利物流和北富机械的股
权转让合同无效。
该案先后经北京市高院、最高人民法院审理。最后最高人民法院于2008年9月作出（2008）
民二终字第23号终审判决，涉及本公司的判决如下：1、撤销本公司以其持有的对东北输变电
设备集团公司人民币76,660,000元的债权及利息与沈阳高开持有的在北富机械95%的股权和
在东利物流95%的股权进行股权置换的合同；本公司应于本判决生效后十日内将上述取得的
股权返还给沈阳高开，如果不能返还，本公司应在人民币247,116,500.00元的范围内赔偿沈阳
高开的损失；沈阳高开于本判决生效后十日内将其持有东北输变电设备集团公司人民币
76,660,000.00元的的债权及利息返还给本公司，如不能返还沈阳高开应在人民币76,660,000.00
元范围内赔偿本公司的损失；2、撤销沈阳高开以其在新东北隔离74.4%的股权与本公司持有
的沈阳泰盛工贸有限公司（原名沈阳添升通讯设备有限公司，以下简称“泰盛工贸”）98.5%的
股权进行股权置换的合同。3、沈阳高开于本判决生效后十日内将其在泰盛工贸98.5%的股权
返还给本公司。本公司于本判决生效后十日内将其在隔离开关74.4%股权返还给沈阳高开。如
果不能相互返还，本公司应在13,000万元扣除2,787.88万元的范围内赔偿沈阳高开的损失。
终审判决生效后，公司于2007年、2008年履行了生效判决。但国开行于2009年依据（2008）
民二终字第23号终审判决向北高院申请执行，北京市高院依法冻结了公司持有的沈阳凯毅电
气10%股权。公司不服执行裁定于2013年向北京市高院提出执行异议，北京市高院于2013年
10月作出（2013）高执异字第142号执行裁定书，驳回公司的执行异议。公司不服向最高人民
法院申请复议，最高人民法院以2015年3月作出（2014）执复字第9号执行裁定书，撤销北高
院（2013）高执异字第142号执行裁定，发回北京市高院重新审查。北京市高院于2016年12
月作出（2015）高执异字第52号执行裁定，裁定东北电气的异议理由缺乏充分的证据予以证
明，对于已发履行返还股权义务的主张，不予支持，认定东北电气应当履行赔偿义务。公司
不服，再向最高人法院申请复议，最高人民法院于2017年8月作出（2017）最高法执复27号执
行裁定书：裁定驳回东北电气的复议申请，维持北高院（2015）高执异字第52号执行裁定，
本裁定为终审裁定。2017年公司根据法院判决结果确认负债人民币272,627,700元。
北京市高院于2019年6月21日将此案件移送至海南省第一中级人民法院管辖。截至报告
日，海南省第一中级人民法院尚未立案执行，未采取强制执行措施，未发生实际履行。
（2）2018年11月30日，本公司全资子公司阜新封闭母线有限责任公司（以下简称“阜新
母线”）向海南省高级人民法院提起诉讼，请求沈阳高开向其支付新东北电气（沈阳）高压隔
离开关有限公司（原沈阳新泰高压电气有限公司）74.4%的股权转让款1600万美元及自股权转
让之日至起诉之日的利息，请求本公司对沈阳高开支付股权转让款的义务承担连带责任。在
2008年9月22日之前阜新母线持有新东北电气（沈阳）高压隔离开关有限公司（原沈阳新泰高
压电气有限公司）74.4%股权（以下简称“标的股权”），因本公司履行最高人民法院2008年9
月5日对国家开发银行诉讼案的（2008）民二终字第23号终审判决书，经本公司协调全资子公
司阜新母线，阜新母线向沈阳高开无偿返还标的股权，并按照公司注册地工商部门要求于2008
年9月22日完成股权变更登记。由此，阜新母线持有的标的股权已经无偿返还沈阳高开，但依
照最高人民法院于2017年8月31日作出的（2017）最高法执复27号执行裁定书“经东北电气协
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东北电气发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文
调无偿返还案涉股权的事实不能认定”。阜新母线认为，沈高公司未支付1600万美元股权转让
款构成违约。阜新母线遂向法院起诉提出返还标的股权转让款的诉讼申请。海南省高级人民
法院已受理本案，2019年5月20日，公司收到收到海南省高级人民法院（2018）琼民初69号民
事判决书，沈阳高开于本判决生效之日起十五日内向阜新母线支付股权转让款11,112.16万元
人民币（2008年人民币兑美元平均汇率为6.9451,1600万美元相当于11,112.16万元人民币）及
其利息（利息从2008年10月23日起至2018年11月23日止，按中国人民银行规定的同期一年期
贷款基准利率计算）。
2020年6月24日，阜新母线将海南省高级人民法院（2018）琼民初69号民事判决书项下阜
新母线所享有的全部权利转让给本公司，转让价格为300.00万元。截至2020年9月7日，本公
司依法享有对沈阳高开的到期债权合计178,549,569.56元人民币（包括：股权转让款、利息、
迟延履行期间的债务利息）。本公司根据《中华人民共和国合同法》第九十九条等相关法律
规定，已于2020年9月7日通过邮寄通知方式通知沈阳高开：将前述对沈阳高开享有的到期债
权人民币178,549,569.56元与本公司对沈阳高开负有的因北京市高级人民法院（2004）高民初
字第802号民事判决书和最高人民法院（2008）民二终字第23号民事判决书而产生的到期债务
进行抵销，抵销金额为人民币178,549,569.56元。本公司已于2020年9月11日在沈阳高开所在
地辽宁省报社《辽沈晚报》刊登了债务抵销公告，本次债务抵销行为已于2020年9月11日生效，
同时本公司进行了抵消账务处理。
②账龄超过1年的重要其他应付款主要是诉讼尚未执行的款项。
20、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的租赁负债 8,547,987.57 10,953,560.25
合计 8,547,987.57 10,953,560.25
21、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
场地承租 11,876,867.44 11,582,700.60
合计 11,876,867.44 11,582,700.60
22、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
对外提供担保 34,354,500.00 34,354,500.00 保证担保责任
未决诉讼 37,745,190.00 37,745,190.00 沈阳高压开关职工安置案
合计 72,099,690.00 72,099,690.00 --
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
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东北电气发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文
注：（1）公司为锦州电力电容器有限责任公司（以下简称“锦容”）与中国银行锦州分行
签订的标的额为人民币1,300.00万元借款合同担当保证人并承担连带保证责任。中国银行锦州
分行已于2005年2月向辽宁省锦州市中级人民法院提起诉讼，要求锦容清偿中国银行锦州分行
借款本金人民币1,300.00万元及相关利息，并要求公司承担连带清偿责任。辽宁省锦州市中级
人民法院于2005年5月作出判决，公司对于锦容借款本金人民币1,300.00万元及相关利息承担
连带赔偿责任。公司未对此判决结果提出上诉，判决已生效，辽宁省锦州市中级人民法院于
2005年9月发出(2005)锦执字第89号执行通知书。2010年6月23日辽宁省锦州市中级人民法院
作出（2005）锦执一字第89号执行裁定书，查封锦容所有的高压并联电容器BFM6.61-299IW
