广东金曼集团股份有限公司1997年度报告摘要1998-05-04
广东金曼集团股份有限公司1997年度报告摘要
一、公司简介
１、公司全称：广东金曼集团股份有限公司
英文名称：GUANGDONG KINGMAN GROUP.,LTD.
２、公司住所地址：广东省潮州市湖枫路金曼大酒店
邮政编码：521000
３、公司法定代表人：张旭强
４、公司负责信息披露事务人员：余树新
联系电话：(0768)2261196
传真：(0768)2263934
５、公司股票上市地：深圳证券交易所
股票简称：粤金曼A
股票代码：0588
二、会计数据与业务数据摘要
１、利润情况
公司本年度实现利润总额2249.49万元，其中主营业务利润222.18
万元，其他业务利润7.58万元，投资1854.27万元，营业外收支净客(-)23.43万元。
２、公司前三年主要会计数据和财务指标
指标名称 1997年 1996年 1995年
主营业收入(元) 569777000 1393430000 904029000
净利润（元） 5867800 73712000 57501000
总资产（元） 1511270700 1897972000 1531736000
股东权益(元/股) 665023500 659156000 388711000
每股收益(元/股) 0.044 0.549 0.83
每股净资产(元/股) 4.85 4.91 5.63
净资产收益率(%) 0.88 11.18 14.79
加权计算的净资产收益率(%)0.89 14.27 16.86
调整后的每股净资产(元/股)4.91 4.85 5.18
注：
⑴本公司报告期内股本没有发生增减变化,没有发行新股,也未送股、配股，每股收益、每股净资产，调整后的每股净资产加权数、摊薄数相同；
⑵主要财务指标计算方法：
加权计算的净资产收益率＝净利润/[(年初股东权益+年末股东权益)]/2*100%
每股收益＝净利润/年度末普通股股份总数
每股净资产＝股东权益/年度末普通股股份总数
净资产收益率＝净利润/年度末股东权益×100%
调整后的每股净资产＝（年末股东权益－三年以上应收帐款－待摊费用－待处理财产净损失－递延资产）/年末普通股股份总数
３、股本权益变动情况 单位：人民币万元
项目 股本 资本公积 盈余公积 其中:公益金 未分配利润 合计
期初数13432.00 44602.72 4257.04 812.28 3623.81 65915.27
本期增加 88.02 4.34 498.76 588.78
本期减少
期末数13432.00 44602.72 4345.06 850.62 4122.57 66502.35
三、股本变动及股东情况
１、股本结构情况
本年度公司股份变动情况
数量单位：股
期初数 本次变动(+.-)增减 期末数
配股 送股 公积金转增 其他 小计
一.尚未流通股份
1.发起人股份
其中：
国家拥有股份 39354300 39354300
内法人持有股份
外资法人持有股份
其他
2.募集法人股 32850000 32850000
3.内部职工股 19545000 19545000
4.优先股或其他
尚未流通股份合计 91749300 91749300
二.已流通股份
1.境内上市的人民币 42570700 42570700
普通股
其中：
高级管理人员持股
2.境内上市的外资股
3.境外上市的外资股
4.其他
已流通股份合计 42570000 42570000
三.股份总数 134320000 134320000
２、截止1997年12月31日，公司股东共计44576户，其中国家股股
东1名，高管股股东8名。
３、前十名股东持股情况：
序号 股东名称 年末持股数 持股比例(%)
1.潮州市国有资产管理办公室 39354300 29.30(国家股)
2.中国新技术创业投资公司 3650000 2.72
3.中国工商银行潮州分行 3650000 2.72
4.中国银行广州信托咨询公司 1825000 1.36
5.中国农业银行广东省信托投资公司 1825000 1.36
6.广东发展银行潮州分行 1825000 1.36
7.潮州市信托投资公司 1825000 1.36
8.北京朝阳区经济信息咨询部 1460000 1.09
9.建设银行广东信托投资公司 1095000 0.82
10.潮安县古巷华光鳗场 912500 0.68
４、公司董事、监事与高级管理人员持股情况。
单位：股
姓名 职务 年初持股数 年末持股数
张旭强 董事长、总经理 14600 14600
杨敬好 副总经理 14600 14600
陈友明 董事 14600 14600
