西北轴承股份有限公司2008年半年度报告
XIBEI BEARING CO., LTD.
股票代码：000595
西北轴承股份有限公司2008年半年度报告全文
重 要 提 示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
本公司董事会共有9名董事，6名董事亲自出席审议本半年度报告的董事会会议，荣十庆董事长委托宋治成副董事长出席并主持会议，冯家海独立董事委托周纳独立董事、党锋董事委托剡宗义董事出席并表决。
没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告的真实性、准确性、完整性无法做出保证或存在异议。
公司总经理索战海先生、财务总监韩金玮先生声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
公司本半年度财务报告已经北京五联方圆会计师事务所有限公司审计并出具标准无保留意见审计报告。
目 录
第一节 公司基本情况 ………………………………………………… 第03页
第二节 股本变动和主要股东持股情况 ……………………………… 第05页
第三节 董事、监事、高级管理人员情况 …………………………… 第07页
第四节 董事会报告 ……………………………………………………第08页
第五节 重要事项 ……………………………………………………… 第10页
第六节 财务报告 ……………………………………………………… 第15页
第七节 备查文件 ……………………………………………………… 第88页
第一节 公司基本情况
一、公司法定中文名称：西北轴承股份有限公司
公司的英文名称：XIBEI BEARING CO., LTD.
公司的英文名称缩写：XIBEI BEARING
二、公司法定代表人：荣十庆
三、联系人和联系方式：
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董事会秘书 证券事务代表
姓名 聂立卯 孙志强
联系地址 银川市西夏区北京西路630号 银川市西夏区北京西路630号
电话 0951-2020394 0951-2029011
传真 0951-2036747 0951-2029011
电子信箱 nxzdmn@public.yc.nx.cn hlzszq@163.com
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四、公司注册及办公地址：银川市西夏区北京西路630号
邮政编码：750021
互联网网址：www.nxz.com.cn
电子信箱：nxz@public.yc.nx.cn
五、公司选定的中国证监会指定信息披露报纸：证券时报
登载公司半年度报告的中国证监会指定互联网网址：http://www.cninfo.com.cn
半年度报告备置地点：公司证券部
六、股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：西北轴承
股票代码：000595
七、其他有关资料：
公司变更注册登记日期、地点：2008年3月13日 银川市
企业法人营业执照注册号：6400001201618
税务登记号码：640103227700642
八、主要财务数据与指标
（一）主要会计数据和财务指标
单位：（人民币）元
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％
）
总资产 935,343,730.71 928,889,094.03 0.69%
所有者权益（或股东权益） 439,820,565.69 400,263,928.62 9.88%
每股净资产 2.03 1.85 9.73%
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业利润 -16,374,590.14 -14,717,646.07 -11.26%
利润总额 46,581,521.50 17,404,769.81 167.64%
净利润 39,556,637.07 19,361,863.21 104.30%
扣除非经常性损益后的净利润 -18,795,295.86 10,046,135.62 -287.09%
基本每股收益 0.18 0.09 100.00%
稀释每股收益 0.18 0.09 100.00%
净资产收益率 8.99% 4.63% 增加了4.36百分点
经营活动产生的现金流量净额 32,578,419.22 14,948,913.79 117.93%
每股经营活动产生的现金流量净额 0.15 0.07 114.29%
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（二）非经常性损益项目
单位：（人民币）元
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非经常性损益项目 金额
固定资产清理收益 361,886.67
政府补助 696,700.00
债务重组收益 58,489,597.06
其他营业外收入 30,327.60
固定资产清理损失 -34,994.30
债务重组损失 -487,372.66
其他营业外支出 -704,211.44
合计 58,351,932.93
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股本变动和主要股东持股情况
一、股份变动情况
股份变动情况表 单位：股
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本次变动前 本次变动增减（+，—） 本次变动后
数量 比例（% 发行新 送股 公积金转 其他 小计 数量 比例（%
） 股 增 ）
一、有限售条件股份 90,748,755 41.85 -7,158,302 -7,158,302 83,590,453 38.55
1.国家持股
2.国有法人持股 81,917,400 37.78 81,917,400 37.78
3.其他内资持股 8,831,355 4.07 -7,158,302 -7,158,302 1,673,053 0.77
其中：
境内非国有法人持股 8,308,533 3.83 -7,808,533 -7,808,533 500,000 0.23
境内自然人持股 522,822 0.24 +650,231 +650,231 1,173,053 0.54
4.外资持股
其中：
境外法人持股
境内自然人持股
二、无限售条件股份 126,080,579 58.15 +7,158,302 +7,158,302 133,238,881 61,45
1.人民币普通股 126,080,579 58.15 +7,158,302 +7,158,302 133,238,881 61,45
2.境内上市的外资股
3.境外上市的外资股
4.其他
三、股份总数 216,829,334 100.00 216,829,334 100.00
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有限售条件股份可上市交易时间
单位：股
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时间 限售期满所增可上市交易股份 有限售条件股份数量余额 无限售条件股份数量余额
数量
2008年4月21日 7,158,533 83,590,453 133,238,881
2010年4月21日 83,567,400 0 216,829,334
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前10名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
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序号 有限售条件股东名称 持有的有限售条件的 可上市交易时间 新增可上市交易 限售条件
股份数量 股份数量
1 中国长城资产管理公司 81,917,400 2010年4月21日 81,917,400 自2006年4月21日起，
在48个月内不通过证
券交易所挂牌交易
2 王曦 650,000 2010年4月21日 650,000 自2006年4月21日起，
在48个月内不通过证
券交易所挂牌交易
3 上海南戴湖企业发展有限公司 500,000 2010年4月21日 500,000 自2006年4月21日起，
在48个月内不通过证
券交易所挂牌交易
4 刘杰 500,000 2010年4月21日 500,000 自2006年4月21日起，
在48个月内不通过证
券交易所挂牌交易
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二、股东情况
（一）股东情况 单位：股
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股东总数 24,185
前10名股东持股情况
股东名称（全称） 股东性质 持股比例（ 持股总数 持有限售条件股份 质押或冻结的股份
%） 数量 数量
中国长城资产管理公司 国有法人 37.78 81,917,400 81,917,400
宁夏天力协会 境内非国有法人 3.37 7,310,000
庄耀明 境内自然人 1.07 2,321,549
李文霞 境内自然人 0.89 1,931,781
深圳市慧峰顺实业发展有限公 境内非国有法人 0.75 1,621,300
司
张妍 境内自然人 0.75 1,619,757
张正彪 境内自然人 0.68 1,470,000
何晋山 境内自然人 0.67 1,445,766
东北特钢集团北满特殊钢有限 国有法人 0.66 1,440,000 1,440,000
责任公司
俞嘉骅 境内自然人 0.55 1,197,436
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 种类
宁夏天力协会 7,310,000 A股
庄耀民 2,321,549 A股
李文霞 1,931,781 A股
深圳市慧峰顺实业发展有限公司 1,621,300 A股
张妍 1,619,757 A股
张正彪 1,470,000 A股
何晋山 1,445,766 A股
东北特钢集团北满特殊钢有限责任公司 1,440,000 A股
俞嘉骅 1,197,436 A股
赵岳昕 1,182,373 A股
上述股 1、公司前10名股东中，中国长城资产管理公司同宁夏天力协会之间及该二单位与前10名其他股东之间不存在关联关系，其
东关联 他股东之间是否存在关联关系及一致行动人情况不详。2、无战略投资者或一般法人因配售新股成为公司前10名股东情况。
关系或 3、公司前10名无限售条件股东之间以及前10名无限售条件股东同前10名股东之间是否存在关联关系不详。
一致行
动的说
明
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（二）本报告期内，公司控股股东未发生变化。
第三节 董事、监事、高级管理人员情况
一、报告期内公司董事、监事、高级管理人员持有公司股票的变动情况
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持有公司股票无变动情况。
二、报告期内公司董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况
因工作变动原因，报告期内刘建平先生辞去公司董事、董事长职务。
2008年1月11日，经公司第四届董事会第二十六次会议审议，同意刘建平先生辞去公司董事、董事长职务，提议荣十庆先生为第四届董事会董事候选人。1月28日，经公司2008年第一次临时股东大会审议，选举荣十庆先生为第四届董事会董事，随后经公司第四届董事会第二十七次会议表决，选举荣十庆先生为公司董事长，选举宋治成先生为公司副董事长。经公司2008年6月17日公司2007年度股东大会选举，荣十庆先生、宋治成先生、索战海先生、剡宗义先生、党锋先生为公司第五届董事会董事，冯家海先生、杨德勇先生、李刚先生、周纳女士为公司第五届董事会独立董事；冯群先生、陈建波先生、郑茜女士为公司第五届监事会监事。经公司职工代表大会2008年3月24日会议选举，王冬红女士、李智超先生为第五届监事会职工代表监事。
2008年6月17日，公司第五届董事会第一次会议选举荣十庆先生为公司董事长，宋治成先生为公司副董事长；经董事长提名，聘任索战海先生为公司总经理，聘任聂立卯先生为公司董事会秘书；经总经理提名，聘任剡宗义先生为副总经理，纪毅先生为副总经理、总工程师，冯亮先生为副总经理，韩金玮先生为副总经理、财务总监，崔建昌先生为副总经理、代总工程师，郝彭先生为副总经理，宋凯先生为副总经理。
2008年6月17日，公司第五届监事会第一次会议选举冯群先生为公司监事会主席。
以上事项在《证券时报》和巨潮资讯网（www.cuiufo,com,cn）上进行了公告。
第四节 董事会报告
一、报告期内整体经营情况的讨论与分析
2008年上半年，公司经营正常进行。共实现营业收入24873.43万元，较去年同期略有下降。市场竞争激烈的格局没有转变，原材料、辅助材料、能源等价格进一步上涨，资金短缺的状况仍未根本好转，给公司经营成果造成了一定影响。
2008年上半年，公司实现营业利润-1637.46万元，较去年同期下降11.26%；实现净利润3955.66万元，较去年同期增长104.30%。资金状况进一步好转，经营活动产生的现金流量净额为3257.84万元，较去年同期有较大幅度增长。应收帐款数额仍然较大。造成营业利润亏损的主要原因为原材料价格上涨和按照会计政策规定计提了部分应收帐款减值准备等。
2008年上半年共取得增值税返还、控股股东减免欠息等营业外收入6418.27万元，对改善公司经营提供了有力支持。
（一）主营业务范围及经营情况
公司属机械工业轴承行业。公司主营业务为各类滚动轴承的生产和销售，没有涉及其他行业的经营业务。
主营业务分行业、产品情况表
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项目 主营业务收入 主营业务成本 毛利率（ 主营业务收入上 主营业务成本上 毛利率比上年同期比
%） 年同期比增减（ 年同期比增减（ （%）
%） %）
内销产品 17,196.76 13,496.88 21.51% -14.66% -14.76% 增加了0.09个百分点
非自营出口产品 1,606.68 1,780.04 -10.79% -8.43% 12.22% 减少了20.39个百分点
自营出口产品 972.83 798.88 17.88% 4.21% -14.01% 增加了17.40个百分点
零配件销售产品 1,800.85 1,655.19 8.09% 40.21% 47.05% 减少了4.28个百分点
劳务收入 200.40 176.93 11.71% 127.69% 174.80% 减少了15.14个百分点
合计 21,777.52 17,907.92 17.77% -10.05% -8.35% 减少了1.53个百分点
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其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额为0元。
主营业务分地区情况
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地区 主营业务收入 主营业务收入比上年同期增减（%）
西北地区 4,018.75 -51.48%
华东地区 3,554.76 57.83%
华北地区 6,436.91 27.19%
中西南地区 5,014.00 43.27%
东北地区 1,954.22 74.18%
国外 798.88 -70.28%
合计 21,777.52 17,907.92%
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报告期内主营业务盈利能力（毛利率）较上年同期降低1.53个百分点，主要系因产品销售结构变化所致。
（二）报告期内利润构成、主营业务及其结构、主营业务盈利能力没有发生重大变化。
（三）报告期内无对利润产生重大影响的其他经营业务活动。
（四）经营中的问题与困难
目前，公司经营中存在的问题和困难主要有几点，一是在轴承生产行业内，原国有企业迅速恢复，显示了强大的实力，民营企业、外资企业快速发展，围绕产品价格而展开的市场竞争异常激烈。二是钢材等原材料及辅助材料、能源等价格继续攀升，使生产成本大幅度增加。三是公司应收帐款、存货等数额较大。对于上述问题和困难公司将在下半年采取进行产品和技术创新、拓展市场，强化管理、降低成本，改善营销策略、强化货款回收等措施予以化解和应对。
二、报告期内的投资情况
报告期内公司没有募集资金投资项目及延续到本报告期内的募集资金投资项目，也没有非募集资金投资的重大项目。
重要事项
一、公司治理情况
报告期内，公司根据证监会《关于2008年进一步深入推进公司治理专项活动的通知》精神，以开展防止大股东资金占用自查自纠活动为重点，进一步建立健全各项内控制度，努力完善法人治理结构，规范公司运作，主要做了以下方面工作：
1、修改公司《章程》，为进一步发挥独立董事作用，保障其独立性，在《章程》中专门增加独立董事的章节。
2、制定《对外投资制度》、《子公司管理制度》、《保密制度》以及《财务审查委员会工作细则》，进一步加强公司内部控制。
3、进一步规范股东大会、董事会和监事会的通知、提案、召开和表决等程序，切实解决了授权委托书不明确、董事会监事会档案分项管理等问题。
通过公司治理专项活动的深入开展，整改措施的逐一落实，公司的治理状况得到了明显改善，社会公众和投资者的认同度得到了提升。公司将把加强治理长期持续地开展下去。
二、利润分配方案
1. 本报告期内，公司无以前期间拟定，在报告期实施的利润分配、公积金转增股本或发行新股事项。
2. 报告期内，公司尚未制定股权激励方案。
3. 因公司未分配利润数额较少，2008年度中期公司不进行利润分配。亦不进行资本公积金转增股本。
三、重大诉讼、仲裁事项
2007年12月26日，我公司发布《重大诉讼公告》披露：我公司控股股东中国长城资产管理公司兰州办事处向宁夏回族自治区高级人民法院提起诉讼，要求我公司承担为宁夏兴庆机器厂提供借款担保本金及其利息共计14,602,152.67元的担保责任。后因中国长城资产管理公司同意免除我公司上述担保责任（详见公司2008年4月11日在《证券时报》刊登的《重大事项公告》），2008年4月16日中国长城资产管理公司兰州办事处向宁夏回族自治区高级人民法院提出了撤诉申请。宁夏回族自治区高级人民法院以（2007）宁民商初字第31号《民事裁定书》裁定准许中国长城资产管理公司兰州办事处撤回起诉。（详见公司2008年5月30日在《证券时报》刊登的《重大诉讼进展情况公告》）
四、公司证券投资情况
公司无持有其他上市公司股权、参股商业银行、证券公司、保险公司、信托公司和期货公司等金融企业股权，以及参股拟上市公司等投资情况。
五、重大资产收购、出售及资产重组情况
公司报告期内无发生及以前期间发生但持续到报告期的重大资产收购、出售及企业合并事项。
六、重大关联交易事项
与日常经营相关的关联交易
报告期内，本公司无与日常经营相关的关联交易事项。
（二）资产收购、出售发生的关联交易
2008年2月29日，公司发布《关联交易公告》披露：公司拟与中国长城资产管理公司兰州办事处协商，以不高于1100万元的价格收购其对西北轴承机械有限公司贷款本金2786万元及利息。本次关联交易的主要目的是为了解决本公司对西北轴承机械有限公司2025万元的连带担保责任问题，对公司今后发展有积极的影响。2008年4月11日，公司发布《重大事项公告》披露：大股东中国长城资产管理公司同意长城公司兰州办将其对西北轴承机械有限公司债权本金2786万元及全部利息以不低于1100万元的价格协议转让给我公司。本次转让完成后，我公司对西北轴承机械有限公司的2025万元借款的连带责任担保将自然解除，由于债权本金及其利息的转让，我公司2008年度增加利润2100万元左右。由于本事项相关手续尚未办理，对本报告期内业绩无影响。
（三）公司与关联方共同对外投资发生的关联交易
报告期内公司无与关联方共同对外投资发生的关联交易事项。
（四）公司与关联方存在的债权、债务往来、担保事项
1.公司欠控股股东单位中国长城资产管理公司贷款23668.84万元。
2.2008年5月7日，公司发布《关联交易公告》披露：2008年5月6日我公司同中国长城资产管理公司兰州办事处在兰州市签署了借款协议书，拟向其借款5000万元。中国长城资产管理公司是我公司的控股股东，本次借款构成了关联交易。2008年6月17日，经公司2007年年度股东大会审议，同意向大股东中国长城资产管理公司借款5000万元的事项。
（五）其他重大关联交易
报告期内公司无其他重大关联交易。
七、重大合同及其履行情况
（一）托管、承包、租赁资产事项
无在报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的重大交易托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产事项。
（二）重大担保事项
单位：（人民币）万元
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公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担保对象名称 发生日期（协议 担保金额 担保类型 担保期 是否履行完 是否为关联方担保
签署日） 毕 （是或否）
西北轴承机械 2002年05月31日 2,025.00 连带责任 2002年05月31日至2005年05 否 否
有限公司 月30日
宁夏美利纸业 2008年6月20日 3,200.00 连带责任 2008年6月20日至2009年6月2 否 否
股份有限公司 0日
报告期内担保发生额合计 3200.00
报告期末担保余额合计 5,225.00
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 0
报告期末对控股子公司担保余额合计 0
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额 5,225.00
担保总额占公司净资产的比例 11.88%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额 3200
担保总额超过净资产50%部分的金额 0
上述三项担保金额合计 3200
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（三）委托他人进行现金资产管理事项
无报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托他人进行现金资产管理事项。
（四）其他重大合同
报告期内公司无其他重大合同事项。
八、承诺事项
