西北轴承股份有限公司2007年半年度报告全文
重 要 提 示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
本公司董事会共有9名董事，8名董事亲自出席会议，田哲文独立董事委托张志俊独立董事出席了审议本半年度报告的董事会会议。
没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告的真实性、准确性、完整性无法做出保证或存在异议。
公司总经理索战海先生、财务总监韩金玮先生声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
公司本半年度财务报告未经审计。
目 录
第一节 公司基本情况 ………………………………………………… 第03页
第二节 股本变动和主要股东持股情况 ……………………………… 第05页
第三节 董事、监事、高级管理人员情况 …………………………… 第08页
第四节 董事会报告 ……………………………………………………第09页
第五节 重要事项 ……………………………………………………… 第12页
第六节 财务报告 ……………………………………………………… 第17页
第七节 备查文件 ……………………………………………………… 第75页
第一节 公司基本情况
一、公司法定中文名称：西北轴承股份有限公司
公司的英文名称：XIBEI BEARING CO., LTD.
公司的英文名称缩写：XIBEI BEARING
二、公司法定代表人：刘建平
三、联系人和联系方式：
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董事会秘书 证券事务代表
姓名 聂立卯 孙志强
联系地址 银川市西夏区北京西路630号 银川市西夏区北京西路630号
电话 0951-2020394 0951-2029011
传真 0951-2036747 0951-2029011
电子信箱 nxzdmn@public.yc.nx.cn hlzszq@163.com
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四、公司注册及办公地址：银川市西夏区北京西路630号
邮政编码：750021
互联网网址：www.nxz.com.cn
电子信箱：nxz@public.yc.nx.cn
五、公司选定的中国证监会指定信息披露报纸：证券时报
登载公司半年度报告的中国证监会指定互联网网址：http://www.cninfo.com.cn
半年度报告备置地点：公司证券部
六、股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：西北轴承
股票代码：000595
七、其他有关资料：
公司变更注册登记日期、地点：2006年6月21日 银川市
企业法人营业执照注册号：6400001201618
税务登记号码：640103227700642
八、主要财务数据与指标
（一）主要会计数据和财务指标
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（%
）
调整前 调整后 调整前 调整后
总资产 986,390,041.38 957,310,323.38 976,373,672.73 3.04 1.03
所有者权益（或股东权益） 417,901,298.47 379,405,085.91 398,468,435.26 10.15 4.88
每股净资产 1.93 1.75 1.84 10.29 4.89
报告期（1-6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（%）
调整前 调整后 调整前 调整后
营业利润 -14,313,848.41 -1,300,852.33 -1,300,852.33 -1000.34 -1000.34
利润总额 17,404,769.81 6,578,485.49 6,578,485.49 164.57 164.57
净利润 19,361,863.21 5,591,485.49 9,078,554.52 246.27 113.27
扣除非经常性损益后的净利润 10,046,135.62 14,880,572.20 18,367,641.23 -32.49 -45.31
基本每股收益 0.089 0.026 0.042 242.31 111.90
稀释每股收益 0.089 0.026 0.042 242.31 111.90
净资产收益率% 4.63 1.50 2.33 增加3.13个百分 增加2.30个百分
点 点
经营活动产生的现金流量净额 14,948,913.79 -3,501,530.54 -3,501,530.54 526.93 526.93
每股经营活动产生的现金流量 0.07 -0.02 -0.02 450.00 450.00
净额
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（二）非经常性损益项目
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非经常性损益项目 金额
非经常性收益：
1、债务重组利得 14,336,686.37
2、固定资产清理收入 41,590.57
3、其他 8,000.00
非经常性损失：
1、债务重组损失 -4,538.03
2、滞纳金 -5,065,911.32
3、罚金 -100.00
合计 9,315,727.59
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股本变动和主要股东持股情况
一、股份变动情况
股份变动情况表
单位：股
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本次变动前 本次变动增减（+，—） 本次变动后
数量 比例（ 发行新 送股 公积金转 其他 小计 数量 比例（%
%） 股 增 ）
一、有限售条件股份 109,176,971 50.35 -18,414,596 -18,414,596 90,762,375 41.86
1.国家持股
2.国有法人持股 86,807,400 40.03 -3,240,000 -3,240,000 83,567,400 38.54
3.其他内资持股 22,369,571 10.32 -15,174,596 -15,174,596 7,194,975 3.32
其中：
境内非国有法人持股 22,320,000 10.29 -15,161,467 -15,161,467 7,158,533 3.30
境内自然人持股 49,571 0.02 -13,129 -13,129 36,442 0.02
4.外资持股
其中：
境外法人持股
境内自然人持股
二、无限售条件股份 107,652,363 49.65 +18,414,596 +18,414,596 126,066,959 58.14
1.人民币普通股 107,652,363 49.65 +18,414,596 +18,414,596 126,066,959 58.14
2.境内上市的外资股
3.境外上市的外资股
4.其他
三、股份总数 216,829,334 100.00 216,829,334 100.00
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有限售条件股份可上市交易时间
单位：股
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时间 限售期满所增可上市交易股份数 有限售条件股份数量余额 无限售条件股份数量余额
量
2007年4月21日 18,401,467 90,725,933 126,103,401
2008年4月21日 7,158,533 83,567,400 133,261,934
2010年4月21日 83,567,400 0 216,829,334
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前10名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
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序号 有限售条件股东名称 持有的有限售条件的股 可上市交易时间 新增可上市交易 限售条件
份数量 股份数量
1 中国长城资产管理公司 81,917,400 2010年4月21日 81,917,400 自2006年4月21日起，
在48个月内不通过证
券交易所挂牌交易
2 宁夏天力协会 7,158,533 2008年4月21日 7,158,533 自2006年4月21日起12
个月内不得交易或转
让，期满后，通过证
券交易所出售的股份1
2个月内不得超过公司
股份总数的5%，24个
月内不得超过10%。
3 宁夏嘉安投资管理有限公司 650,000 2010年4月21日 650,000 自2006年4月21日起，
在48个月内不通过证
券交易所挂牌交易
4 上海南戴湖企业发展有限公司 500,000 2010年4月21日 500,000 自2006年4月21日起，
在48个月内不通过证
券交易所挂牌交易
5 刘杰 500,000 2010年4月21日 500,000 自2006年4月21日起，
在48个月内不通过证
券交易所挂牌交易
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二、股东情况
股东情况
单位：股
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股东总数 31,484
前10名股东持股情况
股东名称（全称） 股东性质 持股比例（% 持股总数 持有限售条件股份 质押或冻结的股份
） 数量 数量
中国长城资产管理公司 国有法人 37.78 81,917,400 81,917,400
宁夏天力协会 境内非国有法人 6.01 13,038,533 7,158,533
江南重工股份有限公司 境内非国有法人 1.07 2,330,000 0
北钢集团有限责任公司 国有法人 0.66 1,440,000 0 1,440,000
潘永杰 境内自然人 0.38 827,100 0
宁夏嘉安投资管理有限公司 境内非国有法人 0.30 650,000 650,000
刘杰 境内自然人 0.23 500,000 500,000
黄建国 境内自然人 0.23 500,000 0
上海南戴湖企业发展有限公司 境内非国有法人 0.23 500,000 500,000
陈哲学 境内自然人 0.20 429,200 0
前10名非限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 种类
宁夏天力协会 5,880,000 A股
江南重工股份有限公司 2,330,000 A股
北钢集团有限责任公司 1,440,000 A股
潘永杰 827,100 A股
黄建国 500,000 A股
陈哲学 429,200 A股
周立新 384,460 A股
肖少群 295,643 A股
刘智原 290,000 A股
李建东 260,586 A股
上述股 1、公司前10名股东中，中国长城资产管理公司同宁夏天力协会之间及该二单位与前10名其他股东之间不存在关联关系，其
东关联 他股东之间是否存在关联关系及一致行动人情况不详。2、无战略投资者或一般法人因配售新股成为公司前10名股东情况。
关系或 3、公司前10名流通股股东之间以及前10名流通股股东同前10名股东之间是否存在关联关系不详。
一致行
动的说
明
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（二）本报告期内，公司控股股东未发生变化。
第三节 董事、监事、高级管理人员情况
一、报告期内公司董事、监事、高级管理人员持有公司股票的变动情况
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持有公司股票无变动情况。
二、报告期内公司董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况
因公司股权结构变动，报告期内李树明先生辞去公司董事、董事长职务，李福清先生辞去副董事长职务，索战海先生、聂立卯先生、赵庚涛先生、王鑫伟先生辞去董事职务；夏永洪先生辞去公司监事、监事会主席职务，高筱刚先生、梁晓娜女士辞去监事职务，韩增琦、闫海翔辞去职工监事职务；崔俊山先生辞去总会计师职务。
经2007年6月5日公司2006年度股东大会选举，刘建平先生、剡宗义先生、宋治成先生、党锋先生为公司第四届董事会董事，冯家海先生为公司第四届董事会独立董事；方广胜先生、陈建波先生、金莹女士为公司第四届监事会监事。经2007年4月16日公司职工代表大会选举，高筱刚先生、赵庚涛先生为公司第四届监事会职工代表监事。
2007年6月5日公司第四届董事会第二十一次会议选举刘建平先生为公司董事长，剡宗义先生为公司副董事长；经公司总经理索战海先生提名，聘任剡宗义先生为公司副总经理，崔俊山先生为公司总经济师，韩金玮先生为公司财务总监。
2007年6月5日公司第四届监事会第十七次会议选举方广胜先生为公司监事会主席。
以上事项在《证券时报》和巨潮资讯网（www.cuiufo,com,cn）上予以了公告。
第四节 董事会报告
一、报告期内整体经营情况的讨论与分析
2007年上半年，公司经营正常进行，共实现营业收入26,451.29万元，较去年同期增长17.59%.。总体经营形势较好，但市场竞争激烈的格局没有转变，原材料、辅助材料、能源等价格仍处于高位运行，资金短缺的状况仍未根本好转，给公司经营成果造成了一定影响。
2007年上半年，公司实现营业利润-1431.38万元，较去年同期有较大幅度减少；实现净利润1936.19万元，较去年同期增长242.31%。资金状况出现好转，经营活动产生的现金流量净额为1494.89万元，较去年同期有较大幅度增长。应收帐款数额仍然较大。造成营业利润亏损的主要原因为，根据公司会计制度规定和经营实际，提取了应收帐款、其他应收款减值准备及存货跌价准备共计2023.8万元，同时营业成本亦有所增加。
2007年上半年共取得增值税返还、债务重组利得等营业外收入3719.3万元，对改善公司经营提供了有力支持。
（一）主营业务范围及经营情况
公司属机械工业轴承行业。公司主营业务为各类滚动轴承的生产和销售，没有涉及其他行业的经营业务。
主营业务分行业、产品情况表
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项目 主营业务收入 主营业务成本 毛利率（ 主营业务收入上 主营业务成本上 毛利率比上年同期比（
%） 年同期比增减（% 年同期比增减（ %）
） %）
内销产品 201,509,479.57 158,343,785.08 21.42 20.29 25.70 减少11.22个百分点
非自营出口产品 9,335,241.54 9,290,596.08 0.48 -39.30 -33.13 减少9.19个百分点
自营出口产品 17,546,528.46 15,861,151.42 9.60 168 111 增加24.47个百分点
零配件销售产品 12,844,156.36 11,255,667.79 12.37 -12.64 -14.24 增加1.63个百分点
劳务收入 880,139.02 643,841.35 26.85 -49.48 -55.60 增加10.09个百分点
合计 242,115,544.95 195,395,041.72 19.30 17.59 31.28 减少8.42个百分点
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其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额为0元。
主营业务分地区情况
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地区 主营业务收入 主营业务收入比上年同期增减（%）
西北地区 82,821,003.96 15.14
华东地区 22,522,986.86 -12.62
华北地区 50,609,648.63 30.09
中西南地区 48,060,451.41 14.82
东北地区 11,219,684.09 15.00
国外 26,881,770.00 22.59
总计 242,115,544.95 17.59
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报告期内主营业务盈利能力（毛利率）较上年同期降低8.42个百分点，主要系因产品销售结构变化所致。
（二）报告期内利润构成、主营业务及其结构、主营业务盈利能力没有发生重大变化。
（三）报告期内无对利润产生重大影响的其他经营业务活动。
（四）经营中的问题与困难
目前，公司经营中存在的问题和困难主要有几点，一是在轴承生产行业内，原国有企业迅速恢复，显示了强大的实力，民营企业、外资企业快速发展，围绕产品价格而展开的市场竞争异常激烈。二是钢材等原材料及辅助材料、能源等价格居高不下，使生产成本大幅度增加。三是公司应收帐款、存货等数额较大。上述问题和困难有待于公司通过产品和技术创新、拓展市场，强化管理、降低成本，改善营销策略、强化货款回收等措施予以解决。
二、报告期内的投资情况
报告期内公司没有募集资金投资项目及延续到本报告期内的募集资金投资项目，也没有非募集资金投资的重大项目。
三、报告期实际经营成果与公司披露的盈利预测比较。
报告期内，公司发布2007年上半年业绩预增公告，预计公司2007年1月至6月净利润同比上升200％至250％之间，与公司上半年财务报告所反映的实际经营成果基本一致。
四、公司对上年年度报告中披露的本年度经营计划没有作出修改。
重要事项
一、公司治理情况
公司根据《公司法》、《证券法》以及中国证监会的有关法规，不断建立健全各项内控制度，努力完善法人治理结构，规范公司运作，基本符合《上市公司治理准则》等规范性文件的要求。本报告期，公司根据中国证监会及宁夏证监局要求，正在开展上市公司治理专项活动。通过自查找出了以下有待改进的问题：
1、部分公司管理制度需要根据最新法律法规的精神加以完善；
2、公司运作及治理结构方面存在薄弱环节。
3、公司治理创新步伐不快。
整改措施及整改情况
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整改内容 整改措施 整改时间 整改情况
公司管理制度方 修改公司《股东大会议事规则》 2007年7月31日前 已完成
面 修改公司《董事会议规则》 2007年7月31日前 已完成
修改公司《监事会议规则》 2007年7月31日前 已完成
修改公司《总经理工作细则》 2007年7月31日前 已完成
修改公司《信息披露管理制度》 2007年6月30日前 已完成
修改公司财务会计制度 2007年8月31日前 正在修改
制定公司《内部控制制度》 2007年6月30日前 已完成
制定公司《接待和推广管理办法》 2007年6月30日前 已完成
公司运作及治理 对董事会各专门委员会成员进行职责宣传和培训，制定各专门委 2007年7月31日前 已完成
结构方面 员会定期工作制度
开展职业经理人教育，逐步推行公司高级管理人员竞争上岗机制 2007年7月起 逐步推进
制定进一步明确对经理层的授权，制定经理层问责制 2007年7月31日前 已完成
实现合同的全部法律审查（包括授权书） 2007年7月1日起 已执行
治理创新方面 根据股东大会审议的议案内容需要，逐步推行网络投票制 从下一次公司股东大会起
根据股东大会审议的议案内容需要，为充分表达中小股东的意愿 从下一次公司股东大会起
，逐步推行董事会或股东征集投票权工作
积极创造条件，为实行股权激励改革做好准备 2007年7月起
学习借鉴其他上市公司治理创新的先进经验 2007年7月起
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二、利润分配方案
1. 本报告期内，公司无以前期间拟定，在报告期实施的利润分配、公积金转增股本或发行新股事项。
2. 报告期内，公司尚未制定股权激励方案。
3. 因公司未分配利润数额较少，2007年度中期公司不进行利润分配。亦不进行资本公积金转增股本。
三、重大诉讼、仲裁事项
公司无报告期内发生及以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、仲裁事项。
四、重大资产收购、出售及资产重组情况
公司报告期内无发生及以前期间发生但持续到报告期的重大资产收购、出售及企业合并事项。
五、重大关联交易事项
延续到本报告期末，本公司向第一大股东中国长城资产管理公司短期借款201,300,524元，一年内到期的长期借款3565万元。上述借款全额均系以前年度由中国工商银行银川市新市区支行转入中国长城资产管理公司。
六、重大合同及其履行情况
1. 公司无在报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的重大交易托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁我公司资产的事项。
