西北轴承股份有限公司
XIBEI BEARING CO., LTD.
2006年度中期报告
西北轴承股份有限公司2006年度中期报告全文
重 要 提 示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
本公司董事会共有9名董事，全部出席了审议本中期报告的董事会会议。
公司总经理索战海先生、总会计师崔俊山先生声明：保证本中期报告中财务报告的真实、完整。
公司本中期财务报告未经审计。
目 录
第一节 公司基本情况 ………………………………………………… 第02页
第二节 股本变动和主要股东持股情况 ……………………………… 第04页
第三节 董事、监事、高级管理人员情况 …………………………… 第07页
第四节 管理层讨论与分析 …………………………………………… 第08页
第五节 重要事项 ……………………………………………………… 第10页
第六节 财务报告 ……………………………………………………… 第15页
第七节 备查文件 ……………………………………………………… 第56页
第一节 公司基本情况
一、公司法定中文名称：西北轴承股份有限公司
公司的英文名称：XIBEI BEARING CO., LTD.
公司的英文名称缩写：XIBEI BEARING
二、股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：G西轴
股票代码：000595
三、公司注册及办公地址：银川市西夏区北京西路630号
邮政编码：750021
互联网网址：www.nxz.com.cn
电子信箱：nxz@public.yc.nx.cn
四、公司法定代表人：李树明
五、联系人和联系方式：
董事会秘书：聂立卯
联系地址：银川市西夏区北京西路630号
电 话：0951-2020394
传 真：0951-2036747
电子信箱：nxzdmn@public.yc.nx.cn
六、公司选定的中国证监会指定信息披露报纸：证券时报
登载公司半年度报告的中国证监会指定互联网网址：http://www.cninfo.com.cn
半年度报告备置地点：公司证券部
七、主要财务数据与指标
1、主要会计数据和财务指标
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本报告期末 上年度期末 本报告期末比年初数
增减（%）
流动资产 751,746,018. 758,252,252 -0.86
73 .18
流动负债 555,385,849. 532,439,080 4.31
58 .96
总资产 926,923,748. 915,375,016 1.26
37 .72
股东权益（不含少数 371,537,898. 365,685,935 1.60
股东权益） 79 .76
每股净资产 1.71 2.09 -18.18
调整后的每股净资产 1.62 1.96 -17.35
报告期（1-6 上年同期 本报告期比上年同期
月） 增减（%）
净利润 5,591,485.49 2,025,036.7 176.12
7
扣除非经常性损益后 14,880,572.2 2,381,706.3 524.79
的净利润 0 9
每股收益 0.026 0.012 116.67
净资产收益率% 1.50 0.56 增加0.94个百分点
经营活动产生的现金 -3,501,530.5 -18,749,689 81.32
流量净额 4 .56
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、非经常性损益项目
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
非经常性损益项目 金额
固定资产清理收入 74,462.00
债务重组损失（减） 4,863,369.75
固定资产清理（减） 639,983.10
罚金等（减） 3,860,195.86
合计 -9,289,086.71
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
股本变动和主要股东持股情况
一、股份变动情况
股份变动情况表
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本次变动前 本次变动增减（+，—） 本次变动后
数量 比 发 送 公积 其 小计 数量 比例
例 行 股 金转 他 （%
（ 新 增 ）
% 股
）
一、有限售 109,15 62 19,27 19,27 109,17 50.3
条件股份 7,700 .3 1 1 6,971 5
9
1.国家持股
2.国有法人 86,807 49 86,807 40.0
持股 ,400 .6 ,400 3
2
3.其他内资 22,350 12 19,27 19,27 22,369 10.3
持股 ,300 .7 1 1 ,571 2
7
其中：
境内法人持 22,320 12 22,320 10.2
股 ,000 .7 ,000 9
6
境内自然人 30,300 0. 19,27 19,27 49,571 0.02
持股 02 1 1
4.外资持股
其中：
境外法人持
股
境内自然人
持股
二、无限售 65,802 37 41,85 41,85 107,65 49.6
条件股份 ,178 .6 0,185 0,185 2,363 5
1
1.人民币普 65,802 37 41,85 41,85 107,65 49.6
通股 ,178 .6 0,185 0,185 2,363 5
1
2.境内上市
的外资股
3.境外上市
的外资股
4.其他
三、股份总 174,95 10 41,86 41,86 216,82 100.
数 9,878 0. 9,456 9,456 9,334 00
00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
二、股东数量和持股情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
股东总数 26,896
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比 持股总 持有有 质押或
例（% 数 限售条 冻结的
） 件股份 股份数
数量 量
西北轴承集团有限责 国有法人股 38.54 83,567, 83,567 83,567,
任公司 400 ,400 400
宁夏天力协会 境内法人股 8.19 18,000, 18,000 0
000 ,000
江南重工股份有限公 境内法人股 1.07 2,330,0 2,330, 0
司 00 000
西宁特殊钢（集团） 国有法人股 0.83 1,800,0 1,800, 0
有限责任公司 00 000
常州常柴股份有限公 境内法人股 0.66 1,440,0 1,440, 0
司 00 000
北钢集团有限责任公 国有法人股 0.66 1,440,0 1,440, 0
司 00 000
深圳市创维群欣安防 无限售条件 0.30 645,691 0 0
科技有限公司 股东
黄建国 无限售条件 0.23 500,000 0 0
股东
深圳市坤业贸易有限 境内法人股 0.23 500,000 500,00 0
公司 0
杨海燕 无限售条件 0.18 398,078 0 0
股东
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份 股份种类
数量
深圳市创维群欣安防科技有限公 645,691 A股
司
黄建国 500,000 A股
杨海燕 398,078 A股
胡蔚星 390,083 A股
卫剑群 385,000 A股
周立新 384,460 A股
张素丽 290,000 A股
刘海珊 230,089 A股
吴福华 210,000 A股
毕燕华 200,000 A股
上 1、西北轴承集团有限责任公司代表国家持有83,567,400股，报告期内
述 全部被质押、冻结。2、前10名股东中西北轴承集团有限责任公司、宁
股 夏天力协会之间及该二单位与前10名其他股东之间不存在关联关系，其
东 他股东之间是否存在关联关系及一致行动人情况不详。3、无战略投资
关 者或一般法人因配售新股成为前10名股东情况。4、报告期内公司控股
联 股东及实际控制人未发生变化。
关
系
或
一
致
行
动
的
说
明
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
前10名有限售条件股东持股数量及限售条件
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
序 有限售条件股东 持有的有限 可上市交易 新增可上 限售条件
号 名称 售条件的股 时间 市交易股
份数量 份数量
1 西北轴承集团有 83,567,400 2010年4月2 83,567,40 自2006年4
限责任公司 1日 0 月21日起，
在48个月内
不通过证券
交易所挂牌
交易。
2 宁夏天力协会 18,000,000 2007年4月2 18,000,00 自2006年4
1日 0 月21日起，
12个月内不
得交易或转
让，期满后
，通过证券
交易所出售
的股份12个
月内不得超
过公司股份
总数的5%，
24个月内不
得超过10%
。
3 江南重工股份有 2,330,000 2007年4月2 2,330,000 自2006年4
限公司 1日 月21日起，
12个月内不
得交易或转
让。
4 西宁特殊钢（集 1,800,000 2007年4月2 1,800,000 自2006年4
团）有限责任公 1日 月21日起，
司 12个月内不
得交易或转
让。
5 常州常柴股份有 1,440,000 2007年4月2 1,440,000 自2006年4
限公司 1日 月21日起，
12个月内不
得交易或转
让。
6 北钢集团有限责 1,440,000 2007年4月2 1,440,000 自2006年4
任公司 1日 月21日起，
12个月内不
得交易或转
让。
7 深圳市坤业贸易 500,000 2007年4月2 500,000 自2006年4
有限公司 1日 月21日起，
12个月内不
得交易或转
让。
8 上海沪京科贸有 50,000 2007年4月2 50,000 自2006年4
限公司 1日 月21日起，
12个月内不
得交易或转
让。
9 郝彭 16,360 2008年11月 6360 高管股，按
26日 《公司法》
规定执行。
10 李树明 13,252 2008年11月 5152 高管股，按
26日 《公司法》
规定执行。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
三、报告期内公司控股股东及实际控制人未发生变化。
第三节 董事、监事、高级管理人员情况
一、报告期内公司董事、监事、高级管理人员持有公司股票的变动情况
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姓名 职务 变动前持股 变动后持 变动原因
数 股数
李树明 董事长 8100 13252 股权分置改革转增
股本
李福清 副董事长 600 981 股权分置改革转增
股本
索战海 董事、总经理 5000 8181 股权分置改革转增
股本
夏永洪 监事会主席 3000 4908 股权分置改革转增
股本
郝彭 副总经理 10000 16360 股权分置改革转增
股本
纪毅 副总经理、总工程 3600 5890 股权分置改革转增
师 股本
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二、报告期内公司董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况
报告期内，公司无董事、监事、高级管理人员新聘或解聘情况。
第四节 管理层讨论与分析
一、报告期内整体经营情况的讨论与分析
报告期内，公司生产经营正常进行。近年来公司调整产品结构、市场结构初见成效，石油机械轴承等主导产品市场拓展，需求旺盛，公司经营状况日趋好转。上半年共实现主营业务收入20589.83万元，同比增长23.07%，实现净利润559.1万元，同比增长176.2%。目前公司依然面临着轴承钢价格居高不下，铜等辅助材料及水、电、能源等价格大幅上涨，轴承产品价格下浮等巨大压力。下半年需进一步强化管理，强化成本控制，以主导产品的生产和研发带动生产经营的健康发展。
二、报告期内经营情况
1. 主营业务范围及经营情况
公司属机械工业轴承行业。公司主营业务为各类滚动轴承的生产和销售，没有涉及其他行业的经营业务。
主营业务分行业、产品情况表
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 主营业务 主营业 主营 主营业 主营业 主营业务利
收入 务成本 业务 务收入 务成本 润率比上年
利润 比上年 比上年 同期增减（
率（ 同期增 同期增 %）
%） 减（%） 减（%）
内销产品 182,227, 125,968 30.8 29.78 14.64 增长9.12个
310.35 ,330.78 7 百分点
非自营出口 15,380,4 13,893, 9.67 0.88 2.78 减少1.67个
产品 44.51 143.17 百分点
自营出口产 6,548,21 7,521,4 -14. -25.25 -42.52 增长34.53
品 4.64 73.82 86 个百分点
劳务等 1,742,29 1,450,2 16.7 -39.51 -17.43 减少22.26
7.85 50.93 6 个百分点
合计 205,898, 148,833 27.7 23.07 7.66 增长10.35
267.35 ,198.70 2 个百分点
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
主营业务分地区情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（%）
西北地区 67,679,593.18 69.85
华东地区 25,775,766.82 -28.02
华北地区 38,902,526.25 16.11
中西南地区 41,855,586.97 17.89
东北地区 9,756,134.98 -29.71
国外 21,928,659.15 150.34
总计 205,898,267.35 23.07
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2. 报告期内主营业务盈利能力（毛利率）较上年度发生较大变化的主要原因：
报告期内毛利率较上年同期增长10.35个百分点，主要系因石油机械轴承等主导产品产量增加所致。
3. 报告期内无对利润产生重大影响的其他经营业务活动。
4. 参股公司经营情况
报告期内无参股公司的投资收益对公司利润影响达10%（含10%）以上情况。
5. 经营中的问题与困难
报告期内，原、辅材料及能源大幅涨价的影响进一步显露，而轴承产品价格未受拉动。下半年度公司将继续贯彻董事会确定的全年生产经营方针，加快市场开发，努力增加收入，降低成本，推动生产经营的正常发展。
三、报告期内的投资情况
报告期内公司没有募集资金投资项目及延续到本报告期内的募集资金投资项目，也没有非募集资金投资的重大项目。
重要事项
一、公司治理结构
近年来，公司根据《公司法》、《证券法》以及中国证监会的有关法规，不断建立健全各项内控制度，努力完善法人治理结构，规范公司运作，基本符合《上市公司治理准则》等规范性文件的要求。
二、利润分配方案
1. 本报告期内，公司无以前期间拟定，在报告期实施的利润分配、公积金转增股本或发行新股事项。
2. 2006年4月，公司实施以资本公积金转增股份的股权分置改革，流通股股东每10股获得6.36股转增股份，转增后公司总股本由174,959,878股增加至216,829,334股。
3. 因公司未分配利润数额较少，2006年度中期公司不进行利润分配。
三、重大诉讼、仲裁事项
公司无报告期内发生及以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、仲裁事项。
四、重大资产收购、出售及资产重组情况
公司无报告期内发生及以前期间发生但持续到报告期的重大资产收购、出售及资产重组事项。