1.原控股股东西北轴承集团有限责任公司（以下简称“西轴集团”）承诺：自获得上市流通权之日起，在四十八个月内不通过证券交易所挂牌交易，并委托结算公司在禁售期内对相关股份进行冻结临时保管。2006年10月、2007年1月宁夏回族自治区高级人民法院分别将西轴集团所持53,285,066股和28,632,334股共计81,917,400股“西北轴承”股份司法裁定给中国长城资产管理公司，并分别于2006年10月27日、2007年1月29日办理了股份过户手续。2007年3月经司法程序，西轴集团将所余165万股“西北轴承”股份分别转让给上海南戴湖企业发展有限公司、宁夏嘉安投资管理有限公司（2008年转让给王曦）及自然人刘杰，并办理了股份过户手续。股份过户后，西轴集团已不持有我公司股份。中国长城资产管理公司、上海南戴湖企业发展有限公司、王曦、刘杰所持限售股份仍由中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司锁定，未上市交易。
2．宁夏天力协会持有的股份自改革方案实施之日起，在十二个月内，不得上市交易或转让，在上述规定期满后，通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份，出售数量占公司股份总数的比例在十二个月内不得超过百分之五，在二十四个月内不得超过百分之十。宁夏天力协会2008年4月申请解除限售股份7,158,533股，至此，宁夏天力协会所持公司股份全部为无限售条件流通股。宁夏天力协会如实履行了在我公司股权分置改革做的承诺。
3.报告期内公司持股5%以上股东无2008年追加股份限售承诺情况。
九、聘任或解聘会计师事务所及报告期财务报告的审计情况
经公司2007年年度股东大会审议批准，报告期内聘任北京五联方圆会计师事务所有限公司承担公司2008年财务审计工作。本报告年度内支付给该事务所报酬人民币21万元。
本报告期财务报告已经北京五联方圆会计师事务所有限公司审计，并出具标准无保留意见的审计报告。
十、接受稽查及处罚情况
报告期内，公司、公司董事会及董事、监事、高级管理人员无受有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施，被移送司法机关或追究刑事责任及中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入和证券交易所公开谴责的情况。
十一、其他重大事项
1.2008年4月11日，公司发布《重大事项公告》披露：公司大股东中国长城资产管理公司做出以下批复：同意免除我公司对宁夏兴庆机器厂14,602,152.67元的担保责任和对西北轴承集团有限公司10133万元的逾期贷款的担保责任；同意免除我公司所欠长城公司2.37亿债务的表外利息及孳生利息；同意解除我公司在长城公司的土地抵押担保。
2.报告期内无接待调研、沟通、采访活动情况。
第六节 财务报告（经审计）
一、审计报告
北京五联方圆会计师事务所有限公司
五联方圆审字[2008]06024号
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审 计 报 告
西北轴承股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的西北轴承股份有限公司（以下简称“西北轴承公司”）合并及母公司财务报表，包括2008年6月30日的合并及母公司资产负债表，2008年1-6月的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。西北轴承公司2007年6 月财务报告未经审计。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是西北轴承公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，西北轴承公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了西北轴承公司2008年6月30日的合并财务状况以及2008年1-6月的合并经营成果和现金流量。
北京五联方圆会计师事务所有限公司 中国注册会计师：张文君
中国注册会计师：常 瑛
中国 · 北京 二○○八年七月二十日
二、会计报表
资 产 负 债 表
编制单位：西北轴承股份有限公司 2008年06月30日 单位：（人民币）元
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项目 期末数 期初数
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 41,346,922.72 39,181,440.00 10,519,422.07 6,901,549.88
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 8,219,429.37 8,219,429.37 48,354,945.00 47,954,945.00
应收账款 386,950,357.33 389,364,229.97 373,967,898.12 375,548,760.58
预付款项 46,788,712.71 46,124,092.71 36,778,205.09 33,542,585.09
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
其他应收款 12,597,729.13 16,099,903.31 16,717,327.21 22,014,923.86
买入返售金融资产
存货 217,005,638.15 207,611,464.35 221,599,968.37 215,256,028.71
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 712,908,789.41 706,600,559.71 707,937,765.86 701,218,793.12
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 400,000.00 16,050,000.00 400,000.00 16,050,000.00
投资性房地产
固定资产 158,493,953.64 141,625,214.88 158,431,715.85 144,641,738.42
在建工程 1,696,708.66 1,685,327.66 1,671,745.86 1,583,632.36
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 28,717,941.97 27,259,608.70 28,905,946.84 27,272,613.55
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 33,126,337.03 34,598,633.13 31,541,919.62 32,813,001.25
其他非流动资产
非流动资产合计 222,434,941.30 221,218,784.37 220,951,328.17 222,360,985.58
资产总计 935,343,730.71 927,819,344.08 928,889,094.03 923,579,778.70
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法定代表人：荣十庆 主管会计工作负责人：韩金玮 会计机构负责人：姚占文
资 产 负 债 表 (续)
编制单位：西北轴承股份有限公司 2008年06月30日 单位：（人民币）元
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项目 期末数 期初数
合并 母公司 合并 母公司
流动负债：
短期借款 286,456,732.00 286,456,732.00 236,688,392.00 236,688,392.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 57,667,676.86 52,425,852.05 56,981,345.39 51,093,528.83
预收款项 12,436,022.94 10,739,097.16 12,965,611.78 11,668,487.98
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 52,133,836.27 52,068,065.46 57,976,787.69 57,932,242.71
应交税费 24,488,171.72 24,646,636.81 19,294,433.51 19,749,372.96
应付利息 5,114,519.86 5,114,519.86 52,232,426.83 52,232,426.83
其他应付款 43,635,051.76 43,476,583.40 78,475,961.91 80,352,813.79
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 481,932,011.41 474,927,486.74 514,614,959.11 509,717,265.10
非流动负债：
长期借款 2,660,000.00 2,660,000.00 2,660,000.00 2,660,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 5,073,000.00 5,073,000.00 5,340,000.00 5,340,000.00
非流动负债合计 7,733,000.00 7,733,000.00 8,000,000.00 8,000,000.00
负债合计 489,665,011.41 482,660,486.74 522,614,959.11 517,717,265.10
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 216,829,334.00 216,829,334.00 216,829,334.00 216,829,334.00
资本公积 144,650,143.60 144,624,557.79 144,650,143.60 144,624,557.79
减：库存股
盈余公积 7,248,977.88 7,248,977.88 7,248,977.88 7,248,977.88
一般风险准备
未分配利润 71,092,110.21 76,455,987.67 31,535,473.14 37,159,643.93
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 439,820,565.69 445,158,857.34 400,263,928.62 405,862,513.60
少数股东权益 5,858,153.61 6,010,206.30
所有者权益合计 445,678,719.30 445,158,857.34 406,274,134.92 405,862,513.60
负债和所有者权益总计 935,343,730.71 927,819,344.08 928,889,094.03 923,579,778.70
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法定代表人：荣十庆 主管会计工作负责人：韩金玮 会计机构负责人：姚占文
利 润 表
编制单位：西北轴承股份有限公司 2008年1-6月 单位：（人民币）元
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项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 248,734,325.04 268,709,316.11 264,512,852.34 264,512,852.34
其中：营业收入 248,734,325.04 268,709,316.11 264,512,852.34 264,512,852.34
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 265,108,915.18 285,393,361.36 279,230,498.41 279,230,498.41
其中：营业成本 202,203,373.86 222,408,696.22 208,668,601.20 208,668,601.20
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 2,005,725.49 1,973,755.49 2,422,785.71 2,422,785.71
销售费用 11,004,325.81 10,962,706.66 7,066,675.91 7,066,675.91
管理费用 24,386,694.24 23,461,867.75 29,147,964.04 29,147,964.04
财务费用 11,306,842.46 11,326,937.99 11,686,205.02 11,686,205.02
资产减值损失 14,201,953.32 15,259,397.25 20,238,266.53 20,238,266.53
加：公允价值变动收益（损失以
“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的
投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填 -16,374,590.14 -16,684,045.25 -14,717,646.07 -14,717,646.07
列）
加：营业外收入 64,182,690.04 64,182,690.04 37,192,965.23 37,192,965.23
减：营业外支出 1,226,578.40 1,226,578.40 5,070,549.35 5,070,549.35
其中：非流动资产处置损失 34,994.30 34,994.30
四、利润总额（亏损总额以“-” 46,581,521.50 46,272,066.39 17,404,769.81 17,404,769.81
号填列）
减：所得税费用 7,176,937.12 6,975,722.65 -1,957,093.40 -1,957,093.40
五、净利润（净亏损以“-”号填 39,404,584.38 39,296,343.74 19,361,863.21 19,361,863.21
列）
归属于母公司所有者的净利润 39,556,637.07 39,296,343.74 19,361,863.21 19,361,863.21
少数股东损益 -152,052.69
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.18 0.09
（二）稀释每股收益 0.18 0.09
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法定代表人：荣十庆 主管会计工作负责人：韩金玮 会计机构负责人：姚占文
现 金 流 量 表
编制单位：西北轴承股份有限公司 2008年1-6月 单位：（人民币）元
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项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 297,029,559.16 299,521,021.64 246,697,019.82 404,565,868.99
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 6,517,482.40 4,604,178.71 22,806,688.29 17,794,251.41
收到其他与经营活动有关的现金 7,649,842.66 7,516,833.95 656,057.20 76,534.37
经营活动现金流入小计 311,196,884.22 311,642,034.30 270,159,765.31 422,436,654.77
购买商品、接受劳务支付的现金 174,307,105.45 173,931,226.65 141,355,375.05 239,317,221.96
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现 61,293,169.72 60,152,585.17 58,371,285.06 110,085,394.80
金
支付的各项税费 24,439,348.99 24,090,251.69 47,178,989.51 46,832,190.60
支付其他与经营活动有关的现金 18,578,840.84 20,122,544.37 8,305,201.90 17,468,278.44
经营活动现金流出小计 278,618,465.00 278,296,607.88 255,210,851.52 413,703,085.80
经营活动产生的现金流量净额 32,578,419.22 33,345,426.42 14,948,913.79 8,733,568.97
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
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法定代表人：荣十庆 主管会计工作负责人：韩金玮 会计机构负责人：姚占文
现 金 流 量 表 （续）
编制单位：西北轴承股份有限公司 2008年1-6月 单位：（人民币）元
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项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
处置固定资产、无形资产和其他 817,000.00 817,000.00 4,500.00 8,100.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 3,600,000.00 8,000,000.00
投资活动现金流入小计 817,000.00 817,000.00 3,604,500.00 8,008,100.00
购建固定资产、无形资产和其他 15,124,170.81 14,457,150.81 6,608,459.41 6,870,673.05
长期资产支付的现金
投资支付的现金 12,600,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 15,124,170.81 14,457,150.81 6,608,459.41 19,470,673.05
投资活动产生的现金流量净额 -14,307,170.81 -13,640,150.81 -3,003,959.41 -11,462,573.05
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 50,000,000.00 50,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 17,200,000.00 17,200,000.00 23,550,110.93 36,965,314.00
筹资活动现金流入小计 67,200,000.00 67,200,000.00 23,550,110.93 36,965,314.00
偿还债务支付的现金 7,000,000.00 8,100,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付 622,417.84 622,417.84 3,200,000.00
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 54,001,767.13 54,001,767.13 26,470,276.57 25,919,670.00
筹资活动现金流出小计 54,624,184.97 54,624,184.97 33,470,276.57 37,219,670.00
筹资活动产生的现金流量净额 12,575,815.03 12,575,815.03 -9,920,165.64 -254,356.00
四、汇率变动对现金及现金等价 -19,562.79 -1,200.52
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 30,827,500.65 32,279,890.12 2,024,788.74 -2,983,360.08
加：期初现金及现金等价物余额 10,519,422.07 6,901,549.88 4,274,818.22 6,514,955.11
六、期末现金及现金等价物余额 41,346,922.72 39,181,440.00 6,299,606.96 3,531,595.03
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法定代表人：荣十庆 主管会计工作负责人：韩金玮 会计机构负责人：姚占文
合并股东权益变动表
编制单位：西北轴承股份有限公司 2008年06月30日 单位：（人民币）元
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项目 本期金额 上年金额
归属于母公司所有者权益 少数 所有 归属于母公司所有者权益 少数 所有者
实收 资本 减 盈余 一 未分 其 股东 者权 实收 资本 减 盈余 一 未分配 其 股东 权益合
资本 公积 ： 公积 般 配利 他 权益 益合 资本 公积 ： 公积 般 利润 他 权益 计
（或 库 风 润 计 （或 库 风
股本 存 险 股本 存 险
） 股 准 ） 股 准
备 备
一、上年年 216,8 144,6 7,24 31,5 6,01 406,2 216,8 144,7 3,564 6,263, 6,30 377,73
末余额 29,33 50,14 8,97 35,4 0,20 74,13 29,33 81,50 ,998. 344.61 0,00 9,179.
4.00 3.60 7.88 73.1 6.30 4.92 4.00 2.69 49 0.00 79
4
加：会计政
策变更
前期差错更
正
二、本年年 216,8 144,6 7,24 31,5 6,01 406,2 216,8 144,7 3,564 6,263, 6,30 377,73
初余额 29,33 50,14 8,97 35,4 0,20 74,13 29,33 81,50 ,998. 344.61 0,00 9,179.
4.00 3.60 7.88 73.1 6.30 4.92 4.00 2.69 49 0.00 79
4
三、本年增 39,5 -152 39,40 -131, 3,683 25,272 -289 28,534
减变动金额 56,6 ,052 4,584 359.0 ,979. ,128.5 ,793 ,955.1
（减少以“ 37.0 .69 .38 9 39 3 .70 3
-”号填列 7
）
（一）净利 39,5 -152 39,40 41,290 41,290
润 56,6 ,052 4,584 ,218.6 ,218.6
37.0 .69 .38 1 1
7
（二）直接 -131, -12,33 -12,46
计入所有者 359.0 4,110. 5,469.