2. 公司对外担保情况
单位：元
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公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保对象名 发生日期（协议签署 担保金额 担保类型 担保期 是否履行完 是否为关联方担保
称 日） 毕 （是或否）
西北轴承机 2002.05.31 20,250,000 连带责任 2002.05.31-2005.05.3 否 否
械有限公司 0
宁夏美利纸 2006.12.22 34,000,000 连带责任 2006.12.31-2007.12.3 否 否
业股份有限 0
公司
报告期内担保发生额合计 0元
报告期末担保余额合计 54,250,000元
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 0
报告期末对子公司担保余额合计 0
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额 54,250,000元
担保总额占公司净资产的比例（%） 12.79%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额 0
担保总额超过净资产50%部分的金额 0
上述三项担保金额合计 0
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3. 公司无在报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托他人进行现金资产管理的事项。
七、证券投资情况
报告期内公司无证券投资事项。
八、持有其他上市公司股权情况
报告期内，公司无持有其他上市公司、非上市金融企业和拟上市公司股权情况。
九、重大合同签署情况
报告期内，公司无与日常经营活动相关的重大采购、销售、工程承包、提供劳务等合同签署事项。
十、持有公司股份5％以上股东在报告期内或以前期间发生但持续到报告期的承诺事项
公司控股股东中国长产资产管理公司，继续遵守原大股东西轴集团有限责任公司在股权分置改革中关于禁售期的承诺（自2006年4月21日至2010年4月20日不通过证券交易所挂牌交易）。
十一、公司本半年度财务报告未经审计。
十二、公司及公司董事、监事、高级管理人员、公司股东在报告期内无受有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、通报批评、认定为不适合人选、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况。
十三、报告期内，公司无接待调研、沟通、采访等活动事项。
十四、其他事项
2001年我公司对对外担保情况进行了清理，同年5月18日我公司董事会公告了清理情况。其中1996年至1999年期间公司曾为宁夏贺兰轴承有限责任公司向中国工商银行银川市新市区支行的借款提供担保共计1368万元。2001年9月19日，我公司再次发布董事会公告，披露公司曾于1998年为当时的大股东西北轴承集团有限责任公司向工商银行新市区支行借款提供担保10133万元，借款期间为1998年3月30日至2001年3月20日。2001年11月4日，深圳证券交易所就公司向大股东提供担保未及时履行信息披露义务对公司予以了通报批评。2001年10月31日，我公司董事会针对对外担保情况公告：根据《中华人民共和国担保法》和《最高人民法院关于适用﹤中华人民共和国担保法﹥若干问题的解释》中关于“保证合同约定人承担保证责任直至主债务本息还清时为止等类内容的，视为约定不明，保证期间为主债务履行届满之日起二年”的规定，我公司将对属于上述情况的超过担保有效期或担保有效期即将届满的对外担保按时解除担保关系。此后公司在2001年年度报告、2002年半年度报告及有关临时报告中对包括西北轴承集团有限责任公司在内的保证期未满的有关担保进行了公开披露。2003年3月我公司对西北轴承集团有限责任公司担保的保证期满，公司在2003年第一季度报告中公开披露：“本公司为控股股东西北轴承集团有限责任公司提供的10133万元银行借款担保于2003年3月20日保证期满，根据国家有关法律，本公司从上述日期起自然免责。”当年，公司对贺兰轴承有限公司提供的担保期满，我公司自然免责。中国工商银行银川新市区支行向中国长城资产管理公司债权转移后，2007年7月24日，中国长城资产管理公司兰州办事处仍在《宁夏日报》公示了对西北轴承集团有限责任公司（公示额10133万元）及宁夏贺兰轴承有限责任公司（公示额398万元）的担保。
十五、报告期内，重要事项信息披露索引
公司在《证券时报》及中国证监会指定网站http://www.cninfo.com.cn发布了如下信息公告：
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时间
2007年01月27日 关于公司股权司法裁定事项的公告及西北轴承股份有限公司收购报告书。
2007年02月03日 关于退付增值税1938.76万元的公告。
2007年02月03日 关于公司股东持股变动的公告。
2007年02月08日 关于中国信达公司银川资产管理部豁免公司债务1436万元的公告。
2007年03月02日 澄清公告。
2007年03月07日 股票异常波动公告。
2007年04月03日 债务重组公告。
2007年04月14日 2006年年度报告及董事会决议公告、监事会决议公告。
2007年04月18日 解除股份限售的提示性公告。
2007年04月20日 公司第一季度报告及董事会决议公告、监事会决议公告和召开2006年度股东大会的通知。
2007年04月24日 关于退付增值税341.9万元的公告。
2007年05月08日 关于取消2006年度股东大会的通知。
2007年05月10日 关于取消2006年度股东大会事项的说明。
2007年05月15日 董事会决议公告暨召开2006年度股东大会的通知。
2007年05月15日 关联交易公告。
2007年05月30日 关于限售股份持有人出售股份情况的公告。
2007年06月06日 2006年度股东大会决议公告暨董事会决议公告、监事会决议公告。
2007年06月25日 上半年度业绩预增公告。
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第六节 财务报告（未经审计）
一、会计报表
合并资产负债表
会企合并01表
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编制单位：西北轴承股份有限公司金额单位：元
资产 行次 2007年6月30日 2007年1月1日
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 2 6,299,606.96 6,140,981.87 4,274,818.22 3,531,595.03
交易性金融资产 3
应收票据 4 3,099,500.08 3,099,500.08 5,160,680.00 5,160,680.00
应收账款 5 494,101,107.78 494,101,107.78 462,503,945.54 462,503,945.54
预付账款 6 41,508,063.96 39,304,769.79 35,413,231.07 35,413,231.07
应收股利 8
应收利息 9
其他应收款 10 22,982,928.64 22,982,928.64 41,099,094.43 41,099,094.43
存货 11 209,398,339.87 209,398,339.87 224,971,994.94 224,971,994.94
一年内到期的非流动负债 12
其他流动资产 13
流动资产合计 14 777,389,547.29 775,027,628.03 773,423,764.20 772,680,541.01
非流动资产： 15
可供出售金融资产 16
持有至到期投资 17
长期应收款 18
长期股权投资 19 321,463.52 15,021,463.52 321,463.52 15,021,463.52
投资性房地产 20
固定资产 21 145,338,853.02 141,899,988.53 142,247,337.07 142,247,337.07
在建工程 22 9,752,948.17 2,134,682.31 10,503,536.49 2,144,406.45
固定资产清理 23
无形资产 24 29,369,049.66 27,560,716.35 30,367,652.46 28,384,319.13
开发支出 25
商誉 26
长期待摊费用 27 2,210,736.97 446,569.64
递延所得税资产 28 22,007,442.75 22,007,442.75 19,063,349.35 19,063,349.35
其他非流动资产 29
非流动资产合计 30 209,000,494.09 208,624,293.46 202,949,908.53 206,860,875.52
资产总计 31 986,390,041.38 983,651,921.49 976,373,672.73 979,541,416.53
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法定代表人：刘建平 主管会计工作负责人：韩金玮 会计机构负责人：韩金玮 编制日期：2007年7月6日
合并资产负债表（续）
会企合并01表
编制单位：西北轴承股份有限公司（合并） 金额 单位：元
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资产 行次 2007年6月30日 2007年1月1日
合并 母公司 合并 母公司
流动负债： 1
短期借款 2 201,300,524.00 201,300,524.00 218039,135.00 218039,135.00
交易性金融负债 3
应付票据 4
应付账款 5 76,221,457.39 72,166,858.09 90,950,348.30 90,950,348.30
预收账款 6 13,936,397.17 13,936,397.17 16,314,779.73 16,314,779.73
应付职工薪酬 7 58,710,259.05 58,436,833.75 52,764,628.70 52,764,628.70
应交税费 8 15,171,506.26 15,169,615.02 32,254,726.13 32,254,726.13
应付利息 9 38,092,473.99 38,092,473.99 33,261,779.89 33,261,779.89
应付股利 10
其他应付款 11 115,106,125.05 122,997,921.00 84,369,839.72 93,837,583.52
一年内到期的非流动负债 12 35,650,000.00 35,650,000.00 35,650,000.00 35,650,000.00
其他流动资产 13
流动负债合计 14 554,188,742.91 557,750,623.02 563,605,237.47 573,072,981.27
非流动负债： 15
长期借款 16
应付债券 17
长期应付款 18
专项应付款 19 8,000,000.00 8,000,000.00 8,000,000.00 8,000,000.00
预计负债 20
递延所得税资产 21
其他非流动资产 22
非流动负债合计 23 8,000,000.00 8,000,000.00 8,000,000.00 8,000,000.00
负债合计 24 562,188,742.91 565,750,623.02 571,605,237.47 581,072,981.27
股东权益： 25
股本 26 216,829,334.0 216,829,334.00 216,829,334.00 216,829,334.00
资本公积 27 144,852,502.69 144,852,502.69 144,781,502.69 144,781,502.69
盈余公积 28 4,361,589.10 4,361,589.10 4,361,589.10 4,361,589.10
未分配利润 29 51,857,872.68 51,857,872.68 32,496,009.47 32,496,009.47
归属与母公司所有者权益合计 30 417,901,298.47 417,901,298.47 398,468,435.26 398,468,435.26
少数股东权益 31 6,300,000.00 6,300,000.00
股东权益合计 32 424,201,298.47 417,901,298.47 404,768,435.26 398,468,435.26
负债及股东权益总计 33 986,390,041.38 983,651,921.49 976,373,672.73 979,541,416.53
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法定代表人：刘建平 主管会计工作负责人：韩金玮 会计机构负责人：韩金玮 编制日期：2007年7月6日
合 并 利 润 表
会计企合并02表
编制单位：西北轴承股份有限公司 单位：人民币元
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项目 行次 2007年1-6月 2006年1-6月
合并 母公司 合并 母公司
一、营业收入 1 264,512,852.34 264,512,852.34 224,809,179.62 224,809,179.62
减：营业成本 2 208,668,601.20 208,668,601.20 160,291,629.24 160,291,629.24
营业税金及附加 3 2,018,988.05 2,018,988.05 1,996,771.69 1,996,771.69
营业费用 4 7,066,675.91 7,066,675.91 6,007,276.72 6,007,276.72
管理费用 5 29,147,964.04 29,147,964.04 28,026,702.21 28,026,702.21
财务费用 6 11,686,205.02 11,686,205.02 6,540,525.23 6,540,525.23
资产减值损失 7 20,238,266.53 20,238,266.53 23,247,126.86 23,247,126.86
加：公允价值变动收益 8
投资收益 9
其中：对联营企业的投资和合营企业 10
的投资
二、营业利润（亏损以“-”号填列 11 -14,313,848.41 -14,313,848.41 -1,300,852.33 -1,300,852.33
）
营业外收入 12 37,192,965.23 37,192,965.23 17,868,713.41 17,868,713.41
减：营业外支出 13 5,474,347.01 5,474,347.01 9,989,375.59 9,989,375.59
其中：非流动资产处置损失 14
三、利润总额（亏损以“-”号填列 15 17,404,769.81 17,404,769.81 6,578,485.49 6,578,485.49
）
减：所得税 16 -1,957,093.40 -1,957,093.40 -2,500,069.03 -2,500,069.03
四、净利润（亏损以“-”号填列） 17 19,361,863.21 19,361,863.21 9,078,554.52 9,078,554.52
五、每股收益 18
1、基本每股收益 19 0.089 0.089 0.042 0.042
2、稀释每股收益 20 0.089 0.089 0.042 0.042
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法定代表人：刘建平 主管会计工作负责人：韩金玮 会计机构负责人：韩金玮 编制日期：2007年7月6日
合并现金流量表
会企合并03表
编制单位：西北轴承股份有限公司 金额单位：人民币元
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项目 行次 附 07年1-6月（合并） 07年1-6月（母公司） 06年1-6月（合并）
注
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 1 246,697,019.82 246,697,019.82 177,936,156.00
收到的税费返还 3 22,806,688.29 22,806,688.29 17,794,251.41
收到的其他与经营活动有关的现金 8 656,057.20 656,057.20 1,438,357.15
现金流入小计 9 270,159,765.31 270,159,765.31 197,168,764.56
购买商品、接受劳务支付的现金 10 141,355,375.05 141,355,375.05 111,956,673.20
支付给职工以及为职工支付的现金 12 58,371,285.06 58,371,285.06 48,348,281.93
支付各项税费 13 47,178,989.51 47,178,989.51 33,602,617.19
支付的其他与经营活动有关的现金 18 8,305,201.90 8,305,201.90 6,762,722.78
经营活动现金流出小计 20 255,210,851.52 255,210,851.52 200,670,295.10
经营活动产生的现金流量净额 21 14,948,913.79 14,948,913.79 -3,501,530.54
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金 22
取得投资收益所收到的现金 23
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收 25 4,500.00 4,500.00 74,462.00
回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金 28 3,600,000.00 3,600,000.00
现金流入小计 29 3,604,500.00 3,604,500.00 74,462.00
购置固定资产、无形资产和其他长期资产所支 30 6,608,459.41 5,469,917.95 5,027,339.01
付的现金
投资所支付的现金 31
支付的其他与投资活动有关的现金 35
现金流出小计 36 6,608,459.41 5,469,917.95 5,027,339.01
投资活动产生的现金流量净额 37 -3,003,959.41 -1,865,417.95 -4,952,877.01
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金 38
借款所收到的现金 40
收到的其他与筹资活动有关的现金 43 23,550,110.93 18,268,423.40 23,165,314.00
现金流入小计 44 23,550,110.93 18,268,423.40 23,165,314.00
偿还债务所支付的现金 45 7,000,000.00 7,000,000.00
分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 46
支付的其他与筹资活动有关的现金 52 26,470,276.57 21,742,532.40 18,160,264.00
现金流出小计 53 33,470,276.57 28,742,532.40 18,160,264.00
筹资活动产生的现金流量净额 54 -9,920,165.64 -10,474,109.00 5,005,050.00
四、汇率变动对现金的影响额 55
五、现金及现金等价物净增加额 56 2,024,788.74 2,609,386.84 -3,449,357.55
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法定代表人：刘建平 主管会计工作负责人：韩金玮 会计机构负责人：韩金玮 编制日期：2007年7月6日
合并现金流量表(续)
会企03表
编制单位：西北轴承股份有限公司 金额单位：人民币元
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补充资料 行次 07年1-6月（合并） 07年1-6月（母公司） 06年1-6月（合并）
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 57 19,361,863.21 19,361,863.21 9,078,554.52