五、重大关联交易事项
1. 购销商品、提供劳务交易。
公司的关联交易方主要为公司控股股东西北轴承集团有限责任公司。交易的主要内容为轴承产品销售，以及由此产生的应收、应付款等。本公司与关联方交易均遵照公平、公正的原则，以市场交易为定价基础，无任何高于或低于正常采购价及销售价情况。上述关联交易系不可避免的产品生产、销售协作关系。2006年5月23日，公司2005年度股东大会通过《关于日常关联交易的议案》，决议2006年度内本公司向西北轴承集团有限责任公司销售轴承产品控制在4000万元之内。报告期内，该项销售占公司主营业务收入的8.98 %。
本报告期内向关联方销售产品
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 2006年1-6月 2005年12月31日
西北轴承集团有限责任 18,488,373.97 34,966,554.46
公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方应收帐款余额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 2006年6月30日 2005年12月31日
西北轴承集团有限责任公 65,602,124.63 56,290,338.02
司应收帐款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2. 资产收购、出售交易。
2006年6月，西北轴承集团有限责任公司以面积7.41万平方米、总价款2377.8万元的土地使用权抵偿对我公司的非经营性资金占用，该项交易以资产评估价值为交易价格。
3. 与关联方债权债务往来。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方 关联关系 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供
资金
发生额 余额 发生额 余额
西北轴承 控股股东 0 0 23,779,600 0
集团有限 .00
责任公司
合计
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
六、其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
非经营性资金占用及清欠进展情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
大股东及其附 本期清 清欠方 清欠金额 清欠时间
期初 期末 属企业非经营 欠总额 式
性占用上市公
司资金余额
19,547 0 19,547 以资抵 19,547,4 2006年6月28日
,432.1 ,432.1 债 32.16
6 6
大股东及其附 大股东以土地使用权抵偿所欠资金。
属企业非经营
性占用上市公
司资金及清欠
情况的具体说
明
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七、原非流通股东在股权分置改革过程中做出的特殊承诺及其履行情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
股东名称 特殊承诺 承诺履行情
况
西北轴承集团有限责任 所持股份在48个月内不通过证券交 履行中
公司 易所挂牌交易。
自2006年3月10日起6个月内全部偿 履行完毕
还对西北轴承股份有限公司的非经
营性资金占用。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
八、重大合同及其履行情况
1. 公司无在报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁我公司资产的事项。
2. 公司对外担保情况
单位：万元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担保对象 发生日期 担保金 担保类 担保期 是否 是否
名称 （协议签 额 型 履行 为关
署日） 完毕 联方
担保
西北轴承 2002.05. 2,025 连带责 2002.05.31-200 否 否
机械有限 31 任 5.05.30
公司
宁夏美利 2005.10. 3,900 连带责 2005.12.31-200 否 否
纸业股份 20 任 6.12.30
有限公司
宁夏美利 2006.06. 300 连带责 2006.06.07-200 否 否
纸业股份 07 任 6.12.07
有限公司
宁夏美利 2006.02. 480 连带责 2006.02.14-200 否 否
纸业股份 14 任 6.08.13
有限公司
宁夏朋特 2005.06. 180 连带责 2005.06.07-200 否 否
化工有限 07 任 6.06.02
公司
报告期内担保发生额 780
合计
报告期末担保余额合 6,885
计（A）
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公 0
司担保发生额合计
报告期末对控股子公 0
司担保余额合计（B）
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额（A+B） 6,885
担保总额占公司净资 18.53%
产的比例
其中：
为股东、实际控制人 0
及其关联方提供担保
的金额（C）
直接或间接为资产负 0
债率超过70%的被担保
对象提供的债务担保
金额（D）
担保总额超过净资产5 0
0%部分的金额（E）
上述三项担保金额合 0
计（C+D+E）
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3. 公司无在报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托他人进行现金资产管理的事项。
九、公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股东无对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项。
十、公司本半年度财务报告未经审计。
十一、公司、公司董事会及董事在报告期内无受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况。
十二、报告期内，重要事项信息披露索引
公司在《证券时报》及中国证监会指定网站http://www.cninfo.com.cn发布了如下信息公告：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
时间
1月4日 2005年第一次临时股东大会决议公告，披露以公积金弥补累
计亏损事项。资产处置事项。2005年内退付增值税事项。
3月1日 控股股东所持股票续冻事项。
3月13日3月1 股权分置改革事项。
5日3月22日3
月23日4月05
日4月11日4
月15日4月19
日4月21日
4月31日 2005年年度报告及董事会、监事会决议公告。
4月22日 2006年第一季度报告及董事会、监事会决议公告。日常关联
交易公告。
5月24日 2005年度股东大会决议公告。
6月01日 退付增值税事项。
6月10日 清欠事项报告书及召开第二次临时股东大会的通知。
6月27日 第二次临时股东大会决议公告。
6月29日 完成清欠的公告。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
第六节 财务报告（未经审计）
一、会计报表
资产负债表
会企01表
编制单位：西北轴承股份有限公司 金额单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
资产 行次 附注 2006年6月30日 2005年12月31
日
流动资产： 1
货币资金 2 3,065,597.56 12,014,955.11
短期投资 3
应收票据 4 649,000.00 3,474,184.58
应收股利 5
应收利息 6
应收账款 7 435,071,273.3 416,409,266.0
5 7
其他应收款 8 40,398,572.26 60,400,345.17
预付账款 9 53,438,519.54 35,702,786.26
应收补贴款 10
存货 11 219,123,056.0 230,250,714.9
2 9
待摊费用 12
一年内到期的长期债权投 13
资
其他流动资产 14
15
16
流动资产合计 17 751,746,018.7 758,252,252.1
3 8
18
长期投资： 19
长期股权投资 20 518,558.70 518,558.70
长期债权投资 21
长期投资合计 22 518,558.70 518,558.70
23
固定资产： 24
固定资产原价 25 445,406,747.5 445,455,570.2
3 7
减：累计折旧 26 301,335,594.4 296,435,763.7
4 7
固定资产净值 27 144,071,153.0 149,019,806.5
9 0
减：固定资产减值准备 28 800,000.00 800,000.00
固定资产净额 29 143,271,153.0 148,219,806.5
9 0
工程物资 30
在建工程 31 2,378,773.85 2,341,610.25
固定资产清理 32
33
固定资产合计 34 145,649,926.9 150,561,416.7
4 5
无形资产及其他资产： 35
无形资产 36 29,009,244.00 6,042,789.09
长期待摊费用 37
其他长期资产 38
39
无形资产及其他资产合计 40 29,009,244.00 6,042,789.09
递延税项： 41
递延税款借项 42
资产总计 50 926,923,748.3 915,375,016.7
7 2
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人：李树明 主管会计工作负责人：崔俊山 会计机构负责人：崔俊山 编制日期：2006年8月7日
资产负债表（续）
会企01表
编制单位：西北轴承股份有限公司 金额单位：人民币元
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负债及股东权益 行次 附注 2006年6月30日 2005年12月31
日
流动负债： 51
短期借款 52 226,421,583.7 226,421,583.7
2 2
应付票据 53 6,000,000.00
应付账款 54 84,721,966.62 92,030,613.50
预收账款 55 15,670,987.81 13,045,315.86
应付工资 56
应付福利费 57 18,942,058.47 16,719,352.86
应付股利 58
应交税金 59 19,404,998.03 29,682,579.64
其他未交款 60 6,582,048.26 5,568,289.70
其他应付款 61 124,621,670.3 110,565,700.4
1 5
预提费用 62 23,370,536.36 14,005,645.23
预计负债 63
一年内到期的长期负债 64 35,650,000.00 18,400,000.00
其他流动负债 65
66
流动负债合计 67 555,385,849.5 532,439,080.9
8 6
68
长期负债： 69
长期借款 70 17,250,000.00
应付债券 71
长期应付款 72
专项应付款 73
其他长期负债 74
75
长期负债合计 76 17,250,000.00
77
递延税项： 78
递延税款贷项 79
80
负债合计 81 555,385,849.5 549,689,080.9
8 6
82
83
84
股东权益： 85
股本 86 216,829,334.0 174,959,878.0
0 0
资本公积 87 141,658,962.0 183,267,940.5
6 2
盈余公积 88 3,327,975.90 3,327,975.90
其中：法定公益金 89 2,842,076.92 2,842,076.92
未分配利润 90 9,721,626.83 4,130,141.34
91
股东权益合计 92 371,537,898.7 365,685,935.7
9 6
负债及股东权益合计 100 926,923,748.3 915,375,016.7
7 2
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人：李树明 主管会计工作负责人：崔俊山 会计机构负责人：崔俊山 编制日期：2006年8月7日
利 润 表
会企02表
编制单位：西北轴承股份有限公司 金额单位：人民币元
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项目 行 注 2006年1-6 2005年1-6 2005年度
次 释 月 月
一、主营业务收入 1 205,898,26 167,302,9 351,360,9
7.35 14.01 66.49
减：主营业务成本 2 148,833,19 138,238,4 280,241,3
8.70 19.42 49.50
主营业务税金及附加 3 1,996,771. -3,260,82 -1,755,53
69 2.73 4.60
二、主营业务利润 7 55,068,296 32,325,31 72,875,15
.96 7.32 1.59
加：其他业务利润 8 7,452,481. 7,844,915 16,251,67
73 .63 7.76
减：营业费用 9 6,007,276. 7,346,016 16,408,54
72 .35 9.75
管理费用 10 51,273,829 21,910,58 53,135,84
.07 3.07 1.54
财务费用 11 6,540,525. 8,531,927 19,196,45
23 .14 9.43
三、营业利润 14 -1,300,852 2,381,706 385,978.6
.33 .39 3
加：投资收益 15 -2,256,88
3.95
补贴收入 16 17,794,251 29,023,42
.41 3.34
营业外收入 17 74,462.00 292,313.4 240,352.9
6 4
减：营业外支出 18 9,989,375. 648,983.0 18,623,48
59 8 4.47
四、利润总额 21 6,578,485. 2,025,036 8,769,386
49 .77 .49
减：所得税 22 987,000.00 1,260,189
.96
五、净利润 24 5,591,485. 2,025,036 7,509,196
49 .77 .53
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
补充资料：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6 2005年1-6 2005年度
月 月
出售、处置部门或被投资单位所得收 74,462.00 275,000.0
益 0
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加利润总额（减
少以“-”表示）
4、会计估计变更增加利润总额（减
少以“-”表示）
5、债务重组损失 4,863,369. 244,880.0 3,720,510
75 3 .26
6、其他
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人：李树明 主管会计工作负责人：崔俊山 会计机构负责人：崔俊山 编制日期：2006年8月7日
利润分配表
会企02表附表1
编制单位：西北轴承股份有限公司 金额单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 行 注 2006年1—6 2005年1—6 2005年度
次 释 月 月
一、净利润 1 5,591,485.4 2,025,036. 7,509,196.