许业细 董事 14600 14600
蔡继伟 副总经理 8760 8760
张石华 董事、财务总监 7300 7300
杨仲 监事 7300 7300
陆育升 董事 7300 7300
其它董事、监事及高级人员持股为零。
注：本年度内公司高级人员持股情况无变化。
四、募集资金使用情况
本报告年度没有募集资金，也无报告年度之前募集资金的使用延续到报告年度内。
五、重要事项
（一）重大事件：
１、报告期内的股东大会、董事会议、监事会议情况简介：
⑴股东大会：公司1996年度股东大会于1997年5月26日在金曼大酒
店召开。出席股东大会的股东175人，持有股份数73668269股，占公司
总股本的54.8%，符合《公司法》和公司章程的有关规定。大会审议表
决通过了下述决议：公司董事会工作报告；公司监事会工作报告；公司1996年度利润分配方案；公司1996年度申报配股方案公司章程修定方案本次股东大会决议公司于1997年5月27日《证券时报》和《中国证券报 》上。
⑵董事会会议和监事会会议
1997年4月23日召开第二届董事会第三次会议，全体监事列席会议
。会议一致通过了以下决议：1996年度董事会工作报告、监事会工作报告、总经理业务报告、财务决算报告、年度报告；1996年度利润分配预案，每10股派发现金红利2元（含税）；1997年度配股预案；关于召开1996年度股东大会决议；董事会决议公告于1997年4月26日的《证券时报》和《中国证券报》上。
⑶广州会计师事务所“粤会所字(98)第197号”出具本公司财务审
计报告，其中对本公司1997年度不将金南、可宏、顺德金曼三家合资公司列入合并报表范围作出解释性说明。对此，本公司董事会作如下说明：
A.本公司于1997年7月8日与香港潮州实业有限公司按本公司投入金南、可宏两公司资金的12%予以回报。
B.1997年本公司在金南、可宏两公司中计入投资收益13439166元，业经香港潮州实业有限公司确认；并已由香港潮州实业有限公司偿清该投资收益。
２、由于公司1997年度增资配股申报材料未获批准通过，本报告年度内公司未发生增资扩股等事项。
３、本报告期内未发生收购、兼并、重大投资等事项。
４、公司法定地址、法宝代表人、董事、监事无变动。
５、本报告期内会计师事务所无变动。
６、公司无关联交易。
７、本年度公司无重大诉讼、仲裁等事项。
８、公司无其他重大事项。
（二）利润分配预案
公司第二届董事会四次会议通过了利润分配预案：一年度实现净利润5867835元，提取10%法定公积金586783元，提取5%公益金293392元，当年可供分配利润4987660元，累计可分配利润41225727元，公司董事
会决定1997年度利润在1998年度中期前不进行分配，也不进行资本公积金转增股本。此议案将提请1997年度股东大会审议通过。
六、财务报告
（一）审计报告
粤会所审字(98)第197号
广东金曼集团股份有限公司全体股东：
我们接受委托，对贵公司一九九七年十二月三十一日的资产负债和合并资产负债表，截至一九九七年十二月三十一日止会计年度的利润及利润分配表和合并利润及利润分配表以及财务状况变动五月和合并财务状况变动表进行了审计。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据中国注册会计师独立审计准则进行的。在审计过程中，我们结合贵公司实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《股份制试点企业会计制度》的有关规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司一九九七年十二月三十一日的财务状况及合并财务状况，截至一九九七年十二月三十一日止会计年度的经营成果及合并经营成果及合并资金变动情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
贵公司一九九七年度合并报表范围发生重大变动，其中潮州金南食品有限公司、潮州可宏烤鳗制品有限公司及顺德金曼鳗业有限公司由于贵公司不现拥有实质控股权，至一九九七年会计截止日，该一公司不再纳入合并报表范围。
根据贵公司与香港潮州实业有限公司签订之关于香港潮州金南食品有限公司对潮州金南食品有限公司、潮州可宏烤鳗制品有限公司进行目标经营之协议，香港潮州实业有限公司应按贵公司投入该两公司资金的12%予以回报。一九九七上度共计入投资收益13439166元，该目标经营
协议上报潮州市对外经济贸易委员会备案。
广州会计事务所 中国注册会计师：熊永忠
中国注册会计师：吉争雄