权益的利得 9 69 78
和损失
1．可供出
售金融资产
公允价值变
动净额
2．权益法
下被投资单
位其他所有
者权益变动
的影响
3．与计入
所有者权益
项目相关的
所得税影响
4．其他 -131, -12,33 -12,46
359.0 4,110. 5,469.
9 69 78
上述（一） 39,5 -152 39,40 -131, 28,956 28,824
和（二）小 56,6 ,052 4,584 359.0 ,107.9 ,748.8
计 37.0 .69 .38 9 2 3
7
（三）所有 -289 -289,7
者投入和减 ,793 93.70
少资本 .70
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人：荣十庆 主管会计工作负责人：韩金玮 会计机构负责人：姚占文
合并股东权益变动表（续）
编制单位：西北轴承股份有限公司 2008年06月30日 单位：（人民币）元
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项目 本期金额 上年金额
归属于母公司所有者权益 少 所有者 归属于母公司所有者权益 少 所有者权益合计
实收 资 减 盈 一 未 其 数 权益合 实 资 减 盈 一 未分 其 数
资本 本 ： 余 般 分 他 股 计 收 本 ： 余 般 配利 他 股
（或 公 库 公 风 配 东 资 公 库 公 风 润 东
股本 积 存 积 险 利 权 本 积 存 积 险 权
） 股 准 润 益 （ 股 准 益
备 或 备
股
本
）
1.所有者
投入资本
2．股份支 -2 -289,793.70
付计入所 89
有者权益 ,7
的金额 93
.7
0
3．其他
（四）利 3,6 -3,6
润分配 83, 83,9
979 79.3
.39 9
1．提取盈 3,6 -3,6
余公积 83, 83,9
979 79.3
.39 9
2.提取一
般风险准
备
3．对所有
者（或股
东）的分
配
4．其他
（五）所
有者权益
内部结转
1．资本公
积转增资
本（或股
本）
2．盈余公
积转增资
本（或股
本）
3．盈余公
积弥补亏
损
4．其他
四、本期 216, 144 7, 71, 5, 445 216,829 144 7,2 31,5 6, 406,274,134.92
期末余额 829, ,65 24 092 85 ,67 ,334.00 ,65 48, 35,4 01
334. 0,1 8, ,11 8, 8,7 0,1 977 73.1 0,
00 43. 97 0.2 15 19. 43. .88 4 20
60 7. 1 3. 30 60 6.
88 61 30
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法定代表人：荣十庆 主管会计工作负责人：韩金玮 会计机构负责人：姚占文
股东权益变动表
编制单位：西北轴承股份有限公司 2008年06月30日 单位：（人民币）元
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项目 本期金额 上年金额
归属于母公司所有者权益 少数股 所有 归属于母公司所有者权益 少 所有者
实收 资本 减 盈余 一 未分 其 东权益 者权 实收 资本 减： 盈余 一 未分 其 数 权益合
资本 公积 ： 公积 般 配利 他 益合 资本 公积 库存 公积 般 配利 他 股 计
（或 库 风 润 计 （或 股 风 润 东
股本 存 险 股本 险 权
） 股 准 ） 准 益
备 备
一、上年 216,8 144,6 7,24 37,1 405,862, 216,8 144,7 3,56 6,263 371,43
年末余额 29,33 24,55 8,97 59,6 513.60 29,33 81,50 4,99 ,344. 9,179.
4.00 7.79 7.88 43.9 4.00 2.69 8.49 61 79
3
加：会计
政策变更
前期差错
更正
二、本年 216,8 144,6 7,24 37,1 405,862, 216,8 144,7 3,56 6,263 371,43
年初余额 29,33 24,55 8,97 59,6 513.60 29,33 81,50 4,99 ,344. 9,179.
4.00 7.79 7.88 43.9 4.00 2.69 8.49 61 79
3
三、本年 39,2 39,296,3 -156, 3,68 30,89 34,423
增减变动 96,3 43.74 944.9 3,97 6,299 ,333.8
金额（减 43.7 0 9.39 .32 1
少以“- 4
”号填列
）
（一）净 39,2 39,296,3 40,71 40,717
利润 96,3 43.74 7,666 ,666.8
43.7 .86 6
4
（二）直 -156, -6,13 -6,294
接计入所 944.9 7,388 ,333.0
有者权益 0 .15 5
的利得和
损失
1．可供
出售金融
资产公允
价值变动
净额
2．权益
法下被投
资单位其
他所有者
权益变动
的影响
3．与计
入所有者
权益项目
相关的所
得税影响
4．其他 -156, -6,13 -6,294
944.9 7,388 ,333.0
0 .15 5
上述（一
）和（二
）小计
（三）所
有者投入
和减少资
本
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法定代表人：荣十庆 主管会计工作负责人：韩金玮 会计机构负责人：姚占文
股东权益变动表（续）
编制单位：西北轴承股份有限公司 2008年06月30日 单位：（人民币）元
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项目 本期金额 上年金额
归属于母公司所有者权益 少 所 归属于母公司所有者权益 少 所有者权益合计
实 资 减 盈 一 未 其 数 有 实 资 减 盈 一 未 其 数
收 本 ： 余 般 分 他 股 者 收 本 ： 余 般 分 他 股
资 公 库 公 风 配 东 权 资 公 库 公 风 配 东
本 积 存 积 险 利 权 益 本 积 存 积 险 利 权
（ 股 准 润 益 合 （ 股 准 润 益
或 备 计 或 备
股 股
本 本
） ）
1.所有者
投入资本
2．股份支
付计入所
有者权益
的金额
3．其他
（四）利 3,6 -3,
润分配 83, 683
979 ,97
.39 9.3
9
1．提取盈 3,6 -3,
余公积 83, 683
979 ,97
.39 9.3
9
2.提取一
般风险准
备
3．对所有
者（或股
东）的分
配
4．其他
（五）所
有者权益
内部结转
1．资本公
积转增资
本（或股
本）
2．盈余公
积转增资
本（或股
本）
3．盈余公
积弥补亏
损
4．其他
四、本期 216 144 7, 76, 445 216 144 7,2 37, 405,862,513.60
期末余额 ,82 ,62 24 455 ,15 ,82 ,62 48, 159
9,3 4,5 8, ,98 8,8 9,3 4,5 977 ,64
34. 57. 97 7.6 57. 34. 57. .88 3.9
00 79 7. 7 34 00 79 3
88
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法定代表人：荣十庆 主管会计工作负责人：韩金玮 会计机构负责人：姚占文
三、财务报表附注
财 务 报 表 附 注
编制单位：西北轴承股份有限公司 会计期间：2008年1-6月
附注1 公司简介
西北轴承股份有限公司（以下简称本公司）位于宁夏银川市，是我国最大的轴承生产企业之一。本公司经宁夏回族自治区体改委宁体改发(1993)99号文批准，由西北轴承集团有限责任公司、宁夏天力协会、冶钢集团有限公司、西宁特殊钢集团有限责任公司、北钢集团有限责任公司、常柴股份有限公司共同发起并经中国证监会证监发审字(1996)14号文和证监发(1996)38号文审核通过，向社会公众募集股份而设立。本公司1996年4月13日向宁夏回族自治区工商行政管理局申请工商注册登记，营业执照注册号：6400001201618；本公司设立时的注册资本为人民币9800万元，其后本公司于1997年6月按1996期末总股本，每10股送红股2股。1997年8月,按送股后总股本117,600,000股，每10股配2.5股。1998年8月，按1997年期末股本总额145,799,899股，每10股派送红股2股，使公司股本总额增至174,959,878股。2006年公司进行股权分置改革，以资本公积金转增社会公众股41,869,456股，股本增至216,829,334股，其中社会公众股增至107,701,934股。截止2008年6月30日，公司股本总数为216,829,334股，其中有限售条件股份83,590,453股、无限售条件股份133,238,881股。
本公司期末注册资本人民币216,825,300.00元；法定代表人：荣十庆；公司注册地：银川市西夏区北京西路；营业期限：1996年4月13日至2016年4月13日。
中国长城资产管理公司于2006年10月27日、2007年1月29日通过司法裁定收购公司原控股股东西北轴承集团有限责任公司所持本公司股份81,917,400股，占本公司股份总额的37.78%，为本公司第一大股东。
公司下设13个部室、12个分厂，目前主要从事40mm--2250mm等2100余种轴承的生产、加工和销售，拥有球型轴承和滚子轴承两条生产线，年设计生产能力为98.65万套。
本公司2008年1-6月财务报告已于2008年7月20日经本公司第五届董事会第三次会议批准。按照有关法律、行政法规等规定，本公司股东大会或其他方面有权对报出的财务报告进行修改。
附注2 公司采用的主要会计政策和会计估计及前期差错
2.1遵循企业会计准则的声明
本公司财务报表系以本公司持续经营为前提，依据财政部2006年2月15日颁发的企业会计准则及应用指南编制。本公司编制的2008年6月30日财务报表符合企业会计准则体系的要求，真实、公允地反映了本公司2008年6月30日的财务状况、2008年1-6月的经营成果和现金流量。
2.2财务报表的编制基础
本公司编制的财务报表系依据财政部2006年2月15日颁发的企业会计准则及应用指南编制而成。
2.3会计年度
本公司采用公历年度,即每年1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
2.4 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
2.5 记账基础
本公司以权责发生制为记账基础。
2.6 计价原则
本公司对以公允价值计价且变动计入损益的金融资产、可供出售金融资产、非同一控制下的企业合并取得的资产及负债、实施债务重组取得或交付的资产、与非关联方开展的具有商业实质的非货币资产交换中换入和换出的资产等按公允价值计量外，对其他资产、负债均按历史成本计量。
本公司主要报表项目在本期采用的计量属性与前期相比未发生变化。
2.7 现金及现金等价物的确定标准
本公司将库存现金和使用不受质押、冻结等使用限制、可以随时用于支付的银行存款及其他货币资金作为现金；将持有期限较短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资作为现金等价物。
2.8 外币折算
2.8.1 外币交易
本公司对于以人民币以外的货币进行的外币交易，在初始确认时采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额；在资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2.8.2 境外经营
对于境外经营，本公司在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币。对资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期平均汇率折算。
按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额转入处置当期损益。现金流量表所有项目均按当期平均汇率折算为人民币。
2.9金融资产和金融负债
2.9.1金融资产的分类
本公司将取得的金融资产划分为四类：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；
持有至到期投资；
应收款项；
可供出售金融资产。
2.9.2金融资产的确认和计量
2.9.2.1以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的确认和计量
本公司将此类金融资产进一步分为交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：
（1）交易性金融资产，是指为了近期内出售以获取差价而取得的金融资产；直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，是本公司基于风险管理需要或消除金融资产在会计确认和计量方面存在不一致情况等所作的指定。
（2）本公司对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。取得以公允价值计量且其变动计入当期损益金融资产所支付价款中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，不计入初始确认金额，作为应收项目单独反映；在持有期间按合同规定计算确定的利息或现金股利，除单独确认为应收项目外，于实际收到时作为投资收益。
（3）资产负债表日，本公司将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入当期损益。处置该金融资产或金融负债时，将处置时的该金融资产的公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
2.9.2.2持有至到期投资
（1）本公司将到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产划分为持有至到期投资。
如果本公司将尚未到期的某项持有至到期投资在本会计年度内出售或重分类为可供出售金融资产的金额，相对于该类投资在出售或重分类前的总额的比例不低于5%时，本公司将该类投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到期投资。
（2）持有至到期投资按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息，应单独确认为应收项目。
（3）持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率法确认利息收入，计入投资收益。实际利率在本公司取得持有至到期投资时确定，在随后期间保持不变。资产负债表日，持有至到期投资按摊余成本计量。
（4）处置持有至到期投资时，本公司将所取得对价的公允价值与该投资账面价值之间的差额确认为投资收益。
2.9.2.3应收款项
（1）应收款项是指活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括本公司销售商品或提供劳务形成的应收票据、应收账款和长期应收款，以及本公司对其他单位或个人的其他应收款。
（2）本公司对外销售商品或提供劳务形成的各项应收债权，按从购货方应收的合同或协议价值作为初始入账金额，但应收的合同或协议价款不公允的除外。合同或协议价款的收取采用递延方式、实质上具有融资性质的（通常期限在3年以上），按应收债权的现值计量。
（3）资产负债表日，本公司的应收款项以摊余成本计量。本公司收回或处置应收款项时，按取得对价的公允价值与该应收款项账面价值之间的差额，确认为当期损益。
2.9.2.4 可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益金融资产、持有至到期投资、应收款项的金融资产，包括可供出售的股权投资、可供出售的债权投资等。
（2）可供出售金融资产按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，应单独确认为应收项目。
（3）可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，计入本公司的投资收益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
（4）处置可供出售金融资产时，应将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
2.9.3 金融资产转移的确认和计量
2.9.3.1 本公司的金融资产转移包括金融资产整体转移和部分转移两种类型。
2.9.3.2 如果本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，将终止确认该金融资产；如果本公司保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
如果本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产；如果未放弃对该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
2.9.3.3 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
因金融资产转移获得了新金融资产或承担了新金融负债的，本公司在转移日按照公允价值确认该金融资产或金融负债，并将该金融资产扣除金融负债后的净额作为上述对价的组成部分。
本公司与金融资产转入方签订服务合同提供相关服务的（包括收取该金融资产的现金流量，并将所收取的现金流量交付给指定的资金保管机构等），本公司将就该服务合同确认一项服务资产或服务负债。服务负债按照公允价值进行初始计量，并作为上述对价的组成部分。
2.9.3.4 金融资产部分转移满足终止确认条件的，本公司将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。
2.9.3.5 如果本公司仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，则继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，本公司将继续确认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。
2.9.4 主要金融资产公允价值的确定方法
（1）存在活跃市场的金融资产，用活跃市场中的报价确定其公允价值；
（2）金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值；
（3）初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
（4）采用未来现金流量折现法确定金融工具公允价值的，使用合同条款和特征在实质上相同的其他金融工具的市场收益率作为折现率。没有标明利率的短期应收款项和应付款项的现值与实际交易价格相差很小的，可以按照实际交易价格计量。
2.9.5 主要金融资产的减值
若有客观证据比表明本公司除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产发生减值，本公司将对其按照以下方法进行减值测试。
2.9.5.1 持有至到期投资的减值
在每个资产负债表日，若有客观证据表明本公司的某项持有至到期投资发生减值，则将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
对发生减值的持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资的价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该持有至到期投资在转回日的摊余成本。
2.9.5.2 应收款项的坏账准备
（1）应收款项坏账的确认标准
本公司将因债务人破产、依据法律清偿后确实无法收回的应收款项，债务人死亡、既无遗产可供清偿又无义务承担人而确实无法收回的应收款项，以及债务人逾期三年未能履行偿债义务、经股东会或董事会批准列作坏账处理的应收款项确认为坏账。
（2）坏账损失核算方法：本公司采用备抵法核算坏账损失。
（3）坏账准备的确认标准：公司根据以往坏账损失发生额及其比例、债务单位的实际财务状况和现金流量情况等相关信息合理的估计。
（4）坏账准备的计提方法及计提比例
本公司坏账准备的计提方法采用采用账龄分析法及个别认定相结合的方法，具体如下：
对于单笔金额重大应收款项，本公司单独进行减值测试。若有客观证据表明某笔金额重大的应收款项未来现金流量的现值低于其账面价值，则将其差额确认为减值损失并计提坏账准备。
对于单项金额不重大的应收款项和经单独减值测试后未发生减值的单项金额重大的应收款项，本公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合对债务方现金流量和财务状况等相关信息的分析，按照以下比例计提坏账准备：
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账龄 计提基数 计提比例（%）
1年以内 单项金额在300万元以下的应收款项和 4
1-2年 经单独减值测试后未发生减值的单项金 6
2-3年 额重大的应收款项之和 10
3-4年 20
4年以上 100
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对于债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的款项以及债务人逾期未履行其偿债义务,且有明显特征表明无法收回的款项，经本公司董事会或股东会审议批准后予以核销。
2.9.5.3 可供出售金融资产的减值
资产负债表日，如果本公司持有的可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其公允价值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。
本公司在确认可供出售金融资产发生减值产生的减值损失时，即使该金融资产没有终止确认，也将原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失一并予以转出，计入当期损益。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
2.9.6 金融负债
2.9.6.1 本公司将承担的金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
2.9.6.2 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的初始及后续计量采用公允价值。
2.9.6.3 其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的负债以外的负债，包括本公司发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等。其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，采用摊余成本进行后续计量。
2.9.6.4 本公司主要金融负债公允价值的确定采用与主要金融资产公允价值相同的方法。
2.10 存货
2.10.1 本公司存货主要包括原材料、在产品、库存商品、低值易耗品、委托加工材料等。
2.10.2 本公司存货的取得按计划成本计价，采用定额法进行成本核算。定额成本价与实际价之间的差额计入产成品差异，在已销产品和库存产品之间进行计算分摊；包装物采用计划成本核算；低值易耗品于领用时采用“一次摊销法”核算；生产成本的核算采用逐步结转分布法。
2.10.3 本公司对期末存货按成本与可变现净值孰低法计量
（1）存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益；以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（2）存货的可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。本公司按以下方法确定期末存货的可变现净值：
