宝塔实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
宝塔实业股份有限公司
2018 年半年度报告
2018 年 08 月
1
宝塔实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
公司负责人郑小将、主管会计工作负责人李勐及会计机构负责人(会计主管
人员)贺培振声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司已在本报告中详细描述可能存在的相关风险，请投资者认真阅读本报
告全文，报告中如果有涉及未来的计划、预测等方面内容，不构成本公司对任
何投资者及相关人士的承诺，投资者及相关人士应对此保持足够的风险认识，
并且理解计划、预测与承诺之间的差异。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
2
宝塔实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................. 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ............................................................................. 5
第三节 公司业务概要 ................................................................................................. 8
第四节 经营情况讨论与分析 ................................................................................... 10
第五节 重要事项 ....................................................................................................... 16
第六节 股份变动及股东情况 ................................................................................... 23
第七节 优先股相关情况 ........................................................................................... 26
第八节 董事、监事、高级管理人员情况............................................................... 27
第九节 公司债相关情况 ........................................................................................... 29
第十节 财务报告 ....................................................................................................... 30
第十一节 备查文件目录 ......................................................................................... 119
3
宝塔实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
释义
释义项 指 释义内容
宝塔实业、本公司或公司 指 宝塔实业股份有限公司
宝塔石化公司、宝塔石化 指 宝塔石化集团有限公司
财务公司、宝塔财务公司 指 宝塔石化集团财务有限公司
物资商贸公司、物资商贸 指 宁夏西北轴承物资商贸有限公司
进出口公司 指 西北轴承集团进出口有限公司
装备制造公司 指 宁夏西北轴承装备制造有限公司
轨道交通公司 指 宁夏西北轴承轨道交通轴承有限公司
机械公司 指 西北轴承机械有限公司
惠金保理 指 惠金商业保理有限公司
中保融金 指 中保融金商业保理有限公司
鞍太锻 指 辽宁鞍太锻实业有限公司
桂林海威 指 桂林海威船舶电器有限公司
公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人及公司章程规定的
高级管理人员 指
其他人员
重大事件 指 对上市公司股票及其衍生品种交易价格可能产生较大影响的事项
4
宝塔实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 宝塔实业 股票代码 000595
变更后的股票简称（如有） 无
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 宝塔实业股份有限公司
公司的中文简称（如有） 宝塔实业
公司的外文名称（如有） Baota Industry Co., Ltd.
公司的外文名称缩写（如有）Baota Industry
公司的法定代表人 郑小将
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 柏志伟 章碰
联系地址 宁夏银川市金凤区宁安大街 88 号 宁夏银川市金凤区宁安大街 88 号
电话 0951-5610007 0951-5610007
传真 0951-5610017 0951-5610017
电子信箱 btsy000595@126.com btsy000595@126.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2017 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2017 年年报。
5
宝塔实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 239,007,402.94 190,137,640.04 25.70%
归属于上市公司股东的净利润（元） 5,648,626.64 12,365,740.07 -54.32%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
-11,966,091.48 -3,047,150.59 -292.70%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -15,852,777.50 -15,880,917.04 0.18%
基本每股收益（元/股） 0.007 0.017 -58.82%
稀释每股收益（元/股） 0.007 0.017 -58.82%
加权平均净资产收益率 0.81% 1.91% -1.10%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 1,832,850,414.61 1,879,364,915.83 -2.48%
归属于上市公司股东的净资产（元） 706,574,272.64 696,506,127.94 1.45%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 7,656,564.89
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的
2,404,348.07
政府补助除外）
债务重组损益 -666,282.72
6
宝塔实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 8,220,087.88
合计 17,614,718.12
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
7
宝塔实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
报告期内公司从事的主要业务为轴承、船舶电器及汽车前轴等生产与销售。轴承主要产品为石油机械轴承、
冶金轧机轴承、重载汽车轴承、铁路货车轴承、轨道交通轴承等产品。船舶电器主要是由下属子公司桂林海威
生产的消磁设备及周边配件，产品主要应用在航母、军舰和大型船舶上，市场占有率居全国第一；汽车前轴等
由全资子公司辽宁鞍太锻经营，主要供应给长春一汽、东风二汽、安凯客车、中煤、奔牛等优质大中型企业。
主要产品生产模式为以销定产，公司收到订单后，组织产品生产，主要工作流程为：备料-锻造-车工-热处
理-磨工-装配-成品的全工序一体化生产。同时，对于部分产品，在确保质量达标的前提下，公司委托其他公司
代加工，以提高产品生产效率。
采购模式施行ERP实时动态管理，即根据MPS（主生产计划）和BOM（物料清单或产品结构文件）以及主产品
及其零部件的库存量，逐步计算出主产品的各个零部件、原材料所应该投产时间、投产数量，结合产品订货时
间和订货数量确定所有零部件、原材料的采购计划，然后按照该采购计划进行采购。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
无
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
公司具有较强的研发实力。公司充分利用公司现有的国家级企业技术中心、博士后科研工作站、
国家地方联合工程实验室和专业性的轴承研究所提升研发实力，通过多年的发展，培养出一支有较高
研发能力的团队，同时，公司加强与国家有关科研院所和高校的合作，共同设立联合性研发创新平台
中心，以此不断加快自身人才的培养和缩短产品的研发周期。近年来，公司根据市场情况，组织研发
团队研发出电机轴承、机床主轴轴承和精密模锻件三类主要产品。公司开发的电机轴承符合电机轴承
运行时高转速、低噪音、低温升、长寿命的要求，为后续系列产品的开发奠定了设计基础。在产品研
发上，轨道交通轴承中“城轨B型车轴箱轴承”已于2017年9月9日通过北京地铁8号线试运行，顺利通
过行业研制及运行考核项目评审，取得地铁轴承生产资质，打破了原有地铁轴承完全依赖进口的困局，
可以形成国产替代；公司已取得军工轴承保密资格、科研生产许可证，通过了质量体系认证现场审核，
完成了客户的首批供货。
公司具有较强的装备实力。目前公司拥有先进机械设备、检测仪器，包括轴承连续渗碳淬火热处
8
宝塔实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
理生产线和自动渗碳生产线、铁路货车轴承外套超磨自动生产线、内套超磨自动生产线、铁路货车轴
承自动装配线、自动磷化生产线、自动装备线等。轨道交通轴承项目和高端轴承建设项目的快速建设，
有效带动公司装备水平快速全面提升。
公司具有较高的品牌效应。NXZ品牌，是中国驰名商标，在业内拥有较高知名度和较强影响力，
拥有获得国家及地方科技创新资金支持的重大保障工程项目等多项重大科技建设项目和科技创新项
目，是国家知识产权优势企业。
桂林海威主要经营生产及销售船用电气系统、控制设备、消磁设备等军品，是国内舰用消磁电流
控制设备主要生产厂家之一，主要产品为消磁控制仪及消磁电源设备等，已为我国多种型号舰艇生产
多套消磁电流控制设备。近几年桂林海威也致力于消磁电源研发，掌握消磁电源所需要的电磁兼容、
软开关、并联冗余、感性环境运用及多绕组动态干扰补偿等多项核心技术，桂林海威具备专业的技术
研发团队，能够独立设计产品图纸并进行制造生产以满足国防需要。未来还可能进行电源装置开发，
如无线充电设备等。
鞍太锻是一家专注于经营汽车、客车前轴、煤机刮板等机械核心零部件的企业。公司拥有较高层
次的科研生产管理人员，一流的销售队伍和售后服务人员及专业的运营管理团队。主要客户为长春一
汽、东风二汽、安凯客车、中煤、宁煤等优质大中型企业，该公司经营管理团队在汽车领域具备丰富
的实战经验和良好的客户关系网络，拥有广阔的市场份额和利润空间。鞍太锻拥有TS16949汽车行业
国际质量体系认证，ISO9001：2000国际质量体系认证，产品质量得到多方用户的认可，被一汽解放
公司授予质量优胜奖、东风车桥公司授予配套产品优秀供方、东风车桥公司授予开发贡献奖等多项荣
誉。汽车前轴产品被授予鞍山市名牌产品和辽宁省名牌产品称号。鞍太锻拥有十余项专利技术以及ATD
知名商标，具备自主设计、改造质量可控产品模具能力。
9
宝塔实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
报告期内，公司实现营业收入239,007,402.94元，较上年同期上升25.70%。其中：（1）主营业
务收入227,696,933.08元，与上年同期有较大提高，主要是公司轴承业务市场恢复良好，其次是公司
2017年所收购的标的资产贡献较大营业收入；（2）其他业务收入11,310,469.86元，较上年同期减少
88.54%，主要是物资贸易额大幅降低所致。利润总额13,853,131.48元，归属于上市公司股东的净利
润5,648,626.64元，较上年同期减少了54.32%；基本每股收益0.007元/股，较上年同期减少了58.82%；
总 资 产 1,832,850,414.61 元 ， 较 上 年 末 减 少 了 2.47% ； 归 属 于 上 市 公 司 股 东 的 所 有 者 权 益
706,574,272.64元。
二、主营业务分析
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
销售订单增加及新纳入合并主体带来
营业收入 239,007,402.94 190,137,640.04 25.70%
的影响
营业成本 184,886,543.40 162,282,754.71 13.93% 销售导致营业成本同向增加
销售导致销售费用同向增加及新纳入
销售费用 8,851,061.55 4,847,221.84 82.60%
的合并主体带来的影响
新纳入的合并主体、计提股权激励费用
管理费用 32,258,178.60 21,231,197.03 51.94%
等带来的影响
财务费用 11,897,284.96 2,315,580.55 413.79% 借款增加
所得税费用 4,126,438.88 1,198.86 344,096.89% 新纳入合并范围的企业产生的所得税
经营活动产生的现金流
-15,852,777.50 -15,880,917.04 -0.18%
量净额
投资活动产生的现金流
-24,252,716.32 -60,301,271.32 -59.78% 在建工程投资减少
量净额
筹资活动产生的现金流
-46,106,468.48 134,950,583.94 -134.17% 偿还借款
量净额
现金及现金等价物净增
-86,212,577.38 58,768,395.58 -246.70% 偿还借款
加额
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
10
宝塔实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
机械制造行业 181,818,156.32 156,063,065.32 14.17% 98.81% 100.53% -4.95%
设备制造行业 27,308,461.52 13,119,190.74 51.96%
其他 29,880,785.10 15,704,287.34 47.44%
分产品
轴承 130,113,936.12 113,044,258.37 13.12% 65.58% 68.12% -9.08%
船舶电器 27,308,461.52 13,119,190.74 51.96%
汽车前轴 51,704,220.20 43,018,806.95 16.80%
其他业务 29,880,785.10 15,704,287.34 47.44% 132.08% 48.37% 166.63%
分地区
国内 238,382,726.74 184,305,454.63 22.69% 162.51% 138.80% 51.14%
国外 624,676.20 581,088.77 6.98% -3.58% -10.22% 6,988.86%
三、非主营业务分析
□ 适用 √ 不适用
四、资产及负债状况
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年同期末
比重增减
金额 占总资产比例 金额 占总资产比例
货币资金 50,038,249.48 2.73% 97,138,817.35 5.17% -2.44%
应收账款 458,971,577.83 25.04% 494,902,449.15 26.33% -1.29%
存货 264,472,904.31 14.43% 221,594,129.19 11.79% 2.64%
投资性房地产 9,952,273.36 0.54% 10,206,443.87 0.54% 0.00%
长期股权投资 2,000,000.00 0.11% 0.00% 0.11%
固定资产 470,941,860.46 25.69% 484,180,151.82 25.76% -0.07%
在建工程 32,521,729.17 1.77% 30,668,155.91 1.63% 0.14%
短期借款 181,319,376.39 9.89% 289,589,376.39 15.41% -5.52%
长期借款 191,044,217.09 10.42% 166,746,084.98 8.87% 1.55%
11
宝塔实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
2、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
2016年，公司申报的《重大技术装备保障工程项目》获得中国农发重点建设基金有限公司专项建
设基金的支持，与银川汇创资本投资控股有限公司签订借款3.44亿元的借款协议，借款期限为10年，
年利率为1.4％。针对该笔借款，宁夏担保集团有限公司就其中9,500万元借款提供保证担保，西部担
保集团有限公司就其中24,900万元借款提供保证担保，公司以自有房产、土地及设备向宁夏担保集团
有限公司和西部担集团有限公司提供反担保，详见公司于2016年7月29日在巨潮资讯网发布2016-078
号公告。
五、投资状况分析
1、总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、金融资产投资
（1）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
12
宝塔实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
生产及销售
桂林海威船 船用电气系
舶电器有限 子公司 统、控制设 7,290,000 112,326,131.56 108,849,242.18 27,309,888.87 10,664,171.43 8,980,124.90
公司 备、消磁设备
等军品
辽宁鞍太锻 经营汽车、客
实业有限公 子公司 车前轴、煤机 20,000,000 59,081,498.70 25,607,750.79 54,701,699.19 6,615,010.42 4,789,885.87
司 刮板
法律法规明
确或国务院
决定须经审
批的项目，经
相关部门批
宁夏西北轴
准后方可开
承物资商贸 子公司 50,000,000 244,822,693.70 37,131,716.43 16,450,067.31 -4,387,192.48 -4,387,192.48
展经营活动；
有限公司
无须审批的，
企业自主选
择经营项目
开展经营活
动。
机械设备的
设计、制造、
维修；结构件
的设计、制
作、销售；机
宁夏西北轴 械设备、喷
承装备制造 子公司 漆、各种模 13,000,000 128,622,978.63 -12,442,874.19 4,408,551.59 -1,499,946.96 -1,505,821.74
有限公司 具、长具、量
具、刀具、仪
器仪表、非标
准工具的机
械产品设计、
制造、销售；
13
宝塔实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
金属热处理
及其表面处
理；工具翻
新、电器维
修、非标轴承
制造。
轴承、轴承配
件、钢球、包
装品的生产
销售，机械制
造与维修，印
刷，汽车配件
的生产及销
售，经营本企
业自产产品
及技术的出
口业务，经营
本企业生产
西北轴承机 7,543,100.0
子公司 所需的原辅 41,389,138.68 -2,187,084.92 8,090,597.85 1,147,817.68 992,512.99
械有限公司 0
材料、仪器仪
表、机械设
备、零配件及
技术的进口
业务（国家限
定公司经营
和国家禁止
进出口的商
品及技术除
外），经营进
料加工和"三
来一补"业务。
报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
主要控股参股公司情况说明
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、对 2018 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
14
宝塔实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
十、公司面临的风险和应对措施
1、主要原材料价格波动的风险：
公司生产轴承使用的主要原材料中钢材价格所占比重较高。钢材作为传统机械制造业的基础原
料，其价格走势受宏观经济、钢材货市场、供求关系等多重因素的影响而呈现出较大幅度的波动。因
此，钢材的价格波动会直接影响公司的生产成本，进而影响产品的毛利率以及经营业绩的稳定性。如
果公司不能通过合理定价等方式提高自身产品的市场竞争力、提高对下游行业的议价能力，将降低公
司应对包括钢材在内的原材料价格波动带来的成本增加风险的能力。
2、宏观经济周期性波动的风险：
公司从事石油机械、冶金轧机、重载汽车、轨道交通轴承的研发、生产和销售，由于前述下游行业具
有较强的周期性特征，使得公司所处的轴承行业也呈现出一定的周期性波动。宏观经济快速增长促进
轴承行业健康、快速发展；反之，当宏观经济增速放缓时，轴承细分行业的增速也将随之放缓，公司
存在宏观经济周期性波动风险。
15
宝塔实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引
详见公司于 2018 年
2 月 9 日在巨潮资讯
2018 年第一次临时 网
临时股东大会 53.96% 2018 年 02 月 08 日 2018 年 02 月 09 日
股东大会 （www.cninfo.com.
