广东金曼集团股份有限公司1998年年度报告摘要
重要提示:本公司董事会保证本报告所载资料不存在重大遗漏、虚假陈述或者严重误导,并对其内容的真实性和完整性负个别及连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告,投资者欲了解详细内容应阅读年度报告。
广东正中会计师事务所(原广州会计师事务所)对本公司出具无法表示意见的审计报告,本公司董事会、监事会对相关事项有详细说明,特提醒投资者注意阅读
。
一、公司简介
1、公司全称:广东金曼集团股份有限公司
英文名称:GUANGDONG KINGMAN GROUP CO.,LTD.
2、公司法定代表人:张旭强
3、公司董事会秘书:佘树新
联系地址:广东省潮州市潮枫路金曼大酒店
电话:(0768)2261196
传真:(0768) 2263934
董事会秘书授权代表:刘团得
电话:(0768)2268898转1278
4、公司注册和办公地址:广东省潮州市潮枫路金曼大酒店
邮政编码:521000
公司电子信箱:Gdkm@pub.shantou.gd.cn
5、公司年度报告备置地址:本公司年度报告备置于公司证券部以供查阅。
6、公司股票上市交易所:深圳证券交易所
股票简称:粤金曼A
股票代码:0588
二、会计数据和业务数据摘要
(一)、公司本年度实现的利润总额-21,276.20万元,净利润-21,514.34万元,主营业务利润-6,402.99万元,其他业务利润-1.47万元,投资收益-10,071.71万元,补贴收入107.05万元,营业外收支净额-433.95万元。经营活动产生的现金流量净额-8,339.35万元,现金及现金等价物净增加-1,167.99万元。
(二)、主要会计数据和财务指标
单位:人民币万元
财务指标 1998年 1997年 1996年
1.主营业务收入 34736.66 56977.70 139342.99
2.净利润 -21514.34 397.89 7371.12
3.总资产 185560.57 151127.07 189797.19
4.股东权益 45312.77 66502.35 65915.57
5.每股收益(摊薄)(元) -1.602 0.030 0.549
每股收益(加权)(元) -1.602 0.030 0.549
6.每股净资产(元) 3.37 4.95 4.91
7.调整后的每股净资产(元) 3.30 4.91 4.85
8.净资产收益率(摊薄)(％) -47.48 0.60 11.18
净资产收益率(加权)(％) -38.48 0.59 12.77
注:表中所列有关指标按下列公式计算:
每股收益=净利润/年度末普通股股份总数
每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数
净资产收益率=净利润/年度末股东权益×100％
调整后的每股净资产=(年度末股东权益-3年以上的应收款项-待摊费用-待处理(流动、固定)资产净损失-开办费-长期待摊费用)/年度末普通股股份总数
加权计算的净资产收益率=净利润/[(年度初股东权益+年度末股东权益)/2]×100％
(三)、股东权益变动情况及其原因
单位:人民币万元
项目 股本 资本公积 盈余公积 其中:公益金 未分配利润 合计
期初数
13432.00 44602.72 4345.06 850.62 4122.57 66502.35
本期增加
324.76 (-)21,514.34 (-)21189.58
本期减少
期未数
13,432.00 44927.48 4345.06 850.62 (-)17391.77 45312.77
原因:(1)资本公积金增加324.76万元,系联营公司福清金曼水产食品有限公司改制为福建福曼股份有限公司时评估增值本公司应占的份额。
(2)未分配利润减少21,514.34万元,是因为本年度亏损额转入所致。
三、股本变动及股东情况
(一)股本变动情况
1、股本变动情况表数量单位:股
期初数 配股 送股 公积金转股 其他 小计 期末数
(1)尚未流通股份:
〈1〉发起人股
其中:
国家股拥有股份
39354300 39354300
境外法人持有股份
外资法人持有股份
其他
〈2〉募集法人股
32850000 32850000
〈3〉内部职工股
19545000 19545000
〈4〉优先股或其它
尚未流通股份合计:
91749300 91749300
(2)已流通股份:
〈1〉境内上市的人民币普通股
42570700 42570700
〈2〉境内上市的外资股
〈3〉境外上市的外资股
〈4〉其他
已流通股份合计
42570700 42570700
(3)股份合计:
134320000 134320000
2、股票发行与上市情况
(1)本公司于1995年12月27日发行人民币普通股2300万股(每股发行价格8.95元),并于1996年1月23日在深圳证券交易所挂牌上市。
(2)本报告期内公司股份总额及结构没有发生变动。
(3)公司报告期末现存内部职工股数量为19545000股,是1992年10月股份公司成立时向内部职工发行的。发行价格为每股4元,于1993年7月托管在潮州证券登记公司,1996年9月托管在深圳证券登记公司。以上职工股于1999年1月21日获准上市。
(二)、股东情况介绍
1、报告期末股东总数为32472户,其中内部职工股3678户。
2、主要股东持股情况
序号 股东名称 年未持股数 持股比例(％)
1.潮州市国有资产管理办公室 39354300 29.30
2.中国新技术创业投资公司 3650000 2.72
3.中国工商银行潮州分行 3650000 2.72
4.中国银行广州信托咨询公司 1825000 1.36
5.中国农业银行广东省信托投资公司 1825000 1.36
6.广东发展银行潮州分行 1825000 1.36
7.潮州市信托投资公司 1825000 1.36
8.北京朝阳区经济信息咨询部 1460000 1.09
9.建设银行广东信托投资公司 1095000 0.82
10.潮安县古巷华光鳗场 912500 0.68
持股5％(含5％)以上的法人股东所持股份未发生抵押、冻结等情况。
3、现任董事、监事和高级管理人员持股情况
单位:股
序号姓名 职务 年初持股数 年末持股数 冻结股份
(1)张旭强 董事长、总经理 14600 14600 14600
(2)许业钿 董事 14600 14600 14600
(3)张石华 董事 7300 7300 7300
(4)陈友明 监事 14600 14600 14600
(5)杨仲 监事 7300 7300 7300
(6)蔡继伟 副总经理 8760 8760 8760
(7)杨敬好 副总经理 14600 14600 14600
其它董事、监事及高级人员持股为零。
四、股东大会简介
(一)股东大会通知、召集及召开情况。
1、本公司在报告期内召开一次股东大会,由董事会于1998年5月27日通过《证券时报》和《中国证券报》向股东公告,并于1998年6月29日在金曼大酒店九楼会议厅召开1997年度股东大会。
2、1997年度股东大会到会股东95人,代表股份6950.24万股,占公司股份总额的51.74％。
3、股东大会通过的决议内容:
广东金曼集团股份有限公司1997年度股东大会于1998年6月29日上午在金曼大酒店九楼会议厅召开,本次会议实到股东95人,代表股份6950.24万股,占公司股本总额的51.74％,符合《公司法》及本公司章程的有关规定,表决结果有效。经大会审议与表决,通过了以下决议:
(1)、审议通过了《1997年度董事会工作报告》。6950.24万股同意,占出席股东代表股份的100％。
(2)、审议通过了《1997年度监事会工作报告》。6950.24万股同意,占出席股东代表股份的100％。
(3)、审议通过《1997年财务决算及利润分配方案》6950.24同意,占出席股东代表股份的100％。
公司1997年度净利润为5,867,835元,提取10％法定公积金,5％的法定公益金后,本年度可供分配利润为4,987,660元,加1996年度结转36,238,067元,股东实际可分配利润为41,225,727元。鉴于公司目前正在调整产业结构,决定1998年度中期前不进行分配,也不进行资本公积金转增股本。
(4)、通过了根据《上市公司章程指引》修改的《公司章程》议案,并通过授权董事会行使一次性运用资金5000万元以内的投资决策权的提案。6950.24万股同意,占出席股东代表股份的100％。
(5)、审议通过了公司投资2285万元,承让江西金都实业有限公司在江西瑞金市拥有的瑞金市鲡都饲料有限公司、瑞金市红都水产食品有限公司、瑞金市融都鳗业有限公司三家合资公司各50％的股权。6950.24万股同意,占出席股东代表股份的100％。
(6)、同意陈友明、陆育升二位董事因工作变动辞去董事职务,补选佘树新、陈瑞明为公司董事;同意郑光育因年龄关系辞去监事职务,补选陈友明为公司监事。6950.24万股同意,占出席股东代表股份的100％。