①库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货的可变现净值，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；
②需要经过加工的材料、在产品存货的可变现净值，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定；
③资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别以合同约定价格或市场价格为基础确定其可变现净值。
2.11 长期股权投资
2.11.1 本公司的长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资，以及对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。
对子公司的权益性投资是指本公司能够对被投资单位实施控制的投资；对合营企业的权益性投资是指本公司与被投资单位的其他投资者对其实施共同控制的投资；对联营企业的投资是指本公司仅能对被投资单位施加重大影响的投资。
2.11.2 本公司对长期股权投资按照取得时的初始投资成本计价
采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本小于取得投资时享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入营业外收入；初始投资成本大于取得投资时享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整初始投资成本。
2.11.3 本公司对子公司的权益性投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时调整为权益法；对在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资采用成本法核算，对合营企业和联营企业的权益性投资采用权益法核算。
本公司在取得对合营企业和联营企业的权益性投资后，按照应享有或应分担的合营企业或联营企业实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认投资损益时，以取得投资时合营企业或联营企业的各项可辨认资产等的公允价值为基础，对其净损益进行调整后加以确定；享有的合营企业或联营企业所有者权益其他变动的份额在调整长期股权投资账面价值的同时，计入资本公积。除非本公司对其负有承担额外损失的义务或存在实质上构成对其净投资的长期权益，本公司确认的对合营企业或联营企业发生的净亏损时以长期股权投资账面价值减记至零为限。
2.11.4 当有迹象表明长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，本公司在资产负债表日对长期股权投资进行减值测试。如果测试结果表明长期股权投资的可收回金额低于其账面价值，则将账面价值减记至可收回金额，将减记的金额确认为资产减值损失并计入当期损益，同时计提相应的长期股权投资减值准备。已经计提的资产减值损失，在减值的长期股权投资处置前不予转回。
2.12 投资性房地产
2.12.1 本公司将为赚取租金或资本增值、或者两者兼有而持有的房地产作为投资性房地产，主要包括已出租的建筑物、已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权。
2.12.2 本公司对投资性房地产采用成本进行初始计量，对于符合资本化条件的后续支出计入投资性房地产的成本，不符合资本化条件的后续支出计入当期损益。
2.12.3 本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按照固定资产和无形资产核算的相关规定计提折旧或摊销。
2.13 固定资产
2.13.1 本公司将为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有且使用寿命超过一个会计年度的有形资产作为固定资产，包括房屋建筑物、机器设备、运输设备、其他设备等四类。
2.13.2 在同时满足以下条件时，本公司将符合定义的有形资产确认为固定资产：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
如果固定资产的各组成部分具有不同使用寿命或者以不同方式为本公司提供经济利益，适用不同折旧率或折旧方法的，则分别将各组成部分确认为单项固定资产。
固定资产的后续支出是指固定资产在使用过程中发生的日常修理费用、大修理费用、更新改造支出等。满足确认条件的后续支出计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除；不满足确认条件的后续支出，在发生时计入当期损益。
2.13.3 本公司在取得固定资产时按照成本入账。
2.13.4 本公司对除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外的全部固定资产采用年限平均法计提折旧，各类固定资产预计使用年限、预计净残值率及折旧率如下:
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固定资产类别 预计使用年限 预计净残值率 年折旧率
房屋建筑物 30 4% 3.20%
机器设备 8-11 4% 12%-8.73%
运输设备 6 4% 16%
其他设备 5 4% 19.2%
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2.13.5 当有迹象表明固定资产的可收回金额低于账面价值时，本公司在资产负债表日对固定资产进行减值测试。如果测试结果表明固定资产的可收回金额低于其账面价值，则将账面价值减记至可收回金额，将减记的金额确认为资产减值损失并计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。已经计提的资产减值损失，在减值的固定资产处置前不予转回。
2.14 在建工程
2.14.1 在建工程的计价和结转为固定资产的标准
在建工程按照实际发生的支出确定其工程成本，并单独核算。
对于所建造的固定资产已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，本公司根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按有关计提固定资产折旧的规定计提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再作调整。
2.14.2 在建工程减值准备的计提标准和计提方法
本公司在会计期末，对在建工程进行全面检查。若存在工程项目在性能或技术上已经落后且给企业带来的经济效益具有很大的不确定性，或长期停建且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程，或其他足以证明在建工程已经发生减值的情形，则对在建工程可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。已经计提的资产减值损失，在减值的在建工程处置前不予转回。
2.15 无形资产
2.15.1 本公司的无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，具体包括：专利权、非专利技术、商标权、土地使用权和特许经营权。
2.15.2 本公司将同时满足下列条件的、没有实物形态的可辨认非货币性资产确认为无形资产：
（1）与该无形资产有关的经济利益很可能流入本公司；
（2）该无形资产的成本能够可靠地计量。
2.15.3 本公司将内部研究开发项目的支出区分为研究阶段支出与开发阶段支出两部分。内部研究开发项目研究阶段的支出，当于发生时计入当期损益；内部研究开发项目开发阶段的支出在同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）本公司完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）本公司具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）本公司有确凿证据证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
（4）本公司有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
2.15.4 本公司对无形资产按照取得时的成本进行初始计量。
2.15.5本公司拥有的无形资产分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产，具体情况下：
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类别 预计使用寿命 尚可使用寿命 确定依据
土地使用权Ⅰ 31.5年 26.2年 权利证书规定
土地使用权Ⅱ 39.7年 38.2年 权利证书规定
土地使用权Ⅲ 10年 3年
专利权 6年 4.7年 投资协议规定
财务软件 10年 合理估计
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2.15.6 本公司将无形资产的成本在其预计使用寿命期内采用直线法平均摊销。
2.15.7 当有迹象表明无形资产的可收回金额低于账面价值时，本公司在资产负债表日对无形资产进行减值测试。如果测试结果表明无形资产的可收回金额低于其账面价值，则将账面价值减记至可收回金额，将减记的金额确认为资产减值损失并计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。已经计提的资产减值损失，在减值的无形资产处置前不予转回。
2.16 非货币性资产交换
2.16.1 非货币性资产交换，是指本公司与交易对方主要以存货、固定资产、无形资产和长期股权投资等非货币性资产进行的交换。
货币性资产是指本公司持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产，包括现金、银行存款、应收账款和应收票据以及准备持有至到期的债券投资等；非货币性资产是指货币性资产以外的资产。
2.16.2 若本公司支付的货币性资产占换入资产公允价值（或占换出资产公允价值与支付的货币性资产之和)的比例、或者收到的货币性资产占换出资产公允价值（或占换入资产公允价值和收到的非货币性资产之和）的比例低于25%，则视为非货币性资产交换；高于25%（含25%）的，视为以货币性资产取得非货币性资产。
2.16.3 对于具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量的非货币性资产交换，本公司以公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本，将公允价值与换出资产账面价值的差额计入当期损益。
发生补价时，如果本公司支付补价，则将换入资产成本与换出资产账面价值加支付的补价、应支付的相关税费之和的差额，计入当期损益；若本公司收到补价，则将换入资产成本加收到的补价之和与换出资产账面价值加应支付的相关税费之和的差额，计入当期损益。
如果同时换入多项非货币性资产，则按换入各项资产的公允价值占换入资产公允价值总额的比例对换入资产的成本总额进行分配，以确定各项换入资产的成本。
2.16.4 如果发生的资产交换不具有商业实质或换入资产及换出资产的公允价值均无法可靠地计量，本公司则以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本，不确认损益。
发生补价时，如果本公司支付补价，则以换出资产的账面价值加上支付的补价和应支付的相关税费作为换入资产的成本，不确认损益；如果本公司收到补价，则以换出资产的账面价值减去收到的补价并加上应支付的相关税费作为换入资产的成本，不确认损益。
如果同时换入多项非货币性资产，则按换入各项资产的原账面价值占换入资产原账面价值总额的比例对换入资产的成本总额进行分配，以确定各项换入资产的成本。
2.17 职工薪酬
2.17.1 职工薪酬是指本公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出，具体包括：
（1）职工工资、奖金、津贴和补贴；
（2）职工福利费；
（3）医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费；
（4）住房公积金；
（5）工会经费和职工教育经费；
（6）非货币性福利；
（7）因解除与职工的劳动关系给予的补偿；
（8）其他与获得职工提供的服务相关的支出。
2.17.2 在职工为本公司提供服务的会计期间，本公司将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象分别下列情况处理：
（1）应由生产产品、提供劳务负担的职工薪酬，计入产品成本或劳务成本；
（2）应由在建工程、无形资产负担的职工薪酬，计入建造固定资产或无形资产成本；
（2）上述（1）和（2）之外的其他职工薪酬，计入当期损益。
2.17.3 对于为职工缴纳的医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金以及工会经费，本公司在职工提供服务的会计期间，按照国家规定的标准计提后按照2.17.2的规定处理。
2.17.4 本公司以生产的产品作为非货币性福利提供给职工的，按照该产品的成本确定应付职工薪酬金额；以外购商品作为非货币性福利提供给职工的，按照该商品的公允价值确定应付职工薪酬金额。
本公司无偿向职工提供住房等资产使用的，根据受益对象将住房每期应计提的折旧计入相关资产成本或费用；本公司租赁住房等资产供职工无偿使用的，根据受益对象，将每期应付的租金计入相关资产成本或费用；本公司提供给职工整体使用的资产应计提的折旧、应付的租金，根据受益对象分期计入相关资产成本或费用；难以认定受益对象的，直接计入管理费用。
2.17.5 本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果同时满足下列条件，则确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益：
（1）本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施；
（2）本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。
2.18 股份支付
2.18.1 股份支付是指本公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易，包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
以权益结算的股份支付，是指本公司为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易；以现金结算的股份支付，是指本公司为获取服务承担以股份或其他权益工具为基础计算确定的交付现金或其他资产义务的交易。
2.18.2 本公司为换取职工提供的服务而提供的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量。
（1）授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；
（2）完成可行权条件得到满足的期间（等待期）内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
（3）在资产负债表日，后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的，进行调整，并在可行权日调整至实际可行权的权益工具数量。
（4）本公司在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
2.18.3 本公司提供的以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。
（1）授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以企业承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；
（2）完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
（3）在资产负债表日，后续信息表明本公司当期承担债务的公允价值与以前估计不同的，则进行调整，并在可行权日调整至实际可行权水平。
（4）本公司在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
2.19 债务重组
2.19.1 债务重组是指在债务人发生财务困难的情况下，债权人按照其与债务人达成的协议或者法院的裁定作出让步的事项，包括本公司作为债权人参与的债务重组和本公司作为债务人参与的债务重组两种事项。
2.19.2 债务重组的方式主要包括：（1）以资产清偿债务；（2）将债务转为资本；（3）修改其他债务条件，如减少债务本金、减少债务利息等，不包括上述（1）和（2）两种方式；（4）以上三种方式的组合等。
2.19.3 作为债务人参与债务重组时，本公司将重组债务的账面价值与实际支付的现金、转让的非现金资产公允价值、债权人放弃债权而享有股份的公允价值、修改其他债务条件后债务的公允价值（如有符合确认条件的预计负债，则应包括该预计负债）之间的差额，计入当期损益。转让的非现金资产公允价值与其账面价值之间的差额，计入当期损益。
债务重组以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改其他债务条件等方式的组合进行的，本公司依次以支付的现金、转让的非现金资产公允价值、债权人享有股份的公允价值冲减重组债务的账面价值，再按照上述原则处理。
2.19.4 作为债权人参与债务重组时，本公司将重组债权的账面余额与收到的现金、受让的非现金资产的公允价值、将债权转为资本而享有股份的公允价值、修改其他债务条件后的债权的公允价值（不包括或有应收金额）之间的差额，计入当期损益。本公司已对债权计提减值准备的，先将该差额冲减减值准备，减值准备不足以冲减的部分，计入当期损益。
债务重组采用以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改其他债务条件等方式的组合进行的，本公司依次以收到的现金、接受的非现金资产公允价值、债权转为资本而享有股份的公允价值冲减重组债权的账面余额，再按照上述原则处理。
2.20 或有事项
2.20.1 或有事项是指过去的交易或者事项形成的、其结果须由某些未来事项的发生或不发生才能决定的不确定事项，包括未决诉讼或仲裁、债务担保、产品质量保证（含产品安全保证）、承诺、亏损合同、重组义务、商业承兑汇票背书转让或贴现等。
2.20.2 本公司除将当同时满足下列条件的与或有事项相关的义务确认为预计负债外，不确认或有资产及或有负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2.20.3 本公司确认的预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。在每个资产负债表日，本公司对预计负债的账面价值进行复核。若有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，本公司将按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
2.21 收入
2.21.1 收入，是指本公司在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无关的经济利益的总流入。本公司的收入包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。
2.21.2 在同时满足下列条件时，本公司确认销售商品实现的收入，并以从购货方已收或应收的合同或协议价款进行计量，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外：
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入企业；
（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
如果合同或协议价款的收取采用递延方式，则按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额；将应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。
2.21.3 如果提供劳务交易的结果同时满足下列条件，本公司将采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入的总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外：
（1）收入的金额能够可靠地计量；
（2）相关的经济利益很可能流入本公司；
（3）交易的完工进度能够可靠地确定；
（4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
本公司采用完工百分比法确认提供劳务的收入时，按照已经发生的成本占估计总成本的比例（或已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例）确定完工进度。
2.21.4 若提供劳务交易的结果不能够可靠估计，但已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，本公司将按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，本公司将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
2.21.5 在同时满足以下条件时，本公司确认按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定的利息收入和按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定的使用费收入：
（1）与交易相关的经济利益能够流入本公司；
（2）收入的金额能够可靠地计量时。
2.22 政府补助
2.22.1 政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2.22.2 只有在能够满足政府补助所附条件以及能够收到时，本公司才确认政府补助。本公司收到的货币性政府补助，按照收到或应收的金额计量；收到的非货币性政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.22.3 本公司收到的与资产相关的政府补助，在收到时确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司收到的与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失，则确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
2.22.4 本公司已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益，则冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益时，直接将返还的金额计入当期损益。
2.23借款费用
2.23.1 借款费用是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
2.23.2 本公司将发生的、可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指1年以上）的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2.23.3 当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始时，本公司将与符合资本化条件的资产相关的借款费用开始资本化。若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，则暂停借款费用的资本化；在中断期间发生的借款费用则确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化；在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
