西北轴承股份有限公司1998年年度报告摘要
(一)公司简介
1、公司法定中文名称:西北轴承股份有限公司
公司法定英文名称:XIBEIBEARINGCO.,LTD.
2、公司法定代表人:高续纯
3、公司董事会秘书:聂立卯
联系地址:银川市北京西路4号
联系电话:0951 -2020394
传 真:0951 -2024604
4、公司注册地址及办公地址:银川市北京西路4号
邮政编码:750021
5、公司年度报告备置地点:公司证券部
6、公司股票上市交易所:深圳证券交易所
股票简称:西北轴承
股票代码:0595
(二)会计数据和业务数据摘要
1、公司本年度实现利润总额12,033,843.54元;净利润7,588,781.88元;主营业务利润61,904,083.95元;其他业务利润2,497,999.41元;投资收益0元;补贴收入36,232,079.40元;营业外收支净额1,798,428.29元;经营活动产生的现金流量净额-16,176,314.08元;现金及现金等价物净增加额-3,582,331.16元。
2、主要会计数据和财务指标
单位:人民币元
项目 1998年度 1997年度 1996年度
主营业务收入 382367145.49 497995228.33 413011260.22
净利润 7588781.8 845612201.87 28284871.38
总资产 1042715559.49 883138263.01 623071576.38
股东权益 453308010.34 445688989.23 267615838.40
每股收益 0.04 0.31 0.29
加权平均每股收益 0.04 0.36
每股净资产 2.59 3.06 2.73
调整后的每股净资产 2.46 2.71 2.62
净资产收益率(％) 1.67 10.23 10.57
加权平均净资产收益率(％) 1.69 12.8
注:主要会计数据和业务数据的计算公式:
每股收益=净利润/年度末普通股股份总数
每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数
净资产收益率=净利润/年度末股东权益× 100％
调整后的每股净资产=(年度末股东权益-三年以上的应收款项-待摊费用-待处理(流动、固定)资产净损失-开办费-长期待摊费用)/年度末普通股股份总数
加权平均每股收益=当期净利润/〔期末普通股股份总数/(1+配股比例或增发新股比例)+期末普通股股份总数/(1+配股比例或增发新股比例)×配股比例或增发新股比例×缴款结束日下一月份至期末的月份数/12〕
加权平均净资产收益率=当期净利润/〔(期初净资产+期末净资产)/2+当期发行新股或配股新增净资产×(自缴款结束日下一月份至报告期末的月份数-6)/12〕
3、报告期内股东权益变动情况及变化原因
项目
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 合计
期初数
145799899.00 229811828.46 12624072.99 57453188.78 445688989.23
本期增加
29159979.00 30239.23 1138796.54 6449985.34 36779000.11
本期减少 0 0 29159979.00 29159979.00
期末数
174959878.00 229842067.69 13762869.53 34743195.12 453308010.34
股东权益变化原因:
⑴报告期内实施每10股送2股分配方案,股本期末比期初增加29,159,979.00元。
⑵调整多支付1996年配股手续费后,资本公积期末比期初增加30,239.23元。
⑶本期按净利润的15％提取的盈余公积金后,盈余公积金期末比期初增加1,138,796.54元。
(三)股本变动及股东情况
1、股本变动情况表
数量单位:股
期初数 本次变动增减(-,- ) 期末数
配股 送股 公积金 其他 小计
转股
一、尚未流通股份
1、发起人股份 100799899 20159979 20159979 120959878
其中:
国家拥有股份 69639500 13927900 13927900 83567400
境内法人持有股份 21300000 4260000 4260000 25560000
外资法人持有股份
其他 9860399 1972079 1972079 11832478
2、募集法人股
3、内部职工股
4、优先股或其他
尚未流通股份合计 100799899 20159979 20159979 120959878
二、已流通股份
1、境内上市的
人民币普通股 45000000 9000000 9000000 54000000
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已流通股份合计 45000000 9000000 9000000 54000000
股份总数 145799899 174959878
注:“尚末流通股份”中“发起人股”之“其他”为国有股转配股。
2、股东情况介绍
⑴报告期末股东总额为36855户。无内部职工股或公司职工股。
⑵前10名股东持股情况
股东名称 期初数 期末数 占总股本比例(％)
西北轴承集团有限责任公司 69639500 83567400 47.76
宁夏天力协会 15000000 18000000 10.29
中经信深圳证券业务部 9239710 11087652 6.34
冶钢集团有限公司 2400000 2880000 1.64
西宁特殊钢集团有限责任公司 1500000 1800000 1.03
北钢集团公司 1200000 1440000 0.82
常柴股份有限公司 1200000 1440000 0.82
陈彩霞 496512 0.28
林立华 374400 0.21
林庄喜 313240 0.18
注:
①中经信深圳业务部所持股份中有900股冻结,系包销配股中公司高级管理人员未认购部分。其他持有5％以上股份的股东所持股份未发生质押或冻结。
②前10名股东之间不存在关联关系。
③西北轴承集团有限责任公司代表国家持有公司47.76％的股份。
⑶持股10％以上法人股东情况
宁夏天力协会,持有发起人股18,000,000股,占公司总股本的10.29％。法定代表人:高续纯。协会业务范围:轴承技术开发与咨询。