9 77 53
加：年初未分配利润 2 4,130,141.3 -69,976,59 -69,976,59
4 6.04 6.04
盈余公积金转入数 3 5,198,254.
85
资本公积转入数 62,128,134
.47
二、可供分配的利润 5 9,721,626.8 -67,951,55 4,858,989.
3 9.27 81
减：提取法定公积金 6 485,898.98
提取法定公益金 7 242,949.49
职工福利及奖励金 8
三、可供股东分配的利 11 9,721,626.8 -67,951,55 4,130,141.
润 3 9.27 34
减：应付优先股股利 12
提取任意盈余公积金 13
应付普通股股利 14
转作资本的普通股股利 15
四、未分配利润 17 9,721,626.8 -67,951,55 4,130,141.
3 9.27 34
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人：李树明 主管会计工作负责人：崔俊山 会计机构负责人：崔俊山 编制日期：2006年8月7日
现金流量表
会企03表
编制单位：西北轴承股份有限公司 2006年1-6月 金额单位：人民币元
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报表项目 行次 附注 金额
一、经营活动产生的现金流量 1
销售商品、提供劳务收到的现金 2 177,936,156.
00
收到的税费返还 3 17,794,251.4
1
收到的其他与经营活动有关的现金 4 1,438,357.15
5
现金流入小计 6 197,168,764.
56
购买商品、接受劳务支付的现金 7 111,956,673.
20
支付给职工以及为职工支付的现金 8 48,348,281.9
3
支付各项税费 9 33,602,617.1
9
支付的其他与经营活动有关的现金 10 6,762,722.78
11
现金流出小计 12 200,670,295.
10
经营活动产生的现金流量净额 13 -3,501,530.5
4
二、投资活动产生的现金流量 14
收回投资所收到的现金 15
取得投资收益所收到的现金 16
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收 17 74,462.00
回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金 18
19
现金流入小计 20 74,462.00
购置固定资产、无形资产和其他长期资产所支 21 5,027,339.01
付的现金
投资所支付的现金 22
支付的其他与投资活动有关的现金 23
24
现金流出小计 25 5,027,339.01
投资活动产生的现金流量净额 26 -4,952,877.0
1
三、筹资活动产生的现金流量 27
吸收投资所收到的现金 28
取得借款所收到的现金 29
收到的其他与筹资活动有关的现金 30 23,165,314.0
0
31
现金流入小计 32 23,165,314.0
0
偿还债务所支付的现金 33
分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 34
支付的其他与筹资活动有关的现金 35 18,160,264.0
0
36
现金流出小计 37 18,160,264.0
0
筹资活动产生的现金流量净额 38 5,005,050.00
四、汇率变动对现金的影响额 39
五、现金及现金等价物净增加额 40 -3,449,357.5
5
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法定代表人：李树明 主管会计工作负责人：崔俊山 会计机构负责人：崔俊山 编制日期：2006年8月7日
现金流量表(续)
会企03表
编制单位：西北轴承股份有限公司 2006年1-6月 金额单位：人民币元
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补充资料 行次 附注 金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量 51
净利润 52 5,591,485.49
加：计提的资产减值准备 53 23,247,126.8
6
固定资产折旧 54 9,032,035.32
无形资产摊销 55 813,145.09
长期待摊费用摊销 56
待摊费用的减少（减：增加） 57
预提费用的增加（减：减少） 58 9,364,891.13
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 59 -74,462.00
失（减：收益）
固定资产报废损失 60 638,468.62
财务费用 61 6,540,525.23
投资损失（减：收益） 62
递延税款贷项（减：借项） 63
存货的减少（减：增加） 64 -11,127,658.
97
经营性应收项目的减少（减：增加） 65 -36,794,247.
93
经营性应付项目的增加（减：减少） 66 -10,732,839.
38
其他 67
68
69
经营活动产生的现金流量净额 70 -3,501,530.5
4
71
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 72
债务转为资本 73
一年内到期的可转换公司债券 74
融资租入固定资产 75
76
77
3、现金及现金等价物净增加情况 78
现金的期末余额 79 3,065,597.56
减：现金的期初余额 80 6,514,955.11
加：现金等价物的期末余额 81
减：现金等价物的期初余额 82
83
84
85
86
87
88
89
现金及现金等价物净增加额 100 -3,449,357.5
5
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法定代表人：李树明 主管会计工作负责人：崔俊山 会计机构负责人：崔俊山 编制日期：2006年8月7日
资产减值准备明细表
会企01表附表1
编制单位：西北轴承股份有限公司 2006年1-6月 金额单位：人民币元
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项目 年初余 本期增 本期减少数 年末余额
额 加数 因资产 其他原 合计
价值回 因转出
升转回 数
数
一、坏账准备 81,968, 23,112, 105,080,
合计 000.80 151.27 152.07
其中：应收账 70,884, 23,850, 94,734,9
款 118.15 792.15 10.30
其他应收款 11,083, -738,64 10,345,2
882.65 0.88 41.77
二、短期投资
跌价准备合计
其中：股票投
资
债券投资
三、存货跌价 6,941,1 6,941,10
准备合计 00.95 0.95
其中：库存商 6,941,1 6,941,10
品 00.95 0.95
在制品
四、长期投资 3,000,0 3,000,00
减值准备合计 00.00 0.00
其中：长期股 3,000,0 3,000,00
权投资 00.00 0.00
长期债权投资
五、固定资产 800,000 800,000.
减值准备合计 .00 00
其中：房屋、
建筑物
机器设备
六、无形资产
减值准备
其中：专利权
商标权
七、在建工程 6,223,1 6,223,16
减值准备 68.10 8.10
八、委托贷款
减值准备
合计 98,932, 23,112, 122,044,
269.85 151.27 421.12
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人：李树明 主管会计工作负责人：崔俊山 会计机构负责人：崔俊山 编制日期：2006年8月7日
股东权益增减变动表
会企01表附表2
编制单位：西北轴承股份有限公司 金额单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 行次 2006年1-6月 2005年度
一、股本 1
年初余额 2 174,959,878.00 174,959,878.00
本期增加额 3 41,869,456.00
其中：资本公积转入 4 41,869,456.00
盈余公积转入 5
利润分配转入 6
新增股本 7
本期减少数 8
期末余额 9 216,829,334.00 174,959,878.00
二、资本公积 10
年初余额 11 183,267,940.52 244,652,730.32
本期增加额 12 260,477.54 743,344.67
其中：股本溢价 13
接受捐赠非现金资产 14
接受现金捐增 15
股权投资准备 16
拨款转入 17 71,500.00
外币资本折算差额 18
其他资本公积 19 188,977.54 743,344.67
本期减少数 20 41,869,456.00 62,128,134.47
其中：弥补亏损 21 62,128,134.47
期末余额 22 141,658,962.06 183,267,940.52
三、法定和任意盈余公积 23
年初余额 24 485,898.98 5,198,254.85
本期增加额 25 485,898.98
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人：李树明 主管会计工作负责人：崔俊山 会计机构负责人：崔俊山 编制日期：2006年8月7日
股东权益增减变动表（续）
会企01表附表2
编制单位：西北轴承股份有限公司 金额单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 行次 2006年1-6月 2005年度
其中：从净利润中提取数 26 485,898.98
其中：法定盈余公积 27 485,898.98
任意盈余公积 28
储备基金 29
企业发展基金 30
法定公益金转入数 31
本期减少数 32 5,198,254.85
其中：弥补亏损 33 5,198,254.85
转增股本 34
分派现金股利或利润 35
分派股票股利 36
期末余额 37 485,898.98 485,898.98
其中：法定盈余公积 38 485,898.98 485,898.98
储备基金 39
企业发展基金 40
四、法定公益金 41
年初余额 42 2,842,076.92 2,599,127.43
本期增加额 43 242,949.49
其中：从净利润中提取数 44 242,949.49
本期减少数 45
其中：集体福利支出 46
期末余额 47 2,842,076.92 2,842,076.92
五、未分配利润 48 -69,976,596.04
年初未分配利润 49 4,130,141.34 7,509,196.53
本期净利润 50 5,591,485.49 67,326,389.32
本期利润分配 51 5,591,485.49 728,848.47
期末未分配利润 52 9,721,626.83 4,130,141.34
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人：李树明 主管会计工作负责人：崔俊山 会计机构负责人：崔俊山 编制日期：2006年8月7日
应交增值税明细表
会企01表附表3
编制单位：西北轴承股份有限公司 金额单位：人民币元
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项目 行次 2006年1-6月 2005年度
一、应交增值税
1、年初未抵扣数 1 -1,333,675.01
2、销项税额 2 7,396,788.93 65,052,496.80
出口退税 3
进项税额转出 4 28,672.19 1,070,732.16
转出多交增值税 5
6
7
3、进项税额 8 3,248,053.34 36,672,110.12
已交税金 9
减免税款 10
出口抵减内销产品应纳税额 11
转出未交增值税 12 4,177,407.78 28,117,443.83
13
14
4、期末未抵扣数 15
二、未交增值税
1、年初未交数 16 15,846,006.59 38,187,402.40
2、本期转入数 17 4,177,407.78 28,117,433.83
3、本期已交数 18 1,500,000.00 39,275,334.55
4、期末未交数 20 18,523,414.37 27,029,511.68
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人：李树明 主管会计工作负责人：崔俊山 会计机构负责人：崔俊山 编制日期：2006年8月7日
二、财务报表附注
附注1 公司简介
西北轴承股份有限公司（以下简称本公司）位于宁夏银川市，是我国最大轴承生产企业之一。本公司经宁夏回族自治区体改委宁体改发(1993)99号文批准，由西北轴承集团有限责任公司、宁夏天力协会、冶钢集团有限公司、西宁特殊钢集团有限责任公司、北钢集团公司、常柴股份有限公司共同发起并经中国证监会证监发审字(1996)14号文和证监发(1996)38号文审核通过，向社会公众募集股份而设立。本公司1996年4月13日向宁夏回族自治区工商行政管理局申请工商注册登记，营业执照注册号：64000022770064-2；本公司设立时的注册资本为人民币9800万元，其后本公司先后于1997年6月按1996年末总股本，每10股送红股2股。1997年8月,按送股后总股本117,600,000股，每10股配2.5股。1998年8月，按1997年年末股本总额145,799,899股，每10股派送红股2股，使公司股本总额增至174,959,878股。2006年4月公司进行股权分置改革以现有流通股本6583.25万股为基数，用资本公积向流通股股东转增股本，41，869，456万股，转增后股本总额增至216，829，334股，其中有限售条件流通股109,176,971股
本公司目前的注册资本变更为人民币216,829,334万元；本公司法定代表人：李树明；公司住所：银川市西夏区北京西路；营业期限：1996年4月13日至2016年4月13日。
本公司的基本架构如下：
股东大会是公司的最高权力机构，董事会是股东大会的执行机构和经营决策机构，总经理负责本公司的日常经营管理工作，监事会是公司的内部监督机构。