以上股东大会决议,均经公司法律顾问广东南粤律师事务所谢瑞生律师见证。
4、公司董事、监事简况及年度报酬情况
张旭强,男,45岁,大专文化,高级经济师,广东省人大代表。曾被授予“全国食品行业优秀企业家”、“全国劳动模范”、“全国有突出贡献中青年专家”等称号。曾任潮州市水产发展总公司经理、潮州市水产集团公司总经理。现任本公司董事长、总经理、党委书记。年薪3万元。
林益权,男,42岁,大专学历,政工师。曾任潮州市团委书记。现任本公司副董事长、副总经理。年薪2.4万元。
黄奕鹏,男,37岁,大专文化,高级审计师。曾任潮安县审计局局长,现任本公司副董事长、副总经理、财务总监。年薪2.3万元。
张石华,男,63岁,中专文化,高级会计师。曾任潮州市财政局局长,现任本公司董事。年薪2.5万元。
许业钿,男,63岁,中专文化。曾任潮州市水产发展总公司副经理,现任本公司董事。年薪2.5万元。
佘树新,男,36岁,大专文化,曾任潮州市体改委副科长,现任本公司董事兼董事会秘书。年薪1.6万元。
庄元熙,男,54岁,大专文化,高级经济师。现任中国银行潮州分行行长,本公司董事。不在本公司受领年薪。
徐启昭,男,42岁,大专文化,高级经济师。现任中国农业银行潮州分行行长,本公司董事。不在本公司受领年薪。
黄松茂,男,53岁,大专文化,经济师。现任广东发展银行潮州分行行长,本公司董事。不在本公司受领年薪。
陈瑞明,男,43岁,大专文化。现任潮州市信托投资公司副总经理,本公司董事。不在本公司受领所年薪。
宋榜一,男,42岁,硕士学历,高级经济师。现任中国新技术创业投资公司项目部总经理。本公司董事。不在本公司受领年薪。
杨光腾,男,58岁,中专文化。现任潮州市国资办主任,本公司监事会主席
。不在本公司受领年薪。
杨仲,男,47岁,大专文化,高级政工师。曾任潮州市水产发展总公司副经理,现任本公司监事、党委副书记。年薪2.5万元。
陈友明,男,44岁,大专文化,政工师。曾任饶平县体改办副主任,现任本公司监事。年薪2万元。
本报告期内,陈友明、陆育升二位董事因工作变动离任不再担任董事职务;郑光育因年龄关系离任不再担任监事职务。
五、董事会报告
(一)董事会工作报告
1、本报告期内董事会的会议召开情况及决议内容。
本报告期内董事会的会议情况及决议内容:
(1)1998年4月24日召开第二届董事会第四次会议,会议通过以下决议:
<1>、通过1997年度董事会和总经理业务报告;
<2>、通过1997年年度报告及报告摘要;
<3>、通过1997年度公司财务决算报告;
<4>、通过1997年年度利润分配预案:
<5>、公司1997年度实现净利润5,867,835元,提取10％法定公积金,5％的公益金后,本年度可供分配利润为4,987,660元,加1996年度结转36,238,067元,股东实际可分配利润为41,225,727元。
鉴于公司正在调整产业结构,董事会决定1998年度中期前不进行分配,也不进行资本公积金转增股本。本方案须股东大会审议通过。
<6>、通过公司章程修改草案。
<7>、决定投资2330万元,在江西省瑞金市兴办鳗鱼养殖,鳗鱼饲料,烤鳗加工项目。此投资方案须经股东大会审议通过。
<8>、通过1998年上半年召开1997年度股东大会,具体时间及议程另行通知。
(2)1998年5月26日召开第二届董事会第五次会议,讨论通过如下决议:
<1>、同意将对外投资公司福清金曼水产食品有限公司改组为福建福曼股份有限公司,并以持有福清金曼水产食品有限公司截止1997年10月31日的50％权益即人民币41,508,187.87元以1.0377:1的折股比例折价入股,折股4000万股,占新设立股份公司股份总额的40％。
<2>、决定于1998年6月29日上午召开1997年度股东大会。
(3)、1998年6月29日召开第二届董事会第六次会议,出席会议的董事共8人,会议通过如下决议。
<1>、出席会议的董事8人,一致同意选举林益权、黄奕鹏为公司副董事长。
<2>、同意张石华因年龄原因辞去公司财务总监职务。聘任黄奕鹏为公司财务总监。
<3>、同意将公司在顺德金曼鳗业有限公司拥有之49％股权中之44％转让给香港潮州实业有限公司,转让价格为人民币1540万元,转让后本公司拥有顺德金曼鳗业有限公司5％股权。
(4)1998年8月21日召开第二届董事会第七次会议,讨论通过如下决议:
审议通过公司1998年中期报告:1998年上半年,公司净利润为-62,564,391元,每股收益-0.466元。董事会决定1998年中期不进行利润分配,也不进行资本公积金转增股本。
(5)第二届第八次董事会于1998年11月24日在本公司七楼会议室召开,到会董事10人,监事及高级管理人员列席5人,会议审议并通过以下决议:
为了争取资金到江西瑞金发展鳗业,一致同意将本公司拥有的潮州可宏烤鳗制品有限公司49％股权之29％股权作价人民币40,192,532元转让给香港潮州实业有限公司。原本公司共投入67,810,164元,拥有潮州可宏烤鳗制品有限公司49％股权,现转让部份成本为39,540,709元。转让后本公司仍拥有潮州可宏烤鳗制品有限公司20％股权。
此次股权转让,业经广州评估公司评估,并经潮州国资市办确认。
(6)1998年12月7日召开董事会议,出席会议董事6人,讨论通过如下决议:
同意公司为福清金曼水产食品有限公司向福州市建行借款作担保。担保最高金额不超过人民币壹仟万元,担保期限一年。
2、董事会对股东大会决议的执行情况:
1998年6月29日召开公司1997年度股东大会,董事会认真执行股东大会决议。关于公司投资2285万元,承让江西金都实业有限公司在江西瑞金市拥有的瑞金市鲡都饲料有限公司、瑞金市红都水产食品有限公司、瑞金市融都鳗业有限公司三家合资公司各50％股权等投资决议,由于资金没有落实到位,承让股权事项未能按期进行,投资决议没有执行。
3、本报告期内,公司总经理、董事会秘书没有变动。
4、董事会对广东正中会计师事务所对本公司1998年度审计报告中涉及的无法表示意见的事项说明。
公司董事会认为广东正中会计师事务所出具的审计报告反映了公司现在的财务状况。由于公司主要决策人员同时也是广东金曼集团(控股)有限公司决策人员,资金统筹安排,致使金曼(控股)公司近几年占用金曼股份公司资金高达710,438,267.73元,用于金曼(控股)公司投资新项目。董事会认真整改并采取措施,尽快回收被占用资金。
鉴于潮州金南食品有限公司经营不善,已出现严重亏损、资不抵债。本公司董事会已采取积极措施尽量回收被欠应收款,将损失降低到最少程度。
(二)高级管理人员情况
(注:本公司高级管理人员兼董事会成员,有关简历本节略)
蔡继伟,男,35岁,大专文化,经济师。曾任潮州金南食品有限公司总经理,现任本公司副总经理。年薪2.8万元。
杨敬好,男,49岁,高中文化,助理工程师。曾任潮州市水产发展总公司副经理,现任本公司副总经理。年薪3万元。
本报告期内,董事会秘书佘树新补选为公司董事,张石华因年龄原因辞去公司财务总监职务,董事会聘任黄奕鹏为公司财务总监,其他高级管理人员没有变动。
(三)、本年度利润分配预案
公司第二届董事会十二次会议通过了利润分配预案:
本公司一九九八年度实现净利润-217,207,216元。本年度利润分配预案为:不进行利润分配及不进行公积金转增股本。
(四)、本报告期内公司没有进行利润分配和公积金转增股本。报告期没有申报配股方案。
(五)、公司信息披露选定报纸为《证券时报》和《中国证券报》
六、监事会报告
1998年,公司监事会依据《公司法》和《公司章程》履行监督职能,共召开三次会议,对97年报及股东大会议题进行审议。现将主要工作报告如下:
1、列席公司董事会,对董事会所作出的关于生产经营重大投资、关联交易等重大决策和修订公司章程进行了参与并提出意见。
2、监督了董事会及其他高级管理人员在行使职权时,是否按国家法律、法规和公司章程办事。本报告期内发现:由于公司主要决策人员同时也是广东金曼集团(控股)有限公司决策人员,资金统筹安排,致使金曼(控股)公司近几年占用金曼股份公司资金高达710,438,267.73元,用于金曼(控股)公司投资新项目。严重违反国家有关规定和公司章程。监事会将责成董事会向股东大会和证券主管机关作出解释并采取整改措施,收回被占用资金。
3、关联交易是否公平,有无损害上市公司利益。
(1)公司一九九八年向潮州金南食品有限公司购进烤鳗合计30,480,417元,交易价格按市场价格结算。
(2)公司一九九八年向广东金曼集团(控股)有限公司销售鳗种合计185,699,617元,交易价格按市场价格结算。
(3)公司一九九八年向广东金曼集团(控股)有限公司计收利息76,000,000元;向潮州金南食品有限公司计收利息55,602,756.06元
。
以上关联交易无损害本公司利益。
4、对会计师事务所出具有无法发表意见审计报告所涉及事项说明。