⑷报告期内控股股东未发生变化。
⑸现任董事、监事和高级管理人员持股及股份变动情况:
姓 名 职务 年初持股数 年末持股数 变动原因
高续纯 董事长 6000 7200 送股
杜万治 董事 6000 7200 送股
魏玉印 副董事长、总经理 5250 6300 送股
李树明 副董事长、第一副总经理 5250 6300 送股
李柏如 董事 2000 2400 送股
何加群 董事、副总经理 5250 6300 送股
崔秀良 董事 2000 2400 送股
陈远亨 董事 0 0
常占祥 董事 0 0
徐连生 董事 0 0
朱新民 董事 0 0
聂立卯 董事会秘书 0 0
傅清源 监事会主席 4500 5400 送股
李菊华 监事 2100 2520 送股
张文彬 监事 3600 4320 送股
吴华玉 监事 3750 4500 送股
万淑荣 监事 0 0
许忠久 副总经理 4500 5400 送股
刘克俭 副总经理 0 0
吕景安 总会计师 3000 3600 送股
纪毅 总经理助理 3000 3600 送股
周占云 总经理助理 0 0
(四)股东大会简介
1、股东大会通过的重要决议内容
1998年5月15日公司召开第三次股东大会,会议通过了以下事项,并做出决议:
⑴、1997年度董事会报告;
⑵、1997年度监事会报告;
⑶、1997年度总经理业务报告;
⑷、1997年度财务决算及1998年度财务预算报告;
⑸、1997年度利润分配方案,以公司1997年末股本总额145,799,899股为基数,以10:2的比例向全体股东送股;
⑹、配股方案。以公司1997年末股本总额145,799,899股为基数,以10:3的比例向全体股东配股。配股价每股人民币4元至7元。配股募集资金用于补充第二期“双加”工程项目资金。配股有效期限一年。授权公司董事会具体实施配股事宜;
⑺、公司章程修改稿;
⑻、变更部分监事;
⑼、续聘会计师事务所;
⑽、续聘年度法律顾问、聘请财务顾问。
公司第三次股东大会决议公告刊登于1998年5月16日《证券时报》。
2、现任董事、监事基本情况
职务 姓名 性别 年龄 任期 年度报酬(元)
董事长 高续纯 男 53岁 3年 14900
副董事长 魏玉印 男 53岁 3年 14000
副董事长 李树明 男 47岁 3年 12200
董事 杜万治 男 56岁 3年 17795
董事 李柏如 男 55岁 3年 17006
董事 何加群 男 55岁 3年 13400
董事 崔秀良 男 52岁 3年 14607
董事 陈远亨 男 58岁 3年 未在公司领取报酬
董事 常占祥 男 58岁 3年 未在公司领取报酬
董事 徐连生 男 49岁 3年 未在公司领取报酬
董事 朱新民 男 49岁 3年 未在公司领取报酬
监事会主席 傅清源 男 56岁 3年 12950
监事 李菊华 男 52岁 3年 11294
监事 张文彬 男 48岁 3年 11156
监事 吴华玉 男 59岁 3年 12293
监事 万淑荣 女 45岁 3年 8998
报告期内监事崔俊山因工作变动离任。
(五)董事会报告
1、董事会工作报告
⑴报告期内董事会会议的重要决议内容
①1998年3月10日召开第一届董事会第十二次会议,审议并通过了以下议案:
《公司1997年年度报告》及《公司1997年年度报告摘要》;
公司1997年度财务决算及1998年度财务预算方案;
公司1998年配股方案;
按《上市公司章程指引》有关要求修改的《公司章程》;
续聘年度会计师事务所、法律顾问、财务顾问。
关于召开第三次股东大会的决议。
本次会议决议及召开第三次股东大会的公告和《公司1997年年度报告摘要
》刊登于1998年3月13日《证券时报》。
②1998年4月6日召开第一届董事会第十三次会议。因公司国家股股东就参与本年度配股的事项向国家国有资产管理部门报告,尚未得到批复,会议决定原定于4月13日召开的公司第三次股东大会推迟至5月15日召开。本次会议决议公告刊登于1998年4月7日《证券时报》。
③1998年4月22日召开第一届董事会第十四次会议,听取公司经理关于生产经营情况的报告。
④1998年7月31日召开第一届董事会第十五次会议,审议通过了公司1998年度中期报告。会议决议及公司中期报告刊登于1998年8月6日《证券时报》。
⑵本报告期内未发生聘认或者解聘公司总经理、董事会秘书事项。
⑶宁夏五联会计师事务所出具的公司本年度审计报告为无保留意见的审计报告
。
2、本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案。
不进行利润分配及资本公积金转增股本。
3、报告期内公司利润分配方案,公积金转增股本及配股方案实施情况。
⑴根据1998年5月15日公司第三次股东大会决议,经宁夏回族自治区证券委员会办公室宁证办发(1998)37号文件批复,1998年7月10日实施了1997年度送股方案,以公司1997年末股本总额145,799,899股为基数,按10:2的比例向公司全体股东送股。7月15日送股可流通部分在深圳证券交易所上市交易,7月18日公司发布股本变动公告,总股本由145,799,899股增至174,959,878股,公司关于送股的公告、股本变动公告分别于7月7日、7月18日刊登于《证券时报》。
⑵1998年5月15日公司第三次股东大会通过配股方案:以公司1997年末股本总额145,799,899股为基数,以10:3的比例向全体股东配股,配股价每股4元至7元。配股募集资金用于补充第二期“双加”工程项目资金
。配股有效期限自大会通过起一年。授权董事会具体实施配股事宜。1998年9月30日公司配股方案通过宁夏回族自治区证券委员会办公室(宁证办发(1998)74号文件)初审。1998年10月呈报中国证券监督管理委员会审核,本报告期内未获审核意见。
(六)监事会报告
1、报告期内监事会会议的重要决议内容
遵照《公司法》和公司章程的规定,1998年公司监事会共召开2次会议。3月12日的监事会会议进行了两项议程:⑴、审阅了1997年度财务决算报告;⑵、审议了公司1997年年度报告及配股方案。9月27日的监事会会议研究讨论了扭转公司生产经营困难局面的对策,并向公司提出了建议。
2、宁夏五联会计师事务所出具的公司本年度审计报告为无保留意见的审计报告。
(七)业务报告摘要
1、公司报告期的经营情况
⑴公司主营业务情况