2.23.4 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款时，本公司以专门借款当期实际发生的利息费用扣除将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的差额作为专门借款利息的资本化金额。
为购建或者生产符合资本化条件的资产占用一般借款时，本公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
如果借款存在折价或者溢价，本公司按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，对每期资本化的利息金额进行调整。
2.23.5 本公司将与符合资本化条件的资产相关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化，计入相关资产的成本。
2.23.6 在本公司所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的与专门借款相关的辅助费用，在发生时根据其发生额予以资本化，计入相关资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的与专门借款相关的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
2.24 所得税
2.24.1 所得税包括以本公司应纳税所得额为基础的各种境内和境外税额。
2.24.2 在取得资产、承担负债时，本公司按照国家税法规定确定相关资产、负债的计税基础。如果资产的账面价值大于其计税基础或者负债的账面价值小于其计税基础，则将此差异作为应纳税暂时性差异；如果资产的账面价值小于其计税基础或者负债的账面价值大于其计税基础，则将此差异作为可抵扣暂时性差异。
2.24.3 除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：
（1）商誉的初始确认；
（2）同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
①该项交易不是企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
除非本公司能够控制与子公司、联营企业及合营企业的投资相关的应纳税暂时性差异差异转回的时间以及该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，本公司将确认其产生的递延所得税负债。
2.24.4 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，但不确认同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产：
（1）该项交易不是企业合并；
（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，本公司将确认以前期间未确认的递延所得税资产。
若与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，本公司将确认与此差异相应的递延所得税资产。
2.24.5 资产负债表日，本公司按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产）；按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量递延所得税资产和递延所得税负债。
如果适用税率发生变化，本公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债将进行重新计量。除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，本公司将税率变化产生的影响数计入变化当期的所得税费用。
在每个资产负债表日，本公司将对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
2.24.6 本公司将除企业合并及直接在所有者权益中确认的交易或者事项外的当期所得税和递延所得税作为计入利润表的所得税费用或收益。
2.25 企业合并
2.25.1 企业合并，是指将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。包括同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并两种类型。
2.25.2 企业合并中，本公司将同时符合下列条件的日期作为实际取得对被合并方控制权的日期：
（1）企业合并协议已获股东大会通过；
（2）企业合并事项需要经过国家有关部门实质性审批的，已取得有关主管部门的批准；
（3）参与合并各方已办理了必要的财产交接手续；
（4）合并方或购买方已支付了合并价款的大部分（一般应超过50％），并且有能力支付剩余款项；
（5）合并方或购买方实际上已经控制了被合并方或被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益及承担风险。
2.25.3 本公司作为合并方参与的同一控制下的企业合并的会计处理采用权益结合法
（1）本公司参与合并所取得的被合并方的资产、负债的入账价值或形成的长期股权投资的初始投资成本，以合并日取得的资产、负债在被合并方的原账面价值或者合并日在被合并方账面所有者权益享有的份额作为其初始投资成本。本公司确认的资产、负债的入账价值或确认的初始投资成本与所付出的合并对价账面价值的差额，调整资本公积和留存收益。
（2）吸收合并和新设合并中，被合并方在合并前实现的留存收益中属于本公司的部分，视情况进行调整，在合并日自资本公积转入留存收益；控股合并中，在编制合并财务报表时将被合并方在合并前实现的留存收益中属于本公司的部分以资本公积为限，自资本公积转入留存收益。
（3）本公司为合并而发生诸如审计、评估、法律、咨询等相关直接费用，在发生时直接计入当期损益。
（4）本公司作为合并方参与的控股合并，在合并日应该按照合并后主体在以前期间一直存在的原则，将被合并方合并期初至合并日的利润表和现金流量表全部纳入本公司编制的合并财务报表。在编制比较报表时，本公司按照相同的原则对比较报表有关项目的期初数进行调整。
2.25.4 本公司作为购买方参与的非同一控制下的企业合并会计处理采用购买法
（1）非同一控制下的企业合并，本公司以付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值加上为企业合并发生的各项直接相关费用之和作为合并成本；作为合并对价付出净资产的公允价值与其账面价值的差额，应作为资产处置损益计入合并当期损益。
（2）吸收合并中，本公司取得被购买方可辨认的资产、负债的入账价值以其公允价值确定。合并成本大于被购买方可辨认的资产、负债的公允价值的差额作为企业合并形成的商誉，合并成本小于被购买方可辨认的资产、负债的公允价值的差额计入营业外收入。
（3）控股合并时，本公司在购买日编制合并资产负债表，对于被购买方有关资产、负债按照合并中确定的公允价值列示，合并成本大于合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的差额，确认为合并资产负债表中的商誉。企业合并成本小于合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的差额，在合并资产负债表中调整盈余公积和未分配利润。
2.25.5 本公司通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，合并成本为每一单项交换交易成本之和。本公司在购买日按照以下步骤进行处理：
（1）将原持有的对被购买方的投资账面价值恢复调整至最初取得成本，相应调整留存收益等所有者权益项目。
（2）比较每一单项交易的成本与交易时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额，确定每一单项交易中应予确认的商誉金额（或者应计入取得投资当期损益的金额）。
（3）本公司在购买日应确认的商誉应为每一单项交易产生的商誉之和。
2.25.6 本公司按照下列原则确定非同一控制下的企业合并中取得的可辨认资产和负债的公允价值：
（1）货币资金，按照购买日被购买方的原账面价值确定。
（2）有活跃市场的股票、债券、基金等金融工具，按照购买日活跃市场中的市场价值确定。
（3）应收款项，短期应收款项，因其折现后的价值与名义金额相差不大，可以直接运用其名义金额作为公允价值；对于收款期在3年以上的长期应收款项，以适当的现行利率折现后的现值确定其公允价值。
（4）存货，产成品和商品按其估计售价减去估计的销售费用、相关税费以及本公司通过努力在销售过程中对于类似的产成品或商品可能实现的利润确定；在产品按完工产品的估计售价减去至完工仍将发生的成本、预计销售费用、相关税费以及基于同类或类似产成品的基础上估计可能实现的利润确定；原材料按现行重置成本确定。
（5）不存在活跃市场的金融工具如权益性投资等，采用恰当的估值技术确定其公允价值。
（6）房屋建筑物，存在活跃市场的，以购买日的市场价格确定其公允价值；本身不存在活跃市场，但同类或类似房屋建筑物存在活跃市场的，应参照同类或类似房屋建筑物的市场价格确定其公允价值；同类或类似房屋建筑物也不存在活跃市场，无法取得有关市场信息的，按照一定的估值技术确定其公允价值。
（7）机器设备，存在活跃市场的，按购买日的市场价值确定其公允价值；本身不存在活跃市场，但同类或类似机器设备存在活跃市场的，参照同类或类似机器设备的市场价格确定其公允价值；同类或类似机器设备也不存在活跃市场，或因有关的机器设备具有专用性，在市场上很少出售、无法取得确定其公允价值的市场证据，可使用收益法或考虑该机器设备损耗后的重置成本估计其公允价值。
（8）无形资产，存在活跃市场的，参考市场价格确定其公允价值；不存在活跃市场的，基于可获得的最佳信息基础上，以估计熟悉情况的双方在公平的市场交易中为取得该项资产应支付的金额作为其公允价值。
（9）应付账款、应付票据、应付职工薪酬、应付债券、长期应付款，对于短期债务，因其折现后的价值与名义金额相差不大，可以名义金额作为公允价值；对于长期债务，按照适当的折现率折现后的现值作为其公允价值。
（10）取得的被购买方的或有负债，其公允价值在购买日能够可靠计量的，应单独确认为预计负债。此项负债按照假定第三方愿意代购买方承担该项义务，就其所承担义务需要购买方支付的金额计量。
（11）递延所得税资产和递延所得税负债，对于企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值与其计税基础之间存在差额的，按规定确认相应的递延所得税资产或递延所得税负债，所确认的递延所得税资产或递延所得税负债的金额不应折现。
2.26 租赁
2.26.1 租赁是指是指在约定的期间内，出租人将资产使用权让与承租人以获取租金的协议，包括经营性租赁与融资性租赁两种方式。
2.26.2 作为承租人支付的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；作为出租人收到的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。
2.26.3 本公司从事经营租赁业务发生的初始直接费用，直接计入当期损益。经营租赁协议涉及的或有租金在实际发生时计入当期损益。
2.27 合并财务报表
2.27.1本公司以控制为基础确定合并财务报表的合并范围。如果本公司在被投资单位拥有高于50%的表决权资本，或者虽然拥有的表决权资本不足50%但能够对被投资单位实施实质性控制，本公司均将此等被投资单位作为子公司，在编制合并财务报表时纳入合并范围。
2.27.2 本公司通过同一控制下的企业合并增加的子公司，自合并当期期初纳入本公司合并财务报表，并调整合并财务报表的期初数或上年数；通过非同一控制下企业合并增加的子公司，自购买日起纳入本公司合并财务报表。本公司报告期转让控制权的子公司，自丧失实际控制权之日起不再纳入合并范围。
2.27.3 在编制合并财务报表时，本公司对子公司的会计政策和会计期间进行调整，以确保其采用的会计政策和适用的会计期间与本公司保持一致。
在本公司通过非同一控制下企业合并方式收购时，若子公司在收购日可辨认资产、负债的公允价值与其账面价值存在差异，本公司在按照子公司收购时可辨认资产、负债的公允价值对子公司财务报表进行调整后作为编制合并财务报表的基础。
编制合并财务报表前，本公司将对子公司的长期股权投资由成本法调整为权益法。
2.27.4 本公司与子公司之间以及子公司相互之间的所有重大往来余额、内部交易及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵销。
本公司收购子公司时发生的合并成本大于收购时享有的子公司可辨认净资产公允价值份额之间的差额作为合并资产负债表中的“商誉”，合并成本小于收购时享有的子公司可辨认净资产公允价值份额之间的差额计入合并当期的“营业外收入”。
子公司的其他投资者在子公司净资产中享有的权益，以“少数股东权益”在合并资产负债表的股东权益中单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表的净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
2.27.5 若子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额分别下列情况进行处理：
（1）公司章程或协议规定少数股东有义务承担，并且少数股东有能力予以弥补的，该项余额冲减少数股东权益；
（2）公司章程或协议未规定少数股东有义务承担的，该项余额则冲减母公司的股东权益。该子公司以后期间实现的利润，在弥补了由母公司股东权益所承担的属于少数股东的损失之前，全部归属于母公司的股东权益。
2.28 每股收益
2.28.1 每股收益包括基本每股收益和稀释每股收益两个指标。在未发行可转换公司债券、认股权证、股份期权等潜在普通股时，本公司只计算基本每股收益；在既有普通股也有稀释性潜在普通股时，本公司既计算基本每股收益，也计算稀释每股收益。
2.28.2 本公司按照以下公司计算基本每股收益：
基本每股收益=归属于普通股股东的当期净利润/发行在外普通股的加权平均数
（1）在以合并财务报表为基础计算时，公式中的分子为合并利润表中归属于母公司普通股股东的当期净利润，分母为母公司发行在外的普通股的加权平均数；
（2）发行在外普通股加权平均数＝期初发行在外普通股股数＋当期新发行普通股股数×已发行时间÷报告期时间－当期回购普通股股数×已回购时间÷报告期时间，已发行时间、报告期时间和已回购时间按月计算；
（3）新发行普通股股数根据发行合同的具体条款，从应收对价之日（一般为股票发行日）起计算确定：
①为收取现金而发行的普通股股数，从应收现金之日起计算；
②因债务转资本而发行的普通股股数，从停计债务利息之日或结算日起计算；
③非同一控制下的企业合并，作为对价发行的普通股股数，从购买日起计算；同一控制下的企业合并，作为对价发行的普通股股数，计入各列报期间普通股的加权平均数；
④为收购非现金资产而发行的普通股股数，从确认收购之日起计算。
2.28.3 发行的潜在普通股存在稀释性的，本公司将分别调整归属于普通股股东的当期净利润和发行在外普通股的加权平均数，并据以计算稀释每股收益。
（1）在计算稀释每股收益时，根据下列事项对归属于普通股股东的当期净利润进行调整，并考虑所得税的影响：
①当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；
②稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用。
（2）计算稀释每股收益时，当期发行在外普通股的加权平均数为计算基本每股收益时普通股的加权平均数与假定稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数之和。
①计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时，以前期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当期期初转换；当期发行的稀释性潜在普通股，假设在发行日转换。
②当认股权证和股份期权等的行权价格低于当期普通股平均市场价格时，本公司未收到任何对价而发行的股份具有稀释性。未收到对价而增加的普通股股数按下列公式计算：
增加的普通股股数＝拟行权时转换的普通股股数－行权价格×拟行权时转换的普通股股数÷当期普通股平均市场价格
③本公司承诺回购股份的合同中规定的回购价格高于当期普通股平均市场价格时，超过市价回购的股份数具有稀释性。计算稀释每股收益时，增加的普通股股数按下列公式计算：
增加的普通股股数＝回购价格×承诺回购的普通股股数÷当期普通股平均市场价格－承诺回购的普通股股数
（3）如果存在多项潜在普通股，本公司将根据其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
2.28.4 发行在外的普通股或潜在普通股的数量因派发股票股利、公积金转增资本、拆股而增加或因并股而减少，但不影响股东权益金额的，本公司将按调整后的股数重新计算各列报期间的每股收益。
上述变化发生于资产负债表日至财务报告批准报出日之间的，以调整后的股数重新计算各列报期间的每股收益。
如果本公司按照对以前年度损益进行追溯调整或追溯重述的，也将重新计算各列报期间的每股收益。
2.29分部报告
2.29.1 业务分部，是指本公司内可区分的、能够提供单项或一组相关产品或劳务、与其他的组成部分。该组成部分承担了不同于其他组成部分的风险和报酬。地区分部，是指企业内可区分的、能够在一个特定的经济环境内提供产品或劳务的组成部分。该组成部分承担了不同于在其他经济环境内提供产品或劳务的组成部分的风险和报酬。
2.29.2本公司经营业务单一，故以地区分部作为主要分部报告形式，以业务分部为次要报告形式。本公司的地区分部包括国外分部和国内分部两大部分。
2.30会计政策和会计估计变更以及前期差错的说明
本公司本期未发生会计政策、会计估计、前期差错变更。
附注3 税项
本公司适用的主要税种有增值税、营业税、城市维护建设税、教育费附加、所得税等。
3.1 增值税：本公司为增值税一般纳税人。按产品销售收入17%的税率计算计算销项税额，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税；供电服务按劳务收入的17%、水暖服务按劳务收入的13%的税率计算销项税额，并按扣除当期允许抵扣的相应进项税额后的差额缴纳增值税。本公司为三线企业，根据《财政部国家税务总局关于三线企业增值税先征后退的政策的通知》（财税〔2006〕166号）文件的规定，享受一般增值税先征后返的税收优惠政策。
3.2 营业税：按照属营业税征缴范围的服务收入的规定比例计算缴纳。
3.3 城市维护建设税：按应交增值税、营业税税额的7%计提。
3.4 教育费附加：按应交增值税、营业税税额的3%计提。
3.5 所得税：根据宁夏回族自治区地方税务局宁地税发[2003]242号文件“关于享受西部大开发税收优惠政策的通知”、国家税务总局“关于落实西部大开发有关税收政策具体实施意见的通知”（国税发[2002]47号）文件，本公司按15%的税率计算缴纳所得税；控股子公司－宁夏西北轴承石油机械轴承有限公司按25%计算所得税；子公司－西北轴承集团进出口有限公司按25%计算所得税。
附注4 企业合并及合并财务报表
4.1 重要子公司情况
（1）重要子公司基本情况
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取得方式 子公司名称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围
投资设立 宁夏西北轴承石油机械轴承有限公司 宁夏银川市 生产企业 2100万元 石油轴承的生产销售
投资设立 瓦房店西北轴承销售有限公司 辽宁瓦房店 商业企业 95万元 轴承的销售
非同一控制下企业合并 西北轴承集团进出口有限公司 宁夏银川市 商业企业 50万元 轴承的销售
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（2）本公司对重要子公司的投资情况
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子公司名称 本公司期末实际投资额 实质上构成对子公司的净投 持股比例 表决权比 是否合
资的余额 例 并
宁夏西北轴承石油机械轴承有限公司 1470万元 1470万元 70% 70% 是
瓦房店西北轴承销售有限公司 95万元 95万元 100% 100% 是
西北轴承集团进出口有限公司 0 0 100% 100% 是
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4.2 合并范围及其变更
4.2.1本公司已经将附注4.1所列示的全部重要子公司纳入合并财务报表的合并范围。
4.2.2合并范围的变更及理由
本公司本期合并财务报表的合并范围未发生变化。
4.3 企业合并
本公司本期未发生企业合并。
4.4 重要子公司的少数股东权益
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子公司名称 年初少数股东权 期末少数股东权 子公司期末的 少数股东承担的 母公司承担的子公
益 益 超额亏损 超额亏损 司超额亏损
宁夏西北轴承石油机械轴承有限公司 6,010,206.30 5,858,153.61 无 无 无
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附注5 合并财务报表主要项目说明
5.1 货币资金
5.1.1本公司2008年6月30日的货币资金余额为41,346,922.72元。
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项目 期末数 年初数
原币 折算汇率 记账本位币 原币 折算汇率 记账本位币
现金 357,102.63 630,937.79
银行存款－人民币 40,674,882.06 9,733,547.58
银行存款－美元 45,915.36 6.8591 314,938.03 21,120.83 7.3046 154,936.70
合计 41,346,922.72 10,519,422.07
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.1.2期末货币资金中，无抵押、冻结或存放在境外或有潜在回收风险的款项。
5.1.3 货币资金期初数与期末数比较变动较大，主要原因为本期增加的银行借款部分尚未使用。
5.2 应收票据
本公司2008年6月30日应收票据的余额为8,219,429.37元。
5.2.1 分类列示
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票据种类 期末数 年初数
银行承兑汇票 8,219,429.37 48,354,945.00
合计 8,219,429.37 48,354,945.00
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5.2.2 账龄结构
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
票据种类 期末数 年初数
30天内到期 2,489,564.94 9,620,000.00
31-60天到期 180,000.00 12,020,000.00
61-90天到期 992,581.22 10,298,275.00
91-180天到期 4,557,283.21 16,416,670.00
合计 8,219,429.37 48,354,945.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.2.3 本公司期末的应收票据中,无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位及其他关联单位的款项。
5.2.4 本公司期末应收票据较上期减少40,135,515.63元，主要系用于支付货款减少。
5.3应收账款
本公司2008年6月30日应收账款的净额为386,950,357.33元。
5.3.1 账龄分析
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账龄 期末数 年初数
余额 比例（%） 坏账准备 余额 比例（%） 坏账准备