型 35 箱 140 台 ， 高 压 并 联 电 容 器 BFM2.11.5J3-300IW 型 24 箱 96 台 ， 高 压 并 联 电 容 器
BFM3.11.5J3-300IW型65箱240台。公司根据法院判决结果预计负债人民币14,464,500.00元。
截止财务报表批准报出日，公司尚未清偿上述债务。
（2）公司为锦州电力电容器有限责任公司与锦州市商业银行股份有限公司签订的标的额
为人民币1,700.00万元借款合同担当保证人并承担连带保证责任。锦州商业银行股份有限公司
于2007年3月向辽宁省锦州市中级人民法院提起诉讼，要求锦容清偿锦州市商业银行股份有限
公司借款本金人民币1,700.00万元及利息2,890,000.00元，并要求公司承担连带清偿责任。辽
宁省锦州市中级人民法院于2007年6月以(2007)锦民三初字第00049号民事判决书判令公司对
锦容公司的借款本金人民币1,700.00万元及利息2,890,000.00元承担连带保证责任，公司未对
此判决结果提出上诉，判决已生效。2008年3月5日，锦州市中级人民法院向公司下发执行通
知书，要求公司履行判决确定的义务。公司根据法院判决结果预计负债人民币19,890,000.00
元。截止财务报表批准报出日，公司尚未清偿上述债务。
（3）未决诉讼系沈阳市铁西区国有资产监督管理局（简称“铁西国资局”）起诉公司、沈
阳高压开关有限责任公司及新东北电气（沈阳）高压开关有限责任公司支付职工安置费纠纷
一案。
2007年5月铁西国资局、公司及沈阳高压开关签署了《关于沈高职工安置事宜协议书》，
2008年6月和11月，三方又分别签署了《关于妥善解决沈高职工安置问题协议书》及《补充协
议》, 新东北电气（沈阳）高压开关有限责任公司对职工安置费提供了担保。上述协议中涉及
的职工安置费为13,239.00万元，至2011年7月沈阳高压开关共支付安置费10,386.00万元，截至
目前，尚有2,853.00万元职工安置费未支付。
2017年5月，铁西国资局向沈阳市中级人民法院（简称“沈阳中院”）提起诉讼，要求公司、
沈阳高压开关支付安置补偿款、利息及违约金37,745,190.00元，新东北电气（沈阳）公司对
上述款项承担连带保证责任。沈阳中院受理后，公司向法院提出管辖权异议，沈阳中院驳回
公司的管辖权异议，公司上诉至辽宁省高级人民法院（简称“辽宁省高院”），辽宁省高院于
2017年12月6日作出（2017）辽民辖终196号民事裁定书，驳回上诉，维持沈阳中院裁定。
案件代理律师认为，虽然该案在案件性质、诉讼时效、协议效力等几个问题上存有争议，
但案涉诉讼标的涉及职工安置费用的民生问题，法院判令公司对沈阳高压开关公司职工剩余
安置费及相关费用承担全部付款责任的可能性较大。依据律师出具的法律意见，加之沈阳高
压 开 关 已 被 工 商 部 门 吊 销 了 营 业 执 照 ， 公 司 对 该 案 件 涉 及 的 金 额 在 2017 年 预 计 负 债
37,745,190.00元。
2018年6月12日本案在沈阳中院开庭审理，7月18日沈阳中院签发（2017）辽01民初430
号民事判决书，沈阳中院认为，原告铁西国资局于2016年7月21日向东北电气重新主张权利时，
已经超过两年的诉讼时效期间。沈阳中院对于原告铁西国资局要求被告东北电气偿付欠款
2,853万元、利息及违约金的主张，不予支持。原告铁西国资局不服一审判决，向辽宁省高院
提起上诉。辽宁省高院于2019年5月8日二审开庭，2019年8月21日辽宁省高院签发（2018）辽
民终1032号民事裁定书，裁定如下：撤销辽宁省沈阳市中级人民法院（2017）辽01民初430
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东北电气发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文
号民事判决，本案发回辽宁省沈阳市中级人民法院重审。该案已于2020年2月11日由沈阳中院
移送海南省第一中级人民法院管辖并于2020年8月10日开庭审理。
海南省第一中级人民法院于2020年9月16日作出（2020）琼96民初81号民事判决书，判决：
一、被告沈阳高压开关有限责任公司于本判决发生法律效力之日起十五日内给付原告沈阳市
铁西区国有资产监督管理局2,853万元及违约金142.65万元；二、驳回原告沈阳市铁西区国有
资产监督管理局的其他诉讼请求。沈阳市铁西区国有资产监督管理局不服一审判决，向海南
省高级人民法院提起上诉。
本公司在2021年1月26日收到海南省高级人民法院邮寄送达的应诉通知书、举证通知书等
材料，海南省高级人民法院已于2021年1月25日进行立案，二审案号为（2021）琼民终36号。
截至报告日，本公司已收到二审判决书。根据二审判决，东北电气不需要承担责任，东北电
气获的终审胜诉。本公司将于2021年三季度财务报表中进行上述账务处理，冲减预计负债
37,745,190.00元。
23、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政策性搬迁补偿新 阜新母线北厂区搬
29,425,846.58 8,461,631.32 889,792.14 36,997,685.76
厂建设工程补偿款 迁
合计 29,425,846.58 8,461,631.32 889,792.14 36,997,685.76 --
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入营
本期新增补 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
额
29,425,846.5 36,997,685.7
搬迁补偿款 8,461,631.32 889,792.14 与资产相关
8 6
24、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 873,370,000.00 873,370,000.00
25、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 115,431,040.00 115,431,040.00
100
东北电气发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文
其他资本公积 968,566,297.88 968,566,297.88
合计 1,083,997,337.88 1,083,997,337.88
26、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期
减：前期计入
本期所得 计入其他 税后归属 期末余
项目 期初余额 其他综合收 减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 于少数股 额
益当期转入 税费用 于母公司
额 当期转入 东
损益
留存收益
一、不能重分类进损益的其他综 -231,195,59 -231,195
合收益 6.01 ,596.01
其他权益工具投资公允 -231,195,59 -231,195
价值变动 6.01 ,596.01
二、将重分类进损益的其他综合 -26,835,918. 281,463.6 281,463.6 -26,554,
收益 99 3 3 455.36
-26,835,918. 281,463.6 281,463.6 -26,554,
外币财务报表折算差额
99 3 3 455.36
-258,031,51 281,463.6 281,463.6 -257,750
其他综合收益合计
5.00 3 3 ,051.37
27、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 80,028,220.48 80,028,220.48
