宝塔实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
宝塔实业股份有限公司
2015 年半年度报告
2015 年 08 月
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宝塔实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次年报的董事会会议。
未亲自出席董事姓名 未亲自出席董事职务 未亲自出席会议原因 被委托人姓名
孙培华 董事 工作原因 甄海洋
赵鹏云 董事 工作原因 张立忠
卜健 董事 身体原因 张丽芳
马志强 独立董事 工作原因 张文君
王天鹏 独立董事 工作原因 李晓东
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人张立忠、主管会计工作负责人王国仁及会计机构负责人(会计主
管人员)姚占文声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
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宝塔实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
目录
2015 半年度报告 ................................................................................................................................. 1
第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 2
第二节 公司简介 ................................................................................................................................ 5
第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................................................... 7
第四节 董事会报告 ............................................................................................................................ 9
第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 18
第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 35
第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 39
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................................................... 40
第九节 财务报告 .............................................................................................................................. 42
第十节 备查文件目录 .................................................................................................................... 126
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宝塔实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
释义
释义项 指 释义内容
宝塔石化公司、宝塔石化 指 宝塔石化集团有限公司
公司经理、副经理、董事会秘书、财务负责人及公司章程规定的其他
高级管理人员 指
人员
重大事件 指 对上市公司股票及其衍生品种交易价格可能产生较大影响的事项
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第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 宝塔实业 股票代码 000595
变更后的股票简称（如有） 宝塔实业
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 宝塔实业股份有限公司
公司的中文简称（如有） 宝塔实业
公司的外文名称（如有） BAOTA INDUSTRY CO.，LTD.
公司的外文名称缩写（如有）BAOTA INDUSTRY
公司的法定代表人 张立忠
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 高筱刚
联系地址 宁夏银川市西夏区北京西路 630 号
电话 0951-2036188
传真 0951-2024242
电子信箱 gxg3603@163.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2014 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2014 年年报。
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3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
√ 适用 □ 不适用
企业法人营业执照注
注册登记日期 注册登记地点 税务登记号码 组织机构代码
册号
银川市西夏区北
报告期初注册 1996 年 04 月 13 日 64000022770064-2 640105227700642 22770064-2
京西路
银川市西夏区北
报告期末注册 2015 年 06 月 04 日 640000000005311 640105227700642 22770064-2
京西路
临时公告披露的指定网
2015 年 06 月 05 日
站查询日期（如有）
临时公告披露的指定网
巨潮资讯网披露的 2015-040 号公告（www.cninfo.com.cn）
站查询索引（如有）
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 132,252,620.86 197,091,219.89 -32.90%
归属于上市公司股东的净利润（元） -44,431,586.18 -33,197,583.42 -33.84%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
-45,282,667.91 -43,137,640.96 -4.97%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -37,493,291.29 -26,646,013.95 -40.71%
基本每股收益（元/股） -0.134 -0.134 0.00%
稀释每股收益（元/股） -0.134 -0.134 0.00%
加权平均净资产收益率 -7.86% -12.87% 38.93%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 1,311,863,979.15 1,046,030,568.24 25.41%
归属于上市公司股东的净资产（元） 838,093,183.18 292,457,587.54 186.57%
二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
三、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -512,891.94
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计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
2,170,438.98
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
债务重组损益 -376,736.47
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -429,728.84
合计 851,081.73 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第四节 董事会报告
一、概述
报告期内，在国内经济连续不断下行、轴承传统产品需求动力依然不足、企业经营愈加困难的形势下，
公司根据年初确定的经营目标，坚持努力改革创新、巩固和拓展市场、夯实基础管理、加快转型调整，保
持了企业较为稳定的经营局面。积极推进了轴承零部件生产分厂独立法人运作改革和市场销售配送改革；
新市场开发取得一定成效，售后用户培训延伸服务、市场结构调整和应收账款催收力度进一步加大。深化
校企科技联盟研发水平，产品磨加工工艺创新取得重要进展，客车轮毂组合轴承研制快速推进。资源效率
行动开展日趋深入，全面优化工作流程和岗位整合，人员优胜劣汰富有显著成效，存量资产切实盘活，充
分利用和发挥了部分资源最大效能。同时顺利完成了2014年非公开发行股票筹资6亿元工作，有效缓解了
公司资金紧张的局面，资本结构明显优化，公司资产负债率和偿债风险、经营成本大大降低，公司高端轴
承项目建设和技术改造得以快速推进，装备自动化、智能化水平进一步提高，为企业转型升级奠定了坚实
基础，为企业产品、装备、人员等结构优化调整、提高综合竞争能力提供了十分有利的条件。但是企业经
营总体亏损，扭转这种不利局面的任务十分艰巨。
二、主营业务分析
概述
报告期内，公司实现主营业务收入72,523,573.64元，较上年同期减少43.92%，主要是受轴承销售市场
持续下行的因素影响，销售订单减少所致；利润总额-44,425,641.57元，归属于上市公司股东的净利润
-44,431,586.18 元 ， 较 上 年 同 期 减 少 33.84% ； 基 本 每 股 收 益 -0.134 元 / 股 ， 较 上 年 同 期 持 平 ； 总 资 产
1,311,863,979.15元，较上年同期增加25.41%；归属于上市公司股东的所有者权益838,093,183.18元，较上年
同期增加186.57%；净资产收益率-7.86%，较上年同期增加38.93%，主要是完成了2014年非公开发行
124,740,125股份募集资金600,000,000元所致。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
销售市场持续下行，轴承销
营业收入 132,252,620.86 197,091,219.89 -32.90%
售订单减少。
销售市场持续下行，轴承销
营业成本 130,028,571.63 192,302,969.51 -32.38%
售订单减少。
销售收入减少营业费用减
销售费用 5,810,504.15 8,461,823.79 -31.33%
少。
管理费用 28,477,528.50 24,045,120.31 18.43% 职工解除补偿增加。
归还大额借款财务费用减
财务费用 10,665,267.05 18,851,701.14 -43.43%
少。
所得税费用 5,944.61 61,060.06 -90.26%
经营活动产生的现金流量净额 -37,493,291.29 -26,646,013.95 -40.71% 销售回款减少。
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投资活动产生的现金流量净额 -148,780,777.44 -18,696,026.98 -695.79% 项目工程投资增加。
筹资活动产生的现金流量净额 320,872,217.38 10,721,335.80 2,892.84% 非公开发行募集资金增加。
现金及现金等价物净增加额 134,598,148.65 -34,620,705.13 488.78% 筹资金额增加。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
通过轨道交通轴承项目建设、高端轴承项目建设、地铁轴承试验和军工轴承市场通行证取得，为公司
产品和市场结构转型升级铺平了道路。通过人员优化、流程整合和设备调整，为公司轴承零部件生产分厂
市场化改革做了充分准备。通过加快人员年龄和知识结构调整、完善绩效管理体系，为公司高端轴承项目
日后运营奠定了良好基础。通过大区中心库建设逐步取代驻外销售公司库房管理职能和本土化配备销售人
员政策，为公司强化销售区域管控、降低运营成本、提高市场服务效率和加强营销团队建设起到了很好的
效果。轴承产品高承载力、低温、低噪音试验研究全面展开，轴承产品设计、鉴定分别完成107种和45种。
公司收入分配与质量工作联动机制进一步深化，产品工序间过程控制有效加强，质量控制体系建设水平明
显提高。产品价格管理和绩效考核管理体系更加完善。通过计划指导、预算分析等手段，使公司综合监督、
风险预警能力日益提高。有力开展知识产权保护活动，对净化公司市场环境、保护企业利益不受侵犯发挥
了重要作用。铁路货车轴承CRCC认证准备工作有效推进。正在进行载客试验的地铁轴承产品运行状态良
好、进展顺利。
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
轴承制造业 72,523,573.64 71,872,022.53 0.90% -43.92% -41.94% -3.36%
分产品
轴承产品 63,513,138.87 63,042,583.65 0.74% -48.13% -46.23% -3.52%
其他 9,010,434.77 8,829,438.88 2.01% 31.35% 34.59% -2.36%
分地区
国内 70,784,288.01 70,149,209.45 0.90% -43.90% -41.87% -3.47%
国外 1,739,285.63 1,722,813.08 0.95% -44.35% -44.84% 0.87%
四、核心竞争力分析
公司具有较强的研发实力。拥有国家级企业技术中心、博士后科研工作站、国家地方联合工程实验室、
专业研究所、与中科院兰州化学物理研究共建高性能轴承强化与润滑材料联合研发中心、与北方民族大学
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联合建立高端装备关键零部件工程技术中心等重要平台，拥有一支较高素质、稳定的技术研发队伍，形成
了产学研用一体化的综合创新体系和竞争实力。开展了轴承早期疲劳和轴承材料冲击力学、拉伸力学性能
等试验研究，选用最佳的原材料及热处理工艺，提高轴承的可靠性及寿命达到国际同类产品实物质量水平。
成功研制了目前国内最大的1.2万米深井石油钻机轴承，研发生产的水泥工业用立式磨配套轴承、六辊可逆
冷薄板轧机支承辊轴承实现了进口轴承国产化，研制的地铁轴承载客试验成功后将实现进口轴承国产化。
公司具有较强的装备实力。轨道交通轴承项目和高端轴承建设项目的快速建设，有效带动公司装备水
平特别是磨加工和热处理等重要工序装备水平全面提升，是公司产品质量和市场竞争能力的重要保证，是
公司转型升级的重要推动力。
公司具有较高的品牌效应。公司目前拥有较高知名度和较强影响力的中国驰名商标NXZ品牌和近百项
专利，拥有获得国家及地方科技创新资金支持的多项重大科技建设项目及科技创新项目，是国家级知识产
权优势企业。
五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
√ 适用 □ 不适用
对外投资情况
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
47,000,000.00 0.00
被投资公司情况
公司名称 主要业务 上市公司占被投资公司权益比例
货物及技术的进出口、装卸搬运服务、
宁夏西北轴承物资商贸有限公司 100.00%
废旧物资会搜集销售等。
（2）持有金融企业股权情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有金融企业股权。
（3）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（4）持有其他上市公司股权情况的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有其他上市公司股权。
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宝塔实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
3、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 60,000
报告期投入募集资金总额 30,883.07
已累计投入募集资金总额 33,165.96
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%
募集资金总体使用情况说明
募集资金总额为 60,000 万元，截至报告期末，高端轴承项目已投入 10,883.07 万元（包括预付供应商但应退回款项），
补充运营资金投入 20,000 万元，累计投入金额 30,883.07 万元。
（2）募集资金承诺项目情况
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√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否已变 截至期末 项目达到 项目可行
募集资金 调整后投 截至期末 本报告期
承诺投资项目和超募 更项目 本报告期 投资进度 预定可使 是否达到 性是否发
承诺投资 资总额 累计投入 实现的效
资金投向 (含部分 投入金额 (3)＝ 用状态日 预计效益 生重大变
总额 (1) 金额(2) 益
变更) (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
高端轴承项目 否 40,000 40,000 10,883.07 13,165.96 32.91% 0否 否
补充运营资金 否 20,000 20,000 20,000 20,000 100.00% 0是 否
承诺投资项目小计 -- 60,000 60,000 30,883.07 33,165.96 -- -- -- --
超募资金投向
合计 -- 60,000 60,000 30,883.07 33,165.96 -- -- 0 -- --
未达到计划进度或预
计收益的情况和原因 高端轴承项目正在实施当中，补充运营资金已全部使用完毕。
（分具体项目）
项目可行性发生重大 经过公司 2015 年第二次临时股东大会审议通过“将募集资金项目“高端轴承建设项目”部分未使用
变化的情况说明 募集资金 18,220.50 万元变更为永久性补充流动资金”。
超募资金的金额、用 不适用
途及使用进展情况
不适用
募集资金投资项目实
施地点变更情况
不适用
募集资金投资项目实
施方式调整情况
适用
募集资金投资项目先 2015 年 3 月 25 日召开公司第七届董事会第九次会议审议通过了《关于公司使用募集资金置换预先
期投入及置换情况 投入募投项目自筹资金的议案》，公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目投资额合计 2282.89 万
元。
适用
2015 年 3 月 25 日召开公司第七届董事会第九次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时
用闲置募集资金暂时 补充流动资金的议案》，为提高募集资金的使用效率，降低公司的经营成本，在保证募集资金投资项
补充流动资金情况 目资金需求的前提下，公司拟使用部分闲置募集资金人民币 12,000 万元暂时补充流动资金，使用期
限自董事会议通过之日起不超过十二个月。公司将在闲置募集资金暂时补充流动资金期限到期之日
前，及时将 12,000 万元归还至募集资金专户。
项目实施出现募集资 不适用
金结余的金额及原因
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尚未使用的募集资金
将继续投入高端轴承项目建设。
用途及去向
募集资金使用及披露
高端轴承建设项目本年度投入金额 10,883.07 万元，包括预付供应商但应退回款项 5,720 万元；补充
中存在的问题或其他
营运资金本年度投入金额 20,000 万元，包括了发行费用 931.00 万元。
情况
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
（4）募集资金项目情况
募集资金项目概述 披露日期 披露索引
高端轴承项目建设和补充营运资金 2014 年 02 月 28 日 2014-007 号公告，巨潮资讯网。
公司募集资金存放与实际使用的专项报告 2015 年 08 月 27 日 2015-065 号公告，巨潮资讯网。
4、主要子公司、参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司、参股公司情况
单位：元
主要产品
公司名称 公司类型 所处行业 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
或服务
货物及技
术的进出
口业务、装
卸搬运服
务、废旧物
资回收及
销售、道路
普通货物
宁夏西北
运输、木材 141,849,93 46,070,683. 60,702,865. -826,601.