公司监事会认为广东正中会计师事务所出具的审计报告反映了公司现在的财务状况。由于公司主要决策人员同时也是广东金曼集团(控股)有限公司决策人员,资金统筹安排,致使金曼(控股)公司近几年占用金曼股份公司资金高达710,438,267.73元,用于金曼(控股)公司投资新项目。监事会已责成董事会认真整改并采取措施,尽快回收被占用资金。
鉴于潮州金南食品有限公司经营不善,已出现严重亏损、资不抵债。本公司监事会已责成董事会采取积极措施尽量回收被欠应收款,将损失降低到最少程度。
七、业务报告
本公司所处行业为鳗鱼业,90年代鳗鱼业快速发展并形成了强大的生产能力
。近年来国际鳗鱼市场呈低潮状况,烤鳗销售价格急速下跌,公司烤鳗出口十分困难。
(一)主营业务概述
本年度主营业务收入347,366,558元,比上年度减少222,410,453元,下降39.03％,其主要原因是日本国经济持续疲软,本公司烤鳗的出口销售大幅度下降,全年出口烤鳗仅390吨,营业收入3,449.89万元,比上年度减少1187吨,减少营业收入19,942.19万元。
(二)公司财务状况
截至1998年12月31日止,公司总资产185,560.57万元,比上年末增加34,433.50万元,增长22.78％。总资产增长的主要原因是:公司应收广东金曼集团(控股)有限公司的款项大幅度增加,其增加额高达69,485.92万元。
公司长期负债1,436.09万元,比上年末增加1,228.73万元,增长592.56％,其原因是本年度增加长期借款1,100.00万元。
公司股东权益45,312.77万元,比上年末减少21,189.58万元,下降31.86％,其主要原因是增加福清金曼食品有限公司改组为福建福曼股份有限公司资产评估增值本公司拥有的份额324.76万元,本年度因亏损减少21,514.34万元。
(三)、公司投资情况
截至1998年12月31日止,公司长期股权投资11,057.03万元,比上年末减少15,333.82万元,下降58.10％。
(1)经国家外经贸部“[1998]外经贸资二函了第630号”文批准,原福清金曼水产食品有限公司转制为外商投资股份有限公司,同时更名为福建福曼股份有限公司,股本总额为10000万股,本公司以经评估,净资产折股4000万股,占总股本40％。
(2)经潮州市外经委“潮经贸资[1998]30号”文批准,公司将拥有的潮州可宏烤鳗制品有限公司29％股权(公司原占股权49％)转让给该公司的合作外方香港潮州实业有限公司,转让后公司拥有该公司20％的股权。
(3)经顺德市贸易发展局“顺贸引字[1998]082号”文批准,公司将拥有的顺德金曼鳗业有限公司44％股权(公司原占有股权49％)转让给该公司的合资外方香港潮州实业有限公司,同时将顺德金曼鳗业有限公司更名为顺德潮实鳗业有限公司,转让后公司拥有该公司5％的股权。
(四)在经营中出现的问题与困难及解决方案
1、由于日本鳗鱼销售市场疲软,鳗价持续低迷,烤鳗售价与成本严重倒挂,致使公司产品出口日本十分困难。新一年将继续狠抓降低产品成本这一关健环节,以低成本竞争挤占市场,扩大烤鳗出口销售,提高销售利润。
2、公司应收款数额巨大,财务状况恶化,流动资金被严重挤占,直接影响到企业生产经营的正常运转。新一年应加大力度,采取各种有效措施,追回应收款,用于扩大生产,增加销售收入,增加现金流量。
(五)新年度的业务发展计划
1、生产经营总目标及措施
1999年计划减少亏损,全年争取实现利润持平。主要措施:
(1)抓住有利时机降低成本,扩大烤鳗出口。烤鳗产品的市场竞争力主要取决成活鳗价格,而成活鳗的成本主要是鳗苗的价格。在养殖技术比较成熟的情况下,其它养殖成本是相对稳定的。因而鳗苗的价格直接影响到鳗鱼养殖的成本与效益
。当前,由于供求关系的变化,每条鳗苗最低价为1.8元,今年的鳗苗行情逐波下调,为低成本生产和加工鳗鱼创造了良好的条件。因此,我们要抓住有利时机,扩大鳗鱼养殖,降低产品成本,提高产品竞争力,扩大烤鳗出口、巩固主业。
(2)积极创造条件,争取资产重组。
新一年要争取政府部门和有关单位的支持,实现资产重组,注入优质资产,使企业获得发展新生机。
八、重大事项
1、重大诉讼、仲裁事项
本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
2、报告期内发生的收购兼并、重大投资事项简介
本报告期内无发生收购兼并、重大投资事项。
3、重大关联交易事项说明
(1)公司一九九八年向潮州金南食品有限公司购进烤鳗合计30,480,417元,交易价格按市场价格结算。
(2)公司一九九八年向广东金曼集团(控股)有限公司销售鳗种合计185,699,617元,交易价格按市场价结算。
(3)公司一九九八年向广东金曼集团(控股)有限公司计收利息76,000,000元;向潮州金南食品有限公司计收利息55,602,756.06元
。
4、会计师聘任情况
报告期内本公司聘任的广州会计师事务所更名为广东正中会计师事务所有限公司。
5、其它重大合同
公司1998年12月7日为福清金曼水产食品有限公司向福州市建行借款作担保,担保最高金额不超过人民币壹仟万元,担保期限一年。
6、计算机2000年问题
我公司目前计算机的应用范围仅限于文字处理、数据统计等,不存在2000年运作问题。
九、财务报告
广东正中会计师事务所
审计报告
粤会所审字(99)第12031号
广东金曼集团股份有限公司全体股东:
我们接受委托,对贵公司1998年12月31日的资产负债表和合并资产负债表、截至1998年12月31日止会计年度的利润及利润分配表和合并利润及利润分配表以及现金流量表和合并现金流量表进行了审计。这些会计报表由贵公司负责,我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据中国注册会计师独立审计准则进行的。在审计过程中,我们结合贵公司实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
1、根据贵公司拥有49％权益的中外合作经营企业潮州金南食品有限公司(以下简称“金南公司”)1998年度已审计会计报表,1998年12月31日存货人民币313,031,125.04元,应收帐款为人民币214,950,307.97元,净资产为人民币-61,947,425.16元,1998年度亏损为人民币278,161,534.88元。贵公司按49％权益比例应承担金南公司年度亏损份额为人民币136,299,152.09元,已按照《股份有限公司会计制度》的规定计入本年度投资收益为人民币-105,930,183.52元(对金南公司长期股权投资帐面价值减至零为限)。1998年12月31日贵公司对金南公司的应收款项为人民币398,808,347.93元,贵公司投资的三家关联公司(潮州金曼日绵实业有限公司、潮州可宏烤鳗制品有限公司、福建福曼股份有限公司)对金南公司的应收款项合计人民币122,659,620.25元。我们未对金南公司存货实施盘点或监盘程序,未取得关于应收帐款的充分审计证据及其可收回性的满意结果,无法对金南公司1998年12月31日存货人民币313,031,125.40元和应收帐款人民币214,950,307.97元作出判断。此外,金南公司1998年12月31日已资不抵债,我们不能获得足够的证据对贵公司及关联公司对金南公司的巨额债权总计人民币521,467,968.18元的可收回性作出判断,无法确定由此产生的贵公司的损失。
2、广东金曼集团(控股)有限公司(以下简称“金曼控股公司”)经潮州市人民政府“潮府函[1996]9号”文批准授权经营贵公司的国家股股权,金曼控股公司的主要管理决策人员亦同时为贵公司的主要管理决策人员。截止于1998年12月31日,贵公司对金曼控股公司的应收款项达人民币710,438,267.73元。
我们认为,我们不能确定上述事项对贵公司会计报表整体反映和持续经营能力的影响程度,无法对上述会计报表是否符合《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》的有关规定以及是否公允地反映了贵公司1998年12月31日的财务状况和1998年度的经营成果和现金流动情况表示审计意见。
广东正中会计师事务所 中国注册会计师:何威明
(原广州会计师事务所) 中国注册会计师:张锦坤
中国广州 一九九九年三月二十三日
(二)、财务报表(附后):
(三)、财务报表附注:
1、公司基本情况
(1)、公司于一九九二年四月二十八日经广东省企业股份制试点联审小组、广东省经济体制改革委员会“粤股审[1992]26号”文批准设立。公司于一九九二年十月一日在潮州市工商行政管理局取得《企业法人营业执照》(注册号:28227355-9),并于一九九四年九月二十七日在广东省工商行政管理局换领《企业法人营业执照》(注册号:19034030-4)。
(2)、公司为股份有限公司,注册资本为人民币壹亿叁仟肆佰叁拾贰万元(RMB134,320,000)。