公司主营各类滚动轴承制造和销售。1998年,公司经营遇到严重困难,尤其是行业内恶性竞争,压价倾销,使经济效益受到了严重影响,尽管公司付出巨大努力,仍然出现了生产增长而效益滑坡的现象。1998年,公司共完成轴承产量436万套,同比增长14.6％;实现工业总产值30,237万元,同比增长4.7％;实现销售收入3.81亿元,同比降低23.4％。其中出口轴承销售额4,866万元,同比增长75％;实现净利润758.8万元。1998年,公司技术中心被国家经贸委、税务总局、海关总署认定为国家级企业技术中心;铁路轴承装配生产线的研制获自治区科技成果一等奖;“北方-奔驰”汽车轴承的研制被国家经贸委确定为98年第一批技术创新项目;完成了国家级技术攻关项目--煤气代替甲醇渗碳;自行研制的二条具有国内先进水平的保护气氛热处理生产线竣工投产;公司商标被评定为宁夏著名商标。
⑵公司财务状况及经营情况
公司财务状况及总资产、长期负债、股东权益、主营业务利润、净利润比上年增减情况:
单位:万元
项目 1998年末 1997年末 增减额
总资产 104272 88314 15958
长期负债 1463 1060 403
股东权益 45331 44569 762
主营业务利润 6196 12786 -6596
净利润 759 4561 -3802
变动原因:
①、总资产同比增加15,958万元,系:⑴固定资产净值较上年增加9,244万元,其中为第二期“双加”技改项目购买固定资产8,753万元;⑵应收帐款增加7,084万元,为赊销商品所致。
②、长期负债同比增加403万元。系增加了按国家规定计提的由公司负担的住房公积金。
③、股东权益同比增加762万元。主要系年度净利润(759万元)转入了股东权益。
④、主营业务利润同比减少6,596万元。主要原因为:
a受行业恶性竞争,降价倾销影响,产品价格下跌。
b销售收入下降。为控制应收帐款的增加,增加了现销比例,对资信不良的用户停止了发货。
⑤、净利润同比减少3,802万元。系:⑴主营业务利润同比减少6,596万元;⑵补贴收入(返还的增值税)同比增加利润总额2,438万元,即同比增加净利润1633万元。
⑶在经营中出现的问题与困难及解决方案
1998年,公司经营出现严重困难,主要表现为:多年来困扰企业的货款拖欠愈演愈烈;行业内出现恶性竞争、压价倾销现象;长江流域特大洪水使公司用户遭受损失。致使公司应收帐款居高不下,资金流转紧张,特别是压价倾销直接冲击了公司利润的实现。为扭转困难局面,公司采取了四项措施,一是调整经营策略,全年挖潜3,500多万元,清理不良债权3,000多万元;二是调整用户结构和产品结构,全年开发新用户56户,出口产品销售额较上年增长75％;三是加强技术质量管理,全年开发新产品101种,改造老产品16种;四是加快技术改造步伐,为企业长远发展奠定基础,实现了50万套球面滚子轴承技改项目预验收,基本完成了第二期“双加”技改工程募集资金的使用。
2、公司投资情况
募集资金运用情况
⑴公司1996年4月创立时,《招股说明书》承诺,募集资金用于50万套球面滚子轴承技改工程。1998年12月15日,该工程竣工,宁夏回族自治区计划委员会以宁计(基)函[1999]4号文批复予以预验收。
该项目的建设规模为,通过技改形成年产50万套球面滚子轴承的生产能力,净增34万套,达到经济规模;产品总重由11,411吨增加到21,829吨
。该项目共完成建设面积7,495平方米,安装主要工艺设备296台;完成投资8,018.86万元。其中完成建筑工程842.08万元,设备购置及安装6,179.12万元。其他费用1,006.15万元。
⑵1997年公司以10:2.5(按1996年末股本总额为10:3)的比例实施配股,承诺募集资金用于第二期“双加”技改项目,重点扩大冶金、矿山
、石油机械轴承等专用轴承的生产能力。项目预定期限1997年至1999年,总概算需固定资产投资14,860万元,铺底流动资金2,695万元。根据国家经贸委办公厅经贸厅改(1998)15号文件精神,宁夏回族自治区经济贸易委员会于1998年4月28日以宁经贸业(改)发(1998)054号文件对项目可行性报告予以批复。本项目共募集现金8,807.13万元,本报告期内实际投入8,753.11万元,为募集现金的99.39％。其中土建项目投入4,123.23万元,机器设备投入3,439.7万元,动力设备改善1,190.18万元。
3、新年度的业务发展计划
⑴加快有效市场的开发。稳定铁路轴承市场,尽快研制新结构铁路货车轴承;加大轴承出口量,使出口欧、美的重载汽车轴承、铁路货车轴承形成经济规模,重点开发出口加拿大、法国、印尼等国的石油钻机配套轴承、英制圆锥轴承等,使出口销售额达到1000万美元以上;巩固和开发国内主机配套市场,发挥公司主导产品的优势。
⑵控制收支,降低成本。统一产品销售价格、物资采购价格、内部劳务价格的管理;加强可控成本管理、采取措施继续降低应收帐款,压缩库存,加大不良债权清理力度。
⑶技术创新,调整产品结构,计划开发新产品120种,巩固和发展质量体系认证的成果。
⑷实施以转岗分流为重点的配套改革,按照精简高效的原则,在精简机构、定编定员的基础上实行转岗、下岗,形成竞争上岗,优胜劣汰的用人机制。
(八)重大事项
1、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
2、本报告期内公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
3、重大关联交易事项。
企业名称 与本公司联系 交易内容 交易金额 价格(元/T)
冶钢集团有限公司 投资人 采购货物 30236203.21 6200
西宁特殊钢集团 投资人 采购货物 30621012.73 6170
有限公司
北钢集团公司 投资人 采购货物 60621037.53 6450
西北轴承集团 母公司 销售货物 85199496.53 市场价
有限责任公司
宁夏贺兰轴承西轴 集团 销售货物 17077534.33 市场价
有限责任公司 公司子公司
4、公司无逾期未收回的委托存款或委托贷款。
5、公司聘任的会计师事务所本年度未变更。(宁夏会计师事务所已更名为宁夏五联会计师事务所)
6、其他重大合同
本公司为宁夏长城须崎机床铸造有限责任公司银行借款10,479万元,宁夏长城机器制造厂银行借款1,520万元提供担保。
7、公司报告期内未更改名称和股票简称。