轴承商贸 子公司 贸易 50,000,000. -744,447.80
加工、机械 0.78 59 84 29
有限公司 00
设备及备
件、石油制
品、金属材
料（不含危
险品）、建
材、五金交
电、轴承、
化工产品
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（不含易
制毒及危
险化学
品）、橡塑
制品、包装
机械设备
的设计、制
造、维修；
结构件的
设计、制
造、销售；
机械设备、
喷漆、各种
模具、长
具、量具、
宁夏西北
刀具、仪表
轴承装备 41,131,124. 5,161,143.0 2,810,233.4 -1,463,62
子公司 机械制造 仪器、非标 13,000,000 -1,463,626.38
制造有限 20 0 8 6.38
准工具的
公司
机械产品
设计、制
造、销售；
金属热处
理及其表
面处理、工
具翻新、电
器维修、非
标轴承制
造。
5、非募集资金投资的重大项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
截至报告期末
本报告期投入 项目收益情 披露日期（如
项目名称 计划投资总额 累计实际投入 项目进度 披露索引（如有）
金额 况 有）
金额
2009-044 西北轴承
股份有限公司第五
风力发电机组 已产生部分 2009 年 12 月 18
38,000 0 1,821 4.79% 届董事会第十七次
配套轴承项目 收益 日
会议决议公告，巨潮
资讯网。
轨道交通轴承 2013 年 09 月 17 2013-051 西北轴承
18,800 681.52 6,710.32 35.65% 无
项目 日 股份有限公司关于
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建设轨道交通轴承
项目的公告，巨潮资
讯网。
合计 56,800 681.52 8,531.32 -- -- -- --
六、对 2015 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
□ 适用 √ 不适用
公司上年度利润分配方案为不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
2015 年 01 月 08 日 证券法务部 电话沟通 个人 中小投资者 公司债务减让情况。
2015 年 01 月 10 日 证券法务部 电话沟通 个人 中小投资者 公司 2015 年工作计划。
公司增发、生产经营情况及下一
2015 年 01 月 12 日 证券法务部 电话沟通 个人 中小投资者
步重组意向。
2015 年 01 月 27 日 证券法务部 电话沟通 个人 中小投资者 公司债务减让情况。
2015 年 01 月 28 日 证券法务部 电话沟通 个人 中小投资者 公司非公开发行事项进展情况。
2015 年 02 月 06 日 证券法务部 电话沟通 个人 中小投资者 公司生产经营情况。
2015 年 02 月 12 日 证券法务部 电话沟通 个人 中小投资者 公司定向增发进展情况。
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2015 年 03 月 04 日 证券法务部 电话沟通 个人 中小投资者 公司募集资金到位情况。
2015 年 03 月 09 日 证券法务部 电话沟通 个人 中小投资者 公司控股股东新增股份情况。
2015 年 03 月 16 日 证券法务部 电话沟通 个人 中小投资者 公司一季度经营情况。
2015 年 03 月 17 日 证券法务部 电话沟通 个人 中小投资者 公司未来规划情况。
2015 年 03 月 25 日 证券法务部 电话沟通 个人 中小投资者 公司地铁轴承试验情况。
2015 年 04 月 28 日 证券法务部 电话沟通 个人 中小投资者 公司更名事宜。
2015 年 05 月 04 日 证券法务部 电话沟通 个人 中小投资者 公司更名事宜。
2015 年 05 月 05 日 证券法务部 电话沟通 个人 中小投资者 公司更名事宜。
2015 年 05 月 05 日 证券法务部 电话沟通 个人 中小投资者 公司目前经营状况。
有关今后发展方向及高端轴承项
2015 年 05 月 15 日 证券法务部 实地调研 机构 德威资本
目。
2015 年 05 月 25 日 证券法务部 电话沟通 个人 中小投资者 公司更名事宜。
2015 年 06 月 03 日 证券法务部 电话沟通 个人 中小投资者 公司更名事宜。
2015 年 06 月 04 日 证券法务部 电话沟通 个人 中小投资者 公司目前生产经营状况。
2015 年 06 月 04 日 证券法务部 电话沟通 个人 中小投资者 公司目前生产经营状况。
2015 年 06 月 08 日 证券法务部 电话沟通 个人 中小投资者 关于地铁轴承试验情况。
2015 年 06 月 11 日 证券法务部 电话沟通 个人 中小投资者 公司向长城公司还款情况。
2015 年 06 月 16 日 证券法务部 电话沟通 个人 中小投资者 公司高端轴承项目建设情况。
2015 年 06 月 18 日 证券法务部 电话沟通 个人 中小投资者 公司是否实施重组计划情况。
2015 年 06 月 19 日 证券法务部 电话沟通 个人 中小投资者 公司是否实施重组计划情况。
2015 年 06 月 22 日 证券法务部 电话沟通 个人 中小投资者 公司军工轴承情况。
2015 年 06 月 25 日 证券法务部 电话沟通 个人 中小投资者 公司银行账户被冻结情况。
2015 年 06 月 25 日 证券法务部 电话沟通 个人 中小投资者 公司经营状况。
2015 年 06 月 30 日 证券法务部 电话沟通 个人 中小投资者 关于地铁轴承试验情况。
17
宝塔实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司治理情况
公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
二、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
√ 适用 □ 不适用
诉讼(仲裁)基本情 涉案金额（万 是否形成预 诉讼(仲裁)进 诉讼(仲裁)审理 诉讼(仲裁)判决
披露日期 披露索引
况 元） 计负债 展 结果及影响 执行情况
公司于 2015 年
1 月 13 日收
到最高人民法
院（2014）民二
终字第 198 号
常柴银川柴油机 民事判决书，驳
有限公司（以下简 回原告常银公
称常银公司）请求 司的诉讼请求，
确认公司与西北 维持原判，一审 2013-061、
轴承集团有限责 案件受理费 2014-045、
该案在中华
任公司之间签订 该诉讼事项对公 451,800 元，按 2014-053、
人民共和国 2015 年 01 月
的《关于西轴集团 8,200 否 司本期及期后利 照一审判决执 2015-002 宝
最高人民法 15 日
（原宁夏柴油机） 润暂无影响 行；二审案件受 塔实业诉讼
院开庭审理
土地转让的协议 理费 451,800 事项公告巨
无效，判令公司赔 元，由常银公司 潮资讯网。
偿原告损失 8200 负担。本判决为
万元并承担诉讼 终审判决。之后
费用。 常银公司又向
中华人民共和
国最高人民法
院提出再审请
求，目前尚待裁
决。
湖南长炼兴长集 公司向该湖 本案最终败诉，公 公司收到湖南 2014-021、
团有限责任公司 南省岳阳市 司及西北亚奥信 省岳阳市中级 2014-054/2
（以下简称"兴长 中级人民法 息技术股份有限 人民法院 2015 年 02 月 015-004 宝
1,500 是
集团"）于 2014 年 院提出书面 公司其他相关股 （2015）岳中执 03 日 塔实业诉讼
2 月 18 日向湖南 执行异议，被 东都存在被强制 复字第 1 号执 事项公告巨
省岳阳市云溪区 该院驳回。 执行 1,500 万元本 行裁定书。目前 潮资讯网。
18
宝塔实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
人民法院申请追 息的风险，各自以 公司已就此事
加西北轴承股份 认缴注册资金为 向湖南省高级
有限公司等西北 限承担连带责任。人民法院申请
亚奥信息技术股 再审立案。
份有限公司（以下
简称"西北亚奥公
司"）相关股东为
本案被执行人，并
在 1,500 万元本息
范围内，对被执行
人西北亚奥公司
所欠申请执行人
兴长集团的债务
承担连带清偿责
任。
河南城建建设集
团有限公司（以下
简称“原告”或“河
南城建”）以承揽
合同纠纷为由起 公司收到宁夏
诉本公司。之后， 回族自治区银
宁夏回族自 2015-041 号
本公司又收到宁 川市中级人民
治区银川市 宝塔实业股
夏回族自治区银 法院作出的《民
中级人民法 份有限公司
川市中级人民法 冻结公司价值 事裁定书》
院作出的《民 2015 年 06 月 涉及诉讼及
院（以下简称“法 837.93 否 8,379,250 元人民 （（2015）银民
事裁定书》 25 日 部分银行账
院”）作出的《民 币的财产。 初字第 75
（（2015）银 户被冻结的
事裁定书》 号），目前该院
民初字第 75 公告 。巨潮
（（2015）银民初 就此事第一次
号） 资讯网。
字第 75 号），根 开庭结束，待第
据原告申请，法院 二次开庭审理。
裁定对公司采取
保全措施，冻结公
司价值 8,379,250
元人民币的财产。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
19
宝塔实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
四、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
五、资产交易事项
1、收购资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未收购资产。
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。
3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生企业合并情况。
六、公司股权激励的实施情况及其影响
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划及其实施情况。
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
20
宝塔实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
4、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
√ 是 □ 否
应收关联方债权：
是否存在非
期初余额 本期新增金 本期收回金 本期利息 期末余额
关联方 关联关系 形成原因 经营性资金 利率
（万元） 额（万元） 额（万元） （万元） （万元）
占用
应付关联方债务：
期初余额（万 本期新增金 本期归还金 本期利息（万 期末余额（万
关联方 关联关系 形成原因 利率
元） 额（万元） 额（万元） 元） 元）
控股股东为
缓解本公司
控股股东及 资金周转压
宝塔石化 6,270 0 6,270 6.00% 71.2 0
最终控制方 力向我公司
提供借款而
形成的。
关联方为缓
受同一控股 解本公司资
宁夏宝塔能
股东及最终 金周转压力
源化工有限 3,900 0 3,900 6.00% 62.3 0
控制方控制 向公司提供
公司
的其他企业 的借款而形
成的。
关联方为缓
受同一控股 解本公司资
宁夏宝塔科 股东及最终 金周转压力
166.2 0 166.2 0.00% 0 0
技有限公司 控制方控制 向公司提供
的其他企业 的借款而形
成的。
关联方为本
受同一控股
宁夏宝塔设 公司提供项
股东及最终
计院（有限公 目建设设计 881.88 0 881.88 0.00% 0 0
控制方控制
司） 服务而形成
的其他企业
的。
关联债务对公司经营成果
上述债务已偿还，减少了公司财务成本，有效降低公司债务风险。
及财务状况的影响
5、其他关联交易
√ 适用 □ 不适用
21
宝塔实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
报告期内，公司非公开发行股票124,740,125股，宝塔石化公司全部以现金60,000万元完成认购。
报告期内，公司接受宁夏宝塔石化集团设计院（有限公司）劳务34.19万元，向宁夏宝塔油气销售有
限公司采购商品11.12万元。
2013年6月24日，公司与招商银行股份有限公司银川分行签订授信协议，授信额度为3,000万元人民币，
宁夏宝塔能源化工有限公司提供最高额不可撤销保证担保。该笔贷款到期后，经公司向该行申请签订了该
笔贷款转贷协议，宁夏宝塔能源化工有限公司提供信用担保。
宁夏宝塔能源化工有限公司为本公司融资租赁分别担保了 5,450,720元和21,740,440元。
关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
公司非公开发行股票发行情况报告暨上市
2015 年 03 月 06 日 巨潮资讯网 2015-006 号公告
公告书
2015 年度日常经营关联交易预计公告 2015 年 03 月 30 日 巨潮资讯网 2015-013 号公告
公司与宝塔国际石化工程技术有限公司签
2015 年 04 月 18 日 巨潮资讯网 2015-023 号公告
订建设工程设计合同之关联交易公告
八、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
九、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
√ 适用 □ 不适用
租赁情况说明
公司于2013年6月27日与远东国际租赁有限公司签署了价值为39,082,850.00元人民币的融资租赁合同，目前合同尚未履
行结束。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
22
宝塔实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、担保情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
宝塔实业股份有 2014 年 11 2014 年 11 月 26 连带责任保
3,000 3,000 一年 否 是
限公司 月 22 日 日 证
报告期内审批的对外担保额度 报告期内对外担保实际发生
3,000 3,000
合计（A1） 额合计（A2）
报告期末已审批的对外担保额 报告期末实际对外担保余额
3,000 3,000
度合计（A3） 合计（A4）
公司与子公司之间担保情况
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
宁夏西北轴承物 2014 年 09 2014 年 09 月 09
2,500 2,500 抵押 一年 否 否
资商贸有限公司 月 26 日 日
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
2,500 2,500
度合计（B1） 发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
2,500 2,500
保额度合计（B3） 余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
0 0
度合计（C1） 发生额合计（C2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
0 0
保额度合计（C3） 余额合计（C4）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
5,500 5,500
（A1+B1+C1） 计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
5,500 5,500
计（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
23
宝塔实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 6.56%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（D） 0
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债
5,500
务担保金额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0
上述三项担保金额合计（D+E+F） 5,500
未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有） 无
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无
采用复合方式担保的具体情况说明
报告期内公司无复合方式担保情况。
（1）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
4、其他重大交易
√ 适用 □ 不适用
本公司与长城公司于2014年12月31日已签署债务减让协议，长城公司同意就本公司所欠的5000万元本
息及2.37亿元本息进行以下清偿后，免除剩余债务：1、在本协议签署之日偿还5,329万元；2、本协议签署
之日起160日内偿还5000万元本金及其截至实际偿付日的利息；3、乙方在本协议签订160日内偿还甲方人
民币5680.61万元。4、乙方在本协议签订160日内按照10%的比例偿还甲方人民币本金23719.38万元债权自
2014年10月30日起至2014年12月31日止所产生的利息314.58万元，即乙方应偿还利息金额为31.458万元。5、
乙方在本协议签订160日内按照10%的比例偿还甲方人民币本金18390.38万元（23719.38万元减去5329万元
的余款）自2015年1月1日起至实际偿还日所产生的利息。（详见公司在巨潮资讯网2015年1月8日发布的公
告）2014年12月31日已偿还5,330万元本报告期内已经偿还10,000万元，截至目前已全部偿还完毕。
十、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺 无 无
收购报告书或权益变动报告书中所作承 2013 年认购的 2013 年 06 月 26 2013 年 7 月 5
宝塔石化 正在履行
诺 宝塔实业非公 日 日至 2016 年 7
24
宝塔实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
开发行的股份 月5日
自宝塔实业非
公开发行股份
结束之日起 36
个月内不转让。
2015 年认购的
宝塔实业非公
开发行的股份
自宝塔实业本 2015 年 3 月 9
2014 年 03 月 28
宝塔石化 次非公开发行 日至 2018 年 3 正在履行
日
结束之日（指本 月8日
次发行的股份
上市之日）起 36
个月不转让。
公司未来三个
月内不再启动
2015 年 04 月 16 承诺之日起三
资产重组时所作承诺 宝塔实业 本次及类似重 履行完毕
日 个月内
大资产重组事
项。
本公司董事会
将严格遵守《公
司法》、《证券
法》、《上市公司
证券发行管理
办法》等法律、
法规和中国证
监会的有关规
定，承诺自本公
司非公开发行
股票新增股份
上市之日起： 2013 年 07 月 03 本公司存续期
首次公开发行或再融资时所作承诺 宝塔实业 正在履行
1．承诺真实、 日 间
准确、完整、公
平和及时地公
布定期报告、披
露所有对投资
者有重大影响
的信息，并接受
中国证券监督
管理委员会和
深圳证券交易
所的监督管理；
2．承诺本公司
25
宝塔实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
在知悉可能对
股票价格产生
误导性影响的
任何公共传播
媒体出现的消
息后，将及时予
以公开澄清；
3．本公司董事、
监事、高级管理
人员和核心技
术人员将认真
听取社会公众
的意见和批评，
不利用已获得
的内幕消息和
其他不正当手
段直接或间接
从事本公司股
票的买卖活动。
本公司保证向
深圳证券交易
所提交的文件
没有虚假陈述
或者重大遗漏，
并在提出上市
申请期间，未经
深圳证券交易
所同意，不擅自
披露有关信息。
截至本承诺出
具日，内部职工
借款余额为
8,990.80 万元。
关于内部职工
借款相关事宜，
公司承诺如下：
2014 年 08 月 07 本公司存续期
宝塔实业 公司内部职工 正在履行
日 间
借款不存在利
益输送的情形，
不存在委托借
款的情形，不存
在非法吸收公
众存款或变相
吸收公众存款、
26
宝塔实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
非法集资等情
形。上述职工借
款到期后，公司
将予以全额偿
还，不再续期。
自本承诺出具
日起不再新开
展内部职工借
款。
1、截至本承诺
函签署日，本公
司及本公司控
制的其他公司
或组织不存在
与宝塔实业及
其控股子公司
和分支机构相
竞争的业务；2、
在本公司作为
宝塔实业控股
股东期间，本公
司及本公司控
制的其他公司
或组织将不在
中国境内外以
任何形式从事
2014 年 03 月 28 作为公司控股
宝塔石化 与宝塔实业及 正在履行
日 股东期间
其控股子公司
和分支机构现
有业务构成直
接竞争的业务，
包括在中国境
内外投资、收
购、兼并与宝塔
实业及其控股
子公司和分支
机构现有业务
构成或可能构
成竞争的公司
或者其他经济
组织。3、在本
公司作为宝塔
实业控股股东
期间，若宝塔实
27
宝塔实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
业今后从事新
的业务领域，则
本公司及本公
司控制的其他
公司或组织将
不在中国境内
外以控股或以
参股但拥有实
质控制权的方
式从事与宝塔
实业新业务构
成直接竞争的
业务活动，包括
在中国境内外
投资、收购、兼
并与宝塔实业
及其控股子公
司和分支机构
今后从事新业
务构成或可能
构成的公司或
者其他经济组
织。4、在本公
司作为宝塔实
业控股股东期
间，若宝塔实业
认为本公司及
本公司控制的
其他公司或组
织出现与宝塔
实业构成直接
竞争的经营业
务情况时，本公
司同意终止该
业务，如宝塔实
业认为该业务
有利于其发展，
其有权采取优
先收购或委托
经营的方式将
相竞争的业务
集中到宝塔实
业经营。5、本
公司承诺不以
28
宝塔实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
宝塔实业控股
股东的地位谋
求不正当利益，
进而损害宝塔
实业其他股东
的利益。如因本
公司及本公司
控股的其他公
司或组织违反
上述声明与承
诺而导致宝塔
实业的权益受
到损害的，本公
司同意向宝塔
实业承担相应
的损害赔偿责
任。
1、本次非公开
发行完成后，本
公司及本公司
下属全资子公
司、控股子公司
将尽量避免与
宝塔实业之间
发生关联交易。
对于无法避免
或有合理原因
而发生的关联
交易，将采取如
本次非公开发
下措施进行规
2014 年 03 月 28 行完成后作为
宝塔石化 范：（1）交易将 正在履行
日 公司控股股东
按照市场化原
期间
则进行，保证关
联交易的公允
性和合法性；
（2）交易将履
行法定程序审
议表决，并按照
相关法律法规
的要求及时进
行信息披露；
（3）和关联董
事在相关交易
审议时严格执
29
宝塔实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
行回避表决制
度；（4）董事会
将定期对关联
交易的执行情
况进行检查；
（5）宝塔实业
的独立董事对
关联交易的公
允性和必要性
发表独立意见。
2、在公司作为
宝塔实业控股
股东期间，本公
司不会利用对
宝塔实业的控
股地位做出任
何损害宝塔实
业合法利益的
关联交易行为，
本公司也不会
利用宝塔实业
的控股地位损
害宝塔实业其
他股东的合法
权益。 3、本公
司保证上述承
诺在本公司控
股宝塔实业期
间持续有效且
不可撤销。如本
公司及本公司
下属全资、控股
子公司有任何
违反上述承诺
的事项发生，本
公司同意承担
因此给宝塔实
业造成的一切
损失。
1、保证宝塔实
业资产独立完
2014 年 03 月 28 作为公司控股
宝塔石化 整（1）宝塔石 正在履行
日 股东期间
化及其控制的
其他企业不会
30
宝塔实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
违规占用、支配
宝塔实业的资
金或财产，也不
会干预宝塔实
业对其资金、资
产的经营管理；
（2）宝塔石化
将采取有效措
施保持宝塔实
业资产的完整
性，并独立于宝
塔石化及其控
制的其他企业。
2、保证宝塔实
业的财务独立
(1)宝塔石化将
支持宝塔实业
拥有独立的财
务会计部门、独
立的财务核算
体系和财务管
理制度，支持宝
塔实业独立进
行财务决策。
（2）宝塔石化
及其控制的其
他企业与宝塔
实业不会共用
一个银行账户；
（3）宝塔石化
及其控制的其
他企业将与宝
塔实业分别依
法独立纳税。3、
保证宝塔实业
机构独立。保证
宝塔实业依法
拥有和完善法
人治理结构，保
证拥有独立、完
整的组织机构
和办公场所，与
宝塔石化及其
控股的其他企
31
宝塔实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
业的机构完全
分开。4、保证
宝塔实业业务
独立。5、保证
宝塔实业人员
独立（1）宝塔
石化采取措施，
保证宝塔实业
的总经理、副总
经理、财务负责
人、董事会秘书
等高级管理人
员不在宝塔石
化及其控制的
其他企业中兼
职；（2）宝塔石
化将采取措施
保证宝塔实业
财务人员不在
宝塔石化及其
控制的其他企
业中兼职；3）
宝塔石化向宝
塔实业推荐董
事、监事、经理
等高级管理人
员均通过合法
程序进行，尊重
宝塔实业董事
会和股东大会
行使职权做出
人事任免决定。
其他对公司中小股东所作承诺 无 无
承诺是否及时履行 是
未完成履行的具体原因及下一步计划
因公司非公开发行股票时作出的承诺需持续履行，下一步将按承诺积极履行。
（如有）
十一、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
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宝塔实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
十二、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十三、违法违规退市风险揭示
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在违法违规退市风险。
十四、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
1、控股股东宝塔石化将所持有公司的限售流通股份 124,740，125股（占总股本的 33.49%）全部质押给西藏信托有限公司。
（详情见公司2015年3月12日在巨潮资讯网上披露的2015-008号公告）
2、经第七届董事会第九次会议审议，表决通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目自筹资金的议案》，同意使用
募集资金人民币 2282.89 万元置换预先已投入募投项目的自筹资金。（详情见2015年3月30日在巨潮资讯网上披露的2015-014
号公告）
3、经第七届董事会第九次会议审议，表决通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司使用
部分闲置募集资金人民币 12,000 万元暂时补充流动资金，使用期限自董事会议通过之日起不超过十二个月。（详情见2015
年3月30日在巨潮资讯网上披露的2015-015号公告）
4、公司因筹划重大资产重组事项，公司股票自 2015 年 4 月 7 日起开始停牌、4月14日披露进展公告、后经分析研究，认
为资产不具备交易重组条件，故放弃本次交易，股票复牌。（详情见2015年4月7、14、17日在巨潮资讯网上披露的2015-017、
2015-018、2015-021号公告）
5、本公司董事会于2015年4月15日收到公司董事周家锋先生、方宇先生、陈飞先生的书面辞呈。公司董事周家锋由于工作原
因、方宇先生和陈飞先生因个人原因，辞去公司董事职务。（详情见2015年4月17日在巨潮资讯网上披露的2015-020号公告）
6、经公司第七届董事会第十次会议、2014 年年度股东大会审议通过了《关于变更公司董事的议案》，选举孙培华先生、赵
鹏云先生、钱诚先生为公司第七届董事会董事。（详情见2015年4月18、28日在巨潮资讯网上披露的2015-022、2015-029号
公告）
7、经公司第七届董事会第十二次会议、2015 年第一次临时股东大会审议通过《关于部分调整公司名称变更内容的议案》，
同意将公司证券简称由原来的“西北轴承”变更为“宝塔股份”，调整为由“西北轴承”变更为“宝塔实业”，公司证券代码不变。
公司名称不进行调整，仍由“西北轴承股份有限公司”变更为“宝塔实业股份有限公司”。（详情见2015年4月18、28日在巨潮
资讯网上披露的2015-033、2015-036号公告）
8、经公司第七届董事会第十三次会议审议，通过了《关于公司为全资子公司宁夏西北轴承物资商贸有限公司向中信银行股
份有限公司银川分行贷款 4,200 万元提供抵押担保的议案》，同意公司以资产抵押为全资子公司宁夏西北轴承物资商贸有
限公司向中信银行股份有限公司银川分行贷款 4,200 万元提供抵押担保，用于补充流动资金，贷款期限一年。（详情见2015
年6月3日在巨潮资讯网上披露的2015-037号公告）
9、2015年4月20日，因借款担保合同纠纷，上海市静安区人民法院（2015静民保字第91号）司法冻结公司控股股东宝塔石化
有限公司43,365,867股；2015年4月23日，因借款合同纠纷，广东省珠海市中级人民法院（2015）珠中法民二初字第 16-2号
司法冻结公司控股股东宝塔石化有限公司7,326,000股，已于2015年6月1日解除冻结；2015年6月4日，因借款担保合同纠纷，
杭州市西湖区人民法院（2015杭西商初字第1579/1580号）司法冻结公司控股股东宝塔石化有限公司30,870,666股和
124,740,125股，轮候冻结公司控股股东宝塔石化有限公司43,365,867股；2015年6月20日，因借款担保合同纠纷，新疆维吾尔
自治区高级人民法院（2015新立保字第4号）轮候冻结公司控股股东宝塔石化有限公司43,365,867万股、30,870,666股、
124,740,125股三笔，已于2015年8月3日解除冻结。
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宝塔实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
10、公司高端轴承项目大部分土建工程大部分已完成，大部分设备已订购。地铁轴承载客试验运行状况良好，目前已运行近
9万公里。轨道交通轴承项目已基本完工，正在积极推进CRCC认证工作。
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宝塔实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
124,740,1 124,740,1 155,629,7
一、有限售条件股份 30,889,616 12.47% 0 0 0 41.79%
25 25 41
1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
2、国有法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
124,740,1 124,740,1 155,629,7