任意盈余公积 28,558,903.92 28,558,903.92
合计 108,587,124.40 108,587,124.40
28、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -1,995,343,315.68
调整后期初未分配利润 -1,995,343,315.68
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -11,819,705.03
其他 284,233.65
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东北电气发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文
期末未分配利润 -2,006,878,787.06
29、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 28,446,337.20 19,329,133.16 37,656,210.91 26,398,824.55
其他业务 182,539.68 4,246.98
合计 28,446,337.20 19,329,133.16 37,838,750.59 26,403,071.53
收入相关信息：
单位：元
合同分类 封闭母线产品销售 酒店餐饮住宿业 合计
在某一时点确认 18,430,388.22 10,015,948.98 28,446,337.20
合计 18,430,388.22 10,015,948.98 28,446,337.20
30、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 15,216.88 16,682.53
教育费附加 6,521.52 1,833.80
房产税 173,016.36 153,523.68
土地使用税 119,685.00 250,319.25
车船使用税 4,449.12 4,449.12
地方教育费附加 1,222.53
其他 4,347.68 12,720.00
合计 323,236.56 440,750.91
31、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 2,111,626.23 1,911,480.30
劳务外包费 1,003,778.37
租赁费 2,800,720.19
使用权资产折旧 4,658,484.55 4,658,484.60
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东北电气发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文
运输费 527,540.50 1,010,063.48
物料消耗 698,235.61 1,720,876.36
售后服务费 243,452.94 159,539.39
差旅费 159,518.75 86,938.80
物业费 407,142.84
能源费用 622,687.96
修理费 59,887.53
佣金 73,375.21
洗涤费 222,904.26
中标费 403,746.23 10,647.66
业务招待费 50,799.75 49,286.10
福利费 587,805.51
咨询费 192,772.28
其他 403,341.62 322,900.76
合计 10,642,743.98 14,515,293.80
32、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 5,662,479.34 5,301,572.40
办公经费 18,433.50 52,795.94
折旧 491,706.42 546,065.69
中介费 1,911,747.73 524,621.73
取暖费 128,533.79 310,422.35
业务招待费 21,779.68 218,546.70
差旅费 85,163.66 47,325.29
摊销费 132,003.06 176,870.58
租赁费及配套费 567,748.38 1,216,367.20
其他 631,008.43 1,595,611.59
合计 9,650,603.99 9,990,199.47
33、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
103
东北电气发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文
浇注母线试验段 256,190.34
绝缘管母线试验段 196,575.60
只能化强迫循环柜试验段 110,960.34
其他 165,134.75
合计 728,861.03
34、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 493,915.35 824,460.43
减：利息收入 6,951.90 1,031,574.82
汇兑损益
手续费 37,779.58 35,820.28
合计 524,743.03 -171,294.11
35、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政策性拆迁新厂建设工程补偿款 889,792.14 668,955.66
36、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
解约赔偿金 1,060,454.07
其他 10,262.03 17,896.30 10,262.03
合计 10,262.03 1,078,350.37
37、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
罚款及滞纳金支出 622.85 2,017.55 622.85
合计 622.85 2,017.55
104
东北电气发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文
38、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 280,256.09
合计 280,256.09
39、其他综合收益
详见附注七、26。
40、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 14,000,000.00
利息收入 9,024.99 1,034,628.59
往来款 3,070,057.75 3,016,123.39
投标保证金 2,607,843.49 1,133,349.20
履约保函保证金 56,009,636.07
其他 25,743.92 8,129,180.24
合计 5,712,670.15 83,322,917.49
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
付现费用 2,591,504.12 1,582,011.44
往来款 86,595.60 16,286,345.03
履约保函保证金 2,198,183.60 2,149,000.00
投标保证金 3,011,000.00 1,392,039.00
其他 22,423.58
合计 7,909,706.90 21,409,395.47
105
东北电气发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文
41、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 -11,853,553.23 -11,874,238.62