(3)、公司经营范围:经营食品、粮油等商品的出口、机械设备、化工类等商品的进口、开展转口贸易、保税仓业务;动物饲养、肉制品加工。兼营:水产品、土产品、鱼需品、食品、饮料、水产畜食饲料、化工产品、建筑材料、房地产开发等。
(4)、公司法定地址为:广东省潮州市潮枫路金曼大酒店。
2、主要会计政策
(1)、财务会计制度
公司执行《企业会计准则》、《企业财务通则》;公司1998年1月1日起执行《股份有限公司会计制度》,此前执行《股份制试点企业会计制度》。
(2)、会计年度
自公历每年一月一日起至十二月三十一日止。
(3)、记帐本位币
公司记帐本位币为人民币。
(4)、记帐原则和计价基础
记帐原则:权责发行制:计价基础:实际成本。
(5)、外币业务核算方法
对发行的非本位币业务按当日国家外汇市场价的中间价折合记帐本位币入帐;月末对外币帐户余额按当日国家外汇市场价的中间价进行调整,其差额作为“财务费用-汇兑损益”计入当期损益。
(6)、合并会计报表的编制方法
公司执行《合并会计报表暂行规定》和有关补充规定。对公司拥有被投资公司超过半数以上权益性资本以及拥有权益性资本虽未达到超过半数但能控制的被投资公司纳入合并报表范围。
(7)、现金等价物的确定标准
公司持有的期限短,流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(8)、坏帐核算方法
公司坏帐损失采用备抵法核算:坏帐按年末应收帐款(不含合并会计报表的各企业之间的内部往来款项)的千分之三计提。坏帐按下列原则进行确认:
<1>、因债务人破产依照法律程序清偿后,确定无法收回的债权;
<2>、因债务人死亡,不能得到偿还的债权;
<3>、因债务人逾期三年未履行偿还义务,经公司董事会批准,列作坏帐损失;
(9)、存货核算方法
存货分为原材料、库存商品、在产品、产成品、低值易耗品五大类。
购入原材料按实际成本入帐,发出原材料的成本采用加权平均法核算,入库产成品按实际生产成本核算,发生库存商品采用加权平均法核算,低值易耗品采用五五摊销法核算。
存货跌价准备按单个存货项目的成本低于其可变现净值的差额提取。
(10)、短期投资核算方法
短期投资采用实际成本计价,收入按成本法确认。
(11)、长期债权投资
<1>长期债权投资
债权投资按实际支付金额计入成本,实际支付款项中含有应计利息的,按照扣除应计利息后的差额计价;溢价或折价购入的长期债权,其实际支付的款项(扣除应计利息)与债权面值的差额,在债权到期以前,分期计入投资收益。收益按成本法计入当期损益。
<2>长期股权投资
长期股权投资按实际支付的价款或确定的价值记帐,对投资额占被投资单位权益性资本总额超过50％的以权益法核算并合并会计报表;投资额占被投资单位权益性资本总额20％或20％以上50％以下的以权益法核算;投资额占被投资单位权益性资本总额不足20％的以成本法核算。
(12)、固定资产及其折旧
固定资产标准为使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器设备等;以及不属于主要生产经营设备的,使用期限在两年以上并且单位价值在2000元以上的资产。
固定资产除按重估价值计价外,按实际成本计价。固定资产折旧采用直线法平均计算,并按固定资产类别的原价、估计经济使用年限及预计残值(原价的5％-10％)确定其折旧率。固定资产折旧政策如下:
类别 估计使用年限 年折旧率(％)
房屋及建筑物 20年 4.50-4.75
机器设备 10年 9.00-9.50
运输设备 5年 18-19
其他设备 5年 18-19
注:属外商投资企业之子公司的固定资产预计残值率为10％。
(13)、在建工程
在建工程的工程利息在工期内予以资本化;在建工程在完工并交付使用时,按实际发生的全部支出转入固定资产核算。
(14)、股权投资差额1998年度起按10年平均摊销。
(15)、无形资产
土地使用权除按重估价值计价外,按实际成本计价;土地使用权摊销,按规定的使用年限分期摊销;没有规定使用年限的,从一九九六年起按六十年摊销。
(16)、开办费按不少于五年的期限摊销。
(17)、长期待摊费用按受益期分摊。
(18)、收入确认原则
商品销售,公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方,公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权,相关的收入已经收到或取得了收款的证据,并且以销售该商品有关的成本能够可靠地计量时,确认营业收入的实现。
(19)、所得税的会计处理方法
公司的所得税的会计处理采用应付税款法。
3、税项
税种 税率
增值税 17％或13％
营业税 5％
农林特产税(生产) 8％
所得税 33％
属外商投资企业的子公司按照《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法》的规定享受所得税减免政策。
4、利润分配
公司之税后利润根据公司章程按下列比例分配(具体比例由公司董事会拟定,报股东大会审议确定):
法定盈余公积金 10％
公益金 5％-10％
任意盈余公积金 0％-20％
分红基金 60％-85％
5、控股子公司及合营企业
(1)、公司所控制的子公司有关情况如下:
公司合并会计报表的范围:
子公司名称 注册资金(万元) 所占权益比例(％)
潮州市鳗鱼养殖公司 RMB200 100
潮州市金曼饲料公司 RMB50 100
广东金曼集团水产研究所 RMB80 100
潮州市茶叶发展总公司 RMB200 100
广东金曼集团保税贸易公司 RMB100 100
广东金曼集团机械厂 RMB43.5 100
潮州市金曼旅行社 RMB38 100
潮州市水产大厦 RMB345 100
潮州市水产供销公司 RMB100.77 100
潮州市水产工程队 RMB10 100
潮州金曼日绵实业有限公司* USD2550 29.8
潮州市银龙饲料有限公司* USD315 50
潮州市通宝饲料有限公司* USD150 50
潮州市金凤水产有限公司* USD150 50
*虽然公司拥有权益比例未超过50％,但公司对其拥有实质控股权。
(2)、公司无合营企业。
6、合并范围的变更
子公司中外合资经营企业潮州市金凤水产有限公司经营期限于1999年2月20日到期,公司无意延长经营期限,本年度未将其会计报表纳入合并范围。该公司1998年12月31日的净资产为人民币-3,035,000.11元,1998年度净利润为人民币-3,255,793.06元,公司按50％权益比例计入投资收益-1,627,896.53元。
7、合并会计报表主要项目注释
(1)、货币资金
项目 1998.12.31 1997.12.31
现金 2526643.14 1839495
银行存款 2724200.09 15165954
合计 5250843.23 17005449
(2)、应收帐款
帐龄 1998.12.31 比例(％) 1997.12.31 比例(％)
一年以内 234102433.61 86.51 61350103 82.52
1至2年 26722666.34 9.88 4267599 5.74
2至3年 3213989.43 1.19 7859343 10.57
3年以上 6560469.20 2.42 872858 1.17
合计 270599558.58 100.00 74349903 100.00
本年度应收帐款增加263.95％,主要系子公司潮州市鳗鱼养殖公司销售鳗种所致(其中销售给广东金曼集团饶平水产发展总公司60,026,260.00元,韶关乳源金曼实业有限公司17,216,433.50元,江西瑞金金都实业有限公司74,445,495.40元,揭东县埔田金曼实业有限公司34,011,429.00元)。
(3)、预付帐款
帐龄 1998.12.31 比例(％) 1997.12.31 比例(％)
1年以内 399700.20 13.61 5684328 93.80
1至2年 1109056.02 37.76 374313 6.20
2至3年 1413130.20 48.12
3年以上 15024.00 0.51
合计 2936910.42 100.00 6058641 100.00
(4)、其他应收款
帐龄 1998.12.31 比例(％) 1997.12.31 比例(％)
1年以内 659528788.96 56.46 504994459 99.14
1至2年 505637127.00 43.30 1218527 0.24
2至3年 1653825.21 0.14 1808347 0.36
3年以上 1050485.26 0.10 1310276 0.26
合计 1167870226.43 100.00 509331609 100.00
年终大额往来款余额为关联公司往来,见附注八。
本年度其他应收款增长129.29％主要是应收广东金曼集团(控股)有限公司占用资金710,438,267.73元及应收金南公司427,091,299元。
