广东金曼集团股份有限公司1999年年度报告摘要
重要提示:本公司董事局保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏, 并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 本年度报告摘要摘自年度报告,投资者欲了解详细内容, 应阅读年度报告。
一、公司简介
1、公司全称:广东金曼集团股份有限公司
英文名称:GUANGDONG KINGMAN GROUP CO.,LTD.
2、公司法定代表人:张旭强
3、公司董事会秘书:佘树新
联系地址:广东省潮州市潮枫路中段烤鳗厂内主楼四楼
电话:(0768)6883983
传真:(0768)6874588
董事会秘书授权代表:刘团得
电话:(0768)6888326
4、公司注册和办公地址:广东省潮州市潮枫路金曼大酒店
邮政编码:521031
公司电子信箱:Gdkm@pub.shantou.gd.cn
5、公司选定的信息披露报纸《证券时报》年报报告指定登载网
址:http://www.cninfo.com.cn
6、公司股票上市交易所:深圳证券交易所
股票简称:ST粤金曼
股票代码:0588
二、会计数据和业务数据摘要
(一)、公司本年度实现的利润总额-21,671.43万元,净利润-22,032.75万元, 扣除非经常性损益后的净利润-20,285.81万元,主营业务利润-159.29万元,营业利润-17,202.82万元,投资收益-2,765.31万元,补贴收入13.36万元,营业外收支净额-1716.66万元。 经营活动产生的现金流量净额-92.96万元, 现金及现金等价物净增加-43.36万元。
注:非经常性损益项目和涉及金额
1.投资收益 -43.64万元
2.补贴收入 13.36万元
3.营业外收支净额 -1716.66万元
(二)、主要会计数据和财务指标
单位:人民币万元
财务指标
1999年 1998年 1997年
调整后 调整前 调整后 调整前
1.主营业务收入
8640.94 34736.66 34736.66 56977.70 56977.70
2.净利润
-22032.75 -71379.96 -21514.34 -35995.04 397.89
3.总资产
90818.28 96572.99 185560.57 114145.65 151127.07
4.股东权益
-62978.55 -40945.80 45312.77 30109.41 66502.35
(不含少数股东权益)
5.每股收益(元/股)
-1.64 -5.314 -1.602 -2.68 0.030
每股收益(加权)(元/股)
-1.64 -5.314 -1.602 -2.68 0.030
每股收益(元/股)
-1.77 -5.117 -1.654 -2.678 0.031
(扣除非经常性收益后)
6.每股净资产(元/股)
-4.69 -3.048 3.37 2.24 4.95
7.调整后的
每股净资产(元/股)
-4.71 -3.077 3.30 2.20 4.91
8.每股经营活动产生的
现金流量净额
-0.007 -0.62 -0.62
9.净资产收益率(％)
-47.48 -119.55 0.60
注:表中所列有关指标按下列公式计算:
每股收益=净利润/年度末普通股股份总数
每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数
调整后的每股净资产=( 年度末股东权益-三年以上的应收款项净额-待摊费用-待处理(流动,固定) 资产净损失-开办费-长期待摊费用-住房公积金负数余额)/年度末普通股股份总数
每股经营活动产生的现金流量净额=经营活动产生的现金流量净额/年度末普通股股份总数
净资产收益率=净利润/年度末股东权益×100％
(三)、股东权益变动情况及其原因
单位:人民币万元
项 目 股 本 资本公积 盈余公积 其中:公益金
未分配利润 合 计
期初数 13,432.00 44,927.48 4,257.04 821.28
(-)103562.32 (-)40945.80
本期增加
本期减少
期末数 13,432.00 44,927.48 4,257.04 821.28
(-)103562.32 (-)40945.80
三、股本变动及股东情况
(一)股本变动情况
1、股本变动情况表 数量单位:股
期初数 配股 送股 公积金转股 其他 小计 期末数
本次变动增减(+,-)
(1)尚未流通股份:
〈1〉发起人股
其中:
国家股拥有股份
39354300 39354300
境外法人持有股、
外资法人持有股份
其他
〈2〉募集法人股
32850000 32850000
〈3〉内部职工股
19545000 -19545000
〈4〉优先股或其它
尚未流通股份合计:
72204300 72204300
(2)已流通股份:
〈1〉境内上市的
人民币普通股
62115700 +19545000 62115700
〈2〉境内上市的外资股
〈3〉境外上市的外资股
〈4〉其他
已流通股份合计
42570700 +19545000 62115700
(3)股份合计:
134320000 134320000
2、股票发行与上市情况
公司报告期内公司内部职工股数量为19545000 股,是1992年10月股份公司成立时向内部职工发行的。 发行价格为每股4元,于1993年7月托管在潮州证券登记公司,1996年9月托管在深圳证券登记公司。以上职工股于1999年1月21日获准上市。其中本公司董事. 监事管理人员所持股份59860股暂时冻。
(二)、股东情况介绍
1、报告期末股东总数为28344户。
2、主要股东持股情况
序号 股东名称 年末持股数 持股比例(％)
1. 潮州市国有资产管理办公室 39354300 29.30
2. 中国新技术创业投资公司 3650000 2.72
3. 中国工商银行潮州分行 3650000 2.72
4. 中国银行广州信托咨询公司 1825000 1.36
5. 中国农业银行广东省信托投资公司 1825000 1.36
6. 广东发展银行潮州分行 1825000 1.36
7. 潮州市信托投资公司 1825000 1.36
8. 北京朝阳区经济信息咨询部 1460000 1.09
9. 建设银行广东信托投资公司 1095000 0.82
10. 潮安县古巷华光鳗场 912500 0.68
<1>持股5％(含5％)以上的法人股股东所持股份未发生抵押、冻结等情况。
<2>前10名股东之间不存在关联关系。
四、股东大会简介
(一)股东大会通知、召集及召开情况。
1、本公司在报告期内召开一次股东大会,由董事会于1998年5月27 日通过《证券时报》向股东公告, 并于1999年6月26日在金曼大酒店会议厅召开1998年度股东大会。
2、股东大会通过的决议内容:
广东金曼集团股份有限公司 1998 年度股东大会于1999年6月26日上午在金曼大酒店会议厅召开,本次会议实到股东38人,代表股份7155.17万股,占公司股本总额的53.27％,符合《公司法》及本公司章程的有关规定,表决结果有效。经大会审议与表决,通过了以下决议:
(1)、审议通过了《1998年度董事会工作报告》。
(2)、审议通过了《1998年度监事会工作报告》。
(3)、审议通过《1998年财务决算及利润分配方案》。
公司1998年度净利润为-215,143,374.58元, 加上1997年度结转未分配利润41,225,727元,可供分配利润-137,917,647元, 本年度不进行利润分配及不进行公积金转增股本。
(4)选举产生第三届公司董事会.监事会成员:
张旭强、林益权、黄奕鹏、佘树新、徐启昭、 吴殷强、陈瑞明、王志忠、杨敬好、蔡继伟、 陈友明十一位董事候选人经投票表决,当选为公司第三届董事会成员。
杨仲、郑 锋、黄金松三位监事候选人经投票表决,当选为公司第三届公司监事会成员。
(5)审议通过续聘广东正中会计师事务所(原广州会计师事务所)的议案。
本次股东大会决议刊登于1999年6月29日《证券时报》。
五、董事会报告
1.公司经营情况
<1>由于本公司财务状况严重恶化,巨额应收款未能收回,生产经营继续滑波,部分企业仍处于停产、 半停产状态,销售收入大幅下降,公司出现严重亏损。
<2> 公司主营业务范围及经营情况
公司主营业务范围为食品、粮油、 商品的出口和机械设备.化工类等商品的进口、开展转口贸易、保税仓业务、动物饲养、肉制品加工。
2.公司财务状况
〈1〉截至1999年12月31日止,公司总资产90,818.28万元,比上年末减少5,753.82万元,下降5.96％。 总资产下降的主要原因是:⑴本年度按权益法计提非控股公司分配的亏损,减少总资产2801.23万元;⑵本年度处置固定资产减少总资产3000万元。
公司长期负债1,473.01万元,比上年末增加36.92 万元,增长2.57％,其主要原因是住房周转金的增加。
公司股东权益(-)62,978.55万元,比上年末减少22,032.75万元, 股东权益下降的主要原因是本年亏损减少22,032.75万元。
本年度公司实现主营业务利润(-)159.29万元,比上年度减亏6,243.71万元,其主要原因是目前公司主要产品的销售呈毛亏状态,本年度产品的销售大幅度下降而减少亏损。
本年度公司实现净利润(-)22,032.75万元, 比上年度减亏49,347.22万元, 其主要原因是⑴本年度管理费用减少44,221.91万元( 主要是计提坏账准备的数额比上年度大幅下降);⑵财务费用比上年度增加11,617.27万元(本年度不再计提应收潮州金南食品实业有限公司、 广东金曼集团(控股)有限公司款项的资金占用费); ⑶投资收益减亏10,560.88万元, 其中本公司上年度承担金南公司亏损10,593.02万元(1998年12月31 日对金南公司长期投资价值已减计为零), 本年度不再计提承担金南公司的亏损。