cn）披露的 2018-010
号公告。
详见公司于 2018 年
6 月 13 日在巨潮资
讯网
2017 年度股东大会 年度股东大会 53.98% 2018 年 06 月 12 日 2018 年 06 月 13 日
（www.cninfo.com.
cn）披露的 2018-028
号公告。
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期
未履行完毕的承诺事项。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
16
宝塔实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
√ 适用 □ 不适用
诉讼(仲裁)基本情 涉案金额（万 是否形成预计 诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)审理 诉讼(仲裁)判决
披露日期 披露索引
况 元） 负债 进展 结果及影响 执行情况
湖南长炼兴长集
团有限责任公司
（下称"兴长集团
"）于 2014 年向湖
兴长集团主张公
南省岳阳市云溪 详见公司在
司及西北亚奥信
区人民法院申请 2014 年 9 月 巨潮资讯网
已向湖南省 息技术股份有限
追加公司等四家 湖南省岳阳市 发布的
岳阳市中级 公司其他相关股
公司为被执行人， 云溪区人员法 2016 年 12 月 2014-021、
1,500 否 人民法院提 东在 1,500 万元本
就该等公司所出 院扣划了公司 07 日 2014-054、
起执行复 息范围内以认缴
资的西北亚奥信 85 万元，本案 2015-004、
议。 注册资金为限承
息技术股份有限 仍在审理中。 2016-114 号
担连带责任，本案
公司（下称"西北 公告。
仍在审理中。
亚奥公司"）债务
在 1,500 万元本息
范围内承担连带
清偿责任。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
九、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
17
宝塔实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
√ 适用 □ 不适用
2016年4月25日，因合同纠纷，甘肃天水市中级人民法院裁定轮候冻结宝塔石化持有的本公司股份
198,976,658股，占公司总股本的26.03%。
2016年7月28日，因合同纠纷，北京市第三中级人民法院裁定将宝塔石化持有的本公司股份74,236,533
股、124,740,125股分别轮候冻结，冻结3,731,304股，本次冻结202,707,962股份, 占公司总股本的26.52%。
2017年3月14日，因合同纠纷，宁夏回族自治区银川市中级人民法院裁定将宝塔石化持有本公司股份
155,935,674 股 、 249,480,250 股轮候冻结，占本公司总股本的 53.05%，轮候冻结期限为36个月。
2017年3月23日因合同纠纷, 河北省高级人民法院裁定将宝塔石化持有本公司股份155,935,674股、
249,480,250股，共计405,415,924股被轮候冻结，占本公司总股本的53.05%，轮候冻结期限为36个月，委
托日期为2017年3月23日。
2017年5月10日因合同纠纷,宁夏回族自治区银川市中级法院裁定将宝塔石化集持有本公司股份
124,740,125股轮候冻结，占本公司总股本的30.78%，轮候冻结期限为36个月，委托日期为2017年5月10日。
2017年7月18日因合同纠纷，广东省深圳市中级法院裁定将宝塔石化集持有本公司股份405,415,924股
轮候冻结，占本公司总股本的53.05%，轮候冻结期限为36个月，委托日期为2017年7月18日。
2018年2月2日因合同纠纷, 宁夏回族自治区银川市中级法院裁定将宝塔石化集持有本公司股份
5,555,555股轮候冻结，占本公司总股本的0.73%，轮候冻结期限为36个月，委托日期为2018年2月2日。
十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的的实施情况
√适用 □不适用
公司于 2018 年 6 月 28 日召开了第八届董事会第十六次会议，审议通过了《关于公司 2017 年限制性
股票激励计划预留部分授予事项的议案》，鉴于《宝塔实业股份有限公司 2017 年限制性股票和股票期权激
励计划（草案）》规定的预留限制性股票授予条件已经成就，公司董事会同意本次授予预留部分限制性股
票 150.1 万股，授予价格为 2.17 元/股，授予日为 2018 年 6 月 28 日。
十二、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
18
宝塔实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
4、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
√ 是 □ 否
应付关联方债务：
期初余额（万 本期新增金 本期归还金 本期利息（万 期末余额（万
关联方 关联关系 形成原因 利率
元） 额（万元） 额（万元） 元） 元）
宝塔石化集
控股股东及 补充流动资
团财务有限 14,269 1,643 4,970 4.00% 145 10,942
最终控制方 金
公司
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
19
宝塔实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
（1）担保情况
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
报告期内审批的对外担保额度 报告期内对外担保实际发生
0 0
合计（A1） 额合计（A2）
报告期末已审批的对外担保额 报告期末实际对外担保余额
0 0
度合计（A3） 合计（A4）
公司对子公司的担保情况
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
宁夏西北轴承物 2017 年 06 2017 年 06 月 29 连带责任保
10,000 10,000 否 是 否
资商贸有限公司 月 19 日 日 证
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
40,000 0
度合计（B1） 发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
40,000 0
保额度合计（B3） 余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
0 0
度合计（C1） 发生额合计（C2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
0 0
保额度合计（C3） 余额合计（C4）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
40,000 0
（A1+B1+C1） 计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
40,000 0
计（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 0.00%
20
宝塔实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） 0
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债
0
务担保余额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0
上述三项担保金额合计（D+E+F） 0
采用复合方式担保的具体情况说明
（2）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十五、社会责任情况
1、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
是
主要污染物
公司或子公 排放口分布 执行的污染 核定的排放 超标排放情
及特征污染 排放方式 排放口数量 排放浓度 排放总量
司名称 情况 物排放标准 总量 况
物的名称
宝塔实业股 146000 千
化学需氧量 间断排放 1 厂区内 178 毫克/升 500 毫克/升 7021 千克 未超标
份有限公司 克
防治污染设施的建设和运行情况
公司在废水总排放口处设置三沉池，对废水进行处理，并在总排放口处安装了废水在线监测系统。
建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
公司2018年度没有新建项目，未进行建设项目环境影响评价。
排污许可证在有效期内，编号：银环许（1998）字第CGY1014，有效期至2020年8月19日。
突发环境事件应急预案
公司编制有《宝塔实业股份有限公司突发环境事件应急预案》，并于2017年2月15日在银川市环保局备案。备案编号为：
6401002017002L
环境自行监测方案
公司安装废水在线监测系统对废水进行在线监测，监测结果废水达标排放，在线监测系统由银川市环境监测站进行比对
试验，系统稳定有效运行，在线监测结果废水能够稳定达标排放。银川市环境监测站每季度对公司废水进行监督监测，废水
均达标排放。
21
宝塔实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
其他应当公开的环境信息
无。
其他环保相关信息
无。
十六、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十七、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
22
宝塔实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
转股
一、有限售条件股份 269,144,250 35.22% 0 0 0 -249,596,150 -249,596,150 19,548,100 2.56%
1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
2、国有法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
3、其他内资持股 269,144,250 35.22% 0 0 0 -249,596,150 -249,596,150 19,548,100 2.56%
其中：境内法人持股 249,480,250 32.64% 0 0 0 -249,480,250 -249,480,250 0 0.00%
境内自然人持
19,664,000 2.57% 0 0 0 -115,900 -115,900 19,548,100 2.56%
股
4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
境外自然人持
0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
股
二、无限售条件股份 495,135,000 64.78% 0 0 0 249,596,150 249,596,150 744,731,150 97.44%
1、人民币普通股 495,135,000 64.78% 0 0 0 249,596,150 249,596,150 744,731,150 97.44%
2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
三、股份总数 764,279,250 1,000.00% 0 0 0 0 0 764,279,250 100.00%
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
23
宝塔实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期解除限售股 本期增加限售股
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
数 数
2018 年 3 月 13
宝塔石化 249,480,250 249,480,250 0 0 非公开发行
日
合计 249,480,250 249,480,250 0 0 -- --
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数 49,300 0
股东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有 质押或冻结情况
报告期末持 限售条 持有无限售
报告期内增
股东名称 股东性质 持股比例 有的普通股 件的普 条件的普通
减变动情况 股份状态 数量
数量 通股数 股数量
量
宝塔石化集团 质押 343,674,592
境内非国有法人 53.05% 405,415,924 0 0 405,415,924
有限公司 冻结 405,415,924
黄建山 境内自然人 0.36% 2,730,000 -25,100 0 2,730,000
江涛 境内自然人 0.31% 2,381,742 0 0 2,381,742
王忠香 境内自然人 0.30% 2,308,300 1,180,000 0 2,308,300
阎珩 境内自然人 0.26% 1,980,000 170,000 0 1,980,000
张丽 境内自然人 0.24% 1,829,700 946,800 0 1,829,700
张秀富 境内自然人 0.22% 1,684,158 945,700 0 1,684,158
黄娟 境内自然人 0.20% 1,556,000 647,100 0 1,556,000
#杨华 境内自然人 0.20% 1,512,000 357,300 0 1,512,000
深圳国磊商业
境内非国有法人 0.18% 1,400,000 1,400,000 0 1,400,000
保理有限公司
24
宝塔实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
战略投资者或一般法人因配售新
股成为前 10 名普通股股东的情况 无。
（如有）（参见注 3）
上述股东关联关系或一致行动的
上述股东之间是否存在关联关系或一致行动情况不详。
说明
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
宝塔石化集团有限公司 405,415,924 人民币普通股 405,415,924
黄建山 2,730,000 人民币普通股 2,730,000
江涛 2,381,742 人民币普通股 2,381,742
王忠香 2,308,300 人民币普通股 2,308,300
阎珩 1,980,000 人民币普通股 1,980,000
张丽 1,829,700 人民币普通股 1,829,700
张秀富 1,684,158 人民币普通股 1,684,158
黄娟 1,556,000 人民币普通股 1,556,000
#杨华 1,512,000 人民币普通股 1,512,000
深圳国磊商业保理有限公司 1,400,000 境内上市外资股 1,400,000
前 10 名无限售条件普通股股东之
间，以及前 10 名无限售条件普通 前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之间否
股股东和前 10 名普通股股东之间 存在关联关系及一致行动人情况不详。
关联关系或一致行动的说明
前 10 名普通股股东参与融资融券
业务股东情况说明（如有）（参见 杨华持有的 1,512,000 股，有 1,116,100 股参与融资融券。
注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
25
宝塔实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
26
宝塔实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
本期增持 本期减持 期初被授予 本期被授予 期末被授予的限
期初持股 期末持股
姓名 职务 任职状态 股份数量 股份数量 的限制性股 的限制性股 制性股票数量
数（股） 数（股）
（股） （股） 票数量（股）票数量（股） （股）
郑小将 董事长 现任 0 0 0 0 0 0 0
董事、副总
阚相元 现任 0 0 0 0 0 0 0
经理
董事、副总
郝莉萍 现任 0 0 0 0 0 0 0
经理
赵立宝 董事 现任 1,400,000 0 0 1,400,000 1,400,000 0 1,400,000
霍言 副董事长 离任 200,000 0 0 200,000 200,000 0 200,000
董事、总经
周家锋 现任 1,000,000 0 0 1,000,000 1,000,000 0 1,000,000
理
王静波 董事 现任 200,000 0 0 200,000 200,000 0 200,000
卢超 董事 现任 200,000 0 0 200,000 200,000 0 200,000
张立忠 董事 离任 281,800 0 0 281,800 200,000 0 200,000
张卓 董事 离任 200,000 0 0 200,000 200,000 0 200,000
董皞 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
张文君 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
王天鹏 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
马志强 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
监事会主
张丽芳 现任 20,000 0 0 20,000 0 0 0
席
王高明 监事 现任 0 0 0 0 0 0 0
刘长江 职工监事 现任 0 0 0 0 0 0 0
常务副总
杜建文 现任 700,000 0 0 700,000 700,000 0 700,000
经理
郝彭 副总经理 现任 484,720 0 0 484,720 450,000 0 450,000
副总经理、
财务总监、
冯宇 离任 400,000 0 0 400,000 400,000 0 400,000
董事会秘
书
27
宝塔实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
项新周 副总经理 现任 400,000 0 0 400,000 400,000 0 400,000
王育才 副总经理 现任 456,000 0 0 456,000 450,000 0 450,000
贠西宁 副总经理 现任 457,200 0 0 457,200 450,000 40,000 490,000
徐丽娟 副总经理 现任 450,000 0 0 450,000 450,000 0 450,000
索战海 副总经理 现任 471,160 0 0 471,160 450,000 0 450,000
副总经理、
柏志伟 董事会秘 现任 0 0 0 0 0 0 0
书
副总经理、
李勐 现任 0 0 0 0 0 0 0
财务总监
合计 -- -- 7,320,880 0 0 7,320,880 7,150,000 40,000 7,190,000
注：因公司战略发展需要，公司第八届董事会第十九次会议审议同意变更公司部分高级管理人员,聘任李勐为公
司副总经理兼财务总监，柏志伟为公司副总经理兼董事会秘书，不再聘任冯宇担任公司副总经理、财务总监及
董事会秘书的职务，截止本报告披露日，冯宇持有公司限制性股票 20 万股，无限售流通股 38 万股。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2017 年年报。
28
宝塔实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第九节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
29
宝塔实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：宝塔实业股份有限公司 2018 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 50,038,249.48 97,138,817.35
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产
衍生金融资产
应收票据 12,583,582.85 10,598,403.00
应收账款 458,971,577.83 494,902,449.15
预付款项 77,805,508.81 71,638,963.19
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 9,133,227.53 9,162,953.51
买入返售金融资产
存货 264,472,904.31 221,594,129.19
持有待售的资产
30
宝塔实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 119,824.20 2,988,483.88
流动资产合计 873,124,875.01 908,024,199.27
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 20,000,000.00 20,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 2,000,000.00
投资性房地产 9,952,273.36 10,206,443.87
固定资产 470,941,860.46 484,180,151.82
在建工程 32,521,729.17 30,668,155.91
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 144,555,725.07 146,585,491.74
开发支出
商誉 278,565,813.22 278,565,813.22
长期待摊费用 307,105.64 253,627.32
递延所得税资产 881,032.68 881,032.68
其他非流动资产
非流动资产合计 959,725,539.60 971,340,716.56
资产总计 1,832,850,414.61 1,879,364,915.83
流动负债：
短期借款 181,319,376.39 289,589,376.39
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债
衍生金融负债
应付票据 53,180,000.00 7,580,887.00
应付账款 154,929,167.80 148,688,728.68
31
宝塔实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
预收款项 31,726,522.58 33,399,903.25
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 107,574,274.44 93,807,996.87
应交税费 39,466,342.28 44,485,164.50
应付利息 828,339.48 828,339.48
应付股利
其他应付款 228,097,576.34 261,407,062.70
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 483,636.36
