关于宝塔实业股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审核报告
目 录
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一、专项审核报告 1 -2
二、附表 3
委托单位：宝塔实业股份有限公司
审计单位：利安达会计师事务所（特殊普通合伙）
联 系 电 话 ： （ 010） 85886680
传 真 号 码 ： （ 010） 85886690
网 真 号 址 ： http://www.Reanda.com
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关于宝塔实业股份有限公司关联方
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
的专项审核报告
利安达专字【2019】第 2112 号
宝塔实业股份有限公司全体股东：
我们接受委托，在审计了宝塔实业股份有限公司（以下简称“宝塔实业公
司”）2018 年 12 月 31 日合并及母公司的资产负债表，2018 年度合并及母公
司的利润表、合并及母公司的现金流量表和合并及母公司的股东权益变动表以
及财务报表附注的基础上，对后附的《上市公司 2018 年度非经营性资金占用
及其他关联资金往来情况汇总表》（以下简称“汇总表”）进行了专项审核。按
照中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规
范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发
[2003]56 号）的规定，编制和披露汇总表、提供真实、合法、完整的审核证据
是宝塔实业公司管理层的责任，我们的责任是在执行审核工作的基础上对汇总
表发表专项审核意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册
会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审核
工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施
了包括检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相
信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。
我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计宝塔实业公司 2018 年度财务
报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没
有发现不一致。
为了更好地理解宝塔实业公司 2018 年度关联方占用上市公司资金情况，
后附汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
本审核报告仅供宝塔实业股份有限公司 2018 年度年报披露之目的使用，
不得用作任何其他目的。
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附表
上市公司2018年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：宝塔实业股份有限公司 金额单位：人民币万元
2018年度占用资
非经营性资金 占用方与上市公 上市公司核算 2018年初占用 2018年度占用累计发 2018年度偿还 2018年末占用
资金占用方名称 金的利息（如 占用形成原因 占用性质
占用 司的关联关系 的会计科目 资金余额 生金额（不含利息） 累计发生额 资金余额
有）
现大股东及其附
属企业
小 计 - - - - - - -
前大股东及其附
属企业
小 计 - - - - - - - - - -
总 计 - - - - - - - - - -
2018年度往来资
其它关联资金 往来方与上市公 上市公司核算 2018年初往来 2018年度往来累计发 2018年度偿还 2018年末往来
资金往来方名称 金的利息（如 往来形成原因 往来性质
往来 司的关联关系 的会计科目 资金余额 生金额（不含利息） 累计发生额 资金余额
有）
宁夏宝塔能源化工
应收账款 44.43 116.76 - 72.33 经营性往来
有限公司
新疆奎山宝塔石化
应收账款 122.95 122.95 经营性往来
大股东及其附属 有限公司 控股股东的附属
企业 珠海宝塔石化有限 企业
应收账款 15.20 15.20
公司
宁夏宝塔油气销售
预付账款 0.02 0.02
有限公司
上市公司的子公 经营性往来
司及其附属企业 经营性往来
关联自然人及其 经营性往来
控制的法人 经营性往来
北京宁银西北轴承
联营企业 应收账款 2,529.94 117.10 2,412.84 经营性往来
销售有限公司
湖北西北轴承有限
参股单位 应收账款 1,084.09 449.06 707.19 825.96 经营性往来
责任公司
其他关联方及其 新疆宁银西北轴承
联营企业 应收账款 1,769.23 92.11 231.35 1,630.00 经营性往来
附属企业 销售有限公司
南京西北轴承销售
联营企业 应收账款 1,823.50 777.36 736.31 1,864.55 经营性往来
有限责任公司
宁夏西北轴承销售
联营企业 应收账款 1,239.41 328.29 718.56 849.13 经营性往来
有限公司
总 计 - - - 8,628.78 1,646.83 - 2,627.27 7,648.33 —— ——
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（此页无正文）
利安达会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
赵小微
中国北京 中国注册会计师：
陈虹
2019 年 4 月 29 日
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