中国 广州 一九九八年二月二十八日
（二）、财务报表（附后）：
（三）、财务报表附注：
１、公司基本情况
⑴公司于一九九二年四月二十八日经广东省企业股份制试点联审小组、广东省经济体制改革委员会“粤股审[1992]26号”文批准成立。公司于一九九二年十月一日在潮州市工商行政管理局取得《企业法人营业执照》（注册号：28227355-9），并于一九九四年九月二十七日在广东省工商行政管理局换领《企业示人营业执照》（注册号：19034030-4）。
⑵公司为股份有限公司，注册资本为人民币壹亿叁仟大佰叁拾贰万元（RMB134320000）
⑶公司经营范围：经营食品粮油等商品的出口、机械设备、化工类等商品的进口、开展转口贸易、保税仓业务、动物饲养、肉制品加工。兼营：水产品、土产品、鱼需品、食品、饮料、水产畜食饲料、化工产品、建筑材料、房地产开发等。
⑷公司法定地址为：广东省潮州市潮枫路金曼大酒店。
２、主要会计政策
⑴财务会计制度
公司执行《企业会计准则》、《企业财务通则》、《股份制试点企业会计制度》、《股份制试点企业财务管理若干问题的暂行规定》及《合并会计报表暂行规定》。
⑵会计期间
自公历每年一月一日起至十二月三十一日止。
⑶合并会计报表的编制方法
公司按照《合并会计报表暂行规定》对公司及子公司（拥有权益50%以上或拥有控制权的被投资企业）的会计报表进行合并，编制合并会
计报表，以综合反映公司所形成的企业集团的经营成果，财务状况及其变动情况。
公司合并会计报表时，对公司与子公司、子公司相互之间的内部销售收入、债权债务等项目以及公司对子公司权益性投资金额与子公司所有者权益中公司所拥有分额相互抵销，少数股东权益予以扣除。
公司合并会计报表的范围：
企业名称 所在地 注册资金（万元）
本公司持有权益比例(%) 主营业务
1.潮州市鳗鱼养殖公司 潮州市 RMB200
100 鳗鱼、鳗种养殖、水产品
2.广东金曼集团水产研究所 潮州市 RMB 80
100 水产品、渔需品、鱼药、饲料研究等
3.潮州市金曼饲料公司 潮州市 RMB 50
100 饲料、饲料机械
4.潮州市茶叶发展总公司 潮州市 RMB200
100 茶叶、茶饮料、茶包装品、茶叶机械、茶苗
5.广东金曼集团保税贸易公司 潮州市 RMB100
100 租赁业务和对外经济合作业务、引进技术
6.广东金曼集团机械厂 潮州市 RMB43.5
100 机械产品及零部件、机械加工及维修
7.潮州市金曼旅行社 潮州市 RMB 38
100 旅游业务，代购车、船、机票及旅游工艺品
8.潮州市水产大厦有限公司 潮州市 RMB345
100 水产品、海洋产品、渔需品、副食品等
9.潮州市水产供销公司 潮州市 RMB100.77
100 水产品、副食品
10.潮州市水产工程队 潮州市 RMB 10
100 土方工程
11.潮州金曼日锦实业有限公司 潮州市 USD2250
29.8 生产经营酱油
12.潮州市银龙水产饲料有限公司 潮州市 USD210
50 生产水产饲料
13.潮州让贤爱宝饲料有限公司 潮州市 USD150
50 生产水产饲料
14.潮州金风水产有限公司 潮州市 USD100
50 养殖鳗鱼、生产纸箱、塑料膜袋
*虽然公司拥有权益比例未超过50%，但公司对其拥有实质控股权。
⑷记帐原则和计价基础
公司按照权责发生制的原则记帐。各项财产物资，除业经国家国有资产管理局确认的重估价值外，按取得或购建时发生的实际成本计价。
⑸货币折算方法
公司记帐本位币为人民币。对发生的非本位币的经济业务采用经济业务发生当日的国家外汇市场价中间价折合为本位币入帐；月份终了，对非本位币的货币资金、债权债务等货币等货币性项目余额按当日国家外汇市场价的中是价进行调整，其差额作为“财务费用－汇兑损益”计入当期损益。
⑹坏帐准备
公司按照《股份制试点企业财务管理若干问题的若干规定》，按年末应收帐款余额（不含合并会计报表的各企业之间的往来款项）的千分之三计提坏帐准备。
⑺存货计价方法
存货按实际成本计价，发出存货的成本按加权平均法计算确定，低值易耗品采用五五摊销法核算。
⑻长期投资核算方法
A.债券投资：债券投资成本公司按照实际支付的款项记帐，债券投资的收益按成本法确认。
B.股权投资和联营投资：
公司采用下列会计处理方法：拥有被投资企业权益20%以下时，采
用成本法核算；拥有被投资企业权益20%至50%且不拥有被投资企业实质控制权时，采用权益法核算；拥有被投资企业权益50%以上或拥有被投
资企业控制权时，采用权益法以合并会计报表方式核算。
⑼固定资产及其折旧
固定资产除股东投入按重估价值计价外，按实际成本计价。固定资产折旧采用直线法平均计算，并按固定资产类别的原价，估计经济使用年限及预计残值（原价的5%-10%）确定其折旧率如下：