加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、
1,569,296.99 1,660,558.25
生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 4,423,006.86 4,658,484.63
无形资产摊销 132,003.06 176,870.58
长期待摊费用摊销 40,728.78
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”
号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”
号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 524,743.03 252,568.26
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 4,103,298.92 -4,132,956.99
经营性应收项目的减少（增加以
-1,993,394.60 -5,035,751.32
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
-5,740,788.67 19,946,799.49
“－”号填列）
其他 56,009,636.07
经营活动产生的现金流量净额 -8,835,387.64 61,702,699.13
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
106
东北电气发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 3,709,079.33 77,103,067.09
减：现金的期初余额 8,535,909.71 74,527,767.65
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -4,826,830.38 2,575,299.44
（2）现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 3,709,079.33 8,535,909.71
其中：库存现金 22,830.39 16,211.01
可随时用于支付的银行存款 3,686,248.94 8,519,698.70
三、期末现金及现金等价物余额 3,709,079.33 8,535,909.71
42、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 4,248,422.30 履约保证金
合计 4,248,422.30 --
43、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- --
其中：美元 155.00 6.4601 1,001.32
欧元
港币 480,809.70 0.8321 400,081.75
107
东北电气发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
项目 主要经营地 记账本位币 记账本位币选择依据
东北电气发展（香港）有限公司 香港 港币 以主要经营地为选择依据
高才科技有限公司 英属维尔京群岛 港币 以属地为选择依据
注：东北电气发展（香港）有限公司为本公司在中国香港注册成立的有限公司，高才科
技有限公司为本公司在英属维尔京群岛注册成立的有限公司。
44、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
与资产相关 8,461,631.32 递延收益 889,792.14
八、合并范围的变更
本集团本年合并范围与上年相比未发生变化。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
东北电气发展
（香港）有限公 香港 香港 投资、贸易 100.00% 设立
司
高才科技有限公
英属维尔京群岛 英属维尔京群岛 投资 100.00% 设立
司
沈阳凯毅电气有 制造、销售电气
沈阳 沈阳 10.00% 90.00% 设立
限公司 设备
阜新封闭母线有
阜新 阜新 制造封闭母线 100.00% 设立
限责任公司
海南逸唐飞行酒
海口 海口 投资 99.00% 设立
店管理有限公司
108
东北电气发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文
新能源工程设计
东北电气（成都）
与施工，工程勘 非同一控制下合
电力工程设计有 成都 成都 51.00%
察设计，工程项 并取得
限公司
目咨询
（2）重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
海南逸唐飞行酒店管理
1.00% -33,477.30 -1,248,933.83
有限公司
东北电气（成都）电力
49.00% -370.90 3,405,682.05
工程设计有限公司
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
海南逸
唐飞行
17,848,4 17,277,8 35,126,2 148,010, 11,876,8 159,887, 16,438,2 21,935,5 38,373,8 148,336, 11,582,7 159,919,
酒店管
69.76 29.69 99.45 774.69 67.44 642.13 76.75 56.33 33.08 784.68 00.60 485.28
理有限
公司
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
海南逸唐飞
10,015,948.9 11,137,816.6
行酒店管理 -3,347,730.40 -3,347,730.40 -1,744,262.44 -5,051,021.55 -5,051,021.55 -3,498,971.89
8 4
有限公司
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
合营企业或联营 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 对合营企业或联
109
东北电气发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文
企业名称 营企业投资的会
直接 间接
计处理方法
重庆海航酒店投
重庆 重庆 酒店住宿 30.00% 权益法
资有限公司
伟达高压电气有
英属维尔京群岛 英属维尔京群岛 投资控股 20.80% 权益法
限公司
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括股权投资、应收账款、应付账款，各项金融工具的详细情况
说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取
的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险
控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能
产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险
变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独
立的情况下进行的。
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营
业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管