〈2〉董事会对广东正中会计师事务所对本公司1999年度审计报告中涉及的无法表示意见的事项说明。
公司董事会认为广东正中会计师事务所出具的审计报告反映了公司现在的财务状况。 由于公司对广东金曼集团(控股)有限公司及其子公司的应收款项达人民币995,102,662.89元,致使广东金曼集团股份有限公司财务严重恶化,按50％比例计提坏帐准备后, 董事会将采取措施,积极争取当地市政府支持, 把控股公司资产抵偿所欠款项,尽量减少股份公司损失。对此,公司董事会向全体股东深表歉意。
3.公司投资情况
本报告期内公司没有募集资金, 也没有报告期之前募集资金的使用延续到报告期内。
4、生产经营环境及宏观政策无重大变化。
5.新年度的业务发展计划。
2000年是公司发展极为重要的一年, 公司将积极争取当地政府及有关单位的支持,实现资产重组, 注入优质资产,使企业获得发展的新生机。
6.董事会日常工作情况
(1) 公司董事会在报告期内共召开6次会议,监事列席会议,各次会议情况及决议内容如下:
<1>第二届十次会议于1999年1月8日召开, 审议通过预告公司98年度经营亏损的决议,决议公告刊登在 99年1月9日《证券时报》。
<2>第二届十一次会议于1999年4月27日召开, 审议通过98年度财务决算报告及利润分配方案等6项决议,决议公告刊登在99年4月30日《证券时报》
<3>第二届十二次会议于1999年5月26日召开, 审议通过关于召开1998 年度股东大会及董事会会换届事宜二项决议。决议公告刊登在1999年5月27日《证券时报》。
<4>第三届第一次会议于1999年6月26日召开,审议通过选举张旭强 为董事长及聘任总经理.副总经理及董事会秘书二项决议,决议公告刊登于1999年6月29 日《证券时报》。
<5>第三届第二次会议于1999年8月16日召开,审议通过1999中期财务决算报告及分配方案.决议公告刊登1999年8月21日《证券时报》。
<6>第三届第二次会议于1999年11月16日召开, 审议通过预告1999年度公司经营亏损公告。决议刊登于 1999年11月20日《证券时报》。
7、董事.监事高级管理人员情况:
(1)董事.监事.高级管理人员
姓名 性别 年龄(岁) 职务 任期起止日期
年初持股 年末持股 年度报酬(万元)
张旭强 男 46 董事长、总经理 1999.6 -2002.6
14600 14600 2 -3
林益权 男 43 董事、副总经理 1999.6 -2002.6
2-3
黄奕鹏 男 38 董事、财务总监 1999.6 -2002.6
2-3
蔡继伟 男 36 董事、副总经理 1999.6 -2002.6
8760 8760 2 -3
佘树新 男 37 董事、董事会秘书 1999.6 -2002.6
2-3
杨敬好 男 50 董事、副总经理 1999.6 -2002.6
14600 14600 2 -3
陈友明 男 45 董事、副总经理 1999.6 -2002.6
14600 14600 2 -3
徐启昭 男 43 董事 1999.6 -2002.6
0
吴殷强 男 37 董事 1999.6 -2002.6
0
陈瑞明 男 44 董事 1999.6 -2002.6
0
王志忠 男 43 董事 1999.6 -2002.6
0
杨仲 男 49 监事 1999.6 -2002.6
7300 7300 2 -3
郑 锋 男 56 监事 1999.6 -2002.6
0
黄金松 男 48 监事 1999.6 -2002.6
0
报告期内,因年龄关系张石华、 许业钿辞去公司董事职务。所持股份21900股已上市流通
(2)公司员工情况
至本报告期末,公司拥有员工2063人, 其中生产部门人员44％为高中及中专以上学历,管理人员80 ％受过专科以上教育。员工构成为生产人员1390人, 销售人员30人,技术人员290人,财务人员52 人, 行政管理人员140人,退休人员161人。
8.本报告期公司利润分配方案为不进行利润分配,也不进行资本公积金转增股本方案。
9.其他事项
本公司指定信息披露报刊为《证券时报》。
六、监事会报告
1、1999年,公司监事会共召开3次会议, 各项会议情况及决议内容如下:
第二届第三次会议于是1999年月27日召开, 审议通过 1998 年度监事会工作报告; 第二届第四次会议于是1999年5月26日召开,审议通过公司监事会换届事宜。决议内容刊登于1999年5月27日《证券时报》。第三届第一次会议于是1999年6月26日召开,选举杨仲为监事会主席。决议内容刊登于6月29日《证券时报》。
2、公司出现巨额亏损,公司监事会认为董事会运作不规范,重大决策没有按有关法规进行, 造成公司财务状况恶化的被动局面。监事会监督不严, 没有认真履行监管权利和义务。我们将认真进行整改,加强监督, 并责成董事会采取各种有效措施, 将公司的损失降至最低程度。
3、广州正中会计师事务所对公司出具无法表示意见的审计报告,客观、 真实地反映公司的财务状况和经营成果。
4、本报告期内公司没有收购及出售资产等情况发生,也无内幕交易现象发生。
5、本报告期内公司关联交易遵循了市场公平交易原则,全部交易合理、合法,保障了股东权益。
6、广州正中会计师事务所对公司1999年度报告出具无法表示意见的审计报告, 监事会同意董事会对有关事项的说明。
七、重要事项
1、 重大诉讼仲裁事项
(1)1999年6月8日贵公司起诉汕头市三江水产开发总公司拖欠承包款人民币10,527, 866. 67元及违约金2,099,662.56元。汕头市中级人民法院于1999年10月22日(汕中法经二初字第72 号)一审判决被告需于判决发生法律效力之日起十日内付还贵公司承包款10,527,866.67元及违约金1,955,662.56元, 并驳回被告的反诉请求。现本案生效,但尚未执行;
(2)1999年6月8日贵公司起诉汕头市三江水产开发总公司拖欠贵公司借款3,630,000元及利息936,831.69元。汕头市中级人民法院于1999年10月22 日(汕中法经二初字第128号)一审判决被告需于判决发生法律效力之日起十日内付还贵公司借款人民币3,630,000 元及利息 936,831.69元。现本案生效,但尚未执行;
(3)1999年5月31日, 广东广发基金管理公司起诉贵公司拖欠借款人民币2,000万元及利息1,010.48万元,广州市中级人民法院于2000年1月3 日(穗中法经初字第526号)判决 贵公司于判决生效之日起十日内付还原告借款2,000万元及按中国人民银行规定的同期同类贷款利率计算的孳息损失赔偿原告,并承担本案诉讼费。 原、被告双方均未上诉,但尚未执行;
(4)1999年5月17日, 荷兰银行深圳分行起诉贵公司之子公司潮州市金曼日绵实业有限公司欠款本金1,472,500美元及利息,贵公司作为担保人承担连带清偿责任。该案由深圳市中级人民法院于1999年10月13 日(深中经二初字第110号)判决金曼日绵实业有限公司归还原告借款本金1,472,500美元及银行利息(利息按合同规定的利率计),并承担本案诉讼费。 贵公司承担连带清偿责任。原、被告双方均未上诉,但尚未执行。
2、 本报告期内公司, 公司董事及高级管理人员没有受监管部门处罚的情况。
3、 本报告期内、公司董事会期满换届,经营 1998年股东大会审议批准了新一届董事会成员。 张旭强先生当选为公司董事长。本报告期内无控股股东变更、 总经理变更、更换董事会秘书的情况。
4、 本报告期内公司没有资产收购及出售, 吸收合并事项。
5、 重大关联事项说明
(1)至于1999年底,本公司对福曼公司提供担保贷款总计划内61574.36万元,据福曼公司提供情况, 目前该公司正与各银行洽谈逐步解除本公司担保责任,而且福曼公司目前财务善状况影响不大。
(2)至于1999年底,本公司为潮州市水产发展总公司借款提供担保27218万元,近期本公司与金曼控股公司及市政府金曼重组工作组与各贷款银行商谈, 在今年逐步将担保单位剥离到金曼控股公司, 从而解除本公司的担保责任。
6、公司与控股股东之间在人员、资产、财务上情况说明。
(1)人员分开方面
公司与控股股东在人员方面原是二块招牌一套人马;公司已进行认真整改,现上市公司人员是独立, 没有出现上市公司董事长与股东单位法人代表为同一人的情况;没有出现经理、 副经理等高级管理人员在上市公司与股东单位中双重任职的情况; 没有财务人员在关联公司兼职的情股份公司的情况;股份公司的劳动、 人事及工资管理是完全独立。
(2)资产完整方面
上市公司资产是完整,股份公司拥有独立的产、供、销系统; 不存在控股股东与上市公司从事相同产品生产经营的同业竞争情况。
(3) 财务分开方面
上市公司财务是独立,设立独立的财务部门, 建立独立的财务核算体系,具有规范、 独立的财务会计制度和对分公司、子公司的财务管理制度;独立在银行开户,没有控股股东共用一个银行帐户的情况;独立依法纳税。
7、 本报告期内公司无托管、承包、 租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产的事项。
8、 本报告期内续聘广州正中会计师事务所为公司1999年度财务报告的审计机构。
9、 重大合同及担保事项。
公司对外提供担保情况如下:
贷款机构 被担保单位
担保金额 担保期限
中国银行福清支行 福建福曼股份有限公司
人民币5,000万元 1999/07/31-2000/07/31
中国银行福清支行 福建福曼股份有限公司
日元485,383万元 1999/07/31-2000/07/31
中国农业银行福建省分行 福建福曼股份有限公司
人民币1,500万元 1999/12/24-2000/12/24