8、计算机2000年问题
因公司绝大多数软件系自行开发,数控机床和相关设备亦经过检测,故2000年问题影响很小。对发现的问题已制定方案,年内解决2000年问题。
(九)财务报告
1、审计意见
宁夏五联会计师事务所出具的公司本年度审计报告为无保留意见的审计报告。
2、会计报表
⑴比较式资产负债表(附后);
⑵比较式利润表及利润分配表(附后);
⑶现金流量表(附后)。
3、会计报表附注
附注1主要会计政策
1、会计制度
本公司执行中华人民共和国《股份有限公司会计制度》
2、会计期间
本公司会计年度为公历年度,从每年一月一日至十二月三十一日。
3、记帐原则和计价基础
本公司采用权责发生制记帐原则,以历史成本为计价基础。
4、记帐本位币
本公司以人民币为记帐本位币。
5、外币业务核算方法
会计年度涉及外币业务核算,记帐汇率采用当月1日中国人民银行公布的市场基准汇率,月末根据中国人民银行公布的市场基准汇率调整帐面汇率,汇兑损益列入相关科目。
6、合并会计报表的编制方法
⑴合并会计报表的范围
根据财政部财会二字(96)2号《关于合并报表范围请示的复核》等文件的规定确定合并会计报表范围。
⑵合并会计报表的编制方法
合并会计报表根据财政部1995年2月9日财会字(1995)11号文件发布的“合并会计报表暂行规定”编制。
⑶合并会计报表的事项说明
参与合并的子公司所采用主要会计政策与母公司一致。
7、现金等价物的确定标准
本公司编制的现金流量表中,现金等价物为本公司持有的期限短、流动性强、易与转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
8、短期投资的核算方法
短期投资是指本公司购入能随时变现的并且持有时间不准备超过一年的有价证券及不超过一年的其他投资。
有价证券按取得时的实际成本计价。
当期的有价证券收益冲减有价证券帐面成本,有价证券转让所取得的收入与帐面成本的差额,记入当期损益。其他投资在其实际收到投资所得时,记入当期损益
。
短期投资以帐面余额在会计报表中列支。
9、坏帐准备
按应收帐款期末余额的5‰提取。
10、存货核算方法
①存货包括材料采购、材料成本差异、原材料、在产品、自制半成品、产成品、库存商品、低值易耗品等。
②主要材料采用计划成本价核算,计划价与实际价之间的差额记入材料成本差异,材料成本差异按固定方法每月摊入生产成本等项目。购入存货的成本包括买价、运杂费、合理损耗、整理挑选费用、税金等。
③产成品发出按加权平均法计价。
④低值易耗品的摊销采用领用时一次摊销法。
⑤包装物的摊销采用领用时一次摊销法。
⑥各类存货盘盈、盘亏、报废,结转待处理流动资产损益,经有关部门核查批准后,净损益转入管理费用。
⑦生产成本的核算采用逐步结转分步法。
⑧本公司存货跌价直接核销,存货跌价准备金不提。
11、长期投资的核算方法
⑴长期债权投资
本公司认购的债券,按实际支出的价款计价。年末根据规定利率计算投资收益。
⑵长期股权投资
①股票投资
本公司认购的股票,按实际支出的价款计价。对外投资没有实际控制权的,采用成本法核算,拥有实际控制权的,采用权益法核算,按照在被投资单位增加或减少的净资产中所拥有或者分担的份额,作为企业的投资收益或者投资损失,同时增加或者减少本公司的长期投资,从被投资单位实际分得股利或者利润时,相应减少本公司的长期投资。
②其它长期股权投资
对外其他投资没有实际控制权的,采用成本法核算,拥有实际控制权的,采用权益法核算,按照在被投资单位增加或减少的净资产中所拥有或者分担的份额,作为企业的投资收益或者投资损失,同时增加或者减少本公司的长期投资,从被投资单位实际分得股利或者利润时,相应减少本公司的长期投资。
对外其他合作和联营投资按有关协议及规定核算。
⑶长期股权投资差额在约定的投资期限内摊销,如投资期限不明确,则按10年摊销。
⑷本公司长期股权投资期末帐面价值发生永久性下跌,而且这种下跌在短期内难以恢复,按其差额提取长期投资减值准备。
12、固定资产的核算方法
⑴固定资产的标准:固定资产是指使用年限在一年以上的生产经营性房屋、建筑物、机器设备和运输工具以及单位价值在2000元以上,并且使用年限在二年以上的不属于生产经营性房屋、建筑物、机器设备等资产。
⑵固定资产按实际成本计价或按评估确认后的价值计价。
⑶固定资产折旧计提采用“直线法”,按各类固定资产的原值和预计使用年限扣除残值确定其折旧率,分类折旧率如下:
资产类型 使用年限 净残值率％ 年折旧率％
房屋建筑物 30 4 3.20
机器设备 8-11 4 8.73-12.00
运输设备 6 4 16.00
⑷固定资产盘盈、盘亏、报废和非常损失,结转待处理固定资产损益,经有关部门核查批准后,净损益转营业外收支。
13、在建工程核算方法
在建工程是指正在兴建中的房屋、建筑物和正在安装的设备及其它固定资产。其成本按实际成本核算,包括直接建筑及安装成本,以及在兴建和安装期间的有关借款利息支出及汇兑损益。在建工程完工并交付使用时,按实际发生的全部合理支出转入固定资产。
14、无形资产的核算方法
无形资产包括专利权、商标权、著作权、土地使用权、非专利技术、商誉等,无形资产按取得时的实际成本计价,按不低于10年的受益期限内平均摊销。
15、开办费的核算方法
开办费从本公司开始生产、经营的当月起,按不超过于5年的期限平均摊入管理费用。
16、长期待摊费用的核算方法
长期待摊费用包括固定资产修理支出、租入固定资产的改良支出以及摊销期限在一年以上的其他待摊费用。固定资产大修理支出在大修理间隔期内平均摊销,租入固定资产改良支出,在租赁期限内平均摊销。
17、收入确认原则
⑴产品销售
①本公司已将产品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;
②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的产品实施控制;
③与交易相关的经济利益能够流入本公司;
④相关的收入和成本能可靠地计量。
⑵提供劳务
①在同一会计年度内开始并完成的劳务,应在完成劳务时确认收入;
②如劳务的开始和完成分属不同的会计年度,在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,本公司已在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。