加：计提的资产减值准备 58 20,238,266.53 20,238,266.53 23,247,126.86
固定资产折旧 59 9,356,770.66 9,281,874.15 9,032,035.32
无形资产摊销 60 998,602.80 823,602.78 813,145.09
长期待摊费用摊销 61
待摊费用的减少（减：增加） 64
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（ 66 -41,590.57 -41,590.57 -74,462.00
减：收益）
固定资产报废损失 67 638,468.62
财务费用 68 11,333,569.47 11,333,569.47,, 6,540,525.23
投资损失（减：收益） 69
递延资产所得税项（减：借项） 70 -2,944,093.40 -2,944,093.40 -3,487,069.03
存货的减少（减：增加） 71 5,560,884.66 5,560,884.66 -11,127,658.97
经营性应收项目的减少（减：增加） -30,160,509.71 -30,160,509.71 -27,429,356.80
经营性应付项目的增加（减：减少） 73 -18,754,849.86 -18,504,953.33 -10,732,839.38
其他 74
经营活动产生的现金流量净额 75 14,948,913.79 14,948,913.79 -3,501,530.54
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本 76
一年内到期的可转换公司债券 77
融资租入固定资产 78
3、现金及现金等价物净增加情况
现金的期末余额 79 6,299,606.96 6,140,981.87 3,065,597.56
减：现金的期初余额 80 4,274,818.22 3,531,595.03 6,514,955.11
加：现金等价物的期末余额 81
减：现金等价物的期初余额 82
现金及现金等价物净增加额 83 2,024,788.74 2,609,386.84 -3,449,357.55
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法定代表人：刘建平 主管会计工作负责人：韩金玮 会计机构负责人：韩金玮 编制日期：2007年7月6日
合并所有者权益变动表（表一）
会企合并04表
编制单位：西北轴承股份有限公司 2007年6月30日 单位：人民币
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项目 本年金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权 所有者权益合
实收资本（或 资本公积 减 盈余公积 一 未分配利润 其 益 计
股本） ： 般 他
库 风
存 险
股 准
备
一、上年年末余额 216829334.00 144781502.69 4361589.10 13432660.12 6300000.00 385705085.91
加：会计政策变更 19063349.35 19063349.35
前期差错更正
二、本年年初余额 216829334.00 144781502.69 4361589.10 32496009.47 6300000.00 404768435.26
三、本年增减变动金 71,000.00 19361863.21 19432863.21
额
（一）净利润 19361863.21 19361863.21
（二）直接计入所有 71,000.00 71,000.00
者权益的利得和损失
1.可供出售金融资产
公允价值变动净额
2.权益法下被投资单
位其他所有者权益变
动的影响
3.计入所有者权益项
目相关的所得税影响
4.其他 71,000.00 71,000.00
上述（一）和（二） 71,000.00 19361863.21 19432863.21
小计
（三）所有者投入和
减少资本
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有
者权益金额
3.其他
（四）利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者的分配
4.其他
（五）所有者权益内
部结转
1.资本公积转增资本
2.盈余公积转增资本
（股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
四、本期期末余额 216829334.00 144852502.69 4361589.10 51857872.68 6300000.00 424201298.47
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法定代表人：刘建平 主管会计工作负责人：韩金伟 会计机构负责人：韩金伟 编制日期：2007年7月6日
合并所有者权益变动表（表二）
会企合并04表
编制单位：西北轴承股份有限公司 2007年6月30日 单位：人民币
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项目 上年金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合
实收资本（或 资本公积 减 盈余公积 一 未分配利润 其 计
股本） ： 般 他
库 风
存 险
股 准
备
一、上年年末余额 174959878.00 183267940.52 3327975.90 4130141.34 365685935.76
加：会计政策变更 14839840.48 14839840.48
前期差错更正
二、本年年初余额 174959878.00 183267940.52 3327975.90 18969981.82 380525776.24
三、本年增减变动金 41869456.00 -38486437.83 1033613.20 13526027.65 6300000.00 24242659.02
额
（一）净利润 1033613.20 13526027.65 14559640.85
（二）直接计入所有 3383018.17 3383018.17
者权益的利得和损失
1.可供出售金融资产
公允价值变动净额
2.权益法下被投资单
位其他所有者权益变
动的影响
3.计入所有者权益项
目相关的所得税影响
4.其他 3383018.17 3,383,018.17
上述（一）和（二） 3383018.17 1033613.20 13526027.65 17942659.02
小计
（三）所有者投入和 6300000.00 6300000.00
减少资本
1.所有者投入资本 6300000.00 6300000.00
2.股份支付计入所有
者权益金额
3.其他
（四）利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者的分配
4.其他
（五）所有者权益内 41869456.00 -41869456.00 0
部结转
1.资本公积转增资本 41869456.00 -41869456.00 0
2.盈余公积转增资本
（股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
四、本期期末余额 216829334.00 144781502.69 4361589.10 32496009.47 6300000.00 404768435.26
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法定代表人：刘建平 主管会计工作负责人：韩金伟 会计机构负责人：韩金伟 编制日期：2007年7月6日
二、财务报表附注
会 计 报 表 附 注
编制单位：西北轴承股份有限公司 会计期间：2007年1-6月
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附注1 公司简介
西北轴承股份有限公司（以下简称本公司）位于宁夏银川市，是我国最大轴承生产企业之一。本公司经宁夏回族自治区体改委宁体改发(1993)99号文批准，由西北轴承集团有限责任公司、宁夏天力协会、冶钢集团有限公司、西宁特殊钢集团有限责任公司、北钢集团公司、常柴股份有限公司共同发起并经中国证监会证监发审字(1996)14号文和证监发(1996)38号文审核通过，向社会公众募集股份而设立。本公司1996年4月13日向宁夏回族自治区工商行政管理局申请工商注册登记，营业执照注册号：64000022770064-2；本公司设立时的注册资本为人民币9800万元，其后本公司先后于1997年6月按1996年末总股本，每10股送红股2股。1997年8月,按送股后总股本117,600,000股，每10股配2.5股。1998年8月，按1997年年末股本总额145,799,899股，每10股派送红股2股，使公司股本总额增至174,959,878股。2006年在股权分置改革中，本公司以资本公积金转增社会公众股41,869,456股，股本增至216,829,334.00股，其中社会公众股增至107,701,934股。
本公司目前的注册资本变更为人民币216,829,334.00万元；本公司法定代表人：刘建平；公司住所：银川市西夏区北京西路；营业期限：1996年4月13日至2016年4月13日。
本公司的基本架构如下：
股东大会是公司的最高权力机构，董事会是股东大会的执行机构和经营决策机构，总经理负责本公司的日常经营管理工作，监事会是公司的内部监督机构。
公司下设9个部室、13个分厂，管理部室设有综合办公室、经营销售部、物资供销部、技术中心、计划财务部、人力资源部、企划部、审计资产管理部、生产部。目前主要从事40mm--2250mm的轴承近3000余种产品的生产、加工和销售，拥有球型轴承和滚子轴承两条生产线，年设计生产能力为98.65万套。
本公司于2006年10月19日，与常熟长城轴承有限公司、自然人蓬爱坤三家共同出资组建设立了子公司宁夏西北轴承石油机械轴承有限公司，注册资本2100万元（本公司出资1470万元，占注册资本的70%），法定代表人：李树明，经营范围：轴承及相关产品加工，机械制造；钢材及设备采购；资本资产运营。
附注2 本公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
本公司财务报表系以本公司持续经营为前提，依据财政部2006年2月15日颁发的企业会计准则编制。
2.1会计年度
本公司采用公历年度,即每年1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
2.2 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
2.3 记账基础
本公司以权责发生制为记账基础。
2.4 计价原则
本公司对以公允价值计价且变动计入损益的金融资产、可供出售金融资产、非同一控制下的企业合并取得的资产及负债、实施债务重组取得或交付的资产、与非关联方开展的具有商业实质的非货币资产交换中换入和换出的资产等按公允价值计量外，对其他资产、负债均按历史成本计量。
公允价值是指在公开交易中熟悉情况的当事人自愿据以交换资产或清偿负债的金额。公允价值从活跃市场上的公开市场报价中取得，包括参考最近的市场交易，或使用一定的估值方法进行计算而得。
2.5 现金及现金等价物的确定标准
本公司将库存现金和使用不受质押、冻结等使用限制、可以随时用于支付的银行存款及其他货币资金作为现金；将持有期限较短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资作为现金等价物。
2.6合并财务报表的编制基础
本公司编制的2007年中期合并财务报表包括本公司及本公司的子公司。
2.7遵循企业会计准则的声明
本公司编制的2007年中期财务报表符合财政部2006年2月15日颁发的《企业会计准则》体系的要求，真实、公允地反映了本公司2007年中期的财务状况以及经营成果和现金流量。
2.8 存货
2.8.1存货包括材料采购、原材料、在产品、自制半成品、产成品、库存商品、包装物、委托加工材料、低值易耗品等。
2.8.2 本公司主要材料采用计划成本价核算，计划价与实际价之间的差额记入材料成本差异，材料成本差异按固定方法每月摊入生产成本等项目。其他存货的取得按实际成本计价。发出产成品按加权平均法计价，领用和发出低值易耗品、包装物采用“一次摊销法”核算。
2.8.3 本公司对期末存货按成本与可变现净值孰低法计量
（1）存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益；以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额则予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（2）存货的可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。本公司按以下方法确定期末存货的可变现净值：
①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货的可变现净值，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；
②需要经过加工的材料、在产品存货的可变现净值，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定；
③资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别以合同约定价格或市场价格为基础确定其可变现净值。
2.9 长期股权投资
2.9.1 本公司的长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资，以及对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。
对子公司的权益性投资是指本公司能够对被投资单位实施控制的投资；对合营企业的权益性投资是指本公司与被投资单位的其他投资者对其实施共同控制的投资，对联营企业的投资是指本公司仅能对被投资单位施加重大影响的投资。
2.9.2 本公司对长期股权投资按照取得时的初始投资成本计价
采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本小于取得投资时享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入营业外收入；初始投资成本大于取得投资时享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整初始投资成本。
2.9.3 本公司对子公司的权益性投资以及对在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时调整为权益法；对合营企业和联营企业的权益性投资采用权益法核算。
本公司在取得对合营企业和联营企业的权益性投资后，按照应享有或应分担的合营企业或联营企业实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认投资损益时，以取得投资时合营企业或联营企业的各项可辨认资产等的公允价值为基础，对其净损益进行调整后加以确定；享有的合营企业或联营企业所有者权益其他变动的份额在调整长期股权投资账面价值的同时，计入资本公积。除非本公司对其负有承担额外损失的义务或存在实质上构成对其净投资的长期权益，本公司确认的对合营企业或联营企业发生的净亏损时以长期股权投资账面价值减记至零为限。
2.9.4 当有迹象表明长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，本公司在资产负债表日对长期股权投资进行减值测试。如果测试结果表明长期股权投资的可收回金额低于其账面价值，则将账面价值减记至可收回金额，将减记的金额确认为资产减值损失并计入当期损益，同时计提相应的长期股权投资减值准备。已经计提的资产减值损失，在减值的长期股权投资处置前不予转回。
2.10 固定资产
2.10.1 本公司将为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有且使用寿命超过一个会计年度的有形资产作为固定资产，包括房屋建筑物、机器设备、运输设备等三类。
2.10.2 在同时满足以下条件时，本公司将符合定义的有形资产确认为固定资产：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
如果固定资产的各组成部分具有不同使用寿命或者以不同方式为本公司提供经济利益，适用不同折旧率或折旧方法的，则分别将各组成部分确认为单项固定资产。
固定资产的后续支出是指固定资产在使用过程中发生的日常修理费用、大修理费用、更新改造支出等。满足确认条件的后续支出计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除；不满足确认条件的后续支出，在发生时计入当期损益。
2.10.3 本公司在取得固定资产时按照成本入账。
2.10.4 本公司对除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外的全部固定资产采用年限平均法计提折旧，各类固定资产预计使用年限、预计净残值率及折旧率如下:
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类别 预计使用年限 预计净残值率％ 年折旧率％
房屋建筑物 30 4 3.20
机器设备 8-11 4 12-8.73
运输设备 6 4 7.92
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2.10.5 当有迹象表明固定资产的可收回金额低于账面价值时，本公司在资产负债表日对固定资产进行减值测试。如果测试结果表明固定资产的可收回金额低于其账面价值，则将账面价值减记至可收回金额，将减记的金额确认为资产减值损失并计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。已经计提的资产减值损失，在减值的固定资产处置前不予转回。
2.11无形资产
2.11.1 本公司的无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，具体包括：专利权、非专利技术、商标权、土地使用权和特许经营权。
2.11.2 本公司将同时满足下列条件的、没有实物形态的可辨认非货币性资产却认为无形资产：
（1）与该无形资产有关的经济利益很可能流入本公司；
（2）该无形资产的成本能够可靠地计量。
2.11.3 本公司将内部研究开发项目的支出区分为研究阶段支出与开发阶段支出两部分。内部研究开发项目研究阶段的支出，当于发生时计入当期损益；内部研究开发项目开发阶段的支出在同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）本公司完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）本公司具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）本公司有确凿证据证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
（4）本公司有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
2.11.4 本公司对无形资产按照取得时的成本进行初始计量。
2.11.5 本公司将无形资产的成本在其预计使用寿命期内采用直线法平均摊销。
2.11.6 当有迹象表明无形资产的可收回金额低于账面价值时，本公司在资产负债表日对无形资产进行减值测试。如果测试结果表明无形资产的可收回金额低于其账面价值，则将账面价值减记至可收回金额，将减记的金额确认为资产减值损失并计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。已经计提的资产减值损失，在减值的无形资产处置前不予转回。
2.12 非货币性资产交换
2.12.1 非货币性资产交换，是指本公司与交易对方主要以存货、固定资产、无形资产和长期股权投资等非货币性资产进行的交换。
货币性资产是指本公司持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产，包括现金、银行存款、应收账款和应收票据以及准备持有至到期的债券投资等；非货币性资产是指货币性资产以外的资产。
2.12.2 若本公司支付的货币性资产占换入资产公允价值（或占换出资产公允价值与支付的货币性资产之和)的比例、或者收到的货币性资产占换出资产公允价值（或占换入资产公允价值和收到的非货币性资产之和）的比例低于25%，则视为非货币性资产交换；高于25%（含25%）的，视为以货币性资产取得非货币性资产。