公司下设10个部室、13个分厂，管理部室设有综合办公室、经营销售部、物资供销部、技术中心、计划财务部、人力资源部、企划部、审计资产管理部、生产部、物流中心。目前主要从事40mm--2250mm的轴承2100余种产品的生产、加工和销售，拥有球型轴承和滚子轴承两条生产线，年设计生产能力为98.65万套。
附注2 本公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
2.1 会计制度
本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》。
2.2 会计年度
采用公历年度,即每年1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
2.3 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
2.4 记账基础及计价原则
本公司以权责发生制为记账基础，以历史成本法为计价原则。
2.5 外币业务的折算方法
本公司以人民币为记账本位币。对于发生的外币业务，按发生时的市场汇率折合为人民币，期末外币账户余额按期末中间市场汇率进行调整，除有关在建固定资产所借款项的外币折算差额在所建造的固定资产达到预定可使用状态前予以资本化外，其他外币折算差异直接计入当期损益。
2.6 现金及现金等价物的确定标准
本公司将库存现金和使用不受质押、冻结等使用限制的银行存款及其他货币资金作为现金；将期限较短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资作为现金等价物。
2.7 短期投资及短期投资跌价准备核算方法
2.7.1 本公司短期投资在取得时按照投资成本计量。
2.7.2 在持有短期投资期间收到的股利或利息视为投资成本的收回，冲减短期投资的账面价值；转让短期投资所获取的款项净额与短期投资账面价值的差额计入投资损益。本公司在期末对短期投资按成本与市价孰低计量。
2.7.3 本公司于每年年度末时，对短期投资进行全面检查，对市价低于成本的差额，按投资总体计提短期投资跌价准备。
2.8 坏账准备及损失的核算方法
2.8.1坏账的确认标准
（1）债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的款项；
（2）债务人逾期未履行其偿债义务,且有明显特征表明无法收回的款项。
2.8.2坏账损失的核算方法
本公司采用备抵法核算坏账损失。
2.8.3坏账准备的计提方法、计提比例和坏账损失的核算方法
本公司主要采用账龄分析法计提坏账准备。
根据本公司以往实际发生坏账损失状况、债务单位的财务状况和现金流量等相关信息，确定的计提比例如下：
（1）账龄在一年以内（含一年）的应收款项按其余额的4%计提；
（2）账龄在一至二年（含二年）的应收款项按其余额的6%计提；
（3）账龄在二至三年（含三年）的应收款项按其余额的10%计提；
（4）账龄在三至四年（含四年）的应收款项按其余额的20%计提；
（5）账龄在四年以上的应收款项按其余额的100%计提。
本公司对于有确凿证据表明按上述比例计提坏账准备不恰当的应收款项，将采用个别辨认法。
2.9 存货及存货跌价准备的核算方法
2.9.1本公司存货主要包括原材料、包装物、委托加工物资、低值易耗品、自制半成品、产成品、库存商品、在制品等。
2.9.2本公司存货的取得按计划成本计价，定额法进行成本核算。定额成本价与实际价之间的差额记入产成品差异，在已销产品和库存产品之间进行计算分摊。包装物采用计划成本核算；低值易耗品领用时采用“一次摊销法”；生产成本的核算采用逐步结转分步法。
2.9.3本公司对存货采用永续盘存制。
2.9.4本公司对期末存货按成本与可变现净值孰低法计量。
本公司确定存货可变现净值的依据为：用于生产而持有的材料等，如果用其生产的产成品的可变现净值高于账面成本，则该材料仍然按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则将该材料按可变现净值计量。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，通常以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果企业持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
年度终了，本公司对存货进行全面清查，对单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。
2.10 长期投资及长期投资减值准备的核算方法
2.10.1长期股权投资
长期股权投资在取得时按照初始投资成本计价。
本公司拥有被投资单位有表决权资本总额20%（不含）以下股权，或虽拥有20%或20%以上，但不具有重大影响的投资，采用成本法核算；对拥有被投资单位有表决权资本总额20%（含）以上股权，或虽投资不足20%，但有重大影响的投资，采用权益法核算。
采用权益法核算时，长期股权投资初次投资时形成的初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额作为资本公积,不分期摊销；长期股权投资的初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，作为股权投资差额按如下期限摊销：合同规定了投资期限的，在投资期限内平均摊销；若没有约定投资期限，则在不超过10年的期限内平均摊销。
在追加投资时若形成股权投资差额，应该与初次投资形成的股权投资差额的摊余价值或计入资本公积的股权投资差额相加或抵减后，按初次投资形成差额的处理原则处理。
2.10.2长期债权投资
长期债权投资在取得时，按取得时的实际成本作为初始投资成本。
长期债券投资的初始投资成本减去未到期债券利息和计入初始投资成本的相关税费，与债券面值之间的差额，作为债券溢价或折价。债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时采用直线法进行摊销。
长期债券投资在债券存续期间按照票面价值与票面利率按期计算确认利息收入，加上摊销的折价或减去摊销的溢价作为长期债权投资的收益。处置长期债权投资时，按实际取得的价款与长期债权投资账面价值的差额，作为当期投资损益。
2.10.3长期投资减值准备
本公司长期投资在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量。年度终了，公司对长期投资逐项进行检查，如由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致长期投资可收回金额低于账面价值的，对可收回金额低于账面价值的差额，计提长期投资减值准备。长期投资减值准备按个别投资项目分别计算确定。
对于需要计提减值准备的长期股权投资，若有未摊销完毕的股权投资差额，则提前摊销股权投资差额；若有计入资本公积的股权投资差额，则应冲减由此形成的资本公积；在此基础上将应计提的减值准备与提前摊销的股权投资差额或冲减的资本公积之间的差额计入当期损益。如果前期计提减值准备时冲减了资本公积准备项目的，长期股权投资的价值于以后期间得以恢复并转回已计提的股权投资减值准备时，应首先转回原计提减值准备时计入损益的部分，差额部分再恢复原冲减的资本公积准备项目。
2.11 委托贷款及委托贷款减值准备的核算方法
委托贷款应按期计提利息，计入当期损益；公司按期计提的利息到付息期不能收回的，停止计提利息，并冲回原已计提的利息。
本公司在期末对委托贷款本金进行定期检查，并按委托贷款本金与可收回金额孰低计量，可收回金额低于委托贷款本金的差额，计提委托贷款减值准备。
2.12 固定资产与折旧及固定资产减值准备的核算
2.12.1固定资产的确认标准
本公司将拥有的使用年限在一年以上的房屋及建筑物、机器设备、运输设备等作为固定资产。对非生产经营用主要设备的资产，单位价值在2000元以上，且使用年限在两年以上的,也作为固定资产。
2.12.2固定资产的分类
本公司根据生产经营的实际情况，将固定资产分为房屋建筑物、机器设备、专用设备、运输设备、电子设备和其他设备等五类。
2.12.3固定资产的计价方法
本公司在固定资产取得时采用实际成本入账。
2.12.4固定资产的折旧方法
本公司固定资产折旧采用直线法计提。各类固定资产估计使用年限、预计净残值率及折旧率如下:
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固定资产类别 预计使用年限 预计净残值率 年折旧率
房屋建筑物 30 4% 3.20%
机器设备 8-11 4% 12%—8.73%
运输设备 6 4% 7.917%
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2.12.5 固定资产后续支出的会计处理
本公司发生的与固定资产有关的后续支出，如果使可能流入企业的经济利益超过了原先的估计，如延长了固定资产的使用寿命，或者使产品质量实质性提高，或者使产品成本实质性降低，则计入固定资产账面价值，但增计后固定资产的账面价值不超过该固定资产的可收回金额。本公司发生的除此以外的后续支出，直接确认为当期费用，不再通过预提或待摊的方式核算。
2.12.6固定资产减值准备的确认标准与计提方法
本公司的固定资产在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量。在会计期末对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持继下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，将可收回金额低于账面价值的差额作为固定资产减值准备。
2.13 在建工程及在建工程减值准备的核算
2.13.1在建工程的计价和结转为固定资产的标准
在建工程按照实际发生的支出确定其工程成本，并单独核算。
对于所建造的固定资产已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，本公司根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按有关计提固定资产折旧的规定计提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再作调整。
2.13.2在建工程减值准备的计提标准和计提方法
本公司在会计期末，对在建工程进行全面检查。若存在工程项目在性能或技术上已经落后且给企业带来的经济效益具有很大的不确定性，或长期停建且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程，或其他足以证明在建工程已经发生减值的情形，则对在建工程可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。
2.14 无形资产及无形资产减值准备的核算
2.14.1 无形资产的计价与摊销
本公司对无形资产按形成或取得时发生的实际成本计价，对确认后发生的支出，在发生时确认为当期费用。
本公司对取得的无形资产的成本，在预计使用年限内分期平均摊销。如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，无形资产的摊销年限按如下原则确定：
（1）合同规定了受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限不应超过受益年限；
（2）合同没有规定受益年限但法律规定了有效年限的，摊销年限不应超过有效年限；
（3）合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不应超过受益年限与有效年限两者之中较短者。
如果合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不应超过10年。对于合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的无形资产的成本，摊销期确定为10年。
2.14.2 无形资产减值准备的确认标准和计提方法
本公司的无形资产在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量。在会计期末，检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，如果由于无形资产已被其他新技术所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响，或由于市价大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复，或存在其他足以证明无形资产实质上已经发生了减值的情形而导致其预计可收回金额低于账面价值的，将可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。
2.15 长期待摊费用的摊销方法和摊销期限
本公司长期待摊的费用项目在其受益期内分期平均摊销。除购建固定资产外，本公司所有筹建期间所发生的费用先在长期待摊费用中归集，在开始生产经营的当月一次性摊销计入当月损益。
如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目和摊余价值全部转入当期损益。
2.16 应付债券的核算方法
本公司应付债券按发行债券收到的价款及应付利息计价。利息费用按实际利率计提。对发行价格总额与债券面值的差额在债券存续期间采用直线法分期摊销。
2.17 借款费用的核算方法
2.17.1 借款费用资本化与费用化的原则
本公司为筹集生产经营所需资金而发生的利息净支出、汇兑净损失、金融机构手续费、折价或溢价的摊销等借款费用，列入财务费用。
本公司为营建在建工程项目进行专门借款而发生的借款费用，在工程已达到预定可使用状态前作为资本化利息列入工程成本；在工程已达到预定可使用状态后计入财务费用。因安排专门借款而发生的除发行费用和银行手续费以外的辅助费用，如果金额较大，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，计入所购建固定资产的成本，因安排其他借款而发生的辅助费用于发生当期确认为费用。
2.17.2 借款费用资本化金额的确定
本公司每期应予资本化的借款费用金额，包括当期应予资本化的利息、借款折价或溢价的摊销、辅助费用和汇兑差额。
本公司在各个会计期间为购建固定资产借入专门借款发生的利息费用，在符合资本化的条件时，利息费用资本化的金额根据所属会计期间为购建固定资产而发生的累计支出加权平均数乘以资本化率确定。在应予资本化的每一会计期间，利息和折价或溢价摊销的资本化金额，不得超过当期专门借款实际发生的利息和折价或溢价的摊销金额。
