西北轴承股份有限公司2000年年度报告摘要
重要提示：本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
本年度报告摘要摘自年度报告，投资者欲了解详细内容，应阅读年度报告。
（一） 公司简介
1、 公司的法定中文名称：西北轴承股份有限公司
公司的法定英文名称：XIBEI BEARING CO.,LTD.
2、 公司的法定代表人：高续纯
3、 公司董事会秘书：聂立卯
联系地址：银川市北京西路4号
电 话：（0951）2020394
传 真：（0951）2013747
电子信箱：nxzdmn@public.yc.nx.cn
4、 公司注册及办公地址：银川市北京西路4号
邮政编码：750021
公司国际互联网网址：www.nxz.com..cn
电子信箱：nxzdmn@public.yc.nx.cn
5、 公司选定的信息披露报纸名称：证券时报
登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点：公司董事会秘书室
6、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：西北轴承
股票代码：0595
（二） 会计数据和业务数据摘要
1、 本年度主要利润指标情况 （单位：人民币元）
合并报表 母公司
利润总额 7,510,780.13 8,493,273.96
净利润 2,223,132.57 3,003,156.02
扣除非经常性损益后的净利润 －6,542,024.83 －5,385,462.17
主营业务利润 81,280,888.45 70,392,488.36
其他业务利润 7,780,789.41 7,490,661.07
营业利润 1,019,363.81 3,511,476.61
投资收益 － 7,379.38 － 1,682,410.79
补贴收入 8,388,618.19 8,388,618.19
营业外收支净额 －1,889,822.49 －1,724,410.05
经营活动产生的现金流量净额 －2,939,670.54 12,319,647.51
现金及现金等价物净增加额 －14,117,337.60 －7,474,298.96
说明：扣除非经常性损益后的净利润系扣除了补贴收入。
利润表附表
报告期利润 净资产收益率（％） 每股收益（元）
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 19.0767 19.1672 0.4646 0.4646
营业利润 0.2392 0.2403 0.0058 0.0058
净利润 0.5218 0.5241 0.0127 0.0127
扣除非经常性
损益后的净利润 －1.5354 －1.5423 －0.0374 －0.0374
2、 截止报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标
（单位：人民币元）
2000年 1999年 1998年
主营业务收入 474,127,716.52 490,106,413.67 382,367,145.49
净利润 2,223,132.57 6,883,890.18 10,323,924.32
总资产 1,115,521,640.76 1,130,780,246.95 1, 003,356,896.62
股东权益（不含
少数股东权益） 426,073,879.48 420,736,432.69 413,852,542.51
全面摊薄每股收益 0.013 0.039 0.06
扣除非经常性损益
后的每股收益
（全面摊薄） 0.037 0.041 －0.15
加权平均每股收益 0.013 0.039 0.07
每股净资产 2.44 2.40 2.37
调整后的每股净资产 2.34 2.36 2.26
每股经营活动产生
的现金流量净额 －0.017 0.22 － 0.09
全面摊薄净资
产收益率（％） 0.52 1.64 2.5
加权净资产收益率（％） 0.52 0.013 2.28
扣除非经常性损益后的
加权净资产收益率（％） －1.54 1.74 －5.95
（三）股本变动及股东情况
1、 报告期末公司股东总数为21554户。
2、 前10名股东持股情况
股东名称 期初持股数 期末持股数 占总股本比例（％） 股份性质
西北轴承集团有限责任公司 83,567,400 83,567,400 47.76 国有股
宁夏天力协会 18,000,000 18,000,000 10.29 法人股
中国经济信托投资公司
深圳业务部 11,087,652 10,998,096 6.29 公众股
冶钢集团有限公司 2,880,000 2,880,000 1.64 法人股
西宁特殊钢集团有限责任公司 1,800,000 1,800,000 1.03 法人股
北钢集团公司 1,440,000 1,440,000 0.82 法人股
常州常柴股份有限公司 1,440,000 1,440,000 0.82 法人股
李本强 1,477,916 328,500 0.19 公众股
海南东海星光实业有限公司 279,794 0.17 公众股
周立新 240,000 0.14 公众股
注：1持有5％以上股份的股东所持股票无质押或冻结情况。
2前10名股东之间不存在关联关系。
3西北轴承集团有限责任公司代表国家持有占公司股本总额47.74％的股票。
3、持有10％以上法人股东情况
宁夏天力协会，持有发起人股18,000,000股。法定代表人：许忠久；协会业务范围：轴承技术开发与咨询。
4、报告期内公司控股股东未发生变化。
（四）股东大会简介
2000年3月27日公司召开第五次股东大会，通过了如下决议：
1、 1999年度董事会报告。
2、 1999年度监事会报告。
3、 1999年度财务决算报告。
4、 1999年度利润分配方案。1999年度不进行利润分配，也不进行资本公积金
转增股本。
5、 公司章程修改案。前两个年度送、配股后引起公司股本变化，就此，对章程
有关注册资本、股本总额的章节进行了修改。
6、 更换董事的议案。
7、 更换监事的议案。
8、 续聘宁夏五联会计师事务所的议案。
第五次股东大会决议公告刊登于2000年3月28日《证券时报》。
（五）董事会报告
1、 公司经营情况
（1） 公司所处的行业以及公司在本行业中的地位
公司属国家机械工业轴承行业，是中国轴承行业6家大型一档企业之一，国家重点扶持的520企业之一。据中国轴承行业协会统计资料，近年来公司销售收入等主要经济指标一直列全国轴承行业前几名。公司是一个综合性的轴承生产企业，在10类轴承产品中能够生产其中的9类，掌握品种3000多个，产品销售国内除台湾、西藏外的各省、自治区、直辖市及亚、欧、美洲等地区。
（2） 公司主营业务的范围及其经营状况
1）主营业务构成情况
公司主营业务为各类滚动轴承的生产和销售，属机械工业轴承行业，不涉及其他行业。2001年1月18日，经宁夏回族自治区工商行政管理局批准，公司经营范围做了调整，为工业制造；轴承加工；经营本企业自产产品及技术的出口业务；经营本企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除外）；经营进料加工和“三来一补”业务。
按产品分析，报告期内主营业务收入、主营业务利润的构成为：
项 目 收 入 成 本 利 润
内 销 285,221,356.05 211,789,590.15 73,431,765.90
非自营出口 39,318,108.93 39,471,279.63 －153,170.70
自营出口 4,728,119.53 7,738,709.75 －3,010,590.22
自制半成品 104,653,119.19 102,840,343.82 1,812,775.37
劳 务 3,963,501.71 2,180,857.57 1,782,644.14
其 他 599, 612.80 735, 047.13 －135,434.33
合 计 438,483,818.21 364,755,828.05 73,727,990.16
2）经营活动情况
