东北电气发展股份有限公司董事会

     关于对2021年度审计报告非标准审计意见涉及事项的专项说明


    东北电气发展股份有限公司（以下简称“东北电气”或“公司”）聘请中审众环
会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2021年度审计机构，中审众环会计师事务所（特
殊普通合伙）为公司2021年度财务报告出具了带持续经营重大不确定性段落的无保留
意见的审计报告。
    一、审计意见涉及事项的内容

    与持续经营相关的重大不确定性
    我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注二、2 所述，东北电气截至 2021
年 12 月 31 日累计净亏损-197,771.47 万元，归属于母公司股东权益-16,969.71 万元，
流动负债高于流动资产 17,090.39 万元，同时面临已决诉讼的赔偿金额 9,407.81 万
元，这些事项或情况，表明存在可能导致对东北电气持续经营能力产生重大疑虑的重
大不确定性。该事项不影响已发表的审计意见。
    二、董事会对该事项的意见及消除该事项及其影响的具体措施

    公司董事会认为，上述审计意见客观和真实地反映了公司实际的财务状况，揭示
了公司存在的持续经营风险。公司在评估本集团是否有足够财务资源以持续经营为基
础继续经营时，已考虑到未来流动性及其可用资金来源。为增强持续发展能力和盈利
能力，改善资产质量，促进长远、健康发展，平稳过渡 A 股主板退市引发的负面影响，
拟采取以下措施改善持续经营能力：
    ⑴ 通过加强应收款回收力度，同时寻求获取外部资金支持，本集团能够保障自
身资金需求。资金来源：一是加强供应链管理和内部资金管理，加大应收款回收力度；
二是公司全资子公司沈阳凯毅电气有限公司（“沈阳凯毅”）已与云商通国际控股有限
公司（“云商通”）签署借款合同，约定 2022 年度由云商通向沈阳凯毅出借余额最高
不超过 5,000 万元的借款，用于支持正常生产经营；三是公司子公司阜新封闭母线有
限责任公司（“阜新母线”）拥有良好银行信用和融资记录，具备融资能力，后期可视
自身业务扩张需要，通过抵押厂区的房产和土地申请银行授信和贷款支持，足以支持
未来 12 个月的持续经营；通过上述措施，本集团足以保障流动资金需求，实现现金
流平衡。
       ⑵ 充分利用资本市场融资渠道，双向引进战略投资者。2022 年公司将在维持运
营封闭母线和酒店住宿餐饮业务的同时，推动战略投资者引进工作，一方面利用 H
股资本市场平台，由东北电气通过发行新 H 股募集资金，注入新业务；一方面利用阜
新母线的厂房设备生产技术资源引进战略投资者，丰富输变电设备产品结构，提升业
绩增长。
       ⑶ 保持内外部经营环境稳定，长远规划持续运营目标。为实现现金流平衡，合
理规划调整业务营运规模，制定稳健的经营目标，持续做好运营管理，提高产品创新
能力，保持和强化持续经营能力，持续改善公司主营盈利能力。
       ⑷ 合理调配人力资源，加强成本管控。根据经营规模适时调整总部组织架构，
削减总部人员编制，逐渐向扁平化管理架构转变，有效降低运行成本。优化资产经营，
加强全面预算管理和成本管控，严格控制各项费用支出，降低经营成本，最大限度提
高主营业务盈利水平。
       ⑸ 探索新市场，拓展新业务。为扭转主营业务亏损局面，以传统母线类输变电
设备产品发展为核心，调整产品结构，在必保传统母线产品的同时，增加毛利率较高
的改造项目和绝缘管母线等产品在销售收入中所占比重，为未来转型争取时间。
       通过以上措施，公司管理层认为以持续经营为基础编制本财务报表是合理的。公
司董事会对本集团的持续经营能力也进行了充分详尽的评估，包括审阅公司管理层编
制的本集团未来 12 个月的营运资金预测，认为本集团可以获取足够的融资来源，以
保证营运资金和资本开支的需要，认同公司管理层以持续经营为基础编制本财务报
表。
       董事会将持续关注并监督公司管理层积极采取有效措施，重点抓公司持续经营相
关各项工作落实，提升公司持续经营能力，与公司管理层共同保证公司健康、稳定、
持续的发展，维护公司和广大投资者的合法权益。



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                                                               2022年3月30日