本公司在各个会计期间发生的与购建固定资产借入专门借款相关的辅助费用，以及与外币专门借款相关的汇兑差额，在所购建的固定资产达到预定可使用状态前均予以资本化。
2.17.3 借款费用资本化的暂停
如果某项固定资产的购建发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月（含3个月）的，暂停借款费用的资本化，其中断期间发生的借款费用直接计入当期损益；但当中断是使购建的固定资产达到预定可使用状态所必要的程序，则其中断期间发生的借款费用计入工程成本。
2.17.4借款费用资本化的终止
如果所购建固定资产的各部分分别完工，每部分在其他部分继续建造过程中可供使用，并且为使该部分资产达到预定可使用状态所必要的购建活动实质上已经完成，则停止该部分资产的借款费用资本化。如果所购建固定资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用，则在该资产整体完工时停止借款费用的资本化。
2.18 预计负债的核算方法
2.18.1 预计负债的确认标准
本公司发生的与已贴现的商业承兑汇票、未决诉讼、为其他单位提供担保、产品质量责任保证等或有事项相关的义务，在同时符合以下条件时确认为负债：
（1）该义务是企业承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2.18.2 预计负债的计量方法
本公司按照上述标准确认的预计负债的金额为清偿该负债所需支出的最佳估计数。
如果本公司清偿所确认的预计负债所需支出的全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则在补偿金额基本确定能收到时，作为资产单独确认。
2.19 收入确认的方法
2.19.1 商（产）品销售收入的确认
本公司以将产品、商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，不再对该产品、商品实施继续与所有权有关的管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，并且与销售该产品、商品相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
2.19.2 提供劳务收入的确认
在同一会计年度内开始并完成的劳务,在劳务完成时确认收入。如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，本公司在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本；如果已发生劳务成本预计不能全部得到补偿，则按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入，并按已经发生的劳务成本，作为当期费用，确认的金额小于已经发生的劳务成本的差额，作为当期损失；如已经发生的劳务成本全部不能得到补偿，则将已经发生的成本确认为当期费用，不应确认收入。
2.19.3 让渡资产使用权收入的确认
利息收入，按让渡现金使用权的时间和适用利率计算确定；使用费收入按有关合同和协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定应同时满足以下条件：
（1）与交易相关的经济利益能够流入企业；
（2）收入的金额能够可靠地计量时。
2.20所得税的会计处理方法
本公司所得税核算采用应付税款法。
2.21 会计政策和会计估计变更及重大会计差错更正
本公司本期无会计政策和会计估计变更及重大会计差错更正
2.22合并会计报表编制方法
2.22.1合并会计报表合并范围的确定原则
本公司合并会计报表的合并范围根据财政部财会字[1995]11号文《合并会计报表暂行规定》和财政部财会二字[1996]2号文《关于合并会计报表合并范围请示的复函》的规定确定。对合营企业按《企业会计制度》的规定进行合并。
2.22.2合并会计报表的编制方法
本公司的合并会计报表是以本公司母公司和纳入合并范围的子公司个别会计报表及其他有关资料为依据，合并资产、负债、所有者权益以及利润表各项目，并将本公司母公司对子公司的权益性资本投资项目的数额与子公司所有者权益中母公司所持有的份额，以及本公司母公司与其所属子公司、子公司相互之间发生的重大内部交易、往来账项予以抵销后编制而成。
对子公司的主要会计政策及会计期间与本公司存在的重大差异，在合并时按照本公司的会计政策及会计期间对子公司的个别会计报表进行必要的调整。
对于本公司与其他投资者通过合同约定分享对被投资公司的控制权而形成的合营企业，合并报表时，按照本公司占合营企业的权益比例合并资产、负债、收入、成本及费用。
附注3 利润分配办法
根据国家有关法律、法规的要求及公司《章程》的规定，本公司各年度的税后利润按照下列顺序分配：
（1）弥补以前年度亏损；
（2）提取10%的法定盈余公积金；
（3）提取5%法定公益金；
（4）提取任意盈余公积金；
（5）分配普通股股利。
附注4 税项
本公司适用的主要税种有增值税、营业税、消费税、城市维护建设税、教育费附加、所得税等。
4.1增值税：本公司为增值税一般纳税人。按产品销售收入17%的税率计算销项税额，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税；供电服务按劳务收入的17%、水暖服务按劳务收入的13%的税率计算销项税额，并按扣除当期允许抵扣的相应进项税额后的差额缴纳增值税。
4.2营业税：按照属营业税征缴范围的服务收入的规定比例计算缴纳。
4.3城市维护建设税：按应交增值税、营业税税额的7%计提。
4.4教育费附加：按应交增值税、营业税税额的3%计提。
4.5所得税：本公司2006年仍然按15%税率计算缴纳企业所得
附注5 控股子公司及合营企业
5.1纳入合并范围子公司及合营企业情况
本公司本期无纳入合并会计报表范围的控股子公司。
5.2未纳入合并范围子公司及合营企业情况
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企业名称 经济 经营范围 注册 本公 持 是
性质 资本 司投 股 否
（万 资额 比 合
元） （万 例 并
元） %
宁夏西北轴承销售 有限 轴承、普通机电产品 50万 24.5 49 否
有限公司 责任 、钢材等的销售 元
北京宁银西北轴承 有限 轴承、普通机电产品 50万 22.5 45 否
销售有限公司 责任 、钢材等的销售 元
新疆宁银西北轴承 有限 轴承、普通机电产品 50万 22.5 45 否
销售有限公司 责任 、钢材等的销售 元
南京西北轴承销售 有限 轴承、普通机电产品 50万 20 40 否
有限责任公司 责任 、钢材等的销售 元
太原市宁银西北轴 有限 轴承、普通机电产品 50万 21.5 43 否
承销售有限公司 责任 、钢材等的批发 元
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附注6 会计报表主要项目注释（币种：人民币；金额单位：人民币元）
6.1 货币资金
本公司2006年6月30日的货币资金余额为3,065,597.56元。
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项目 2006年6月30日 2005年12月30日
原币 折算汇 记账本位 原币 折算汇 记账本位
率 币 率 币
现金 1,562.14 2,405.64
银行存款 3,064,03 6,512,54
5.42 9.47
其他货币资 5,500,00
金 0.00
合计 3,065,59 12,014,9
7.56 55.11
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.1.1 期末货币资金中, 无抵押、冻结或存放在境外或有潜在回收风险的款项；
6.1.2本期期末余额减少主要系保证金及兑付到期应付票据所致。
6.2 应收票据
本公司2006年6月30日应收票据的余额为649,000.00元。
6.2.1分类列示
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票据种类 年末数 年初数
银行承兑汇票 649,000.00 3,474,184.58
合计 649,000.00 3,474,184.58
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.2.2 期末应收票据中,不存在已贴现、抵押、质押的情形；
6.2.3应收票据中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。
6.3应收账款
本公司2006年6月30日应收账款的净额为435,071,273.35元。
6.3.1账龄分析
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账龄 年末数 年初数
余额 比例 坏账准备 余额 比例 坏账准备
（%） （%）
1年以内 279,415,00 52.74 11,176,60 265,614,7 54.51 10,624,58
0.29 0.02 25.63 9.03
1-2年 121,447,34 22.93 7,286,840 116,738,3 23.96 7,004,301
5.50 .73 52.13 .13
2-3年 35,785,707 6.75 3,578,570 42,468,42 8.72 4,246,842
.57 .76 8.75 .88
3-4年 25,581,539 4.92 5,116,307 16,829,36 3.45 3,365,873
.37 .87 5.74 .15
4-5年 25,901,657 4.89 25,901,65 5,332,637 1.09 5,332,637
.99 7.99 .56 .56
5年以上 41,674,932 7.86 41,674,93 40,309,87 8.27 40,309,87
.93 2.93 4.41 4.41
合计 529,806,18 100 94,734,91 487,293,3 100 70,884,11
3.65 0.30 84.22 8.15
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.3.2应收账款中持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款见附注7关联方往来；
6.3.3本公司本期末应收账款前五名金额合计为109,406,044.96元，占应收账款总额的25.15%；
6.3.4本公司期末应收账款账龄四年以上的款项67,576,590.92元，按照本公司计提坏账的规定全额提取了坏账准备；
6.4其他应收款
本公司2006年6月30日其他应收款的净额为40,398,572.26元。
6.4.1账龄分析
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 年末数 年初数
余额 比例 坏账准备 余额 比例 坏账准备
（%） （%）
1年以内 40,263,09 79.35 1,618,603 36,204,64 50.65 1,448,185
7.93 .92 7.64 .91
1-2年 250，000. 0.49 15,000.00 11,660,79 16.31 699,647.6
00 3.64 2
2-3年 216.11 0.000 21.61 10,795,01 15.10 1,079,501
4 0.15 .02
3-4年 1,898,604 3.74 379,720.9 6,209,035 8.69 1,241,807
.69 4 .35 .07
4-5年 1,121,563 2.21 1,121,563 1,848,575 2.59 1,848,575
.78 .78 .48 .48
5年以上 7,210,331 14.21 7,210,331 4,766,165 6.66 4,766,165
.52 .52 .56 .56
合计 50,743,81 100 10，345， 71,484,22 100 11,083,88
4.03 241.77 7.82 2.65
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.4.2其他应收款中持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款见附注7关联方往来；
6.4.3本公司期末其他应收款中金额较大的款项32，897，422.83元，未收回的主要原因系债务人宁夏西北富安捷铁路轴承有限公司、平罗轴承有限公司、西北轴承机械有限公司等经营状况不佳、资金周转困难，未及时履行义务所致。
6.4.4本公司期末其他应收款前五名金额合计为39,554,389.15元，占其他应收款总额的97.91%。
6.5预付账款
本公司2006年6月30日预付账款的余额为53,438,519.54元。
6.5.1账龄分析
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 年末数 年初数
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 41,561,124.1 77.78 26,258,946.18 73.55
2
1-2年 2,368,031.08 4.43 8,519,675.32 23.86
2-3年 8,585,200.08 16.07 924,164.76 2.59
3-4年 924,164.26 1.72
合计 53,438,519.5 100 35,702,786.26 100
4
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.5.2本公司期末预付账款中，账龄在1年以上的款项有11,877,395.42元，主要原因是购材料设备合同尚未执行完毕所致；
6.5.3预付账款中无预付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
6.6存货
本公司2006年6月30日存货的净额为219,123,056.02 元。
6.6.1分类列示
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年末数 年初数
余额 跌价准备 余额 跌价准备
原材料 17,418,074.6 17,984,652.