2000年公司完成轴承产量501万套，同比增长18.7％；实现工业总产值3.65亿元，同比增长4.28％；实现主营业务收入47413万元，同比降低3.26 ％。2000年，开发新产品162种，创历史最好水平；出口特大型轴承10079/710被评定为国家重点新产品；完成了被列为国家级技术创新项目和国家自然科学基金项目的新结构提速铁路货车轴承项目，试制样品获铁道部认可，并开始批量生产；轴承计算机辅助设计（CAD）项目通过国家科技部验收，企业被国家科技部授予“全国CAD应用工程示范企业”称号；试验成功轴承水剂清洗—脱水防锈新工艺，铁道部正式下文件通知在全国铁路轴承生产系统推广应用；与宁夏机械研究院联合研制的铁路轴承淬火压床被评定为国家级新产品，该项目获自治区科技进步二等奖；公司被评定为“全国设备管理优秀企业”。
（3） 在经营中出现的问题与困难及解决方案
2000年，轴承行业结构性相对过剩的状况没有明显改观，又出现了钢材等原材料及能源价格上涨、而轴承产品价格在长期低迷基础上继续下滑的新情况，给企业经营带来了巨大困难。针对这些问题，公司及时调整经营思路，提出要继续贯彻逐步退出低档次产品竞争，向高精度、高转速、高可靠性、高附加值产品过渡和继续调整用户结构的经营指导思想，调整了生产、销售和回款的比例关系，狠抓了现金回收，收到了一定成效。
2、 公司财务状况
（1） 公司财务状况
项 目 2000年 1999年 1998年
总资产 1,115,521,640.76 1,130,780,246.95 1,003,356,896.62
长期负债 8, 994,513.18 12, 942,742.31 14, 631,115.32
股东权益 426, 073,879.48 420, 736,432.69 413, 852,542.51
主营业务利润 81, 280,888.45 86, 500,182.95 61, 904,083.95
净利润 2, 223,132.57 6, 883,890.18 10, 323,924.32
上述财务指标同上年相比增减幅度不大。其中总资产减少主要系库存减少所致；净利润减少主要原因是，在公司利润总额同上年比变化不大的情况下，纳税调整额较大所致。
（2）五联联合会计师事务所有限公司为本公司出具的2000年度审计报告为无保留意见的审计报告。
3、 公司投资情况
（1） 报告期内没有募集资金投资项目及延续使用到本报告期内的募集资金投资项目。
（2） 其他投资情况
经2000年2月23日公司第二届董事会第三次会议审议，同意与西北轴承集团有限责任公司合资组建“宁夏西北水污染防治工程有限公司”。该公司注册资本人民币2000万元，法定地址：银川市高新技术开发区，主营业务为：承接环保产业中各类水污染治理工程方案的设计改造和实施，制造和销售环保设备，开发资源综合利用技术和相关产业，从事环保技术咨询与服务。我公司出资人民币1702万元，占其注册资本的85％，西北轴承集团有限责任公司出资人民币298万元，占其注册资本的15％。报告期内，该公司已依法设立。
2000年2月23日公司第二届董事会第三次会议审议，同意与深圳亚奥新实业有限公司、深圳民鑫实业有限公司、深圳市汇银峰投资有限公司、吴忠仪表股份有限公司、宁夏东方钽业股份有限公司、银川铁路多元发展集团有限公司合资组建“西北亚奥信息技术股份有限公司”。该公司注册资本人民币5000万元，法定住所：银川市高新技术开发区，经营范围：设计、制造、销售系统集成，应用软件开发，通信信息及计算机网络产品，并对产品进行售后维修服务。我公司出资人民币800万元，占其注册资本的16％。报告期内该公司已依法设立。
4、 新年度的业务发展计划
（1） 适应产品结构调整需要，加大新产品开发力度，重点开发新结构铁路货车轴承、
冶金轧机轴承、大功率电机轴承、出口石油机械轴承、出口和替代进口重型汽车轴承。实施产品质量“零缺陷”管理，促进产品质量上台阶。
（2） 调整和强化产品营销体系，根据市场变化调整营销策略，加大资金回收力度。同
时，继续调整用户结构，努力开发有效市场，从根本上逐步解决应收帐款过多的问题。
（3） 加强和改善财务管理，充分发挥财务工作的核算职能、监督职能、预测职能，加
强成本控制，努力扭转公司资金周转困难的状况。
（4） 深化企业改革，以稳定和发展为指导思想，实施资产重组，改变公司主营业务单
一、产品单一的状况，建立和完善符合现代企业制度要求的企业竞争机制、决策机制、激励机制、约束机制。
5、 董事会日常工作情况
（1）报告期内董事会的会议情况及决议内容
12000年2月23日召开第二届董事会第三次会议，审议通过了以下议案：
公司1999年年度报告及其摘要。
1999年度公司董事会报告。
1999年度公司财务决算报告。
1999年度公司利润分配方案。1999年度不进行利润分配，亦不进行资本公积金转增股本。
关于修改章程的预案。
关于建立资产减值准备制度的议案及公司总经理关于资产减值准备计提的报告。
关于更换董事的预案。
关于续聘宁夏五联会计师事务所的预案。
关于召开公司第五次股东大会的议案。
第二届董事会第三次会议决议公告刊登于2000年2月26日《证券时报》。
22000年6月5日召开第二届董事会第四次会议，审议通过了关于收购宁夏西轴机械有限公司在西北轴承铁路轴承有限公司的投资的议案。后因情况发生变化，未预实施。
3）2000年7月26日召开第二届董事会第五次会议，审议通过了公司2000年中期报告及其摘要和《关于为他人提供担保的管理规定》。
第二届董事会第五次会议决议公告刊登于2000年7月29日《证券时报》。
（2）报告期内公司未进行利润分配、公积金转增股本及配股、增发新股。
6、 董事、监事、高级管理人员
姓 名 职 务 性别 年龄 任期起止日期 年初持股数 年末持股数
高续纯 董事长 男 55 1999.4.30－2002.4.30 7200 7200
魏玉印 副董事长 男 55 1999.4.30－2002.4.30 6300 6300
李柏如 董事、总经理 男 55 1999.4.30－2002.4.30 2400 2400
李福清 董 事 男 50 1999.4.30－2002.4.30 600 600
纪 毅 董 事 男 33 1999.4.30－2002.4.30 3600 3600
包小俊 董 事 男 33 1999.4.30－2002.4.30 1000 1000
索战海 董 事 男 34 2000.3.27－2002.4.30 0 0
杨乐中 董 事 男 53 1999.4.30－2002.4.30 0 0
徐连生 董 事 男 51 1999.4.30－2002.4.30 0 0
常占祥 董 事 男 59 1999.4.30－2002.4.30 0 0
徐建新 董 事 男 45 1999.4.30－2002.4.30 0 0
聂立卯 董事会秘书 男 49 1999.4.30－2002.4.30 0 0
傅清源 监事会主席 男 58 1999.4.30－2002.4.30 5400 5400
万淑荣 监 事 女 47 1999.4.30－2002.4.30 0 0
乔志刚 监 事 男 35 2000.3.27－2002.4.30 0 0
许兴国 监 事 男 50 1999.4.30－2002.4.30 0 0
王永庆 监 事 男 33 2000.3.27－2002.4.30 0 0
李树明 第一副总经理总经济师 男 49 1999.4.30－2002.4.30 6300 6300
何加群 副总经理、总工程师 男 56 1999.4.30－2002.4.30 6300 6300
崔秀良 副总经理、总会计师 男 54 1999.4.30－2002.4.30 2400 2400
刘克俭 副总经理 男 52 1999.4.30－2002.4.30 3600 3600
夏永洪 副总经理 男 49 1999.4.30－2002.4.30 0 0
说明：
1） 董事、监事、高级管理人员年度报酬在12000元至14000元之间的6人，在15000元至17000元之间的6人，在18000元至22000元之间的5人。董事杨乐中、徐连生、常占祥、徐建新未在公司领取报酬。
2） 报告期内，董事周占云先生、监事李菊华先生、张忠善先生因工作变动离任，公司股东大会、职工代表大会已就所差董事、监事进行了补选。
3） 报告期内未发生聘任或者解聘公司总经理、董事会秘书情况。
7、 本次利润分配预案及下年度利润分配政策预计