中国农业银行福建省分行 福建福曼股份有限公司
人民币250万元 1999/09/28-2000/09/28
中国农业银行福建省分行 福建福曼股份有限公司
人民币140万元 1999/08/19-2000/08/19
中国农业银行福建省分行 福建福曼股份有限公司
人民币1,600万元 1999/08/31-2000/08/31
福州市城门农村信用合作社 福建福曼股份有限公司
人民币200万元 1999/12/26-2000/10/18
福州市城门农村信用合作社 福建福曼股份有限公司
人民币1,100万元 1999/12/28-2000/10/18
福州市城门农村信用合作社 福建福曼股份有限公司
人民币1,000万元 1999/12/29-2000/10/18
福州市工商银行五四支行 福建福曼股份有限公司
人民币6,000万元 1999/07/30-2000/05/10
福州市工商银行五四支行 福建福曼股份有限公司
人民币3,000万元 1999/08/31-2000/08/10
福州市建设银行城东支行 福建福曼股份有限公司
人民币845万元 1998/01/22-2000/03/31
福建省华侨信托投资公司 福清金曼水产食品有限公司
美元100万元 1997/12/22-1998/12/22
福建省华侨信托投资公司 福清金曼水产食品有限公司
美元100万元 1998/01/09-2000/01/09
潮州市城市信用合作社
中心社等 潮州市水产发展总公司
人民币27,218万元 截止1999/12/31全部逾期
10、 本报告期内公司股票简称更改为“ST粤金曼”。
八、财务报告
审 计 报 告
粤会所定审字(2000)第31918号
广东金曼集团股份有限公司全体股东:
我们接受委托,对贵公司1999年12月31 日的资产负债表和合并资产负债表、1999 年度的利润及利润分配表和合并利润及利润分配表以及现金流量表和合并现金流量表进行了审计。这些会计报表由贵公司负责, 我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。 我们的审计是依据中国注册会计师独立审计准则进行的。在审计过程中,我们结合贵公司的实际情况, 实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
截止于1999年12月31日, 贵公司对广东金曼集团(控股)有限公司及其子公司的应收款项达人民币995,102,662.89元,并按50％的比例计提坏帐准备497,551, 331.45元。由于受审计范围的限制、该应收款项所涉及的资产及债务重组的不确定性等原因, 我们未能获得足够的证据对贵公司此项债权的可收回性及坏帐准备计提的合理性作出判断,无法确定由此产生的 贵公司的损失及其对贵公司持续经营能力的影响程度;
我们认为, 我们不能确定上述事项对贵公司会计报表整体反映和持续经营能力的影响程度, 无法对上述会计报表是否符合《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》的有关规定以及是否公允地反映了贵公司 1999年12月31日的财务状况和1999 年度的经营成果和现金流量发表审计意见。
在审计过程中,我们亦注意到:
(1)贵公司第一大股东潮州市人民政府国有资产管理办公室于2000年3月6日签订股权转让协议, 将其现持有的贵公司的国家股3,935.43万股(占贵公司总股本29.3％)全部转让给福建世纪星实业有限公司。 本次转让完成后, 福建世纪星实业有限公司将持有贵公司的股份为3,935.43万股,占总股本29.3％, 成为贵公司第一大股东。此项转让须报国家有关部门批准才能生效;
(2)贵公司对外提供担保情况如下:
贷款机构 被担保单位
担保金额 担保期限
中国银行福清支行 福建福曼股份有限公司
人民币5,000万元 1999/07/31-2000/07/31
中国银行福清支行 福建福曼股份有限公司
日元485,383万元 1999/07/31-2000/07/31
中国农业银行福建省分行 福建福曼股份有限公司
人民币1,500万元 1999/12/24-2000/12/24
中国农业银行福建省分行 福建福曼股份有限公司
人民币250万元 1999/09/28-2000/09/28
中国农业银行福建省分行 福建福曼股份有限公司
人民币140万元 1999/08/19-2000/08/19
中国农业银行福建省分行 福建福曼股份有限公司
人民币1,600万元 1999/08/31-2000/08/ 31
福州市城门农村信用合作社 福建福曼股份有限公司
人民币200万元 1999/12/26-2000/10/18
福州市城门农村信用合作社 福建福曼股份有限公司
人民币1,100万元 1999/12/28-2000/10/18
福州市城门农村信用合作社 福建福曼股份有限公司
人民币1,000万元 1999/12/29-2000/10/18
福州市工商银行五四支行 福建福曼股份有限公司
人民币6,000万元 1999/07/30-2000/05/10
福州市工商银行五四支行 福建福曼股份有限公司
人民币3,000万元 1999/08/31-2000/08/10
福州市建设银行城东支行 福建福曼股份有限公司
人民币845万元 1998/01/22-2000/03/31
福建省华侨信托投资公司 福清金曼水产食品有限公司
美元100万元 1997/12/22-1998/12/22
福建省华侨信托投资公司 福清金曼水产食品有限公司
美元100万元 1998/01/09-2000/01/09
潮州市城市信用合作社
中心社等 潮州市水产发展总公司
人民币27,218万元 截止1999/12/31全部逾期
(3)1999年6月8日贵公司起诉汕头市三江水产开发总公司拖欠承包款人民币10,527, 866. 67元及违约金2,099,662.56元。汕头市中级人民法院于1999年10月22日(汕中法经二初字第72 号)一审判决被告需于判决发生法律效力之日起十日内付还贵公司承包款10,527,866.67元及违约金1,955,662.56元, 并驳回被告的反诉请求。现本案生效,但尚未执行;
(4)1999年6月8日贵公司起诉汕头市三江水产开发总公司拖欠贵公司借款3,630,000元及利息936,831.69元。汕头市中级人民法院于1999年10月22 日(汕中法经二初字第128号)一审判决被告需于判决发生法律效力之日起十日内付还贵公司借款人民币3,630,000 元及利息 936,831.69元。现本案生效,但尚未执行;
(5)1999年5月31日, 广东广发基金管理公司起诉贵公司拖欠借款人民币2,000万元及利息1,010.48万元,广州市中级人民法院于2000年1月3 日(穗中法经初字第526号)判决 贵公司于判决生效之日起十日内付还原告借款2,000万元及按中国人民银行规定的同期同类贷款利率计算的孳息损失赔偿原告,并承担本案诉讼费。 原、被告双方均未上诉,但尚未执行;
(6)1999年5月17日,荷兰银行深圳分行起诉 贵公司之子公司潮州市金曼日绵实业有限公司欠款本金1,472,500美元及利息, 贵公司作为担保人承担连带清偿责任。该案由深圳市中级人民法院于1999年10月13 日(深中经二初字第110号)判决金曼日绵实业有限公司归还原告借款本金1,472,500美元及银行利息(利息按合同规定的利率计),并承担本案诉讼费。 贵公司承担连带清偿责任。原、被告双方均未上诉,但尚未执行。
(7)贵公司拥有49％权益的中外合作经营企业潮州金南食品有限公司(以下简称“金南公司”)上年度及本年度生产已基本停止。截止1999年12月31 日贵公司对金南公司的应收款项为人民币374,837,349.47元, 贵公司投资的三家关联公司(潮州金曼日绵实业有限公司、潮州可宏烤鳗制品有限公司、 福建福曼股份有限公司)对金南公司的应收款项合计人民币122,363,468.37 元,贵公司及贵公司投资的三家关联公司已根据金南公司的财务状况、现金流量等情况估计可收回金额,按91.91％计提了相应的坏帐准备。
广东正中会计师事务所 中国注册会计师: 何威明
中国注册会计师: 张锦坤
中国 广州 二000年三月二十五日
广东金曼集团股份有限公司
会计报表附注
1999年度
单位:人民币元
一、公司基本情况
1、公司于一九九二年四月二十八日经广东省企业股份制试点联审小组、 广东省经济体制改革委员会“粤股审[1992]26号”文批准设立。 公司于一九九二年十月一日在潮州市工商行政管理局取得《企业法人营业执照》(注册号:28227355—9),并于一九九四年九月二十七日在广东省工商行政管理局换领《企业法人营业执照》(注册号:4400001007840)。
2、公司为股份有限公司,注册资本为人民币壹亿叁仟肆佰叁拾贰万元(RMB134,320,000)。
3、公司经营范围:经营食品、 粮油等商品的出口、机械设备、化工类等商品的进口、开展转口贸易、 保税仓业务;动物饲养、肉制品加工。兼营: 水产品、 土产品、鱼需品、食品、饮料、水产畜食饲料、 化工产品、建筑材料、房地产开发等。
4、公司法定地址为: 广东省潮州市潮枫路金曼大酒店。
二、主要会计政策、会计估计、 和合并会计报表的编制方法
1、会计制度
公司执行《股份有限公司会计制度》。
2、会计年度
自公历每年一月一日起至十二月三十一日止。
3、记帐本位币
公司记帐本位币为人民币。
4、记帐基础和计价原则
记帐基础:权责发生制;计价原则:历史成本。
5、外币业务核算方法
对发生的非本位币业务按当日国家外汇市场价的中间价折合记帐本位币入帐; 月末对外币帐户余额按当日国家外汇市场价的中间价进行调整, 其差额作为“财务费用一汇兑损益”计入当期损益。