8 72
包装物 45，244.68 35,733.70
低值易耗品 1,260,806.10 1,895,129.1
0
库存商品 172,910,248. 6,941,100.9 187,143,989 6,941,100
23 5 .58 .95
委托加工物资 5,578,125.55 5,578,125.5
5
在产品 28,851,657.7 24,554,185.
3 29
合计 226,064,156. 6,941,100.9 237,191,815 6,941,100
97 5 .94 .95
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.6.2存货跌价准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末数
库存商品 6,941,100.95 6,941,100
.95
合计 6,941,100.95 6,941,100
.95
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.7长期股权投资
本公司2006年6月30日长期股权投资的净额为518,558.70元。
6.7.1分类列示
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初数 本 本 年末余额
金额 减值准 年 年 金额 减值准
备 增 减 备
加 少
1、股票投
资
2、其他股 3,518, 3,000, 3,518,5 3,000,000
权投资 558.70 000.00 58.70 .00
其中：对 518,55 518,558
子公司的 8.70 .70
投资
对联营企 3,000, 3,000, 3,000,0 3,000,000
业投资 000.00 000.00 00.00 .00
对合营企
业投资
其他投资
合计 3,518, 3,000, 3,518,5 3,000,000
558.70 000.00 58.70 .00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.7.2其他长期股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资公司名称 投资期限 占被投资单 投资金额
位注册资本
比例(%)
西北亚奥信息技术股份有 2000.2-2010. 6 3,000,000.00
限公司 2
宁夏西北轴承销售有限公 长期 49 245,000.00
司
北京宁银西北轴承销售有 2002.12-2022 45 225,000.00
限公司 .10
新疆宁银西北轴承销售有 长期 45 225,000.00
限公司
南京西北轴承销售有限责 2002.3-2015. 40 200,000.00
任公司 3
太原市宁银西北轴承销售 2002.3-2015. 43 215,000.00
有限公司 3
合计 4,110,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.7.3其他长期股权投资减值准备计提和变动情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资公司名称 年初数 本期计 本期减 年末数 计提原因
提 少
西北亚奥信息技 3，000， 3,000,000. 期末账面价
术股份有限公司 000.00 00 值低于可收
回金额
合计 3，000， 3,000,000.
000.00 00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.7.4采用权益法核算的长期股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单 初始投资额 权益变动 账面余额
位名称 投资成 本 本年 本年 累计增
本 年 权益 利润 减
增 增减 分回
减
宁夏西北 245,00 -88,44 156,555.94
轴承销售 0.00 4.06
有限公司
北京宁银 225,00 -124,7 100,249.60
西北轴承 0.00 50.40
销售有限
公司
新疆宁银 225,00 -192,6 32,317.29
西北轴承 0.00 82.71
销售有限
公司
南京西北 200,00 -93,04 106,959.01
轴承销售 0.00 0.99
有限责任
公司
太原市宁 215,00 -92,52 122,476.86
银西北轴 0.00 3.14
承销售有
限公司
合计 1,110, -591,4 518,558.70
000.00 41.30
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.7.5 被投资单位与本公司会计政策无重大差异，无投资变现及投资收益汇回的重大限制。
6.7.6 被投资单位与本公司会计政策无重大差异，无投资变现及投资收益汇回的重大限制。
6.8固定资产
本公司2006年6月30日固定资产的净额为143,271,153.09元。
6.8.1分类列示
固定资产原值
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数
合计 其 合计 其中：
中 出售固
： 定资产
在
建
工
程
转
入
1、房屋 150,737,98 89,949.4 150,827,93
建筑物 8.90 0 8.30
2、机器 276,519,19 4,821,22 4,068,62 277,271,80
设备 7.03 9.61 3.09 3.55
3、运输 18,198,384 116,160. 1,007,53 488,812 17,307,005
设备 .34 00 8.66 .00 .68
合计 445,455,57 5,027,33 5,076,16 488,812 445,406,74
0.27 9.01 1.75 .00 7.53
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
累计折旧
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初余额 本年增加 本年减少数 年末余额
数 合计 其中：出
售固定资
产
1、房屋建 73,028,44 2,406,415 - 75,434,855.
筑物 0.09 .83 92
2、机器设 212,350,9 5,655,043 3,439,311 214,512,639
备 07.19 .77 .54 .42
3、运输设 11,056,41 970,575.7 692,893.1 469,259.5 11,334,099.
备 6.49 2 1 2 10
合计 296,435,7 9,032,035 4,132,204 469,259.5 301,335,594
63.77 .32 .65 2 .44
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本公司本年度增加的累计折旧中，计提的折旧费用共计9,032,035.32元。
固定资产减值准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初余额 本年增加 本年减少数 年末余额
数 合计 其中：出
售固定资
产
运输设备 800,000. 800,000.00
00
合计 800,000. 800,000.00
00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.8.2本公司本期增加的固定资产中，有10,881.00元系由完工的在建工程转入；根据抹账协议抵回机器设备4,821,229.61元；运输设备116,160.00元。
6.8.3本期将账面原价为4,297,549.75元，已提折旧为3,659，081.13元的固定资产清理报废，，形成固定资产损失638,468.62元；将账面原价为289,800.00元，已提折旧为3,864.00元的固定资产抵偿债务，交纳税金8,653.85元，形成固定资产处置收入155,410.15元，入资本公积；将账面原价为488,812.00元，已提折旧为469，259.52元的固定资产出售，形成固定资产处置收益收到现金74,462元.
6.8.4期末固定资产中，用于抵押的机械设备价值78,641,034.11元(评估作价111,791,313.00元)，土地及房屋建筑物408,205.25㎡(评估作价80,287,055.00元),共取得借款101,940,000.00元。
6.9 在建工程
本公司2006年6月30日在建工程的净额为2,378,773.85 元。
6.9.1 分项列示
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 预 年初数 本期增加 本期减少 年末数 资 工
算 转入固 其他 金 程
数 定资产 减少 来 进
源 度
征地及清理 6,223,1 6,223,16 募 30
费用 68.10 8.10 集
特大型分厂 10,881. 10,881 0 自 10
辅助厂房 00 .00 筹 0
保持架分厂 30,000. ， 30,000.0 自 95
模具库 00 0 筹
大型分厂磷 35,000. 35,000.0 自 90
化间 00 0 筹
其他 826,834 13,724,1 21,5 819,058, 自 80
.44 8 00 62 筹
技改项目 1,438,8 55,820.4 1,494,71 自 80
94.81 2 5.23 筹
合计 8,564,7 69,544.6 10,881 21,5 8,601,94
78.35 0 .00 00 1.95
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.9.2 在建工程减值准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
征地及清理费用 6,223,168.10 6,223,168
.10
合计 6,223,168.10 6,223,168
.10
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本公司期末在建工程-征地及清理费用由于存在可收回金额低于账面价值的情形,故对其金额计提了在建工程减值准备6,223,168.10元。
6.10 无形资产
本公司2006年6月30日无形资产的净额为29,009,244.00元。
6.10.1 分项列示
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 原值 年初数 本年增加 本 本年摊 年末数 剩
数 年 销数 余
转 摊
出 销
数 年
限
土地使用 12,287,6 6,042,78 813,145 5,229,644 5.