3、其他内资持股 30,889,616 12.47% 0 0 0 41.79%
25 25 41
124,740,1 124,740,1 155,618,9
其中：境内法人持股 30,870,666 12.46% 0 0 0 41.79%
25 25 71
境内自然人持
18,950 0.01% 0 0 0 0 0 18,950 0.01%
股
4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
境外自然人持
0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
股
216,810,3
二、无限售条件股份 216,810,384 87.53% 0 0 0 0 0 58.21%
84
216,810,3
1、人民币普通股 216,810,384 87.53% 0 0 0 0 0 58.21%
84
2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
124,740,1 124,740,1 372,440,1
三、股份总数 247,700,000 100.00% 0 0 0 100.00%
25 25 25
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
公司控股股东宝塔石化认购宝塔实业非公开发行的股份124,740,125股，该笔股份于2015年3月9日到账，公司总股本由原
来的247,700,000股增加到372,440,125股，宝塔石化合计持有宝塔实业198,976,658股，占宝塔实业股份总数的53.43%。
股份变动的批准情况
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宝塔实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
√ 适用 □ 不适用
2014年2月28日召开公司第六届董事会第三十次会议，审议通过了非公开发行股票的方案。关联董事回避了有关关联交
易相关议案的表决。
2014年4月16日召开了公司2014年第一次临时股东大会审议通过了非公开发行方案。
2014年9月1日，中国证监会证监许可[2014]901号文件，核准公司非公开发行124,740,125股新股。该批复自核准之日起
六个月内有效。
2015年3月2日2014年非公开发行的股票在中国证券登记结算公司深证分公司完成登记。该增发股份已于3月9日到账。
2015年3月9日该增发股份在深圳证券交易所上市。
股份变动的过户情况
√ 适用 □ 不适用
本公司已于2015年3月2日完成2014年非公开发行的股票在中国证券登记结算公司深证分公司登记。经确认，该增发股份
已于3月9日到账。
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司按照监管机构要求先后披露了公司《关于签订募集资金专户三方监管协议的公告》、《非公开发行股票
发行情况报告暨上市公告书》、《关于非公开发行股票相关承诺的公告》。
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
√ 适用 □ 不适用
2015年3月2日完成2014年非公开发行的股票在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司登记，本次非公开发行股票
后，公司募集资金净额为590,690,000元，公司总股本有原来的247,700,000股增加到327,440,125股，资本公积增加了465,949,875
元，公司净资产增加了590,690,000元，公司总资产增加了590,690,000元，此次股本的变化不影响负债的改变。公司控股股东
宝塔石化持有宝塔实业股份由74,236,533股（占原股份总数的29.97%），增至198,976,658股（占现股份总数的53.43%）。
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数 22,608 0
股东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有限售 持有无限售 质押或冻结情况
报告期末持有 报告期内增
股东名称 股东性质 持股比例 条件的普通 条件的普通
的普通股数量 减变动情况 股份状态 数量
股数量 股数量
宁夏宝塔石化 境内非国有法 质押 198,976,658
53.43% 198,976,658 124,740,125 155,610,791 43,365,867
集团有限公司 人 冻结 198,976,658
南京唐照工贸
国有法人 0.40% 1,500,000 -300,000 0 1,500,000
实业有限公司
江苏省国际信
托有限责任公 其他 0.37% 1,373,843 1,373,843 0 1,373,843
司－民生新股
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宝塔实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
自由打资金信
托三号
叶志滔 境内自然人 0.37% 1,369,200 989,200 0 1,369,200
红塔资产－光
大银行－红塔
资产光大沃富
其他 0.35% 1,302,600 22,600 0 1,302,600
腾安价值 2 号
特定多个客户
资产管理计划
田青云 境内自然人 0.35% 1,302,411 1,302,411 0 1,302,411
白莉 境内自然人 0.34% 1,272,100 156,900 0 1,272,100
田明 境内自然人 0.31% 1,160,000 -553,600 0 1,160,000
姚志勇 境内自然人 0.29% 1,073,094 1,073,094 0 1,073,094
江涛 境内自然人 0.27% 1,002,171 303,900 0 1,002,171
战略投资者或一般法人因配售
新股成为前 10 名普通股股东 无战略投资者或一般法人因配售新股成为公司前 10 名股东的情况。
的情况（如有）（参见注 3）
上述股东关联关系或一致行动
上述股东之间是否存在关联关系或一致行动情况不详。
的说明
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
宁夏宝塔石化集团有限公司 43,365,867 人民币普通股 43,365,867
南京唐照工贸实业有限公司 1,500,000 人民币普通股 1,500,000
江苏省国际信托有限责任公司－
1,373,843 人民币普通股 1,373,843
民生新股自由打资金信托三号
叶志滔 1,369,200 人民币普通股 1,369,200
红塔资产－光大银行－红塔资产
光大沃富腾安价值 2 号特定多个 1,302,600 人民币普通股 1,302,600
客户资产管理计划
田青云 1,302,411 人民币普通股 1,302,411
白莉 1,272,100 人民币普通股 1,272,100
田明 1,160,000 人民币普通股 1,160,000
姚志勇 1,073,094 人民币普通股 1,073,094
江涛 1,002,171 人民币普通股 1,002,171
前 10 名无限售条件普通股股东之
前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之间否
间，以及前 10 名无限售条件普通
存在关联关系及一致行动人情况不详。
股股东和前 10 名普通股股东之间
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宝塔实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
关联关系或一致行动的说明
前 10 名普通股股东参与融资融券
南京唐照工贸实业有限公司持有 1,500,000 股，均参与融资融券业务。姚志勇持有
业务股东情况说明（如有）（参见
1,073,094 股，均参与融资融券业务。
注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
四、公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的情况
√ 适用 □ 不适用
股东名称/一致行 计划增持股份数 计划增持股份比 实际增持股份数 实际增持股 股份增持计划初次 股份增持计划实
动人姓名 量 例 量 份比例 披露日期 施结束披露日期
宝塔石化 124,740,125 23.46% 124,740,125 23.46% 2014 年 03 月 25 日 2015 年 03 月 09 日
其他情况说明
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第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
本期增持 本期减持 期初被授予 本期被授予 期末被授予的限
期初持股 期末持股
姓名 职务 任职状态 股份数量 股份数量 的限制性股 的限制性股 制性股票数量
数（股） 数（股）
（股） （股） 票数量（股）票数量（股） （股）
张立忠 董事长 现任 0 0 0 0 0 0 0
孙培华 董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
赵鹏云 董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
卜健 董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
董事、总经
甄海洋 现任 0 0 0 0 0 0 0
理
董事、副总
张丽芳 现任 0 0 0 0 0 0 0
经理
钱诚 董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
李晓东 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
张文君 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
马志强 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
王天鹏 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
监事会主
杜万里 现任 0 0 0 0 0 0 0
席
王高明 监事 现任 0 0 0 0 0 0 0
刘长江 监事 现任 0 0 0 0 0 0 0
索战海 副总经理 现任 8,180 0 0 8,180 8,180 0 8,180
王育才 副总经理 现任 0 0 0 0 0 0 0
贠西宁 副总经理 现任 0 0 0 0 0 0 0
常务副总
郝彭 现任 14,360 0 0 14,360 10,770 0 10,770
经理
闫海翔 副总经理 现任 0 0 0 0 0 0 0
宋树军 财务总监 现任 0 0 0 0 0 0 0
董事会秘
高筱刚 现任 0 0 0 0 0 0 0
书
陈飞 董事 离任 0 0 0 0 0 0 0
40
宝塔实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
周家锋 董事 离任 0 0 0 0 0 0 0
方宇 董事 离任 0 0 0 0 0 0 0
合计 -- -- 22,540 0 0 22,540 18,950 0 18,950
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
孙培华 董事 被选举 2015 年 04 月 27 日 选举
赵鹏云 董事 被选举 2015 年 04 月 27 日 选举
钱诚 董事 被选举 2015 年 04 月 27 日 选举
索战海 副总经理 聘任 2015 年 03 月 30 日 工作需要
陈飞 董事 离任 2015 年 04 月 16 日 工作原因
周家锋 董事 离任 2015 年 04 月 16 日 工作原因
方宇 董事 离任 2015 年 04 月 16 日 工作原因
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宝塔实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第九节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：宝塔实业股份有限公司 2015 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 163,373,324.54 28,775,175.89
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 2,942,790.00 4,920,000.00
应收账款 342,183,046.33 360,915,487.17
预付款项 135,513,522.19 33,530,766.76
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 35,481,295.65 12,307,228.31
买入返售金融资产
存货 225,638,554.75 200,550,547.57
划分为持有待售的资产
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宝塔实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 56,310.76 46,353.30
流动资产合计 905,188,844.22 641,045,559.00
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产 6,909,466.25 7,071,849.71
固定资产 225,776,319.97 234,873,472.85
在建工程 39,537,109.94 26,387,300.12
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 133,564,544.75 135,637,879.12
开发支出
商誉
长期待摊费用 887,694.02 1,014,507.44
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 406,675,134.93 404,985,009.24
资产总计 1,311,863,979.15 1,046,030,568.24
流动负债：
短期借款 50,000,000.00 60,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 26,670,000.00 50,000,000.00
应付账款 145,844,206.74 164,602,714.88
43
宝塔实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
预收款项 3,248,718.92 5,517,765.56
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 68,823,492.82 66,229,603.25
应交税费 20,155,197.00 20,671,592.94
应付利息 5,443,567.65 17,452,156.01
应付股利
其他应付款 84,442,482.38 293,549,641.00
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 5,650,027.81 10,695,965.43
其他流动负债 1,360,438.97 2,720,877.95
流动负债合计 411,638,132.29 691,440,317.02
非流动负债：
长期借款 1,692,727.28 1,692,727.28
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 1,902,048.55 1,902,048.55
长期应付职工薪酬 3,589,412.70 3,589,412.70
专项应付款 2,000,000.00 6,000,000.00
预计负债 8,421,109.00 8,421,109.00
递延收益 44,527,366.15 40,527,366.15
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 62,132,663.68 62,132,663.68
负债合计 473,770,795.97 753,572,980.70
所有者权益：
股本 372,440,125.00 247,700,000.00
其他权益工具
其中：优先股
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宝塔实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
永续债
资本公积 808,776,749.10 343,449,092.28
减：库存股
其他综合收益
专项储备 670,432.02 671,032.02
盈余公积 9,390,005.14 9,390,005.14
一般风险准备
未分配利润 -353,184,128.08 -308,752,541.90
归属于母公司所有者权益合计 838,093,183.18 292,457,587.54
少数股东权益
所有者权益合计 838,093,183.18 292,457,587.54
负债和所有者权益总计 1,311,863,979.15 1,046,030,568.24
法定代表人：张立忠 主管会计工作负责人：王国仁 会计机构负责人：姚占文
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 156,420,029.28 12,165,869.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 922,790.00 4,920,000.00
应收账款 318,422,992.31 325,886,891.13
预付款项 142,674,714.99 46,333,075.86
应收利息
应收股利
其他应收款 53,995,595.09 29,215,179.96
存货 209,083,910.14 187,088,864.91
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 56,310.76 46,353.30
流动资产合计 881,576,342.57 605,656,234.16
非流动资产：
45
宝塔实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 79,023,963.45 32,023,963.45
投资性房地产
固定资产 210,157,130.06 217,579,152.17
在建工程 38,149,109.94 26,187,300.12
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 119,784,678.07 121,465,169.71
开发支出
商誉
长期待摊费用 887,694.02 1,014,507.44
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 448,002,575.54 398,270,092.89
资产总计 1,329,578,918.11 1,003,926,327.05
流动负债：
短期借款 30,000,000.00 50,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 16,670,000.00 20,000,000.00
应付账款 108,420,435.10 114,047,850.69
预收款项 79,726,248.42 45,071,231.09
应付职工薪酬 62,533,066.56 61,010,467.51
应交税费 14,445,007.01 14,226,260.99
应付利息 5,267,830.15 17,211,584.77
应付股利
其他应付款 85,221,395.30 299,271,884.18
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 5,650,027.81 10,695,965.43
46
宝塔实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
其他流动负债 1,360,438.97 2,720,877.95
流动负债合计 409,294,449.32 634,256,122.61
非流动负债：
长期借款 1,692,727.28 1,692,727.28
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 1,902,048.55 1,902,048.55
长期应付职工薪酬 3,589,412.70 3,589,412.70
专项应付款 2,000,000.00 6,000,000.00
预计负债 8,421,109.00 8,421,109.00
递延收益 44,527,366.15 40,527,366.15
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 62,132,663.68 62,132,663.68
负债合计 471,427,113.00 696,388,786.29
所有者权益：
股本 372,440,125.00 247,700,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 814,361,459.55 348,411,584.55
减：库存股
其他综合收益
专项储备 670,432.02 671,032.02
盈余公积 9,390,005.14 9,390,005.14
未分配利润 -338,710,216.60 -298,635,080.95
所有者权益合计 858,151,805.11 307,537,540.76
负债和所有者权益总计 1,329,578,918.11 1,003,926,327.05
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
47
宝塔实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
一、营业总收入 132,252,620.86 197,091,219.89
其中：营业收入 132,252,620.86 197,091,219.89
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 177,529,344.16 240,167,800.79
其中：营业成本 130,028,571.63 192,302,969.51
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 213,999.20 533,469.34
销售费用 5,810,504.15 8,461,823.79
管理费用 28,477,528.50 24,045,120.31
财务费用 10,665,267.05 18,851,701.14
资产减值损失 2,333,473.63 -4,027,283.30
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -45,276,723.30 -43,076,580.90
加：营业外收入 2,419,778.41 13,161,828.94
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 1,568,696.68 3,221,771.40
其中：非流动资产处置损失 647,996.08 70,544.53
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -44,425,641.57 -33,136,523.36
减：所得税费用 5,944.61 61,060.06
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -44,431,586.18 -33,197,583.42
归属于母公司所有者的净利润 -44,431,586.18 -33,197,583.42
48
宝塔实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 -44,431,586.18 -33,197,583.42
归属于母公司所有者的综合收益
-44,431,586.18 -33,197,583.42
总额
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.134 -0.134
（二）稀释每股收益 -0.134 -0.134
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：张立忠 主管会计工作负责人：王国仁 会计机构负责人：姚占文
49
宝塔实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 71,283,182.01 141,821,649.43
减：营业成本 70,350,216.60 136,888,132.46
营业税金及附加 204,603.81 522,912.54
销售费用 5,034,920.22 10,215,902.97
管理费用 23,550,977.94 21,339,489.22
财务费用 10,070,896.09 18,712,990.39
资产减值损失 2,895,900.20 -3,530,150.17
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -40,824,332.85 -42,327,627.99
加：营业外收入 2,199,042.93 12,878,192.43
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 1,444,592.56 3,210,228.44
其中：非流动资产处置损失 647,996.08 70,544.53
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
-40,069,882.48 -32,659,664.00
列）
减：所得税费用 5,253.18 11,953.07
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -40,075,135.66 -32,671,617.07
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
50
宝塔实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 -40,075,135.66 -32,671,617.07
七、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.105 -0.132
（二）稀释每股收益 -0.105 -0.132
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 156,892,097.54 174,325,242.02
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 910,254.45 527,239.79
收到其他与经营活动有关的现金 3,046,154.02 6,505,784.61
51
宝塔实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
经营活动现金流入小计 160,848,506.01 181,358,266.42
购买商品、接受劳务支付的现金 128,008,712.37 138,257,757.43
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
47,581,256.65 46,646,846.42
金
支付的各项税费 4,103,846.07 7,986,485.96
支付其他与经营活动有关的现金 18,647,982.21 15,113,190.56
经营活动现金流出小计 198,341,797.30 208,004,280.37
经营活动产生的现金流量净额 -37,493,291.29 -26,646,013.95
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
9,191.22
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 9,191.22
购建固定资产、无形资产和其他
148,780,777.44 18,705,218.20
长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 148,780,777.44 18,705,218.20
投资活动产生的现金流量净额 -148,780,777.44 -18,696,026.98
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 592,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
52
宝塔实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
取得借款收到的现金 40,000,000.00 55,741,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 632,000,000.00 55,741,000.00
偿还债务支付的现金 290,710,764.47 40,938,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
20,417,018.15 4,081,664.20
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 311,127,782.62 45,019,664.20
筹资活动产生的现金流量净额 320,872,217.38 10,721,335.80
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 134,598,148.65 -34,620,705.13
加：期初现金及现金等价物余额 28,775,175.89 81,350,866.31
六、期末现金及现金等价物余额 163,373,324.54 46,730,161.18
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 85,025,719.31 112,346,897.38
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 24,122,353.06 20,519,917.14
经营活动现金流入小计 109,148,072.37 132,866,814.52
购买商品、接受劳务支付的现金 49,417,458.83 75,931,978.99
支付给职工以及为职工支付的现
41,772,162.89 44,976,911.03
金
支付的各项税费 2,921,840.94 6,971,024.50
支付其他与经营活动有关的现金 8,935,171.16 9,560,582.23