2.12.3 对于具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量的非货币性资产交换，本公司以公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本，将公允价值与换出资产账面价值的差额计入当期损益。
发生补价时，如果本公司支付补价，则将换入资产成本与换出资产账面价值加支付的补价、应支付的相关税费之和的差额，计入当期损益；若本公司收到补价，则将换入资产成本加收到的补价之和与换出资产账面价值加应支付的相关税费之和的差额，计入当期损益。
如果同时换入多项非货币性资产，则按换入各项资产的公允价值占换入资产公允价值总额的比例对换入资产的成本总额进行分配，以确定各项换入资产的成本。
2.12.4 如果发生的资产交换不具有商业实质或换入资产及换出资产的公允价值均无法可靠地计量，本公司则以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本，不确认损益。
发生补价时，如果本公司支付补价，则以换出资产的账面价值加上支付的补价和应支付的相关税费作为换入资产的成本，不确认损益；如果本公司收到补价，则以换出资产的账面价值减去收到的补价并加上应支付的相关税费作为换入资产的成本，不确认损益。
如果同时换入多项非货币性资产，则按换入各项资产的原账面价值占换入资产原账面价值总额的比例对换入资产的成本总额进行分配，以确定各项换入资产的成本。
2.13 资产减值
2.13.1 本公司在每个资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。如果有客观证据表明资产已经发生减值，本公司将以可能发生减值的单项资产或该项资产所属的资产组为基础确定其可收回金额。如果可能发生减值的单项资产或该项资产所属的资产组的可收回金额低于其账面价值，则将该单项资产或资产组的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
可能发生减值的单项资产或该项资产所属的资产组的可收回金额根据该单项资产或资产组的公允价值减去处置费用后的净额与该单项资产或资产组的预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
2.13.2 资产减值损失确认后，本公司将对减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
2.13.3 除非本公司对减值资产进行处置，资产减值损失一经确认，则在以后会计期间不予转回。
2.14 职工薪酬
2.14.1 职工薪酬是指本公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出，具体包括：
（1）职工工资、奖金、津贴和补贴；
（2）职工福利费；
（3）医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费；
（4）住房公积金；
（5）工会经费和职工教育经费；
（6）非货币性福利；
（7）因解除与职工的劳动关系给予的补偿；
（8）其他与获得职工提供的服务相关的支出。
2.14.2 在职工为本公司提供服务的会计期间，本公司将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象分别下列情况处理：
（1）应由生产产品、提供劳务负担的职工薪酬，计入产品成本或劳务成本；
（2）应由在建工程、无形资产负担的职工薪酬，计入建造固定资产或无形资产成本；
（2）上述（1）和（2）之外的其他职工薪酬，计入当期损益。
2.14.3 对于为职工缴纳的医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金以及工会经费，本公司在职工提供服务的会计期间，按照国家规定的标准计提后按照2.14.2的规定处理。
2.14.4 本公司以生产的产品作为非货币性福利提供给职工的，按照该产品的成本确定应付职工薪酬金额；以外购商品作为非货币性福利提供给职工的，按照该商品的公允价值确定应付职工薪酬金额。
本公司无偿向职工提供住房等资产使用的，根据受益对象将住房每期应计提的折旧计入相关资产成本或费用；本公司租赁住房等资产供职工无偿使用的，根据受益对象，将每期应付的租金计入相关资产成本或费用；本公司提供给职工整体使用的资产应计提的折旧、应付的租金，根据受益对象分期计入相关资产成本或费用；难以认定受益对象的，直接计入管理费用。
2.14.5 本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果同时满足下列条件，则确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益：
（1）本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施；
（2）本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。
2.15 股份支付
2.15.1 股份支付是指本公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易，包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
以权益结算的股份支付，是指本公司为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易；以现金结算的股份支付，是指本公司为获取服务承担以股份或其他权益工具为基础计算确定的交付现金或其他资产义务的交易。
2.15.2 本公司为换取职工提供的服务而提供的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量。
（1）授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
（2）完成可行权条件得到满足的期间（等待期）内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
（3）在资产负债表日，后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的，则进行调整，并在可行权日调整至实际可行权的权益工具数量。
（4）本公司在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
2.15.3 本公司提供的以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。
（1）授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以企业承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。
（2）完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
（3）在资产负债表日，后续信息表明本公司当期承担债务的公允价值与以前估计不同的，则进行调整，并在可行权日调整至实际可行权水平。
（4）本公司在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
2.16 债务重组
2.16.1 债务重组是指在债务人发生财务困难的情况下，债权人按照其与债务人达成的协议或者法院的裁定作出让步的事项，包括本公司作为债权人参与的债务重组和本公司作为债务人参与的债务重组两种事项。
2.16.2 债务重组的方式主要包括：（1）以资产清偿债务；（2）将债务转为资本；（3）修改其他债务条件，如减少债务本金、减少债务利息等，不包括上述（1）和（2）两种方式；（4）以上三种方式的组合等。
2.16.3 作为债务人参与债务重组时，本公司将重组债务的账面价值与实际支付的现金、转让的非现金资产公允价值、债权人放弃债权而享有股份的公允价值、修改其他债务条件后债务的公允价值（如有符合确认条件的预计负债，则包括该预计负债）之间的差额，计入当期损益。转让的非现金资产公允价值与其账面价值之间的差额，计入当期损益。
债务重组以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改其他债务条件等方式的组合进行的，本公司依次以支付的现金、转让的非现金资产公允价值、债权人享有股份的公允价值冲减重组债务的账面价值，再按照上述原则处理。
2.16.4 作为债权人参与债务重组时，本公司将重组债权的账面余额与收到的现金、受让的非现金资产的公允价值、将债权转为资本而享有股份的公允价值、修改其他债务条件后的债权的公允价值（不包括或有应收金额）之间的差额，计入当期损益。本公司已对债权计提减值准备的，先将该差额冲减减值准备，减值准备不足以冲减的部分，计入当期损益。
债务重组采用以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改其他债务条件等方式的组合进行的，本公司依次以收到的现金、接受的非现金资产公允价值、债权转为资本而享有股份的公允价值冲减重组债权的账面余额，再按照上述原则处理。
2.17 或有事项
2.17.1 或有事项是指过去的交易或者事项形成的、其结果须由某些未来事项的发生或不发生才能决定的不确定事项，包括未决诉讼或仲裁、债务担保、产品质量保证（含产品安全保证）、承诺、亏损合同、重组义务、商业承兑汇票背书转让或贴现等。
2.17.2 本公司除将当同时满足下列条件的与或有事项相关的义务确认为预计负债外，不确认或有资产及或有负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2.17.3 本公司确认的预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。在每个资产负债表日，本公司对预计负债的账面价值进行复核。若有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，本公司将按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
2.18 收入
2.18.1 收入，是指本公司在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无关的经济利益的总流入。本公司的收入包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。
2.18.2 在同时满足下列条件时，本公司确认销售商品实现的收入，并以从购货方已收或应收的合同或协议价款进行计量，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外：
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入企业；
（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
如果合同或协议价款的收取采用递延方式，则按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额；将应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。
2.18.3 如果提供劳务交易的结果同时满足下列条件，本公司将采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入的总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外：
（1）收入的金额能够可靠地计量；
（2）相关的经济利益很可能流入本公司；
（3）交易的完工进度能够可靠地确定；
（4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
本公司采用完工百分比法确认提供劳务的收入时，按照已经发生的成本占估计总成本的比例（或已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例）确定完工进度。
2.18.4 若提供劳务交易的结果不能够可靠估计，但已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，本公司将按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，本公司将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
2.18.5 在同时满足以下条件时，本公司确认按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定的利息收入和按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定的使用费收入：
（1）与交易相关的经济利益能够流入本公司；
（2）收入的金额能够可靠地计量时。
2.19 政府补助
2.19.1 政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2.19.2 只有在能够满足政府补助所附条件以及能够收到时，本公司才确认政府补助。本公司收到的货币性政府补助，按照收到或应收的金额计量；收到的非货币性政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.19.3 本公司收到的与资产相关的政府补助，在收到时确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司收到的与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失，则确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
2.19.4 本公司已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益，则冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益时，直接将返还的金额计入当期损益。
2.20 借款费用
2.20.1 借款费用是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
2.20.2 本公司将发生的、可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指1年以上）的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2.20.3 当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始时，本公司将与符合资本化条件的资产相关的借款费用开始资本化。若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，则暂停借款费用的资本化；在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化；在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
2.20.4 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款时，本公司以专门借款当期实际发生的利息费用扣除将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的差额作为专门借款利息的资本化金额。
为购建或者生产符合资本化条件的资产占用一般借款时，本公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
如果借款存在折价或者溢价，本公司按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，对每期资本化的利息金额进行调整。
2.20.5 本公司将与符合资本化条件的资产相关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化，计入相关资产的成本。
2.20.6 在本公司所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的与专门借款相关的辅助费用，在发生时根据其发生额予以资本化，计入相关资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的与专门借款相关的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
2.21 所得税
2.21.1 所得税包括以本公司应纳税所得额为基础的各种境内税额。
2.21.2 在取得资产、承担负债时，本公司按照国家税法规定确定相关资产、负债的计税基础。如果资产的账面价值大于其计税基础或者负债的账面价值小于其计税基础，则将此差异作为应纳税暂时性差异；如果资产的账面价值小于其计税基础或者负债的账面价值大于其计税基础，则将此差异作为可抵扣暂时性差异。
2.21.3 除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：
（1）商誉的初始确认；
（2）同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
①该项交易不是企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
除非本公司能够控制与子公司、联营企业及合营企业的投资相关的应纳税暂时性差异转回的时间以及该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，本公司将确认其产生的递延所得税负债。
2.21.4 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，但不确认同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产：
（1）该项交易不是企业合并；
（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，本公司将确认以前期间未确认的递延所得税资产。
若与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，本公司将确认与此差异相应的递延所得税资产。
2.21.5 资产负债表日，本公司按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产）；按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量递延所得税资产和递延所得税负债。
如果适用税率发生变化，本公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债将进行重新计量。除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，本公司将税率变化产生的影响数计入变化当期的所得税费用。
在每个资产负债表日，本公司将对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额应当转回。
2.21.6 本公司将除企业合并及直接在所有者权益中确认的交易或者事项外的当期所得税和递延所得税作为计入利润表的所得税费用或收益。
2.22 外币折算
2.22.1本公司以人民币作为记账本位币。
2.22.2对于以人民币以外的货币进行的外币交易，本公司在初始确认时采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额；在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
（1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
（2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
2.22.3本公司按照下列规定对境外经营的财务报表进行折算：
（1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
（2）利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算；也可以采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。
按照上述（1）、（2）折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。比较财务报表的折算比照上述规定处理。
2.23 企业合并