6、现金等价物的确定标准
公司持有的期限短、流动性强、 易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7、坏帐核算方法
公司坏帐损失采用备抵法核算; 公司原按年末应收帐款(不含合并会计报表的各企业之间的内部往来款项)的千分之三计提。现经公司董事会决议,公司应收款项改按帐龄分析法计提坏帐准备,特殊项目的坏帐准备根据债务单位的财务状况、 现金流量等情况估计可收回金额后确定。一般坏帐准备的计提比例如下:
帐龄 计提比例(％)
1年以内 5
1-2年 10
2-3年 30
3年以上 75
坏帐按下列原则进行确认:
(1) 因债务人破产依照法律程序清偿后, 确定无法收回的债权;
(2) 因债务人死亡,不能得到偿还的债权;
(3) 因债务人逾期三年未履行偿还义务, 经公司董事会批准,列作坏帐损失;
8、存货核算方法
存货分为原材料、库存商品、在产品、产成品、 低值易耗品五大类。
购入原材料按实际成本入帐, 发出原材料的成本采用加权平均法核算; 入库产成品按实际生产成本核算,发出库存商品采用加权平均法核算, 低值易耗品采用五五摊销法核算。
存货期末按成本与可变现净值孰低计价并按单个存货项目的可变现净值低于其成本的差额计提存货跌价准备。
9、短期投资核算方法
短期投资采用成本与市价孰低法计价, 收到股利或利润超过投资成本的部分计入当期损益。 短期投资跌价准备按市价低于成本的差额计提。
10、长期投资核算方法
(1)长期债权投资
a. 按实际支付的全部价款,包括税金、手续费等相关费用及尚未到期的债券利息, 扣除已到期尚未领取的利息后余额计价;
b. 溢价或折价在债券投资期内于确认相关利息收入时平均摊销;
c. 长期债券投资按期计算利息收入,同时确认相应的溢折价摊销作为应收利息的调整;
(2)长期股权投资
长期股权投资按实际支付的价款或确定的价值记帐,对投资额占被投资单位权益性资本总额超过50 ％的以权益法核算并合并会计报表; 投资额占被投资单位权益性资本总额20％或20％以上50％以下的以权益法核算; 投资额占被投资单位权益性资本总额不足20 ％的以成本法核算。 长期股权投资差额(合并价差)指投资成本高于或低于按持股比例计算的应享有被投资单位所有者权益的差额。 长期股权投资差额(合并价差)按直线法分十年摊销。
(3)长期投资减值准备
长期投资按未来可收回金额低于帐面价值的差额计提长期投资减值准备。
11、固定资产计价及折旧方法
固定资产标准为使用期限在一年以上的房屋、 建筑物、机器设备等;以及不属于主要生产经营设备的, 使用期限在两年以上并且单位价值在2000元以上的资产。
固定资产除按重估价值计价外, 按实际成本计价。固定资产折旧采用直线法平均计算, 并按固定资产类别的原价、估计经济使用年限及预计残值(原价的5％- 10％)确定其折旧率。固定资产折旧政策如下:
类 别 估计使用年限 年折旧率(％)
房屋及建筑物 20年 4.50—4.75
机器设备 10年 9.00—9.50
运输设备 5年 18—19
其他设备 5年 18—19
注: 属外商投资企业之子公司的固定资产预计残值率为10％。
12、在建工程核算方法
在建工程的工程利息在工期内予以资本化; 在建工程在完工并交付使用时, 按实际发生的全部支出转入固定资产核算。
13、无形资产计价和摊销方法
土地使用权除按重估价值计价外,按实际成本计价;土地使用权摊销,按规定的使用年限分期摊销; 没有规定使用年限的,从一九九六年起按六十年摊销。
14、开办费按不少于五年的期限摊销。
15、长期待摊费用按受益期分摊
16、收入确认原则
a. 销售商品收入的确认原则(全部条件均符合):
⑴企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;
⑵企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施控制;
⑶与交易相关的经济利益能够流入企业;
⑷相关的收入和成本能够可靠地计量。
b. 他人使用本企业资产取得收入的确认原则( 全部条件均符合):
⑴与交易相关的经济利益能够流入企业。
⑵收入的金额能够可靠地计量。
17、所得税的会计处理方法
公司的所得税的会计处理采用应付税款法。
18.合并会计报表的编制方法
公司执行《合并会计报表暂行规定》和有关补充规定, 对母公司拥有子公司超过半数以上权益性资本以及拥有权益性资本虽未达到超过半数但能控制的子公司纳入合并报表范围。 公司与子公司之间的所有重大交易和往来款项均在会计报表合并时予以抵消。 少数股东权益系根据公司所控制的子公司所有者权益的数额减去公司所拥有的份额计算确定, 少数股东损益系根据公司所控制的子公司实现的损益扣除公司所拥有的份额计算确定。
19.本年度会计政策、会计估计变更
公司根据“《股份有限公司会计制度》有关会计处理问题补充规定”变更会计政策, 具体变更内容及影响如下:
A. 坏帐准备:原按年末应收帐款(不含合并范围内公司间往来款项)余额的千分之三计提, 变更后的情况详见附注二.7 ;
B. 存货跌价准备:本年度起按单个存货项目的可变现净值低于其成本的差额计提,上年有部分已执行;
C. 长期投资减值准备:本年度起按长期投资未来可收回金额低于帐面价值的差额计提 ;
会计政策变更内容 会计年度
总资产影响数 净利润影响数 净资产影响数
坏帐准备 1997年
-343761684.27 -341637280.72 -341637280.72
1998年
-487001008.31 -467201171.08 -467201171.08
存货跌价准备 1997年
-324184.49 -324184.49 -324184.49
1998年
-235529.63 -235529.63 -235529.63
股权投资减值准备 1997年
-25728337.84 -25728337.84 -25728337.84
1998年
-32544838.89 -32544838.89 -32544838.89
累计影响数
-889595583.43 -867671342.65 -867671342.65
三、税项
税 种 税 率
增值税 17％或13％
营业税 5％
所得税 33％
属外商投资企业的子公司按照《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法》的规定享受所得税减免政策。
四、利润分配政策
公司之税后利润根据公司章程按下列的比例分配(具体比例由公司董事会拟定,报股东大会审议确定):
法定盈余公积金 10％
公益金 5％—10％
任意盈余公积金 0％—20％
分红基金 60％—85％
五、控股子公司及合营企业
1、公司所控制的子公司有关情况如下:
子公司名称 注册资本(万元) 所占权益比例(％)
潮州市鳗鱼养殖公司 RMB200 100
潮州市金曼饲料公司 RMB50 100
潮州市茶叶发展总公司 RMB200 100
广东金曼集团保税贸易公司 RMB100 100
广东金曼集团机械厂 RMB43.5 100
潮州市金曼旅行社 RMB38 100
潮州市水产大厦 RMB345 100
潮州市水产供销公司 RMB107.7 100
潮州市水产工程队 RMB10 100
潮州金曼日绵实业有限公司* USD2550 29.8
潮州市银龙饲料有限公司 * USD315 50
潮州市通宝饲料有限公司 * USD150 50
潮州市金凤水产有限公司 ** USD150 50
* 虽然公司拥有权益比例未超过50％, 但公司对其拥有实质控股权。
** 潮州市金凤水产有限公司经营期限已于1999年2月20日到期,且管理层无意继续经营,从1998 年度起未纳入合并会计报表范围。
2、公司无合营企业。
六、合并会计报表主要项目注释
1、货币资金
项 目 1998.12.31 1999.12 .31
现 金 2526643.14 420640.48
银行存款 2724200.09 4396596.17
合 计 5250843.23 4817236.65
2、应收帐款
1998.12 .31
帐 龄 1998.12.31 比例(％) 坏帐准备
1999.12 .31
1999.12.31 比例(％) 坏帐准备
1年以内 234102433.61 86.51 107399043.44
24644182.49 9.90 1232209.12
1至2年 26722666.34 9.88 13378035.91
218471708.72 87.77 *119415243.04
2至3年 3213989.43 1.19 964196.83
1602250.95 0.64 480675.29
3年以上 6560469.20 2.42 4920351.90
4200863.87 1.69 3150647.90
合 计 270599558.58 100.00 126661628.08
248919006.03 100.00 124278775.35
* 计提特别项目坏帐准备的应收帐款
单位名称 金额 帐龄
计提比例(％) 坏帐准备
江西瑞金金都实业有限公司 74445495.40 1-2年 50.00 37222747.70
广东金曼集团饶平水产发展总公司 60026260.00 1-2年
50.00 30013130.00
揭东县埔田金曼实业有限公司 34011429.00 1-2年
50.00 17005714.50
潮州市金南食品有限公司 28431479.68 1-2年
91.91 26131372.97
韶关乳源金曼实业有限公司 17216433.50 1-2年
50.00 8608216.75
合计 214131097.58
100.00 118981181.92
应收帐款前五名为以上项目.