2000年，公司实现净利润（合并报表）2,223,132.57元，根据公司章程规定提取法定盈余公积金300,315.60元，提取法定公益金150,157.80元，加上年初未分配利润7,169,009.89元，可供股东分配的利润共计8,941,669.06元。本年度拟以2000年末公司股本总数174,959,878股为基数，向全体股东按每10股派发现金红利0.3元（含税），共计派发现金5,248,796.34元，剩余3,692,872.72元结转下一年度分配。
以上预案需提交公司第六次股东大会审议。
预计2001年度公司分配利润一次。2001年度实现净利润用于股利分配的比例约为10％，本年度未分配利润用于下一年度股利分配的比例约为100％；分配采用派发现金的形式，现金股息占股利分配的100％。
8、 报告期内，公司选定的信息披露报纸未作变更。
（六） 监事会报告
2000年2月23日召开第二届监事会第三次会议。议程为：
（1） 审议1999年年度报告及监事会报告。
（2） 审议1999年度财务决算报告。
（3） 审议更换监事的预案。
会议决议公告刊登于2000年2月26日《证券时报》
2000年7月26日召开第二届监事会第四次会议。议程为审议公司2000年中期报告。
对于公司2000年度的工作，监事会认为：
1、 2000年度公司董事会依法、诚信、尽责地履行了股东大会的各项决议，其决策程
序符合《公司法》及公司章程。公司已建立了完整的内部控制制度。公司董事、经理执行公司职务时无违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。
2、 五联联合会计师事务所有限公司为公司出具的无保留意见的2000年度审计报告，
真实反映了公司的财务状况和经营成果。
3、 公司报告年度内无募集资金投入项目。
4、 报告期内公司无收购、出售资产及吸收合并事项。
公司关联交易严格按照市场原则进行，没有损害本公司利益。
（七） 重要事项
1、 重大诉讼、仲裁事项
1999年度，公司就中国经济开发信托投资公司向我公司借款22,865,812.20元逾期未还事项提出诉讼，2000年1月12日最高人民法院做出终审判决，我公司胜诉。详细情况我公司已2000年2月15日在《证券时报》刊登公告，并在公司2000年度中期报告中做了披露。报告期内中国经济开发信托投资公司已按最高人民法院判决还清款项。
2、 报告期内公司、公司董事及高级管理人员无受监管部门处罚的情况。
3、 报告期内，公司控股股东未发生变更；公司无董事会换届、改选或半数以上成员变
动；无公司总经理变更、公司解聘新聘董事会秘书情况。
4、 报告期内公司无收购、出售资产及吸收合并事项。
5、 重大关联交易事项
（1） 公司的关联交易方主要为公司的第一大股东西北轴承集团有限责任公司及该公司
的子公司宁夏贺兰轴承有限责任公司、西北轴承集团旅顺轴承有限责任公司。交易的内容主要为向其出售轴承产品、原材料，接受其生产的轴承产品及零配件等以及由此产生的应收、应付款等。
（2） 公司与关联方交易均以市场交易价为定价基础，通过分期付款方式销售，无任何
高于或低于正常采购价及销售价情况。其中，公司向西北轴承集团有限责任公司销售货物（轴承）量及应收帐款额较大，分别占公司主营业务收入的49％和应收帐款的60％。上述关联交易对公司利润无重大影响。
（3） 公司与关联方债权债务事项系正常业务往来所致，无任何坏帐迹象。
（4） 公司关联交易系多年来形成的产品生产、销售协作关系，今后将努力逐渐减少。
（5） 报告期内公司无资产、股权转让发生的关联交易。
（6） 公司向关联方销售货物及接受劳务情况
1） 销售货物。向西北轴承集团有限责任公司出售轴承等233,934,669.14元。向宁夏贺兰轴承有限责任公司出售原材料19,413,340.29元。
2） 接受劳务。接受宁夏贺兰轴承有限责任公司产品23,658,263.08元。
3） 关联方应收应付款项情况
关联方 项 目 金额（元）
西北轴承集团有限责任公司 应收帐款 380,863,570.12
其他应收款 10,503,891.33
预收帐款 3,417,758.52
宁夏贺兰轴承有限责任公司 其他应付款 2, 887,128.82
西北轴承集团旅顺轴承有限责任公司 其他应收款 6, 397,543.44
6、 公司与控股股东在人员、资产、财务上的“三分开”情况。
在人员方面，公司在劳动、人事及工资等方面独立管理；公司总经理、副总经理等高级管理人员均在上市公司领取薪酬。
在资产方面，公司拥有独立的生产系统，辅助生产系统和配套设施；工业产权、商标、非专利技术等无形资产由本公司拥有；本公司拥有独立的采购和销售系统。
在财务方面，公司设有独立的财会部门，并建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，独立在银行开设帐户。
7、 报告期内，公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。
8、 报告期内，续聘五联联合会计师事务所有限公司（报告期内由原宁夏五联会计师事务所改制）负责公司审计。
9、 其它重大合同（含担保等）及其履行情况
2000年7月，公司董事会通过《关于为他人提供担保的管理规定》，2000年度中期报告显示，公司为互保单位累计提供担保31600万元，至报告期末公司为他人提供担保事项得到控制。报告期末累计，公司为宁夏长城须崎机床铸造股份有限公司银行借款10700万元、宁夏长城机器制造厂银行借款16300万元，共计27000万元提供担保。
10、报告期内公司未变更名称及股票简称
11、其他事项。
2000年11月24日，公司董事会在《证券时报》刊登《关于股权转让的提示性公告》，主要内容为：本公司获悉，公司第一大股东西北轴承集团有限责任公司于2000年11月22日与中国瑞联电子有限公司签订了股权转让协议。西北轴承集团有限责任公司同意将其持有的本公司发起人国有股中的5200万股转让给中国瑞联电子有限公司，占本公司总股本的29.72％，转让价格为每股2.45元人民币。转让后中国瑞联电子有限公司为本公司第一大股东；西北轴承集团有限责任公司仍持有本公司3156.74万股，占总股本的18.04％，为本公司第二大股东。股权转让协议签署之前，西北轴承集团有限责任公司与中国瑞联电子有限公司之间不存在任何关联关系。本次股权转让尚需经宁夏回族自治区人民政府、国家财政部批准。
12、承诺事项
公司或持股5％以上的股东没有在任何指定报纸和网站上作出任何事项的承诺。
（八）财务会计报告
1、 审计报告
五联联合会计师事务所有限公司
审 计 报 告
五联审字[2001]2087号
西北轴承股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了贵公司2000年12月31日的合并及母公司资产负债表、2000年度合并及母公司利润及利润分配表、2000年度合并及母公司现金流量表。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》的有关规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司2000年12月31日的财务状况及2000年度经营成果和现金流量情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
五联联合会计师事务所有限公司 中国注册会计师 司建军
中国·宁夏·银川 中国注册会计师 张文君
解放西街111号 二零零一年二月十二日
2、 会计报表 （附后）
3、会计报表附注
会计报表附注
附注一、公司简介
西北轴承股份有限公司（以下简称本公司），位于我国西北部塞上江南－银川市，是我国最大轴承生产企业之一。本公司经宁夏回族自治区体改委宁体改发(1993)99号文批准，由西北轴承集团有限责任公司、宁夏天力协会、冶钢集团有限公司、西宁特殊钢集团有限责任公司、北钢集团公司、常柴股份有限公司共同发起并经中国证监会证监发审字(1996)14号文和证监发(1996)38号文审核，向社会公众募集股份而设立,于1996年4月2日成功地向社会公开发行每股面值1.00元人民币普通股3000万股，并经深圳证券交易所深证发字(1996)第84号文同意，于1996年4月19日在深交所挂牌，总股本9800万股。