18、所得税会计处理
所得税核算采用应付税款法
附注2税项
⑴、流转税适用增值税,销项税率17％。根据财政部、国家税务局财税字(1996)95号、自治区财政厅、自治区国家税务局宁财(税)发(1996)691号文件规定,本公司增值税以宁财(税)发(1994)458号文件核定的950.1万元为基数,超交部分先征后退,计入“补贴收入”。
⑵、城市建设维护税、教育费附加分别按当期应交纳增值税的7％、3％缴纳。
⑶、房产税按计税房产原值扣除30％后的1.2％(年税率)缴纳。
⑷、所得税适用33％比例税率,根据自治区人民政府宁政发(1995)62号、自治区人民政府主席办公会议纪要(1997)第4次会议的规定,本公司1997-1998年按33％比率计算征收所得税,超15％部分先征后退。根据自治区财政厅宁财(工)发(1997)662号文件,财政返还本公司的所得税冲减当年“所得税”。
⑸、扶贫扬黄灌溉工程建设“三税”附加费:据宁政发(1996)32号文件,按流转税额的1％缴纳。
⑹、副食品风险基金:银川市人民政府令第83号规定,按销售收入的1‰缴纳。
附注3会计报表项目注释
注释1:应收帐款
帐龄 期初数 期末数
金额 比例 金额 比例
1年以内 69990354.93 17.30％ 221060021.73 46.45％
1-2年 227355178.77 56.10％ 168445273.76 35.40％
2-3年 64111093.18 15.80％ 69770982.53 14.66％
3年以上 45573804.99 10.80％ 16596066.46 3.49％
合计 405030431.87 100％ 475872344.48 100％
关联企业往来见附注五
注释2:其他应收款
帐龄 期初数 期末数
金额 比例 金额 比例
1年以内 68733634.39 100％ 1763061.08 0.45％
1-2年 36761598.94 97.12％
2-3年 423000.00 1.07％
3年以上 537276.09 1.36％
合计 68733634.39 100％ 39484936.11 100％
期末余额中,中国经济信托投资开发公司欠款22,865,807.25元,占期末余额的45.88％。
其他应付款减幅较大是因为集团公司以部分资产抵偿。
关联企业往来见附注五。
注释3:固定资产及累计折旧
项目 期初原值 本期增加 本期减少 期末原值
房屋建筑物 89130494.28 70597807.77 159728302.05
机械设备 216114243.80 42727715.48 739143.34 26121777.22
运输设备 4380886.23 23216409.90 27597296.13
合计 309625624.31 139660894.43 739143.34 448547375.40
累计折旧 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋建筑物 34036404.44 9859198.67 43895603.11
机械设备 135835942.12 26512914.58 678293.70 161670563.00
运输设备 1563013.79 10792270.72 12355284.51
合计 171435360.35 47164383.97 678293.70 217921450.62
净值 138190263.96 230625924.78
固定资产本期增加数中有在建工程转入22,841,281.07元。
注释4:在建工程
工程名称 预算数 期初数 其中:利息 本期增加 其中:利息
资本化金额 资本化金额
木工车间 1563411.74 272429.26 831988.74 136442.53
球面热处理 1601548863.84 507024.73 947674.73
征地及清理费用 * 8209516.10 93893.01
金属材料库 2219321.43 386708.73 14217.44
成品库 800 9598332.99 1673207.70 65833.22
锻工车间 130 1278761.90 222494.70 307291.60 114715.33
辊底炉 7457888.58 22926.65
其他零星工程 7827291.97 644854.96 10759761.86 325915.49
合计 32245499.97 3800613.04 20384656.17 600000.00
工程名称 本期减少 其中:利息 期末数 其中:利息 工程进度
资本化金额 资本化金额
木工车间 2395400.48 408871.79 98％
球面热处理 2496538.57 507024.73 95％
征地及清理费用 * 8209516.10 93893.01
金属材料库 2233538.87 386708.73
成品库 9664166.21 1673207.65
锻工车间 1586053.50 337210.03 95％
辊底炉 7457888.58 22926.65 40％
其他零星工程
109435757.99 571564.56 7643475.84 339205.89
合计 22841281.07 2631480.94 29788873.07 1769132.10
*征地及清理费用系原50万套球面车间土建项目征地及清理费用,后经宁夏区计委宁计(基)发(1997)452号文件调整该项目建设内容和投资,该项目不再建设,所征用土地留作今后扩建发展预留地。
注释5:其他应付款
帐龄 期初数 期末数
金额 比例 金额 比例
1年以内 71811907.51 99.7％ 126162170.12 96.31％
1-2年 226078.87 0.3％ 4604597.22 3.52％
2-3年 220110.46 0.17％
3年以上
合计 72037986.38 100％ 130986877.80 100％
本期其他应付帐款增长幅度较大,主要由于以下原因:
1、欠付西北轴承集团有限责任公司53,479,786.69元,系西北轴承集团有限责任公司收回货款入本公司帐户,为本公司使用。
2、系欠与本公司协作的企业加工费和货款有所增加。
关联企业往来见附注五。
注释6:产品销售收入
项目名称 98年1-12月 97年1-12月