3、其他应收款
1998.12 .31
帐 龄 1998.12.31 比例(％) 坏帐准备
1999.12 .31
1999.12.31 比例(％) 坏帐准备
1年以内 659528788.96 56.46 294479078.96
21655615.20 1.71 1082780.76
1至2年 505637127.00 43.30 409149772.70
736987781.92 58.22 *350203610.68
2至3年 1653825.21 0.14 496147.56
505423170.19 39.93 *405080881.40
3年以上 1050485.26 0.10 787863.95
1789004.25 0.14 1341753.19
合 计 1167870226.43 100.00 704912863.17
1265855571.56 100.00 757709026.03
* 计提特别项目坏帐准备的其他应收款
单位名称 金额 帐龄
计提比例(％) 坏帐准备
潮州市金南食品有限公司 374837349.47 2-3年
91.91 344513007.90
广东金曼集团(控股)有限公司 680081753.96 1-2年
50.00 340040876.98
广东金曼集团(控股)有限公司 129321291.03 2-3年
50.00 64660645.52
合计 1184240394.46
749214530.40
其他应收款前四名为:
单位名称 金额 帐龄
潮州市金南食品有限公司 374837349.47 2-3年
广东金曼集团(控股)有限公司 680081753.96 1-2年
广东金曼集团(控股)有限公司 129321291.03 2-3年
香港潮州实业有限公司 55592532.31 1-2年
柯东青 220126.30 1年以内
4、预付帐款
帐 龄
1998.12.31 比例 1999.12.31 比例
(％) (％)
1年以内 399700.20 13.61 40936.03 15.11
1至2年 1109056.02 37.76 - -
2至3年 1413130.20 48.12 230000.00 84.89
3年以上 15024.00 0.51 - -
合 计 2936910.42 100.00 270936.03 100.00
5、存 货
项 目 1998.12 .31 1999.12 .31
金 额 跌价准备 金 额 跌价准备
原 材 料
9601126.91 - 5958202.85 901975.73
在 产 品
64971805.54 38123464.83 49567253.84 38940565.87
库存商品
10541917.07 559714.12 13797489.32 760152.81
低值易耗品
463913.88 - 371162.76 -
合 计
85578763.40 38683178.95 69694108.77 40602694.41
6、长期投资
项 目
1998.12.31 本期增加 本期减少 1999.12.31
长期股权投资 *
110570308.44 28012300.84 82558007.60
长期债权投资
小 计
110,570,308.44 28012300.84 82558007.60
长期投资减值准备
58273176.73 34896.31 294070.36 58014002.68
长期投资净值
52297131.71 294070.36 28047197.15 24544004.92
* 长期股权投资
1、权益法核算的股权投资
被投资单位 本期权益
被投资公司名称 投资期限 投资金额 注册资本比例
累计权益
增 减 数 增减数 期末数 减值准备
汕头金曼实业公司 2027年 26000000.00 50％
-100000.00 4891180.00 30891180.00 30891180.00
福建福曼股份有限公司 无 41508150.30 40％
-25478331.62 -22923850.31 18584299.99 18584299.99
潮州可宏烤鳗制品有限公司 2026年 10008163.27 20％
-1738351.66 15089415.34 25097578.61 7562679.36
潮州金南食品有限公司 2025年 80004048.00 49％
— -80004048.00 — —
潮州金凤水产有限公司 1999年 1810000.00 50％
- -3263919.53 -1453919.53 975843.33
小 计 159330361.57
-27316683.28 -86211222.50 73119139.07 58014002.68
2成本法核算的股权投资
占被投资单位
被投资公司名称 投资期限 投资金额
注册资本比例
顺德潮实鳗业有限公司 2008年 1444165.18
5％
小 计 1444165.18
3、股权投资差额
被投资公司名称
初始金额 1998.12.31 本期摊销 1999.12.31 剩余摊
销年限
潮州市金凤水产有限公司
2699736.50 2429762.86 - 2429762.86 *
潮州市通宝饲料有限公司
3386564.41 3047907.97 338656.44 2709251.53 8年
潮州市银龙饲料有限公司
3158002.10 2842201.90 315800.20 2526401.70 8年
潮州市金曼日锦实业有限公司
411609.10 370448.18 41160.92 329287.26 8年
合 计
9655912.11 8690320.91 695617.56 7994703.35
*.已全额计提股权投资减值准备,无需摊销。
7、固定资产及其累计折旧
原 价
类 别
1998.12.31 本期增加 本期减少 1999.12.31
房屋及建筑物
133680804.20 950940.50 26092378.91 108539365.79
机器设备
58459684.60 4788854.50 1602662.50 61645876.60
运输工具
11715807.23 860758.82 2600931.54 9975634.51
其他设备
15854861.21 126526.20 7408547.37 8572840.04
合 计
219711157.24 6727080.02 37704520.32 188733716.94
累计折旧
类 别
1998.12.31 本期增加 本期减少 1999.12.31
房屋及建筑物
35673701.29 5434151.69 10155409.66 30952443.32
机器设备
17523322.89 4897221.69 475049.54 21945495.04
运输工具
7512116.19 1512855.59 1738827.13 7286144.65
其他设备
6116335.84 1133650.10 2220592.05 5029393.89
合 计
66825476.21 12977879.07 14589878.38 65213476.90
1998.12.31 1999.12.31
净 值 152885681.03 123520240.04
8、在建工程
工 程 名 称 期 初 数 本期增加
本期转入固 其他减少数 期 末 数 资金来源
定资产数
酱油装置改造工程 846,273.69 —
524,925.37 — 321,348.32 自筹
其他工程 931,883.92 —
— 278,212.44 653,671.48 自筹
合 计 1,778,157.61 —
524925.37 278212.44 975019.80
9、无形资产
种 类 原始金额 期初数 本期增加 本期转出
本期摊销 期 末 数
土地使用权 104320114.10 94160759.12 — — 4096890.48 90063868.64
专有技术 517000.00 413600.04 — —
51700.00 361900.04
合 计 104837114.10 94574359.16 — —
4148590.48 90425768.68
10、开 办 费
种 类 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
开 办 费 1476244.88 7851.99 517386.25 966710.62
11、长期待摊费用
种 类 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
其他递延支出 339119.00 201886.45 219178.46 321826.99
12、短期借款
借 款 类 别
1998.12 .31 1999.12 .31
原 币 折合人民币 原 币 折合人民币
抵押借款
9000000 7943000
担保借款
USD29650000 245463455 USD30650000 253743455
736585001 776052001
信用借款 10800000 1000000
合 计
1001848456.00 1038738456.00
借款余额中人民币 766625001 元及美金30650000 元已逾期。
13、应付帐款
公司无欠持本公司5％(含5％)以上股份的股东单位的款项。
14、未付股利
类 别 1998.12.31 1999.12.31
国家股股利 1783248.00 1783248.00
法人股股利 2595000.00 2595000.00
少数股东股利 * 16956710.34 19152751.04
合 计 21334958.34 23530999.04
* 少数股东股利为子公司(外商投资企业)的未付本公司外方投资者的股利。
15、未交税金
税 种 1998.12.31 1999.12 .31
增 值 税 -993701.31 457261.57
所 得 税 -4108244.97 -4321798.21
营 业 税 260160.12 209000.00
其他税金 15785.65 43145.28
城 建 税 — 260884.32
合 计 -4826000.51-3351507.04
16、其他应付款
公司无欠持本公司5％(含5％)以上股份的股东单位的款项。
17、预提费用
项 目 1998.12.31 1999.12.31
利 息 113981717.55 201242621.04
租 金 1247154.29 822288.40
其 他 628637.97 434784.11
合 计 115857509.81 202499693.55
预提费用增长 74.78％ 主要是预提应付未付利息 87,260,903.49元。
18、长期借款
借款单位 1999.12.31 借款期限 年利率
借款条件
国家开发银行 11,000,000.00 96.9-2000.9 11.7％
信用
19、股本
本次变动增减(+,-)
1998.12.31 配股 送股 公积 增发 其他 小计 1999.12.31
金转股
一、尚未上市流通股份
1、发起人股份
其中:国家持有股份
39354300 39354300
境内法人持有股份
10950000 10950000
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份
21900000 21900000
3、内部职工股 *
19545000 -19545000 -19545000
4、优先股或其他
其中:转配股
未上市流通股份合计
91749300 -19545000 -19545000 72204300
二、已上市流通股份