经营活动现金流出小计 103,046,633.82 137,440,496.75
经营活动产生的现金流量净额 6,101,438.55 -4,573,682.23
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
53
宝塔实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
9,191.22
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 9,191.22
购建固定资产、无形资产和其他
147,504,495.65 18,537,218.20
长期资产支付的现金
投资支付的现金 47,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 194,504,495.65 18,537,218.20
投资活动产生的现金流量净额 -194,504,495.65 -18,528,026.98
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 592,000,000.00
取得借款收到的现金 30,000,000.00 55,741,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 622,000,000.00 55,741,000.00
偿还债务支付的现金 268,925,764.47 40,938,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
20,417,018.15 4,081,664.20
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 289,342,782.62 45,019,664.20
筹资活动产生的现金流量净额 332,657,217.38 10,721,335.80
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 144,254,160.28 -12,380,373.41
加：期初现金及现金等价物余额 12,165,869.00 55,110,072.72
六、期末现金及现金等价物余额 156,420,029.28 42,729,699.31
7、合并所有者权益变动表
本期金额 单位：元
54
宝塔实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
本期
归属于母公司所有者权益
少
其他权益 其 一
减 数
项目 工具 他 般
： 股 所有者权益合
综 风
股本 资本公积 库 专项储备 盈余公积 未分配利润 东 计
优 永
其 合 险
存 权
先 续
他 收 准
股 益
股 债
益 备
一、上年期
247,700,000.00 343,449,092.28 671,032.02 9,390,005.14 -308,752,541.90 292,457,587.54
末余额
加：会
计政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
二、本年期
247,700,000.00 343,449,092.28 671,032.02 9,390,005.14 -308,752,541.90 292,457,587.54
初余额
三、本期增
减变动金额
（减少以 124,740,125.00 465,327,656.82 -600.00 -44,431,586.18 545,635,595.64
“－”号填
列）
（一）综合
-44,431,586.18 -44,431,586.18
收益总额
（二）所有
者投入和减 124,740,125.00 465,327,656.82 590,067,781.82
少资本
1．股东投入
124,740,125.00 465,949,875.00 590,690,000.00
的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
4．其他 -622,218.18 -622,218.18
55
宝塔实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（三）利润
分配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）
的分配
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公积
转增资本
（或股本）
2．盈余公积
转增资本
（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
（五）专项
-600.00 -600.00
储备
1．本期提取 -600.00
2．本期使用 -600.00
（六）其他
四、本期期
372,440,125.00 808,776,749.10 670,432.02 9,390,005.14 -353,184,128.08 838,093,183.18
末余额
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
少
其他权益工 其 一
减 数
项目 具 他 般
： 股
综 专项 风 所有者权益合计
股本 资本公积 库 盈余公积 未分配利润 东
优 永
其 合 储备 险
存 权
先 续
他 收 准
股 益
股 债
益 备
56
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一、上年
247,700,000.00 343,437,586.71 9,390,005.14 -329,339,012.90 271,188,578.95
期末余额
加：
会计政策
变更
前期差错
更正
同一控制
下企业合
并
其他
二、本年
247,700,000.00 343,437,586.71 9,390,005.14 -329,339,012.90 271,188,578.95
期初余额
三、本期
增减变动
671,03
金额（减 11,505.57 20,586,471.00 21,269,008.59
2.02
少以“－”
号填列）
（一）综
合收益总 20,586,471.00 20,586,471.00
额
（二）所
有者投入
和减少资
本
1．股东投
入的普通
股
2．其他权
益工具持
有者投入
资本
3．股份支
付计入所
有者权益
的金额
4．其他
57
宝塔实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（三）利
润分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准
备
3．对所有
者（或股
东）的分
配
4．其他
（四）所
有者权益 11,505.57 11,505.57
内部结转
1．资本公
积转增资
本（或股
本）
2．盈余公
积转增资
本（或股
本）
3．盈余公
积弥补亏
损
4．其他 11,505.57 11,505.57
（五）专 671,03
671,032.02
项储备 2.02
1．本期提 1,506,
1,506,099.72
取 099.72
2．本期使 -835,0
-835,067.70
用 67.70
（六）其
他
四、本期 671,03
247,700,000.00 343,449,092.28 9,390,005.14 -308,752,541.90 292,457,587.54
期末余额 2.02
58
宝塔实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
-298,63
247,700, 348,411,5 671,032.0 9,390,005 307,537,5
一、上年期末余额 5,080.9
000.00 84.55 2 .14 40.76
5
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
-298,63
247,700, 348,411,5 671,032.0 9,390,005 307,537,5
二、本年期初余额 5,080.9
000.00 84.55 2 .14 40.76
5
三、本期增减变动
124,740, 465,949,8 -40,075, 550,614,2
金额（减少以“－” -600.00
125.00 75.00 135.65 64.35
号填列）
（一）综合收益总 -40,075, -40,075,1
额 135.65 35.65
（二）所有者投入 124,740, 465,949,8 590,690,0
和减少资本 125.00 75.00 00.00
1．股东投入的普 124,740, 465,949,8 590,690,0
通股 125.00 75.00 00.00
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
59
宝塔实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备 -600.00 -600.00
1．本期提取
2．本期使用 -600.00 -600.00
（六）其他
-338,71
372,440, 814,361,4 670,432.0 9,390,005 858,151,8
四、本期期末余额 0,216.6
125.00 59.55 2 .14 05.11
0
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
-328,28
247,700, 343,437,5 9,390,005 272,238,5
一、上年期末余额 9,012.0
000.00 86.71 .14 79.81
4
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
-328,28
247,700, 343,437,5 9,390,005 272,238,5
二、本年期初余额 9,012.0
000.00 86.71 .14 79.81
4
三、本期增减变动
4,973,997 671,032.0 29,653, 35,298,96
金额（减少以“－”
.84 2 931.09 0.95
号填列）
（一）综合收益总 4,962,492 29,653, 34,616,42
额 .27 931.09 3.36
（二）所有者投入
60
宝塔实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
11,505.57 11,505.57
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他 11,505.57 11,505.57
671,032.0 671,032.0
（五）专项储备
2 2
1,506,099 1,506,099
1．本期提取
.72 .72
-835,067. -835,067.
2．本期使用
70 70
（六）其他
-298,63
247,700, 348,411,5 671,032.0 9,390,005 307,537,5
四、本期期末余额 5,080.9
000.00 84.55 2 .14 40.76
5
61
宝塔实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
三、公司基本情况
宝塔实业股份有限公司（前西北轴承股份有限公司,以下简称“本公司”或“公司”）系经宁夏
回族自治区体改委宁体改发(1993)99号文批准，由西北轴承集团有限责任公司、宁夏天力协会、冶钢
集团有限公司、西宁特殊钢集团有限责任公司、北钢集团有限责任公司、常柴股份有限公司共同发起
并经中国证监会证监发审字(1996)14号文和证监发(1996)38号文审核通过，向社会公众募集股份而设
立的股份有限公司。本公司于1996年4月13日在宁夏回族自治区工商行政管理局登记注册成立（公司
设立时的注册资本为人民币9,800万元，注册号为64000022770064-2），于1996年4月19日在深圳证券
交易所上市。2015年6月4日更名为宝塔实业股份有限公司，注册号640000000005311。
1997年6月按1996期末总股本，每10股送红股2股。1997年8月，公司按送股后的总股本11,760万向
全体股东以每10股配2.5股的比例进行配股，本次送股和配股完成后公司总股本变为14,579.99万股。
1998年8月，按1997年期末股本总额，每10股派送红股2股，使公司股本总额增至174,959,878股。2006
年公司进行股权分置改革，以资本公积金转增社会公众股41,869,456股，股本增至216,829,334股。
中国长城资产管理公司于2006年10月27日、2007年1月29日通过司法裁定收购公司原控股股东西
北轴承集团有限责任公司所持本公司股份81,917,400股，占本公司股份总额的37.78%，成为本公司第
一大股东。
2011年1月14日，中国长城资产管理公司与宝塔石化签署《股份转让协议》，将其持有的43,365,867
股股份（占公司2010年期末总股本的20%）转让给宝塔石化。2011年6月3日，双方在中国证券登记结
算有限责任公司深圳分公司办理完成股份过户手续。股权变更后，宝塔石化持有公司股份43,365,867
股，占公司股份总额的20%，成为公司第一大股东；中国长城资产管理公司持有公司股份38,551,533
股，占公司股份总额的17.78%，为公司第二大股东。
2013年2月18日，经中国证券监督管理委员会核准本公司向宁夏宝塔石化集团有限公司（以下简
称宝塔石化公司）非公开发行30,870,666股，增加注册资本（股本）30,870,666.00元。截止2014年12
月31日，公司股本总数247,700,000股，其中有限售条件股份30,887,571股，无限售条件股份216,812,429
股。
2015年2月27日，经中国证券监督管理委员会核准本公司向宁夏宝塔石化集团有限公司（以下简
称宝塔石化公司）非公开发行124,740,125股，增加注册资本（股本）124,740,125.00元。截止2015年6
月30日，公司股本总数372,440,125股。
截止2014年9月，中国长城资产管理公司减持完毕所持本公司股份。
本公司所处行业为工业制造。经营范围包括：轴承加工及自产产品及技术的出口业务；经营本企
业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务经营进料加工和“三来一补”
业务。
本公司注册资本人民币37,244.0125万元；营业执照注册号：640000000005311；法定代表人：张
立忠；注册地：银川市西夏区北京西路；营业期限：长期。
股东大会是本公司的权力机构，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项决议
权。董事会对股东大会负责，依法行使公司的经营决策权；经理层负责组织实施股东大会、董事会决
议事项，主持公司的生产经营管理工作。
截至2015年6月30日，本公司所属全资子公司7个，分别为西北轴承集团进出口有限公司、宁夏西
北轴承锻热科技有限公司、宁夏西轴装备检测有限公司、宁夏西北轴承物资商贸有限公司、宁夏西北
轴承装备制造有限公司、宁夏西北轴承轨道交通轴承有限公司、西北轴承机械有限公司；分公司3个，
分别为济南销售分公司、重庆销售分公司、包头销售分公司。
本公司合并财务报表范围包括西北轴承集团进出口有限公司、宁夏西北轴承物资商贸有限公司等
七家子公司。
62
宝塔实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计
准则》及相关规定。
2、持续经营
本公司在可以预见的未来，在财务方面和经营方面，不存在可能导致对持续经营假设产生重大疑
虑的事项，因此本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
无
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司的会计期间为公历1月1日至12月31日。
3、营业周期
本公司以公历1月1日至12月31日为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控
制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资
本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值
计量。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或
承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通
过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中
取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购
买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允
63
宝塔实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成
本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
6、合并财务报表的编制方法
本公司将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会
计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的
所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权
益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及
归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报
表。编制比较合并财务报表时，对上期财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自
最终控制方开始控制时点起一直存在。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的
报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单
位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在
进行调整，在编制比较报表时，以不早于本公司和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，
将被合并方的有关资产、负债并入本公司合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比
较报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本公司在
达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本公司和被合并方处于同一方最终控制之日
孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动，应分别冲减比较报表期间
的期初留存收益和当期损益。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权之日起纳入合
并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值
为基础对子公司的财务报表进行调整。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权
的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投
资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照
该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相
关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收
益和利润分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设
定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价
款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，
调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于
剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价
值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之
间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合
收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益 。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资
直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的
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宝塔实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产
份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投
资损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
本公司的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本公司作为共同经营中的合营方
确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或
按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交
易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指
持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易
本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币
货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资
本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未
分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即
期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现
金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
10、金融工具
本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产
1）金融资产分类、确认依据和计量方法
本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始确认时指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司将满足下列条件之一的金融资产归类为交
易性金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组
合的一部分，且有客观证据表明公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，
被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其
65
宝塔实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。本公司将
只有符合下列条件之一的金融工具，才可在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产：该指定可以消除或明显减少由于该金融工具的计量基础不同所导致的相关利得或损失在
确认或计量方面不一致的情况；公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以
公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，
除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合
工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具
的混合工具。公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认
为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变
动损益。
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至
到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减
值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项，是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。采用实际利
率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及未被划分为其
他类的金融资产。这类资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以
及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本进行后续计量；其他存在
活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能够可靠计量的，按公允价值计量，公允价值变动计
入其他综合收益。对于此类金融资产采用公允价值进行后续计量，除减值损失及外币货币性金融资产
形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，
原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率
法计算的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益
计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按成本计量。
2）金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②
该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； ③该金融
资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃
了对该金融资产控制。
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产控
制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价
及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和
未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止
确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期
损益。
3）金融资产减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金融资产
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宝塔实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)
现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与
确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
当可供出售金融资产发生减值，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转
出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确
认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失
的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入所有者权益。
（2）金融负债
1）金融负债分类、确认依据和计量方法
本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其
他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的
利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
2）金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止
确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本公司公允价值计量按《企业会计准则第 39 号—公允价值计量》的相关规定执行，以主要市场
的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产
和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允
价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活
跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察
的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本公司优先使用第一层次输入值，
最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意
义的输入值所属的最低层次决定。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 将单项金额超过 300 万元的应收款项视为重大应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账
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准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 4.00% 4.00%
1－2 年 6.00% 6.00%
2－3 年 10.00% 10.00%
3－4 年 20.00% 20.00%