理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风
险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围
之内。
1、市场风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与港币有关，除本公
司的在境外的下属子公司即东北电气（香港）有限公司、高才科技有限公司以港币记账外，
本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于2021年6月30日，本公司在境外经营的下属
子公司无采购和销售业务，只有日常费用的发生。
2021年6月30日，在其他变量不变的情况下，如果港币对人民币的汇率升值或贬值0.5%，
对当期损益和股东权益的税前影响如下：
本期 上年
项目 汇率变动 对利润的 对股东权益的 对利润的 对股东权益的
影响 影响 影响 影响
外币报表折算 对人民币升 71.98 293,723.71 285,805.67
值0.5%
外币报表折算 对人民币贬 -71.98 -293,723.71 -285,805.67
值0.5%
2、信用风险
2021年6月30日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未
能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失，具体包括：
为降低信用风险，本集团成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其
他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每
一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管
110
东北电气发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文
理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
（1）已发生单项减值的金融资产的分析，包括判断该金融资产发生减值所考虑的因素。
资产负债表日，单项确认已发生减值的应收款项详见本附注七、4，由于这些企业存在已
资不抵债、已被法院列为失信被执行企业、公司已注销、双方对款项有争议等情形，本集团
按预计信用损失单项计提坏账准备。
3、流动风险
管理流动风险时，本公司管理层认为保持充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以
满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进
行监控并确保遵守借款协议。
截至2021年6月30日，东北电气流动负债高于流动资产142,484,840.57元。可能导致对持
续经营能力产生重大疑虑的主要事项或情况存在重大不确定性，并由此导致公司可能无法在
正常的经营过程中变现资产和清偿债务。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（一）交易性金融资产 0.00 0.00
（三）其他权益工具投资 0.00 0.00
持续以公允价值计量的
0.00 0.00
资产总额
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
北京海鸿源投资管
北京 投资管理 3,000,000 9.33% 9.33%
理有限公司
注：本公司的最终控制方是海南省慈航公益基金会。截至2021年6月30日，北京海鸿源投
资管理有限公司将持有本公司的9.33%股份质押给广州银行股份有限公司。
111
东北电气发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1、在子公司中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、2、在联营企业中的权益。除此之外，未有其他合营与联营企业。。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
海航集团财务有限公司 受最终同一控制人控制
海南英智建设开发有限公司 受最终同一控制人控制
海南一卡通物业管理股份有限公司 受最终同一控制人控制
海南海航商务服务有限公司 受最终同一控制人控制
安途商务旅行服务有限责任公司 受最终同一控制人控制
云南通汇酒店管理有限公司 受最终同一控制人控制
吉林省旅游集团有限责任公司紫荆花饭店 受最终同一控制人控制
海南国商酒店管理有限公司 受最终同一控制人控制
杭州花港海航度假酒店有限公司 受最终同一控制人控制
海航天津中心发展有限公司唐拉雅秀酒店 本公司投资企业
吉林省旅游集团有限责任公司长白山宾馆 受最终同一控制人控制
东莞御景湾酒店 受最终同一控制人控制
海南琚博酒店管理有限公司 受最终同一控制人控制
儋州海航新天地酒店有限公司 受最终同一控制人控制
亚太国际会议中心有限公司 受最终同一控制人控制
北京首都航空有限公司 受最终同一控制人控制
西部航空有限责任公司 受最终同一控制人控制
天津航空有限责任公司 受最终同一控制人控制
海航酒店控股集团有限公司 受最终同一控制人控制
三亚湾海景置业投资有限公司三亚唐拉雅秀酒店 受最终同一控制人控制
云商通国际控股有限公司 受最终同一控制人控制
海南福顺投资开发有限公司 其他关联方
云南祥鹏航空有限责任公司 其他关联方
海南航空控股股份有限公司 其他关联方
海航酒店（集团）有限公司 受最终同一控制人控制
海航酒店集团（香港）有限公司 受最终同一控制人控制
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东北电气发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文
屯昌海航农业公园投资有限公司 受最终同一控制人控制
长春名门饭店有限公司 受最终同一控制人控制
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
海南海航商务服务
服务费 1,500.00 否 4,115.00
有限公司
云南祥鹏航空有限
物业及水电费 1,007,142.84 2,000,000.00 否 652,857.14
责任公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
北京首都航空有限公司 餐饮、住宿 266,668.00 720,862.30
西部航空有限责任公司 餐饮、住宿 36,085.00 55,117.00
云南祥鹏航空有限责任公司 餐饮、住宿 742,742.90 6,566,427.29
海南航空股份有限公司昆明营
餐饮、住宿 16,850.00 124,127.00
业部
天津航空有限责任公司 餐饮、住宿 17,610.00
东莞御景湾酒店 餐饮 3,140,715.69
吉林省旅游集团有限责任公司
餐饮 1,204,913.54
紫荆花饭店
（2）关联租赁情况
本公司作为承租方：
单位：元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
东莞御景湾酒店 酒店场地租赁 2,605,321.10 2,605,321.10
吉林省旅游集团有限责任公
酒店场地租赁 890,285.61 890,285.71
司紫荆花饭店
云南祥鹏航空有限责任公司 酒店场地租赁 1,628,571.42 1,571,428.56
海南福顺投资开发有限公司 办公室租赁 453,141.00