1、人民币普通股
42570700 19545000 19545000 62115700
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计
42570000 19545000 19545000 62115700
三、股份总数
134320000 134320000
* 经深交所同意,公司内部职工股19,545,000股距发行公众股期满三年,其中19,463,240股于1999年1月21日 在深圳证券交易所上市交易,公司董事、监事及高级管理人员所持剩余部分59,860股暂时冻结。
20、资本公积
1998.12.31 本期增加 本期减少 1999.12 .31
股本溢价
362,065,817.57 — — 362065817.57
接收捐赠实物资产
住房周转金转入
资产评估增值
58,207,872.00 — — 58207872.00
国家股分红返还50％
22,103,100.00 — — 22103100.00
投资准备
6,898,032.03 — — 6898032.03
合 计
449,274,821.60 — — 449274821.60
21、盈余公积
项 目
1998.12.31 本期增加 本期减少 1999.06 .30
法定盈余公积
34,357,567.42 — — 34357567.42
公 益 金
8,212,798.13 — — 8212798.13
合 计
42,570,365.55 — — 42570365.55
22、主营业务收入
项 目 1998年度 1999年度
活 鳗 209016498.11 6690049.05
烤 鳗 34498906.52 3129840.00
饲 料 81250004.24 52400455.18
酱 油 15663932.58 21993731.27
其 他 6937216.83 2195373.83
合 计 347366558.28 86409449.33
主营业务收入下降75.12％主要是活鳗及饲料销售大幅下降所致。
23、主营业务成本
项 目 1998年度 1999年度
活 鳗 291956843.66 22546227.88
烤 鳗 33969690.97 3084486.48
饲 料 64162607.18 44995246.89
酱 油 13782195.18 13951467.33
其 他 7510609.80 3401451.33
合 计 411381946.79 87978879.91
24、财务费用
项 目 1998年度 1999年度
利息支出 113736193.05 96860502.84
减: 利息收入 132462429.15 68820.66
汇兑损失 673829.99 201500.74
减: 汇兑收益 1775747.48 421597.49
其 他 300539.24 73502.22
合 计 -19527614.35 96645087.65
本期利息收入减少 99.95％ 主要是本期未计收不符合《企业会计准则—收入》确认标准的关联公司资金占用费。
25、投资收益
类 别 1998年度 1999年度
股票投资收益
债权投资收益
非控股公司分配来的利润 *. 1 -102285466.80 -27216683.28
年末调整的被投资公司所有者权益净增加
处置股权收益 2,783,924.25 —
股权投资差额摊销 -965591.20 -695617.56
股权投资减值准备 *. 2 -32544838.89 259174.05
其 他 -250,000.00 —
合 计 -133261972.64 -27653126.79
*.1非控股公司分配来的亏损大幅增加系上年度承担金南公司亏损105,930,183.52元所致(1998年12 月31日对金南公司长期投资帐面价值已减计为零)。
*.2股权投资减值准备明细如下:
单位名称 1998年度 1999年度
潮州金凤水产有限公司 -975,843.33 —
潮州可宏烤鳗制品有限公司 101275.17 -34896.31
福建福曼股份有限公司 -679090.73 194070.36
汕头金曼实业公司 -30991180.00 100000.00
合计 -32544838.89 259174.05
26、补贴收入
项 目 1998年度 1999年度
退 税 收 入 1070519.59 133613.00
退税收入为合并范围内之外商投资企业(子公司) 的超税负返还。本年度补贴收入减少87.52％系出口收入大幅减少所致。
27、营业外收入
项 目
1998年度 1999年度
处理固定资产收益 3213609.74 713892.44
其 他 889927.00 399925.19
合 计 4103536.74 1113817.63
28、营业外支出
项 目 1998年度 1999年度
处理固定资产损失 2608596.91 18108755.42
非常损失 4949277.87 137696.95
其 他 19463.25 33926.72
合 计 7577338.03 18280379.09
营业外支出较上年增长141.25％ , 系处理固定资产损失大幅增长所致。
29、合并现金流量表注释
支付的其他与经营活动有关的现金
项目 金额
办公费 2225100.00
业务招待费 931000.00
差旅费 819100.00
保险费 960600.00
代收、代付款项 58334728.86
其他 4695000.00
合计 67965528.86
30、母公司会计报表主要项目注释
A.应收帐款
1998.12 .31 1999.12 .31
帐 龄
1998.12.31 比例(％) 坏帐准备 1999.12.31 比例(％) 坏帐准备
1年以内
2292718.34 100.00 114635.92
1至2年
2587084.68 100.00 258708.47
2至3年
3年以上
合 计
2292718.34 100.00 114635.92 2587084.68 100.00 258708.47
B.长期投资
项 目
1998.12.31 本期增加 本期减少 1999.12.31
长期股权投资 *
-6346953.32 171070085.08 76047647.22 88675484.54
长期债权投资
小 计
-6346953.32 171070085.08 76047647.22 88675484.54
长期投资减值准备
58273176.73 34896.31 294070.36 58014002.68
长期投资净值
-64620130.05 171364155.44 76082543.53 30661481.86
* 长期股权投资
1、权益法核算的股权投资
被投资公司名称 投资期限 投资金额
被投资单位 本期权 累计权 期末数 减值准备
注册资本比例 益增减数 益增减数
汕头金曼实业公司 2027年 26000000.00
50.00％ -100000.00 4891180.00 30891180.00 30891180.00
福建福曼股份有限公司 — 41508150.30
40.00％ -25478331.62 -22923850.31 18584299.99 18584299.99
潮州可宏烤鳗制品有限公司 2026年 10008163.27
20.00％ -1738351.66 15089415.34 25097578.61 7562679.36
潮州金南食品有限公司 2025年 80004048.00
49.00％ - -80004048.00 - -
潮州金凤水产有限公司 1999年 1810000.00
50.00％ - -3263919.53 -1453919.53 975843.33
潮州市金曼日锦实业有限公司 — 62698170.52
29.80％ 119760.66 -11057456.01 51640714.51 —
潮州市银龙饲料有限公司 — 10092600
50.00％ 445299.92 2487658.18 12580258.18 —
潮州市通宝饲料有限公司 — 4350000.00
50.00％ -290172.13 206418.75 4556418.75 —
全资附属公司 — -10942000.00
100.00％ 122759850.25 -73601914.50 62659914.50 —
小 计 247413132.09
95718055.42-168176516.08 79236616.01 58014002.68
2成本法核算的股权投资
投资单位
被投资公司名称 投资期限 投资金额
注册资本比例
顺德潮实鳗业有限公司 2008年 1444165.18
5％
小 计 1444165.18
3、股权投资差额
被投资公司名称
初始金额 1998.12.31 本期摊销 1999.12.31 剩余摊
销年限
潮州市金凤水产有限公司
2699736.50 2429762.86 - 2429762.86 *
潮州市通宝饲料有限公司
3386564.41 3047907.97 338656.44 2709251.53 8年
潮州市银龙饲料有限公司
3158002.10 2842201.90 315800.20 2526401.70 8年
潮州市金曼日锦实业有限公司
411609.10 370448.18 41160.92 329287.26 8年
合 计
9655912.11 8690320.91 695617.56 7994703.35
*.已全额计提股权投资减值准备无需摊销。
C、投资收益
类 别 1998年度 1999年度
股权投资收益*. 1 -262101515.12 -36321940.57
债权投资收益
非控股公司分配来的利润 -102285466.80 -27216683.28
年末调整的被投资公司所有者权益净增加
处置股权收益 2783924.25 —
股权投资差额摊销 -965591.20 -695617.56
股权投资减值准备 *.2 -32544838.89 259174.05
其 他 -250000.00 —
合 计 -395363487.76 -63975067.36
*.1 股权投资亏损本期大幅减少系上年度对被投资公司追溯计提大额坏帐准备所致。
*.2股权投资减值准备明细如下:
单位名称 1998年度 1999年度
潮州金凤水产有限公司 -975,843.33
潮州可宏烤鳗制品有限公司 101275.17 -34896.31
福建福曼股份有限公司 -679090.73 194070.36
汕头金曼实业公司 -30991180.00 100000.00
合计 -32544838.89 259174.05
D、主营业务收入
项 目 1998年度 1999年度
烤鳗 34498906.52 3129840.00
合计 34498906.52 3129840.00
E、主营业务成本
项 目 1998年度 1999年度
烤鳗 33969690.97 3084486.48
合计 33969690.97 3084486.48
31、为符合本期会计报表的编制方式,对部分比较数字进行了必要的重分类。
七、关联方关系及交易
公司之关联方关系列示如下:
(一)存在控制关系的关联方
企 业 名 称 注册地址 主营业务
与本企 经济性质或类型 法定代表人
业关系
广东金曼集团(控股)有限公司 广东省潮州市 水产养殖*
母公司 国 有 张旭强
潮州市鳗鱼养殖公司 广东省潮州市 水产养殖
子公司 全民所有制 蔡开标
潮州市金曼饲料公司 广东省潮州市 饲料及其机械
子公司 股份制企业 卢泽辉
潮州市茶叶发展总公司 广东省潮州市 茶叶加工
子公司 股份有限公司 尤若芝
广东金曼集团保税贸易公司 广东省潮州市 仓储
子公司 股份有限公司 陈耿毅