4－5 年 100.00% 100.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特
单项计提坏账准备的理由
征的应收款项。
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账
坏账准备的计提方法
准备。
12、存货
本公司存货主要包括原材料、在产品、自制半成品、产成品、包装物、低值易耗品等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确定其
实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售
价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。库存商品及大宗原材料的存
货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材
料按类别提取存货跌价准备。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所
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宝塔实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确
定。
13、长期股权投资
本公司长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动
的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含）以上但低于50%的表决权时，通常认为
对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董
事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间
发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断
对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本公司的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，
在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的
初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的
报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权
的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的
购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作
为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本；以债务重
组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，按相关企业会计准则的规定确定投资成本的方法。
本公司对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值
及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，
按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减
少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单
位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合
营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进
行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的
长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投
资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改
按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差
额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采
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用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施
共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，
并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施
共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和
处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投
资损益。
本公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计
处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但
是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差
额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
14、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
本公司投资性房地产采用平均年限法计提折旧或摊销。
各类投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下：
类别 折旧年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 5-27 5 3.51-19
15、固定资产
（1）确认条件
本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，
使用年限超过一年的有形资产。固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可
靠计量时予以确认。本公司固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、其他设备。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 年限平均法 5-30 4 3.51-3.20
机器设备 年限平均法 8-11 4 12-8.73
运输设备 年限平均法 6 4 16
其他设备 年限平均法 5 4 19.2
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固定资产计提折
旧。计提折旧时采用平均年限法。
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（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
本公司融资租入的固定资产包括机器设备，符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：（1）
在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的
购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人
将会行使这种选择权；（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常
占租赁资产使用寿命的 75%以上（含 75%）；（4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎
相当于租赁开始日租赁资产公允价值 90%以上（含 90%）；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，
几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 90%以上（含 90%）；（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大
改造，只有承租人才能使用。
融资租入固定资产以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中的较低者作为租入资产
的入账价值。租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时将取得
租入资产所有权的，租入固定资产在其预计使用寿命内计提折旧；否则，租入固定资产在租赁期与该
资产预计使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
16、在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值
结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
17、借款费用
发生的可直接归属于需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态
的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资
产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符
合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损
益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，
暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂
时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产
支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均
利率计算确定。
18、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
本公司无形资产包括土地使用权、计算机软件等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形
资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协
议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本；对非同一
控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产，在对被购买方资产进行初始
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宝塔实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
确认时，按公允价值确认为无形资产。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；其他无形资产按预计使用年限、合同规定
的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产
成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，
如发生改变，则作为会计估计变更处理。
在每个会计期间，对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资
产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。
本公司的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为
研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满
足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出在以后
期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预
定可使用状态之日起转为无形资产列报。
19、长期资产减值
本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在
建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本公司进行减值测试。对商
誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每期末均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较
高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，
公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为
基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资
产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和
最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减
值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属
的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的
协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收
回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合
的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，
按比例抵减其他各项资产的账面价值。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值
损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
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20、长期待摊费用
本公司的长期待摊费用包租入办公大楼装修改造费用。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期
待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
21、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会
经费和职工教育经费等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受
益对象计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计
划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，
并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利是是由于本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议产生，确认辞退福利产生
的职工薪酬负债，并计入当期损益，其中对超过一年予以支付辞退补偿款，按适用的折现率折现后计
入当期损益。
22、预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时
符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导
致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有
关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进
行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价
值进行调整以反映当前最佳估计数。
23、收入
本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入，收入确认政策
如下：
本公司按销售合同交货地点交货时，商品所有权上的主要风险和报酬转移。
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24、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
财政拨款为与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损
益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
财政拨款为与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
并在确认相关费用的期间计入当期损益；财政拨款为用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入
当期损益。
25、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时
性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的
递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不
影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始
确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所
得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为
限，确认递延所得税资产。
26、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
本公司作为经营租赁承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损
益。
（2）融资租赁的会计处理方法
本公司作为融资租赁承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付
款额的现值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的
入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。
27、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
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（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 营业收入 17%、13%、11%、6%
营业税 应税服务收入 5%
城市维护建设税 流转税 7%
企业所得税 应纳税所得额 25%
教育费附加 流转税 3%
地方教育费 流转税 2%
水利建设基金 上期营业收入 0.7‰
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 22,978.45 8,584.37
银行存款 151,680,346.09 3,766,591.52
其他货币资金 11,670,000.00 25,000,000.00
合计 163,373,324.54 28,775,175.89
其他说明
期末其他货币资金为开具的银行承兑汇票保证金，其中：500万元为超过三个月的银行承兑汇票保证金，667
万元为三个月内银行承兑汇票保证金。
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
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银行承兑票据 2,942,790.00 4,920,000.00
合计 2,942,790.00 4,920,000.00
（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 1,500,000.00
合计 1,500,000.00
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
235,410, 111,516, 123,893,8 239,182 111,676,3 127,506,28
独计提坏账准备的 49.44% 47.37% 48.32% 46.69%
163.51 305.59 57.92 ,591.28 05.59 5.69
应收账款
按信用风险特征组
239,349, 21,060,3 218,289,1 254,404 20,995,41 233,409,20
合计提坏账准备的 50.26% 8.80% 51.39% 8.25%
587.73 99.32 88.41 ,616.39 4.91 1.48
应收账款
单项金额不重大但
1,423,59 1,423,59 1,423,5 1,423,596
单独计提坏账准备 0.30% 100.00% 0.29% 100.00%
6.96 6.96 96.96 .96
的应收账款
476,183, 134,000, 342,183,0 495,010 134,095,3 360,915,48
合计
348.20 301.87 46.33 ,804.63 17.46 7.17
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
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期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
西北轴承集团有限责任公司西安 本公司经销商，期末根据客户单位资产负
23,643,151.82 10,782,252.11 45.60%
销售分公司 债保障率单项计提资产减值准备。
本公司经销商，期末根据客户单位资产负
西北轴承厂兰州销售公司 3,818,043.16 3,818,043.16 100.00%
债保障率单项计提资产减值准备。
本公司经销商，期末根据客户单位资产负
南京西北轴承销售有限责任公司 13,466,879.41 4,426,479.25 32.87%
债保障率单项计提资产减值准备。
本公司经销商，期末根据客户单位资产负
宁夏西北轴承销售有限公司 12,425,680.05 3,292,075.49 26.49%
债保障率单项计提资产减值准备。
本公司经销商，期末根据客户单位资产负
天津宁银西北轴承销售有限公司 13,752,249.08 4,105,185.15 29.85%
债保障率单项计提资产减值准备。
西北轴承集团有限责任公司郑州 本公司经销商，期末根据客户单位资产负
29,304,814.26 14,670,382.73 50.06%
销售分公司 债保障率单项计提资产减值准备。
本公司经销商，期末根据客户单位资产负
上海西北轴承销售有限公司 10,216,840.65 3,185,608.63 31.18%
债保障率单项计提资产减值准备。
本公司经销商，期末根据客户单位资产负
杭州西北轴承销售有限公司 15,934,895.53 8,673,492.93 54.43%
债保障率单项计提资产减值准备。
本公司经销商，期末根据客户单位资产负
成都西北轴承机电有限公司 38,747,896.98 14,029,168.70 36.21%
债保障率单项计提资产减值准备。
本公司经销商，期末根据客户单位资产负
北京宁银西北轴承销售有限公司 31,796,987.63 19,825,722.67 62.35%
债保障率单项计提资产减值准备。
本公司经销商，期末根据客户单位资产负
湖北西北轴承有限责任公司 18,929,417.69 14,208,193.41 75.06%
债保障率单项计提资产减值准备。
本公司经销商，期末根据客户单位资产负
新疆宁银西北轴承销售有限公司 16,177,945.57 8,987,509.23 55.55%
债保障率单项计提资产减值准备。
本公司经销商，期末根据客户单位资产负
广州西北轴承销售有限公司 7,195,361.68 1,512,192.13 21.02%
债保障率单项计提资产减值准备。
合计 235,410,163.51 111,516,305.59 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
一年以内 193,609,277.85 7,744,371.11 4.00%
1 年以内小计 193,609,277.85 7,744,371.11 4.00%
77
宝塔实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
1至2年 26,049,541.05 1,562,972.46 6.00%
2至3年 6,559,768.94 655,976.89 10.00%
3至4年 2,542,401.28 508,480.26 20.00%
4至5年 4,430,017.54 4,430,017.54 100.00%
5 年以上 6,158,581.07 6,158,581.07 100.00%
合计 239,349,587.73 21,060,399.32
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
期末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款
账龄 期末余额
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提原因
内蒙古金星浆纸业有限公司 579,852.00 579,852.00 100.00
呼市强力煤碳机械公司 556,175.64 556,175.64 100.00
西北轴承青铜峡轴承厂 170,000.00 170,000.00 100.00
伊盟华东机械设备公司 27,816.40 27,816.40 100.00
长期挂账
内蒙达茂铁矿有限公司 23,047.19 23,047.19 100.00
无法收回
乌海金泰来有限公司 20,406.41 20,406.41 100.00
内蒙河套木业有限责任公司 16,366.48 16,366.48 100.00
内蒙古黄河铬盐股份有限公司 15,000.10 15,000.10 100.00
库尔勒恒昌石油物质有限公司 9,585.24 9,585.24 100.00
包头市北恒矿山机械公司 3,239.37 3,239.37 100.00
鑫光达机电公司 1,099.13 1,099.13 100.00
鑫宝机械有限公司 1,009.00 1,009.00 100.00
合计 1,423,596.96 1,423,596.96 — —
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-95,015.59 元；本期收回或转回坏账准备金额 14,000.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 期末余额 账龄 占应收账款期末余额合 坏账准备
计数的比例(%) 期末余额
成都西北轴承机电有限公司 38,747,896.98 0-3年 8.14 14,029,168.70
78
宝塔实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
北京宁银西北轴承销售有限公司 31,796,987.63 0-5年 6.68 19,825,722.67
西北轴承集团有限责任公司郑州销 29,304,814.26 0-4年 6.15 14,670,382.73
售分公司
宜都红花夜明珠钢球制造有限公司 25,201,114.17 0-2年 5.29 1,218,547.74
甘肃西北轴承销售有限公司 23,821,130.92 0-2年 5.00 952,845.24
合计 148,871,943.96 — 31.26 50,696,667.08
（4）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（5）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 121,393,570.76 89.58% 18,088,529.34 53.95%
1至2年 11,125,432.57 8.21% 12,339,068.56 36.80%
2至3年 1,660,036.24 1.22% 1,768,686.24 5.27%
3 年以上 1,334,482.62 0.98% 1,334,482.62 3.98%
合计 135,513,522.19 -- 33,530,766.76 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 期末余额 账龄 占预付款项期末余额合计数的
比例(%)
宁夏天斧机械化工程有限公司 32,600,000.00 1年以内 24.06
宁夏恺元建筑有限公司 30,000,000.00 1年以内 22.14
无锡机床股份有限公司 16,562,792.00 1年以内 12.22
江苏丰东热技术股份有限公司 6,828,000.00 1-3年 5.04
宁夏第一建筑公司 4,800,760.00 1-2年 3.54
79
宝塔实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
合计 90,791,552.00 — 67.00
其他说明：
5、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
3,227,37 3,227,37 3,227,3 3,227,374
独计提坏账准备的 6.25% 100.00% 11.72% 100.00%
4.49 4.49 74.49 .49
其他应收款
按信用风险特征组
48,444,2 12,962,9 35,481,29 24,305, 11,998,73 12,306,871.
合计提坏账准备的 93.75% 26.76% 88.28% 49.37%
67.89 72.24 5.65 605.87 4.56 31
其他应收款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备 357.00 357.00
的其他应收款
51,671,6 16,190,3 35,481,29 27,533, 15,226,10 12,307,228.