本公司先后于1997年6月按1996年末总股本，每10股送红股2股，1997年8月,按送股后总股本117,600,000股，每10股配2.5股，1999年8月，按1997年年末股本总额145,799,899股，每10股派送红股2股，使公司股本总额增至174,959,878股，其中国家股83,567,400.00股，国家股转配11,832,478.00股，法人股25,560,000.00股，公众股54,000,000.00股。2000年12月6日，公司转配股上市，社会公众股增至65,832,478股。公司注册资本174,959,900元。
公司按照ISO国际标准和国家最新技术标准生产九大类型直径从40mm－2250mm的轴承2100余种，产品广泛用于铁路、矿山、冶金、化工、建筑、汽车、机床、电机、工程机械、石油等行业的主机配套，畅销国内30个省、直辖市、自治区，远销世界50多个国家及地区。
附注二、公司主要会计政策
1、会计年度
本公司的会计年度 为公历1月1日至12月31日。
2、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
3、会计制度
本公司执行《股份有限公司会计制度》。
4、记账原则和计价基础
本公司采用权责发生制为记账原则，以历史成本为计价基础。
5、外币业务折算方法
外币业务发生时采用当期期初汇率折算为记账本位币入账，年末对货币性项目的外币余额按年末汇率折算为记账本位币，汇兑损益计入当期损益。
6、现金等价物的确认标准
本公司将期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。
7、坏账核算方法
本公司坏账核销采用备抵法。坏账准备按账龄分析法计提，具体计提比例：账龄一年以内的按年末应收款项余额的4％计提；账龄一至二年的按年末应收款项余额的6％计提；账龄二至三年的按年末应收款项余额的10％计提；账龄三至四年的按年末应收款项余额的20％计提。账龄四年以上的按年末应收款项余额的100％计提。
符合下列条件的确认为坏账：
（1）因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍不能收回的应收账款；
（2）因债务人经营状况恶化，经实施债务重组等办法努力后仍然无法履行偿债义务，超过三年仍然不能收回的应收账款。
8、存货核算方法
a.存货包括材料采购、材料成本差异、原材料、在产品、制造费用成本差异、自制半成品、产成品、产品成本差异、库存商品、低值易耗品等。
b.主要材料采用计划成本价核算，计划价与实际价之间的差额记入材料成本差异，材料成本差异按固定方法每月摊入生产成本等项目。购入存货的成本包括买价、运杂费、合理损耗、整理挑选费用、税金等。
c.产成品发出按加权平均法计价。
d.低值易耗品的摊销采用领用时一次摊销法。
e.包装物的摊销采用领用时一次摊销法。
f.存货采用永续盘存制，年末进行实地盘点，各类存货的盘盈、盘亏、报废经批准后,净损益转入管理费用。
g.生产成本的核算采用逐步结转分步法。
h.本公司根据期末存货账面成本和市价之差额按分类法计提存货跌价准备。
9、短期投资核算方法
短期投资是指本公司购入能随时变现、并且持有时间不准备超过一年的有价证券及不超过一年的其他投资。
有价证券按取得时的实际成本计价。
当期的有价证券收益以及有价证券转让所取得的收入与账面成本的差额，记入当期损益。其他投资在其实际收到投资所得时，记入当期损益。
本公司根据期末短期投资账面成本高于市价之差额按个别项目法计提短期投资跌价准备。
10、长期投资核算方法
本公司长期投资分为长期股权投资和长期债权投资。
A、长期股权投资核算方法
（1）公司对外股权投资，按投资时实际支付的价款或确定的价值记账；
（2）对持股20％以上（含20％）的及虽在20％以下但具有重大影响的，采用权益法核算；持股50％以上的在权益法核算的基础上编制合并会计报表；对持股20％以下，或虽在20％以上但不具有重大影响的采用成本法核算；
（3）股权投资差额的摊销：合同规定了投资期限的，按投资期限摊销；未规定投资期限的，借方差额按不超过10年的期限摊销，贷方差额按不低于10年的期限摊销；
B、长期债权投资核算方法
本公司购入的长期债券，按实际支付的价款扣除支付的自发行起至购入债券止的应计利息后的余额作为实际成本入账；实际成本与债券票面价值的差额，作为溢价或折价，并在债券的存续期间内于确认相关债券利息收入时平均摊销。
C．本公司按个别项目法计提长期投资减值准备。在被投资单位或对象出现、发生下列情况时计提长期投资减值准备：
(1) 有市价的长期投资
－－－－其市价连续两年低于账面成本；
－－－－被投资单位当年发生严重亏损；
－－－－被投资单位进行清理整顿、清算或出现其他不能持续经营的迹象。
（2）没有市价的长期投资
－－－－影响被投资单位经营的政治和经济环境发生变化，可能导致被投资单位出现巨额亏损；
－－－－由于种种原因被投资单位财务状况严重恶化。
如果按上述标准判断其估计未来可收回金额低于投资账面价值的，按可收回金额低于投资账面价值的差额计提长期投资减值准备。
11、固定资产计价与折旧政策
(1).固定资产的标准:固定资产是指使用年限在一年以上的生产经营性房屋、建筑物、机器设备和运输工具以及单位价值在2000元以上，并且使用年限在二年以上的不属于生产经营性房屋、建筑物、机器设备等资产。
（2） 固定资产的计价方法
a、购入的固定资产，以实际支付的买价、包装费、运输费、安装成本、交纳的有关税金等记账；
b、自行建造的固定资产，按建造过程中实际发生的全部合理的、必要的支出记账；
c、投资者投入的固定资产，按评估确认的原价记账；
d、融资租入的固定资产，按租赁协议确定的设备价款、发生的运输费、途中保险费、安装调试费等支出记账。
(3)固定资产折旧计提采用“直线法”，按各类固定资产的原值和预计使用年限扣除残值确定其折旧率，分类折旧率如下：
资产类别 使用年限 净残值率（％） 年折旧率（％）
房屋建筑物 30 4 3.20
机器设备 8－11 4 12.00－8.73
运输设备 6 4 16.00
(4)固定资产盘盈、盘亏、报废和非常损失，结转待处理固定资产损益，经有关部门核查批准后，净损益转营业外收支。
12、在建工程核算方法
在建工程按工程实际支出计价。工程借款利息和汇兑损失在尚未交付使用之前计入在建工程，工程完工交付使用时，按实际发生的工程支出转入固定资产。利息资本化的计算是按项目实际占用的借款与该借款占用期间的实际利率计算。
13、无形资产的核算方法
无形资产包括专利权、商标权、著作权、土地使用权、非专利技术、商誉等。无形资产按取得时的实际成本计价，按不低于10年的受益期限内平均摊销。
14、开办费、长期待摊费用的摊销方法
开办费从本公司开始生产、经营的当月起，按不超过于5年的期限平均摊入管理费用。
长期待摊费用包括固定资产修理支出、租入固定资产的改良支出以及摊销期限在一年以上的其他待摊费用。固定资产大修理支出在大修理间隔期内平均摊销；租入固定资产改良支出，在租赁期限内平均摊销。
15、借款费用的会计处理方法
短期借款发生的利息支出，计入当期财务费用。长期借款发生的利息支出、汇兑损失等，属于筹建期的，计入开办费；属于与购建固定资产有关的、在固定资产交付使用之前发生的，计入有关固定资产的购建成本；属于生产经营期间的，计入财务费用。
16、收入的确认
（1）销售产品：
本公司已将产品所有权上的主要风险和报酬转移给买方、本公司不再对该产品实施继续管理权和实际控制权、相关的收入已经收到或取得了收款的证据、并且与销售该产品有关的成本能够可靠地计量时，确认销售收入实现。
（2）提供劳务：
在同一会计年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的证据时，确认劳务收入的实现。如劳务的开始和完成分属不同会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，公司在资产负债表日按完工百分比法确认相关劳务收入的实现。
17、所得税的会计处理方法
本公司所得税的会计处理方法采用应付税款法。
18、合并会计报表编制方法
合并会计报表是以母公司和纳入合并范围的子公司的会计报表和其他有关资料为依据，合并、抵消各项目数额编制而成。
（1）合并范围为本公司拥有过半数以上（不包括半数）有表决权的权益性资本的子公司；