广东金曼集团机械厂 广东省潮州市 机械零件
子公司 全民所有制 黄敬德
潮州市金曼旅行社 广东省潮州市 旅游
子公司 股份有限公司 郑剑明
潮州市水产大厦 广东省潮州市 水产品
子公司 全民所有制 郑列滨
潮州市水产工程队 广东省潮州市 工程施工
子公司 股份有限公司 陈汉才
潮州金曼日绵实业有限公司 广东省潮州市 食品加工
子公司 中外合资 张旭强
潮州市银龙饲料有限公司 广东省潮州市 饲料加工
子公司 中外合资 张旭强
潮州市通宝饲料有限公司 广东省潮州市 饲料加工
子公司 中外合资 张旭强
潮州市金凤水产有限公司 广东省潮州市 水产养殖
子公司 中外合资 张旭强
潮州市水产供销公司 广东省潮州市 水产品供销
子公司 股份有限公司 陆文钊
* 广东金曼集团(控股)有限公司经“潮府[ 1996]9号”文批准,受托经营公司的国家股股权。
(二)不存在控制关系的关联方
企业名称 与本企业关系
法定代表人
汕头金曼实业公司 联营公司
吴叶成
福建福曼股份有限公司 联营公司
蔡继伟
潮州金南食品有限公司 联营公司
黄晓江
潮州可宏烤鳗制品有限公司 联营公司
黄晓江
广东金曼集团饶平水产发展总公司 母公司之子公司
陈友明
韶关乳源金曼实业有限公司 母公司之子公司
蔡继伟
江西瑞金金都实业有限公司 母公司之子公司
蔡继伟
潮州开发区金霸电子有限公司 母公司之子公司
张旭强
潮州市金宝畜牧有限公司 母公司之子公司
张旭强
揭东县埔田金曼实业有限公司 母公司之子公司
张旭强
公司之关联方交易列示如下:
采购货物
公司名称 1998年度 1999年度
货物名称
潮州金南食品有限公司 30,480,417.58 2,856,006.00
烤鳗
关联公司往来款项:
项 目 1998.12 .31 1999.12.31
应收帐款:
潮州金南食品有限公司 51304643.81 28431479.68
广东金曼集团饶平水产发展总公司 60026260.00 60026260.00
江西瑞金金都实业有限公司 74445495.40 74445495.40
韶关乳源金曼实业有限公司 17216433.50 17216433.50
揭东县埔田金曼实业有限公司 34011429.00 34011429.00
其他应收款:
广东金曼集团(控股)有限公司 710438267.73 809403044.99
潮州金南食品有限公司 375786654.97 374837349.47
八、资产负债表日后事项中的非调整事项
贵公司第一大股东潮州市人民政府国有资产管理办公室于2000年3月6日签订股权转让协议,将其现持有的贵公司的国家股3,935.43万股(占贵公司总股本 29.3％)全部转让给福建世纪星实业有限公司。 本次转让完成后,福建世纪星实业有限公司将持有贵公司的股份为3,935.43万股,占总股本29.3％,成为贵公司第一大股东。此项转让须经国家有关部门批准才能生效。
九、承诺事项
截止于1999年12月31日, 本公司没有需说明的重大承诺事项。
十、或有事项
截止1999年12月31日,贵公司对外提供担保情况如下:
贷款银行 被担保单位
担保金额 担保期限
中国银行福清支行 福建福曼股份有限公司
人民币5,000万元 1999/07/31-2000/07/31
中国银行福清支行 福建福曼股份有限公司
日元485,383万元 1999/07/31-2000/07/31
中国农业银行福建省分行 福建福曼股份有限公司
人民币1,500万元 1999/12/24-2000/12/24
中国农业银行福建省分行 福建福曼股份有限公司
人民币250万元 1999/09/28-2000/09/28
中国农业银行福建省分行 福建福曼股份有限公司
人民币140万元 1999/08/19-2000/08/19
中国农业银行福建省分行 福建福曼股份有限公司
人民币1,600万元 1999/08/31-2000/08/31
福州市城门农村信用合作社 福建福曼股份有限公司
人民币200万元 1999/12/26-2000/10/18
福州市城门农村信用合作社 福建福曼股份有限公司
人民币1,100万元 1999/12/28-2000/10/18
福州市城门农村信用合作社 福建福曼股份有限公司
人民币1,000万元 1999/12/29-2000/10/18
福州市工商银行五四支行 福建福曼股份有限公司
人民币6,000万元 1999/07/30-2000/05/10
福州市工商银行五四支行 福建福曼股份有限公司
人民币3,000万元 1999/08/31-2000/08/10
福州市建设银行城东支行 福建福曼股份有限公司
人民币845万元 1998/01/22-1999/08/11
福建省华侨信托投资公司*1 福清金曼水产食品有限公司
美元100万元 1997/12/22-1998/12/22
福建省华侨信托投资公司*2 福清金曼水产食品有限公司
美元100万元 1998/01/09-2000/01/09
潮州市城市信用合作社
中心社等 潮州市水产发展总公司
人民币27,038万元 截止1999/12/31全部逾期
*1.*2 至2000年2月24日,此两项担保贷款合计余额为942,473.25美元。
十一、其他重要事项
(1)1999年6月8日贵公司起诉汕头市三江水产开发总公司拖欠承包款人民币10,527, 866. 67元及违约金2,099,662.56元。汕头市中级人民法院于1999年10月22日(汕中法经二初字第72 号)一审判决被告需于判决发生法律效力之日起十日内付还贵公司承包款10,527,866.67元及违约金1,955,662.56元, 并驳回被告的反诉请求。现本案生效,但尚未执行;
(2)1999年6月8日贵公司起诉汕头市三江水产开发总公司拖欠贵公司借款3,630,000元及利息936,831.69元。汕头市中级人民法院于1999年10月22 日(汕中法经二初字第128号)一审判决被告需于判决发生法律效力之日起十日内付还 贵公司借款人民币3,630,000元及利息936,831.69元。现本案生效,但尚未执行;
(3)1999年5月31日, 广东广发基金管理公司起诉贵公司拖欠借款人民币2,000万元及利息1,010.48万元,广州市中级人民法院于2000年1月3 日(穗中法经初字第526号)判决 贵公司于判决生效之日起十日内付还原告借款2,000万元及按中国人民银行规定的同期同类贷款利率计算的孳息损失赔偿原告,并承担本案诉讼费。 原、被告双方均未上诉,但尚未执行;
(4)1999年5月17日, 荷兰银行深圳分行起诉贵公司之子公司潮州市金曼日绵实业有限公司欠款本金1,472,500美元及利息,贵公司作为担保人承担连带清偿责任。该案由深圳市中级人民法院于1999年10月13 日(深中经二初字第110号)判决金曼日绵实业有限公司归还原告借款本金1,472,500美元及银行利息(利息按合同规定的利率计),并承担本案诉讼费。贵公司承担连带清偿责任。原、被告双方均未上诉,但尚未执行。
(5)公司拥有49％权益中外合作经营企业潮州金南食品有限公司上年度及本年度生产经营已基本停止。
九、公司的其他有关资料
1、公司首次注册或变更注册登记日期、地点。
本报告期内公司无变更注册登记。
2、企业法人营业执照注册号:19034030 -4
3、公司税务登记号码:445101190340304。
4、公司未流通股票托管机构:深圳证券登记公司。
5、会计师事务所
(1)名称:广东正中会计师事务所有限公司(原广州会计师事务所)
(2)办公地址:广州市环市东路322号
十、备查文件
本公司办公地点备有完整的备查文件, 以供中国证监会、交易所和股东查询,备查文件包括:
1、载有法定代表人、财务负责人、会计经办人员签名并盖章的会计报表;
2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告正文;
3、报告期内在《证券时报》上披露过所有公司文件的正本及公司的原稿。
广东金曼集团股份有限公司
2000年4月13日
广东金曼集团股份有限公司
资产负债表
1999年12月31日
资产 1999.12 .31 1998.12 .31
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金
4817236.65 438122.06 5250843.23 1177057.37
短期投资
减：短期投资跌价准备
短期投资净额
应收票据
应收股利
0.00 2740684.41
应收利息
应收帐款
248919006.03 2587084.68 270599558.85 2292718.34
其他应收款
1265855571.56 1328228006.79 1167870226.43 1434183479.01
减：坏帐准备
881987801.38 756204383.69 831574491.25 703605655.83
应收帐款净额
632786776.21 574610707.78 606895293.76 732871541.52
预付帐款
270936.03 0.00 2936910.42
应收补贴款
存货
69694108.77 0.00 85578763.40
减：存货跌价准备
40602694.77 0.00 38683178.95
存货净额
29091414.36 0.00 46895584.45
待摊费用
82153.01 0.00 144946.71
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计
667048516.26 577789514.25 662123578.57 734048598.89
长期投资：
长期股权投资
82558007.60 88675484.54 110570308.44 -6346953.32
长期债权投资
长期投资合计
82558007.60 88675484.54 110570308.44 -6346953.32
减：长期投资减值准备
58014002.68 58014002.68 58273176.73 58273176.73
长期投资净额
24544004.92 30661481.86 52297131.71 -64620130.05
固定资产：
固定资产原价
188733716.94 3680772.15 219744457.24 9513343.00
减：累计折旧
64213476.90 2927447.71 66825476.21 3789882.73
固定资产净值
123520240.04 753324.44 152885681.03 5726460.27
工程物资
在建工程
975019.80 0.00 1778157.61
固定资产清理
待处理固定资产损失
150272.87 0.00 16717.00
固定资产合计
124645987.71 753324.44 154680555.64 5726460.27
无形资产及其他资产：
无形资产
90425768.68 32962112.08 94574359.16 33550721.24
开办费
966710.62 0.00 1476244.88
长期待摊费用
321826.99 0.00 339119.00
其他长期资产
91944306.29 0.00 230000.00
无形资产及其他资产合计
0.00 32962112.08 96619723.04 33550721.24
递延税项：
递延税款借项
资产总计
908182815.18 642166432.63 965720988.96 708705650.35
负债及股东权益
流动负债：
短期借款
1038738456.00 1006758456.00 1001848456.00 980148456.00
应付票据
应付帐款