类别 估计使用年限 年折旧率(%)
房屋及建筑物 20年 4.50-4.75
机器设备 10年 9.00-9.50
运输设备 5年 18-19
其他设备 5年 18-19
注：属外商投资企业之子公司的固定资产预计残值率为10%。
⑽无形资产及递延资产
A.土地使用权除股东投入的按重佑价值计价外，按实际成本计价，土地使用权摊销，有规定使用的，安规定的使用年限分期摊销；没有规定使用年限的，从一九九六年起按六十年摊销。
B.开办费按不少于五年的期限摊销。
(11)收入实现的确认
公司在发商品、提供劳务，同时收讫价款或者取得索取价款的凭据时，确认营业收入实现。
(12)税项
税种 税率
增值税 17%或13%
营业税 5%
农林特产税(生产) 8%
农林特产税(收购) 5%
所得税 33%
属外商投资企业的子公司按照《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法》的规定享受所得税减免政策。
(13)利润分配
公司之税后利润根据公司章程按下列比例分配（具体比例由公司董事会拟定，报股东大会审议确定）：
法定盈余公积 10%
公益金 5%-10%
任意盈余公积金 0%020%
分红基金 60%-85%
(14)重大会计政策变更
一九九七年度，公司之合并报表范围发生重大变动，鉴于公司于一九九七年下半年对潮州金南食品有限公司，潮州可宏烤鳗制品有限公司及顺德金曼鳗业有限公司不再具有实质控股权，因此，至一九九七年会计截止日，该三公司不再纳入合并报表范围。
由于上述三公司不纳入合并报表范围，公司之一九九七年度合并会计报表结构较一九九六年度合并会计报表发生较大变动，主要变动包括长期投资增加，原对该三公司之投资于一九九七年末列示于长期投资而不再合并抵销，流动资产、流动负债、固定资产以及利润表各项目由于该三公司不再纳入合并报表范围而发生不同程度之减少。但该项变动对公司合并利润未有实质性影响。
３、货币资金
项目 1997.12.31
现金 1839475
银行存款 15165954
合计 177005449
４、应收帐款
帐龄 1997.12.31 比例(%) 1996.12.31 比例(%)
1年以内 61350103 82.52 170810889 73.23
1-2年 4267599 5.74 60628457 26.02
2-3年 7859343 10.57 1036215 0.45
3年以上 872858 1.17 695180 0.30
合计 74349903 100.00 232970741 100.00
公司一九九七年十二月三十日应收帐款余额减少较大，主要由于日本大一电材株式会社所欠烤鳗销售款已清偿，同时亦由于潮州金南食品有限公司、潮州可宏烤鳗制品有限公司及顺德金曼鳗业有限公司不纳入合并报表范围所致。
５、其他应收款
帐龄 1997.12.31 比例(%) 1996.12.31 比例(%)
1年以内 504994459 99.14 363472876 96.53
1-2年 1218527 0.24 7359810 1.95
2-3年 1808347 0.36 1594465 0.43
3年以上 1310276 0.26 4104990 1.09
合计 509331609 100.00 376532141 100.00
A.年终未有持本公司5%以上股份的股东欠款。
B.公司一九九七年十二月三十一日其他应收款余额较上年增加较大，主要由于潮州金南食品有限公司本年度纳入合并报表范围，使原抵销之债权债务不能抵销所致。
C.关联公司之欠款详见附注二十四。
６、预付货款
公司一九九七年十二月三十一日聚会货款余额为6058641元，按帐
龄分析如下：
帐龄 金额 比例(%)
一年以内 5684328 93.8
一至二年 374313 6.2
合计 6058641 100.00
７、存货
公司一九九七年十一月三十一日存货额为36345239元，明细列示如下：
项目 金额
原材料 15957786
在产品* 334883732
库存商品 12975550
低值易耗品 528171
合计 364345239
*在产品存货主要为在池活鳗。
８、长期投资
A、债券投资
债券名称 面值 年利率 到期日 投资金额
企业债券 20200 15% 2010年 20200
B、其他投资
被投资公司名称 投资期限 投资金额
占被投资单位
注册资本比例% 本期权益增减数 累计权益增减数 备注
汕头金曼实业公司 2027年 26000000
50% 2691280 2691280 -