1年以内 295,250,445.99 53.53 40,561,070.32 271,103,484.21 50.89 38,676,946.54
1-2年 106,021,086.32 19.22 19,542,710.34 121,561,844.19 22.82 22,021,587.09
2-3年 35,413,591.76 6.42 6,613,029.30 31,299,249.60 5.88 5,516,249.19
3-4年 23,478,134.19 4.26 6,496,090.97 39,631,241.16 7.44 23,413,138.23
4-5年 26,302,752.09 4.77 26,302,752.09 17,464,174.54 3.28 17,464,174.54
5年以上 65,080,414.02 11.80 65,080,414.02 51,624,947.27 9.69 51,624,947.26
合计 551,546,424.37 100 164,596,067.04 532,684,940.97 100 158,717,042.85
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.3.2 按风险特征的分析
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 年初数
余额 比例（% 坏账准备 余额 比例（% 坏账准备
） ）
单项金额重大的应收账 437,749,632.82 79.37 116,033,017.48 463,477,102.75 87.01 120,390,653.66
款
单项金额不重大但按信 6,357,214.49 1.15 4,263,378.33 11,763,385.23 2.21 5,629,737.44
用风险特征组合后该组
合的风险较大的应收款
项
其他不重大应收账款 107,439,577.06 19.48 44,299,671.23 57,444,452.99 10.78 32,696,651.75
合计 551,546,424.37 100 164,596,067.04 532,684,940.97 100.00 158,717,042.85
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.3.3 本公司期末对于单项金额超过300万元的重大应收账款进行了单独测试，通过分析债务方的财务状况和资产负债保障率，采用个别认定法与账龄分析法相结合确定应计提坏账准备的比例及金额。
5.3.4本公司本年度实际冲销的应收账款80,531.48元，系债务人破产，以其破产财产清偿后仍无法收回的应收货款。实际冲销的应收账款中，无应收关联单位的款项。
5.3.5应收账款中应收持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款项详见附注“7.2.5关联方应收应付款项余额”之说明。
5.3.6 本公司本期末应收账款前五名金额合计为138,676,987.95元，占应收账款总额的24.71%，具体如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
序号 欠款金额 账龄 占应收账款总额比例(%) 欠款性质及原因
1 32,450,656.89 1-3年 5.78 尚未结算的货款
2 30,245,064.16 1-3年 5.39 尚未结算的货款
3 30,025,305.51 1-2年 5.35 尚未结算的货款
4 24,517,057.56 1-4年 4.37 尚未结算的货款
5 21,438,903.83 1-2年 3.82 尚未结算的货款
合计 138,676,987.95 24.71
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.4 预付账款
本公司2008年6月30日预付账款的余额为46,788,712.71元。
5.4.1 账龄分析
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 年初数
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 39,908,952.47 85.30 34,397,418.79 93.52
1-2年 5,797,942.41 12.39 1,745,598.74 4.75
2-3年 464,869.51 0.99 635,187.56 1.73
3年以上 616,948.32 1.32
合计 46,788,712.71 100 36,778,205.09 100
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.4.2 本公司期末预付账款中，账龄在1年以上的款项有6,879,760.24元，未收回的主要原因系购买材料、设备等合同尚未执行完毕所致。
5.4.3 本公司预付账款中无预付持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款项。
5.5其他应收款
本公司2008年6月30日其他应收款的净额为12,597,729.13元。
5.5.1 账龄分析
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 年初数
余额 比例（% 坏账准备 余额 比例（% 坏账准备
） ）
1年以内 9,908,369.57 36.26 1,312,680.58 11,165,460.78 40.59 1,385,749.18
1-2年 770,438.79 2.82 46,246.33 1,172,606.77 4.26 70,356.41
2-3年 1,586,006.77 5.80 158,600.68 2,022,380.43 7.35 202,238.04
3-4年 2,313,051.99 8.47 462,610.40 5,019,028.58 18.24 1,003,805.72
4-5年 4,876,881.04 17.85 4,876,881.04 950,068.97 3.45 950,068.97
5年以上 7,869,906.34 28.80 7,869,906.34 7,182,987.49 26.11 7,182,987.49
合计 27,324,654.50 100 14,726,925.37 27,512,533.02 100 10,795,205.81
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
其他应收款期末2-3年、3-4年账龄的款项与年初账龄不配比，原因系期末将预付账款中已不属于预付款性质的款项转入其他应收款列示。
5.5.2 按风险特征的分析
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 年初数
余额 比例（% 坏账准备 余额 比例（%） 坏账准备
）
单项金额重大的其他应收 12,242,163.06 44.80 2,857,371.39 11,678,698.81 42.45 1,112,852.43
账
单项金额不重大但按信用 9,570,482.08 35.03 8,585,412.83 9,151,811.02 33.26 5,065,745.00
风险特征组合后该组合的
风险较大的其他应收款
其他不重大其他应收账 5,512,009.36 20.17 3,284,141.15 6,682,023.19 24.29 4,616,608.38
合计 27,324,654.50 100 14,726,925.37 27,512,533.02 100 10,795,205.81
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.5.3 本公司单项金额重大的其他应收款经单独减值测试，无客观证据表明上述金额重大的其他应收款存在未来现金流量的现值低于其账面价值的情况，故本公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的其他应收款组合的实际损失率为基础，结合对债务方现金流量和财务状况等相关信息的分析，采用账龄分析法计提坏账准备；单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款9,570,482.08元，本公司根据债务单位的实际财务状况、现金流量情况和还款计划的履行情况等相关信息估计计提坏账准备8,585,412.83元。
5.5.4 其他应收款中无应收持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款项。
5.5.5 本公司期末其他应收款前五名金额合计为15,099,609.56元，占其他应收款总额的51.66%，具体如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
序号 欠款金额 账龄 占其他应收款总额比 欠款性质及原因
例（%）
1 4,277,974.81 1年以内 15.66 往来款
2 4,035,653.00 4－5年 14.77 往来款
3 2,260,264.43 2-4年 8.27 往来款
4 2,025,034.40 1年以内 7.41 往来款
5 1,517,712.39 1-2年 5.55 往来款
合计 15,099,609.56 51.66
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.6 存货
本公司2008年6月30日存货的净额为217,005,638.15元。
5.6.1 分类列示
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项目 期末数 年初数
余额 跌价准备 余额 跌价准备
原材料 23,733,155.38 21,735,556.75
包装物及低值易耗品 2,296,283.18 1,644,228.50
委托加工物资 2,555,112.39 2,553,937.39
在产品 39,221,427.56 2,021,114.64 28,846,265.90
库存商品 164,785,090.49 13,564,316.21 178,094,732.61 11,274,752.78
合计 232,591,069.00 15,585,430.85 232,874,721.15 11,274,752.78
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.6.2存货跌价准备的计提与转回
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末数
计提数 转入数 转回额 转出额
在产品 2,021,114.64 2,021,114.64
库存商品 11,274,752.78 2,289,563.43 13,564,316.21
合计 11,274,752.78 4,310,678.07 15,585,430.85
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.7 长期股权投资
本公司2008年6月30日长期股权投资的净额为400,000.00元。
5.7.1 具体构成
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项目 年初数 本 本 期末数
金额 减值准备 期 期 金额 减值准备
增 减
加 少
其他长期股权投资 3,400,000.00 3,000,000.00 3,400,000.00 3,000,000.00
合计 3,400,000.00 3,000,000.00 3,400,000.00 3,000,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.7.2联营企业主要信息
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被投资单位名称 注册地 业务性质 本公司持 本公司在被投 期末净资产 本期营业收入 本期净利润
股比例％ 资单位表决权 总额 总额
比例％
宁夏西北轴承销售有限公司 银川 商品销售 49 49 -154,846.4 4,189,131.19 -267,612.60
0
北京宁银西北轴承销售有限公司 北京 商品销售 45 45 -112,901.0 6,926,423.25 -58,741.13
0
新疆宁银西北轴承销售有限公司 乌鲁木齐 商品销售 45 45 -255,677.3 3,967,617.05 -1,332.63
0
南京西北轴承销售有限责任公司 南京 商品销售 40 40 171,088.02 10,283,728.14 49,130.63
太原市宁银西北轴承销售有限公司 太原 商品销售 43 43 669,052.35 11,405,165.42 212,818.78
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注释1：主要财务信息按联营企业的报表数列示。
注释2：上述联营企业的重要会计政策、会计估计与本公司的会计政策、会计估计存在差异，主要体现在应收款项坏账准备的计提方法上，对上述联营企业本公司在计算投资收益时已按本公司会计政策、会计估计进行调整。
5.7.3 采用成本法核算的长期股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 初始金额 年初金额 本期增加 本期减 本期股利 累计股 期末余额
少 利
西北亚奥信息技术股份有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00
湖北西北轴承有限责任公司 400,000.00 400,000.00 400,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.7.4 采用权益法核算的长期股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 初始金额 年初余额 本期增 本期减少 本期股利 累计股利 期末余额
加
宁夏西北轴承销售有限公司 245,000.00
北京宁银西北轴承销售有限公司 225,000.00
新疆宁银西北轴承销售有限公司 225,000.00
南京西北轴承销售有限责任公司 200,000.00
太原市宁银西北轴承销售有限公司 215,000.00
合计 1,110,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注释1：上述五家联营企业按权益法核算进行损益调整后，期初、期末余额均为零。
5.7.5其他长期股权投资减值准备计提和变动情况
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被投资公司名称 年初数 本期计提 本期减少 期末数 计提原因
西北亚奥信息技术股份 3,000,000.00 3,000,000.00 该公司发生严重亏损已停业，投资无
有限公司 法收回
合计 3,000,000.00 3,000,000.00
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5.8 固定资产
本公司2008年6月30日固定资产的账面价值为158,493,953.64元。
5.8.1 具体构成
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项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、原价合计 485,939,683.52 10,742,058.37 4,359,709.62 492,322,032.27
其中：房屋、建筑物 165,398,651.56 217,304.82 - 165,615,956.38
机器设备 299,584,113.09 9,969,083.55 3,791,852.87 305,761,343.77
运输设备 19,717,038.30 524,000.00 341,356.75 19,899,681.55
其他设备 1,239,880.57 31,670.00 226,500.00 1,045,050.57
二、累计折旧合计 326,707,967.67 9,919,912.95 3,599,801.99 333,028,078.63
其中：房屋、建筑物 82,841,807.27 2,673,442.46 85,515,249.73
机器设备 229,873,095.91 6,334,562.88 3,344,739.54 232,862,919.25
运输设备 13,701,505.62 839,134.53 251,112.04 14,289,528.11
其他设备 291,558.87 72,773.08 3,950.41 360,381.54
三、固定资产减值准备合计 800,000.00 800,000.00
其中：房屋、建筑物
机器设备
运输设备 800,000.00 800,000.00
其他设备
四、固定资产账面价值合计 158,431,715.85 3,634,520.67 3,572,282.88 158,493,953.64
其中：房屋、建筑物 82,556,844.29 2,456,137.64 80,100,706.65
机器设备 68,911,017.18 3,634,520.67 447,113.33 72,098,424.52
运输设备 6,015,532.68 405,379.24 5,610,153.44
其他设备 948,321.70 263,652.67 684,669.03
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.8.2 本公司本期增加的固定资产中，有83,732.50元系完工的在建工程转入所致；本期减少的固定资产均系出售或顶账；本期计提累计折旧9,919,912.95元。
5.8.3本公司本期出售固定资产原值4,359,709.62元，净值759,907.63元，取得处置收入为1,086,800.00元，形成处置净收益326,892.37元。
5.8.4本公司期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值为214,057,788.71元。
5.8.5本公司固定资产中，由于运输设备存在抵顶入账时高估资产情形而导致可收回金额低于其账面价值，故计提了固定资产减值准备800,000.00元。
5.8.6用于抵押或质押的固定资产原值、净值
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 原值 净值 抵押或担保 对应的债务或担保额
房屋建筑物 154,230,792.55 68,991,464.92 抵押 短期借款10,194.00万元
机器设备 234,282,391.70 28,746,077.26 抵押
合计 388,513,184.25 97,737,542.18
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.9 在建工程
5.9.1本公司2008年6月30日在建工程净额为1,696,708.66元。分项列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资金来 工程进度(%)
转入固定资 其他 源
产 减少
征地及清理费用 6,223,168.10 6,223,168.10 募集 30
保持架分厂模具库 30,000.00 30,000.00 其他 95
技改项目 1,518,632.36 1,518,632.36 其他 90
大型分厂磷化间 35,000.00 35,000.00 其他 90
石油轴承零星工程 88,113.50 7,000.00 83,732.50 11,381.00 其他 95
盐浴炉 61,000.00 61,000.00 其他 50
其他零星工程 40,695.30 40,695.30 其他 50
合计 7,894,913.96 108,695.30 83,732.50 7,919,876.76
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.9.2 在建工程减值准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
征地及清理费用 6,223,168.10 6,223,168.10
合计 6,223,168.10 6,223,168.10
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本公司期末在建工程-征地及清理费用由于存在可收回金额低于账面价值的情形,故对其全额计提了在建工程减值准备6,223,168.10元。
5.10 无形资产
本公司2008年6月30日无形资产的净额为28,717,941.97元。
5.10.1 具体构成
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、原价合计 38,708,235.20 898,450.00 39,606,685.20
1、专利使用权 2,100,000.00 2,100,000.00
2、土地使用权 36,067,235.20 36,067,235.20
3、管理软件A 530,000.00 530,000.00
4、管理软件B 11,000.00 11,000.00
5、AIP软件 898,450.00 898,450.00
二、累计摊销额 9,802,288.36 1,086,454.87 10,888,743.23
1、专利使用权 466,666.71 175,000.02 641,666.73
2、土地使用权 9,330,121.57 823,602.72 10,153,724.29
3、管理软件A 48,583.37 48,583.37
4、管理软件B 5,500.08 1,833.36 7,333.44
5、AIP软件 37,435.40 37,435.40
三、无形资产减值准备金额合计
1、专利使用权
2、土地使用权
3、管理软件A
4、管理软件B
5、AIP软件
四、无形资产账面价值合计 28,905,946.84 861,014.60 1,049,019.47 28,717,941.97
1、专利使用权 1,633,333.29 175,000.02 1,458,333.27
2、土地使用权 26,737,113.63 823,602.72 25,913,510.91
3、管理软件A 530,000.00 48,583.37 481,416.63
4、管理软件B 5,499.92 1,833.36 3,666.56
5、AIP软件 861,014.60 861,014.60
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.10.2本期增加的无形资产AIP软件898,450.00元系外购取得。
5.11 递延所得税资产
本公司2008年6月30日递延所得税资产账面价值为33,126,337.03元。
5.11.1具体构成
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项目 可抵扣暂时性差异 可抵扣暂时性差异 产生的递延所得税 当年增加或转回金 产生的递延所得税
年初余额 期末余额 资产年初余额 额 资产期末余额
应收款项坏账准备 159,736,836.87 168,916,064.45 24,130,286.85 1,261,649.37 25,391,936.22
存货跌价准备 10,687,162.76 14,997,840.83 1,603,074.41 646,601.71 2,249,676.12
固定资产减值准备 800,000.00 800,000.00 120,000.00 120,000.00
在建工程减值准备 6,223,168.10 6,223,168.10 933,475.22 933,475.22
长期股权投资 4,110,000.00 4,110,000.00 616,500.00 616,500.00
计提的辞退福利 27,590,554.30 25,431,663.13 4,138,583.14 -323,833.68 3,814,749.47
合计 209,147,722.03 220,478,736.51 31,541,919.62 1,584,417.41 33,126,337.03