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（4）关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
云商通国际控股有限公
1,886,900.00 实际出借日 2021 年 12 月 31 日
司
拆出
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
吉林省旅游集团有
应收账款 限责任公司紫荆花 243,899.02 23,620.74 472,414.87 23,620.74
饭店
北京首都航空有限
应收账款 884,600.30 30,896.62 617,932.30 30,896.62
公司
西部航空有限责任
应收账款 42,592.00 325.35 6,507.00 325.35
公司
云南祥鹏航空有限
应收账款 742,742.90
责任公司
海南航空股份有限
应收账款 83,206.00 3,317.80 66,356.00 3,317.80
公司
天津航空有限责任
应收账款 65,549.00 2,396.95 47,939.00 2,396.95
公司
长春名门饭店有限
其他应收款 368.00 18.40 368.00 18.40
公司
海南海航商务服务
其他应收款 30,375.00 1,443.75 28,875.00 1,443.75
有限公司
亚太国际会议中心
其他应收款 771,919.39 47,452.08 812,546.73 47,452.08
有限公司
其他应收款 东莞御景湾酒店 2,839,800.00 2,839,800.00
吉林省旅游集团有
其他应收款 限责任公司紫荆花 2,000,000.00 2,000,000.00
饭店
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海航集团财务有限
其他应收款 71,404,102.96 71,404,102.96 71,765,302.96 71,765,302.96
公司
（2）应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
海南国商酒店管理有限公司
应付账款 6,800.00
海南分公司
海南美兰机场酒店投资有限
应付账款 2,219.96
公司
一年内到期的非流动负债 云南祥鹏航空有限责任公司 5,052,380.86 4,914,735.73
一年内到期的非流动负债 东莞御景湾酒店 2,605,321.10 5,164,355.79
吉林省旅游集团有限责任公
一年内到期的非流动负债 890,285.61 874,468.73
司紫荆花饭店
租赁负债 云南祥鹏航空有限责任公司 11,876,867.44 11,582,700.60
吉林省旅游集团有限责任公
其他应付款 681,578.09 681,578.00
司紫荆花饭店
其他应付款 伟达高压电气有限公司 330,138.77 330,138.77
其他应付款 海南英智建设开发有限公司 1,126,337.40 1,100,142.00
海南海航物业管理股份有限
其他应付款 304,440.40 216,028.42
公司
北京海鸿源投资管理有限公
其他应付款 1,647,202.95 1,647,202.95
司
其他应付款 海南海航商务服务有限公司 1,600.00 3,200.00
安途商务旅行服务有限责任
其他应付款 3,260.00 3,260.00
公司
其他应付款 海南国商酒店管理有限公司 10,290.00 10,290.00
其他应付款 海航酒店（集团）有限公司 20,164.34 20,164.34
海航酒店集团（香港）有限公
其他应付款 140,000.00 140,000.00
司
其他应付款 海航酒店控股集团有限公司 464,280.66 464,280.66
屯昌海航农业公园投资有限
其他应付款 12,666.00 12,666.00
公司
其他应付款 海南福顺投资开发有限公司 453,141.00
三亚湾海景置业投资有限公
其他应付款 3,422.29
司三亚唐拉雅秀酒店
115
东北电气发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文
其他应付款 云商通国际控股有限公司 1,886,900.00
7、其他
海航集团财务有限公司（简称“财务公司”）存款，因其被申请重整，已于2020年末转为其他应收款并全额计提信用减值损
失,根据其重整程序，已于2021年上半年完成相关债权申报工作，截止2021年6月30日本集团已申报财务公司债权金额为
71,404,102.96元。详见附注七、4。
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
截至2021年6月30日，本集团无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
①未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
公司于2019年7月16日收到海南省第一中级人民法院送达的关于追加本公司为被执行人
的应诉通知书：（2019）琼96民初381号，原告（申请执行人）抚顺电瓷制造有限公司（简称
“抚顺电瓷”，系新东北隔离开关公司之债权人）。据原告抚顺电瓷举证，东北电气公司（即
本公司）设立沈阳高开公司时实物出资资产包括沈铁东路39号土地在内，继而沈阳高开公司
设立新东北隔离开关公司时以沈铁东路39号土地作为实物出资，但沈铁东路 39号土地的土地
使用权一直登记在东北电气公司名下，后因东北电气公司与新东北隔离开关公司借款合同纠
纷案，被沈阳市中级人民法院执行拍卖。因此，抚顺电瓷认为东北电气公司对沈阳高开公司
出资不实，沈阳高开公司对新东北隔离开关公司出资不实，新东北隔离开关公司的资产受到
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损害，新东北隔离开关公司的债权人抚顺电瓷公司的利益也受到损害。
鉴于上述原因，抚顺电瓷主张依据《最高人民法院关于民事执行中变更、追加当事人若
干问题的规定》第十九条，东北电气公司未依法履行出资义务即转让沈阳高开公司股权、沈
阳高开公司未依法履行岀资义务即转让新东北隔离开关公司股权，东北电气公司、沈阳高开
公司应在未依法出资的范围即沈铁东路39号土地使用权价值范围内对新东北隔离开关公司与
抚顺电瓷的11,258,221.34元债务及利息、迟延履行期间的利息承担赔偿责任,应追加沈阳高压
开关有限责任公司、东北电气为辽宁省抚顺市中级人民法院（2015）抚中执字第 00140号执
行案件的被执行人，
该案件于2021年1月25日在海南省第一中级人民法院开庭审理，本公司于2021年2月5日收
到海南省第一中级人民法院邮寄送达的（2019）琼96民初381号民事判决书，判决：一、追加
沈阳高压开关有限责任公司为辽宁省抚顺市中级人民法院（2015）抚中执自第00140号案件的
被执行人，在未出资范围内（以沈阳高压开关有限责任公司设立新东北电气电气（沈阳）高
压隔离开关有限公司时出资的沈阳国用（1995）字第17号沈铁东路39号土地使用权评估作价
的价值为限）对辽宁省抚顺市中级人民法院（2015）抚中民初字第00064号民事判决确定的新
东北电气（沈阳）高压隔离开关有限公司所负抚顺电瓷制造有限公司的债务承担补充赔偿责
任;二、驳回原告抚顺电瓷制造有限公司的其他诉讼请求。
根据一审判决内容，一审法院驳回原告抚顺电瓷要求追加本公司为辽宁省抚顺市中级人
民法院（2015）抚中执字第00140号案件的被执行人的诉讼请求。本公司在2021年2月26日收
到海南省第一中级人民法院邮寄送达的抚顺电瓷《民事上诉状》，抚顺电瓷不服一审判决，
向海南省高级人民法院提起上诉，请求：一、依法改判或发回重审，维持（2019）琼96民初
381号民事判决书第一项；二、依法改判或发回重审，判决追加东北电气公司为宁省抚顺市中