福清金曼水产食品有限公司 2043年 18308784
50% 4158885 19414466 USD 4100000
潮州金南食品有限公司 － 80004048
49% - 25926136 -
潮州可宏烤鳗制品有限公司 － 24520000
49% - 43235095 USD 2955100
顺德金曼鳗业有限公司 － 15862120
49% (2997181) (1709301) USD 1862000
合计 164694932
3852984 89557676 9655912
C、合并价差*
*合并价差
(a).母公司对潮州金曼绵实业有限公司、潮州市银龙水产饲料有限公司、潮州市通宝饲料有限公司、潮州市金凤水产有限公司四家外商投资长期投资按1995年7月31日为基准日之评估增值调整后与上述被投资
企业按评估增值调整的公司应占所有者权益之差额为人民币4224122元
；
(b).母公司对潮州市金凤水产有限公司、潮州市通宝有限公司、潮州市银龙水产饲料有限公司三家外商投资企业之外币出资额按出资当时的国家外汇调剂价折合人民币入帐与上述被投资企业实收资本按国家外汇牌价折合人民币入帐之差额为人民币5431790元。
９、固定资产及其累计折旧
类别 1996.12.31 本年增加 本年减少 1997.12.31
房屋及建筑物 164968707 46753712 83272852 128449787
机器设备 100913603 25620974 66081767 60452810
运输工具 29889334 2335187 12193868 20030653
其他设备 75921585 4124317 68634007 11411895
合计 371693229 78834190 230182294 220345125
累计折旧 1996.12.31 本年增加 本年减少 1997.12.31
房屋及建筑物 43157124 9152807 25703883 26606048
机器设备 22488741 6783847 16085169 13178419
运输工具 14915799 3523120 7293174 11154745
其他设备 24639952 1193303 21634241 4199014
合计 105201616 20662077 70716467 55147226
净值 266491613 58172113 159465827 165197899
10、在建工程
工程名称
工程进度 实际支用数 原预算数 批准文号 资金来源
金曼日绵实业有限公司酱油装置改进工程
32.51% 6502256 20000000 潮计发[1993]115号 自筹
其他零星工程
- 960946 - - 自筹
合计
- 7463201
11、无形资产
项目 1996.12.31 本期增加 本期转出 本期摊销 1997.12.31
土地使用权72280595 46060367* 12445927** 5697000 100198035
专有技术 - 517000 - 51700 465300
合计 72280595 46577367 12455927 5748700 100663335
*土地使用权1997年度增幅较大，主要为公司追加投入潮州金曼日
绵实业有限公司土地所致（土地使用证号“潮府国用(1996)字第特27号”、“安府国用(1996)字第特27号”、“安府国用(1996)字第117号”
）。
**本期转出土地使用权为由于潮州金南食品有限公司与潮州可宏烤鳗制品有限公司不纳入合并报表范围而使得公司土地使用权减少。
12、递延资产
项目 1996.12.31 本期增加 本期转出 本期摊销 1997.12.31
开办费 1167176 2014791 165988 639158 2376921
其他递延支出 323237 121569 5460 139298 301048
合计 1490413 2136360 171448 777456 2677869
13、短期借款
1997.12.30
原币 折合人民币
一、银行借款
A、担保
人民币 - 400158000
美元 USD13800000 114264000
小计 514422000
二、非银行金融机构借款
A、信用
人民币 - 33100000
B、担保
美元 USD 2000000 16560000
小计 49660000
合计 564082000
14、未交税金
税种 1997.12.31 1996.12.31
增值税 (14746) (8960617)
所得税 (3983520) 2821867
营业税 22070 27003