其他流动负债 3,618,696.14 3,618,696.14
流动负债合计 800,740,295.45 883,889,791.37
非流动负债：
长期借款 191,044,217.09 166,746,084.98
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 4,156,200.00 4,156,200.00
长期应付职工薪酬
专项应付款 2,000,000.00 2,000,000.00
预计负债 2,785,888.41 2,785,888.41
递延收益 47,475,747.83 49,285,095.90
递延所得税负债 177,971.29 177,971.29
其他非流动负债
非流动负债合计 247,640,024.62 225,151,240.58
负债合计 1,048,380,320.07 1,109,041,031.95
所有者权益：
股本 764,269,250.00 764,269,250.00
其他权益工具
其中：优先股
32
宝塔实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
永续债
资本公积 479,044,794.78 474,580,172.28
减：库存股 42,074,130.00 42,074,130.00
其他综合收益
专项储备 1,978,037.97 2,023,142.41
盈余公积 9,390,005.14 9,390,005.14
一般风险准备
未分配利润 -506,033,685.25 -511,682,311.89
归属于母公司所有者权益合计 706,574,272.64 696,506,127.94
少数股东权益 77,895,821.90 73,817,755.94
所有者权益合计 784,470,094.54 770,323,883.88
负债和所有者权益总计 1,832,850,414.61 1,879,364,915.83
法定代表人：郑小将 主管会计工作负责人：李勐 会计机构负责人：贺培振
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 43,387,409.83 6,937,907.07
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产
衍生金融资产
应收票据 5,075,422.85 2,469,000.00
应收账款 364,411,805.92 332,261,833.19
预付款项 87,538,103.92 39,830,773.93
应收利息
应收股利
其他应收款 41,756,609.20 32,551,073.53
存货 194,239,803.22 164,885,220.15
持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 119,167.45 1,754,796.10
流动资产合计 736,528,322.39 580,690,603.97
非流动资产：
33
宝塔实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
可供出售金融资产 20,000,000.00 20,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 466,523,963.45 462,523,963.45
投资性房地产
固定资产 458,149,336.81 471,022,340.87
在建工程 31,169,828.20 29,668,155.91
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 133,025,590.65 134,662,060.05
开发支出
商誉
长期待摊费用 126,813.90 253,627.32
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 1,108,995,533.01 1,118,130,147.60
资产总计 1,845,523,855.40 1,698,820,751.57
流动负债：
短期借款 124,919,376.39 133,589,376.39
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债
衍生金融负债
应付票据 51,180,000.00 4,780,887.00
应付账款 136,260,544.35 140,554,946.42
预收款项 48,253,503.87 55,478,739.64
应付职工薪酬 102,703,474.78 89,372,219.80
应交税费 27,348,579.63 27,877,516.88
应付利息 828,339.48 828,339.48
应付股利
其他应付款 389,774,392.62 302,502,575.66
持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 483,636.36
34
宝塔实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
其他流动负债 3,618,696.14 3,618,696.14
流动负债合计 884,886,907.26 759,086,933.77
非流动负债：
长期借款 191,044,217.09 166,746,084.98
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款 2,000,000.00 2,000,000.00
预计负债 2,785,888.41 2,785,888.41
递延收益 47,475,747.83 49,285,095.90
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 243,305,853.33 220,817,069.29
负债合计 1,128,192,760.59 979,904,003.06
所有者权益：
股本 764,269,250.00 764,269,250.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 484,007,287.05 479,542,664.55
减：库存股 42,074,130.00 42,074,130.00
其他综合收益
专项储备 2,010,816.94 2,023,142.41
盈余公积 9,390,005.14 9,390,005.14
未分配利润 -500,272,134.32 -494,234,183.59
所有者权益合计 717,331,094.81 718,916,748.51
负债和所有者权益总计 1,845,523,855.40 1,698,820,751.57
35
宝塔实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 239,007,402.94 190,137,640.04
其中：营业收入 239,007,402.94 190,137,640.04
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 242,768,989.58 194,544,030.75
其中：营业成本 184,886,543.40 162,282,754.71
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 3,215,423.32 2,542,367.68
销售费用 8,851,061.55 4,847,221.84
管理费用 32,258,178.60 21,231,197.03
财务费用 11,897,284.96 2,315,580.55
资产减值损失 1,660,497.75 1,324,908.94
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） 7,656,564.89
其他收益
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 3,894,978.25 -4,406,390.71
加：营业外收入 11,044,912.41 17,517,891.38
减：营业外支出 1,086,759.18 744,561.74
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 13,853,131.48 12,366,938.93
减：所得税费用 4,126,438.88 1,198.86
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 9,726,692.60 12,365,740.07
36
宝塔实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 12,365,740.07
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
归属于母公司所有者的净利润 5,648,626.64 12,365,740.07
少数股东损益 4,078,065.96
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净
资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损
益
3.持有至到期投资重分类为可供出售
金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 9,726,692.60 12,365,740.07
归属于母公司所有者的综合收益总额 5,648,626.64 12,365,740.07
归属于少数股东的综合收益总额 4,078,065.96
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.007 0.017
（二）稀释每股收益 0.007 0.017
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：郑小将 主管会计工作负责人：李勐 会计机构负责人：贺培振
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 132,334,603.42 111,887,475.00
37
宝塔实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
减：营业成本 118,377,692.43 84,662,817.64
税金及附加 2,546,988.47 2,235,050.38
销售费用 5,112,605.00 4,331,418.66
管理费用 22,874,767.96 18,049,121.57
财务费用 6,184,471.65 2,081,839.84
资产减值损失 1,047,078.75 493,487.33
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） -28,878.57
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
资产处置收益（损失以“-”号填列） 7,656,564.89
其他收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -16,152,435.95 4,861.02
加：营业外收入 11,044,071.58 17,497,267.90
减：营业外支出 923,977.88 742,779.35
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -6,032,342.25 16,759,349.57
减：所得税费用 5,608.48 1,198.86
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -6,037,950.73 16,758,150.71
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净
资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损
益
3.持有至到期投资重分类为可供出售
金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
38
宝塔实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
六、综合收益总额 -6,037,950.73 16,758,150.71
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 228,443,474.37 189,336,172.17
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 165,311.74 118,021.92
收到其他与经营活动有关的现金 99,895,594.62 42,714,103.15
经营活动现金流入小计 328,504,380.73 232,168,297.24
购买商品、接受劳务支付的现金 183,128,760.30 178,222,297.05
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 33,293,862.23 48,960,285.81
支付的各项税费 16,596,607.86 916,644.78
支付其他与经营活动有关的现金 111,337,927.84 19,949,986.64
经营活动现金流出小计 344,357,158.23 248,049,214.28
39
宝塔实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
经营活动产生的现金流量净额 -15,852,777.50 -15,880,917.04
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
2,777,760.00
现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 2,777,760.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
25,030,476.32 40,301,271.32
现金
投资支付的现金 2,000,000.00 20,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 27,030,476.32 60,301,271.32
投资活动产生的现金流量净额 -24,252,716.32 -60,301,271.32
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 117,074,495.75 179,209,008.80
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 117,074,495.75 179,209,008.80
偿还债务支付的现金 151,700,000.00 41,900,623.61
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 11,480,964.23 2,357,801.25
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 163,180,964.23 44,258,424.86
筹资活动产生的现金流量净额 -46,106,468.48 134,950,583.94
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -615.08
五、现金及现金等价物净增加额 -86,212,577.38 58,768,395.58
加：期初现金及现金等价物余额 92,790,162.41 3,642,531.22
六、期末现金及现金等价物余额 6,577,585.03 62,410,926.80
40
宝塔实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 98,875,703.01 61,785,939.05
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 89,762,742.71 188,966,412.40
经营活动现金流入小计 188,638,445.72 250,752,351.45
购买商品、接受劳务支付的现金 87,961,422.95 66,820,009.31
支付给职工以及为职工支付的现金 24,090,463.09 44,130,483.12
支付的各项税费 3,003,822.91 662,349.39
支付其他与经营活动有关的现金 59,625,946.95 56,010,145.64
经营活动现金流出小计 174,681,655.90 167,622,987.46
经营活动产生的现金流量净额 13,956,789.82 83,129,363.99
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
2,777,760.00
现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 2,777,760.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
24,411,898.90 39,230,211.32
现金
投资支付的现金 4,000,000.00 71,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 28,411,898.90 110,230,211.32
投资活动产生的现金流量净额 -25,634,138.90 -110,230,211.32
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 66,674,495.75 79,209,008.80
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
41
宝塔实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
筹资活动现金流入小计 66,674,495.75 79,209,008.80
偿还债务支付的现金 51,700,000.00 41,900,623.61
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 5,959,518.91 1,755,084.06
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 57,659,518.91 43,655,707.67
筹资活动产生的现金流量净额 9,014,976.84 35,553,301.13
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -2,662,372.24 8,452,453.80
加：期初现金及现金等价物余额 4,437,907.07 2,654,000.08
六、期末现金及现金等价物余额 1,775,534.83 11,106,453.88
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
764,26 -511,68
474,580 42,074, 2,023,1 9,390,0 73,817, 770,323
一、上年期末余额 9,250. 2,311.8
,172.28 130.00 42.41 05.14 755.94 ,883.88
00 9
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
764,26 -511,68
474,580 42,074, 2,023,1 9,390,0 73,817, 770,323
二、本年期初余额 9,250. 2,311.8
,172.28 130.00 42.41 05.14 755.94 ,883.88
00 9
三、本期增减变动
4,464,6 -45,104. 5,648,6 4,078,0 14,146,
金额（减少以“－”
22.50 44 26.64 65.96 210.66
号填列）
（一）综合收益总 5,648,6 4,078,0 9,726,6
额 26.64 65.96 92.60
42
宝塔实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（二）所有者投入 4,464,6 4,464,6
和减少资本 22.50 22.50
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
4,464,6 4,464,6
所有者权益的金
22.50 22.50
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
-45,104. -45,104.
（五）专项储备
44 44
1．本期提取
45,104. 45,104.
2．本期使用
44 44
（六）其他
764,26 -506,03
479,044 42,074, 1,978,0 9,390,0 77,895, 784,470
四、本期期末余额 9,250. 3,685.2
,794.78 130.00 37.97 05.14 821.90 ,094.54
00 5
43
宝塔实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
744,88 -530,42
436,958 1,718,6 9,390,0 662,522
一、上年期末余额 0,250. 4,835.3
,842.28 09.36 05.14 ,871.40
00 8
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
744,88 -530,42
436,958 1,718,6 9,390,0 662,522
二、本年期初余额 0,250. 4,835.3
,842.28 09.36 05.14 ,871.40
00 8
三、本期增减变动 19,389
37,621, 42,074, 304,533 18,742, 73,817, 107,801
金额（减少以“－” ,000.0
330.00 130.00 .05 523.49 755.94 ,012.48
号填列） 0
（一）综合收益总 18,742, 73,817, 92,560,
额 523.49 755.94 279.43
19,389
（二）所有者投入 37,621, 42,074, 14,936,
,000.0
和减少资本 330.00 130.00 200.00
0
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入 19,389
37,621, 42,074, 14,936,
所有者权益的金 ,000.0
330.00 130.00 200.00
额 0
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
44
宝塔实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
304,533 304,533
（五）专项储备
.05 .05
353,040 353,040
1．本期提取
.04 .04
48,506. 48,506.