内销产品 310972933.03 457946633.29
非自营出口产品 37080046.41 21238288.88
自营出口产品 6066611.48 3403523.56
自制半成品 16232209.97 13614485.45
劳务收入 10936561.05 1741092.02
其他 51205.13
合计 381288361.94 497995228.33
销售收入本年度比上年度减少23.4％,主要系:
1、市场竞争原因导致销售收入减少。
2、调整销售策略,增加现销比例,导致销售收入减少。
3、现金短缺直接影响正常的生产经营。
注释7:其它业务利润
项目名称 98年1-12月 97年1-12月
材料物资 565687.01 574150.84
废旧物资 2364469.41 2251454.33
固定资产出租 16500.00 20000.00
自营出口产品 -448657.01 -413676.04
合计 2497999.41 2431929.13
注释8:补贴收入
本期发生额36,232,079.40,均系收到的增值税退税款项,占本期利润总额的301.08％。
根据财政部、国家税务局财税字(1996)95号、自治区财政厅、自治区国家税务局宁财(税)发(1996)691号文件规定,本公司增值税以宁财(税)发(1994)458号文件核定的950.1万元为基数,超交部分先征后退,并按自治区财政工发(1997)662号文件规定计入“补贴收入”。
注释9:营业外收入
项目名称 98年1-12月 97年1-12月
滞纳金收入 14145.17 28637.56
固定资产清理收益 155452.06 195514.11
其他
合计 169597.23 224151.67
注释10:营业外支出
项目名称 98年1-12月 97年1-12月
滞纳金* 1074016.24 2800742.38
罚金 169176.13 5359.99
副食品风险基金 456368.34 542379.38
捐赠支出 221652.80 3000.00
其他 556.30 4984.48
合计 1968025.52 3356466.23
*系延迟支付银行托收承付滞纳金。
附注4:关联企业关系及交易
一、关联方关系
(一)存在控制关系的关联方
企业名称注册地址主营业务与本企业关系经济性质或类型法人代表
西北轴承集团银川市新市区生产销售有限责任高续纯
有限责任公司北京西路轴承母公司
(二)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称期初余额本期增加数本期减少数期末数
西北轴承集团 173340000.00 173340000.00
有限责任公司
(三)存在控制关系的关联方所持股份及其变化
企业名称 期初余额 占百分比 本期增加数 占百分比 本期减少数
占百分比 期末数 占百分比
西北轴承 69639500.00 47.76％ 13927900.00
83567400.00 47.76％
集团有限
责任公司
(四)不存在控制关系的关联方关系的性质
企业名称与本企业的联系
西轴实业公司西轴集团公司子公司
冶钢集团有限公司本公司投资人
西宁特殊钢集团有限责任公司(原西宁钢厂)本公司投资人
北钢集团公司本公司投资人
宁夏贺兰轴承有限责任公司西轴集团公司子公司
西北轴承集团旅顺轴承有限责任公司西轴集团公司子公司
二、关联方交易
(一)本公司和关联企业交易定价均为市场价。
(二)采购货物
企业名称 1998年1-12月金额 1997年1-12月金额
冶钢集团有限公司 30236203.21 26186558.55
西宁特殊钢集团有限责任 30621012.73 107062839.76
公司(原西宁钢厂)
北满特钢集团公司 60621037.53 38264882.98
西轴实业公司 5030389.49 4621266.14
(三)提供劳务
企业名称 1998年1-12月金额 1997年1-12月金额
西轴实业公司 1901323.41 1278078.03
(四)销售货物
企业名称 1998年1-12月金额 1997年1-12月金额
西北轴承集团有限责任公司 85199496.53
宁夏贺兰轴承有限责任公司 17077534.33 12643656.37
西轴实业公司 7839266.31 5138862.83
(五)接受劳务
企业名称 1998年1-12月金额 1997年1-12月金额
宁夏贺兰轴承有限责任公司 16526040.35 20393126.68
西轴实业公司 8095364.02 3757673.90
(六)关联方应收应付款项余额
企业名称 1998年1-12月金额 997年1-12月金额
西北轴承集团有限责任公司
其他应付款 53479786.69 30534283.92
预收帐款 1907050.68
冶钢集团有限公司
应付帐款 3211404.63
应收帐款 251405.58
西宁特殊钢集团有限责任公
司(原西宁钢厂)
应付帐款 8224553.65
预收帐款 43213.79 24312.12
其他应收款 942747.49
北满特钢集团公司
应付帐款 21096022.44
西轴实业公司
其他应收款 710954.17
贺兰轴承有限责任公司
其他应付款 7333685.34
西北轴承集团旅顺轴承有限
责任公司
其他应收款 3542452.34
(七)其他事项
1、本公司1995年10月25日和西北轴承集团有限责任公司签订租赁合同,租赁西北轴承集团公司土地331,229.35平方米,全年应支付土地租金228.86万元,租赁西北轴承集团有限责任公司办公楼、科技楼,原值8,353,822.29元,全年应支付租赁费25.14万元。98年1-10月本公司已支付211.7万元。
2、1998年10月本公司因“二期双加”项目的需要,按评估确定的价值购买集团公司机器设备、科技楼等。从11月起本公司不再向集团公司支付上述资产的租赁费。
附注5:或有事项
本公司为宁夏长城须崎机床铸造有限责任公司银行借款10,479万元,宁夏长城机器制造厂银行借款1,520万元提供担保。
附注6:承诺事项
本公司无需要披露的重大承诺事项。
附注7:重大期后事项
1、本公司1998年5月15日召开了第三次股东大会,大会通过了公司配股方案。即以1997年年末股本总额145,799,899股为基数,每10股配3股,配股价每股人民币4元至7元。至本报告日配股申请未获得中国证监会审核意见。
