利安达会计师事务所(特殊普通合伙)




                  关于宝塔实业股份公司
         在宝塔石化财务有限公司存贷款
               业务情况的专项审核报告




                                 目          录




                                                                   页次

 一、专项审核报告                                                  1 -2

 二、存贷款业务情况汇总表                                            3




委托单位：宝塔实业股份有限公司
审计单位：利安达会计师事务所（特殊普通合伙）
联 系 电 话 ： （ 010） 85886680
传 真 号 码 ： （ 010） 85886690
网 真 号 址 ： h t t p : / /w w w . R e a n d a . c o m
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                     关于宝塔实业股份有限公司
       在宝塔石化财务有限公司存贷款业务情况的专项审核报告

                                                利安达专字【2019】第 2154 号


宝塔实业股份有限公司：

    我们接受委托，在审计了宝塔实业股份有限公司（以下简称“宝塔实业公司”）
2018 年 12 月 31 日的合并及母公司的资产负债表，2018 年度合并及母公司的利润
表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注的
基础上，对后附的《宝塔实业股份公司 2018 年度在宝塔石化财务有限公司存贷款业
务情况汇总表》（以下简称“汇总表”）进行了专项审核。


    一、管理层对汇总表的责任
    按照深圳证券交易所 2015 年 4 月 20 日印发、2018 年 3 月 27 日修订的《主板
信息披露业务备忘录第 2 号——交易及关联交易》的规定，编制和披露汇总表，提
供真实、合法、完整的审核证据，是宝塔实业公司管理层的责任。


    二、注册会计师的责任
    我们的责任是在执行审核工作的基础上对汇总表发表专项审核意见。我们按照
中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会计师审计准则要
求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审核工作以对汇总表是否不
存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括检查会计记录、重新
计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审核工作为发表审核
意见提供了合理的基础。


    三、审核情况
    经审核，《宝塔实业股份公司 2018 年度在宝塔石化财务有限公司存贷款业务情
况汇总表》已在所有重大方面按照深圳证券交易所印发的《主板信息披露业务备忘
录第 2 号——交易及关联交易》的有关要求编制。
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    为了更好地理解宝塔实业股份有限公司 2018 年度在宝塔石化财务有限公司存
贷款业务情况，后附汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。




利安达会计师事务所（特殊普通合伙）   中国注册会计师：
                                                           赵小微



            中国北京                 中国注册会计师：
                                                           陈虹


                                              2019 年 4 月 29 日
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      项目名称          年初余额         本年增加        本年减少         年末余额

一、在宝塔石化财务有
                        197,248.60      90,714,228.12   90,697,665.27    213,811.45
限公司存款
二、向宝塔石化财务有
限公司借款

（一）短期借款         142,690,000.00   16,430,000.00   49,700,000.00   109,420,000.00


（二）长期借款

三、在宝塔石化财务有
限公司银行承兑汇票保   1,760,000.00     39,111,875.00                   40,871,875.00
证金