(5)、存货
项目 1998.12.31 1997.12.31
金额 跌价准备
原材料 9601126.91 15957786
在产品 64,971,805.54* 38123464.83 334883732
库存商品
10541971.07 12975550
低值易耗品 463913.88 528171
合计 85578763.40 38123464.83 364345239
*年终库存活鳗因销售价格低于成本计提存货跌价准备人民币38,123,464.83元。
本年度存货下降76.51％主要是在池鳗苗、活鳗成本下降以及存量大幅减少所致。
(6)、长期投资
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
长期股权投资
263908520 8625747.45 161963959.01 110570308.44
长期债权投资
20200 20200.00
合计 263928720 8625747.45 161984159.01 110570308.44
长期股权投资
<1>、权益法核算的股权投资
被投资公司名称
被投资单位 本期权益 累计权益
投资期限 投资金额 注册资本比例 增减数 增减数
期末数
汕头金曼实业公司
2027年 26000000.00 50％ 2299990.00 4991180.00
30991180.00
福清福曼股份有限公司*1
无 41508150.30 40％ 3091861.57 2554481.31
44062631.61
潮州可宏烤鳗制品有限公司*2
2026年 10008163.27 20％ 819210.75 16827767.00
26835930.27
潮州金南食品有限公司
2025年 80004048.00 49％ -105930183.52 -80004048.00 潮州金凤水产有限公司*3
1999年 1810000.00 50％ -1627896.53 -3263919.53
-1453919.53
小计
159330361.57 -102985529.23 -58894539.22
100435822.35
*1、经国家外经贸部“[1998]外经贸资二函字第630号”文批准,同意原福清金曼水产食品有限公司转制为外商投资股份有限公司,同时更名为福建福曼股份有限公司,股本总额为10,000万股,本公司以经评估后净资产折股4,000万股,占总股本40％。
*2、经潮州市外经委“潮经贸资[1998]30号”文批准,公司将拥有的潮州可宏烤鳗制品有限公司29％股权(原49％)转让给该公司的合作外方香港潮州实业有限公司。
*3、该公司本年度未纳入合并会计报表范围。
<2>、成本法核算的股权投资
占被投资单位
被投资公司名称 投资期限 投资金额 注册资本比例
顺德潮实鳗业有限公司* 2008 1444165.18 5％
小计 1444165.18
*经顺德市贸易发展局“顺贸引字[1998]082号”文批准,公司将拥有的顺德金曼鳗业有限公司44％股权(原49％)转让给该公司合资外方香港潮州实业有限公司,同时将顺德金曼鳗业有限公司更名为顺德潮实鳗业有限公司。
<3>、股权投资差额
被投资公司名称 初始金额 本期摊销 1998.12.31 剩余摊销年限
潮州市金凤水产有限公司
2699736.50 269973.64 2429762.86 9
潮州市通宝饲料有限公司
3386564.41 338656.44 3047907.97 9
潮州市银龙饲料有限公司
3158002.10 315800.20 2842201.90 9
潮州市金曼日绵实业有限公司
411609.10 41160.92 370448.18 9
合计 9655912.11 965591.20 8690320.91
长期投资年度减少58.11％主要是按权益法调整的金额及处置股权投资的数额,其中按权益法调整的金额为-102,285,466.80元(主要是承担金南公司亏损105,930,183.52元),处置股权投资的数额为52,808,608.06元。(见注释25)
(7)、固定资产及其累计折旧
类别 1997.12.31 本年增加 本年减少 1998.12.31
房屋及建筑物
128449767 12042163.76 6811126.56 133680804.20
机器设备
60452810 1993125.40 58459684.60
运输工具
20030653 3101911.28 11416757.05 11715807.23
其他设备
11411895 4532551.08 89584.87 15854861.21
合计 220345125 19676626.12 20310593.88 219711157.24
累计折旧 1997.12.31 本年增加 本年减少 1998.12.31
房屋及建筑物
26606048 13030670.20 4252129.33 35384588.87
机器设备 13187419 4943588.15 607684.26 17523322.89
运输工具 11154745 3920560.24 7563189.06 7512116.19
其他设备 4199014 1944205.78 26883.94 6116335.84
合计 55147226 23839024.37 12449886.58 66536363.79净值 165197899 153174793.45
(8)、在建工程
工程名称
期初数 本期增加 本期转入固 其他减少数 期末数 资金
定资产数 来源
酱油装置改造工程
6,502,256 5,655,982.31 846,273.69 自筹
其他零星工程
960,945 251,170.46 280,231.54 931,883.92 自筹
合计
7463201 251170.46 5936213.85 1778157.61
(9)、无形资产
种类
原始金额 期初数 本期增加 本期转出 本期摊销 期末数
土地使用权
100198035 1940385.42 4096890.46 94160759.12
专有技术
465300 51699.96 413600.04
合计
100663335 1940385.42 4148590.42 94574359.16
(10)、开办费
种类 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
开办费 2376821 900576.12 1476244.88
(11)、长期待摊费用
种类 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
其他递延支出 301048 268845.11 230774.11 339119.00
(12)、短期借款
借款类别 1998.12.31 1997.12.31
原币 折合人民币 原币 折合人民币
抵押借款 9000000
担保借款 USD29,650,000 245,463,455 USD15800000 130824000
736585001 400158000
信用借款 10800000 33100000
合计 1001848456 564082000
年终借款余额中,人民币452,315,000元及美元27,650,000元已逾期。
年度短期借款增长77.61％主要是增加的贷款。
(13)、应付帐款
公司无欠持本公司5％(含5％)以上股份的股东单位的款项。
(14)、未付股利
类别 1998.12.31 1997.12.31
国家股股利 1783248.00 1783248
法人股股利 2595000.00 2595000
少数股东股利* 16956710.34 12124132
合计 21334958.34 16502380
*少数股东股利为子公司(外商投资企业)的未付本公司外投资者的股利。
(15)、未交税金
税种 1998.12.31 1997.12.31
增值税 -323786.35 -14746
所得税 -4108244.97 -3983520
营业税 260160.12 22070
其他税金 15785.65 2565
城建税 -401
合计 -4156085.55 -3974032
(16)、其他应付款
公司无欠持本公司5％(含5％)以上股份的股东单位的款项。
(17)、预提费用
项目 1998.12.31 1997.12.31
利息 113981717.55 3288470
租金 1247154.29 1025702
水电费 269723
缴凤溪镇政府管理费 200000
他 637.97 270915
合计 115857509.81 5054810
本年度预提费用增长2,192.02％主要是预提应付未付利息113,981,717.55元。
(18)、长期借款