（2）按照财政部财会字（95）第11号文《关于印发（合并会计报表暂行规定）的通知》和财政部财会二字（1996）2号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》的要求，在合并会计报表时对以下事项进行抵销：
A、本公司权益性投资与纳入合并范围子公司所有者权益中的有关部分。
B、本公司与纳入合并范围子公司之间的债权与债务项目。
C、本公司与纳入合并范围子公司之间的内部销售。
D、本公司与纳入合并范围子公司之间未实现的内部销售。
（3）在合并会计报表时，对纳入合并范围子公司的会计政策与母公司不一致的方面，按母公司会计政策进行调整；对子公司所执行的行业会计制度业已在会计报表合并时做了必要的调整。
纳入合并会计报表合并范围的子公司有：
子公司名称 业务性 质 注册资本 实际投资额 本公司所持股权比例
西北轴承铁路
轴承有限公司 加工制造 3913万元 3724.80万元 79.1％
宁夏西北水污染
防治工程有限公司 污水治理 2000万元 2000.00万元 75％
西北轴承钢球有限公司，期初纳入本公司会计报表合并范围,2000年9月,本公司将所持股权转让给西北轴承集团有限公司,故期末合并报表未将其纳入合并范围,本期合并会计报表的期初数也按有关规定进行了相应调整。宁夏西北水污染防治工程有限公司从2000年纳入合并范围
附注三、税 项
⑴流转税适用增值税，销项税率17％。根据财政部、国家税务局财税字(1996)95号、自治区财政厅、自治区国家税务局宁财（税)发（1996）691号文件规定，本公司增值税以宁财（税）发(1994)458号文件核定的950.1万元为基数，超交部分先征后退，计入“补贴收入”。
⑵城市建设维护税、教育费附加分别按当期应交纳增值税的7％、3％缴纳。
⑶房产税按计税房产原值扣除30％后的1.2％（年税率）缴纳。
⑷所得税适用33％比例税率。
⑸副食品风险基金：银川市人民政府令第83号规定，按销售收入的1‰缴纳。
(6)水利建设基金按上年收入的0.07％征收基金。
附注四、利润分配方法
本公司税后净利润根据公司章程规定按以下顺序分配：
（1）弥补亏损；
（2）提取10％法定盈余公积金；
（3）提取5％－10％法定公益金；
（4）提取任意盈余公积金，提取比例由股东大会决定；
（5）分配普通股股利，由董事会依据本公司章程及经营状况确定，提交股东大会审议通过。
附注五、控股子公司及合营情况
子公司名称
注册资本 经营范围 本公司投资额 母公司所持股
权比例
西北轴承恒丰有限公司
485万元 采石、公路工程、运输、公路物资材料供应 212万元 48％
西北亚奥信息技股份有限公司
5000万元 设计、制造、销售系统集成、应用软件开发、
信息及计算机网络产品 800万元 16％
西北轴承铁路轴承有限公司
3913万元 铁路轴承及散件生产、销售、大修理 2807.89万元 79.1％
宁夏西北水污染防治工程有限公司
2000万元 污水治理工程，污水净化设备制造 1500万元 75％
附注六：会计报表项目注释
(一)合并会计报表项目注释
注释1：应收账款
账龄分析 期初数 比例 坏账准备 期末数 比例
一年以内 330,871,308.77 56.51 13,234,852.35 383,635,475.12 60.24
一至二年 233,704,022.19 39.91 14,022,241.34 182,562,092.32 28.66
二至三年 16,550,477.83 2.83 1,655,047.78 55,960,123.65 8.79
三年以上 4,431,402.47 0.76 1,097,845.82 14,733,092.03 2.31
合计 585,557,211.26 100.00 30,009,987.29 636,890,783.12 100.00
续上表：
账龄分析 坏账准备
一年以内 15,345,419.02
一至二年 10,953,725.53
二至三年 5,596,012.37
三年以上 5,301,905.83
合计 37,197,062.75
(2)欠款列前五名单位情况
单位名称 金 额 欠款时间 欠款原因
西北轴承集团有限公司 380,863,570.12 2000年 货款
上海康联轴承有限公司 4,737,393.77 2000年 货款
银川迈克国贸有限公司 4,619,426.03 1999年－2000年 货款
大连经济开发区圣财轴
承销售中心 6,309,744.94 1999年－2000年 货款
陕西大西北轴承有限公司 4,984,139.84 1998年－2000年 货款
关联往来见附注七
注释2：其他应收款
账龄分析 期初数 比例 坏账准备 期末数 比例
一年以内 24,224,786.31 49.84 968,991.45 39,814,257.65 98.52
一至二年 84,001.00 0.17 5,040.06 144,025.00 0.36
二至三年 22,866,307.25 47.04 2,286,630.73 64,620.00 0.16
三年以上 1,433,470.03 2.95 286,694.01 387,494.00 0.96
合计 48,608,564.59 100.00 3,547,356.25 40,410,396.65 100.00
续上表：
账龄分析 坏账准备
一年以内 1,592,570.30
一至二年 8,641.50
二至三年 6,462.00
三年以上 77,498.84
合计 1,685,172.64
(2)欠款列前五名单位情况
单位名称 金 额 欠款时间 欠款原因
西北轴承集团有限公司 10,503,891.33 2000年 货款
西轴综合厂 4,443,552.30 2000年 货款
常州柴油机配件厂 1,735,483.11 2000年 货款
西北轴承集团旅顺轴承有限公司 6,397,543.44 2000年 货款
98年分红所得税 3,000,000.00 2000年 个人所得税
关联往来见附注七
注释3：预付账款
账龄分析 期初数 比例 期末数 比例
一年以内 1,832,713.17 23.61 4,574,215.09 53.63
一至二年 2,737,199.13 35.26 527,577.13 6.19
二至三年 682,292.01 8.79 1,167,059.31 13.68
三年以上 2,509,722.26 32.33 2,260,951.68 26.51
合计 7,761,926.57 100.00 8,529,803.21 100.00
注释4：长期投资
(1)长期投资构成情况
种类 期初数 减值准备 本期增加 本期减少 期末数 减值准备
长期股权投资 889,243.95 10,326,374.43 901,930.23 10,313,688.15
合计 889,243.95 10,326,374.43 901,930.23 10,313,688.15
(2)长期股权投资
其他股权投资
被投资单位 投资起止期 投资金额 股权比例％ 减值准备
西北亚奥信息
技术股份有限公司 2000.4－2010.4 8,000,000.00 16.00
西北轴承恒丰有限公司 1998.4－2008.4 2,313,688.15 48.04
合计 10,313,688.15
以上均系本期增加的对外投资
注释5：固定资产及累计折旧
固定资产原值 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋建筑物 164,116,752.47 12,872,136.78 5,147,569.35 171,841,319.90
机器设备 291,234,682.51 28,359,041.28 18,590,044.49 301,003,679.30
运输工具 11,738,289.97 6,814,692.50 4,193,180.25 14,359,802.22
合计 467,089,724.95 48,045,870.56 27,930,794.09 487,204,801.42
累计折旧 期初数 本期增加 本期减少
房屋建筑物 50,064,286.19 6,329,598.00 1,263,932.48 55,129,951.71