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.11.2本公司合并范围内的部分公司因预计未来期间无法取得足够的应纳税所得额用于利用可抵扣暂时性差异，故本期未确认递延所得税资产。尚未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异中应收款项坏账准备7,999,737.45元、存货跌价准备587,590.02元。
5.12 资产减值准备
本公司2008年6月30日资产减值准备余额为204,931,591.38元。具体项目如下:
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初余额 本期计提数 本期减少数 期末余额
转回额 转出额
一、坏账准备合计 169,512,248.66 9,891,275.23 80,531.48 179,322,992.41
其中：应收账款 158,717,042.85 5,959,555.67 80,531.48 164,596,067.04
其他应收款 10,795,205.81 3,931,719.56 14,726,925.37
二、存货跌价准备合计 11,274,752.78 4,310,678.07 15,585,430.85
其中：库存商品 11,274,752.78 2,289,563.43 13,564,316.21
在制品 2,021,114.64 2,021,114.64
三、长期股权投资减值 3,000,000.00 3,000,000.00
准备
四、固定资产减值准备 800,000.00 800,000.00
其中：机器设备 800,000.00 800,000.00
五、在建工程减值准备 6,223,168.10 6,223,168.10
合计 190,810,169.54 14,201,953.30 80,531.48 204,931,591.36
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.13 短期借款
本公司短期借款2008年6月30日余额为286,456,732.00元。
5.13.1 分项列示
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
借款类别 期末数 年初数
信用借款 50,000,000.00
保证借款 134,516,732.00 134,748,392.00
抵押借款 101,940,000.00 101,940,000.00
合计 286,456,732.00 236,688,392.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.13.2上述保证借款中美元借款520,000.00元，按期末汇率1:6.8591折合人民币3,566,732.00元。
5.13.3 短期借款中应付持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款项详见附注“7.2.5关联方应收应付款项余额”之说明。
5.13.4 已到期未偿还的短期借款明细
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
贷款单位 贷款金额 贷款利率 资金用途 未偿还原因 预计还款期
中国长城资产管理公司 236,456,732.00 7.56% 资金周转 资金紧张
合计 236,456,732.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.13.5 保证借款明细
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
贷款单位 贷款金额 贷款期限 担保人 担保期限
中国长城资产管理公司 3,566,732.00 逾期 宁夏长城须崎股份有限公司
中国长城资产管理公司 29,500,000.00 逾期 吴忠仪表集团有限公司
中国长城资产管理公司 101,450,000.00 逾期 中冶美利纸业股份有限公司
合计 134,516,732.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.13.6 抵押及质押借款明细
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
借款方式 贷款单位 贷款金额 贷款期限 抵押物账面净值
抵押借款 中国长城资产管理公司 101,940,000.00 逾期 97,737,542.18
合计 101,940,000.00 97,737,542.18
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.14 应付账款
5.14.1本公司2008年6月30日应付账款的余额为57,667,676.86元。
5.14.2本公司应付账款中无应付持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款项。
5.14.3公司期末应付账款中，逾期1年以上未偿还的款项为36,838,892.28 元，主要为欠付的材料款及设备款，未偿还的原因为资金困难。
5.15预收款项
5.15.1本公司2008年6月30日预收款项的余额为12,436,022.94元。
5.15.2本公司预收账款中无预收持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款项。
5.15.3 本公司期末预收账款中，逾期1年以上的款项为8,529,626.69元，未结转的主要原因系尚未交付产品。
5.16 职工薪酬
本公司2008年6月30日应付职工薪酬的余额为52,133,836.27元。
5.16.1具体构成如下：
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项目 年初余额 本期发生额 本期支付额 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 42,579,939.87 42,579,939.87
二、职工福利费 4,250,959.37 4,250,959.37
三、社会保险费 1,581,508.00 15,271,763.81 16,619,076.22 234,195.59
1．医疗保险费 3,079,130.59 3,079,130.59
2．基本养老保险费 10,608,125.16 10,608,125.16
3．年金缴费
4．失业保险费 1,581,508.00 1,119,026.54 2,700,534.54
5．工伤保险费 465,481.52 231,285.93 234,195.59
6．生育保险费
四、住房公积金 11,094,263.31 1,239,058.00 2,306,371.00 10,026,950.31
五、工会经费和职工教育经费 17,411,429.82 1,471,069.67 2,514,301.08 16,368,198.41
六、非货币性福利
七、因解除劳动关系给予的补偿 27,590,554.30 2,158,891.17 25,431,663.13
八、其他 299,032.26 5,484.50 231,687.93 72,828.83
合计 57,976,787.69 64,818,275.22 70,661,226.64 52,133,836.27
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5.16.2 本公司应付职工薪酬中“因解除劳动关系给予的补偿”系计提的内退人员自内退日至正式退休日之期间、公司应支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等。
5.17 应交税费
本公司2008年6月30日应交税费的余额为24,488,171.72元，列示如下：
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税种 适用税率 期末数
应交增值税 17% -878,208.45
应交所得税 15% 14,569,343.70
应交水利基金 0.07% 2,718,692.78
应交营业税 5% 256.14
应交城建税 7% -635,324.48
应交教育费附加 3% 3,793,915.53
应交地方教育费 2% 3,656,196.47
应交房产税 875,961.12
应交土地使用税 318,570.76
其他税费 68,768.15
合计 24,488,171.72
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5.18应付利息
本公司2008年6月30日应付利息余额5,114,519.86元。
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项目 期末数 年初数
借款利息 5,114,519.86 52,232,426.83
合计 5,114,519.86 52,232,426.83
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本期应付利息减少较多的主要原因系中国长城资产管理公司豁免了本公司截止2008年4月3日止的欠息58,065,967.90元，详见附注“11.2 债务重组”之说明。
5.19 其他应付款
5.19.1本公司2008年6月30日其他应付款的余额为43,635,051.76元。
5.19.2其他应付款中无应付持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款项。
5.19.3期末其他应付款中，金额较大的应付款项主要为应付税款滞纳金16,647,180.86元。
5.19.4本公司期末其他应付款中，账龄超过1年未偿还的款项为31,062,440.50元，未支付的主要原因系资金紧张。
5.20 长期借款
本公司2008年6月30日长期借款余额为2,660,000.00元。具体构成如下：
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借款类别 借款额 借款期限 借款利率
地方国债资金转贷 2,660,000.00 2006.5.23-2021.5.22 2.55%
合计 2,660,000.00
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5.21 其他非流动负债
本公司2008年6月30日其他非流动负债的余额为5,073,000.00元。
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项目 期末余额 年初余额
递延收益 5,073,000.00
合计 5,073,000.00
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递延收益本期余额系本公司2006年依宁夏回族自治区经济委员会“宁经投资发[2006]96号”《关于下达2005年重大装备本地化专项国家预算内专项资金（国债）投资计划的通知》文件收到中央国债资金5,340,000.00万元，本期摊销递延收益267,000.00元。
5.22 股本
本公司2008年6月30日的股份总额216,829,334股，股本总额为216,829,334.00元。
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类别 年初余额 本期增减变动 期末余额
数量 比例（% 发行 送股 公积金转 其他 小计 数量 比例(%
） 新股 股 )
一、有限售条件股份 90,748,755 41.85 -7,158,302 -7,158,302 83,590,453 38.55
1、国家持股
2、国有法人持股 81,917,400 37.78 81,917,400 37.78
3、其他内资持股 8,831,355 4.07 -7,158,302 -7,158,302 1,673,053 0.77
其中：
境内非国有法人持股 8,308,533 3.83 -7,808,533 -7,808,533 500,000 0.23
境内自然人持股 522,822 0.24 650,231 650,231 1,173,053 0.54
4、外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 126,080,579 58.15 7,158,302 7,158,302 133,238,881 61.45
1、人民币普通股 126,080,579 58.15 7,158,302 7,158,302 133,238,881 61.45
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总额 216,829,334 100 216,829,334 100
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5.23 资本公积
本公司2008年6月30日资本公积为144,650,143.60元。
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项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 125,844,477.22 125,844,477.22
其他资本公积 18,937,025.47 18,805,666.38
合计 144,781,502.69 144,650,143.60
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5.24 盈余公积
本公司2008年6月30日盈余公积为7,248,977.88元。
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项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积金 7,248,977.88 7,248,977.88
合计 7,248,977.88 7,248,977.88
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5.25 未分配利润
本公司2008年6月30日的未分配利润为71,092,110.21元，变动情况如下：
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项目 金额
上年期末余额 31,535,473.14
加：年初未分配利润调整数
其中：会计政策变更追溯调整
重大会计差错追溯调整数
其他调整因素
本年年初余额 31,535,473.14
本年增加数 39,556,637.07
其中：本期净利润转入 39,556,637.07
其他增加
本年减少数
其中：本年提取盈余公积数
本年分配现金股利数
本年分配股票股利数
其他减少
本年期末余额 71,092,110.21
其中：董事会已批准的现金股利数
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5.26 营业收入和营业成本
5.26.1本公司2008年1-6月共计实现营业收入为248,734,325.04元；营业成本为202,203,373.86元。具体构成如下：
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项目 本期发生额 上期发生额
营业收入 营业收入 营业收入 营业成本
主营业务 217,775,159.63 192,049,834.45 242,115,544.88 195,395,041.72
其他业务 30,959,165.41 10,153,539.41 22,397,307.46 13,273,559.48
合计 248,734,325.04 202,203,373.86 264,512,852.34 208.668,601.20
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5.26.2 地区分类
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业务类型 本期发生额 上期发生额
营业收入 营业成本 营业毛利 营业收入 营业成本 营业毛利
国内销售 238,422,287.99 192,049,834.45 46,372,453.54 264,512,852.34 208,668,601.20 55,844.251.14
国外销售 10,312,037.05 10,153,539.41 158,497.64
合计 248,734,325.04 202,203,373.86 46,530,951.18 264,512,852.34 208,668,601.20 55,844.251.14
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5.26.3 产品分类
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产品类型 本期发生额 上期发生额
营业收入 营业成本 营业毛利 营业收入 营业成本 营业毛利
轴承业务 217,775,159.63 179,079,179.20 38,695,980.43 242,115,544.88 195,395,041.72 46,720,503.16
其他 30,959,165.41 23,124,194.66 7,834,970.75 22,397,307.46 13,273,559.48 9,123,747.98
小计 248,734,325.04 202,203,373.86 46,530,951.18 264,512,852.34 208.668,601.20 55,844,251.14
分部间相互抵
消
抵消后金额 248,734,325.04 202,203,373.86 46,530,951.18 264,512,852.34 208.668,601.20 55,844,251.14
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5.26.4 本公司前五名客户的销售收入总额为63,204,472.25元，占本公司全部销售收入的比例为25.41%。
5.27 营业税金及附加
本公司2008年1-6月发生的营业税金及附加为 2,005,725.49元。
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项目 计缴标准 本期发生额 上期发生额
营业税 5% 287.58
城市维护建设税 7% 1,172,352.50 1,413,291.62
教育费附加 3% 502,436.78 605,696.43
地方教育费附加 2% 330,648.63 403,797.66
合计 2,005,725.49 2,422,785.71
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5.28财务费用
本公司2008年1-6月发生财务费用11,306,842.46元。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 11,570,478.77 11,333,569.47
减：利息收入 69,149.63 13,268.11
贴现息 342,272.22
手续费支出 27,695.24 23,631.44
汇兑损益 -222,181.92
合计 11,306,842.46 11,686,205.02
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.29 资产减值损失
本公司2008年1-6月计提的资产减值损失共计14,201,953.30元。
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费用项目 本期发生额 上期发生额
坏账准备 9,891,275.23 10,225,496.12
存货跌价准备 4,310,678.07 10,012,770.41
合计 14,201,953.30 20,238,266.53
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5.30 营业外收入
本公司2008年1-6月实现的营业外收入共计64,182,690.04元。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
1、处置固定资产利得 361,886.67 41,590.57
2、罚款收入
3、政府补助收入 5,300,878.71 22,806,688.29
4、债务重组利得 58,489,597.06 14,336,686.37
5、其他 30,327.60 8,000.00
合计 64,182,690.04 37,192,965.23
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.30.1本期政府补助收入5,300,878.71元，其中收到的三线搬迁企业增值税退税4,604,178.71元，收到的其他零星补助收入696,700.00元。
5.30.2 本期债务重组利得58,489,597.06元，其中中国长城资产管理公司豁免的本公司截止2008年4月3日的累计欠息58,065,967.90元、其他往来款项债务重组形成收益423,629.16元。
5.31 营业外支出
本公司2008年1-6月发生的营业外支出共计1,226,578.40元。
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项目 本期发生额 上期发生额
1、处置固定资产损失 34,994.30
2、债务重组损失 487,372.66 4,538.03
3、罚没支出 1,952.50 5,066,011.32
4、捐赠支出 676,830.20
5、其他 25,428.74
合计 1,226,578.40 5,070,549.35
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.32 所得税费用
5.32.1 所得税费用系以本公司2008年1-6月的利润总额与适用的所得税税率计算的结果为基础，经调整当期除暂时性差异外的其他差异的所得税影响后计算确定。
5.32.2 本公司2008年1-6月的所得税费用为7,176,937.12 元，具体构成如下：
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项目 本期发生额
会计利润 46,581,521.50
加：纳税调增项目合计 17,109,039.69
减：纳税调减项目合计 5,300,878.71
应纳税所得额 58,389,682.48
适用所得税税率 15-25%
当期应交所得税 8,761,354.53
加：递延所得税费用 33,444.94
减：递延所得税收益 1,617,862.35
所得税费用 7,176,937.12
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5.33 政府补助
5.33.1 政府补助的种类、计入当期损益的相关金额
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政府补助的种类 以前年度计入损益的 计入当期损益的金 尚需递延的金额 总额 备注
金额 额
一、与资产相关的政府补助
石油机械等轴承国债专项补 267,000.00 5,073,000.00 5,340,000.00 宁经投资发[2006]96
助 号
小计 267,000.00 5,073,000.00 5,340,000.00
二、与收益相关的政府补助
收到的先征后返的增值税 4,604,178.71 4,604,178.31 财税〔2006〕166号
收到的零星补助 429,700.00 429,700.00
小计 5,033,878.71 5,033,878.31
合计 5,300,878.71 5,073,000.00 10,640,878.71
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5.33.2 本公司本期无需要返还的政府补助。
5.34 现金流量信息
5.34.1收到的其他与经营活动有关的现金