借款单位 1998.12.31 借款期限 年利率 借款条件
国家开发银行 11,000,000 96.9-2000.9 11.7％ 信用
(19)、股本
股份类别 1998.12.31 1997.12.31
尚未流通股份:
其中:国家股 39354300 39354300
发起人法人股 10950000 10950000
募集法人股 21900000 21900000
内部职工股 19545000 19545000
尚未流通股份合计: 91749300 91749300
已流通股份:
社会公众股 42570700 42570700
总计 134320000 134320000
(20)、资本公积
项目 1997.12.31 本期增加 本期减少 1998.12.31
股本溢价
362065818 362065817.57
接收捐赠实物资产
住房周转金转入
资产评估增值
58207872 58207872.00
国家股分红返还50％
22103100 22103100.00
投资准备 3650454 *3247577.61 6898032.03
合计 446027244 3247577.61 449274821.60
*系联营公司福清金曼水产食品有限公司改制为福建福曼股份有限公司时评估增值本公司应占的份额。
(21)、盈余公积
项目 1997.12.31 本期增加 本期减少 1996.12.31
法定盈余公积金 34944351 34944350.96
公益金 8506190 8506189.90
合计 43450541 43450540.86
(22)、主营业务收入
项目 1998年度 1997年度
活鳗 209016498.11 50007420
烤鳗 34498906.52 234655552
饲料 81250004.24 225060528
酱油 15663932.58 40011867
其他 6937216.83 20041644
合计 347366558.28 569777011
本年度主营业务收入下降39.03％主要是出口日本烤鳗及饲料销售大幅下降所致。
(23)、主营业务成本
项目 1998年度 1997年度
活鳗 291956843.66 77713002
烤鳗 33969690.97 224802000
饲料 64162607.18 188291719
酱油 13782195.18 34069166
其他 7510609.80 16547695
合计 411381946.79 541423582
(24)财务费用
项目 1998年度 1997年度
利息支出 113736193.05 63064526
减:利息收入 132462429.15 66232930
汇兑损失 673829.99 2469998
减:汇兑收益 1775747.48 7885044
其他 300539.24 322837
合计 -19527614.35 -8260613
本年度利息支出增加80.35％主要是借款增加,利息费用相应增加所致:
本年度利息收入增加106.03％主要是计收关联公司占用资金利息,见附注八。
(25)、投资收益
类别 1998年度 1997年度
股票投资收益
债权投资收益
非控股公司分配来的利润*1 -102285466.80 18542721
年末调整的被投资公司所有者权益净增加
处置股权收益 2783924.25
股权投资差额摊销 -965591.20
其他 -250000.00
合计 -100717133.75 18542721
*1、非控股公司分配来的利润明细列示如下:
投资项目 1998年度 1997年度
福建福曼股份有限公司 3091824.00 4158885
汕头金曼实业公司* 3000000.00 4000000
潮州金南食品有限公司 -105930183.52 10496766
潮州可宏烤鳗制品有限公司 -819210.75 2942400
顺德潮实鳗业有限公司 -2997181
潮州金凤水产有限公司 -1627896.53
其他 -58149
合计 -102285466.80 18542721
*根据本公司与汕头市三江水产开发总公司所签订之由汕头市三江水产开发总公司承包汕头金曼实业公司之承包协议,1998年度汕头市三江水产开发总公司应支付本公司承包费3,000,000元。
*2、处置股权收益明细列示如下:
被投资单位 转让拥有 转让价格 股权转让成本 转让收益
股权比例
潮州可宏烤鳗制品有限公司
29％ 40192532.31 40099954.47 92577.84
顺德金曼鳗业有限公司 44％ 15400000.00 12708653.59 2691346.41
合计 55592532.31 52808608.06 2783924.25
(26)补贴收入
项目 1998年度 1997年度
退税收入 1070519.59 996418
退税收入为合并范围内之外商投资企业(子公司)的超税负返还。
(27)营业外收入
项目 1998年度 1997年度
处理固定资产收益 3213609.74 58147
其他 24215.00 119969
合计 3237824.74 178116
(28)、营业外支出
项目 1998年度 1997年度
处理固定资产损失 2608596.91 69735
非常损失* 4949277.87 973553
其他 19463.25 365533
合计 7577338.03 1408821
*非常损失为子公司潮州金曼日绵实业有限公司的茶叶过期、变质损失。
(29)、合并现金流量表注释
<1>、支付的其他与经营活动有关的现金,其中支付给广东金曼集团(控股)有限公司人民币75,863,451元。
<2>、货币资金的期初余额:已扣除由于合并范围变更影响的货币资金影响数人民币74,706.29元。
(30)、为符合本期会计报表的编制方式、对部分比较数字进行了必要的重分类。
8、关联方关系及交易
公司之关联方关系列示如下:
(1)存在控制关系的关联方
企业名称
注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质 法定代表人
或类型
广东金曼集团(控股)有限公司
广东省潮州市 水产养殖* 母公司 国有 张旭强
潮州市鳗鱼养殖公司
广东省潮州市 水产养殖 子公司 股份有限公司 林锡河
潮州市金曼饲料公司
广东省潮州市 饲料及其机械 子公司 股份有限公司 卢泽辉
广东金曼集团水产研究所
广东省潮州市 水产研究 子公司 股份有限公司 苏文钦
潮州市茶叶发展总公司
广东省潮州市 茶叶加工 子公司 股份有限公司 尤若芝
广东金曼集团保税贸易公司
广东省潮州市 仓储 子公司 股份有限公司 陈耿毅
广东金曼集团机械厂
广东省潮州市 机械零件 子公司 股份有限公司 张宝威
潮州市金曼旅行社
广东省潮州市 旅游 子公司 股份有限公司 郑剑明
潮州市水产大厦
广东省潮州市 水产品 子公司 股份有限公司 郑列滨
潮州市水产工程队
广东省潮州市 工程施工 子公司 股份有限公司 陈汉才
潮州金曼日绵实业有限公司
广东省潮州市 食品加工 子公司 中外合资 张旭强
潮州市银龙饲料有限公司
广东省潮州市 饲料加工 子公司 中外合资 张旭强
潮州市通宝饲料有限公司
广东省潮州市 饲料加工 子公司 中外合资 张旭强
潮州市金凤水产有限公司
广东省潮州市 水产养殖 子公司 中外合资 张旭强
潮州市水产供销公司
广东省潮州市 水产品供销 子公司 股份有限公司 陆文钊
*广东金曼集团(控股)有限公司经“潮府[1996]9”文批准,受托经营公司的国家股股权。
(2)不存在控制关系的关联方
企业名称 与本企业关系 法定代表人
汕头金曼实业公司 联营公司 吴叶成
福建福曼股份有限公司 联营公司 蔡继伟
潮州金南食品有限公司 联营公司 黄晓江
潮州可宏烤鳗制品有限公司 联营公司 黄晓江
广东金曼集团饶平水产发展总公司 母公司之子公司 陈友明
韶关乳源金曼实业有限公司 母公司之子公司 蔡继伟
江西瑞金金都实业有限公司 母公司之子公司 蔡继伟
潮州开发区金霸电子有限公司 母公司之子公司 张旭强
潮州市金宝畜牧有限公司 母公司之子公司 张旭强
揭东县埔田金曼实业有限公司 母公司之子公司 张旭强
公司之关联方交易列示如下:
(1)采购货物
公司名称 1998年度 1997年度 货物名称
潮州金南食品有限公司 30,480,417.58 207,497,720 烤鳗
(2)销售货物
销售方 潮州金曼日绵 潮州市金曼 潮州市银龙水 潮州市鳗鱼
关联方 实业有限公司 饲料公司 产饲料有限公司 养殖公司
潮州金南食品有限公司
98年度 947420
97年度 15428920 3182060 18917302
顺德金曼鳗业有限公司
98年度
97年度 2605240
广东金曼集团饶平发展总公司
98年度 60026260
97年度
韶关乳源金曼实业有限公司
98年度 17216433.50
97年度
江西瑞金金都实业有限公司