38063856.77 6165892.89 40968246.66 6165892.89
预收帐款
157947.20 0.00 97947.20
代销商品款
应付工资
1507981.63 243108.50 467012.85
应付福利费
1777766.17 474229.71 2524789.57 444318.07
应付股利
23530999.04 4378248.00 21334958.34 4378248.00
应交税金
-3351507.04 -6970994.37 -4826000.51 -7288064.18
其他应交款
37840.88 0.00 37865.12
其他应付款
79243072.28 49882145.69 41912421.02
预提费用
202499693.55 199946811.85 155857509.81 13987159.81
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计
1382206106.48 1260877898.27 1220223206.06 1107111648.93
长期负债：
长期借款
11000000.00 11000000.00 11000000.00 11000000.00
应付债券
长期应付款
7662.70 0.00 7662.70
住房周转金
1889129.93 74030.33 1519936.26 51981.00
其他长期负债
1833336.44 0.00 1833336.44
长期负债合计
14730129.07 11074030.33 14360935.40 11051981.00
递延税项：
递延税款贷项
负债合计
1396936235.55 1271951928.60 1234584141.46 1118163629.93
少数股东权益
141032075.60 0.00 140594827.08
股东权益
股本
134320000.00 134320000.00 134320000.00 134320000.00
资本公积
449274821.60 449274821.60 449274821.60 448274821.60
盈余公积
42570365.55 42570365.55 42570365.55 42570365.55
其中：公益金
0.00 0.00 8506189.90 8506189.90
未分配利润
-1255950683.12-1255950683.12 -1035623166.73 -1035623166.73
股东权益合计
-629785495.97 -629785495.97 -409457979.58 -409457979.58
负债及股东权益总计
908182815.18 642166432.63 965720988.96 708705650.35
广东金曼集团股份有限公司
利润及利润分配表
1999年12月
金额单位：元
项目 1999年度 1998年度
合并 母公司 合并 母公司
一、主营业务收入
86409449.33 3129840.00 347366558.28 34498906.52
减：折扣与折让
主营业务收入净额
86409449.33 3129840.00 347366558.28 34498906.52
减：主营业务成本
87978879.91 3084486.48 411381946.79 33969690.97
主营业务税金及附加
23433.07 0.00 14546.40
二、主营业务利润(亏损以"-"号填列)
-1592863.62 45353.52 -64029934.91 529215.55
加：其他业务利润(亏损以"-"号填列)
-93967.30 0.00 -14675.71
减：存货跌价损失
1771366.23 0.00 38358994.46
营业费用
70005429.79 0.00 1453426.91 149210.60
管理费用
96645087.62 58017814.93 512224532.83 375269535.22
财务费用
-172028230.08 98859821.88 -19527614.35 -55652581.86
三、营业利润(亏损以"-"号填列)
-27653126.79 -456832283.29 -596553950.47 -319236948.41
加：投资收益(损失以"-"号填列)
133613.00 -63975067.36 -133261972.64 -395363487.76
补贴收入
1113817.63 133613.00 1070519.59
营业外收入
18280379.09 691093.44 4103536.74 805539.81
减：营业外支出
0.00 344872.18 7577338.03 4786.11
四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)
-216714305.33 0.00 -732219204.81 -713799682.44
减：所得税
435278.14 -220327516.39 2033139.18
减:少数股东损益
3177932.92 0.00 -20452661.55
五、净利润(净亏损以"-"号填列)
-220327516.39 -220327516.39 -713799682.44 -713799682.44
加：年初未分配利润
-103562316.73 -1035623166.73 -321823484.29 -321823484.29
盈余公积转入
六、可供分配的利润
-1255950683.12-12559509683.12 -1035623166.73 -1035623166.73
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
七、可供股东分配的利润
-1255950683.12 -1255950683.12 -1035623166.73 -1035623166.73
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润
-1255950683.12 -1255950683.12 -1035623166.73 -1035623166.73
现金流量表
1999年度
编制单位：广东金曼集团股份有限公司 金额单位：元
项目 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 85534473.98 3124324.22
收取的租金 145441.65
收到的除增值税以外的其他税费返还 999325.00 133613.00
收到的其他与经营活动有关的现金 55981048.62 59708337.76
现金流入小计 142660289.25 62966274.98
购买商品、接受劳务支付的现金 62509720.48 2856006.00
经营租赁所支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 7690874.04 2362731.40
支付的增值税款 4460732.99 485521.02
支付的所得税款 897278.60
支付的除增值税、所得税以外的其他税费 65769.77
支付的其他与经营活动有关的现金 67965528.86 61795128.86
现金流出小计 143589874.75 67499387.28
经营活动产生的现金流量净额 -929585.50 -4533122.30
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
分得股利或利润所收到的现金 100000.00 100000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额
5722600.00 5630000.00
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 5822600.00 5730000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
4619743.64
权益性投资所支付的现金
债权性投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 4619743.64
投资活动产生的现金流量净额 1202856.36 5730000.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收权益性投资所收到的现金
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金 45213000.00 30213000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 15000000.00 15000000.00
现金流入小计 60213000.00 46213000.00
偿还债务所支付的现金 42170000.00 29170000.00
发生筹资费用所支付的现金
分配股利或利润所支付的现金
子公司支付少数股东的股利 248739.00
偿付利息所支支付的现金 3501138.44 2978823.01
支付的其他与筹资活动有关的现金 15000000.00 15000000.00
现金流出小计 60919877.44 47148823.01
筹资活动产生的现金流量净额 -706877.44 -1935823.01
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -433606.58 -738935.31
附注：
1.不涉及现金收支的投资和筹资活动
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
2.将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 -220327516.39 -220327516.39
加:少数股东本期损益 3177932.92
加：计提的坏帐准备或转销的坏帐 50413310.13 52599727.86
固定资产折旧 12434788.05 364332.85
无形资产摊销 4148590.48 588609.16
开办费及长期待摊费用摊销 808724.42
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减收益)
9488461.62 -351221.26
固定资产报废损失 7970294.92
财务费用 96648764.40 98849668.70
投资损失(减收益) 27653126.79 63975067.36
递延税款贷项(减借项)
存货的减少(减增加) 17810725.14
经营性应收项目的减少(减增加) -47681375.39 -3668727.94
经营性应付项目的增加(减减少) 35824191.01 3436947.36
其他 700396.40
经营活动产生的现金流量净额 -929585.50 -4533112.30
3.现金及现金等价物净增加情况:
货币资金的期末余额 4817236.62 438122.06
减:货币资金的期初余额 5250843.23 1177057.37
现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -433606.58 -738935.31