2.23.1 本公司参与的企业合并包括同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并两种类型。
本公司参与的企业合并具体分为吸收合并、新设合并和控股合并三种方式。
2.23.2 企业合并中，本公司将同时符合下列条件的日期作为实际取得对被合并方控制权的日期：
（1）企业合并协议已获股东大会通过；
（2）企业合并事项需要经过国家有关部门实质性审批的，已取得有关主管部门的批准；
（3）参与合并各方已办理了必要的财产交接手续；
（4）合并方或购买方已支付了合并价款的大部分（一般应超过50％），并且有能力支付剩余款项；
（5）合并方或购买方实际上已经控制了被合并方或被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益及承担风险。
2.23.3 本公司作为合并方参与的同一控制下的企业合并的会计处理采用权益结合法
（1）本公司参与合并所取得的被合并方的资产、负债的入账价值或形成的长期股权投资的初始投资成本，以合并日取得的资产、负债在被合并方的原账面价值或者合并日在被合并方账面所有者权益享有的份额作为其初始投资成本。本公司确认的资产、负债的入账价值或确认的初始投资成本与所付出的合并对价账面价值的差额，则调整资本公积和留存收益。
（2）吸收合并和新设合并中，被合并方在合并前实现的留存收益中属于本公司的部分，视情况进行调整，在合并日自资本公积转入留存收益；控股合并中，在编制合并财务报表时将被合并方在合并前实现的留存收益中属于本公司的部分以资本公积为限，自资本公积转入留存收益。
（3）本公司为合并而发生诸如审计、评估、法律、咨询等相关直接费用，在发生时直接计入当期损益。
（4）本公司作为合并方参与的控股合并，在合并日应该按照合并后主体在以前期间一直存在的原则，将被合并方合并期初至合并日的利润表和现金流量表全部纳入本公司编制的合并财务报表。在编制比较报表时，本公司按照相同的原则对比较报表有关项目的期初数进行调整。
2.23.4 本公司作为购买方参与的非同一控制下的企业合并会计处理采用购买法
（1）非同一控制下的企业合并，本公司以付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值加上为企业合并发生的各项直接相关费用之和作为合并成本；作为合并对价付出净资产的公允价值与其账面价值的差额，作为资产处置损益计入合并当期损益。
（2）吸收合并中，本公司取得被购买方可辨认的资产、负债的入账价值以其公允价值确定。合并成本大于被购买方可辨认的资产、负债的公允价值的差额作为企业合并形成的商誉，合并成本小于被购买方可辨认的资产、负债的公允价值的差额计入营业外收入。
（3）控股合并时，本公司在购买日编制合并资产负债表，对于被购买方有关资产、负债应当按照合并中确定的公允价值列示，合并成本大于合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的差额，确认为合并资产负债表中的商誉。企业合并成本小于合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的差额，在合并资产负债表中调整盈余公积和未分配利润。
2.23.5 本公司通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，合并成本为每一单项交换交易成本之和。本公司在购买日按照以下步骤进行处理：
（1）将原持有的对被购买方的投资账面价值恢复调整至最初取得成本，相应调整留存收益等所有者权益项目。
（2）比较每一单项交易的成本与交易时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额，确定每一单项交易中应予确认的商誉金额（或者应计入取得投资当期损益的金额）。
（3）本公司在购买日应确认的商誉应为每一单项交易产生的商誉之和。
2.23.6 本公司按照下列原则确定非同一控制下的企业合并中取得的可辨认资产和负债的公允价值：
（1）货币资金，按照购买日被购买方的原账面价值确定。
（2）有活跃市场的股票、债券、基金等金融工具，按照购买日活跃市场中的市场价值确定。
（3）应收款项，短期应收款项，因其折现后的价值与名义金额相差不大，可以直接运用其名义金额作为公允价值；对于收款期在3年以上的长期应收款项，以适当的现行利率折现后的现值确定其公允价值。
（4）存货，产成品和商品按其估计售价减去估计的销售费用、相关税费以及本公司通过努力在销售过程中对于类似的产成品或商品可能实现的利润确定；在产品按完工产品的估计售价减去至完工仍将发生的成本、预计销售费用、相关税费以及基于同类或类似产成品的基础上估计可能实现的利润确定；原材料按现行重置成本确定。
（5）不存在活跃市场的金融工具如权益性投资等，采用恰当的估值技术确定其公允价值。
（6）房屋建筑物，存在活跃市场的，以购买日的市场价格确定其公允价值；本身不存在活跃市场，但同类或类似房屋建筑物存在活跃市场的，应参照同类或类似房屋建筑物的市场价格确定其公允价值；同类或类似房屋建筑物也不存在活跃市场，无法取得有关市场信息的，按照一定的估值技术确定其公允价值。
（7）机器设备，存在活跃市场的，按购买日的市场价值确定其公允价值；本身不存在活跃市场，但同类或类似机器设备存在活跃市场的，参照同类或类似机器设备的市场价格确定其公允价值；同类或类似机器设备也不存在活跃市场，或因有关的机器设备具有专用性，在市场上很少出售、无法取得确定其公允价值的市场证据，可使用收益法或考虑该机器设备损耗后的重置成本估计其公允价值。
（8）无形资产，存在活跃市场的，参考市场价格确定其公允价值；不存在活跃市场的，基于可获得的最佳信息基础上，以估计熟悉情况的双方在公平的市场交易中为取得该项资产应支付的金额作为其公允价值。
（9）应付账款、应付票据、应付职工薪酬、应付债券、长期应付款，对于短期债务，因其折现后的价值与名义金额相差不大，可以名义金额作为公允价值；对于长期债务，应当按照适当的折现率折现后的现值作为其公允价值。
（10）取得的被购买方的或有负债，其公允价值在购买日能够可靠计量的，应单独确认为预计负债。此项负债应当按照假定第三方愿意代购买方承担该项义务，就其所承担义务需要购买方支付的金额计量。
（11）递延所得税资产和递延所得税负债，对于企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值与其计税基础之间存在差额的，按规定确认相应的递延所得税资产或递延所得税负债，所确认的递延所得税资产或递延所得税负债的金额不应折现。
2.24 金融资产和金融负债的确认和计量
2.24.1 本公司将取得的金融资产或承担的金融负债划分为五类：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；
（2）持有至到期投资；
（3）应收款项；
（4）可供出售金融资产；
（5）其他金融负债。
2.24.2 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债
本公司将此类金融资产或金融负债可进一步分为交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（1）交易性金融资产和金融负债，是指为了近期内出售以获取差价而取得的金融资产或承担的金融负债；直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，是本公司基于风险管理需要或消除金融资产或金融负债在会计确认和计量方面存在不一致情况等所作的指定。
（2）本公司划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益金融资产的股票、债券、基金，以及不作为有效套期工具的衍生工具，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。取得以公允价值计量且其变动计入当期损益金融资产所支付价款中包含的已宣告发放的现金股利或债券利息，计入初始确认金额，不单独为应收项目；在随后收到这部分现金股利或利息时，直接冲减该金融资产的初始确认金额。在持有期间按合同规定计算确定的利息或现金股利，应当在实际收到时冲减交易性金融资产账面价值。
（3）资产负债表日，本公司将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债的公允价值变动计入当期损益。处置该金融资产或金融负债时，将处置时的该金融资产或金融负债的公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
2.24.3 持有至到期投资
（1）本公司将到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产划分为持有至到期投资。
如果本公司将尚未到期的某项持有至到期投资在本会计年度内出售或重分类为可供出售金融资产的金额，相对于该类投资在出售或重分类前的总额的比例不低于5%时，本公司将该类投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再将该金融资产划分为持有至到期投资。
（2）持有至到期投资按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已宣告发放债券利息的，计入初始确认金额，不单独确认为应收项目。在随后收到这部分利息时，直接冲减初始确认金额。
（3）持有至到期投资在持有期间应当按照实际利率法确认利息收入，计入持有至到期投资账面价值。实际利率在本公司取得持有至到期投资时确定，在随后期间保持不变。资产负债表日，持有至到期投资按摊余成本计量。
（4）处置持有至到期投资时，本公司将所取得对价的公允价值与该投资账面价值之间的差额确认为投资收益。
（5）在每个资产负债表日，若有客观证据表明本公司的某项持有至到期投资发生减值，则将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
对发生减值的持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资的价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减值损失则予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该持有至到期投资在转回日的摊余成本。
2.24.4 应收款项
（1）本公司应收款项包括本公司销售商品或提供劳务形成的应收票据、应收账款和长期应收款、不合规的委托理财，以及本公司对其他单位或个人的其他应收款。
（2）本公司对外销售商品或提供劳务形成的各项应收债权，按从购货方应收的合同或协议价值作为初始入账金额，但应收的合同或协议价款不公允的除外。合同或协议价款的收取采用递延方式、实质上具有融资性质的（通常期限在3年以上），按应收债权的现值计量。
（3）资产负债表日，本公司的应收款项以净值计量。本公司收回或处置应收款项时，按取得对价的公允价值与该应收款项账面价值之间的差额，确认为当期损益。
2.24.5本公司对应收款项计提坏账准备及损失的核算方法
A、坏账的确认标准
（1）债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的款项；
（2）债务人逾期未履行其偿债义务,且有明显特征表明无法收回的款项。
B、坏账准备的计提方法、计提比例和坏账损失的核算方法
本公司主要采用账龄分析法计提坏账准备。
根据本公司以往实际发生坏账损失状况、债务单位的财务状况和现金流量等相关信息，确定的计提比例如下：
（1）账龄在一年以内（含一年）的应收款项按其余额的4%计提；
（2）账龄在一至二年（含二年）的应收款项按其余额的6%计提；
（3）账龄在二至三年（含三年）的应收款项按其余额的10%计提；
（4）账龄在三至四年（含四年）的应收款项按其余额的20%计提；
（5）账龄在四年以上的应收款项按其余额的100%计提。
对于债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的款项以及债务人逾期未履行其偿债义务,且有明显特征表明无法收回的款项，经本公司董事会或股东大会审议批准后予以核销。
2.24.6 可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产包括可供出售的股权投资、可供出售的债权投资等。
（2）可供出售金融资产按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含了已宣告发放的债券利息或现金股利的，计入初始确认金额，不单独确认为应收项目。在随后期间收到这部分利息或现金股利时，直接冲减初始确认金额。
（3）可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，计入本公司的投资收益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
（4）处置可供出售金融资产时，本公司将取得的价款与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额，与该金融资产账面价值之间的差额确认为投资收益。
（5）可供出售金融资产发生减值时，本公司在确认减值损失时，即使该金融资产没有终止确认，也将原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失一并予以转出，计入当期损益。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
2.24.7 其他金融负债
其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的负债以外的负债，包括本公司发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等。
其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，采用摊余成本进行后续计量。
2.25 金融资产的转移
2.25.1 本公司的金融资产转移包括金融资产整体转移和部分转移两种类型。
2.25.2 如果本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，将终止确认该金融资产；如果本公司保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
如果本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产；如果未放弃对该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
2.25.3 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
因金融资产转移获得了新金融资产或承担了新金融负债的，本公司在转移日按照公允价值确认该金融资产或金融负债，并将该金融资产扣除金融负债后的净额作为上述对价的组成部分。
本公司与金融资产转入方签订服务合同提供相关服务的（包括收取该金融资产的现金流量，并将所收取的现金流量交付给指定的资金保管机构等），本公司将就该服务合同确认一项服务资产或服务负债。服务负债应当按照公允价值进行初始计量，并作为上述对价的组成部分。
2.25.4 金融资产部分转移满足终止确认条件的，本公司将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，应当按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。
2.25.5 如果本公司仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，则继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，本公司将继续确认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。
2.26 合并财务报表
2.26.1 本公司以控制为基础确定合并财务报表的合并范围。如果本公司在被投资单位拥有高于50%的表决权资本，或者虽然拥有的表决权资本不足50%但能够对被投资单位实施实质性控制，本公司均将此等被投资单位作为子公司，在编制合并财务报表时纳入合并范围。
2.26.2 本公司通过同一控制下的企业合并增加的子公司，自合并当期期初纳入本公司合并财务报表，并调整合并财务报表的年初数或上年数；通过非同一控制下企业合并增加的子公司，自购买日起纳入本公司合并财务报表。本公司报告期转让控制权的子公司，自丧失实际控制权之日起不再纳入合并范围。
本公司本期合并范围的变动情况详见附注10.1之说明。
2.26.3 在编制合并财务报表时，本公司对子公司的会计政策和会计期间进行调整，以确保其采用的会计政策和适用的会计期间与本公司保持一致。
在本公司通过非同一控制下企业合并方式收购时，若子公司在收购日可辨认资产、负债的公允价值与其账面价值存在差异，本公司在按照子公司收购时可辨认资产、负债的公允价值对子公司财务报表进行调整后作为编制合并财务报表的基础。
编制合并财务报表前，本公司将对子公司的长期股权投资由成本法调整为权益法。
2.26.4 本公司与子公司之间以及子公司相互之间的所有重大往来余额、内部交易及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵销。
本公司收购子公司时发生的合并成本大于收购时享有的子公司可辨认净资产公允价值份额之间的差额作为合并资产负债表中的“商誉”，合并成本小于收购时享有的子公司可辨认净资产公允价值份额之间的差额计入合并当期的“营业外收入”。
子公司的其他投资者在子公司净资产中享有的权益，以“少数股东权益”在合并资产负债表的股东权益中单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表的净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
2.26.5 若子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额分别下列情况进行处理：
（1）公司章程或协议规定少数股东有义务承担，并且少数股东有能力予以弥补的，该项余额冲减少数股东权益；
（2）公司章程或协议未规定少数股东有义务承担的，该项余额冲减母公司的股东权益。该子公司以后期间实现的利润，在弥补了由母公司股东权益所承担的属于少数股东的损失之前，全部归属于母公司的股东权益。
2.27每股收益
2.27.1 每股收益包括基本每股收益和稀释每股收益两个指标。在未发行可转换公司债券、认股权证、股份期权等潜在普通股时，本公司只计算基本每股收益；在既有普通股也有稀释性潜在普通股时，本公司既计算基本每股收益，也计算稀释每股收益。
2.27.2 本公司按照以下公司计算基本每股收益：
基本每股收益=归属于普通股股东的当期净利润/发行在外普通股的加权平均数
（1）在以合并财务报表为基础计算时，公式中的分子为合并利润表中归属于母公司普通股股东的当期净利润，分母为母公司发行在外的普通股的加权平均数；
（2）发行在外普通股加权平均数＝期初发行在外普通股股数＋当期新发行普通股股数×已发行时间÷报告期时间－当期回购普通股股数×已回购时间÷报告期时间，已发行时间、报告期时间和已回购时间按月计算；
（3）新发行普通股股数根据发行合同的具体条款，从应收对价之日（一般为股票发行日）起计算确定：
① 为收取现金而发行的普通股股数，从应收现金之日起计算；
② 因债务转资本而发行的普通股股数，从停计债务利息之日或结算日起计算；
③ 非同一控制下的企业合并，作为对价发行的普通股股数，从购买日起计算；同一控制下的企业合并，作为对价发行的普通股股数，应当计入各列报期间普通股的加权平均数；
④为收购非现金资产而发行的普通股股数，从确认收购之日起计算。
2.27.3 发行的潜在普通股存在稀释性的，本公司将分别调整归属于普通股股东的当期净利润和发行在外普通股的加权平均数，并据以计算稀释每股收益。
（1）在计算稀释每股收益时，根据下列事项对归属于普通股股东的当期净利润进行调整，并考虑所得税的影响：
① 当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；
② 稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用。
（2）计算稀释每股收益时，当期发行在外普通股的加权平均数为计算基本每股收益时普通股的加权平均数与假定稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数之和。
① 计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时，以前期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当期期初转换；当期发行的稀释性潜在普通股，假设在发行日转换。