机器设备 179,868,167.72 25,870,485.59 6,292,400.93 199,446,252.38
运输工具 8,709,321.43 1,557,454.55 3,748,426.22 6,518,349.76
合计 238,641,775.34 33,757,538.14 11,304,759.63 261,094,553.85
固定资产本期增加数中有在建工程转入3,742,901.78元。以部分固定资产抵押向银行贷款100万元。
注释6：在建工程
项目
期初数 本期增加 本期减少 期末数 资金来源 项目进度％
木工车间
2,395,400.48 2,395,400.48 募集 98
球面热处理
2,586,353.83 2,586,353.83 募集 95
征地及清理费用
8,279,516.10 8,279,516.10 募集
锻工车间
1,586,053.50 1,586,053.50 募集 95
热处理渗碳炉
4,493,000.00 4,493,000.00
其他
6,748,535.00 904,581.94 3,742,901.78 3,910,215.16 自筹
合计
21,595,858.91 5,397,581.94 3,742,901.78 23,250,539.07
（2）工程项目利息资本化情况
工程项目 期初数 本期增加数 本期转入 固定资产 其他转出数 期末数
木工车间 408,871.79 － － － 408,871.79
球面热处理 507,024.73 － － － 507,024.73
征地及清理费用 93,893.01 － － － 93,893.01
锻工车间 337,210.03 － － － 337,210.03
合 计 1,346,999.56 － － 1,346,999.56
＊征地及清理费用系原50万套球面车间土建项目征地及清理费用，后经宁夏区计委宁计(基）(1997)452号文件调整该项目建设内容和投资,该项目不再建设,所征用土地留作今后扩建发展预留地。
注释7：应付账款
账龄分析 期初数 比例 期末数 比例
一年以内 177,061,066.44 95.23 99,075,937.86 61.83
一至二年 6,321,435.58 3.40 57,109,733.86 35.64
二至三年 0.00 1,525,005.11 0.95
三年以上 2,550,160.58 1.37 2,529,876.05 1.58
合计 185,932,662.60 100.00 160,240,552.88 100.00
注释8：预收账款
账龄分析 期初数 比例 期末数 比例
一年以内 18,479,483.32 100.00 26,853,637.05 78.36
一至二年 7,412,721.53 21.64
二至三年
三年以上
合计 18,479,483.32 100.00 34,266,359.58 100.00
注释9：其他应付款
账龄分析 期初数 比例 期末数 比例
一年以内 108,877,518.20 97.67 72,701,960.66 83.00
一至二年 12,615,973.78 14.40
二至三年 299,436.85 0.27 179,188.82 0.20
三年以上 2,298,582.35 2.06 2,100,214.89 2.40
合计 111,475,537.40 100.00 87,597,338.15 100.00
注释10：递延税款贷项
项目 期初数 期末数
投资资产评估增值计税 1,470,871.18
注释11：财务费用
项目 2000年度 1999年度
利息支出 18,573,808.15 23,840,894.92
减：利息收入 4,437,952.53 130,918.49
贴现费用 292,228.94 48,193.14
汇兑损失 4,051.54 3,483.09
手续费 16,222.39 33,812.96
合计 14,448,358.49 23,795,465.62
本期比上期减少系利率降低及收到中国经济开发信托投资公司支付的利息。
注释12：补贴收入
项目名称 2000年度 1999年度
返还增值税 8,388,618.19 1,102,171.09
合计 8,388,618.19 1,102,171.09
均系收到的增值税退税款项，占本期利润总额的98.77％。
根据财政部、国家税务局财税字(1996)95号、自治区财政厅、自治区国家税务局宁财（税)发（1996）691号文件规定，本公司增值税以宁财（税）发(1994)458号文件核定的950.1万元为基数，超交部分先征后退，并按自治区财政厅宁财工发(1997)662号文件规定计入“补贴收入”。
注释13：营业外收入
项目 2000年度 1999年度
债务重组收入 2,385,607.17
固定资产清理收益 236,760.96 32,813.83
合计 236,760.96 2,418,421.00
注释14：营业外支出
项目 2000年度 1999年度
副食品风险基金 678,732.24 665,876.66
捐赠支出
固定资产清理支出 11,982.06
滞纳金 9,492.32 1,893.45
债务重组损失 1,223,870.95 180,297.48
其他 190,870.48
罚款支出 11,635.40 510,623.94
合计 2,126,583.45 1,358,691.53
增加系债务重组损失增加。
（二）母公司会计报表项目注释
注释1：应收账款
(1)账龄分析 期初数 比例 坏账准备 期末数 比例
一年以内 288,133,988.97 53.08 11,525,359.55 343,418,675.06 57.94
一至二年 233,704,022.19 43.05 14,022,241.34 178,609,085.67 30.13
二至三年 16,550,477.83 3.05 1,655,047.78 55,960,123.65 9.44
三年以上 4,431,402.47 0.82 1,097,845.82 14,733,092.03 2.49
合计 542,819,891.46 100.00 28,300,494.49 592,720,976.41 100.00
续上表：
账龄分析 坏账准备
一年以内 13,736,747.00
一至二年 10,716,545.14
二至三年 5,596,012.37
三年以上 5,301,905.83
合计 35,351,210.34
(2)欠款列前五名单位情况
单位名称 金 额 欠款时间 欠款原因
西北轴承集团有限公司 380,863,570.12 2000年 货款
上海康联轴承有限公司 4,737,393.77 2000年 货款
银川迈克国贸有限公司 4,619,426.03 1999年－2000年 货款
大连经济开发区圣
财轴承销售中心 6,309,744.94 1999年－2000年 货款
陕西大西北轴承有限公司 4,984,139.84 1998年－2000年 货款
关联往来见附注七
注释2:其他应收款
(2)账龄分析 期初数 比例 坏账准备 期末数 比例
一年以内 48,394,825.64 66.50 1,935,793.03 45,919,427.15 98.72
一至二年 84,001.00 0.12 5,040.06 144,025.00 0.31
二至三年 22,866,307.25 31.42 2,286,630.73 64,620.00 0.14
三年以上 1,433,470.03 1.97 286,694.01 387,494.00 0.83
合计 72,778,603.92 100.00 4,514,157.83 46,515,566.15 100.00
续上表：
账龄分析 坏账准备
一年以内 1,836,777.08
一至二年 8,641.50
二至三年 6,462.00
三年以上 77,498.84
合计 1,929,379.42
减少主要系收回中国经济开发信托投资公司欠款。
(2)欠款列前五名单位情况
单位名称 金 额 欠款时间 欠款原因
西北轴承集团有限公司 10,503,891.33 2000年 货款
西轴综合厂 4,443,552.30 2000年 货款
98年分红所得税 3,000,000.00 2000年 货款