权1 35.20 9.09 .09 .00 5
土地使用 23,779,6 23,779,60 10
权2 00.00 0.00
合计 12,287,6 6,042,78 23,779,6 813,145 29,009,24
35.20 9.09 00.00 .09 4.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.10.2本公司期末的无形资产未发生预计可收回金额低于无形资产账面价值的情形，故未计提无形资产减值准备。
6.10.3本期增加的无形资产系西北轴承集团有限责任公司以土地使用权抵偿欠付公司非经常性往来款项所致。
6.11 短期借款
本公司短期借款2006年6月30日余额为226,421,583.72元。
6.11.1 分项列示
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
借款类别 2006年6月30日 2005年12月31日
信用借款 20,700,000.00 20,700,000.00
抵押借款 101,940,000.00 101,940,000.00
保证借款 103,781,583.72 103,781,583.72
合计 226,421,583.72 226,421,583.72
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.11.2 短期借款期末余额中，担保借款分别由吴忠仪表集团公司为本公司借款29,500,000.00元提供担保；宁夏长城须崎股份有限公司为本公司借款8,473,710.00元提供担保；宁夏长城机器厂为本公司借款7,873.72元提供担保；美利纸业股份有限公司为本公司借款65,800,000.00元提供担保。有101,940,000.00元由本公司用固定资产及土地使用权抵押取得；
6.11.3 上述借款中，有美元借款1,050,000.00元，按期末汇率折人民币8,473,710.00元。
6.11.4 已到期未偿还的短期借款明细
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
贷款单位 贷款金额 贷 资金用途 未偿还原 预计还
款 因 款期
利
率
工商银行新市区支行( 4,196,504. 8.1 流动资金 该贷款债权转给中
美元52万元) 00 1 贷款 国信达资产管理公
中国银行宁夏分行(美 4,277,206. 6.3 流动资金 司西安办事处银川
元53万元) 00 0 贷款 管理部，手续尚在
中国银行宁夏分行 20,700,000 6.3 流动资金 办理中，已逾期。
.00 0 贷款
宁夏综合投资公司 7,873.72 流动资金 资金周转
贷款 困难
工商银行新市区支行 197,240,00 流动资金 该贷款债权移交给
0.00 贷款 长城资产管理公司
合计 226,421,58 流动资金 ，本公司就债务偿
3.72 贷款 还事宜正进行协商
，已逾期。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.12 应付票据0
本公司2006年6月30日应付票据的余额为0元。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
票据类别 2006年6月30日 2005年12月31日
银行承兑汇票 0 6,000,000.00
合计 0 6,000,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.12.1本期应付票据减少为票据到期兑付所致。
6.13 应付账款
本公司2006年6月30日应付账款的余额为84,721,966.62 元。
应付账款中应付持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款项详见附注“7.3关联方往来余额”之说明。
本公司期末应付账款中，逾期3年以上未偿还的款项为7,308,646.88元，未偿还的原因为资金困难。
6.14预收账款
本公司2006年6月30日预收账款的余额为15,670,987.81 元。
预收账款中预收持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款项详见附注“7.3关联方往来余额”之说明。
本公司期末预收账款中，逾期1年以上未偿还的款项为9,117,979.87元，未结算的原因系尚未交付产品。
6.15 应交税金
本公司2006年6月30日应交税金的余额为19,404,998.03元，列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
税种 适用税率％ 年末余额
增值税 17 18,523,414.37
企业所得税 15 664,088.21
营业税 应税税目税率
房产税 1.2 304,870.04
城市维护建设税 7 -310,233.75
土地使用税 222,878.16
车船使用税 -19.00
合计 19,404,998.03
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.16其他应交款
本公司2006年6月30日其他应交款的余额为6,582,048.26元，列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 计缴标准％ 年末数
教育费附加 3 1,648,598.78
水利基金 0.07 2,057,979.95
地方教育费 2 2,125,699.26
三税附加 749,770.27
合计 6,582,048.26
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.17 其他应付款
本公司2006年6月30日其他应付款的余额为124,621,670.31 元。
截止2006年6月30日本账户中应付持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款项详见附注“7.3关联方往来余额”之说明。
期末金额较大的款项为应付西北轴承进出口公司25，006，050.00元、住房公积金15,671，122.02元，工会经费、职工教育经费13,963,711.47元；
本公司期末其他应付款中，账龄超过3年未偿还的款项为29,109,289.00元，分别为住房公积金款项6,450,638.02元，其他款项22,658,650.98元，未偿还的原因是由于资金紧张。
6.18 预提费用
本公司2006年6月30日预提费用的余额为23,370,536.36元。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年6月30日 预提依据
预提利息 23,370,536.36 按合同约定的利率
合计 23,370,536.36
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.19 一年内到期的长期负债
本公司2006年6月30日一年内到期的长期负债35,650,000.00元，全部为一年内到期的长期借款。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
借款类别 借款额 借款期限 借款利率
保证借款 2,400,000.0 2003-12-31-2005- 0.528%
0 12-30
保证借款 17,250,000. 2003-12-31-2006- 0.528%
00 6-30
保证借款 16,000,000. 2003-12-31-2005- 0.512%
00 6-30
合计 35,650,000.
00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末担保借款均为宁夏美利纸业股份有限公司提供担保。
6.20 长期借款
本公司2006年6月30日的长期借款余额为0元。减少原因系到期转为一年以内到期长期负债。
6.20.1已到期未偿还的长期借款说明
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
贷款单位 贷款金额 贷款 资金用途 逾期原因 预计还
利率 款期
工商银行新市区支 35，650，0 6.30 铁路货车 资金周转 2006年
行 00.00 轴承技改 困难 度
合计 35，650，0 项目贷款
00.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.21 股本
本公司2006年6月30日的股份总额216,829,334.00股，股本总额为216,829,334.00元。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 2005年12 本期变动增减 2006年6月30
月31 本期增加 本期减少 日
一、有限售条件股 109,157,7 19,271.00 109,176,971.
份 00.00 00
1、国家持股
2、国有法人持股 86,807,40 86,807,400.0
0.00 0
3、其他内资持股 22,350,30 19,271.00 22,369,571.0
0.00 0
其中：
境内法人持股 22,320,00 22,320,000.0
0.00 0
境内自然人持股 30,300.00 19,271.00 49,571.00
4、外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股 65,802,17 41,850,185. 107,652,363.
份 8.00 00 00
1、人民币普通股 65,802,17 41,850,185. 107,652,363.
8.00 00 00
2、境内上市的外资
股
3、境外上市的外资
股
4、其他
三、股份总额 174，959 41,869,456. 216,829,334.
，878.00 00 00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.22 资本公积
本公司2006年6月30日的资本公积为141,658,962.06元。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股本溢价 167,713,933. 41,869,45 125,844,47
22 6.00 7.22
股权投资准备 2,986,314.22 2,986,314.
22
拨款转入 1,657,623.00 71,500.00 1,729,123.
00
其他资本公积 10,910,070.0 33，567．3 10，943，6
8 9 37.47
合计 183,267,940. 105，067.3 41，869， 141，658，
52 9 456.00 962.06
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本公司资本公积的本期减少数系本公司在实施股权分置改革中以现有流通股65，832，478股为基数，以资本公积向实施方案的股份变更登记在册的全体流通股股东转增股本所致。
6.23盈余公积
本公司2006年6月30日的盈余公积为3,327,975.90元。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 485,898.98 485,898.98
法定公益金 2,842,076. 2,842,076.
92 92
合计 3,327,975. 3,327,975.
90 90
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.24 未分配利润
本公司2006年6月30日的未分配利润为9,721,626.83元，变动情况如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
上年年末余额 4,130,141.34
加：年初未分配利润调整数
其中：会计政策变更追溯调整
重大会计差错追溯调整数
其他调整因素
本年年初余额 4,130,141.34
本年增加数 5,591,485.49
其中：本年净利润转入 5,591,485.49
其他增加
本年减少数
其中：本年提取盈余公积数
本年分配现金股利数
本年分配股票股利数
其他减少
本年年末余额 9,721,626.83
其中：董事会已批准的现金股利数
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.25主营业务收入和主营业务成本*
本公司2006年1-6月共计实现主营业务收入为205,898,267.35元；主营业务成本为148，833，198.70元。
6.25.1按业务分部列示
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年6月30日 2005年12月31日
主营业务收 主营业务成 主营业务收 主营业务成
入 本 入 本
轴承业务 205,898,26 148,833,19 351,360,96 280,241,349
7.35 8.70 6.49 .50
小计 205,898,26 148,833,19 351,360,96 280,241,349
7.35 8.70 6.49 .50
业务分部间相互抵
消
合计 205,898,26 148,833,19 351,360,96 280,241,349
7.35 8.70 6.49 .50
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.25.2按地区分部列示
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年6月30日 2005年12月31日
主营业务收 主营业务成 主营业务收 主营业务成
入 本 入 本
宁夏 205,898,26 148,833,19 351,360,96 280,241,349
7.35 8.70 6.49 .50
小计 205,898,26 148,833,19 351,360,96 280,241,349
7.35 8.70 6.49 .50
地区分部间相互抵
消
合计 205,898,26 148,833,19 351,360,96 280,241,349
7.35 8.70 6.49 .50
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.25.3本公司本期向前5名销售商销售的收入总额为66,125,315.25元，占本公司全部销售收入的32.12%。
6.26主营业务税金及附加
本公司2006年1-6月发生主营业务税金及附加为1,996,771.69元。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 计缴标准 2006年6月30日 2005年12月31
日
城建税 7% 1,397,740.18 -1,228,874.22
教育费附加 3% 599,031.51 -526,660.38
合计 1,996,771.69 -1,755,534.6
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.27其他业务利润
本公司2006年半年度其他业务利润7,452,481.73元。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年6月30日 2005年12月31日
其他业务收 其他业务 其他业务收入 其他业务支
入 支出 出
材料销售收入 3,114,659.7 2,137,430 6,152,744.34 5,434,251.
7 .8 00
废料收入 10,728,360. 4,261,187 16,406,542.4 4,974,576.
79 .83 6 57
水暖电费收入 5,059,341.8 5,059,341 8,595,939.59 8,587,364.
6 .68 06
商标出租收入 4,320,000.00 237,600.00
其他 8,549.85 470.23 66,517.59 56,274.59
合计 18,910,912. 11,458,43 35,541,743.9 19,290,066
27 0.54 8 .22
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.28财务费用
本公司2006年1-6月共发生财务费用6,540,525.23元。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月 2005年
利息支出 10,764,891.13 19,825,495.27
减：利息收入 4,277,058.14 897,951.21
汇兑损失 36,254.87
减：汇兑收益 32.16 219,268.40
手续费支出 17，304 31,622.30
贴现费用 35,420.4 420,306.60
合计 6,540,525.23 19,196,459.43
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.28.1本期利息收入主要系西北轴承集团对公司非经营性资金占用形成的占用费, 西北轴承集团以土地偿还非经营性资金的同时也偿还了占用费4,232,167.84元.