合计
42.38 46.73 5.65 337.36 9.05 31
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
大冶特殊钢股份有限公
3,227,374.49 3,227,374.49 100.00% 长期挂账无法收回
司
合计 3,227,374.49 3,227,374.49 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
80
宝塔实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
1 年以内 31,419,642.88 1,256,785.72 4.00%
1 年以内小计 31,419,642.88 1,256,785.72 4.00%
1至2年 5,451,368.86 327,082.13 6.00%
2至3年 202,000.38 20,200.04 10.00%
3至4年 15,439.27 3,087.85 20.00%
4至5年 0.00 0.00 100.00%
5 年以上 11,355,816.50 11,355,816.50 100.00%
合计 48,444,267.89 12,962,972.24
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 964,237.68 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
材料、设备款/加工费 16,259,824.81 16,419,984.81
保证金/押金 28,821,354.90 4,681,910.85
备用金 1,388,675.13 1,690,753.26
运费 1,632,600.00 1,614,874.20
出口退税 96,501.06 684,700.70
往来款 777,000.00 643,089.80
电费 946,288.00
租赁费 200,000.00 200,000.00
代理费 25,000.00 120,000.00
商标使用费 100,000.00 100,000.00
科技拨款 90,000.00 90,000.00
81
宝塔实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
保险费 33,800.33 33,800.33
社保 23,256.04 23,256.04
出国退款 11,900.00 11,900.00
其他 1,265,442.11 1,219,067.37
合计 51,671,642.38 27,533,337.36
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
宁夏回族自治区公
土地挂牌保证金 22,660,000.00 1 年以内 43.85% 906,400.00
共资源交易管理局
远东国际租赁有限
保证金 4,114,739.72 0-2 年 7.96% 223,819.71
公司
大冶特殊钢股份有
材料款 3,227,374.49 2-5 年 6.25% 3,227,374.49
限公司
银川市宝利得轴承
材料款 2,658,059.70 5 年以上 5.14% 2,658,059.70
物资有限公司
宁夏美润运输有限
运输费 1,632,600.00 1 年以内 3.16% 65,304.00
公司
合计 -- 34,292,773.91 -- 66.37% 7,080,957.90
6、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 39,783,699.35 3,512,511.97 36,271,187.38 43,179,588.90 3,512,511.97 39,667,076.93
在产品 45,433,169.24 14,707,042.64 30,726,126.60 40,668,673.20 14,707,042.64 25,961,630.56
库存商品 191,489,260.18 43,742,081.10 147,747,179.08 167,271,479.03 42,263,829.56 125,007,649.47
发出商品 13,787,354.78 5,424,518.12 8,362,836.66 13,133,358.31 5,424,518.12 7,708,840.19
低值易耗品及包
2,531,225.03 2,531,225.03 2,205,350.42 2,205,350.42
装物
合计 293,024,708.58 67,386,153.83 225,638,554.75 266,458,449.86 65,907,902.29 200,550,547.57
82
宝塔实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 3,512,511.97 3,512,511.97
在产品 14,707,042.64 14,707,042.64
库存商品 42,263,829.56 1,478,251.54 43,742,081.10
发出商品 5,424,518.12 5,424,518.12
合计 65,907,902.29 1,478,251.54 67,386,153.83
本期计提的存货跌价准备主要为按期末存货成本高于可变现价值（估计售价减去估计的销售费用和相
关税费后的金额）的金额计提的存货跌价准备。
7、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
待摊费用 56,310.76 46,353.30
合计 56,310.76 46,353.30
其他说明：
8、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具： 3,400,000.00 3,400,000.00 3,400,000.00 3,400,000.00
按成本计量的 3,400,000.00 3,400,000.00 3,400,000.00 3,400,000.00
合计 3,400,000.00 3,400,000.00 3,400,000.00 3,400,000.00
（2）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单 本期现金
本期增 本期减 本期 本期 单位持股
位 期初 期末 期初 期末 红利
加 少 增加 减少 比例
湖北西北 400,000.00 400,000.00 400,000.00 400,000.00 13.33%
83
宝塔实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
轴承有限
责任公司
西北亚奥
信息技术
3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 6.00%
股份有限
公司
合计 3,400,000.00 3,400,000.00 3,400,000.00 3,400,000.00 --
（3）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
期初已计提减值余额 3,400,000.00 3,400,000.00
期末已计提减值余额 3,400,000.00 3,400,000.00
9、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 追加投 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
资 收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
宁夏西北
轴承销售 245,000.00 245,000.00 245,000.00
有限公司
北京宁银
西北轴承
225,000.00 225,000.00 225,000.00
销售有限
公司
新疆宁银
西北轴承
225,000.00 225,000.00 225,000.00
销售有限
公司
南京西北
200,000.00 200,000.00 200,000.00
轴承销售
84
宝塔实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
有限责任
公司
小计 895,000.00 895,000.00 895,000.00
合计 895,000.00 895,000.00 895,000.00
其他说明
10、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值 12,033,796.00 12,033,796.00
1.期初余额 12,033,796.00 12,033,796.00
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产
\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 12,033,796.00 12,033,796.00
二、累计折旧和累计摊
销
1.期初余额 4,961,946.29 4,961,946.29
2.本期增加金额 162,383.46 162,383.46
（1）计提或摊销 162,383.46 162,383.46
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 5,124,329.75 5,124,329.75
85
宝塔实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 6,909,466.25 6,909,466.25
2.期初账面价值 7,071,849.71 7,071,849.71
（2）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
西北轴承机械有限公司北院厂房、辅助间 842,357.19 土地使用权属于国有用地，无土地使用权证，无法办理房产证。
其他说明
11、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋建筑 机器设备 运输设备 其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 267,463,870.93 360,980,699.11 17,788,261.96 247,641.77 646,480,473.77
2.本期增加金额 3,710,439.86 406,890.71 4,117,330.57
（1）购置 3,710,439.86 406,890.71 4,117,330.57
（2）在建工程
转入
（3）企业合并
增加
86
宝塔实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
3.本期减少金额 16,289,088.56 311,058.48 16,600,147.04
（1）处置或报
16,289,088.56 311,058.48 16,600,147.04
废
4.期末余额 267,463,870.93 348,402,050.41 17,884,094.19 247,641.77 633,997,657.30
二、累计折旧
1.期初余额 128,100,219.45 271,473,162.19 10,918,937.50 140,119.28 410,632,438.42
2.本期增加金额 3,827,289.44 5,880,037.22 702,290.02 9,068.24 10,418,684.92
（1）计提 3,827,289.44 5,880,037.22 702,290.02 9,068.24 10,418,684.92
3.本期减少金额 13,530,704.85 298,616.14 13,829,320.99
（1）处置或报
13,530,704.85 298,616.14 13,829,320.99
废
4.期末余额 131,927,508.89 263,822,494.56 11,322,611.38 149,187.52 407,221,802.35
三、减值准备
1.期初余额 974,562.50 974,562.50
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额 974,562.50 974,562.50
四、账面价值
1.期末账面价值 135,536,362.04 84,579,555.85 5,561,947.83 98,454.25 225,776,319.97
2.期初账面价值 139,363,651.48 89,507,536.92 5,894,761.96 107,522.49 234,873,472.85
（2）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
机器设备 23,763,177.11 1,951,115.77 21,812,061.34
87
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（3）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
西北轴承机械有限公司轴承库 279,958.85 土地使用权证属于国有用地，无土地使用权证，无法办理房产证
其他说明
12、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
征地及清理费用 6,223,168.10 6,223,168.10 6,223,168.10 6,223,168.10
铁路货车轴承项
5,460,508.05 5,460,508.05
目
精密大型轴承分
18,823,692.07 18,823,692.07 16,934,946.34 16,934,946.34
厂项目
轨道交通工程 11,021,752.24 11,021,752.24 9,237,498.29 9,237,498.29
工具、工装型材
1,557,221.45 1,557,221.45
库
新厂热处理中心
288,034.19 288,034.19
项目
新厂区综合办公
983,046.45 983,046.45
楼、研发中心
零星项目 1,402,855.49 1,402,855.49 214,855.49 214,855.49
合计 45,760,278.04 6,223,168.10 39,537,109.94 32,610,468.22 6,223,168.10 26,387,300.12
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本 其 本
期 中 期
利息
其 工程累 ： 利
资本
项目 本期增加金 本期转入固 他 计投入 工程进 本 息 资金
预算数 期初余额 期末余额 化累
名称 额 定资产金额 减 占预算 度 期 资 来源
计金
少 比例 利 本
额
金 息 化
额 资 率
88
宝塔实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
本
化
金
额
铁路
货车
188,000,000.00 6,527,174.77 1,066,666.72 5,460,508.05 35.63% 100.00% 其他
轴承
项目
精密
大型
轴承 122,960,000.00 16,934,946.34 1,888,745.73 18,823,692.07 13.77% 86.02% 其他
分厂
项目
轨道
交通 34,500,000.00 9,237,498.29 1,784,253.95 11,021,752.24 26.78% 82.42% 其他
工程
工具、
工装
25,000,000.00 1,557,221.45 1,557,221.45
型材
库
新厂
热处
理中 22,000,000.00 288,034.19 288,034.19
心项
目
新厂
区综
合办
100,000,000.00 983,046.45 983,046.45
公楼、
研发
中心
零星
15,300,000.00 214,855.49 1,188,000.00 1,402,855.49
项目
合计 507,760,000.00 26,387,300.12 14,216,476.54 1,066,666.72 39,537,109.94 -- -- --
13、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 计算机软件 合计
89
宝塔实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
一、账面原值
1.期初余额 159,370,148.54 3,996,233.02 163,366,381.56
2.本期增加金额
（1）购置
（2）内部研发
（3）企业合并
增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 159,370,148.54 3,996,233.02 163,366,381.56
二、累计摊销
1.期初余额 24,484,258.85 3,244,243.59 27,728,502.44
2.本期增加金额 1,795,914.11 277,420.26 2,073,334.37
（1）计提 1,795,914.11 277,420.26 2,073,334.37
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 26,280,172.96 3,521,663.85 29,801,836.81
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 133,089,975.58 474,569.17 133,564,544.75
2.期初账面价值 134,885,889.69 751,989.43 135,637,879.12
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
90
宝塔实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
14、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
租入办公大楼装修改造 1,014,507.44 126,813.42 887,694.02
合计 1,014,507.44 126,813.42 887,694.02
其他说明
15、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 229,080,505.51 226,722,059.40
可抵扣亏损 42,926,477.36 16,851,127.65
计提的离职后福利 4,165,191.01 4,165,191.01
计提的辞退福利 74,046.41 183,674.80
合计 276,246,220.29 247,922,052.86
（2）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2019 42,926,477.36 16,851,127.65
合计 42,926,477.36 16,851,127.65 --
其他说明：
16、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 50,000,000.00 10,000,000.00
保证借款 50,000,000.00
合计 50,000,000.00 60,000,000.00
91
宝塔实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
短期借款分类的说明：
期末短期借款减少50,000,000.00元，新增40,000,000.00元银行抵押借款。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 50,000,000.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
中国长城资产管理公司 50,000,000.00 7.47% 2015 年 06 月 09 日 7.47%
合计 50,000,000.00 -- -- --
其他说明：
17、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 26,670,000.00 50,000,000.00
合计 26,670,000.00 50,000,000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
18、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其中：1 年以上 46,892,952.20 46,408,834.70
1 年以内 98,951,254.54 118,193,880.18
合计 145,844,206.74 164,602,714.88
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
湖北夜明珠钢球轴承股份有限公司 8,512,370.52 欠付材料款未结算
河南城建建设集团有限公司 5,376,524.68 欠付工程款未结算
宁夏金环轴承制造有限公司 2,430,372.56 欠付材料款未结算
瓦房店大铭锻造有限公司 1,848,207.38 欠付材料款未结算
92
宝塔实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
无锡华通环件有限公司 1,632,214.69 欠付材料款未结算
合计 19,799,689.83 --
其他说明：
19、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其中：1 年以上 1,161,058.09 1,165,930.27
1 年以内 2,087,660.83 4,351,835.29
合计 3,248,718.92 5,517,765.56
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
铜梁县文文机电设备有限公司 316,605.45 预收货款尚未发货
西安重型机械研究所有限公司 147,319.80 预收货款尚未发货
中铁重庆分公司 87,673.65 预收货款尚未发货
宁波大谢丞祥公司 78,422.18 预收货款尚未发货
宁夏西北奔牛实业集团有限公司 50,000.00 预收货款尚未发货
合计 680,021.08 --
20、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 44,322,211.07 42,940,575.86 43,815,265.11 43,447,521.82
二、离职后福利-设定提
21,147,939.07 8,295,118.10 4,716,910.89 24,726,146.28
存计划
三、辞退福利 183,674.80 2,611,711.80 2,721,340.19 74,046.41
四、一年内到期的其他
575,778.31 575,778.31
福利
合计 66,229,603.25 53,847,405.76 51,253,516.19 68,823,492.82
93
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（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
8,928,536.46 36,041,539.00 33,674,517.95 11,295,557.51
补贴
2、职工福利费 265,059.00 265,059.00
3、社会保险费 2,242,737.37 4,115,442.92 3,995,346.10 2,362,834.19
其中：医疗保险费 1,229,392.00 3,507,516.91 3,609,936.51 1,126,972.40
工伤生育保险费 1,013,345.37 607,926.01 385,409.59 1,235,861.79
4、住房公积金 10,732,334.00 1,660,457.00 499,368.00 11,893,423.00
5、工会经费和职工教育
22,418,603.24 858,077.94 5,380,974.06 17,895,707.12
经费
合计 44,322,211.07 42,940,575.86 43,815,265.11 43,447,521.82
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 19,130,128.40 7,120,561.40 4,242,565.87 22,008,123.93
2、失业保险费 2,017,810.67 1,174,556.70 474,345.02 2,718,022.35
合计 21,147,939.07 8,295,118.10 4,716,910.89 24,726,146.28
其他说明：
21、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 -728,676.53 3,502,349.31
营业税 75,850.00 37,925.00
企业所得税 1,749,992.98 1,731,374.62
个人所得税 14,599.34 1,381,492.32
城市维护建设税 352,248.44 423,740.74
房产税 7,041,732.35 4,731,461.38
94
宝塔实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
土地使用税 6,476,270.60 4,467,089.47
教育费附加 2,892,913.01 2,537,311.87
地方教育费附加 1,196,104.77 999,022.08
水利建设基金 1,055,615.48 840,602.05
印花税 28,546.56 19,224.10
合计 20,155,197.00 20,671,592.94
其他说明：
22、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
欠付借款利息 5,443,567.65 17,452,156.01
合计 5,443,567.65 17,452,156.01
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
23、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
职工借款 21,851,000.00 90,830,000.00
关联方借款 99,000,000.00
中国长城资产管理公司兰州办事处债务重组欠款 12,671,680.00 57,110,680.00
设备款 16,203,415.82 14,910,484.49
材料/工程款/加工费 14,520,605.07 14,789,792.61
往来款 9,078,219.25 4,499,270.07
保证金/押金 5,332,025.26 2,595,222.74
运费 898,012.00 1,896,472.05
采暖费 682,089.88 1,786,655.30
开拓资金 97,000.00 866,934.82
社保 208,958.53 534,311.46
国际信用证保证金 527,994.53
95
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报销款 509,366.98
租赁费 149,763.58 500,663.58
土地出让金 397,800.00
股权转让金 339,146.20
房租 330,900.00 270,900.00
劳务费 200,000.00 220,585.61
中介机构费用 154,558.00 198,618.00
购房款 161,293.85 161,293.85
代理费 90,000.00 160,000.00
信息服务费 725,000.00 50,000.00
保险费 47,430.61 47,430.61
设计费 27,000.00 47,000.00
修理费 40,581.00 40,581.00
培训费 30,400.00 30,400.00
花卉款 21,000.00
电费 7,559.40
绿化费 38,269.00 3,400.00
其他 904,280.53 1,196,077.70
合计 84,442,482.38 293,549,641.00
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
爱协林热处理系统（北京）有限公司 1,609,090.94 资金紧张
宁夏巨能机器人系统有限公司 796,000.00 资金紧张
洛阳升华感应加热股份有限公司 767,700.00 资金紧张
泰安鑫远大机电设备有限公司 725,502.02 资金紧张
新乡日升数控轴承装备股份有限公司 661,600.00 资金紧张
合计 4,559,892.96 --
其他说明
期末其他应付款减少209,107,158.62元，主要是清付债务重组中国长城资产管理公司兰州办事处