2．本期使用
99 99
（六）其他
764,26 -511,68
474,580 42,074, 2,023,1 9,390,0 73,817, 770,323
四、本期期末余额 9,250. 2,311.8
,172.28 130.00 42.41 05.14 755.94 ,883.88
00 9
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
-494,23
764,269, 479,542,6 42,074,13 2,023,142 9,390,005 718,916,7
一、上年期末余额 4,183.5
250.00 64.55 0.00 .41 .14 48.51
9
加：会计政策
变更
前期差
错更正
45
宝塔实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
其他
-494,23
764,269, 479,542,6 42,074,13 2,023,142 9,390,005 718,916,7
二、本年期初余额 4,183.5
250.00 64.55 0.00 .41 .14 48.51
9
三、本期增减变动
4,464,622 -12,325.4 -6,037,9 -1,585,65
金额（减少以“－”
.50 7 50.73 3.70
号填列）
（一）综合收益总 -6,037,9 -6,037,95
额 50.73 0.73
（二）所有者投入 4,464,622 4,464,622
和减少资本 .50 .50
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
4,464,622 4,464,622
所有者权益的金
.50 .50
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
-12,325.4 -12,325.4
（五）专项储备
7 7
1．本期提取
2．本期使用 12,325.47 12,325.47
（六）其他
46
宝塔实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
-500,27
764,269, 484,007,2 42,074,13 2,010,816 9,390,005 717,331,0
四、本期期末余额 2,134.3
250.00 87.05 0.00 .94 .14 94.81
2
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
-492,12
744,880, 441,921,3 1,718,609 9,390,005 705,783,3
一、上年期末余额 6,827.8
250.00 34.55 .36 .14 71.23
2
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
-492,12
744,880, 441,921,3 1,718,609 9,390,005 705,783,3
二、本年期初余额 6,827.8
250.00 34.55 .36 .14 71.23
2
三、本期增减变动
19,389,0 37,621,33 42,074,13 304,533.0 -2,107,3 13,133,37
金额（减少以“－”
00.00 0.00 0.00 5 55.77 7.28
号填列）
（一）综合收益总 -2,107,3 -2,107,35
额 55.77 5.77
（二）所有者投入 19,389,0 37,621,33 42,074,13 14,936,20
和减少资本 00.00 0.00 0.00 0.00
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
19,389,0 37,621,33 42,074,13 14,936,20
所有者权益的金
00.00 0.00 0.00 0.00
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
47
宝塔实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
304,533.0 304,533.0
（五）专项储备
5 5
353,040.0 353,040.0
1．本期提取
4 4
2．本期使用 48,506.99 48,506.99
（六）其他
-494,23
764,269, 479,542,6 42,074,13 2,023,142 9,390,005 718,916,7
四、本期期末余额 4,183.5
250.00 64.55 0.00 .41 .14 48.51
9
三、公司基本情况
1、公司概况
宝塔实业股份有限公司（以下简称本公司或公司）系经宁夏回族自治区体改委宁体改发（1993）99号
文批准，由西北轴承集团有限责任公司、宁夏天力协会、冶钢集团有限公司、西宁特殊钢集团有限责任公
司、北钢集团有限责任公司、常柴股份有限公司共同发起并经中国证监会证监发审字（1996）14号文和证
监发（1996）38号文审核通过，向社会公众募集股份而设立的股份有限公司。本公司于1996年4月13日在
宁夏回族自治区工商行政管理局登记注册成立（公司设立时的注册资本为人民币9,800万元，注册号为
64000022770064-2），于1996年4月19日在深圳证券交易所上市。
1997年6月按1996年末总股本，每10股送红股2股。1997年8月，公司按送股后的总股本11,760万向全体
股东以每10股配2.5股的比例进行配股，本次送股和配股完成后公司总股本变为14,579.99万股。1998年8月，
按1997年年末股本总额，每10股派送红股2股，使公司股本总额增至174,959,878股。2006年公司进行股权
分置改革，以资本公积金转增社会公众股41,869,456股，股本增至216,829,334股。
中国长城资产管理公司于2006年10月27日、2007年1月29日通过司法裁定收购公司原控股股东西北轴
承集团有限责任公司所持本公司股份81,917,400股，占本公司股份总额的37.78%，成为本公司第一大股东。
2011年1月14日，中国长城资产管理公司与宁夏宝塔石化集团有限公司（2016年1月更名为宝塔石化集
团有限公司，以下简称宝塔石化公司）签署《股份转让协议》，将其持有的43,365,867股股份（占公司2010
年年末总股本的20%）转让给宝塔石化公司。2011年6月3日，双方在中国证券登记结算有限责任公司深圳
分公司办理完成股份过户手续。股权变更后，宝塔石化持有公司股份43,365,867股，占公司股份总额的20%，
成为公司第一大股东；中国长城资产管理公司持有公司股份38,551,533股，占公司股份总额的17.78%，为
公司第二大股东。
48
宝塔实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
2013年2月18日，经中国证券监督管理委员会核准本公司向宝塔石化公司非公开发行30,870,666股，增
加注册资本（股本）30,870,666.00元。截止2014年12月31日，公司股本总数247,700,000股，其中有限售条
件股份30,887,571股，无限售条件股份216,812,429股。
截止2014年6月，中国长城资产管理公司减持完毕所持本公司股份。
2015年5月28日，公司2015年第一次临时股东大会审议通过了《关于部分调整公司名称变更内容的议
案》，公司中文名称由原“西北轴承股份有限公司”变更为“宝塔实业股份有限公司”，公司英文名称由原
“XIBEI BEARING CO.，LTD.”变更为“BAOTA INDUSTRY CO.，LTD.”。公司证券简称由“西北轴承”变更
为“宝塔实业”，证券简称（英文）由“XIBEI BEARING”变更为“BAOTA INDUSTRY”，公司证券代码不变。
2014年8月6日，经中国证券监督管理委员会核准本公司向宝塔石化公司非公开发行124,740,125股新
股，增加注册资本（股本）124,740,125,00元。截止2015年12月31日，公司股本总数372,440,125股，其中控
股股东宝塔石化公司持有公司股份198,976,700股，占公司股份总额的53.43%。
宝塔石化于2016年5月30日和31日分别增持公司股票，累计增持公司股份3,731,304股，增持均价11.52
元/股，所增持股份占公司总股本的1%。本次增持完成后，宝塔石化共持有本公司股份202,707,962股，占
总股本54.43%。
2016年12月7日，公司召开的2016年第四次临时股东大会审议通过了《关于2016年半年度利润分配及
资本公积转增股本预案的议案》，以 2016 年6月30日公司总股本372,440,125股为基数，以资本公积金转增
股本，向全体股东每10股转增10股。本次资本公积金转增股本前公司总股本为372,440,125股，转增后总股
本增至744,880,250股。
2017年7月14日，公司第八届董事会第二次会议于审议通过了《关于向激励对象授予限制性股票的议
案》，根据公司股权激励计划的规定和股东大会授权，向激励对象授予限制性股票的授予条件已经成就，
公司董事会同意向符合条件的 1249 名激励对象授予 1,992.30 万股限制性股票，授予日为 2017年7月14
日。
2017年8月15日，公司第八届监事会第四次会议审议通过了《关于调整 2017 年限制性股票激励对象
授予名单和授予数量的的议案》，在限制性股票授予登记工作推进过程中，有 36 人放弃认购，公司对激
励计划首次授予名单及激励对象首次获授的限制性股票数量进行了调整。首次授予限制性股票的对象从
1249人调整为1213人，首次授予限制性股票数从1,992.30 万股调整为 1,938.90 万股。
截止2018年6月30日，公司总股份为 764,279,250股。
本公司注册地：银川市西夏区北京西路；法定代表人：郑小将。
2、经营范围
本公司所处行业为工业制造。经营范围包括：工业制造；轴承加工；钢材销售；压力管道元件的制造
（锻制法兰（限机械加工）的管法兰、压力容器法兰；锻制法兰锻胚的钢制法兰锻胚）；经营本企业自产
产品及技术的出口业务；经营本企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业
务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除外）；经营进料加工和“三来一补”业务。***（依
法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
3、主要产品
轴承、消磁设备、汽车前轴。
本公司2017年度纳入合并范围的子公司共10户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。本公司本报告
期合并范围无变更。
本财务报表已经本公司董事会于2018年8月20日决议批准报出。
49
宝塔实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计
准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修
订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会
计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告
的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报
表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本公司管理层对持续经营能力评估后认为不存在可能导致持续能力发生重大疑惑的事项。本公司财务
报表以持续经营假设为基础。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及各子公司从事工业制造经营。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计
准则的规定，对收入确认、应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销等交易和事项制定了若
干项具体会计政策和会计估计，详见本附注五、26“收入”、11“应收款项”、16“固定资产”、19“无形资产”
各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、31“重要会计政策和会计估
计变更”。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2018年6月30日的财务
状况及2018年半年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中
国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规
定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采
用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月
作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
50
宝塔实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记
账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同
一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制
下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与
合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支
付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢
价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同
一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为
被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询
等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证
券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价
值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价
的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。
合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本
小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债
及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨
认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认
的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在
购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商
誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，
计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的
通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”
的判断标准（参见本附注五、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，
参考本部分前面各段描述及本附注五、14“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个
别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，
作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资
时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除
51
宝塔实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其
余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计
量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收
益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理
（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额
以外，其余转为购买日所属当期投资收益）
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与
被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括
本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失
实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包
括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制
下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流
量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期
初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并
财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政
策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可
辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损
益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在
合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在
该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控
制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算
应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相
同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，
其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》
或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、14“长期
股权投资”或本附注五、10“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直
至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济
影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是
同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易
的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经
52
宝塔实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子
公司的长期股权投资”（详见本附注五、14、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子
公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交
易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失
控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为
其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权
利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承
担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、14（2）②“权益法核算的长期股权投资”
中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额
确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公
司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共
同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产
时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部
分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向
共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公
司按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为
从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的外
币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①
属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；
②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才
被确认为当期损益）；以及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑
差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变
动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原
记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
53
宝塔实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变
动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损
益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产
负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未
分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东
权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，
将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经
营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现
金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控
制权时，将资产负债表中项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差
额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外
经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营
企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处
置当期损益。
10、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认
时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用
直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所
需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的
报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实
际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术
包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具
当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出
售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方
式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同
的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权
益工具结算的衍生工具除外。
54
宝塔实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计
量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资
产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的
利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的
利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本
及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内
的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量
（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利
率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款
的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的
利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或
减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发
生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币
货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确
认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以
及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资
产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值
测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产
（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值
测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值
损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上
与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超
过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
55
宝塔实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售
权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允
价值连续下跌时间超过12个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并
计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和
原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的
事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可
供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交
付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金
融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控
制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移
金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计
入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分
之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合
收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方
的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了
控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初
始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易
费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的
条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成
的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍
生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确
认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③财务担保合同
56
宝塔实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初
始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企
业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）
与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同
条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。【衍生工具的公
允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金
融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，
单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。
如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司
计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在
资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融
资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益
性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的
公允价值变动额。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证
据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困
单项金额重大的判断依据或金额标准 难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债
务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客
观依据。
本公司将金额为人民币 300 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应
收款项。本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中
进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类
似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
57
宝塔实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄组合 账龄分析法
合并范围内关联往来组合 其他方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 4.00% 4.00%
1－2 年 6.00% 6.00%
2－3 年 10.00% 10.00%
3 年以上 20.00% 20.00%
3－4 年 20.00% 20.00%
4－5 年 100.00% 100.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 单项应收保理款金额占总资产比例小于 10%，需要单独计提坏账的项目
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备
12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品、发出商品、库存商品、低值易耗品及包装物等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权
平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目
的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价
58
宝塔实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低
的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终
用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账
面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
13、持有待售资产
本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资
产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动
资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就
出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作
为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处
置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉
的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高
于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确
认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损
失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的
非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢
复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转
回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面
价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动
资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息
和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别
或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的
账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）
可收回金额。
14、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投
资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享
控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策
的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
59
宝塔实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现
金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整
留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报
表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权
投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收
益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属
于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面
价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收
益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始
投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通
过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交
易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽
子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长
期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原
持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累
计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于
发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取
得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合
同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自
身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按
照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本
之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益
按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确
认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金
股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和
60
宝塔实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投
资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的
净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政
策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联
营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比
例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内
部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业
务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的
初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营
企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业
及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额
确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单
位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承
担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥
补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调
整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与
处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投
资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策
处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损
益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权
益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按
比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控
制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投
资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股
权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即
采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金
融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计
入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核
算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配
以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权
益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准
61
宝塔实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金
融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当
期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以
外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，
将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处
置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权
时再一并转入丧失控制权的当期损益。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、
持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益
很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投
资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损
益。
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形
资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固
定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 5~30 4 3.51~19.20
机器设备 年限平均法 8~11 4 8.73~12.00
运输设备 年限平均法 6 4 16.00
其他设备 年限平均法 5 4 19.20
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可
62
宝塔实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理
确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能
够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
17、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前
的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、20“长期资产减值”。
18、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接
归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为
使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的
符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确
认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性
投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权
平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确
定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状