西北轴承集团旅顺轴承
有限责任公司 6,397,543.44 2000年 货款
西北轴承铁路
轴承有限公司 7,372,260.90 2000年 货款
关联往来见附注七
注释3:财务费用
项目 2000年度 1999年度
利息支出 18,573,808.15 23,840,894.92
减：利息收入 4,309,028.32 37,311.50
贴现费用 292,228.94 48,193.14
汇兑损失 4,051.54 3,483.09
手续费 14,804.65 32,552.17
合计 14,575,864.96 23,887,811.82
注释4:营业外收入
项目 2000年度 1999年度
债务重组收入 2,385,607.17
固定资产清理收益 236,760.96 25,437.77
合计 236,760.96 2,411,044.94
注释5:营业外支出
项目 2000年度 1999年度
副食品风险基金 522,812.12 513,205.16
捐赠支出
固定资产清理支出 11,982.06
滞纳金 1,020.00
债务重组损失 1,223,870.95 180,297.48
其他 190,870.48
罚款支出 11,635.40 510,623.94
合计 1,961,171.01 1,205,146.58
附注七：关联企业关系及交易
一、关联方关系
(一) 存在控制关系的关联方
企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质或类型 法人代表
西北轴承集团
有限责任公司 银川市新市区北京西路 生产销售轴承 母公司 有限责任 高续纯
(二) 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称
期初余额 本期增加数 本期减少数 期末数
西北轴承集团有限责任公司
173,340,000.00 －－－－ －－－－ 173,340,000.00
（三）存在控制关系的关联方所持股份及其变化
企业名称
期初 本期增加数 本期减少数 期末数
余额 占百分比 增加额 占百分比 减少额 占百分比 余额 占百分比
西北轴承集团有限责任公司
83,567,400.00 47.76％ 83,567,400.00 47.76％
(四)不存在控制关系的关联方关系的性质
企业名称 与本企业的联系
宁夏贺兰轴承有限责任公司 西轴集团公司子公司
西北轴承集团旅顺轴承有限责任公司 西轴集团公司子公司
二、关联方交易
（一）定价政策
本公司从子公司采购货物及销售给子公司的货物均以市场交易价为定价基础，1999年度本公司无任何高于或低于正常采购价及售价的情况。
(二)采购货物
企业名称 2000年度 1999年度
宁夏贺兰轴承有限责任公司 87,650.81
(三）销售货物
企业名称 2000年度 1999年
西北轴承集团有限责任公司 233,934,669.14 164,939,435.20
宁夏贺兰轴承有限责任公司 19,413,340.29 19,238,964.24
(四)接受劳务
企业名称 2000年度 1999年度
宁夏贺兰轴承有限责任公司 23,658,263.08 31,725,416.63
(五)关联方应收应付款项余额
企业名称 2000年12月31日 1999年12月31日
西北轴承集团有限责任公司
应收账款 380,863,570.12 333,157,377.20
其他应收款 10,503,891.33
其他应付款 40,119,209.04
预收账款 3,417,758.52
宁夏贺兰轴承有限责任公司
其他应付款 2,887,128.82 3,270,258.31
西北轴承集团旅顺
轴承有限责任公司
其他应收款 6,397,543.44 5,909,616.95
附注八：或有事项
本公司为宁夏长城须崎机床铸造股份有限公司银行借款10700万元、宁夏长城机器制造厂银行借款16300万元提供担保。
附注九：承诺事项
本公司无需要披露的重大承诺事项。
附注十、资产负债表日后事项中的非调整事项
本公司无需要披露的重大资产负债表日后事项中的非调整事项。
附注十一：债务重组事项
本公司无需要披露的债务重组事项。
附注十二：其他重要事项
本公司之控股股东－西北轴承集团有限责任公司于2000年11月和中国瑞联电子有限责任公司签定股权转让协议, 西北轴承集团有限责任公司向中国瑞联电子有限责任公司转让所持本公司股份中的29.72％,上述股权转让经批准后, 中国瑞联电子有限责任公司将成为本公司最大股东。
西北轴承股份有限公司董事会
二OO一年三月七日
合并资产负债表
编制单位：西北轴承股份有限公司 单位：人民币元
资产 1999.12.31 2000.12.31
流动资产：
货币资金 23346320.98 9228983.38
短期投资
减：短期投资跌价准备
短期投资净额
应收票据 440000 950000
应收股利
应收利息
应收帐款 585557211.26 636890783.12
其它应收款 48608564.59 40410396.65
减：坏帐准备 33557343.54 38882235.39
应收帐款净额 600608432.31 638418944.38
预付帐款 7761926.57 8529803.21
应收补贴款
存货 259159687.44 209812068.61
减：存货跌价准备 11469172.82 11092633.61
存货净额 247690514.62 198719435
待摊费用
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债权投资
其它流动资产
流动资产合计 879847194.48 855847165.97
长期投资：
长期股权投资 889243.95 10313688.15
长期债权投资
其它长期投资
长期投资合计 889243.95 10313688.15
减：长期投资减值准备
长期投资净额 889243.95 10313688.15
其中：合并价差
股权投资差额
固定资产：
固定资产原值 467089724.95 487204801.42
减：累计折旧 238641775.34 261094553.85
固定资产净值 228447949.61 226110247.57
工程物资
在建工程 21595858.91 23250539.07
固定资产清理
待处理固定资产净损失
固定资产合计 250043808.52 249360786.64
无形及其它资产：
无形资产
开办费
长期待摊费用
其它长期资产
无形资产及其它资产合计
递延税项：
递延税款借项
资产总计：
资产总计 1130780246.95 1115521640.76
流动负债：
短期借款 214508008 212780000
应付票据
应付帐款 185932662.6 160240552.88
预收帐款 18479483.32 34266359.58
代销商品款
应付工资
应付福利费 19230179.62 24099206.36
应付股利
应付税金 50828747.3 66455413.41
其它应交款 2718588.65 3808479.16
其它应付款 111475537.4 87597338.15
应付短期债券
预提费用 41663593.49 35750351.39
一年内到期的长期负债 44865013.72 43907873.72
其它流动负债
职工奖励及福利基金
流动负债合计 689701814.1 668905574.65
长期负债：
长期借款 7000000 7000000
应付债券
长期应付款 1789757.31 1994513.18
住房周转金 4152985
其它长期负债
长期负债合计 12942742.31 8994513.18
递延税项：
递延税项贷款 1470871.18
负债合计：
负债合计 702644556.41 679370959.01
少数股东权益：
少数股东权益 7399257.85 10076802.27
股东权益：
股本 174959878 174959878
资本公积金 229842067.69 232956381.91
盈余公积 8765477.11 9215950.51
其中：公益金
未确认的外资损失