44,439,000.00元，归还关联方借款99,000,000.00元，归还职工借款68,979,000.00元。截至目前，中国长
城资产管理公司兰州办事处借款已全部偿还完毕。
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24、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 5,650,027.81 10,695,965.43
合计 5,650,027.81 10,695,965.43
其他说明：
25、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内结转的递延收益 1,360,438.97 2,720,877.95
合计 1,360,438.97 2,720,877.95
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
政府补助
政府补助项目 年初余额 本期新增 本期计入营业 其他变动 期末余额 与资产相关/与收益相关
补助金额 外收入金额
风力发电项目 1,326,037.67 663,018.84 663,018.83 与资产相关
热处理生产中心建 660,840.28 330,420.14 330,420.14 与资产相关
设项目
中央国债补助资金 534,000.00 267,000.00 267,000.00 与资产相关
节能减排改造及新 200,000.00 100,000.00 100,000.00 与资产相关
技术应用项目
合计 2,720,877.95 1,360,438.98 1,360,438.97 —
其他变动增加金额为从递延收益结转至本科目。
26、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
地方国债资金转贷 1,692,727.28 1,692,727.28
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合计 1,692,727.28 1,692,727.28
长期借款分类的说明：
1. 长期借款明细
贷款单位 借款 借款 币种 利率（%） 期末金额 年初金额
起始日 终止日
地方国债资金转贷 2006.5.23 2021.5.22 RMB 2.55 1,692,727.28 1,692,727.28
其他说明，包括利率区间：
27、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
融资租赁 1,902,048.55 1,902,048.55
合计 1,902,048.55 1,902,048.55
其他说明：
28、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债 3,589,412.70 3,589,412.70
合计 3,589,412.70 3,589,412.70
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
98
宝塔实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
一、期初余额 4,165,191.01 4,165,191.01
四、其他变动 -575,778.31 -575,778.31
五、期末余额 3,589,412.70 3,589,412.70
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
29、专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
宁夏农业综合投资 装备制造发展专项-国家重大机械装
2,000,000.00 2,000,000.00
有限公司 备技改项目
宁夏农业综合投资 装备制造业发展专项-高端轴承产业
4,000,000.00 4,000,000.00
有限公司 化基地建设项目
合计 6,000,000.00 4,000,000.00 2,000,000.00 --
其他说明：
根据宁经信规划发[2011]223号文件，本公司收到的装备制造业发展专项资金200万元。根据宁经
信规划发[2012]274号文件，本公司收到的装备制造业发展专项资金400万元。根据宁财（企）指标
[2011]9号、宁财（企）指标[2012]220号文规定，上述两项拨款以“宁夏农业综合投资有限公司”以无息
借款的形式下拨，待项目验收完毕由宁夏财政厅确定偿还比例。2015年根据宁财（企）发[2015]558
号公布2010年-2012年度财政扶持企业发展资金绩效评价结果，我公司评价优秀，已拨款400万元高端
轴承产业化基地建设项目资金不收回，计入递延收益。
30、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
未决诉讼 8,421,109.00 8,421,109.00 详见附注或有事项
合计 8,421,109.00 8,421,109.00 --
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
31、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 40,527,366.15 4,000,000.00 44,527,366.15 政府部门项目拨款
合计 40,527,366.15 4,000,000.00 44,527,366.15 --
涉及政府补助的项目：
99
宝塔实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
单位： 元
本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
额 收入金额 益相关
风电轴承项目资
30,041,886.99 30,041,886.99 与资产相关
金
热处理生产中心
8,817,479.16 8,817,479.16 与资产相关
建设项目资金
重大装备本地化
国家预算内专项 1,068,000.00 1,068,000.00 与资产相关
资金（国债）
节能减排改造及
新技术应用扶持 600,000.00 600,000.00 与资产相关
基金
高端轴承产业化
4,000,000.00 4,000,000.00
基地建设项目
合计 40,527,366.15 4,000,000.00 44,527,366.15 --
其他说明：
32、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 270,727,112.32 465,949,875.00 736,676,987.32
其他资本公积 72,721,979.96 622,218.18 72,099,761.78
合计 343,449,092.28 465,949,875.00 622,218.18 808,776,749.10
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
33、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 671,032.02 600.00 670,432.02
合计 671,032.02 600.00 670,432.02
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
34、盈余公积
单位： 元
100
宝塔实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 9,390,005.14 9,390,005.14
合计 9,390,005.14 9,390,005.14
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
35、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -308,752,541.90 -329,339,012.90
调整后期初未分配利润 -308,752,541.90
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -44,431,586.18 20,586,471.00
期末未分配利润 -353,184,128.08 -308,752,541.90
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
36、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 72,523,573.64 71,872,022.53 129,311,711.76 123,799,389.65
其他业务 59,729,047.22 58,156,549.10 67,779,508.13 68,503,579.86
合计 132,252,620.86 130,028,571.63 197,091,219.89 192,302,969.51
37、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 1,500.00 7,500.00
城市维护建设税 119,841.20 307,053.58
教育费附加 58,535.90 131,129.13
地方教育费附加 33,715.34 87,176.16
水利基金 406.76 610.47
101
宝塔实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
合计 213,999.20 533,469.34
其他说明：
38、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 1,725,099.88 2,871,309.03
运杂费 2,408,027.80 2,702,041.65
物料消耗 -791.97 31,361.27
广告费 129,516.00
折旧 165,160.34 260,531.64
办公及差旅费 168,104.69 341,756.08
包装费 291,762.50 828,662.19
装卸费 671,388.33 156,588.12
业务招待费 133,528.16 486,341.70
三包损失 412,225.90
其他 248,224.42 241,490.21
合计 5,810,504.15 8,461,823.79
其他说明：
39、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 16,253,411.44 13,298,664.45
办公及差旅费 788,146.78 1,063,261.78
折旧 4,093,412.63 2,173,160.73
材料消耗 44,144.84 508,340.78
费用税 2,079,071.37 2,616,985.06
租赁费 436,308.47 42,922.40
修理费 149,358.47 496,246.52
无形资产摊销 2,073,334.37 1,882,405.77
运输费 718,811.19 704,816.19
业务招待费 397,825.20 377,926.26
取暖费 751,389.10 768,988.82
102
宝塔实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
其他 692,314.64 111,401.55
合计 28,477,528.50 24,045,120.31
其他说明：
40、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 10,155,548.36 17,672,285.94
减：利息收入 355,116.15 60,729.97
加：汇兑损失 -25,980.27
加：银行手续费 274,014.56 392,210.76
加：贴息支出 130,243.07 209,118.11
加：融资租赁租金 368,649.12 664,796.57
其他 91,928.09
合计 10,665,267.05 18,851,701.14
其他说明：
41、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 855,222.09 -1,604,135.47
二、存货跌价损失 1,478,251.54 -2,423,147.83
合计 2,333,473.63 -4,027,283.30
其他说明：
42、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
其中：固定资产处置利得 135,104.14 267,242.59 135,104.14
债务重组利得 92,153.49 92,153.49
政府补助 2,170,438.98 7,394,938.98 2,170,438.98
罚款净收入 18,600.00 18,600.00
核销无需支付的款项
103
宝塔实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
其他 3,481.80 5,499,647.37 3,481.80
合计 2,419,778.41 13,161,828.94
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
2013 年"五优一新"产业集群发展专项资金 200,000.00 与收益相关
创新发展（创新平台）专项资金 500,000.00 与收益相关
第 55 批博士后基金 50,000.00 与收益相关
人才资助经费 50,000.00 与收益相关
重大项目技术创新、提高信息化水平补助资金 5,234,500.00 与收益相关
热处理生产中心建设项目资金摊销计入 330,420.14 330,420.14 与资产相关
风电轴承项目资金摊销计入 663,018.84 663,018.84 与资产相关
中央国债补助资金 267,000.00 267,000.00 与资产相关
节能减排改造及新技术应用项目资金 100,000.00 100,000.00 与资产相关
收 2014 年市级环保专项资金 100,000.00 与收益相关
收贡献奖 10,000.00 与收益相关
收 2014 年度银川市首台产品扶持企业奖励资金 200,000.00 与收益相关
收 2015 年自治区科技发展第一批创新专项资金 500,000.00 与收益相关
合计 2,170,438.98 7,394,938.98 --
其他说明：
43、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失合计 647,996.08 70,544.53
其中：固定资产处置损失 647,996.08 70,544.53 647,996.08
债务重组损失 468,889.96 2,775,619.01 468,889.96
滞纳金、违约金 451,810.64 375,607.86 451,810.64
合计 1,568,696.68 3,221,771.40
其他说明：
104
宝塔实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
44、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 5,944.61 61,060.06
合计 5,944.61 61,060.06
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 -44,425,641.57
所得税费用 5,944.61
其他说明
45、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 810,000.00 6,034,500.00
单位往来 1,791,378.78 400,000.00
利息收入 355,116.15 60,729.97
其他 89,659.09 10,554.64
合计 3,046,154.02 6,505,784.61
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
销售费用、管理费用 7,936,931.22 9,467,580.29
受限资金 5,000,000.00
105
宝塔实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
单位往来 4,987,865.79 4,879,782.00
银行手续费 271,374.56 392,210.76
营业外支出 451,810.64 373,617.51
合计 18,647,982.21 15,113,190.56
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
46、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 -44,431,586.18 -33,197,583.42
加：资产减值准备 2,333,473.63 -4,027,283.30
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
10,581,068.38 9,873,866.01
物资产折旧
无形资产摊销 2,073,334.37 1,818,134.58
长期待摊费用摊销 126,813.42 126,813.42
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
512,891.94 -196,698.06
的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 16,145.34
财务费用（收益以“－”号填列） 10,525,074.10 17,637,865.10
存货的减少（增加以“－”号填列） -25,088,007.18 3,393,842.53
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-94,312,633.29 -33,064,996.86
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
100,170,134.18 10,990,026.05
列）
经营活动产生的现金流量净额 -37,493,291.29 -26,646,013.95
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 163,373,324.54 46,730,161.18
减：现金的期初余额 28,775,175.89 81,350,866.31
现金及现金等价物净增加额 134,598,148.65 -34,620,705.13
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（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 163,373,324.54 28,775,175.89
其中：库存现金 22,978.45 33,118.76
可随时用于支付的银行存款 151,680,346.09 16,697,042.42
可随时用于支付的其他货币资金 6,670,000.00 30,000,000.00
拆放同业款项 163,373,324.54 46,730,161.18
三、期末现金及现金等价物余额 163,373,324.54 28,775,175.89
其他说明：
47、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 5,000,000.00 超过三个月银行承兑汇票保证金。
固定资产 51,985,765.68 中国长城资产管理公司 1,235.71 万元借款抵押。
107
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无形资产 30,659,383.36 中国长城资产管理公司 1,235.71 万元借款抵押。
投资性房地产 2,364,195.68 中国长城资产管理公司 1,235.71 万元借款抵押。
无形资产 70,311,880.54 向中信银行银川分行抵押，取得 4,000 万元的流动资金借款
固定资产 37,515,893.19 向中信银行银川分行抵押，取得 4,000 万元的流动资金借款
合计 197,837,118.45 --
其他说明：
48、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
其中：美元 19,934.65 6.1136 121,872.49
预收账款 13,896.33 6.1136 84,956.58
其中：美元 13,896.33 6.1136 84,956.58
其他说明：
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
西北轴承集团进出口有
银川市 银川市 进出口贸易 100.00% 设立
限公司
宁夏西北轴承锻热科技
银川市 银川市 生产 100.00% 设立
有限公司
宁夏西北轴承物资商贸
银川市 银川市 销售 100.00% 设立
有限公司
宁夏西轴装备检测有限
银川市 银川市 提供检测劳务 100.00% 设立
公司
宁夏西北轴承装备制造
银川市 银川市 生产 100.00% 设立
有限公司
宁夏西北轴承轨道交通
银川市 银川市 生产 100.00% 设立
轴承有限公司
西北轴承机械有限公司 银川市 银川市 生产 100.00% 非同一控制下企
108
宝塔实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
业合并
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
直接 间接
计处理方法
宁夏西北轴承销售有限公司 宁夏 宁夏 轴承销售 49.00% 权益法
北京宁银西北轴承销售有限公司 北京 北京 轴承销售 45.00% 权益法
新疆宁银西北轴承销售有限公司 新疆 新疆 轴承销售 45.00% 权益法
南京西北轴承销售有限责任公司 南京 南京 轴承销售 40.00% 权益法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
北京宁银西 南京西北轴 宁夏西北 新疆宁银西北 北京宁银西北 南京西北轴 宁夏西北轴 新疆宁银西
北轴承销售 承销售有限 轴承销售 轴承销售有限 轴承销售有限 承销售有限 承销售有限 北轴承销售
有限公司 责任公司 有限公司 公司 公司 责任公司 公司 有限公司
11,230,000.1 10,340,000. 9,740,000.9
流动资产 13,110,000.32 10,340,000.29 14,190,000.85 11,560,000.50 11,690,000.24
0 78 4
非流动资产 2,900.00 300.00 90,000.22 100,000.04 7,000.00 600.00 110,000.75 110,000.64
11,230,000.1 10,440,000. 9,750,000.0
资产合计 13,110,000.61 10,440,000.33 14,200,000.55 11,680,000.25 11,800,000.88
3 00 0
14,080,000.1 13,030,000. 12,610,000.
流动负债 30,760,000.29 15,710,000.66 31,420,000.06 14,040,000.10 16,930,000.33
1 32 11
14,080,000.1 13,030,000. 12,610,000.
负债合计 30,760,000.29 15,710,000.66 31,420,000.06 14,040,000.10 16,930,000.33
1 32 11
按持股比例 -1,150,000. -1,140,000.4
-7,740,000.68 -1,140,000.52 -2,300,000.60 -7,740,000.68 -1,150,000.56 -2,300,000.60
计算的净资 95 5
109
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产份额
对联营企业
权益投资的 220,000.50 200,000.00 240,000.50 220,000.50 220,000.50 200,000.00 240,000.50 220,000.50
账面价值
3,220,000.8 8,120,000.5
营业收入 1,190,000.09 5,120,000.79 12,400,000.90 9,720,000.65 6,660,000.99 3,470,000.74
4 5
-220,000.6 -1,550,000.8
净利润 -430,000.17 10,000.30 -140,000.88 -2,340,000.77 -610,000.79 310,000.39
8 3
综合收益总 -220,000.6 -1,550,000.8
-430,000.17 10,000.30 -140,000.88 -2,340,000.77 -610,000.79 310,000.39
额 8 3
其他说明
（3）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
联营企业向公司转移资金能力不存在重大限制。
（4）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
累积未确认前期累计认 本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失
的损失 享的净利润）
北京宁银西北轴承销售有限公司 -7,746,793.56 -19.43 -7,746,812.99
南京西北轴承销售有限责任公司 -1,145,157.75 0.52 -1,145,157.23
宁夏西北轴承销售有限公司 -1,159,518.19 -11.11 -1,159,529.30
新疆宁银西北轴承销售有限公司 -2,306,003.16 -6.70 -2,306,009.86
其他说明
（5）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
详见本附注十、1.（1）或有事项。
九、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
宝塔石化公司 宁夏银川市 有限责任公司 2,156,287,500 53.43% 53.43%
本企业的母公司情况的说明
1.控股股东的注册资本及其变化 单位：万元
110
宝塔实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
控股股东 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
宝塔石化公司 215,628.75 215,628.75
2.控股股东的所持股份或权益及其变化 单位：万元
控股股东 持股金额 持股比例（%）
期末余额 年初余额 期末比例 年初比例
宝塔石化公司 198,976,658 7,423 53.43 29.97
本企业最终控制方是孙珩超。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注“八、2.（1）重要的合营企业或联营企业”相关内容。。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
新疆奎山宝塔石化有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制
宁夏宝塔化工装备制造有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制
珠海宝塔石化有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制
宁夏宝塔石化科技实业发展有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制
宁夏宝塔石化集团设计院（有限公司） 受同一控股股东及最终控制方控制
宁夏宝塔油气销售有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制
宁夏宝塔能源化工有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制
银川宝塔石油化工机械制造有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制
宁夏宝塔联合化工有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制
宝塔国际石化工程技术有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制
湖北西北轴承有限责任公司 参股公司
张立忠 董事长
甄海洋 董事、总经理
贠西宁 副总经理
111
宝塔实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
闫海翔 副总经理