态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停
借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
19、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其
成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建
筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用
权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在
其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更
处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带
来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
63
宝塔实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（2）内部研究开发支出会计政策
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当
期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形
资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、20“长期资产减值”。
20、长期资产减值
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊
费用在预计受益期间按直线法摊销。
21、长期待摊费用
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、
合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。
如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到
可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可
收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资
产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照
该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公
允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发
生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未
来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并
确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同
效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低
于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面
价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各
项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
64
宝塔实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
22、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、
住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将
实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计
量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划及设定
受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建
议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及
支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞
退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休
日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞
退福利）。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之
外按照设定受益计划进行会计处理。
23、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义
务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时
义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为
资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合
同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认
的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组
65
宝塔实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承诺出售部分业务（即
签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。
24、股份支付
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债
的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该
公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权
益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入
相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估
计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方
服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可
靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计
量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达
到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照
本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损
益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价
值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价
值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的
服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将
剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权
条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司
内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，
作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认
为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益
结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份
支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企
66
宝塔实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
25、优先股、永续债等其他金融工具
（1）永续债和优先股等的区分
本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：
①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产
或金融负债的合同义务；
②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交
付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权
益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。
本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的
金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在
负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。
（2）永续债和优先股等的会计处理方法
归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎
回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注五、18“借款费用”）以外，
均计入当期损益。
归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司
作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。
本公司不确认权益工具的公允价值变动。
26、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，
也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的
已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
轴承类产品根据销售合同约定的交货地点交货时，确认收入。
消磁电源柜根据销售合同具体约定，由客户收到产品开箱验收确认后，确认收入。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收
入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益
很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提
供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不
确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能
够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够
区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
67
宝塔实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（3）建造合同收入
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费
用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同相关的经济利
益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④合同完工进度和为完成合同
尚需发生的成本能够可靠地确定。
如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本
予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同
费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确
定与建造合同有关的收入和费用。
合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债表中以抵销后的净
额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过已结算价款的部分作为存货列示；
在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列示。
（4）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（5）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
27、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相
应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所
取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定
为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关
的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目
的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产
负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，
作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币
性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政
府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明
能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额
计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根
据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所
依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财
政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对
特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算
作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应
满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当
期损益。
68
宝塔实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相
应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所
取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定
为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关
的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目
的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产
负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，
作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币
性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政
府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明
能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额
计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根
据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所
依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财
政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对
特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算
作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应
满足的其他相关条件（如有）。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成
本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
28、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期
应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对
本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规
定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务
法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵
扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负
债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性
差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。
除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产
或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营
企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未
来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述
例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性
69
宝塔实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未
来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清
偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所
得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所
得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他
综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所
得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所
得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是
与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有
重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或
是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
29、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
a、本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计
入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
b、本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于
发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小
的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
a、本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资
产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租
赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁
付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当
期损益。
b、本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价
70
宝塔实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认
为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权
列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当
期损益。
30、其他重要的会计政策和会计估计
终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本公司处置或划分为持有待售类别的组成
部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立
的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；③该组成部分是专为了转售
而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本附注五、13“持有待售资产和处置组”相关描述。
31、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
32、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
应税收入按 17%、16%、13%、11%、6%
增值税 的税率计算销项税，并按扣除当期允许
抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的 7%、5%计缴。
企业所得税 按应纳税所得额的 25%、15%计缴
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
西北轴承集团进出口有限公司 25%
宁夏西北轴承锻热科技有限公司 25%
宁夏西北轴承物资商贸有限公司 25%
71
宝塔实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
宁夏西北轴承装备制造有限公司 25%
宁夏西北轴承轨道交通轴承有限公司 25%
西北轴承机械有限公司 25%
西北轴承有限公司 25%
桂林海威船舶电器有限公司 15%
辽宁鞍太锻实业有限公司 25%
2017 年 1 月 1 日起至 2020 年 12 月 31 日止，五年内免征企业
中保融金商业保理有限公司
所得税
惠金商业保理有限公司 25%
2、税收优惠
（1）桂林海威船舶电器有限公司
a.增值税
根据《财政部、国家税总局关于军队系统所属单位征收流转税、资源税问题的通知》（财税字[1994]011
号）规定，对企业列入军工主管部门军品生产计划、按照军品作价原则销售给军队、人民武警警察部队和
军事工厂的军工产品给予免征增值税。
b.所得税
根据桂林市雁山区地方税务局税收优惠审批决定书（桂市雁地税所得审字[2015]4号），公司自2015
年1月1日至2020年12月31日享受西部大开发企业减按15%征收企业所得税的税收优惠。
（2）中保融金商业保理有限公司
根据《关于新疆喀什霍尔果斯两个特殊经济开发区企业所得税优惠政策的通知》(财税[2011]112号)的
规定：2010年1月1日至2020年12月31日，对在新疆喀什、霍尔果斯两个特殊经济开发区内新办的属于《新
疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录》范围内的企业，自取得第一笔生产经营收入所属纳税
年度起，五年内免征企业所得税。
公司于2017年7月31日进行了登记备案，享受优惠期间自2017年1月1日起至2020年12月31日止。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 63,914.76 116,207.47
银行存款 9,013,670.27 95,173,954.94
其他货币资金 40,960,664.45 1,848,654.94
合计 50,038,249.48 97,138,817.35
其他说明
72
宝塔实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
期末银行存款受限金额为43,460,664.45元，其中因诉讼被法院冻结资金2,500,000.00元，银行承兑
汇票保证金40,960,664.45元。
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 9,460,022.85 10,488,403.00
商业承兑票据 3,123,560.00 110,000.00
合计 12,583,582.85 10,598,403.00
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
228,968, 118,261, 110,706,9 210,844 118,261,4 92,583,163.
独计提坏账准备的 37.15% 51.65% 32.41% 56.09%
419.90 433.64 86.26 ,596.96 33.64 32
应收账款
按信用风险特征组
385,254, 36,990,3 348,264,5 437,545 35,225,83 402,319,28
合计提坏账准备的 62.51% 9.60% 67.26% 8.05%
926.49 34.92 91.57 ,119.38 3.55 5.83
应收账款
单项金额不重大但
2,119,611 2,119,61 2,119,6 2,119,611.
单独计提坏账准备 0.34% 100.00% 0.33% 100.00%
.36 1.36 11.36 36
的应收账款
616,342, 157,371, 458,971,5 650,509 155,606,8 494,902,44
合计
957.75 379.92 77.83 ,327.70 78.55 9.15
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
预计未来现金流量现值
成都西北轴承机电有限公司 31,836,168.92 14,786,475.94 46.45%
低于账面价值
73
宝塔实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
西北轴承集团有限责任公司郑州销售分公司 28,060,487.43 20,573,437.43 73.32% 同上
北京宁银西北轴承销售有限公司 24,952,805.03 24,062,650.23 96.43% 同上
南京西北轴承销售有限责任公司 24,278,510.45 5,594,158.83 23.04% 同上
新疆宁银西北轴承销售有限公司 18,468,563.59 10,779,504.85 58.37% 同上
杭州西北轴承销售有限公司 14,408,651.99 8,010,102.08 55.59% 同上
广州西北轴承销售有限公司 15,491,603.24 2,384,263.65 15.39% 同上
宁夏西北轴承销售有限公司 12,999,413.48 4,565,802.17 35.12% 同上
上海西北轴承销售有限公司 15,270,586.93 5,461,562.42 35.77% 同上
湖北西北轴承有限责任公司 13,815,211.64 9,191,487.17 66.53% 同上
西北轴承集团有限责任公司西安销售分公司 8,875,705.73 3,402,977.68 38.34% 同上
天津宁银西北轴承销售有限公司 11,689,245.66 627,545.38 5.37% 同上
宁夏远大可建科技有限公司 8,821,465.81 8,821,465.81 100.00% 同上
合计 228,968,419.90 118,261,433.64 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 134,336,216.52 5,373,448.66 4.00%
1 年以内小计 134,336,216.52 5,373,448.66 4.00%
1至2年 82,562,765.56 4,953,765.93 6.00%
2至3年 17,867,981.23 1,786,798.12 10.00%
3至4年 11,937,562.98 2,442,422.01 20.00%
4至5年 7,616,812.36 7,616,812.36 100.00%
5 年以上 14,233,587.84 14,233,587.84 100.00%
合计 268,554,926.49 36,406,834.92
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
项目 年末余额
金额 坏账准备 计提坏账比例（%）
正常类 116,700,000.00 583,500.00 0.50
74
宝塔实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
关注类
次级类
损失类
合计 116,700,000.00 583,500.00 0.50
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,764,501.37 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 期末余额 账龄 占应收账款期 坏账准备
末余额合计数 期末余额
的比例(%)
江苏达尔瑞贸易有限公司 62,700,000.00 0-1年 10.17 313,500.00
北京荣盛富华商贸有限公司 54,000,000.00 0-1年 8.76 270,000.00
XXX造船厂 38,782,000.00 0-2年 6.29 1,967,530.00
西北轴承集团有限责任公司郑州销 28,060,487.43 0-5年 4.55 20,573,437.43
售分公司
成都西北轴承机电有限公司 26,311,189.30 0-4年 4.27 14,786,475.94
合计 209,853,676.73 34.05 37,910,943.37
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 56,488,662.12 72.60% 51,490,536.21 71.88%
1至2年 18,025,940.00 23.17% 16,963,880.29 23.68%
2至3年 2,426,385.88 3.12% 2,320,025.88 3.24%
3 年以上 864,520.81 1.11% 864,520.81 1.20%
合计 77,805,508.81 -- 71,638,963.19 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
75
宝塔实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 期末余额（单位：元） 账龄 占预付款项期末余额合计数的比例（%）
江西易丰农林科技有限公司 9,460,800.00 1-2年 12.16
天津仁汇新能源科技有限公司 3,662,576.16 1年以内 4.71
东北特钢集团北满特殊钢有限责任公司 3,280,117.88 1-2年 4.22
江苏鑫鹏钢结构工程有限公司 2,419,727.60 1-2年 3.11
上海嘉泽电缆集团有限公司 1,987,401.20 1年以内 2.55%
合计 20,810,622.84 26.75
其他说明：
5、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
3,227,37 3,227,37
独计提坏账准备的 12.33% 100.00%
4.49 4.49
其他应收款
按信用风险特征组
22,944,6 13,811,4 9,133,227 26,112, 16,949,30
合计提坏账准备的 87.67% 60.19% 99.26% 64.91% 9,162,953.51
55.52 27.99 .53 259.61 6.10
其他应收款
单项金额不重大但
193,500 193,500.0
单独计提坏账准备 0.74% 100.00%
.00 0
的其他应收款
26,172,0 17,038,8 9,133,227 26,305, 17,142,80
合计 100.00% 9,162,953.51
30.01 02.48 .53 759.61 6.10
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
大冶特殊钢股份有限公司 3,227,374.49 3,227,374.49 100.00% 长期挂账无法收回
合计 3,227,374.49 3,227,374.49 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
76
宝塔实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 6,459,306.18 258,326.08 4.00%
1 年以内小计 6,459,306.18 258,326.08 4.00%
1至2年 530,268.50 31,816.11 6.00%
2至3年 1,583,760.20 158,376.02 10.00%
3至4年 1,259,760.60 251,349.74 20.00%
4至5年 728,647.22 728,647.22 100.00%
5 年以上 12,382,912.82 12,382,912.82 100.00%
合计 22,944,655.52 13,811,427.99
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 104,003.62 元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
材料、设备款/加工费 14,795,718.92 15,129,568.58
保证金/押金 2,015,923.98 2,329,839.86
备用金 1,335,488.07 1,355,176.39
往来款 6,090,663.55 5,667,785.97
其他 1,934,235.49 1,823,388.81
合计 26,172,030.01 26,305,759.61
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
77
宝塔实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
大冶特殊钢股份有限公司 材料款 3,227,374.49 5 年以上 12.58% 3,227,374.49
银川市宝利得轴承物资有限公司 材料款 2,658,059.70 5 年以上 10.36% 2,658,059.70
上海宝塔石化有限公司 往来款 2,000,000.00 1 年以内 7.80% 80,000.00
宁夏宁宇伟业物资有限公司 往来款 1,226,260.03 3-4 年 4.78% 245,252.01
亚捷科技（唐山）股份有限公司 往来款 993,871.79 1 年以内 3.87% 39,754.87
合计 -- 10,105,566.01 -- 6,250,441.07
6、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 75,629,494.92 3,273,602.88 72,355,892.04 77,373,670.29 3,273,602.88 74,100,067.41
在产品 60,168,376.70 6,369,858.40 53,798,518.30 46,139,920.69 6,369,858.40 39,770,062.29
库存商品 152,353,712.68 58,464,560.05 93,889,152.63 140,381,060.44 62,778,800.41 77,602,260.03
周转材料 147,367.46 147,367.46 25,029.44 25,029.44
发出商品 37,337,149.82 9,221,294.61 28,115,855.21 28,797,334.38 9,221,294.61 19,576,039.77
委托加工物资 16,166,118.67 16,166,118.67 10,517,573.11 10,517,573.11
低值易耗品 3,097.14 3,097.14
合计 341,802,220.25 77,329,315.94 264,472,904.31 303,237,685.49 81,643,556.30 221,594,129.19
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 3,273,602.88 3,273,602.88
在产品 6,369,858.40 6,369,858.40
库存商品 62,778,800.41 4,314,240.36 58,464,560.05
发出商品 9,221,294.61 9,221,294.61
合计 81,643,556.30 4,314,240.36 77,329,315.94
78
宝塔实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
7、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税 119,824.20 2,882,912.82
待摊房租 105,571.06
合计 119,824.20 2,988,483.88
其他说明：
8、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具： 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00
按成本计量的 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00
合计 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00
9、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备期末
期初余额 追加投 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 减少投资 确认的投 现金股利 其他 余额
资 收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
宁夏西北
245,000.00 245,000.00 245,000.00
轴承销售
79
宝塔实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
有限公司
北京宁银
西北轴承
225,000.00 225,000.00 225,000.00
销售有限
公司
新疆宁银
西北轴承
225,000.00 225,000.00 225,000.00
销售有限
公司
南京西北
轴承销售
200,000.00 200,000.00 200,000.00
有限责任
公司
中投新兴
（银川）
新技术投
2,000,000.00 2,000,000.00
资合伙企
业（有限
合伙）
小计 895,000.00 2,000,000.00 2,895,000.00 895,000.00
合计 895,000.00 2,000,000.00 2,895,000.00 895,000.00
其他说明
10、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 18,961,094.00 18,961,094.00
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产
\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
80
宝塔实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（2）其他转出
4.期末余额 18,961,094.00 18,961,094.00
二、累计折旧和累计摊
销
1.期初余额 8,754,650.13 8,754,650.13
2.本期增加金额 254,170.51 254,170.51
（1）计提或摊销 254,170.51 254,170.51
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 9,008,820.64 9,008,820.64
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 9,952,273.36 9,952,273.36
2.期初账面价值 10,206,443.87 10,206,443.87
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
土地使用权属于国有用地，无土地使用权证，无
西北轴承机械有限公司北院厂房、辅助间 58,935.15
法办理房产证
其他说明
81
宝塔实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
11、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋建筑 机器设备 运输设备 其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 519,937,964.30 344,912,556.88 21,272,781.70 487,255.50 886,610,558.38
2.本期增加金额 53,910.27 11,401,599.21 1,711,328.35 486,487.25 13,653,325.08
（1）购置 53,910.27 542,970.10 280,858.65 252,555.63 1,130,294.65
（2）在建工程转入 9,406,042.92 233,931.62 9,639,974.54
（3）企业合并增加
（4）其他转入 1,452,586.19 1,430,469.70 2,932,586.16
3.本期减少金额 12,011,081.61 4,355,443.11 222,549.96 16,589,074.68
（1）处置或报废 12,011,081.61 769,957.52 222,549.96 13,003,589.09
（2）设备大修 3,585,485.59 3,585,485.59
4.期末余额 507,980,792.96 351,958,712.98 22,761,560.09 973,742.75 883,674,808.78
二、累计折旧
1.期初余额 143,646,279.40 244,633,659.64 13,107,665.73 242,801.76 401,630,406.53
2.本期增加金额 6,005,579.35 12,086,029.46 1,049,955.12 8,268.08 19,149,832.01
（1）计提 6,005,579.35 12,086,029.46 1,049,955.12 8,268.08 19,149,832.01
3.本期减少金额 7,763,885.16 825,982.80 257,422.26 8,847,290.22
（1）处置或报废 7,763,885.16 7,763,885.16
（2）其他减少 257,422.26 257,422.26
（3）设备大修 825,982.80 825,982.80
4.期末余额 141,887,973.59 255,893,706.30 13,900,198.59 251,069.84 411,932,948.32
三、减值准备
1.期初余额 800,000.00 800,000.00
2.本期增加金额
（1）计提 800,000.00 800,000.00
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额 800,000.00 800,000.00
四、账面价值
1.期末账面价值 366,092,819.37 96,065,006.68 8,061,361.50 722,672.91 470,941,860.46
82
宝塔实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
2.期初账面价值 376,291,684.90 100,278,897.21 7,365,115.97 244,453.74 484,180,151.82
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
土地使用权证属于国有用地，无土地使
西北轴承机械有限公司轴承库 10,681.18
用权证，无法办理房产证
其他说明
12、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
征地及清理费用 6,223,168.10 6,223,168.10 6,223,168.10 6,223,168.10
精密大型轴承分
9,905,043.36 9,905,043.36 9,952,429.01 9,952,429.01
厂项目
轨道交通工程 3,265,176.80 3,265,176.80 3,188,073.94 3,188,073.94
铁路货车轴承项
7,160,492.54 7,160,492.54 6,823,931.60 6,823,931.60
目
城市轨道交通分
厂项目
特大型轴承分厂
3,869,811.26 3,869,811.26 3,869,811.26 3,869,811.26
项目
精密、轨道交通
建筑物及生产系
统智能化项目
高端轴承产业化
基地建设基础设 286,693.84 286,693.84 232,330.24 232,330.24
施工程项目
智能化制造项目 4,738,736.27 4,738,736.27 4,096,479.86 4,096,479.86
零星项目 3,295,775.10 3,295,775.10 2,505,100.00 2,505,100.00
合计 38,744,897.27 6,223,168.10 32,521,729.17 36,891,324.01 6,223,168.10 30,668,155.91
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
83
宝塔实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
精密大
型轴承 112,650, 9,952,42 8,974,75 9,022,13 9,905,04 募股资
153.38% 97%
分厂项 000.00 9.01 1.10 6.75 3.36 金
目
轨道交 47,519,3 3,188,07 205,307. 128,205. 3,265,17 募股资
104.29% 97%
通工程 00.00 3.94 98 12 6.80 金
铁路货
178,000, 6,823,93 336,560. 7,160,49
车轴承 102.09% 100% 其他
000.00 1.60 94 2.54
项目
特大型
12,700,0 3,869,81 3,869,81
轴承分 4.05% 3% 其他
00.00 1.26 1.26
厂项目
高端轴
承产业
化基地
7,000,00 232,330. 54,363.6 286,693.