② 当认股权证和股份期权等的行权价格低于当期普通股平均市场价格时，，本公司未收到任何对价而发行的股份具有稀释性。未收到对价而增加的普通股股数按下列公式计算：
增加的普通股股数＝拟行权时转换的普通股股数－行权价格×拟行权时转换的普通股股数÷当期普通股平均市场价格
③ 本公司承诺回购股份的合同中规定的回购价格高于当期普通股平均市场价格时，超过市价回购的股份数具有稀释性。计算稀释每股收益时，增加的普通股股数按下列公式计算：
增加的普通股股数＝回购价格×承诺回购的普通股股数÷当期普通股平均市场价格－承诺回购的普通股股数
（3）如果存在多项潜在普通股，本公司将根据其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
2.27.4 发行在外的普通股或潜在普通股的数量因派发股票股利、公积金转增资本、拆股而增加或因并股而减少，但不影响股东权益金额的，本公司将按调整后的股数重新计算各列报期间的每股收益。
上述变化发生于资产负债表日至财务报告批准报出日之间的，则以调整后的股数重新计算各列报期间的每股收益。
如果本公司按照对以前年度损益进行追溯调整或追溯重述的，也将重新计算各列报期间的每股收益。
2.28 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
本公司本期间内未发生会计估计变更以及重大会计差错更正的事项，会计政策方面由于本会计期实行新会计准则对递延所得税资产进行了以前年度追溯调整
附注3 利润分配
根据国家有关法律、法规的要求及公司《章程》的规定，本公司各年度的税后利润按照下列顺序分配：
（1）弥补以前年度亏损；
（2）提取10%法定盈余公积；
（3）提取任意盈余公积金；
（4）分配普通股股利。由董事会提出预分方案，经股东大会决定，分配股利。
附注4 税项
本公司适用的主要税种有增值税、营业税、消费税、城市维护建设税、教育费附加、所得税等。
4.1增值税：本公司为增值税一般纳税人。按产品销售收入17%的税率计算销项税额，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税；供电服务按劳务收入的17%、水暖服务按劳务收入的13%的税率计算销项税额，并按扣除当期允许抵扣的相应进项税额后的差额缴纳增值税。
4.2营业税：按照属营业税征缴范围的服务收入的规定比例计算缴纳。
4.3城市维护建设税：按应交增值税、营业税税额的7%计提。
4.4教育费附加：按应交增值税、营业税税额的3%计提。
4.5所得税：依照《中华人民共和国企业所得税暂行条例》和宁财税[2001]563号文件的规定,本公司自2001年1月1日至今,按15%税率计算缴纳企业所得税。
附注5 控股子公司及合营企业
5.1纳入合并范围子公司及合营企业情况
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企业名称 经济性质 经营范围 注册资本（万元 本公司投资额（万元 持股比例（ 备注
） ） %）
宁夏西北轴承石油机械轴承 有限责任 石油轴承 2100 1470 70
有限公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.2未纳入合并范围子公司及合营企业情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 经济性质 经营范围 注册资本 本公司投资 持股 是否合
（万元） 额（万元） 比例 并
%
宁夏西北轴承销售有限公司 有限责任 轴承、普通机电产品、钢材等的销 50万元 24.5 49 否
售
北京宁银西北轴承销售有限公司 有限责任 轴承、普通机电产品、钢材等的销 50万元 22.5 45 否
售
新疆宁银西北轴承销售有限公司 有限责任 轴承、普通机电产品、钢材等的销 50万元 22.5 45 否
售
南京西北轴承销售有限责任公司 有限责任 轴承、普通机电产品、钢材等的销 50万元 20 40 否
售
太原市宁银西北轴承销售有限公司 有限责任 轴承、普通机电产品、钢材等的批 50万元 21.5 43 否
发
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
附注6 会计报表主要项目注释（币种：人民币；金额单位：元）
6.1 货币资金
本公司2007年06月30日的货币资金余额为6,299,606.96元。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
原币 折算汇率 记账本位币 原币 折算汇率 记账本位币
现金 1,723.18 1,707.00
银行存款 6,297,883.78 4,273,111.22
其他货币资金 -
合计 6,299,606.96 4,274,818.22
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.1.1 期末货币资金中, 无抵押、冻结或存放在境外或有潜在回收风险的款项。
6.2 应收票据
本公司2007年06月30日应收票据的余额为3,099,500.08元。
6.2.1分类构成情况：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
票据种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 3,099,500.08 5,160,680.00
合计 3,099,500.08 5,160,680.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.2.2本公司期末的应收票据中,无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位及其他关联单位的款项。
6.3 应收账款
本公司2007年06月30日应收账款的净额为494,101,107.78元。
6.3.1账龄分析
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
余额 比例% 坏账准备 余额 比例% 坏账准备
1年以内 336,372,227.00 56.10 13,454,889.08 303,811,831.39 54.38 12,152,473.25
1-2年 132,196,171.38 22.05 7,931,770.28 114,147,564.76 20.43 6,848,853.89
2-3年 42,754,392.21 7.13 4,275,439.22 60,159,512.39 10.77 9,666,978.72
3-4年 10,550,519.76 1.76 2,110,103.95 21,768,869.95 3.90 8,715,527.09
4-5年 34,200,178.81 5.70 34,200,178.81 16,672,076.55 2.98 16,672,076.55
5年以上 43,570,819.43 7.27 43,570,819.43 42,092,697.96 7.54 42,092,697.96
合计 599,644,308.59 100 105,543,200.81 558,652,553.00 100 96,148,607.46
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.3.2本公司期末账龄四年以上的款项77,770,998.24元，按照本公司计提坏账的规定全额提取了坏账准备。
6.3.3 应收账款中应收持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款项详见附注“8.3关联方往来款项”之说明。
6.3.4本公司期末应收账款前五名金额合计为143,409,299.00元，占应收账款总额的23.92%。
6.4 其他应收款
本公司2007年06月30日其他应收款的净额为22,982,928.64元。
6.4.1账龄分析
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
余额 比例% 坏账准备 余额 比例% 坏账准备
1年以内 2,433,054.34 7.15 97,322.17 34,265,486.49 66.80 1,370,619.46
1-2年 16,768,264.39 49.30 1,006,095.86 5,144,329.30 10.03 308,659.76
2-3年 250,000.00 0.74 25,000.00 391,584.46 0.76 39,158.45
3-4年 5,825,034.93 17.13 1,165,006.99 3,770,164.81 7.35 754,032.96
4-5年 1,119,021.07 3.29 1,119,021.07 818,123.28 1.59 818,123.28
5年以上 7,616,690.49 22.39 7,616,690.49 6,907,639.90 13.47 6,907,639.90
合计 34,012,065.22 100 11,029,136.58 51,297,328.24 100 10,198,233.81
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.4.2其他应收款中无应收持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款项。
6.4.3本公司期末其他应收款中金额较大的款项10,288,379.14元，未收回的主要原因系债务人宁夏西北富安捷铁路轴承有限公司、平罗轴承有限公司资金周转困难，未及时履行偿还义务所致。
6.4.4本公司期末其他应收款前五名金额合计为13,549,745.08元，占其他应收款总额的39.84%。
6.5 预付账款
本公司2007年06月30日预付账款的余额为41,508,063.96元。
6.5.1账龄分析
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 19,754,205.90 47.59 22,804,565.74 64.40
1-2年 14,971,362.98 36.07 4,860,455.52 13.72
2-3年 6,782,495.08 16.34 7,748,209.81 21.88
合计 41,508,063.96 100 35,413,231.07 100
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.5.2本公司期末预付账款中，账龄在1年以上的款项有21,753,858.06元，主要原因是购材料设备合同尚未执行完毕所致。
6.5.3预付账款中无预付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位及其他关联单位的款项。
6.6 存货
本公司2007年06月30日存货的净额为209,398,339.87元。
6.6.1分类构成情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
余额 跌价准备 余额 跌价准备
原材料 24,423,220.36 22,908,462.32
包装物 40,763.80
低值易耗品 1,173,449.30 1,989,963.70
库存商品 172,260,887.54 20,731,756.69 179,357,502.40 10,718,986.28
委托加工物资 4,659,431.98 1,491,276.29
在产品 27,613,107.38 29,903,012.71
合计 230,130,096.56 235,690,981.22 10,718,986.28
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.6.2存货跌价准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末数
库存商品 10,718,986.28 10,012,770.41 - 20,731,756.69
合计 10,718,986.28 10,012,770.41 - 20,731,756.69
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本期存货跌价准备增加主要为库存部分滞压的商品成本高于其可变现净值，故此提取了存货跌价准备。
6.7 长期股权投资
本公司2007年06月30日长期股权投资的净额为321,463.52元。
6.7.1分类构成情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增 本期减少 期末余额
金额 减值准备 加 金额 减值准备
对子公司的投资 321,463.52 321,463.52
对联营企业投资 3,000,000. 3,000,000. 3,000,000. 3,000,000.00
00 00 00
对合营企业投资
其他投资
合计 3,321,463. 3,000,000. 3,321,463. 3,000,000.00
52 00 52
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.7.2长期股权投资情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资公司名称 投资期限 占被投资单位注册资本比 投资金额
例(%)
西北亚奥信息技术股份有限公司 2000.2-2010.2 6 3,000,000.00
宁夏西北轴承销售有限公司 长期 49 245,000.00
北京宁银西北轴承销售有限公司 2002.12-2022.10 45 225,000.00
新疆宁银西北轴承销售有限公司 长期 45 225,000.00
南京西北轴承销售有限责任公司 2002.3-2015.3 40 200,000.00
太原市宁银西北轴承销售有限公司 2002.3-2015.3 43 215,000.00
合计 4,110,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.7.3长期股权投资减值准备计提和变动情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资公司名称 期初数 本期计提 本期减少 期末数 计提原因
西北亚奥信息技术股份有限 3,000,000.00 3,000,000.00 该公司发生严重亏损已
公司 停业投资无收回可能
合计 3,000,000.00 3,000,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.7.4采用权益法核算的长期股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 初始投资额 权益变动 账面余额
投资成本 本年增减 本年权益增减 本年利润分回 累计增减
宁夏西北轴承销售有限公 245,000.00 -134,679.96 110,320.04
司
北京宁银西北轴承销售有 225,000.00 -201,059.66 23,940.34
限公司
新疆宁银西北轴承销售有 225,000.00 -225,000.00 -
限公司
南京西北轴承销售有限责 200,000.00 -156,563.94 43,436.06
任公司
太原市宁银西北轴承销售 215,000.00 -71,232.92 143,767.08
有限公司
合计 1,110,000.00 -788,536.48 321,463.52
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.7.5 被投资单位与本公司会计政策无重大差异，无投资变现及投资收益汇回的重大限制。
6.8 固定资产
本公司2007年06月30日固定资产的净额为145,338,853.02元。
6.8.1固定资产原值、折旧与减值
（一）固定资产原值
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
合计 其中：在建工程 合计 其中：出售固定
转入 资产
1、房屋建筑物 152,694,723.66 143,178.61 - 152,837,902.27
2、机器设备 282,475,751.79 10,571,521.43 756,288.32 293,047,273.22
3、运输设备 17,344,628.08 1,782,496.00 305,684.00 305,684.00 18,821,440.08
合计 452,515,103.53 12,497,196.04 756,288.32 305,684.00 305,684.00 464,706,615.57
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（二）累计折旧
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初余额 本期增加数 本期减少数 期末余额
合计 其中：出售固定资
产
1、房屋建筑物 77,854,383.06 2,487,157.78 - 80,341,540.84
2、机器设备 219,510,691.68 6,047,676.04 225,558,367.72
3、运输设备 12,102,691.72 821,936.84 256,774.57 256,774.57 12,667,853.99
合计 309,467,766.46 9,356,770.66 256,774.57 256,774.57 318,567,762.55
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（三）固定资产减值准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初余额 本期增加数 本期减少数 期末余额
合计 其中：出售固定资产
运输设备 800,000.00 800,000.00
合计 800,000.00 800,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.8.2用于抵押和担保的固定资产
期末固定资产中，用于抵押的机械设备价值78,641,034.11元(评估作价111,791,313.00元)，土地及房屋建筑物408,205.25㎡(评估作价80,287,055.00元),共取得借款101,940,000.00元。
6.8.3本公司本期增加的固定资产中，有756,288.32元系由完工的在建工程转入。
6.8.4本公司期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值为195,557,547.75元；
6.8.5本公司本期出售部分固定资产取得转让收入为41,590.57元。
6.9 在建工程
本公司2007年06月30日在建工程的净额为9,752,948.17元。
6.9.1 分项列示
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 预 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资金来源 工程
算 转入固定资产 其他减少 进度
数
征地及清理费用 6,223,168.10 6,223,168.10 募集 30
保持架分厂模具库 30,000.00 30,000.00 自筹 95
技改项目 1,744,967.12 1,744,967.12 自筹 80
大型分厂磷化间 35,000.00 35,000.00 自筹 90
热处理周期炉 18,642.83 18,642.83 自筹 90
200KW井式渗碳炉 3,141.34 3,141.34 自筹 80
新制井式渗碳炉 267,758.95 267,758.95 自筹 90
石油轴承项目 8,359,130.04 740,864.14 7,618,265.90 自筹 90
2
其他 44,896.21 5,700.00 15,424.18 35,172.03 自筹 90
合计 16,726,704.59 5,700.00 756,288.32 15,976,116.2
7
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.9.2 在建工程减值准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
征地及清理费用 6,223,168.10 6,223,168.10
合计 6,223,168.10 6,223,168.10
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.10 无形资产
本公司2007年06月30日无形资产的净额为29,369,049.66元。
6.10.1 分项列示
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 原值 期初数 本期增加数 本期转出数 本期摊销数 期末数 剩余摊销