98年度 74445495.40
97年度
揭东县埔田金曼实业有限公司
98年度 34011429
97年度
(3)、利息收入
公司1998年度计收关联公司利息如下:
公司名称 1998年度 1997年度
广东金曼集团(控股)有限公司 76000000.00
潮州金南食品有限公司 55602756.06 46936517
福清金曼水产食品有限公司 10922621
关联公司往来款项:
项目 1998.12.31 1997.12.31
应收帐款:
广东金曼集团(控股)有限公司 15579043
广东金曼集团饶平水产发展总公司 60026260.00
江西瑞金金都实业有限公司 74445495.40
韶关乳源金曼实业有限公司 17216433.50
揭东县埔田金曼实业有限公司 34011429.00
其他应收款:
广东金曼集团(控股)有限公司 710438267.73
潮州金南食品有限公司 427091298.78 497243526
其中:潮州金曼日绵实业有限公司应收
潮州金南食品有限公司款项 28282950.85
9、资产负债表日后事项
董事会98年度的利润分配预案决议:公司98年度不进行公积金转增股本及利润分配。
10、承诺事项
截止于1998年12月31日,本公司没有需说明的重大承诺事项。
11、或有事项
(1)、经公司董事会决议,公司为联营公司福建福曼股份有限公司向银行贷款提供担保,担保最高限额不超过人民币1,000万元。
(2)、由于潮州金南食品有限公司目前存在财务状况恶化的迹象,持续经营能力受到影响。截止于1998年12月31日,公司对金南公司的应收款项人民币398,808,347.93元及三家关联公司对金南公司的应收款项人民币122,659,620.25元(潮州金曼日绵实业有限公司人民币28,282,950.85元;潮州可宏烤鳗制品有限公司人民币43,298,521.35元;福建福曼股份有限公司人民币51,078,148.05元),合计应收款项达人民币521,467,968.18元存在或有损失,金额暂无法确定。
(3)、截止于1998年12月31日,本公司没有其他需说明的或有事项
。
十、公司的其他有关资料
1、公司首次注册或变更注册登记日期、地点。
本报告期内公司无变更注册登记。
2、企业法人营业执照注册号:19034030-4
3、公司税务登记号码:445101521400008。
4、公司未流通股票托管机构:深圳证券登记公司。
5、会计师事务所
(1)名称:广东正中会计师事务所有限公司(原广州会计师事务所)
(2)办公地址:广州市环市东路322号
十一、备查文件
本公司办公地点备有完整的备查文件,以供中国证监会、交易所和股东查询,备查文件包括:
1、载有法定代表人、财务负责人、会计经办人员签名并盖章的会计报表;
2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告正文;
3、报告期内在《证券时报》上披露过所有公司文件的正本及公司的原稿。
广东金曼集团股份有限公司
1999年4月30日
--------------------------------------------------------------
现金流量表附注
编制单位:广东金曼集团股份有限公司 1998年度 金额单位:元
项目 合并数 母公司
1.不涉及现金收支的投资和筹资活动:
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
2.将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润
-215143374.58 -215311340.27
加:少数股东本期损益 348246.26
加:计提的坏帐准备或转销的坏帐
1176127.13 557875.72
固定资产折旧
16150542.69 1208909.55
无形资产摊销
4744264.60 588609.16
开办费及长期待摊费用摊销 829739.71
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减收益)
4351774.24 -813715.99
固定资产报废损失
财务费用 -10253322.47 -53628685.93
投资损失(减收益) 100717133.75 260928835.98
递延税款贷项(减借项)
存货的减少(减增加) 309685844.35
经营性应收项目的减少(减增加) -340990962.99 -245367507.07
经营性应付项目的增加(减减少) 44990452.04 161216302.51
其他
经营活动产生的现金流量净额 -83393535.27 -90620716.34
3.现金及现金等价物净增加情况:
货币资金的期末余额 225250843.23 1177057.37
减:货币资金的期初余额 16930742.71 16189945.93
现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -11679899.48 -15012888.56
现金流量表
编制单位:广东金曼集团股份有限公司 1998年度金额 单位:元
项 目 合并数 母公司
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 111622836.55 34253535.50
收到的租金 65148.67
收到的税费返还 7251418.84 4097818.58
收到的其他与经营活动有关的现金 17441386.17 2092954.98
现金流入小计 136380790.23 40444309.06
购买商品、接受劳务支付的现金 95319108.70 36333126.55
经营租赁所支付的现金 1946691.11
支付给职工以及为职工支付的现金 8725442.28 2138188.80
支付的增值税款 3368912.78
支付的所得税款 2119447.05
支付的除增值税、所得税以外的其他税费
597578.69 834.08
支付的其他与经营活动有关的现金 107697144.89 92592875.97
现金流出小计 219774325.50 131065025.40
经营活动产生的现金流量净额 -83393535.27 -90620716.34
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金 20000.00
分得股利或利润所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额
1319693.24 680400.00
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 1339693.24 680400.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
3075194.97
权益性投资所支付的现金
债权性投资所支付的现金
现金流出小计 3075194.97
投资活动产生的现金流量净额 -1735501.73 680400.00
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收权益性投资所收到的现金
借款所收到的现金 496050000.00 496050000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 72088.00 7427.78
现金流入小计 496122088.00 496057427.78
偿还债务所支付的现金 370650000.00 370310000.00
发生筹资费用所支付的现金 -891.98
分配股利或利润所支付的现金 207300.00
子公司支付少数股东的股利
偿付利息所支付的现金 51816542.46 50820000.00
现金流出小计 422672950.48 421130.00
筹资活动产生的现金流量净额 73449137.52 74927427.78
四、汇率变动对现金的影响额
五、现金及现金等价物净增加额 -11679899.48 -15012888.56
广东金曼集团股份有限公司资产负债表
金额单位:元
资产 1998年12月31日 1997年12月31日
合并 母公司 合并 母公司
流动资产:
货币资金
5250843.23 1177057.37 17005449.00 16189946.00
短期投资减:
短期投资
跌价准备
短期投资净额
应收票据
应收股利
应收利息
应收帐款
270599558.58 2292718.34 74349903.00 2033762.00
减:坏帐准备
811798.67 6878.16 223050.00 6100.00