6.29补贴收入
本公司本年度取得补贴收入17,794,251.41元，列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额 来源和 批准文 批准机 文件时
本年数 上年数 依据 件 关 效
增值税返 17，794， 29,023,42 增值税 财驻宁 财政部 2006年
还 251.41 3.34 核免 监(2005 驻宁夏 度
)136号 财政监
察专员
办事处
合计 17，794， 29,023,42
251.41 3.34
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.30营业外收入和支出
本公司2006年1-6月共取得营业外收入74,462.00元，发生营业外支出9,987,861.11元。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
主要项目类别 本年数 上年数
营业外收入：
处置固定资产收益 74,462.00 733,507.53
出售无形资产收益
罚款净收入 50,000.00
其他收入
合计 74,462.00 783,507.53
营业外支出：
处置固定资产净损失 639，983.10 91,414.37
债务重组损失 4,863,369.75 3,720,510.26
固定资产减值准备 800,000.00
罚款支出 3,860,195.86 13,401,951.74
非常损失
地方教育附加费 399,362.89 566,735.40
其他支出 226,463.99 42,872.70
合计 9,989,375.59 18,623,484.47
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本期债务重组损失4,863,369.75元为不良产品让利形成损失；罚款支出3,860,195.86元为未按期交纳增值税的滞纳金。
6.31收到的其他与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金1,438,357.15元，主要是社保返还。
6.32支付的其他与经营活动有关的现金
支付的其他与经营活动有关的现金6,762,722.78元，主要营业费用有 221,033.84元、管理费用6,520,490.64元。
6.33收到的其他与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金23,165,314.00元，其中：收到西轴进出口公司借款17，665，314.00元；收回应付票据保证金5,500,000.00元。
6.34支付的其他与筹资活动有关的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金18,160,264.00元，均为偿还西轴进出口公司借款。
6.35报告期现金流量货币资金期初、期末与会计报表之差额系剔除应付票据保证金期初5,500,000.00元，期末0元。
附注7 关联方关系及其交易
7.1关联方关系
7.1.1存在控制关系的关联方
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 经济性 法定 注册资本（ 与本 注册地址 主营业
质 代表 万元） 公司 务
人 关系
西北轴承集 有限责 李树 100,560,000 母公 银川市新市 生产销
团有限责任 任 明 .00 司 区北京西路 售轴承
公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
7.1.2存在控制关系的关联方的注册资本及其变化（金额单位：元）
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 2005.12.31 本期增加 本期减少 2006.6.30
数 数
西北轴承集团有限责任 100,560,00 100,560,000
公司 0.00 .00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
7.1.3存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化（金额单位：元）
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
金额 % 金额 % 金额 % 金额 %
西北轴承集团有限 8,356.7 47 8,356. 38
责任公司 4 .7 74 .5
6% 4%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
7.1.4不存在控制关系的关联方
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 经济 注册 与本公司 注册地址 法定代
性质 资本 关系 表人
西北轴承集团旅顺轴承 国有 62万 同属一母 大连旅顺 崔俊峰
有限责任公司 公司
宁夏西北轴承销售有限 有限 50万 参股子公 宁夏银川 周广群
公司 责任 司
北京宁银西北轴承销售 有限 50万 参股子公 北京 李天津
有限公司 责任 司
新疆宁银西北轴承销售 有限 50万 参股子公 新疆 张辛军
有限公司 责任 司
南京西北轴承销售有限 有限 50万 参股子公 南京 曲行君
责任公司 责任 司
太原市宁银西北轴承销 有限 50万 参股子公 太原 王新华
售有限公司 责任 司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
7.2关联方交易
7.2.1关联交易原则及定价政策
本公司与关联企业之间的业务往来按一般市场经营规则进行，与其他业务往来企业同等对待。本公司与关联企业之间不可避免的关联交易，遵照公平、公正的市场原则进行。
本公司同关联方之间代购代销及提供其他劳务服务的价格，有国家定价的，适用国家定价，没有国家定价的，按市场价格确定，没有市场价格的，参照实际成本加合理费用原则由双方协商定价，对于某些无法按照“成本加费用”的原则确定价格的特殊服务，由双方协商定价。如水电费收取以当地供电局、自来水公司确定的收费标准和时间为准。
7.2.2本公司向关联方销售商品明细资料如下:
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 交易内容 2006年1-6月 2005年度
金额 比例 金额 比例%
%
西北轴承集团有限责 产品销售 18,488,373 8.98 34,966,554 9.95
任公司 .97 .46
宁夏西北轴承销售有 产品销售 3,635,719. 1.77 3,759,807. 1.07
限公司 84 60
北京宁银西北轴承销 产品销售 4,487,749. 2.18 7,292,886. 2.08
售有限公司 33 97
新疆宁银西北轴承销 产品销售 3,482,601. 1.69 5,104,447. 1.45
售有限公司 50 15
南京西北轴承销售有 产品销售 3,620,546. 1.76 7,841,373. 2.23
限责任公司 55 85
太原市宁银西北轴承 产品销售 2,752,185. 1.34 7,384,273. 2.10
销售有限公司 86 76
合计 36,467,177 17.7 66,349,343 18.88
.05 1 .79
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
7.2.3本公司接受关联方注册商标转让明细资料如下：
根据中华人民共和国国家工商行政管理局商标局核准转让注册商标证明，原本公司和西北轴承集团有限责任公司签订注册商标无偿使用协议，自2004年3月28日起“西轴”注册商标, 由受让人西北轴承股份有限公司享有使用。
7.3关联方应收应付款项余额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年6月30日 2005年12月31日
金额 比例% 金额 比例%
应收账款:
西北轴承集团有限责任 65,602,124.6 15.07 56,290,338.0 13.52
公司 3 2
宁夏西北轴承销售有限 2,328,916.47 0.54 917,469.75 0.22
公司
北京宁银西北轴承销售 14,319,063.3 3.29 12,462,263.9 2.99
有限公司 9
新疆宁银西北轴承销售 13,071,391.4 3.00 5,573,543.22 1.34
有限公司 2
南京西北轴承销售有限 12,409,136.6 2.85 8,109,123.67 1.95
责任公司 0
太原市宁银西北轴承销 7,559,392.79 1.74 4,021,731.66 0.97
售有限公司
其他应收款：
西北轴承集团有限责任 19,547,432.1 27.34
公司 6
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
7.3.1西北轴承集团有限责任公司欠公司非经常性往来款项清理完毕系西北轴承集团有限责任公司以土地使用权抵偿债务的。
附注8 或有事项
截至2006年6月30日止，本公司可能承担的或有负债如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种类 形成原因 预计的财务影响 获得补偿的可
能
为其他单位提供贷款担 承担连带责 61,050,000.00 可获得
保 任
西北轴承机械有限责任 承担连带责 20,250,000.00 已逾期
公司 任
宁夏美利纸业股份有限 承担连带责 39,000,000.00 可获得
公司 任
宁夏朋特化工有限公司 承担连带责 1,800,000.00 可获得
任
为其他单位提供承兑汇 承担连带责 7,800,000.00 可获得
票担保 任
宁夏美利纸业股份有限 承担连带责 7,800,000.00 可获得
公司 任
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
截至2006年6月30日止，除上述外，本公司无需说明之或有事项。
附注9 承诺事项
截至2006年6月30日止，本公司无需说明之重大承诺事项。
附注10 资产负债表日后非调整事项
10.1截至2006年7月31日止，本公司已到期未偿还的债务的偿还情况如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年6月30日余额 2006年1-7月偿还金额
逾期短期借款 226,421,583.72 无
逾期长期借款 35,650,000.00 无
3年以上的应付账款 7,308，646.88 无
3年以上其他应付款 29,109,289.00 无
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
10.2截止2006年7月31日，除上述事项外本公司无其他需说明的资产负债表日后非调整事项。
附注11 补充资料
11.1根据中国证券监督管理委员会2001年发布的“关于发布《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的通知”，公司计算2006年6月30日、2005年度的净资产收益率及每股收益并列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
报告期利润 2006年6月30日 2005年度
净资产收益 每股收益 净资产收益 每股收益
率 率
全面 加权 全面 加权 全面 加权 全面 加权
摊薄 平均 摊薄 平均 摊薄 平均 摊薄 平均
主营业务利润 14.82 14.9 0.25 0.28 19.93 20.1 0.20 0.20
4 6
营业利润 -0.35 -0.3 -0.0 0.00 0.11 0.11 0.00 0.00
5 06 7 2 2
净利润 1.50 1.52 0.02 0.02 2.05 2.08 0.04 0.04
6 9
扣除非经常性损益 4.01 4.04 0.07 0.08 7.17 7.09 0.15 0.15
后净利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
11.2非经常性损益项目的内容及金额
根据中国证券监督管理委员会2004年发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1号－非经常性损益》（2004年修订），本公司确定的2006年6月、2005年度的非经常性损益的项目及金额如下表所示：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年6月 2005年度
非经常性收益：
1、收取的投资转让收益 275,000.00
2、减值准备转回
3、固定资产清理收入 74,462.00 190,352.94
4、罚款收入 50,000.00
5、无形资产处置净收入
小计 74,462.00 515,352.94
非经常性损失：
1、会计政策变更的追溯调整数
2、投资转让损失
3、债务重组损失 4,863,369.7 3,720,510.
5 26
4、担保损失
5、固定资产清理 639,983.10
6、罚金等 3,860,195.8 13,401,951
6. .74
小计 9,363,548.7 17,122,462
1 .00
税前非经常性损益合计 -9,289,086. -16,607,10
71 9.96
减：非经常性损益的所得税影响数 718,336.16 480,773.60
非经常性损益对少数股权本期损益的影响数
非经常性损益对合营企业其他合营方影响数
加：非经常性损益对未确认投资损失的影响数
税后非经常性损益 -10，007，4 -17，087，
22.87 882.66
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
11.3本公司资产减值准备明细表
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初余 本期 本期减少数 年末余额
额 增加 因 其他 合计
资 原因
产 转出
价 数
值
回
升
转
回
数
坏账准备合 81,968 23,11 105,080,152.07
计 ,000.8 2,151
0 .27
其中：应收 70,884 23,85 94,734,910.30
账款 ,118.1 0,792
5 .15
其他应收款 11,083 -738 10,345,241.77
,882.6 ，640
5 .88
短期投资跌
价准备合计
其中：股票
投资
债券投资
存货跌价准 6,941, 6,941,100.95
备合计 100.95
其中：库存 6,941, 6,941,100.95
商品 100.95
在制品 - -
长期投资减 3,000, 3,000,000.00
值准备合计 000.00
其中：长期 3,000, 3,000,000.00
股权投资 000.00
长期债权投 -
资
固定资产减 800,00 800,000.00
值准备合计 0.00
其中：房屋 -
、建筑物
机器设备 800,00 800,000.00
0.00
无形资产减
值准备
其中：专利
权
在建工程减 6,223, 6,223,168.10
值准备 168.10
委托贷款减
值准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
附注12 其他重要事项
12.1资产转让、出售及置换
12.1.1资产转让
本公司本期无其他重要资产转让事项。
本公司本期无其他重要资产出售事项。
12.1.2资产置换
本公司本期无重要资产置换事项。
12.2非货币性交易
本公司本期除西北轴承集团有限责任公司以土地使用权偿还对我公司的非经营性资金占用外无其他非货币交易事项。
12.3债务重组
本期以非现金资产进行债务重组，因债务重组而确认的债务重组损失金额4,863,369.75元，因债务重组收益而确认的资本公积33,567.39元。
12.4本公司控股股东及其他关联方由于历史原因形成的占用本公司资金及其偿还情况
12.4.1资金占用情况
截止2006年6月30日,本公司控股股东-西北轴承集团有限责任公司在与本公司发生的经营性往来中,所形成的欠付本公司款项65,602,124.63元,属于正常的应收款项, 2005年末西北轴承集团有限责任公司欠付非经常性往来款项19,547,432.16元,本期西北轴承集团有限责任公司以土地使用权抵偿了这部分款项，至此西北轴承集团有限责任公司欠付本公司非经常性往来款项已全部清理完毕。
12.5本公司由于历史原因形成的对外担保及清理情况
截止2006年6月30日,本公司对外担保总额为6,885万元，占2006年6月30日净资产的18.53%，其中：为西北轴承机械有限公司提供贷款担保2,025万元，为宁夏美利纸业股份有限公司提供贷款担保3,900万元，为宁夏朋特化工有限公司提供贷款担保180万元；为宁夏美利纸业股份有限公司提供承兑票据担保780万元，上述担保均未逾期。
12.6本公司控股股东西北轴承集团有限公司因无法偿还到期银行借款，自2001年起该公司持有的本公司股份8356.74万股，先后被冻结。其中：质押冻结4178万股，司法冻结4178.74万股。截至2006年6月30日尚未解冻。
西北轴承股份有限公司
二零零六年八月七日
第七节 备查文件
1、载有董事长签名的半年度报告文本；
2、载有公司董事长、总会计师、财务部长签名并盖章的财务报告文本；
3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本；
4、公司章程文本；
5、其他有关资料。
西北轴承股份有限公司董事会
二OO六年八月十一日
董事长签字：