年限
土地使用权 36,067,235.20 28,384,319.13 823,602.78 27,560,716.35 31.5
专利权 2,100,000.00 1,983,333.33 175,000.02 1,808,333.31 8.5
合计 38,167,235.20 30,367,652.46 998,602.80 29,369,049.66
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.10.2本公司期末的无形资产未发生预计可收回金额低于无形资产账面价值的情形，故未计提无形资产减值准备。
6.11 长期待摊费用
本公司2007年07月30日长期待摊费用的余额为2,210,736.97元。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种类 原始成本 期初数 本期增加 本期摊销 期末数 剩余摊销年限
石油机械轴承开 2,210,736.97 446,569.64 1,764,167.33 2,210,736.97
办费
合计 2,210,736.97 446,569.64 1,764,167.33 2,210,736.97
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.12递延所得税资产
本公司2007年06月30日递延所得税资产的余额为22,007,442.75元。适用所得税税率为:15%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种类 期初数(追溯调整数) 本期增加 期末数
应收款项坏帐准备 15,952,026.19 1,442,177.84 17,394,204.03
存货跌价准备 1,607,847.94 1,501,915.56 3,109,763.50
股权投资减值准备 450,000.00 450,000.00
固定资产减值准备 120,000.00 120,000.00
在建工程减值准备 933,475.22 933,475.22
合计 19,063,349.35 2,944,093.40 22,007,442.75
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6.13 短期借款
本公司短期借款2007年06月30日余额为201,300,524.00元。
6.13.1分类构成情况
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借款类别 期末数 期初数
保证借款 99,360,524.00 103,499,135.00
抵押借款 101,940,000.00 101,940,000.00
信用借款 12,600,000.00
合计 201,300,524.00 218,039,135.00
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6.13.2上述借款中，有美元借款1,050,000.00元，按期末汇率折人民币7,961,520.00元。
6.13.3 已到期未偿还的短期借款明细
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贷款单位 贷款金额 贷款利率 资金用途 未偿还原因 预计还款期
长城资产管理公司 201,300,524.00 7.56 流动资金贷款 资金紧张 2007年
合计 201,300,524.00
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6.13.4 保证借款明细
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贷款单位 贷款金额 贷款期限 担保人 担保期限
长城资产管理公司 99,360,524.00 逾期 宁夏长城须崎股份有限公司吴忠
仪表集团公司美利纸业股份有限
公司
合计 99,360,524.00
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6.13.5 抵押及质押借款明细
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借款方式 贷款单位 贷款金额 贷款期限 抵押物/质押物价值
抵押借款 长城资产管理公司 101,940,000.00 逾期 121,766,661.84
合计 101,940,000.00
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6.14 应付账款
本公司2007年06月30日应付账款的余额为76,221,457.39元。
应付账款中无应付持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款项。
本公司期末应付账款中，逾期3年以上未偿还的款项为39,590,474.57元，未偿还的原因为资金困难。
6.15预收账款
本公司2007年6月30日预收账款的余额为13,936,397.17元。
预收账款中无预收持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款项。
本公司期末预收账款中，逾期1年以上未偿还的款项为8,476,496.63元，未结算的原因系尚未交付产品。
6.16应付职工薪酬
6.16.1 本公司2007年06月30日应付职工薪酬的余额为58,710,259.05元，具体构成如下：
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项目 期初余额 本期发生额 本期支付额 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 40,008,461,68 40,008,461.68
二、职工福利费 21,729,963.86 5,874,609.95 3,161,211.89 24,264,077.92
三、社会保险费 7,270,637.70 13,564,536.01 11,108,242.55 9,696,931.16
1．医疗保险费 372,165.08 2,280,001.26 2,283,504.40 368,661.94
2．基本养老保险费 5,138,634.61 9,959,771.85 7,896,474.36 7,201,932.10
3．失业保险费 1,552,495.15 909,535.41 388,080.00 2,043,950.56
4．工伤、生育保险 207,342.86 415,227.49 540,183.79 82,386.56
四、住房公积金 8,294,670.12 1,403,858.00 1,107,063.50 8,591,464.62-
五、工会经费 6,745,201.23 800,169.20 388,845.99 7,156,524.44-
六、职工教育经费 7,881,703.78 600,128.03 54,607.70 8,427,224.11
七、解除合同补偿款 872,452.01 298,415.21 574,036.80
八，其他 2,065,152.54 2,244,436.54 -179,284.00
合计 52,764,628.70 64,316,915.41 58,371,285.06 58,710,259.05
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6.17应交税费
本公司2007年06月30日应交税金的余额为15,171,506.26元，列示如下：
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税种 适用税率％ 期末余额
增值税 17 5,009,824.67
企业所得税 15 664,088.21
营业税 应税税目税率 29,015.13
城市维护建设税 7 -15,490.01
房产税 1.2 1,075,393.53
土地使用税 257,879.93
车船使用税 -19.00
教育费附加 3 2,772,789.94
地方教育费 2 2,923,612.32
水利基金 0.07 2,334,749.25
个人所得税 119,662.29
合计 15,171,506.26
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6.18应付利息
本公司2007年06月30日应付利息的余额为38,092,473.99元。
本公司应付利息均系依据合同约定的利率提取的,至本期尚未支付的利息
6.19其他应付款
本公司2007年06月30日其他应付款的余额为115,106,125.05元。
其他应付款中无应付持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款项详见附注“8.3关联方往来余额”之说明。
期末金额较大的款项为应付西北轴承进出口公司34,196,900.00元,税金产生滞纳金16,647,180.86元,专项技改拨款13,051,459.00元.
本公司期末其他应付款中，账龄超过3年未偿还的款项为39,741,508.88主要为税金产生滞纳金12,855,789.86元；应付专项技改款8,284,719.02元;柴油机配件厂1,735,483.11元等,未偿还原因系资金紧张.
6.20 一年内到期的长期负债
本公司2007年06月30日一年内到期的长期负债35,650,000.00元，已逾期尚未归还。
分类构成如下：
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借款类别 借款额 借款期限 借款利率
保证借款 2,400,000.00 2003.12.31-2005.12.30 7.56%
保证借款 16,000,000.00 2003.12.31-2005.6.30 7.56%
保证借款 6,000,000.00 2003.12.31-2006.5.30 7.56%
保证借款 11,250,000.00 2003.12.31-2006.6.30 7.56%
合计 35,650,000.00
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以上借款均由宁夏美利纸业股份有限公司提供担保。
6.21 专项应付款
本公司2007年06月30日专项应付款余额为8,000,000.00元。
具体构成如下：
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项目 期初余额 期增加数 本期减少数 期末余额
国债专项资金 8,000,000.00 8,000,000.00
合计 8,000,000.00 8,000,000.00
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专项应付款8,000,000.00元属2006年依宁夏回族自治区经济委员会“宁经投资发[2006]96号”《关于下达2005年重大装备本地化专项国家预算内专项资金（国债）投资计划的通知》文件，收到国债专项资金534万元；依宁夏回族自治区财政厅“宁财（建）发[2006]264号《关于下达2006年国债专项资金转贷计划的通知》文件，收到国债专项资金266万元。
6.22 股本
本公司2007年06月30日的股份总额216,829,334股，股本总额为216,829,334.00元。
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类别 本次变动前 本次变动增减（+，—） 本次变动后
数量 比例(%) 送 公积金 其他 小计 数量 比例(%)
股 转增
一、有限售条 109,176,971.00 50.35 -18,414,596 -18,414,596 90,762,375 41.86
件的股份
1、国家持股
2、国有法人 86，807，400.00 40.03 -3,240,000 -3,240,000 83,567,400 38.54
股
3、其他内资 22,369,571.00 10.32 -15,174,596 -15,174,596 7,194,975 3.32
持股
其中：
境内非国有法 22,320,000.00 10.30 -15,161,467 -15,161,467 7,158,533 3.3
人持股
境内自然人持 49,571.00 0.02 -13,129 -13,129 36,442 0.02
股
4、外资持股
其中：
境外法人持股
境内自然人持
股
二、无限售条 107,652,363.00 49.65 18,414,596 18,414,596 126,066,959 58.14
件股份
1、人民币普 107,652,363.00 49.65 18,414,596 18,414,596 126,066,959 58.14
通股
2、境内上市
的外资股
3、境外上市
的外资股
4、其他
三、股份总额 216,829,334.00 100 216,829,334.00 100
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6.23 资本公积
本公司2007年06月30日的资本公积为144,852,502.69元。
具体构成及变动情况如下：
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 125,844,477.22 125,844,477.22
拨款转入 2,620,283.00 71,000.00 2,691,283.00
其他资本公积 16,316,742.47 16,316,742.47
合计 144,781,502.69 71,000.00 144,852,502.69
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6.24盈余公积
本公司2007年06月30日的盈余公积为4,361,589.10元。
具体构成及变动情况如下：
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 4,361,589.10 4,361,589.10
合计 4,361,589.10 4,361,589.10
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6.25 未分配利润
本公司2007年06月30日的未分配利润为51,857,872.68元，变动情况如下：
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项目 金额
上年年末余额 13,432,660.12
加：年初未分配利润调整数 19,063,349.35
其中：会计政策变更追溯调整 19,063,349.35
重大会计差错追溯调整数
其他调整因素
本年年初余额 32,496,009.47
本年增加数 19,361,863.21
其中：本年净利润转入 19,361,863.21
其他增加
本年减少数
其中：本年提取盈余公积数
本年分配现金股利数
本年分配股票股利数
其他减少
本年年末余额 51,857,872.68
其中：董事会已批准的现金股利数
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6.26营业收入和营业成本
本公司2007年1-6月共计实现营业收入为264,512,852.34元；营业成本为208,668,601.20元。
6.26.1按业务分部列示
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
轴承业务 242,115,544.88 195,395,041.72 205,898,267.35 148,833,198.70
其他业务 22,397,307.46 13,273,559.48 18,910,912.27 11,458,430.54
小计 264,512,852.34 208,668,601.20 224,809,179.62 160,291,629.24
业务分部间相互抵消
合计 264,512,852.34 208,668,601.20 224,809,179.62 160,291,629.24
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.26.2按地区分部列示
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
宁夏 264,512,852.34 208,668,601.20 224,809,179.62 160,291,629.24
小计 264,512,852.34 208,668,601.20 224,809,179.62 160,291,629.24
地区分部间相互抵消
合计 264,512,852.34 208,668,601.20 224,809,179.62 160,291,629.24
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6.26.3本公司本期向前5名销售商销售的收入总额为93,433,002.51元，占本公司全部销售收入的35.32%。
6.27营业税金及附加
本公司2007年1-6月发生营业税金及附加为2,018,988.05元。
具体构成情况如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 计缴标准 2007年1-6月 2006年1-6月
城建税 7% 1,413,291.62 1,397,740.18
教育费附加 3% 605,696.43 599,031.51
合计 2,018,988.05 1,996,771.69
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.28 财务费用
本公司2007年1-6月发生财务费用11,686,205.02元。
具体构成情况如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007年1-6月 2006年1-6月
利息支出 11,333,569.47 10,764,891.13
减：利息收入 13,268.11 4,277,058.14
汇兑损失
减：汇兑收益 32.16
手续费支出 23,631.44 17,304.00
贴现费用 342,272.22 35,420.40
合计 11,686,205.02 6,540,525.23
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.29资产减值损失
本公司2007年1-6月共计计提资产减值损失20,238,266.53元.
具体构成情况如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007年1-6月 2006年1-6月
应收款项—坏帐准备 10,225,496.12 23,112,151.27
存货跌价准备 10,012,770.41
合计 20,238,266.53 23,112,151.27
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.30营业外收入和支出
本公司2007年1-6月取得营业外收入37,192,965.23元，发生营业外支出5,474,347.01元。
分类构成情况如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
主要项目类别 2007年1-6月 2006年1-6月
营业外收入：
处置固定资产收益 41,590.57 74,462.00
增值税返还 22,806,688.29 17,794,251.41
债务重组利得 14,336,686.37
其他收入 8,000.00
合计 37,192,965.23 17,898,713.41
营业外支出：
处置固定资产净损失 639,983.10
债务重组损失 4,538.03 4,863,369.75
滞纳金 5,065,911.32
罚款支出 100.00 3,860,195.86
捐赠支出
非常损失
地方教育附加费 403,797.66 399,362.89
其他支出 226,463.99
合计 5,474,347.01 9,989,375.59
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.31.1 本报告期增值税返还22,806,688.29元是依据财驻宁监(2005)136号,财政部驻宁夏专员办事处对我公司增值税的核免
6.31.2本期的债务重组利得系我公司偿还信达资产管理公司债务,对方根据事先与我公司达成的债务重组协议给我公司的让利.
6.32 所得税费用
本公司2007年1-6月累计所得税费用-1,957,093.40元.