应收帐款净额
269787759.91 2285840.18 74126853.00 2027662.00
预付帐款
2936910.42 6058641.00
应收补贴款
其他应收款
1167870226.43 1426771162.39 509331609.00 745085186.00
存货
85578763.40 364345239.00
减:存货跌价准备
38123464.83
存货净额
47455298.57 364345239.00
待摊费用 144946.71 218174.00
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计
1493445985.27 1430234059.94 971085965.00 763302794.00
长期投资:
长期股权投资
110570308.44 101780103.73 263908520.00 417271087.00
长期债权投资
20200.00
长期投资合计
110570308.44 101780103.73 263928720.00 417271087.00
减:长期投资减值准备
长期投资净额
110570308.44 101780103.73 263928720.00 417271087.00
固定资产:
固定资产原价
219711157.24 9513343.00 220345125.00 14021260.00
减:累计折旧
66536363.79 3786882.73 55147226.00 5890845.00
固定资产净值
153174793.45 5726460.27 165197899.00 8130415.00
工程物资
在建工程
1778157.61 7463201.00
固定资产清理
待处理固定资产
净损失
16717.00 23681.00
固定资产合计
154969668.06 5726460.27 172684781.00 8130415.00
无形资产及其他资产:
无形资产
94,574,359.16 33550721.24 100663335.00 34,139,330.00
开办费
1476244.88 2376821.00
长期待摊费用
339119.00 301048.00
其他长期资产
230000.00 230000.00
无形资产及其他资产合计
96619723.04 33550721.24 103571204.00 34139330.00
递延税项:
递延税款借项
资产合计
1855605684.81 1571291345.18 1511270670.00 1222843626.00
负债及股东权益
流动负债:
短期借款
1001848456.00 980148456.00 564082000.00 538484000.00
应付票据
应付帐款
40968246.66 6165892.89 42634278.00 9139415.00
预收帐款
97947.20 100063.00
代销商品款
应付工资 467012.85
应付福利费
2468148.19 444318.07 2451137.00 301123.00
应付股利
21334958.34 4378248.00 16502380.00 4378248.00
应交税金
-4156085.55 -7288064.18 -3974032.00 -7315970.00
其他应交款
37865.12 37588.00
其他应付款
41,912,421.02 14,155,125.50 37,685,224.00 11,938,745.00
预提费用
115857509.81 109275638.34 5054810.00 850000.00
一年内到期的长期负债
其他流动负债
18545.00
流动负债合计
1220836479.64 1107279614.62 664591993.00 557775561.00
长期负债:
长期借款
11000000.00 11000000.00
应付债券
长期应付款
7662.70 7663.00
住房周转金
1519936.26 51981.00
其他长期负债
1833336.44 2065887.00 44553.00
长期负债合计
14360935.40 11051981.00 2073550.00 44553.00
递延税项:
递延税款贷项
负债合计
1235197415.04 1118331595.62 666665543.00 557820114.00
少数股东权益
167280554.52 179581615.00
股东权益:
股本
134320000.00 134320000.00 134320000.00 134320000.00
资本公积
449274821.60 449274821.60 446027244.00 446027244.00
盈余公积
43450540.86 43450540.86 43450541.00 43450541.00
其中:公益金
8506189.90 8506189.90 8506190.00 8506190.00
未分配利润
-173917647.21 -174085612.90 41225727.00 41225727.00
外币报表折算差额
股东权益合计
453127715.25 452959749.56 665023512.00 665023512.00
负债和股东权益合计
1855605684.81 1571291345.18 1511270670.00 1222843626.00
广东金曼集团股份有限公司利润及利润分配表
1998年12月 金额单位:元
项目 1998年度 1997年度
合并 母公司 合并 母公司
一、主营业务收入
347366558.28 34498906.52 569777011.00 234655553.00
减:折扣与折让
主营业务收入净额
347366558.28 34498906.52 569777011.00 234655553.00
减:主营业务成本
411381946.79 33969690.97 541423582.00 224811565.00
主营业务税金及附加
14546.40 84371.00
二、主营业务利润(亏损以“-”号填列)
-64029934.91 529215.55 28269058.00 9843988.00
加:其他业务利润(亏损以“-”号填列)
-14675.71 75758.00
减:存货跌价损失
38123464.83
营业费用
1453426.91 149210.60 7037478.00 2203248.00
管理费用
24681973.68 9160246.27 27270374.00 9065883.00
财务费用
-19527614.35 -53596983.30 -8260613.00 2154594.00
三、营业利润(亏损以“-”号填列)
-108775861.69 44816741.98 2297577.00 -3579737.00
加:投资收益(损失以“-”号填列)
-100717133.75 -260928835.98 18542721.00 9724461.00
补贴收入
1070519.59 996418.00
营业外收入
3237824.74 805539.84 178116.00 70239.00
减:营业外支出
7577338.03 4786.11 1408821.00 152141.00
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)
-212761989.14 -215311340.27 20606011.00 6062822.00
减:所得税
2033139.18 3430496.00
减:少数股东损益
348246.26 13196602.00
五、净利润(净亏损以“-”号填列)
-215143374.58 -215311340.27 3978913.00 6062822.00
加:年初未分配利润
41225727.37 41225727.37 38126989.00 36043080.00
盈余公积转入
六、可供分配的利润
-173917647.21 -174085612.90 42105902.00 42105902.00
减:提取法定盈余公积
586783.00 586783.00
提取法定公益金
293392.00 293392.00
七、可供股东分配利润
-173917647.21 -174085612.90 41225727.00 41225727.00
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润
-173917647.21 -174085612.90 41225727.00 41225727.00