建设基 290.65% 100% 其他
0.00 24 0 84
础设施
工程项
目
智能化
6,660,00 4,096,47 642,256. 4,738,73
制造项 71.14% 其他
0.00 9.86 41 6.27
目
零星项 2,505,10 1,280,30 489,632. 3,295,77
其他
目 0.00 7.77 67 5.10
364,529, 30,668,1 11,493,5 9,639,97 32,521,7
合计 -- -- --
300.00 55.91 47.80 4.54 29.17
13、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 计算机 商标 专利 合计
一、账面原值
1.期初余额 182,709,948.54 3,993,858.26 50,000.00 50,000.00 186,803,806.80
2.本期增加金额
84
宝塔实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（1）购置
（2）内部研发
（3）企业合并
增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 182,709,948.54 3,993,858.26 50,000.00 50,000.00 186,803,806.80
二、累计摊销
1.期初余额 36,232,235.41 3,986,079.65 40,218,315.06
2.本期增加金额 2,029,312.12 454.55 2,029,766.67
（1）计提 2,029,312.12 454.55 2,029,766.67
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 38,261,547.53 3,986,534.20 42,248,081.73
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 144,448,401.01 7,324.06 50,000.00 50,000.00 144,555,725.07
2.期初账面价值 146,477,713.13 7,778.61 50,000.00 50,000.00 146,585,491.74
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
85
宝塔实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
14、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称或形成商誉的
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
事项
桂林海威船舶电器有限公司 275,332,782.20 275,332,782.20
辽宁鞍太锻实业有限公司 3,233,031.02 3,233,031.02
合计 278,565,813.22 278,565,813.22
15、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
租入办公大楼装修改造 253,627.32 126,813.90 126,813.42
其他 180,292.22 180,292.22
合计 253,627.32 180,292.22 126,813.90 307,105.64
其他说明
16、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 3,524,130.72 881,032.68 3,524,130.72 881,032.68
合计 3,524,130.72 881,032.68 3,524,130.72 881,032.68
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资
177,971.29 177,971.29
产评估增值
合计 177,971.29 177,971.29
86
宝塔实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 881,032.68 881,032.68
递延所得税负债 177,971.29 177,971.29
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 249,431,146.71 249,431,146.71
可抵扣亏损 169,745,622.42 169,745,622.42
合计 419,176,769.13 419,176,769.13
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2020 100,394,710.79 100,394,710.79
2021 53,965,934.06 53,965,934.06
15,384,977.57 15,384,977.57
合计 169,745,622.42 169,745,622.42 --
其他说明：
未确认递延所得税资产的原因：本公司认为未来期间获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的可能性较小，故
未确认递延所得税资产。
17、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 46,000,000.00 46,000,000.00
保证借款 50,000,000.00 100,000,000.00
信用借款 85,319,376.39 143,589,376.39
合计 181,319,376.39 289,589,376.39
短期借款分类的说明：
87
宝塔实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
18、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 51,180,000.00 5,580,887.00
银行承兑汇票 2,000,000.00 2,000,000.00
合计 53,180,000.00 7,580,887.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
19、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
货款 111,374,053.82 111,072,983.72
工程设备款 43,555,113.98 37,615,744.96
合计 154,929,167.80 148,688,728.68
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
天津仁汇新能源科技有限公司 13,167,544.74 资金紧张
吴忠仪表有限责任公司 10,459,769.36 资金紧张
聊城市函启商贸有限公司 3,333,609.69 资金紧张
上海嘉泽电缆集团有限公司 2,533,777.92 资金紧张
宁夏申银轧钢有限公司 2,010,763.35 资金紧张
合计 31,505,465.06 --
其他说明：
20、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其中：1 年以上 21,574,994.13 22,712,943.55
88
宝塔实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
一年以内 10,151,528.45 10,686,959.70
合计 31,726,522.58 33,399,903.25
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
上海仁好能源科技有限公司 8,238,620.00 尚未实现销售
西北轴承厂沈阳销售处 523,656.24 尚未实现销售
沧州宏宇石油机械有限责任公司 100,000.00 尚未实现销售
中铁重庆分公司 87,673.65 尚未实现销售
太原重工股份有限公司 83,730.39 尚未实现销售
合计 9,033,680.28 --
21、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 42,432,457.11 52,742,932.07 45,187,208.44 49,988,180.74
二、离职后福利-设定提存计划 51,375,539.76 8,446,136.28 2,235,582.34 57,586,093.70
合计 93,807,996.87 61,189,068.35 47,422,790.78 107,574,274.44
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 3,061,927.51 38,198,016.68 30,732,999.56 10,526,944.63
2、职工福利费 1,396,643.50 351,420.00 534,813.50 1,213,250.00
3、社会保险费 1,606,627.93 12,375,049.90 12,774,201.58 1,207,476.25
其中：医疗保险费 1,481,521.42 3,378,406.75 3,704,870.51 1,155,057.66
工伤保险费 2,651.86 280,557.30 257,994.50 25,214.66
生育保险费 122,454.65 269,949.57 365,200.29 27,203.93
4、住房公积金 15,952,658.00 1,628,315.00 923,426.00 16,657,547.00
5、工会经费和职工教育经费 20,414,600.17 190,130.49 221,767.80 20,382,962.86
合计 42,432,457.11 52,742,932.07 45,187,208.44 49,988,180.74
89
宝塔实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 50,785,941.30 8,144,477.72 1,985,932.78 56,944,486.24
2、失业保险费 589,598.46 301,658.56 249,649.56 641,607.46
合计 51,375,539.76 8,446,136.28 2,235,582.34 57,586,093.70
其他说明：
22、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 16,799,242.04 20,402,614.09
企业所得税 5,728,330.08 3,519,667.72
个人所得税 1,411,231.39 1,418,507.81
城市维护建设税 830,182.74 6,229,413.62
营业税 107,841.67 33,866.43
土地使用税 4,293,757.95 3,394,737.26
教育费附加 3,084,061.53 3,099,044.34
地方教育费附加 1,354,949.66 1,359,480.80
水利建设基金 1,385,740.59 1,202,723.44
印花税 29,522.14 186,495.99
环境保护税 8,222.49
水资源税 336,716.10
房产税 4,096,543.90 3,638,613.00
合计 39,466,342.28 44,485,164.50
其他说明：
23、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 106,442.09 106,442.09
短期借款应付利息 721,897.39 721,897.39
合计 828,339.48 828,339.48
90
宝塔实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
24、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证金/押金 1,757,364.74 5,778,401.19
材料/工程款/加工费 7,420,577.53 1,838,112.71
往来款 26,013,260.44 59,386,309.09
职工借款 605,432.00 553,350.00
运费 75,295.90 2,317,496.80
房租 1,207,500.00 1,364,824.25
信息服务费 335,000.00 407,430.61
报销款 551,393.46 1,567,411.11
代理费 110,000.00 255,257.87
社保 1,009,985.74 1,267,518.14
采暖费
土地出让金 397,800.00
股权转让金
设计费 83,500.00 27,000.00
中介机构费用 218,618.00 145,257.87
劳务费 1,731,300.35 20,585.61
购房款 161,293.85
开拓资金
租赁费 831,817.58 200,000.00
保险费 47,930.61 47,930.61
培训费 30,400.00 41,410.00
绿化费 3,400.00 3,400.00
电费 1,900.80 28,147.43
其他 14,492,475.34 4,870,777.92
公告发行费 335,000.00 435,000.00
投资款 129,000,000.00 129,000,000.00
限制性股票回购义务 42,074,130.00 42,074,130.00
保理费 9,379,511.49
合计 228,097,576.34 261,407,062.70
91
宝塔实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
宁夏宝塔石化集团有限公司 1,152,743.15 资金紧张
无锡市明鑫数控磨床有限公司 525,502.02 资金紧张
深圳证券时报传媒有限公司 285,000.00 资金紧张
银川市西夏区个体经营江南商务宾馆 273,274.62 资金紧张
宁夏美润运输有限公司 142,574.00 资金紧张
合计 2,379,093.79 --
其他说明
25、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内结转的递延收益 3,618,696.14 3,618,696.14
合计 3,618,696.14 3,618,696.14
26、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 189,835,126.17 166,020,630.42
地方国债资金转贷 1,209,090.92 1,209,090.92
减：一年内到期的长期借款（附注六、25） -483,636.36
合计 191,044,217.09 166,746,084.98
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
27、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
重大项目建设扶持资金 4,156,200.00 4,156,200.00
92
宝塔实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
合计 4,156,200.00 4,156,200.00
其他说明：
28、专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
装备制造发展专项-
宁夏农业综合投资有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 国家重大机械装备
技改项目
合计 2,000,000.00 2,000,000.00 --
其他说明：
根据宁经信规划发[2011]223号文件，本公司收到的装备制造业发展专项资金200万元。根据宁财
（企）指标[2011]9号文规定，上述拨款由“宁夏农业综合投资有限公司”以无息借款的形式下拨，待项
目验收完毕由宁夏财政厅确定偿还比例。
自治区发展改革委关于下达国家发展改革委东北地区等老工业基地调整改革专项（城区老工业区
搬迁改革）2017年中央预算内投资计划的通知精神拨付的银川市西夏区2017年老工业基地调整改造专
项资金(宁发改西部[2017]197号)。
29、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他 2,785,888.41 2,785,888.41
逾期税收滞纳金 2,785,888.41 2,785,888.41
合计 2,785,888.41 2,785,888.41 --
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
30、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 49,285,095.90 1,809,348.07 47,475,747.83 政府部门项目拨款
合计 49,285,095.90 1,809,348.07 47,475,747.83 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补 本期计入营 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