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007年1-6月 2006年1-6月
本期所得税费用 987,000.00 987,000.00
递延所得税费用 -2,944,093.40 -3,487,069.03
合计 -1,957,093.40 -2,500,069.03
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.33 收到的其他与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金656,057.20元，主要为收到的职工社保基金及其他收入。
6.34支付的其他与经营活动有关的现金
支付的其他与经营活动有关的现金8,305,201.90元，主要为营业费用有1,741,473.24 元、管理费用6,335,845.70元、制造费用227,882.96元。
6.35 收到的其他与投资活动有关的现金
收到的其他与投资活动有关的现金3,600,000.00元，系收到专项资金3,600,000.00元。
6.36 收到的其他与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金23,550,110.93元，为收到西轴进出口公司借款
6.37支付的其他与筹资活动有关的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金26,470,276.57元为偿还西轴进出口公司借款。
附注7 母公司会计报表主要项目注释
7.1 应收账款
本公司2007年06月30日应收账款的净额为494,101,107.78元。
7.1.1账龄分析
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
余额 比例% 坏账准备 余额 比例% 坏账准备
1年以内 336,372,227.00 56.10 13,454,889.08 303,811,831.39 54.38 12,152,473.25
1-2年 132,196,171.38 22.05 7,931,770.28 114,147,564.76 20.43 6,848,853.89
2-3年 42,754,392.21 7.13 4,275,439.22 60,159,512.39 10.77 9,666,978.72
3-4年 10,550,519.76 1.76 2,110,103.95 21,768,869.95 3.90 8,715,527.09
4-5年 34,200,178.81 5.70 34,200,178.81 16,672,076.55 2.98 16,672,076.55
5年以上 43,570,819.43 7.27 43,570,819.43 42,092,697.96 7.54 42,092,697.96
合计 599,644,308.59 100 105,543,200.81 558,652,553.00 100 96,148,607.46
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
7.1.2本公司期末账龄四年以上的款项77,770,998.24元，按照本公司计提坏账的规定全额提取了坏账准备。
7.1.3 应收账款中应收持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款项详见附注“8.3关联方未结算款项”之说明。
7.1.4本公司期末应收账款前五名金额合计为143,409,299.00元,占应收账款总额的23.92 %。
7.2 其他应收款
本公司2007年06月30日其他应收款的净额为22,982,928.64元。
7.2.1账龄分析
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
余额 比例% 坏账准备 余额 比例% 坏账准备
1年以内 2,433,054.34 7.15 97,322.17 34,265,486.49 66.80 1,370,619.46
1-2年 16,768,264.39 49.30 1,006,095.86 5,144,329.30 10.03 308,659.76
2-3年 250,000.00 0.74 25,000.00 391,584.46 0.76 39,158.45
3-4年 5,825,034.93 17.13 1,165,006.99 3,770,164.81 7.35 754,032.96
4-5年 1,119,021.07 3.29 1,119,021.07 818,123.28 1.59 818,123.28
5年以上 7,616,690.49 22.39 7,616,690.49 6,907,639.90 13.47 6,907,639.90
合计 34,012,065.22 100 11,029,136.58 51,297,328.24 100 10,198,233.81
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7.2.2其他应收款中无应收持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款项。
7.2.3本公司期末其他应收款中金额较大的款项11,524,710.68元，未收回的主要原因系债务人宁夏西北富安捷铁路轴承有限公司、平罗轴承有限公司资金周转困难，未及时履行偿还义务所致。
7.2.4本公司期末其他应收款前五名金额合计为13,549,745.08元，占其他应收款总额的39.84 %。
7.3长期股权投资
本公司2007年06月30日长期股权投资的净额为15,021,463.52元。
7.3.1分类构成情况
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末余额
金额 减值准备 金额 减值准备
对子公司的投资 15,021,463 15,021,463
.52 .52
对联营企业投资 3,000,000. 3,000,00 3,000,000. 3,000,000.00
00 0.00 00
对合营企业投资
其他投资
合计 18,021,463 3,000,00 18,021,463 3,000,000.00
.52 0.00 .52
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7.3.2长期股权投资
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被投资公司名称 投资期限 占被投资单位注册资本比 投资金额
例(%)
西北亚奥信息技术股份有限公司 2000.2-2010.2 6 3,000,000.00
宁夏西北轴承销售有限公司 长期 49 245,000.00
北京宁银西北轴承销售有限公司 2002.12-2022.10 45 225,000.00
新疆宁银西北轴承销售有限公司 长期 45 225,000.00
南京西北轴承销售有限责任公司 2002.3-2015.3 40 200,000.00
太原市宁银西北轴承销售有限公司 2002.3-2015.3 43 215,000.00
合计 4,110,000.00
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7.3.3长期股权投资减值准备计提和变动情况
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被投资公司名称 期初数 本期计提 本期减少 期末数 计提原因
西北亚奥信息技术股份有限 3,000,000.00 3,000,000.00 该公司发生严重亏损已
公司 停业投资无收回可能
合计 3,000,000.00 3,000,000.00
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7.3.4采用权益法核算的长期股权投资
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被投资单位名称 初始投资额 权益变动 账面余额
投资成本 本期增减 本期权益增减 本期利润分回 累计增减
宁夏西北轴承销售有限公 245,000.00 -134,679.96 110,320.04
司
北京宁银西北轴承销售有 225,000.00 -201,059.66 23,940.34
限公司
新疆宁银西北轴承销售有 225,000.00 -225,000.00 -
限公司
南京西北轴承销售有限责 200,000.00 -156,563.94 43,436.06
任公司
太原市宁银西北轴承销售 215,000.00 -71,232.92 143,767.08
有限公司
宁夏西北轴承石油机械轴 14,700,000.00 -788,536.48 14,700,000.00
承有限公司
合计 15,810,000.00 -134,679.96 15,021,463.52
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7.3.5 被投资单位与本公司会计政策无重大差异，无投资变现及投资收益汇回的重大限制。
7.4 营业收入和营业成本
本公司2007年1-6月共计实现营业收入为264,512,852.34元；营业成本为208,668,601.20元。
7.4.1按业务分部列示
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
轴承业务 242,115,544.88 195,395,041.72 205,898,267.35 148,833,198.70
其他业务 22,397,307.46 13,273,559.48 18,910,912.27 11,458,430.54
小计 264,512,852.34 208,668,601.20 224,809,179.62 160,291,629.24
业务分部间相互抵消
合计 264,512,852.34 208,668,601.20 224,809,179.62 160,291,629.24
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7.4.2按地区分部列示
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月
营业收入 营业务成本 营业收入 营业成本
宁夏 264,512,852.34 208,668,601.20 224,809,179.62 160,291,629.24
小计 264,512,852.34 208,668,601.20 224,809,179.62 160,291,629.24
地区分部间相互抵消
合计 264,512,852.34 208,668,601.20 224,809,179.62 160,291,629.24
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7.4.3本公司本期向前5名销售商销售的收入总额为93,43302.51元，占本公司全部销售收入的35.32%。。
附注8 关联方关系及其交易
8.1关联方关系
8.1.1存在控制关系的关联方
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关联方名称 经济性质 法定代表人 注册资本（元） 与本公司关 注册地址 主营业务
系
中国长城资产管理公司 国有企业 赵东平 100亿 大股东 北京 资产管理
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8.1.2存在控制关系的关联方的注册资本及其变化（金额单位：元）
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关联方名称 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
中国长城资产管理公司 100亿元 100亿元
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8.1.3存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化（单位：万股）
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关联方名称 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
金额 % 金额 % 金额 % 金额 %
中国长城资产管理公司 5,328.51 24.57 2,863.23 13.21 8,191.74 37.78
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8.1.4不存在控制关系的关联方
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企业名称 经济性质 注册资本 与本公司关系 注册地址 法定代表人
宁夏西北轴承销售有限公司 有限责任 50万 参股子公司 宁夏银川 周广群
北京宁银西北轴承销售有限公司 有限责任 50万 参股子公司 北京 李天津
新疆宁银西北轴承销售有限公司 有限责任 50万 参股子公司 新疆 张辛军
南京西北轴承销售有限责任公司 有限责任 50万 参股子公司 南京 曲行君
太原市宁银西北轴承销售有限公司 有限责任 50万 参股子公司 太原 王新华
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8.2关联方交易
8.2.1关联交易原则及定价政策
本公司与关联企业之间的日常业务往来按一般市场经营规则进行，与其他业务往来企业同等对待。本公司同关联方之间代购代销及提供其他劳务服务的价格，有国家定价的，适用国家定价；没有国家定价的，按市场价格确定；没有市场价格的，参照实际成本加合理费用原则由双方协商定价。其中：
（1）土地使用权租赁价格由双方协商定价；
（2）加工承揽服务价格由双方协商定价；
（3）综合服务价格由双方参照市场及物价部门指定价格协商定价；
（4）代购、代销劳务所收取的手续费标准由双方协商确定。
8.2.2本公司向关联方销售商品明细资料如下:
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关联方名称 交易内容 2007年1-6月 2006年1-6月
金额 比例% 金额 比例%
宁夏西北轴承销售有限公司 产品销售 5,324,435.80 2.01 5,907,834.76 1.31
北京宁银西北轴承销售有限公司 产品销售 3,567,783.62 1.35 3,961,267.99 0.88
新疆宁银西北轴承销售有限公司 产品销售 3,792,754.38 1.43 5,153,541.63 1.14
南京西北轴承销售有限责任公司 产品销售 3,485,544.60 1.32 5,093,810.22 1.13
太原市宁银西北轴承销售有限公司 产品销售 3,567,783.62 1.35 6,961,256.44 1.54
合计 19,738,302.02 15.11 27,077,711.04 16.12
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8.2.3本公司接受关联方注册商标转让明细资料如下：
根据国家工商行政管理局商标局核准转让注册商标证明，原本公司和西北轴承集团有限责任公司签订注册商标无偿使用协议，自2004年3月28日起“西轴”注册商标, 由本公司无偿使用。
8.3关联方未结算款项余额
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项目 2007年06月30日 2006年12月31日
金额 比例% 金额 比例%
应收账款:
宁夏西北轴承销售有限公司 3,805,498.61 0.77 2,311,753.95 0.41
北京宁银西北轴承销售有限公司 14,528,688.28 2.94 13,039,238.23 2.33
新疆宁银西北轴承销售有限公司 15,081,883.42 3.05 7,048,945.40 1.26
南京西北轴承销售有限责任公司 11,595,404.31 2.35 9,352,714.45 1.67
太原市宁银西北轴承销售有限公司 10,380,609.08 2.10 5,192,767.44 0.93
短期借款
中国长城资产管理公司 201,300,524.00 100 201,300,524.00 92.32
一年内到期的长期借款
中国长城资产管理公司 35,650,000.00 100 35,650,000.00 100
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附注9 或有事项
截至2007年06月30日止，本公司可能承担的或有负债如下：
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种类 形成原因 预计的财务影响 获得补偿的可能
为其他单位提供贷款担保： 承担连带责任 54,250,000.00 可获得
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截至2007年6月30日止，除上述外，本公司无需说明之其他或有事项。
附注10 承诺事项
截至2007年6月30日止，本公司无需说明之重大承诺事项。
附注11 其他重要事项
11.1资产转让、出售及置换
11.1.1资产转让
本公司本期无其他重要资产转让及出售事项。
11.1.2资产置换
本公司本期无重要资产置换事项。
11.2非货币性交易
本公司本期没有发生重大非货币性交易事项。
11.3债务重组
本期以非现金资产进行债务重组，因债务重组而确认的债务重组损失金额4,538.03元，因债务重组收益而确认的债务重组利得14,336,686.37元,是我公司与信达公司根据事先与我公司达成的债务重组协议对方给我公司的让利.
11.4本公司由于历史原因形成的对外担保及清理情况
截止2007年06月30日,本公司对外担保总额为5,425.00万元，占2007年06月30日净资产的20.77%，其中：为西北轴承机械有限公司提供贷款担保2,025万元；为宁夏美利纸业股份有限公司提供贷款担保3400万元，上述担保中为西北轴承机械有限公司提供贷款担保2,025万元已逾期。2005年10月20日与宁夏美利纸业股份有限公司签定相互提供担保协议，担保期限3年。
附注12 补充资料
12.1净资产收益率及每股收益：
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报告期利润 2007年1-6月 2006年1-6月
净资产收益率 每股收 净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本 全面摊薄 加权平均 基本
营业利润 -3.43 -3.51 -0.066 -0.34 -0.34 -0.006
净利润 4.63 4.74 0.089 2.34 2.36 0.042
扣除非经常性损益后净利润 2.59 2.65 0.050 4.93 4.97 0.088
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12.2非经常性损益项目的内容及金额
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月
非经常性收益：
1、收取的投资转让收益
2、债务重组利得 14,336,686.37
3、固定资产清理收入 41,590.57 74,462.00
4、罚款收入
5、其他 8,000.00
小计 14,386,276.94 74,462.00
非经常性损失：
1、固定资产清理损失 639,983.10
2、债务重组损失 4,538.03 4,863,369.75
3、滞纳金 5,065,911.32
4、罚金等 100.00 3,860,195.86
小计 5,070,549.35 9,363,548.71
税前非经常性损益合计 9,315,727.59 -9,289,086.71
减：非经常性损益的所得税影响数 760,582.40 718,336.16
非经常性损益对少数股权本期损益的影响数
非经常性损益对合营企业其他合营方影响数
加：非经常性损益对未确认投资损失的影响数
税后非经常性损益 8,555,145.19 -10,007,422.87
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12.3比较利润表调整过程
利润表调整项目（2006年1-6月）
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项目 合并数 母公司数
调整前 调整后 调整前 调整后
管理费用 51,273,829.07 28,026,702.21 51,273,829.07 28,026,702.21
资产减值损失 23,247,126.86 23,247,126.86
所得税费用 987,000.00 -2,500,069.03 987,000.00 -2,500,069.03
少数股东权益
归属于母公司所有者的净利润 5,591,485.49 9,078,554.52 5,591,485.49 9,078,554.52
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12.4.2006年6月净利润差异调节表
本公司已于2007年1月1日起开始执行财政部于2006年颁布的《企业会计准则》（以下简称“新会计准则”），根据〈企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则〉的有关规定进行追溯调整从而导致2006年净利润与原报表数有差异。
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2006年6月净利润差异调节表
项目 合并数 母公司数
2006年6月净利润（原会计准则） 5,591,485.49 5,591,485.49
追溯调整项目影响合计数 -3,487,069.03 -3,487,069.03
其中：所得税 -3,487,069.03 -3,487,069.03
投资收益
减：追溯调整项目影响的少数股东权益
2006年6月净利润（新会计准则） 9,078,554.52 9,078,554.52
一、其他影响项目合计数
二、加：追溯调整项目影响的少数股东损益
三、加：原中期财务报表列示的少数股东损益
2006年6月模拟净利润 9,078,554.52 9,078,554.52
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12.5本公司资产减值准备明细表
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项目 期初余额 本期增加 本期减少数 期末余额
因资产价值回升 其他原因转出 合计
转回数 数
坏账准备合计 106,346,841.27 10,225,496.12 - - 116,572,337.39
其中：应收账款 96,148,607.46 9,394,593.35 105,543,200.81
其他应收款 10,198,233.81 830,902.77 11,029,136.58
存货跌价准备合计 10,718,986.28 10,012,770.41 - - 20,731,756.69
其中：库存商品 10,718,986.28 10,012,770.41 - 20,731,756.69
在制品 - -
长期投资减值准备合计 3,000,000.00 - 3,000,000.00
其中：长期股权投资 3,000,000.00 - 3,000,000.00
长期债权投资 - -
固定资产减值准备合计 800,000.00 - - 800,000.00
其中：房屋、建筑物 - - -
机器设备 800,000.00 - 800,000.00
无形资产减值准备
其中：专利权
在建工程减值准备 6,223,168.10 - 6,223,168.10
委托贷款减值准备
合计 127,088,995.65 20,238,266.53 147,327,262.18
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附注13 会计报表的批准
本公司会计报表已经二○○七年八月十日公司董事会批准。
西北轴承股份有限公司
二○○七年八月十日
第七节 备查文件
1、载有董事长签名的半年度报告文本；
2、载有公司董事长、财务总监、财务部长签名并盖章的财务报告文本；
3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本；
4、其他有关资料。
董事长签字：
西北轴承股份有限公司董事会
二○○七年八月十五日