其他税金 2561 11954
城建税 (401) 2626
合计 (3974032 (6097165)
15、预提费用
项目 金额
利息 3288470
地租 1025702
水电费 269723
缴凤溪镇政府管理费 200000
其他 270915
合计 5054810
16、股本
股份类别 1997.12.31 1996.12.31
尚未流通股份：
其中：国家股 39354300 39354300
发起人法人股 10950000 10950000
募集法人股 21900000 21900000
内部职工股 19545000 19545000
尚未流通股份合计：91749300 91749300
已流通股份：
社会公众股 42570700 42570700
总计 134320000 134320000
17、资本公积
项目 1997.12.31 1996.12.31
股票溢价 374247664 374247664
股票发行费用 (12181846) (12181846)
*国家股分红返还50% 22103100 22103100
资本折算差 3650454 3650454
基准日1995年7月31日
法定资产评估增值 58207872 58207872
合计 446027244 446027244
*公司根据潮州市财政局“潮财[1995]02号”文和潮州市国有资产
管理办公室“潮国资[1993]017号”文的规定，将国家股一九九三年度
及一九九四年度应分股利50%的返拔部分列于“资本公积”，作为扶持
企业发展的基金。
18、盈余公积
项目 1997.12.31 1996.12.31
法定盈余公积金 34944351 34357568
法定公益金 8506190 8212798
合计 43450541 45570356
根据公司董事会关于一九九七年度利润分配预案决议，公司一九九年度按净利润提取10%的法定公积金，提取5%的法定公益金。
19、财务费用
项目 金额
利息支出 63064526
减：利息收入 66232930
汇兑损失 2469998
减：汇兑收益 7885044
其他合计 322837
合计 -8250613
*利息收入主要包括收取广东金曼集团（控股）有限公司代收潮州
金南食品有限公司资金占用费46936517元及收取福清金曼水产食品占用费10922621元。
20、投资收益
长期投资项目 其他投资收益(权益法)
福清金曼水产食品有限公司*1 4158885
汕关金曼实业公司 *2 4000000
潮州金南食品有限公司 *3 10496766
潮州可宏烤鳗制品有限公司*3 2942400
顺德金曼鳗业有限公司 *4 -2997181
其他 -58149
合计 18542721
*1、福清金曼水产食品有限公司一九九七年度实现净利润（已扣除计提之奖励福利金）9317771元，本公司拥有其50%股权，按权益法应计入投资收益4158885元。
*2、根据本公司与汕头市三江水产开发总公司所签订之由汕头市三江水产开发总公司应支付本公司承包费4000000元。
*3、根据本公司与香港潮州实业有限公司签订之关于香港潮州实业有限公司对潮州金南食品有限公司、潮州可宏烤鳗制品有限公司进行目标经营之协议，香港潮州实业有限公司应按本公司投入该两公司资金的12%予以回报，一九九七年度共计入投资收益13439166元。该目标经营
协议业已报经潮州市对外经济贸易委员会备案。
*4、顺德金曼有限公司一九九七年度经营亏损6116696元，本公司
拥有其49%之股权，按权益法应计入投资损失2997181元。
21、营业外收入
项目 1997年度
退税收入 996418
处理固定资产收益 58147
其他 119969
合计 1174534
22、营业外支出
项目 1997年度
处理固定资产收益 69735
非常损失* 973553
其他 365533
合计 1408821
*非常损失为本公司上属沙溪养殖场养殖甲鱼之损失。
23、以前年度损益调整
项目 1997年度
据潮州市审计局审计调整银龙
水产饲料有限公司待转销汇兑收益 1577005
其他 311917
合计 1888922
24、关联交易
公司之关联方有关情况列示如下：
（一）存在控制关系的关联方
企业名称 注册地址
主营业务 与本企业关系 经济性质或类型 法定代表
广东金曼集团（控股）有限公司 广东省潮州市
母公司 国有 张旭强
潮州市鳗鱼养殖公司 广东省潮州市
水产养殖 子公司 股份有限公司 蔡开标
广东金曼集团水产研究所 广东省潮州市
水产研究 子公司 股份有限公司 苏文钦
潮州市金曼饲料公司 广东省潮州市