助金额 业外收入金 他收益金额 本费用金额 与收益相关
93
宝塔实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
额
风电轴承项 26,063,773.9 25,300,755.1
763,018.84
目资金 6 2
热处理生产
中心建设项 6,834,958.31 330,420.13 6,504,538.18
目资金
装备制造业
发展专项资 4,000,000.00 4,000,000.00
金
国家级轴承
技术研发、检
测、试验工程 8,386,363.63 465,909.10 7,920,454.53
中心建设项
目
大型特种轴
承先进工艺
制造技术西
4,000,000.00 250,000.00 3,750,000.00
部地区创新
能力建设项
目
49,285,095.9 47,475,747.8
合计 1,809,348.07 --
0 3
其他说明：
31、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 764,279,250.00 764,279,250.00
其他说明：
32、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 386,921,992.32 386,921,992.32
其他资本公积 87,658,179.96 4,464,622.50 92,122,802.46
合计 474,580,172.28 4,464,622.50 479,044,794.78
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
94
宝塔实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
33、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 2,023,142.41 45,104.44 1,978,037.97
合计 2,023,142.41 45,104.44 1,978,037.97
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
34、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 9,390,005.14 9,390,005.14
合计 9,390,005.14 9,390,005.14
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
35、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -511,682,311.89 -530,424,835.38
调整后期初未分配利润 -511,682,311.89 -530,424,835.38
加：本期归属于母公司所有者的净利润 5,648,626.64 12,365,740.07
期末未分配利润 -506,033,685.25 -518,059,095.31
36、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 227,696,933.08 176,561,494.51 91,455,346.98 77,825,497.81
其他业务 11,310,469.86 8,325,048.89 98,682,293.05 84,457,256.90
合计 239,007,402.94 184,886,543.40 190,137,640.03 162,282,754.71
37、税金及附加
单位： 元
95
宝塔实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 74,165.80 76,448.25
教育费附加 39,792.51 31,985.72
房产税 909,320.51 909,083.62
土地使用税 1,318,092.39 1,256,124.88
车船使用税 27,444.60 5,154.60
印花税 137,240.40 92,421.30
地方教育费附加 18,876.95 20,792.90
水利建设基金 345,551.58 150,035.06
营业税 321.35
水资源税 344,938.58
合计 3,215,423.32 2,542,367.68
其他说明：
根据财会[2016]22号文件规定，将原在管理费用中列示的房产税、土地使用税等税费重分类列示
至税金及附加，同期数据相应调整。
38、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 1,833,762.30 1,501,825.32
运杂费 2,137,550.52 2,065,185.27
物料消耗 5,499.92
折旧 133,995.72 83,673.21
办公及差旅费 343,303.04 195,673.35
装卸费 563,184.75 460,818.72
业务招待费 758,473.97 37,772.00
三包损失 356,158.73 64,666.67
销售佣金 1,797,415.69 173,736.50
其他 927,216.83 258,370.88
合计 8,851,061.55 4,847,221.84
其他说明：
39、管理费用
单位： 元
96
宝塔实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 17,137,118.66 12,462,871.82
折旧 4,898,892.25 2,705,688.07
费用税 240,481.40
无形资产摊销 2,029,527.73 2,029,312.12
办公及差旅费 2,171,381.47 874,160.30
运输费 311,314.67 323,872.79
修理费 84,980.04 196,438.80
取暖费 423,229.56 621,746.73
材料消耗 40,620.00 242,122.30
业务招待费 1,156,973.44 366,316.26
中介机构费 1,106,443.32 749,660.94
安全生产费
保险费 112,226.71 184,003.57
租赁费 360,374.03 434,788.74
其他 2,184,615.32 40,214.59
合计 32,258,178.60 21,231,197.03
其他说明：
40、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 11,857,904.61 2,345,839.57
减：利息收入 60,191.45 352,209.58
加：手续费 67,396.42 320,621.51
加：贴息支出
加：融资租赁租金
加：其他支出 32,175.38 1,329.05
合计 11,897,284.96 2,315,580.55
其他说明：
41、资产减值损失
单位： 元
97
宝塔实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 1,660,497.75 1,324,908.94
合计 1,660,497.75 1,324,908.94
其他说明：
42、资产处置收益
单位： 元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得 7,656,564.89
43、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 2,404,348.07 2,190,238.98
其中：固定资产处置利得 350,875.32
罚款净收入 17,202.50 11,697.00
其他 123,361.84 14,965,080.08
诉权转让收益 8,500,000.00
合计 11,044,912.41 17,517,891.38
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
因从事国家
宁财(建)发
鼓励和扶持
[2009]1471
风电轴承项 特定行业、产
号宁发改产
目资金摊销 补助 业而获得的 否 否 763,018.84 与资产相关
业
计入 补助（按国家
[2009]1030
级政策规定
号
依法取得）
因从事国家
宁财(建)发
热处理生产 鼓励和扶持
[2009]1075
中心建设项 特定行业、产
号、宁发改产 补助 否 否 330,420.13 与资产相关
目资金摊销 业而获得的
业[2009]698
计入 补助（按国家
号
级政策规定
98
宝塔实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
依法取得）
因从事国家
国家级轴承 鼓励和扶持
技术研发、检 宁发改西部 特定行业、产
测、试验工程 （２０１７）补助 业而获得的 否 否 465,909.10 与资产相关
中心建设项 １９７号 补助（按国家
目 级政策规定
依法取得）
因从事国家
大型特种轴
鼓励和扶持
承先进工艺
宁发改高技 特定行业、产
制造技术西
（２０１７）补助 业而获得的 否 否 250,000.00 与资产相关
部地区创新
２４４号 补助（按国家
能力建设项
级政策规定
目
依法取得）
因从事国家
鼓励和扶持
特定行业、产
知识产权补
补助 业而获得的 是 否 45,000.00 与收益相关
助资金
补助（按国家
级政策规定
依法取得）
第一批科技
基础条件建
设计划专项 宁财（企）指
500,000.00
（企业技术 标[2018]
中心）补助资
金
]32 号 奖励 否
因从事国家
博士后科研 鼓励和扶持
工作（流动） 特定行业、产
宁人社函
站和研究人 补助 业而获得的 是 否 50,000.00 与收益相关
[2018]148 号
员科研项目 补助（按国家
资助经费 级政策规定
依法取得）
合计 -- -- -- -- -- 2,404,348.07 --
其他说明：
44、营业外支出
单位： 元
99
宝塔实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
债务重组损失 666,282.72 670,825.00
其中：固定资产处置损失 8,401.84 14,780.15
滞纳金、违约金 412,074.62 58,756.59
其他支出 200.00
合计 1,086,759.18 744,561.74
其他说明：
45、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 4,126,438.88 1,198.86
合计 4,126,438.88 1,198.86
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 13,853,131.48
所得税费用 4,126,438.88
其他说明
46、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 595,000.00 11,079,800.00
单位往来及备用金 76,602,959.26 16,475,570.00
收到上期受限资金
利息收入 79,910.79 4,208.57
营业外收入 8,500,000.00 14,750,000.00
其他 14,117,724.57 404,524.58
100
宝塔实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
合计 99,895,594.62 42,714,103.15
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
销售费用、管理费用 5,514,610.02 9,963,085.38
受限资金 43,460,664.45 5,706,699.55
单位往来及保证金 62,294,495.95 3,900,623.61
银行手续费 67,396.42 320,621.51
营业外支出 761.00 58,956.59
合计 111,337,927.84 19,949,986.64
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
47、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 9,726,692.60 12,365,740.07
加：资产减值准备 1,660,497.75 1,324,908.94
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 19,149,832.01 15,754,250.13
无形资产摊销 2,029,766.67 2,029,312.12
长期待摊费用摊销 126,813.90 126,813.42
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-7,648,163.05 -336,095.17
益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 11,857,904.61 2,345,839.57
投资损失（收益以“－”号填列） 28,878.57
存货的减少（增加以“－”号填列） -38,564,534.76 -15,871,135.98
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 26,044,311.67 -32,422,668.63
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -40,235,898.90 -1,226,760.08
经营活动产生的现金流量净额 -15,852,777.50 -15,880,917.04
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
101
宝塔实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
现金的期末余额 6,577,585.03 62,410,926.80
减：现金的期初余额 92,790,162.41 3,642,531.22
现金及现金等价物净增加额 -86,212,577.38 58,768,395.58
（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 6,577,585.03 92,790,162.41
其中：库存现金 63,914.76 11,054.46
可随时用于支付的银行存款 6,513,670.27 6,715,562.84
三、期末现金及现金等价物余额 6,577,585.03 92,790,162.41
其他说明：
期末现金及现金等价物余额与货币资金余额差异为43,460,664.45元，其中因诉讼被法院冻结资金
2,500,000.00元，银行承兑汇票保证金40,960,664.45元。
48、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 43,460,664.45 票据保证金及司法冻结款
固定资产 257,881,881.17 抵押贷款
无形资产 131,604,353.00 抵押贷款
合计 432,946,898.62 --
其他说明：
49、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 56,164.20
其中：美元 8,499.94 6.6076 56,164.20
其他说明：
102
宝塔实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
西北轴承集团进出口
银川市 银川市 进出口贸易 100.00% 设立
有限公司
宁夏西北轴承物资商
银川市 银川市 贸易销售 100.00% 设立
贸有限公司
宁夏西北轴承装备制
银川市 银川市 工业制造 100.00% 设立
造有限公司
宁夏西北轴承轨道交
银川市 银川市 工业制造 100.00% 设立
通轴承有限公司
西北轴承机械有限公 非同一控制下企
银川市 银川市 工业制造 100.00%
司 业合并
西北轴承有限公司 银川市 银川市 工业制造 100.00% 设立
桂林海威船舶电器有 非同一控制下企
桂林市 桂林市 工业制造 75.00%
限公司 业合并
辽宁鞍太锻实业有限 非同一控制下企
鞍山市 鞍山市 工业制造 100.00%
公司 业合并
中保融金商业保理有
霍尔果斯 霍尔果斯 商业保理 51.00% 设立
限公司
惠金商业保理有限公 非同一控制下企
深圳市 深圳市 商业保理 100.00%
司 业合并
银川宝西机械发展有 软件和信息技
银川市 银川市 100.00% 设立
限公司 术服务业
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
103
宝塔实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
桂林海威船舶电器有限
25.00% 2,236,836.48 0.00 27,212,310.55
公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称 负债合计
产 资产 计 债 负债 产 资产 计 债 负债 计
桂林海
威船舶 109,461, 2,864,34 112,326, 3,298,91 177,971. 3,476,889.