级人民法院（2015）抚中执字第00140号案件的被执行人；三、由被上诉人承担全部诉讼费用。
本案于2021年8月5日在海南省高级人民法院开庭审理，尚无法院最终判决结果，暂无法判断
对公司的影响。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
未决诉讼系沈阳市铁西区国有资产监督管理局（简称“铁西国资局”）起诉公司、沈阳高压
开关有限责任公司及新东北电气（沈阳）高压开关有限责任公司支付职工安置费纠纷一案。
2007年5月铁西国资局、公司及沈阳高压开关签署了《关于沈高职工安置事宜协议书》，
2008年6月和11月，三方又分别签署了《关于妥善解决沈高职工安置问题协议书》及《补充协
议》,新东北电气（沈阳）高压开关有限责任公司对职工安置费提供了担保。上述协议中涉及
的职工安置费为13,239.00万元，至2011年7月沈阳高压开关共支付安置费10,386.00万元，截至
目前，尚有2,853.00万元职工安置费未支付。
2017年5月，铁西国资局向沈阳市中级人民法院（简称“沈阳中院”）提起诉讼，要求公司、
沈阳高压开关支付安置补偿款、利息及违约金37,745,190.00元，新东北电气（沈阳）公司对
上述款项承担连带保证责任。沈阳中院受理后，公司向法院提出管辖权异议，沈阳中院驳回
公司的管辖权异议，公司上诉至辽宁省高级人民法院（简称“辽宁省高院”），辽宁省高院于
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2017年12月6日作出（2017）辽民辖终196号民事裁定书，驳回上诉，维持沈阳中院裁定。
案件代理律师认为，虽然该案在案件性质、诉讼时效、协议效力等几个问题上存有争议，
但案涉诉讼标的涉及职工安置费用的民生问题，法院判令公司对沈阳高压开关公司职工剩余
安置费及相关费用承担全部付款责任的可能性较大。依据律师出具的法律意见，加之沈阳高
压 开 关 已 被 工 商 部 门 吊 销 了 营 业 执 照 ， 公 司 对 该 案 件 涉 及 的 金 额 在 2017 年 预 计 负 债
37,745,190.00元。
2018年6月12日本案在沈阳中院开庭审理，7月18日沈阳中院签发（2017）辽01民初430
号民事判决书，沈阳中院认为，原告铁西国资局于2016年7月21日向东北电气重新主张权利时，
已经超过两年的诉讼时效期间。沈阳中院对于原告铁西国资局要求被告东北电气偿付欠款
2,853万元、利息及违约金的主张，不予支持。原告铁西国资局不服一审判决，向辽宁省高院
提起上诉。辽宁省高院于2019年5月8日二审开庭，2019年8月21日辽宁省高院签发（2018）辽
民终1032号民事裁定书，裁定如下：撤销辽宁省沈阳市中级人民法院（2017）辽01民初430
号民事判决，本案发回辽宁省沈阳市中级人民法院重审。该案已于2020年2月11日由沈阳中院
移送海南省第一中级人民法院管辖并于2020年8月10日开庭审理。
海南省第一中级人民法院于2020年9月16日作出（2020）琼96民初81号民事判决书，判决：
一、被告沈阳高压开关有限责任公司于本判决发生法律效力之日起十五日内给付原告沈阳市
铁西区国有资产监督管理局2,853万元及违约金142.65万元；二、驳回原告沈阳市铁西区国有
资产监督管理局的其他诉讼请求。沈阳市铁西区国有资产监督管理局不服一审判决，向海南
省高级人民法院提起上诉。
本公司在2021年1月26日收到海南省高级人民法院邮寄送达的应诉通知书、举证通知书等
材料，海南省高级人民法院已于2021年1月25日进行立案，二审案号为（2021）琼民终36号。
截至报告日，本公司已收到二审判决书。根据二审判决，东北电气不需要承担责任，东北电
气获的终审胜诉。本公司将于2021年三季度财务报表中进行上述账务处理，冲减预计负债
37,745,190.00元。
2、其他重要的资产负债表日后非调整事项
除上述事项外，截至本报告日，本公司无需要披露的其他重大资产负债表日后非调整事
项。
3、对新型冠状病毒疫情影响的评估
受国外新型冠状病毒感染的肺炎疫情（简称“肺炎疫情”）的影响，2021年下半年国内肺
炎疫情有所反弹，本集团采取了部分门店暂停营业等防控举措，预计此次疫情及防控措施将
对本集团经营造成一定的暂时性影响，影响程度将取决于疫情防控的进展情况、持续时间以
及国内国外防控政策的实施情况。本集团将继续关注肺炎疫情发展情况，评估和积极应对其
对本公司的影响。
十六、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团的经营业务类划分为2个
经营分部，本集团的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业
绩。在经营分部的基础上本集团确定了2个报告分部，分别为封闭母线产品销售分部、酒店餐
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饮业报告分部。这些报告分部是以各个报告分部提供的主要产品及劳务为基础确定的。本集
团各个报告分部提供的主要产品及劳务分别为：
A、封闭母线产品销售，主要生产并销售封闭母线产品；
B、酒店餐饮住宿业，主要提供餐饮及住宿（含对外投资酒店餐饮住宿业）。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基
础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
（2）报告分部的财务信息
单位：元
项目 封闭母线产品销售 酒店餐饮住 未分配 分部间抵销 合计
对外营业收入 18,430,388.22 10,015,948.98 28,446,337.20
分部间交易收入
销售费用 2,175,789.94 10,545,099.73
对联营企业和合营
企业的投资收益
信用减值损失
资产减值损失
折旧费和摊销费 562,438.26 4,687,230.07 32,525.70 5,282,194.03
利润总额（亏损） -4,680,013.04 -3,347,730.40 -3,825,809.79 -11,853,553.23
资产总额 116,541,981.00 35,126,299.45 184,927,707.93 -192,616,015.21 143,979,973.17
负债总额 136,705,620.06 159,887,642.13 236,519,904.12 -192,616,015.21 340,497,151.10
（3）其他说明
A、对外交易收入
详见附注七、29。
B、地理信息
本集团所有的对外交易收入均来自于国内。
C、主要客户信息
本集团的客户较为分散，不存在单个与本集团交易超过10%的客户。
2、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
（1）与持续经营相关的重大不确定性
截至2021年6月30日，本公司累计净利润（亏损）人民币 -2,006,878,787.06元，负债总额
340,497,151.10元，资产负债率236.49%，流动负债超过流动资产人民币142,484,840.57元，归
属于母公司股东权益-198,674,376.15元。同时面临已决诉讼的赔偿金额0.94亿元。上述可能导
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致对持续经营能力产生重大疑虑的主要事项或情况存在重大不确定性，并由此导致公司可能
无法在正常的经营过程中变现资产和清偿债务。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
按组合计提坏账准 1,423,91 1,423,91 1,423,911 1,423,911
100.00% 100.00% 0.00 100.00% 100.00% 0.00