饲料加工 子公司 股份有限公司 卢泽辉
潮州市茶叶发展总公司 广东省潮州市
茶叶加工 子公司 股份有限公司 尤若芝
广东金曼集团机械厂 广东省潮州市
仓储 子公司 股份有限公司 陈耿毅
潮州市金曼旅行社 广东省潮州市
工业加工 子公司 股份有限公司 张宝威
潮州市水产大厦 广东省潮州市
旅游 子公司 股份有限公司 郑剑明
潮州市水产工程队 广东省潮州市
旅业 子公司 股份有限公司 郑列滨
潮州金曼日绵实业有限公司 广东省潮州市
工程施工 子公司 股份有限公司 陈汉财
潮州市银龙水产饲料有限公司 广东省潮州市
食品加工 子公司 中外合资 张旭强
潮州市通宝饲料有限公司 广东省潮州市
饲料加工 子公司 中外合资 张旭强
潮州市金凤水产有限公司 广东省潮州市
水产养殖 子公司 中外合资 张旭强
潮州市水产供销公司 广东省潮州市
商品 批发 子公司 股份有限公司 陆文创
注：以上存在控制关系的关联方除潮州日绵实业有限公司注册资本由500万美元增加至2500万美元，公司由拥有权益40%降至29.8%外，其
他均未有变化。
（二）不存在控制关系的关联方
企业名称 与本企业关系 法定代表人
汕头金曼实业公司 联营公司 吴叶成
福清金曼水产食品有限公司 联营公司 蔡继伟
潮州金南食品有限公司 联营公司 孙观
潮州可宏烤鳗制品有限公司 联营公司 孙观
顺德金曼鳗业有限公司 联营公司 孙观
（三）采购货物
公司一九九七年度由其联营公司潮州金南食品有限公司购入烤鳗出口，金额计207497720元，交易价按市场价结算。
（四）销售货物
公司之下属子公司一九九七年向关联方销售货物如下表所示：
关联方 潮州金南食 顺德金曼鳗 广东金曼集团 潮州市鳗鱼
品有限公司 业有限公司 水产研究所 养殖公司
销售方
潮州金曼日绵
实业有限公司 14428920 2605240 -- --
潮州市金曼
饲料公司 3182060 -- 2450070 4253100
潮州市银龙水
产饲料有限公 18917302 -- 16531880 8208510
司顺德金曼鳗业
有限公司 69996689 -- -- --
销售货物交易价均按市场价结算。
（五）利息收入
公司一九九年度收取广东金曼集团（控股）有限公司代收潮州金南食品有限公司资金占用费46936517元。另收取福清金曼水产食品有限公司资金占用费10992621元。
（六）往来款项
公司一九九七年十二月三十一日往来款项中与关联公司款项如下：
项目 金额
应收帐款：
广东金曼集团(控股)有限公司 15579043
顺德金曼鳗业有限公司 9180253
其他应收款：
潮州金南食品有限公司 497243526
七、备查文件
１、本公司1997年年度报告正本；
２、广州会计师事务所出具的审计报告原件，粤会所审字(98)第197号；
３、本公司第二届董事会四次会议原件。
广东金曼集团股份有限公司董事会
一九九八年四月二十八日
广州会计师事务所审计报告
粤会所审字(98)第197号
广东金曼集团股份有限公司全体股东：
我们接受委托，对贵公司一九九七年十二月三十一日的资产负债表和合并资产负债表、截至一九九七年十二月三十一日止会计年度的利润及利润分配表和合并利润分配表以及财务状况变动表和合并财务状况变动进行了审计。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据中国注册会计师独立审计准则进行的。在审计过程中，我们结合贵公司实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《股份制试点企业会计制度》的有关规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司一九九七年十二月三十一日的财务状况及合并财务状况、截至一九九七年十二月三十一日止会计年度的经营成果及合并经营成果和资金变动情况及合并资金变动情况，会计处理方法的选用遵循一贯性原则。
贵公司一九九七年度合并报表范围发生重大变动，其中潮州金南食品有限公司、潮州可宏烤鳗业制品有限公司及顺德金曼鳗业有限公司由于贵公司不得拥的实质控股权，至一九九七年会计截止日，该三公司不再纳入合并报表范围。
根据贵公司与香港潮州实业有限公司签订之关于香港潮州实业有限公司对潮州金南食品有限公司、潮州可宏烤鳗制品有限公司进行目标经营之协议，香港潮州实业有限公司应按贵公司投入该两公司资金的12%
予以回报。一九九七年度共计入投资收益13439166元，该目标经营协议业报潮州市对外经济贸易委员会备案。
广州会计师事务所 中国注册会计师：熊永忠
中国注册会计师：吉争雄
中国 广州 一九九八年二月二十八日