未分配利润 7169009.89 8941669.06
外币报表折算差额
股东权益合计 420736432.69 426073879.48
负债和股东权益总计：
负债和股东权益总计 1130780246.95 1115521640.76
资产负债表
编制单位：西北轴承股份有限公司 单位：人民币元
资产 1999.12.31 2000.12.31
流动资产：
货币资金 9139550.06 1665251.1
短期投资
减：短期投资跌价准备
短期投资净额
应收票据 440000 950000
应收股利
应收利息
应收帐款 542819891.46 592720976.41
其它应收款 72778603.92 46515566.15
减：坏帐准备 32814652.32 37280589.76
应收帐款净额 582783843.06 601955952.8
预付帐款 7699876.57 7156042.67
应收补贴款
存货 244947900.06 191738520.85
减：存货跌价准备 11033278.32 11040597.43
存货净额 233914621.74 180697923.42
待摊费用
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债权投资
其它流动资产
流动资产合计 833977891.43 792425169.99
长期投资：
长期股权投资 28968179.15 53737827.77
长期债权投资
其它长期投资
长期投资合计 28968179.15 53737827.77
减：长期投资减值准备
长期投资净额 28968179.15 53737827.77
其中：合并价差
股权投资差额
固定资产：
固定资产原值 411546819.05 410740922.74
减：累计折旧 216708763.55 225212777.86
固定资产净值 194838055.5 185528144.88
工程物资
在建工程 21595858.91 23250539.07
固定资产清理
待处理固定资产净损失
固定资产合计 216433914.41 208778683.95
无形及其它资产：
无形资产
开办费
长期待摊费用
其它长期资产
无形资产及其它资产合计
递延税项：
递延税款借项
资产总计：
资产总计 1079379984.99 1054941681.71
流动负债：
短期借款 214508008 212780000
应付票据
应付帐款 140237649.16 129312608.11
预收帐款 17413468.32 26727384.88
代销商品款
应付工资
应付福利费 18286257.55 22262976.42
应付股利
应付税金 48084939.44 59709448.47
其它应交款 2657889.88 3546667.48
其它应付款 119484976.87 85628528.26
应付短期债券
预提费用 40903783.84 34488083.87
一年内到期的长期负债 44865013.72 43907873.72
其它流动负债
职工奖励及福利基金
流动负债合计 646441986.78 618363571.21
长期负债：
长期借款 7000000 7000000
应付债券
长期应付款 1789757.31 1994513.18
住房周转金 4152985
其它长期负债
长期负债合计 12942742.31 8994513.18
递延税项：
递延税项贷款 1470871.18
负债合计：
负债合计 659384729.09 628828955.57
少数股东权益：
少数股东权益
股东权益：
股本 174959878 174959878
资本公积金 229842067.69 232956381.91
盈余公积 8765477.11 9215950.51
其中：公益金
未确认的外资损失
未分配利润 6427833.1 8980515.72
外币报表折算差额
股东权益合计 419995255.9 426112726.14
负债和股东权益总计：
负债和股东权益总计 1079379984.99 1054941681.71
合并利润及利润分配表
编制单位：西北轴承股份有限公司 单位：人民币元
项目 1999年度 2000年度
一、主营业务收入 490106413.67 474127716.52
减：折扣与折让
主营业务收入净额 490106413.67 474127716.52
减：主营业务成本 401310859.39 389124608.46
主营业务税金及附加 2295371.33 3722219.61
二、主营业务利润 86500182.95 81280888.45
加：其他业务利润 6103799.9 7780789.41
减：存货跌价损失 1497755.97 -376539.21
营业费用 23187985.21 21461793.57
管理费用 40436039.46 52508701.2
财务费用 23795465.62 14448358.49
三、营业利润 3686736.59 1019363.81
加：投资收益 -24042.98 -7379.38
期货损益
补贴收入 1102171.09 8388618.19
营业外收入 2418421 236760.96
以前年度损益调整
减：营业外支出 1358691.53 2126583.45
分给外单位利润
四、利润总额 5824594.17 7510780.13
减：所得税 -683493.17 5591574.43
少数股东损益 -375802.84 -303926.87
职工奖励及福利基金
购并利润
加：未确认的投资损失
所得税返还
五、净利润 6883890.18 2223132.57
加：年初未分配利润 1206526.72 7169009.89
盈余公积转入数
年初未分配利润调整
减少注册资本减少的未分
配利润
外币报表折算差额
减：股份公司成立前利润分配
六、可供分配的利润 8090416.9 9392142.46
减：提取法定盈余公积金 614271.34 300315.6
提取法定公益金 307135.67 150157.8
提取职工奖励福利基金
七、可供股东分配的利润 7169009.89 8941669.06
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积金
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 7169009.89 8941669.06
利润及利润分配表
编制单位：西北轴承股份有限公司 单位：人民币元
项目 1999年度 2000年度
一、主营业务收入 435174032.27 438483818.21
减：折扣与折让
主营业务收入净额 435174032.27 438483818.21
减：主营业务成本 358189663.09 364755828.05
主营业务税金及附加 1965513.97 3335501.8
二、主营业务利润 75018855.21 70392488.36
加：其他业务利润 5672117.26 7490661.07
减：存货跌价损失 1061861.47 7319.11
营业费用 15956666.36 14773148.49
管理费用 35306190.75 45015340.26
财务费用 23887811.82 14575864.96
三、营业利润 4478442.07 3511476.61
加：投资收益 -1418029.26 -1682410.79
期货损益
补贴收入 1102171.09 8388618.19
营业外收入 2411044.94 236760.96
以前年度损益调整
减：营业外支出 1205146.58 1961171.01
分给外单位利润
四、利润总额 5368482.26 8493273.96
减：所得税 -774231.13 5490117.94
少数股东损益
职工奖励及福利基金
购并利润
加：未确认的投资损失
所得税返还
五、净利润 6142713.39 3003156.02
加：年初未分配利润 1206526.72 6427833.1
盈余公积转入数
年初未分配利润调整
减少注册资本减少的未分
配利润
外币报表折