电器有 791.31 0.25 131.56 8.09 29 38
限公司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
桂林海威船
27,309,888.8 -17,142,803.2
舶电器有限 8,980,124.90 8,980,124.90
7 6
公司
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
无
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
宁夏西北轴承销
银川市 银川市 轴承销售 49.00% 权益法核算
售有限公司
北京宁银西北轴 北京市 北京市 轴承销售 45.00% 权益法核算
104
宝塔实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
承销售有限公司
新疆宁银西北轴
新疆 新疆 轴承销售 45.00% 权益法核算
承销售有限公司
南京西北轴承销
南京市 南京市 轴承销售 40.00% 权益法核算
售有限责任公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
无
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 万元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
宁夏西北轴 北京宁银西 新疆宁银西 南京西北轴 宁夏西北轴 北京宁银西 新疆宁银西 南京西北轴
承销售有限 北轴承销售 北轴承销售 承销售有限 承销售有限 北轴承销售 北轴承销售 承销售有限
公司 有限公司 有限公司 责任公司 公司 有限公司 有限公司 责任公司
流动资产 2,290.58 1,500.16 1,472.94 1,570.22 1,979.42 1,759.13 1,369.06 1,516.32
非流动资产 7.40 11.44 1.29 1.78 12.03 3.90
资产合计 2,297.98 1,511.60 1,474.23 1,570.22 1,981.20 1,771.16 1,372.96 1,516.32
流动负债 2,572.48 2,539.71 1,761.34 1,783.05 2,411.73 2,773.04 1,956.45 1,712.06
非流动负债 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
负债合计 2,572.48 2,539.71 1,761.34 1,783.05 2,411.73 2,773.04 1,956.45 1,712.06
归属于母公
-139.99 -565.46 -157.91 -127.69 -430.52 -1,001.88 -583.49 -245.92
司股东权益
按持股比例
计算的净资 -134.50 -462.65 -129.20 -85.13 -210.96 -450.85 -262.57 -98.37
产份额
对联营企业
权益投资的 24.50 22.50 22.50 20.00 24.50 22.50 22.50 20.00
账面价值
营业收入 589.95 2.33 218.31 790.42 1,147.25 464.11 348.92 1,012.28
净利润 -1.23 -26.23 3.11 -16.02 -5.14 5.52 -26.84 -228.65
综合收益总
-1.23 -26.23 3.11 -16.02 -5.14 5.52 -26.84 -228.65
额
其他说明
105
宝塔实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
无
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
联营企业向公司转移资金能力不存在重大限制。
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：万元
累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本
合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失
失 期分享的净利润）
宁夏西北轴承销售有限公司 -213.97 -0.60 -214.57
北京宁银西北轴承股份有限公司 -878.69 -11.80 -890.49
新疆宁银西北轴承销售有限公司 -265.63 1.40 -264.23
南京西北轴承销售有限责任公司 -369.36 -6.41 -375.77
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
无
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
详见本附注十二、2.（1）或有事项。
九、与金融工具相关的风险
无
十、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
宝塔石化集团有限
宁夏银川市 有限责任公司 2,336,287,500 53.05% 53.05%
公司
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是孙珩超。
其他说明：
106
宝塔实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注八、3.（1）重要的合营企业或联营企业”相关内容。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
新疆奎山宝塔石化有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
宁夏宝塔化工装备制造有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
珠海宝塔石化有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
宁夏宝塔石化科技实业发展有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
宁夏宝塔石化集团设计院（有限公司） 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
宝塔国际石化工程技术有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
宁夏宝塔油气销售有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
上海宝塔石化有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
宁夏宝塔能源化工有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
银川宝塔石油化工机械制造有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
宁夏宝塔联合化工有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
宝塔石化集团财务有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
宁夏灵武宝塔大古储运有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
湖北西北轴承有限责任公司 参股公司
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
宁夏宝塔油气销售有限公司 采购商品 303,866.00 否 111,845.08
湖北西北轴承有限责任公司 采购商品 1,429,220.07 否
新疆宁银西北轴承销售有限公司 采购商品 514,351.24 否
南京西北轴承销售有限责任公司 采购商品 3,439,727.01 否
107
宝塔实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
宁夏西北轴承销售有限公司 采购商品 89,941.01 否
合计 5,777,105.33 111,845.08
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
北京宁银西北轴承销售有限公司 销售商品 2,519,338.39
湖北西北轴承有限责任公司 销售商品 7,150,613.05 2,593,501.38
新疆宁银西北轴承销售有限公司 销售商品 1,868,349.75 1,195,947.24
南京西北轴承销售有限责任公司 销售商品 11,466,307.33 2,235,502.96
宁夏西北轴承销售有限公司 销售商品 2,412,244.15 6,927,914.51
宁夏灵武宝塔大古储运有限公司 销售商品 2,472,020.94
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
无
（3）关联租赁情况
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
宝塔石化 办公楼 0.00 166,779.00
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
宁夏西北轴承物资商贸有限公司 100,000,000.00 2017 年 06 月 29 日 2018 年 06 月 30 日 是
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
孙珩超 40,000,000.00 2017 年 09 月 25 日 2018 年 09 月 24 日 否
宝塔石化公司、孙珩超 34,000,000.00 2015 年 12 月 25 日 2025 年 12 月 20 日 否
宝塔石化公司、西部(银川)
75,971,292.85 2016 年 07 月 12 日 2026 年 06 月 20 日 否
担保有限公司、孙珩超
108
宝塔实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
宝塔石化公司、宁夏担保集
79,863,833.32 2016 年 07 月 12 日 2026 年 06 月 20 日 否
团有限公司、孙珩超
关联担保情况说明
西部(银川)担保有限公司为本公司上述75,971,292.85元借款提供担保，本公司以土地使用权、机
器设备、在建工程抵押以及宝塔石化公司、孙珩超、赵立宝、周家锋为其提供反担保。
宁夏担保集团有限公司为本公司上述79,863,833.32元借款提供担保，本公司以土地使用权、房屋
建筑物抵押，宝塔石化公司、本公司之子公司西北轴承集团进出口有限公司、夏西北轴承物资商贸有
限公司、宁夏西北轴承装备制造有限公司、宁夏西北轴承轨道交通轴承有限公司、西北轴承机械有限
公司、西北轴承有限公司以及孙珩超为其提供反担保。
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
宝塔石化财务公司 50,000,000.00 2017 年 11 月 08 日 2018 年 11 月 07 日 尚未到期
宝塔石化财务公司 59,420,000.00 2017 年 11 月 08 日 2018 年 11 月 07 日 尚未到期
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
无
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 宁夏西北轴承销售有限公司 12,999,413.48 4,565,802.17 12,519,865.52 4,569,388.23
应收账款 北京宁银西北轴承销售有限公司 24,952,805.03 24,062,650.23 25,723,805.03 22,155,050.23
应收账款 新疆宁银西北轴承销售有限公司 18,468,563.59 10,779,504.85 18,504,565.08 14,515,104.85
应收账款 南京西北轴承销售有限责任公司 24,278,510.45 5,594,158.83 18,885,622.73 5,595,142.83
应收账款 新疆奎山宝塔石化有限公司 497,815.16 405,371.52 1,229,518.41 1,001,198.40
应收账款 宁夏宝塔能源化工有限公司 444,258.00 88,851.60
应收账款 湖北西北轴承有限责任公司 13,815,211.64 9,191,487.17 10,840,863.56 9,311,578.62
其他应收款 上海宝塔石化有限公司 2,000,000.00 80,000.00
109
宝塔实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
预付账款 宁夏宝塔油气销售有限公司 572.19 244.94 244.94 244.94
预付账款 宝塔国际石化工程技术有限公司 1,500,000.00
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 宝塔石化集团有限公司 2,275.73 2,275.73
应付账款 宝塔国际石化工程技术有限公司 1,455,825.90
应付账款 宁夏西北轴承销售有限公司 33,671.71 71,873.85
其他应付款 宝塔石化集团有限公司 208,443.00 1,152,743.15
其他应付款 新疆奎山宝塔石化有限公司 527,994.53
预收账款 宁夏西北轴承销售有限公司 53,896.71
预收账款 北京宁银西北轴承销售有限公司 424,360.80
预收账款 宁夏宝塔能源化工有限公司 253,293.50
十二、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
公司于2017年收购了桂林海威船舶电器有限公司75%的股权，原股东附有业绩对赌承诺。2017年-2019
年各会计年度经公司指定的会计师事务所审计，需实现净利润分别不低于人民币3,400万元、人民币3,600
万元、人民币3,800万元，或2017年-2019年会计年度完成净利润累计不低于人民币10,800万元。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截至2018年6月30日，本公司无其他重大或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十三、资产负债表日后事项
1、其他资产负债表日后事项说明
1、2018年7月16日，公司召开第八届董事会第十八次会议和第八届监事会第十次会议，审议通过了《关
于回购注销部分限制性股票的议案》，根据本激励计划的相关规定及公司2016年年度股东大会对董事会的
110
宝塔实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
授权，公司董事会同意对崔俊山、王悦、胡国贤等39名因个人考核不达标及离职、退休、死亡等原因而不
满足解锁条件的激励对象持有的已获授但尚未解除限售的28.5万股限制性股票进行回购注销处理。
2、2018年7月16日，公司召开第八届董事会第十八次会议和第八届监事会第十次会议，审议通过了《关
于公司2017年限制性股票激励计划首次授予股票第一个解除限售期解除限售条件成就的议案》，认为公司
本次激励计划首次授予的限制性股票第一个解除限售期已届满，业绩指标等解除限售条件已达成，满足
《2017年宝塔实业股份有限公司限制性股票和股票期权激励计划（草案）》第一个解除限售期解除限售条
件，同意公司对符合解除限售条件的激励对象按规定解除限售，并为其办理相应的解除限售手续。
3、董事长、总经理及董事会秘书完成增持股份
2018年7月21日，公司收到董事长赵立宝先生、董事兼总经理周家锋先生、董事会秘书冯宇先生关于
增持公司股份完成的通知，三人合计增持558,200股，完成其增持承诺。
4、2018年8月17日，公司召开第八届董事会第十九次会议和第八届监事会第十一次会议，审议通过了
《关于调整2017年预留限制性股票激励对象授予名单和授予数量的议案》和《关于2017年股权激励计划首
次授予股票第一个行权期行权条件成就暨注销部分股票期权的议案》。公司预留授予限制性股票的激励对
象从108人调整为103人，预留限制性股票数量从150.1万股调整为109.1万股。公司2017年股权激励计划首
次授予股票第一个行权期行权条件已满足，同意首次授予股票期权的98名激励对象在第一个行权期可
行权，可行权的股票期权数量为595.6万份。
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
220,146, 109,439, 110,706,9 202,023 109,439,9 92,583,163.
独计提坏账准备的 43.77% 49.71% 42.98% 54.17%
954.09 967.83 86.26 ,131.15 67.83 32
应收账款
按信用风险特征组
280,905, 27,200,8 253,704,8 266,034 26,355,84 239,678,66
合计提坏账准备的 55.85% 9.68% 56.61% 9.91%
626.48 06.82 19.66 ,510.96 1.09 9.87
应收账款
单项金额不重大但
1,961,36 1,961,36 1,945,0 1,945,089
单独计提坏账准备 0.39% 100.00% 0.00 0.41% 100.00%
8.79 8.79 89.36 .36
的应收账款
503,013, 138,602, 364,411,8 470,002 137,740,8 332,261,83
合计 100.00%
949.36 143.44 05.92 ,731.47 98.28 3.19
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
111
宝塔实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
成都西北轴承机电有限公司 31,836,168.92 14,786,475.94 46.45%
西北轴承集团有限责任公司郑州销售
28,060,487.43 20,573,437.43 73.32%
分公司
北京宁银西北轴承销售有限公司 24,952,805.03 24,062,650.23 96.43%
南京西北轴承销售有限责任公司 24,278,510.45 5,594,158.83 23.04%
新疆宁银西北轴承销售有限公司 18,468,563.59 10,779,504.85 58.37%
杭州西北轴承销售有限公司 14,408,651.99 8,010,102.08 55.59%
广州西北轴承销售有限公司 15,491,603.24 2,384,263.65 15.39%
宁夏西北轴承销售有限公司 12,999,413.48 4,565,802.17 35.12%
上海西北轴承销售有限公司 15,270,586.93 5,461,562.42 35.77%
湖北西北轴承有限责任公司 13,815,211.64 9,191,487.17 66.53%
西北轴承集团有限责任公司西安销售
8,875,705.73 3,402,977.68 38.34%
分公司
天津宁银西北轴承销售有限公司 11,689,245.66 627,545.38 5.37%
合计 220,146,954.09 109,439,967.83 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 87,706,781.47 3,508,271.26 4.00%
1至2年 26,168,031.19 1,570,081.87 6.00%
2至3年 13,026,803.10 1,302,680.31 10.00%
3至4年 10,586,305.50 2,117,261.10 20.00%
4至5年 5,216,308.62 5,216,308.62 100.00%
5 年以上 13,486,203.66 13,486,203.66 100.00%
合计 156,190,433.54 27,200,806.82
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
112
宝塔实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 861,245.16 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 期末余额 账龄 占应收账款期 坏账准备
末余额合计数 期末余额
的比例(%)
西北轴承有限公司 66,141,528.75 0-3年 13.15
宁夏西北轴承装备制造有限公司 59,749,512.60 0-3年 11.88
成都西北轴承机电有限公司 31,836,168.92 0-4年 6.33 14,786,475.94
西北轴承集团有限责任公司郑州销售分公司 28,060,487.43 0-5年 5.58 20,573,437.43
北京宁银西北轴承销售有限公司 24,952,805.03 0-5年 4.96 24,062,650.23
合计 210,740,502.73 41.90 59,422,563.60
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
57,845,3 16,088,7 41,756,60 48,453, 15,902,91 32,551,073.
合计提坏账准备的 0.00% 27.81% 100.00% 32.82%
62.62 53.42 9.20 993.36 9.83 53
其他应收款
57,845,3 16,088,7 41,756,60 48,453, 15,902,91 32,551,073.
合计
62.62 53.42 9.20 993.36 9.83 53
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 8,322,160.50 332,886.42 4.00%
113
宝塔实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
1至2年 206,457.78 12,387.47 6.00%
2至3年 165,453.96 16,545.40 10.00%
3至4年 83,602.96 16,720.59 20.00%
4至5年 120,271.27 120,271.27 100.00%
5 年以上 15,589,942.27 15,589,942.27 100.00%
合计 24,487,888.74 16,088,753.42
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 185,833.59 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
无
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
材料、设备、加工费 20,846,520.10 15,129,568.58
押金及保证金 1,841,091.42 2,255,828.84
备用金 915,843.99 926,303.39
往来款 32,623,104.21 28,318,903.74
其他 1,618,802.90 1,823,388.81
合计 57,845,362.62 48,453,993.36
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
114
宝塔实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
西北轴承机械有限公司 往来款 27,265,001.95 0-5 年 47.13%
大冶特殊钢股份有限公司 往来款 3,227,374.49 0-2 年 5.58% 3,227,374.49
中保融金商业保理有限公司 往来款 2,000,000.00 4 年以上 3.46%
惠金商业保理有限公司 往来款 1,000,000.00 0-3 年 1.73%
亚捷科技（唐山）股份有限
往来款 993,871.79 1.72% 39,754.87
公司
合计 -- 34,486,248.23 -- 59.62% 3,267,129.36
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 464,523,963.45 464,523,963.45 462,523,963.45 462,523,963.45
对联营、合营企
2,895,000.00 895,000.00 2,000,000.00 895,000.00 895,000.00
业投资
合计 467,418,963.45 895,000.00 466,523,963.45 463,418,963.45 895,000.00 462,523,963.45
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减 减值准备期
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
值准备 末余额
宁夏西北轴承物资商贸有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00
中保融金商业保理有限公司 51,000,000.00 51,000,000.00
辽宁鞍太锻实业有限公司 16,000,000.00 16,000,000.00
桂林海威船舶电器有限公司 322,500,000.00 322,500,000.00
宁夏西北轴承轨道交通轴承有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00
宁夏西北轴承装备制造有限公司 13,000,000.00 13,000,000.00
西北轴承机械有限公司 8,023,963.45 8,023,963.45
西北轴承有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00
合计 462,523,963.45 2,000,000.00 464,523,963.45
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备
115
宝塔实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
权益法下 宣告发放 期末余额
其他综合 其他权益 计提减值
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
宁夏西北轴
245,000.0 245,000.0
承销售有限 245,000.00
0 0
公司
北京宁银西
225,000.0 225,000.0
北轴承销售 225,000.00
0 0
有限公司
新疆宁银西
225,000.0 225,000.0
北轴承销售 225,000.00
0 0
有限公司
南京西北轴
200,000.0 200,000.0
承销售有限 200,000.00
0 0
责任公司
中投新兴（银
川）新技术投 2,000,000. 2,000,000
资合伙企业 00 .00
（有限合伙）
895,000.0 2,895,000 895,000.0
小计 895,000.00
0 .00 0
2,895,000 895,000.0
合计 895,000.00
.00 0
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 122,052,507.03 107,742,436.92 84,905,351.82 70,060,673.13
其他业务 10,282,096.39 10,635,255.51 26,982,123.18 14,602,144.51
合计 132,334,603.42 118,377,692.43 111,887,475.00 84,662,817.64
其他说明：
116
宝塔实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额
非流动资产处置损益 7,656,564.89
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定
2,404,348.07
量享受的政府补助除外）
债务重组损益 -666,282.72
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 8,220,087.88
合计 17,614,718.12
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 0.81% 0.007 0.007
扣除非经常性损益后归属于公司
-1.71% -0.016 -0.016
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
117
宝塔实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
118
宝塔实业股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第十一节 备查文件目录
一、公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
二、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
上述文件原件备置于公司证券法务部供股东查阅。
宝塔实业股份有限公司
二〇一八年八月二十日
119