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
宁夏宝塔油气销售
采购商品 111,219.23 172,693.16
有限公司
宁夏宝塔石化集团
接受劳务 341,880.34 163,902.30
设计院（有限公司）
合计 453,099.57 336,595.46
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
宁夏西北轴承销售有限公司 销售商品 976,409.42 3,770,949.21
北京宁银西北轴承销售有限公
销售商品 1,206,258.68 2,416,710.49
司
新疆宁银西北轴承销售有限公
销售商品 415,603.31 2,452,658.53
司
南京西北轴承销售有限责任公
销售商品 4,839,384.02 2,207,519.91
司
湖北西北轴承有限责任公司 销售商品 1,918,440.92 2,164,594.19
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
宁夏宝塔能源化工有限公司 5,450,720.00 2013 年 07 月 24 日 2016 年 01 月 24 日 否
宁夏宝塔能源化工有限公司 21,740,440.00 2013 年 08 月 27 日 2016 年 02 月 27 日 否
112
宝塔实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
宁夏宝塔能源化工有限公司 5,533,170.00 2013 年 06 月 27 日 2015 年 12 月 27 日 否
宁夏西北轴承物资商贸有限公
30,000,000.00 2014 年 11 月 26 日 2015 年 11 月 25 日 否
司
关联担保情况说明
（3）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
张立忠 100,000.00 2014 年 07 月 29 日 2015 年 07 月 29 日 截止报告日已归还
甄海洋 54,000.00 2014 年 07 月 29 日 2015 年 07 月 29 日 截止报告日已归还
贠西宁 100,000.00 2014 年 07 月 29 日 2015 年 07 月 29 日 截止报告日已归还
闫海翔 50,000.00 2014 年 07 月 29 日 2015 年 07 月 29 日 截止报告日已归还
拆出
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 北京宁银西北轴承销售有限公司 31,796,987.63 19,830,993.75 33,021,882.43 19,830,993.75
应收账款 湖北西北轴承有限责任公司 18,929,417.69 14,215,975.88 22,020,526.84 14,215,975.88
应收账款 新疆宁银西北轴承销售有限公司 16,177,945.57 9,018,566.51 16,739,886.29 9,018,566.51
应收账款 南京西北轴承销售有限责任公司 13,466,879.41 4,426,479.25 12,396,245.81 4,426,479.25
应收账款 宁夏西北轴承销售有限公司 12,425,680.05 3,292,075.49 3,651,762.44 3,292,241.80
应收账款 新疆奎山宝塔石化有限公司 1,229,518.41 68,063.10 1,229,518.41 68,063.10
应收账款 宁夏宝塔能源化工有限公司 444,258.00 17,770.32 444,258.00 17,770.32
应收账款 宁夏宝塔化工装备制造有限公司 190,287.00 7,611.48 190,287.00 7,611.48
应收账款 珠海宝塔石化有限公司 40,962.64 1,638.51 94,174.26 3,766.97
应收账款 银川宝塔石油化工机械制造有限公司 57,700.00 2,308.00
预付账款 银川宝塔石油化工机械制造有限公司 192,155.95 192,155.95
预付账款 宁夏宝塔石化集团设计院（有限公司） 300,000.00
预付账款 宝塔国际石化工程技术有限公司 500,000.00
预付账款 宁夏宝塔油气销售有限公司 50,000.00
113
宝塔实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 宁夏宝塔油气销售有限公司 3,572.06 4,445.56
应付账款 宝塔石化公司 2,275.73 2,275.73
预收账款 珠海宝塔石化有限公司 228,000.00
其他应付款 宝塔石化公司 800,913.15 62,700,000.00
其他应付款 宁夏宝塔能源化工有限公司 39,000,000.00
其他应付款 宁夏宝塔石化集团设计院（有限公司） 8,818,824.50
其他应付款 宁夏宝塔石化科技实业发展有限公司 1,662,000.00
其他应付款 银川宝塔石油化工机械制造有限公司 538,837.47 596,537.47
其他应付款 新疆奎山宝塔石化有限公司 527,994.53 527,994.53
其他应付款 张立忠 100,000.00 100,000.00
其他应付款 甄海洋 54,000.00 334,000.00
其他应付款 张丽芳 100,000.00
其他应付款 高筱刚 150,000.00
其他应付款 王育才 150,000.00
其他应付款 贠西宁 100,000.00 150,000.00
其他应付款 闫海翔 50,000.00 130,000.00
其他应付款 郝彭 200,000.00
应付利息 宝塔石化公司 7,753,225.80
应付利息 宁夏宝塔能源化工有限公司 1,712,559.20
应付利息 张立忠 13,808.22 6,287.67
应付利息 甄海洋 7,456.44 14,096.71
应付利息 张丽芳 3,821.92
应付利息 高筱刚 8,198.63
应付利息 贠西宁 13,808.22 8,198.63
应付利息 闫海翔 6,904.11 6,201.37
应付利息 王育才 5,397.26
应付利息 郝彭 8,835.62
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十、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
（1）已签订的正在或准备履行的租赁合同
于2015年6月30日(T)，本公司与远东国际租赁有限公司签订租赁数控往复式双端面磨床等设备之
不可撤销融资租赁所需于下列期间承担款项如下：
期间 经营租赁 融资租赁
T+1年 11,322,792.00
T+2年 1,919,997.00
合计 13,242,789.00
（2）已履行的债务减让协议
关于上期与长城资产管理公司的债务重组承诺事项，本公司于2015年6月9日按照协议约定的日期
归还了中国长城资产管理公司的剩余债务本金及利息共1亿，因资金困难仍有1,235.71万元债务未支
付，公司与2015年8月4日已完成协议约定的应偿还长城资产的全部债务。
除上述承诺事项外，截至2015年6月30日，本公司无其他重大承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
1. 未决诉讼或仲裁形成的或有负债
（1）2014年8月30日，本公司和北京宁银西北轴承销售有限公司分别收到齐齐哈尔市龙沙区人民
法院的民事起诉状，黑龙江景宏石油设备制造有限公司、北京景苑石油装备技术公司将本公司和北京
宁银西北轴承销售有限公司起诉至该院，案由为买卖合同纠纷，要求返还购买轴承款22,837.00元，赔
偿因轴承质量问题造成的经济损失1,248,272.00元。
2014年9月5日，本公司和北京宁银西北轴承销售有限公司分别就齐齐哈尔市龙沙区人民法院受理
的黑龙江景宏石油设备制造有限公司、北京景苑石油装备技术公司所诉的买卖合同纠纷一案向齐齐哈
尔市龙沙区人民法院提出管辖权异议。
2014年10月11日，齐齐哈尔市龙沙区人民法院就此作出了（2014）龙商初字第332-1号《民事裁
定书》，裁定驳回本公司和北京宁银西北轴承销售有限公司提出的管辖权异议。依据以上事实，对该
诉讼事项计提了1,271,109.00元的预计负债。
（2）2014年4月本公司收到湖南省岳阳市云溪区人民法院（2013）云执保字第 52-5 号《湖南省
岳阳市云溪区人民法院执行裁定书》，湖南长炼兴长集团有限责任公司申请追加本公司及西北亚奥信
息技术股份有限公司、宁夏银星能源股份有限公司、宁夏铁路多元发展集团有限公司、宁夏东方钽业
股份有限公司（简称四家公司）为被执行人一案，由四家公司在 1,500 万元本息范围内，对被执行人
西北亚奥公司所欠申请执行人湖南长炼兴长集团有限责任公司的债务承担连带清偿责任。四家公司向
该院提出书面执行异议，该院（2014）云执字第 23 号执行裁定书驳回四家公司的执行异议。
四家公司依法向湖南省岳阳市中级人民法院申请复议，湖南省岳阳市中级人民法院（2015）岳中
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宝塔实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
执复字第1号执行裁定书驳回复议申请，认为本公司在2000年4月10日首期出资800万元后，西北亚奥
公司将验资户2,000万元转走，本公司应承担发起人出资责任。根据出资比例，按1,500 万元本金及预
计利息，对该诉讼事项计提了715 万元的预计负债。
（3）常柴银川柴油机有限公司诉本公司虚假登记损害责任纠纷案,2013年10月28日常柴银川柴油
机有限公司向宁夏高院提出撤诉申请。2014年1月22日，宁夏回族自治区高级人民法院公开开庭审理
了此案，本公司于2014年6月20日收到宁夏回族自治区高级人民法院（2013）宁民商初字第25号民事
判决书，驳回原告常柴银川柴油机有限公司的诉讼请求，案件受理费451,800.00元由常柴银川柴油机
有限公司负担。最高人民法院开庭审理了此案，现该案已经审理终结。本公司于 2015年1月13日收到
最高人民法院（2014）民二终字第 198 号民事判决书，驳回原告常柴银川柴油机有限公司的诉讼请求，
维持原判，一审案件受理费 451,800.00元，按照一审判决执行；二审案件受理费 451,800.00 元，由常
柴银川柴油机有限公司负担。本判决为终审判决。
截至2015年6月30日，本公司无其他重大或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十一、其他重要事项
1、债务重组
本期无重要债务重组事项。
2、其他
一、 关联方股权质押
2015年3月9日，宝塔石化公司将所持有本公司的限售流通股份124,740,125股（占总股本的
33.49%）质押给西藏信托有限公司。宝塔石化公司持有本公司股份 198,976,658 股，占本公司股本的
53.43%；已累计质押 198,976,658 股，占其所持本公司股份 100%，占本公司股本的 53.43%。
二、关联方股权冻结
1、2015年4月20日，因借款担保合同纠纷，上海市静安区人民法院（2015静民保字第91号）司法冻
结公司控股股东宝塔石化有限公司43,365,867股；
2、2015年4月23日，因借款合同纠纷，广东省珠海市中级人民法院（2015）珠中法民二初字第16-2
号司法冻结公司控股股东宝塔石化有限公司7,326,000股，已于2015年6月1日解除冻结；
3、2015年6月4日，因借款担保合同纠纷，杭州市西湖区人民法院（2015杭西商初字第1579/1580号）
司法冻结公司控股股东宝塔石化有限公司30,870,666股和124,740,125股，轮候冻结公司控股股东宝塔石化
有限公司43,365,867股；
4、2015年6月20日，因借款担保合同纠纷，新疆维吾尔自治区高级人民法院（2015新立保字第4号）
轮候冻结公司控股股东宝塔石化有限公司43,365,867万股、30,870,666股、124,740,125股三笔，已于2015年
8月3日解除冻结。
116
宝塔实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
十二、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
270,227, 111,516, 158,710,9 275,751 111,676,3 164,075,34
独计提坏账准备的 60.06% 41.27% 60.35% 40.50%
291.38 305.59 85.79 ,654.31 05.59 8.72
应收账款
按信用风险特征组
178,294, 18,582,2 159,712,0 179,776 17,965,22 161,811,54
合计提坏账准备的 39.63% 10.42% 39.34% 9.99%
245.65 39.13 06.52 ,765.18 2.77 2.41
应收账款
单项金额不重大但
1,423,59 1,423,59 1,423,5 1,423,596
单独计提坏账准备 0.32% 100.00% 0.31% 100.00%
6.96 6.96 96.96 .96
的应收账款
449,945, 131,522, 318,422,9 456,952 131,065,1 325,886,89
合计
133.99 141.68 92.31 ,016.45 25.32 1.13
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
西北轴承集团有限责任公 本公司经销商，期末根据客户单位资产负债保障率
23,643,151.82 10,782,252.11 45.60%
司西安销售分公司 单项计提资产减值准备。
本公司经销商，期末根据客户单位资产负债保障率
西北轴承厂兰州销售公司 3,818,043.16 3,818,043.16 100.00%
单项计提资产减值准备。
南京西北轴承销售有限责 本公司经销商，期末根据客户单位资产负债保障率
13,466,879.41 4,426,479.25 32.87%
任公司 单项计提资产减值准备。
宁夏西北轴承销售有限公 本公司经销商，期末根据客户单位资产负债保障率
12,425,680.05 3,292,075.49 26.49%
司 单项计提资产减值准备。
天津宁银西北轴承销售有 本公司经销商，期末根据客户单位资产负债保障率
13,752,249.08 4,105,185.15 29.85%
限公司 单项计提资产减值准备。
西北轴承集团有限责任公 本公司经销商，期末根据客户单位资产负债保障率
29,304,814.26 14,670,382.73 50.06%
司郑州销售分公司 单项计提资产减值准备。
117
宝塔实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
上海西北轴承销售有限公 本公司经销商，期末根据客户单位资产负债保障率
10,216,840.65 3,185,608.63 31.18%
司 单项计提资产减值准备。
杭州西北轴承销售有限公 本公司经销商，期末根据客户单位资产负债保障率
15,934,895.53 8,673,492.93 54.43%
司 单项计提资产减值准备。
成都西北轴承机电有限公 本公司经销商，期末根据客户单位资产负债保障率
38,747,896.98 14,029,168.70 36.21%
司 单项计提资产减值准备。
北京宁银西北轴承销售有 本公司经销商，期末根据客户单位资产负债保障率
31,796,987.63 19,825,722.67 62.35%
限公司 单项计提资产减值准备。
湖北西北轴承有限责任公 本公司经销商，期末根据客户单位资产负债保障率
18,929,417.69 14,208,193.41 75.06%
司 单项计提资产减值准备。
新疆宁银西北轴承销售有 本公司经销商，期末根据客户单位资产负债保障率
16,177,945.57 8,987,509.23 55.55%
限公司 单项计提资产减值准备。
广州西北轴承销售有限公 本公司经销商，期末根据客户单位资产负债保障率
7,195,361.68 1,512,192.13 21.02%
司 单项计提资产减值准备。
宁夏西北轴承装备制造有
32,559,763.82 子公司不计提。
限公司
西北轴承集团进出口有限
2,251,445.76 子公司不计提。
公司
宁夏西北轴承物资商贸有
5,918.29 子公司不计提。
限公司
合计 270,227,291.38 111,516,305.59 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 133,377,207.92 5,335,088.32 4.00%
1 年以内小计 133,377,207.92 5,335,088.32 4.00%
1至2年 25,254,736.52 1,515,284.19 6.00%
2至3年 6,559,768.94 655,976.89 10.00%
3至4年 2,533,303.17 506,660.63 20.00%
4至5年 4,430,017.54 4,430,017.54 100.00%
5 年以上 6,139,211.56 6,139,211.56 100.00%
合计 178,294,245.65 18,582,239.13
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
118
宝塔实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
期末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款
账龄 期末余额
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提原因
内蒙古金星浆纸业有限公司 579,852.00 579,852.00 100.00
呼市强力煤碳机械公司 556,175.64 556,175.64 100.00
西北轴承青铜峡轴承厂 170,000.00 170,000.00 100.00
伊盟华东机械设备公司 27,816.40 27,816.40 100.00
内蒙达茂铁矿有限公司 23,047.19 23,047.19 100.00
乌海金泰来有限公司 20,406.41 20,406.41 100.00
长期挂账
内蒙河套木业有限责任公司 16,366.48 16,366.48 100.00
无法收回
内蒙古黄河铬盐股份有限公司 15,000.10 15,000.10 100.00
库尔勒恒昌石油物质有限公司 9,585.24 9,585.24 100.00
包头市北恒矿山机械公司 3,239.37 3,239.37 100.00
鑫光达机电公司 1,099.13 1,099.13 100.00
鑫宝机械有限公司 1,009.00 1,009.00 100.00
合计 1,423,596.96 1,423,596.96 — —
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 457,016.36 元；本期收回或转回坏账准备金额 14,000.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 期末余额 账龄 占应收账款期末余 坏账准备
额合计数的比例 期末余额
(%)
成都西北轴承机电有限公司 38,747,896.98 0-3年 8.61 14,139,882.27
宁夏西北轴承装备制造有限公司 32,559,763.82 1年以内 7.24
北京宁银西北轴承销售有限公司 31,796,987.63 0-5年 7.07 19,830,993.75
西北轴承集团有限责任公司郑州 29,304,814.26 0-4年 6.51 14,785,161.93
销售分公司
宜都红花夜明珠钢球制造有限公 25,201,114.17 0-5年 5.60 1,218,547.74
司
合计 157,610,576.86 35.03 49,974,585.69
119
宝塔实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
25,260,0 3,227,37 22,032,67 23,754, 3,227,374 20,527,516.
独计提坏账准备的 36.33% 12.78% 54.28% 13.59%
45.31 4.49 0.82 890.66 .49 17
其他应收款
按信用风险特征组
44,260,1 12,297,1 31,962,92 19,861, 11,322,54 8,539,029.1
合计提坏账准备的 63.67% 27.78% 45.38% 57.01%
00.11 75.84 4.27 572.70 3.55 5
其他应收款
单项金额不重大但
148,634
单独计提坏账准备 0.34% 148,634.64
.64
的其他应收款
69,520,1 15,524,5 53,995,59 43,765, 14,549,91 29,215,179.
合计
45.42 50.33 5.09 098.00 8.04 96
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
西北轴承机械有限公司 22,032,670.82 关联方不提坏账
大冶特殊钢股份有限公
3,227,374.49 3,227,374.49 100.00% 长期挂账无法收回
司
合计 25,260,045.31 3,227,374.49 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 27,754,672.69 1,110,186.91 4.00%
1 年以内小计 27,754,672.69 1,110,186.91 4.00%
1至2年 5,451,368.86 327,082.13 6.00%
120
宝塔实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
2至3年 202,000.38 20,200.04 10.00%
3至4年 15,439.27 3,087.85 20.00%
4至5年 100.00%
5 年以上 10,836,618.91 10,836,618.91 100.00%
合计 44,260,100.11 12,297,175.84
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 974,632.29 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 22,214,182.97 20,845,829.89
材料、设备款/加工费 16,259,824.81 15,500,159.64
保证金/押金 27,395,094.87 4,681,910.85
备用金 1,388,675.13 1,620,396.26
租赁费 200,000.00 200,000.00
代理费 25,000.00 120,000.00
121
宝塔实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
科技拨款 90,000.00 90,000.00
保险费 33,800.33
社保 23,256.04
出国退款 11,900.00 11,900.00
电费 946,288.00
其他 989,179.64 637,844.99
合计 69,520,145.42 43,765,098.00
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
宁夏回族自治区公共资源交
土地挂牌保证金 22,660,000.00 1 年以内 32.59% 906,400.00
易管理局
水电及劳务费、往
西北轴承机械有限公司 22,032,670.82 0-5 年 31.69%
来款和借款
远东国际租赁有限公司 保证金 4,114,739.72 0-2 年 5.92% 223,819.71
大冶特殊钢股份有限公司 材料款 3,227,374.49 2-5 年 4.64% 3,227,374.49
银川市宝利得轴承物资有限
材料款 2,658,059.70 5 年以上 3.82% 2,658,059.70
公司
合计 -- 54,692,844.73 -- 78.67% 7,015,653.90
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
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宝塔实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 79,023,963.45 79,023,963.45 32,023,963.45 32,023,963.45
对联营、合营企
895,000.00 895,000.00 895,000.00 895,000.00
业投资
合计 79,918,963.45 895,000.00 79,023,963.45 32,918,963.45 895,000.00 32,023,963.45
（1） 对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
宁夏西北轴承锻
3,000,000.00 3,000,000.00
热科技有限公司
宁夏西北轴承物
3,000,000.00 47,000,000.00 50,000,000.00
资商贸有限公司
宁夏西轴装备检
3,000,000.00 3,000,000.00
测有限公司
宁夏西北轴承轨
道交通轴承有限 2,000,000.00 2,000,000.00
公司
宁夏西北轴承装
13,000,000.00 13,000,000.00
备制造有限公司
西北轴承机械有
8,023,963.45 8,023,963.45
限公司
合计 32,023,963.45 47,000,000.00 79,023,963.45
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法下 宣告发放 计提 减值准备期末
投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 期末余额
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 减值 其他 余额
收益调整 变动
资损益 或利润 准备
一、合营企业
二、联营企业
宁夏西北
轴承销售 245,000.00 245,000.00 245,000.00
有限公司
北京宁银 225,000.00 225,000.00 225,000.00
123
宝塔实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
西北轴承
销售有限
公司
新疆宁银
西北轴承
225,000.00 225,000.00 225,000.00
销售有限
公司
南京西北
轴承销售
200,000.00 200,000.00 200,000.00
有限责任
公司
小计 895,000.00 895,000.00 895,000.00
合计 895,000.00 895,000.00 895,000.00
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 68,872,570.08 67,877,914.07 123,808,993.42 118,416,933.51
其他业务 2,410,611.93 2,472,302.53 18,012,656.01 18,471,198.95
合计 71,283,182.01 70,350,216.60 141,821,649.43 136,888,132.46
其他说明：
十三、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -512,891.94
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 2,170,438.98
受的政府补助除外）
债务重组损益 -376,736.47
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -429,728.84
124
宝塔实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
合计 851,081.73 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 -0.08% -0.134 -0.134
扣除非经常性损益后归属于公司
-0.08% -0.137 -0.137
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
125
宝塔实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第十节 备查文件目录
一、公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
二、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。上述文件
原件备置于公司证券法务部供股东查阅。
宝塔实业股份有限公司
二〇一五年八月二十六日
126