2、1999年1月本公司与宁夏西轴综合厂共同出资组建西北轴承铁路轴承有限责任公司,本公司以所属铁路分厂资产作价29,472,921.48元作为出资,占注册资本的79.1％;宁夏西轴综合厂以铁路大修分厂资产作价7,775,060.69元作为出资,占注册资本的20.90％,以上出资已经宁五会验字(1999)008号验资报告确认,并与1999年1月办理工商注册登记。
(十)公司的其他有关资料
1、公司变更登记日期、地点
登记日期:1997年9月16日
登记地点:宁夏回族自治区工商行政管理局
2、企业法人营业执照注册号码
注册号码: 22770064 -2
3、税务登记号码
640100227681592
4、公司未流通股票的托管机构名称
托管机构名称:深圳证券登记有限公司
5、公司报告期内证券主承销机构名称
大鹏证券有限责任公司
6、公司聘请的会计师事务所名称、办公地
名称:宁夏五联会计师事务所
办公地:银川市解放西街193号
(十一)备查文件
1、载有法定代表人、财务负责人、会计经办人员签名并盖章的会计报告。
2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告正本。
3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
西北轴承股份有限公司董事会
一九九九年三月三十日
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利润表
会股02表
编制单位:西北轴承股份有限公司 1998年12月31日 单位:元
项目 上年数 本年数
一、主营业务收入 497995228.33 382367145.49
减:折扣与折让 1078783.55
主营业务收入净额 25497995228.33 381288361.94
减:主营业务成本 26365811315.28 317621035.31
主营业务税金及附加 4327895.00 1763242.68
二、主营业务利润(亏损以“-”号填列) 127856018.05 61904083.95
加:其他业务利润(亏损以“-”号填列) 272431929.13 2497999.41
减:存货跌价损失营业费用 17540320.34 20269789.07
管理费用 37085477.84 40947783.63
财务费用 2830818719.15 25584318.23
三、营业利润(亏损以“-”号填列) 44843429.85 -22399807.57
加:投资收益(亏损以“-”号填列)
期货收益(亏损以“-”号填列)
补贴收入(亏损以“-”号填列) 2911853443.00 36232079.40
营业外收入 30224151.67 169597.23
减:营业外支出 313356466.23 1968025.52
四、利润总额(亏损以“-”号填列) 53564558.29 12033843.54
减:所得税 7952356.42 4445061.66
五、净利润(亏损以“-”号填列) 45612201.87 7588781.88
非常项目:
1、出售、处置部门或被投资单位
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更
4、其他
利润分配表
会股02表附表
编制单位:西北轴承股份有限公司 1998年12月 单位:元
项目 上年数 本年数
一、净利润 45612201.87 7588781.88
加:年初未分配利润 38282817.19 57453188.78
盈余公积转入数
二、可供分配的利润 83895019.06 65041970.66
减:提取法定盈余公积 4561220.19 758878.19
减:提取法定公益金 2280610.09 379439.09
其他
三、可供股东分配的利润 77053188.78 63903653.38
减:已分配的优先股股利
提取任意公积金
已分配普通股股利 19600000.00 29159979.00
四、期末未分配利润 57453188.78 34743674.38
资产负债表
会股01表
编制单位:西北轴承股份有限公司 1998年12月31日 单位:元
资产
年初数 期末数
流动资产:
货币资金 17529682.88 3947351.72
短期投资
减:短期投资跌价准备
短期投资净额
应收票据 2451356.62 1564833.00
应收股利
应收利息
应收帐款 3405030431.87 475872344.48
减:坏帐准备 2025152.16 2379361.72
应收帐款净额 403005279.71 473492982.76
预付帐款 415048245.72 10818199.13
应收补贴款
期货保证金
应收席位费
其他应收款 568733634.39 39484936.11
存货 6210986756.98 249217002.46
其中:工程施工(含工程亏
减:存货跌价准备
存货净额 210986756.98 249217002.46
待摊费用 76947542.78 3775456.46
待处理流动资产净损失
年内到期的长期债券投资
其他流动资产
流动资产合计 712702499.08 782300761.64
长期投资:
长期股权投资
长期债权投资
长期投资合计
减:长期投资减值准备
长期投资净额
其中:(合并价差(贷差以”-”号填列)
股权投资差额(贷差以”-”号填列)
固定资产:
固定资产原价 8309625624.31 448547375.40
减:累计折旧 8171435360.35 217921450.62
固定资产净值 138190263.96 230625924.78
工程物资
在建工程 932245499.97 29788873.07
固定资产清理待处理
固定资产净损失
固定资产合计 170435763.93 260414797.85
无形资产及其他资产:
无形资产
开办费
长期待摊费用
其他长期资产
其中:临时设施净值
无形资产及其他资产合计
递延税项:
递延税款借项
资产总计 883138263.01 1042715559.49
负债和股东权益流动负债:
短期借款 10134242648.00 176300944.00
应付票据 112000000.00 200000.00
应付帐款 1262184955.50 93018997.99
预收帐款 139282924.16 13631883.02
代销商品款应付工资 5039469.49
应付福利费 13401652.04 15878904.05
应付股利应交税金 1470346623.82 43922698.47
其他应交款 151308981.92 1908013.40
其他应付款 1672037986.38 130986877.80
预提费用 1715143343.04 48542295.94
一年内到期的长期负债
1846900000.00 45346349.67
其他流动负债
流动负债合计 426849114.86 574776433.83
长期负债:长期借款 194347573.68 7000000.00
应付债券长期应付款 2227299.24 2044872.32
其他长期负债 204025286.00 5586243.00
其中:住房周转金 4025286.00 5586243.00
长期负债合计: 10600158.92 14631115.32
递延税项:
递延税款贷项
负债合计: 437449273.78 589407549.15
少数股东权益
股东权益:
股本 21145799899.00 174959878.00
资本公积 22229811828.46 229842067.69
盈余公积 2312624072.99 13762390.27
其中:公益金
未分配利润 2457453188.78 34743674.38
外币报表折算差额
股东权益合计 445688989.23 453308010.34
负债和股东权益总计883138263.01 1042715559.49
现金流量表
会股03表
编制单位:西北轴承股份有限公司 1998年 单位:元
项目 金额
一.经营活动产生的现金流量
销售商品.提供劳务收到的现金 1121116758.21
收到的租金
收到的增值税销项税额和退回的增值税款 354745520.94
收到的除增值税以外的其他税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 516925824.01
现金流入小计 6192788103.16
购买商品.接受劳务支付的现金 780620895.01
经营租赁所支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 948341006.86
支付的增值税款 1050338924.28
支付的所得税款 1183883.96
支付的除增值税.所得税以外的其他税费 12860123.20
支付的其他与经营活动有关的现金 1328719583.93
现金流出小计 14208964417.24
经营活动产生的现金流量净额
-16176314.08
二.投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金
分得股利或利润所收到的现金
取得债券利息收入所收到的现金
处置固定资产.无形资产和其他长期资产 1948300.00
而收到的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 2148300.00
购建固定资产.无形资产和其他长期资产 222442958.94
所支付的现金
权益性投资所支付的现金
债权性投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 262442958.94
投资活动产生的现金流量净额 -2394658.94
三.筹资活动产生的现金流量
吸收权益性投资所收到的现金
其中:子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
借款所收到的现金 31188154000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 32340100.92
现金流入小计 33188494100.92
偿还债务所支付的现金 34145327174.00
发生筹资费用所支付的现金
分配股利或利润所支付的现金
其中:子公司支付少数股东的股利
偿付利息所支付的现金 3827289928.06
融资租赁所支付的现金
减少注册资金所支付的现金
其中:子公司依法减资支付给少数股东的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金 42888357.00
现金流出小计 43173505459.06
筹资活动产生的现金流量净额 4414988641.86
四.汇率变动对现金的影响额
五.现金及现金等价物净增加额 -3582331.16
补充资料:
1.不涉及现金收支的投资和筹资活动
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行投资
以存货偿还债务
融资租赁固定资产 517651261.02
2.净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 527588781.88
加:少数股东损益
加:计提的坏帐准备或转销的坏帐 54310900.07
固定资产折旧 5526293827.14
无形资产摊销
待摊费用摊销 573974539.70
处理固定资产.无形资产和其他长期资产的损失(减:收)
58131441.85
固定资产报废损失
财务费用 6025538919.38
投资损失(减:收益)
递延税款贷项(减:借项)
存货的减少(减:增加) -37625261.64
经营性应付项目的减少(减:增加) -3582331.16
经营性应付项目的增加(减:减少) 659235213.12
增值税增加净额(减:减少) 64414331.87
其他 -26380762.76
经营活动产生的现金流量净额 -16176314.08
货币资金的期末余额 693947351.72
减:货币资金的期初余额 707529682.88
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -3582331.16