备的应收账款 1.79 1.79 .79 .79
其中：
1,423,91 1,423,91 1,423,911 1,423,911
合计 100.00% 100.00% 100.00% 100.00%
1.79 1.79 .79 .79
按组合计提坏账准备：按账龄组合计提坏账准备的应收账款
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
4 年以上 1,423,911.79 1,423,911.79 100.00%
合计 1,423,911.79 1,423,911.79 --
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
4 年以上 1,423,911.79
合计 1,423,911.79
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
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本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
应收账款 1,423,911.79 1,423,911.79
合计 1,423,911.79 1,423,911.79
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为1,363,511.79元，占应收账款年
末余额合计数的比例为95.76%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为1,363,511.79元。
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 249,347,892.08 251,656,394.15
合计 249,347,892.08 251,656,394.15
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
本溪钢铁(集团)有限责任公司诉讼款 76,090,000.00 76,090,000.00
对子公司往来 249,316,662.08 251,635,564.15
其他 397,226.40 386,826.40
合计 325,803,888.48 328,112,390.55
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 76,455,996.40 76,455,996.40
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
2021 年 6 月 30 日余额 76,455,996.40 76,455,996.40
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
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□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 2,539,113.90
1至2年 520,891.37
2至3年 136,931,875.34
3 年以上 185,812,007.87
3至4年 30,106,655.25
4 年以上 155,705,352.62
合计 325,803,888.48
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其他应收款 76,455,996.40 76,455,996.40
合计 76,455,996.40 76,455,996.40
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
海南逸唐飞行酒店管
往来款 111,825,513.94 3 年以内 34.32%
理有限公司
高才科技有限公司 往来款 79,298,247.36 4 年以上 24.34%
本溪钢铁(集团)有限
往来款（已诉讼） 76,090,000.00 4 年以上 23.35% 76,090,000.00
责任公司
沈阳凯毅电气有限公
往来款 49,849,573.34 4 年以内 15.30%
司
东北电气（成都）电
往来款 6,228,207.28 3 年以内 1.91%
力工程设计有限公司
合计 -- 323,291,541.92 -- 99.23% 76,090,000.00
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东北电气发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 173,305,837.52 116,869,364.49 56,436,473.03 173,305,837.52 116,869,364.49 56,436,473.03
合计 173,305,837.52 116,869,364.49 56,436,473.03 173,305,837.52 116,869,364.49 56,436,473.03
（1）对子公司投资
单位：元
期初余额(账 本期增减变动 期末余额(账面 减值准备期末
被投资单位
面价值) 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 价值) 余额
东北电气发展
53,757,001.09 53,757,001.09 102,942,450.54
(香港)有限公司
沈阳凯毅电气
0.00 0.00 100,000.00
有限公司
高才科技有限
2,679,471.94 2,679,471.94 13,826,913.95
公司
合计 56,436,473.03 56,436,473.03 116,869,364.49
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
政策性拆迁子公司新厂区建设工程补偿
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 889,792.14
款
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 9,639.18
减：所得税影响额 0.00
少数股东权益影响额 3.30
合计 899,428.02 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
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2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 0.00% -0.0135 -0.0135
扣除非经常性损益后归属于公司
0.00% -0.0146 -0.0146
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
净利润 净资产
本期发生额 上期发生额 期末余额 期初余额
按中国会计准则 -11,819,705.03 -11,818,431.23 -198,674,376.15 -187,420,368.40
按国际会计准则调整的项目及金额：
按国际会计准则 -11,819,705.03 -11,818,431.23 -198,674,376.15 -187,420,368.40
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
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