本期收到的其他与经营活动有关的现金7,649,842.66元，主要系收到的废料销售拍卖暂收押金款5,504,500.00元、收到的银行存款利息69,149.63元、收到的其他单位与个人往来款等2,076,193.03元。
5.34.2支付的其他与经营活动有关的现金
本期支付的其他与经营活动有关的现金18,578,840.84元，主要系支付管理费用3,768,047.29元、销售费用7,535,264.47元，其余主要为支付单位往来等。
5.34.3收到的其他与筹资活动有关的现金
本期收到的其他与筹资活动有关的现金17,200,000.00元，系收到的宁夏天力协会的暂借款。
5.34.4支付的其他与筹资活动有关的现金
本期支付的其他与筹资活动有关的现金54,001,767.13元，系支付的偿还职工暂借款项36,801,767.13元、支付宁夏天力协会17,200,000.00元。
5.34.5 现金流量表补充资料
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补充资料 本期发生额 上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润 39,404,584.35 19,361,863.21
加:资产减值准备 14,201,953.30 20,238,266.53
固定资产、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 9,919,912.95 9,356,770.66
无形资产摊销 1,086,454.87 998,602.80
长期待摊费用
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列) -326,892.37 -41,590.57
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
财务费用(收益以“-”号填列) 11,570,478.77 11,333,569.47
投资损失(收益以“-”号填列)
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) -1,584,417.41 -2,944,093.40
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)
存货的减少(增加以“-”号填列) 283,652.15 5,560,884.66
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) 30,782,657.88 -30,160,509.71
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) -14,693,997.38 -18,754,849.86
其他 -58,065,967.90
经营活动产生的现金流量净额 32,578,419.22 14,948,913.79
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净增加情况:
现金的期末余额 41,346,922.72 6,299,606.96
减:现金的期初余额 10,519,422.07 4,274,818.22
加：现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 30,827,500.65 2,024,788.74
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本期其他项目-58,065,967.90元，系计入营业外收入的银行借款债务重组收益。
5.34.6现金和现金等价物
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期金额 上期金额
一、现金 41,346,922.72 6,299,606.96
其中：库存现金 357,102.63 1,723.18
可随时用于支付的银行存款 40,989,820.09 6,297,883.78
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 41,346,922.72 6,299,606.96
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
附注6 母公司主要财务报表项目说明
6.1应收账款
本公司2008年6月30日应收账款的净额为389,364,229.97元。
6.1.1 账龄分析
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 年初数
余额 比例（% 坏账准备 余额 比例（% 坏账准备
） ）
1年以内 295,907,956.56 52.89 40,587,370.74 270,370,340.02 50.19 38,765,594.04
1-2年 107,345,760.51 19.18 19,622,190.79 123,054,960.09 22.84 22,160,717.14
2-3年 37,161,731.81 6.64 6,787,843.31 32,118,304.72 5.96 5,549,064.14
3-4年 22,183,312.58 3.96 6,237,126.65 41,711,480.22 7.74 25,230,949.15
4-5年 27,740,783.16 4.96 27,740,783.16 20,221,438.40 3.75 20,221,438.40
5年以上 69,245,404.15 12.37 69,245,404.15 51,301,017.36 9.52 51,301,017.36
合计 559,584,948.77 100 170,220,718.80 538,777,540.81 100 163,228,780.23
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.1.2 按风险特征的分析
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 年初数
余额 比例（% 坏账准备 余额 比例（% 坏账准备
） ）
单项金额重大的应收账款 437,749,632.82 78.23 116,033,017.48 452,364,416.76 83.96 118,721,091.09
单项金额不重大但按信用 6,357,214.49 1.13 4,263,578.33 11,763,385.23 2.18 5,629,737.44
风险特征组合后该组合的
风险较大的应收款项
其他不重大应收账款 115,478,101.46 20.64 42,829,866.85 74,649,738.82 13.86 38,877,951.70
合计 559,584,948.77 100 170,220,718.80 538,777,540.81 100 163,228,780.23
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.1.3本公司期末对于单项金额超过300万元的重大应收账款进行了单独测试，通过分析债务方的财务状况和资产负债保障率，采用个别认定法与账龄分析法相结合确定应计提坏账准备的比例及金额。
6.1.4本公司本年度实际冲销的应收账款80,531.48元，系债务人破产，以其破产财产清偿后仍无法收回的应收货款。实际冲销的应收账款中，无应收关联单位的款项。
6.1.5应收账款中应收持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款项详见附注“7.2.5关联方应收应付款项余额”之说明。
6.1.6 本公司本期末应收账款前五名金额合计为138,676,987.95元，占应收账款总额的24.78%，具体如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
序号 欠款金额 账龄 占应收账款总额比例( 欠款性质及原因
%)
1 32,450,656.89 1-3年 5.80 尚未结算的货款
2 30,245,064.16 1-2年 5.40 尚未结算的货款
3 30,025,305.51 1-3年 5.37 尚未结算的货款
4 24,517,057.56 1-4年 4.38 尚未结算的货款
5 21,438,903.83 1-2年 3.83 尚未结算的货款
合计 138,676,987.95 24.78
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.2其他应收款
本公司2008年6月30日其他应收款的净额为16,099,903.31元。
6.2.1 账龄分析
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 年初数
余额 比例（% 坏账准备 余额 比例（% 坏账准备
） ）
1年以内 13,581,488.53 44.58 1,474,775.36 16,688,972.66 51.36 1,599,074.73
1-2年 769,938.79 2.53 46,196.33 1,172,606.77 3.61 70,356.41
2-3年 1,586,006.77 5.21 158,600.68 2,022,380.43 6.22 202,238.04
3-4年 2,302,551.99 7.56 460,510.40 5,003,291.48 15.39 1,000,658.30
4-5年 4,876,881.04 16.01 4,876,881.04 950,068.97 2.92 950,068.97
5年以上 7,345,471.65 24.11 7,345,471.65 6,663,789.90 20.50 6,663,789.90
合计 30,462,338.77 100 14,362,435.46 32,501,110.21 100 10,486,186.35
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
其他应收款期末2-3年、3-4年账龄的款项与年初账龄不配比，原因系期末将预付账款中已不属于预付款性质的款项转入其他应收款列示。
6.2.2 按风险特征的分析
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 年初数
余额 比例（% 坏账准备 余额 比例（%） 坏账准备
）
单项金额重大的其他应收 14,406,661.35 47.29 2,943,951.32 17,794,523.63 54.75 1,357,485.43
账(300万元以上)
单项金额不重大但按信用 9,570,482.08 31.42 8,585,412.83 9,151,811.02 28.16 5,065,745.00
风险特征组合后该组合的
风险较大的其他应收款
其他不重大其他应收账 6,485,185.34 21.29 2,833,071.31 5,554,775.56 17.09 9,128,700.92
合计 30,462,338.77 100 14,362,435.46 32,501,110.21 100 10,486,186.35
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.2.3 本公司单项金额重大的其他应收款经单独减值测试，无客观证据表明上述金额重大的其他应收款存在未来现金流量的现值低于其账面价值的情况，故本公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的其他应收款组合的实际损失率为基础，结合对债务方现金流量和财务状况等相关信息的分析，采用账龄分析法计提坏账准备；单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款9,570,482.08元，本公司根据债务单位的实际财务状况、现金流量情况和还款计划的履行情况等相关信息估计计提坏账准备8,585,412.83元。
6.2.4本公司本期末其他应收款前五名金额合计为14,763,424.93元，占其他应收款总额的48.47%，具体如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
序号 欠款金额 账龄 占其他应收款总额 欠款性质及原因
比例（%）
1 4,035,653.00 4-5年 13.25 往来款
2 4,277,974.81 1年以内 14.04 往来款
3 2,260,264.43 2－3年 7.42 往来款
4 2,164,498.29 1年以内 7.11 往来款
5 2,025,034.40 1年 6.65 往来款
合计 14,763,424.93 48.47
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.3 长期股权投资
本公司2008年6月30日长期股权投资的净额为16,050,000.00元。
6.3.1 具体构成
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初数 本 本 期末数
金额 减值准备 期 期 金额 减值准备
增 减
加 少
对子公司投资 15,650,000.00 15,650,000.00
对联营企业投资
其他长期股权投资 3,400,000.00 3,000,000.0 3,400,000.00 3,000,000.00
0
合计 19,050,000.00 3,000,000.0 19,050,000.00 3,000,000.00
0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.3.2 采用成本法核算的长期股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 初始金额 年初金额 本期增加 本期减 本期股 累计股 期末余额
少 利 利
宁夏西北轴承石油机械轴承有 14,700,000.00 14,700,000.00 14,700,000.00
限公司
宁夏西北轴承集团进出口有限
公司
瓦房店西北轴承销售有限公司 950,000.00 950,000.00 950,000.00
西北亚奥信息技术股份有限公 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00
司
湖北西北轴承有限责任公司 400,000.00 400,000.00 400,000.00
合计 19,050,000.00 19,050,000.00 19,050,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.3.3 采用权益法核算的长期股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 初始金额 年初金额 本期增加 本期减少 本期股利 累计股利 期末余额
宁夏西北轴承销售有限公司 245,000.00
北京宁银西北轴承销售有限公 225,000.00
司
新疆宁银西北轴承销售有限公 225,000.00
司
南京西北轴承销售有限责任公 200,000.00
司
太原市宁银西北轴承销售有限 215,000.00
公司
合计 1,110,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.3.4其他长期股权投资减值准备计提和变动情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资公司名称 年初数 本期计 本期减少 期末数 计提原因
提
西北亚奥信息技术股份有限公 3,000,000.00 3,000,000.00 该公司发生严重亏损已停业，投资预
司 计无法收回
合计 3,000,000.00 3,000,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.4 营业收入和营业成本
6.4.1本公司2008年1-6月共计实现营业收入为268,709,316.11元；营业成本为222,408,696.22元。具体构成如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
主营业务 235,077,982.70 196,612,333.56 242,115,544.88 195,395,041.72
其他业务 33,631,333.41 25,796,362.66 22,397,307.46 13,273,559.48
合计 268,709,316.11 222,408,696.22 264,512,852.34 208,668,601.20
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.4.2 地区分类
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
业务类型 本期发生额 上期发生额
营业收入 营业成本 营业毛利 营业收入 营业成本 营业毛利
国内销售 268,709,316.11 222,408,696.22 46,300,619.89 264,512,852.34 208,668,601.20 55,844,251.14
合计 268,709,316.11 222,408,696.22 46,300,619.89 264,512,852.34 208,668,601.20 55,844,251.14
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.4.3 产品分类
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
产品类型 本期发生额 上期发生额
营业收入 营业成本 营业毛利 营业收入 营业成本 营业毛利
轴承 235,077,982.70 196,612,333.56 38,465,649.14 242,115,544.88 195,395,041.72 46,720,503.16
其他 33,631,333.41 25,796,362.66 7,834,970.75 22,397,307.46 13,273,559.48 9,123,747.98
小计 268,709,316.11 222,408,696.22 46,300,619.89 264,512,852.34 208,668,601.20 55,844,251.14
分部间相互
抵消
抵消后金额 268,709,316.11 222,408,696.22 46,300,619.89 264,512,852.34 208,668,601.20 55,844,251.14
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.4.4 本公司前五名客户的销售收入总额为 63,204,472.25元，占本公司全部销售收入的比例为23.52%。
附注7 关联方关系及其交易
7.1 关联方关系
7.1.1 本公司母公司有关信息
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 企业类型 法定代表人 注册资本 注册地址 组织机构代码 主营业务
中国长城资产管理公司 国有独资 赵东平 100亿元 北京 71092548-9 资产管理
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
母公司所持股份和表决权比例及其变化(单位:万股)
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
名称 年初数 本期增加 本期减少 期末数
金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例%
中国长城资产管理公司 8,191.74 37.78 8,191.74 37.78
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
7.1.2 本公司的子公司有关信息（金额单位：万元）
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
名称 企业类型 法定代表人 注册资本 注册地 组织机构代码 主营业务
址
宁夏西北轴承石油机械轴承有限公 有限公司 宋治成 2,100.00 银川 78822474-6 轴承生产销售
司
瓦房店西北轴承销售有限公司 有限公司 陈奎 95.00 瓦房店 12361753-7 轴承及配件销售
西北轴承集团进出口有限公司 一人有限公司 剡宗义 50.00 银川 22768029-0 进出口业务
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本公司在子公司所持股份和表决权比例及其变化(单位:万股)
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 年初数 本期增加 本期减少 期末数
持股 表决权% 持股 表决权% 持股 表决权% 持股 表决权%
宁夏西北轴承石油机械轴承有限公 1,470.00 70 1,470.00 70
司
瓦房店西北轴承销售有限公司 95.00 100 95.00 100
西北轴承集团进出口有限公司 50.00 100 50.00 100
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
7.1.3本公司的联营企业的有关信息（金额单位：元）
联营企业的基本信息
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
联营企业名称 注册地 经营范围 本企业持股数 表决权比例
宁夏西北轴承销售有限公司 银川 轴承及配件销售 245,000.00 49
北京宁银西北轴承销售有限公司 北京 轴承及配件销售 225,000.00 45
新疆宁银西北轴承销售有限公司 乌鲁木齐 轴承及配件销售 225,000.00 45
南京西北轴承销售有限责任公司 南京 轴承及配件销售 200,000.00 40
太原市宁银西北轴承销售有限公司 太原 轴承及配件销售 215,000.00 43
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
联营企业的主要财务信息
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额 本期营业收入 本期净利润
宁夏西北轴承销售有限公司 4,896,500.92 5,051,347.32 4,189,131.19 -267,612.60
北京宁银西北轴承销售有限公司 13,388,740.12 13,501,641.12 6,926,423.25 -58,741.13
新疆宁银西北轴承销售有限公司 10,586,226.24 10,841,903.54 3,967,617.05 -1,332.63
南京西北轴承销售有限责任公司 14,154,037.74 13,982,949.72 10,283,728.14 49,130.63
太原市宁银西北轴承销售有限公司 11,693,547.95 11,024,495.60 11,405,165.42 212,818.78
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：主要财务信息按联营企业的报表数列示。
7.1.4本公司的其他关联方
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 组织机构代码 与本公司关系
湖北西北轴承有限责任公司 74461699-1 本公司参股公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
7.2 关联方交易
7.2.1 关联交易原则及定价政策
本公司与关联企业之间的业务往来按一般市场经营规则进行，与其他业务往来企业同等对待。本公司与关联企业之间不可避免的关联交易，遵照公平、公正的市场原则进行。
本公司同关联方之间代购代销及提供其他劳务服务的价格，有国家定价的，适用国家定价，没有国家定价的，按市场价格确定，没有市场价格的，参照实际成本加合理费用原则由双方协商定价。
对于关联方向本公司提供的生产、生活服务，本公司在完成后按要求支付相关费用；对于本公司向关联方提供的生产、生活服务，其中水电费收取以当地供电局、自来水公司确定的收费时间为准，其余按协议规定的时间内收取。
代购、代销劳务所收取的手续费标准由双方协商确定，在每月完结后30日内结算。
7.2.2 本公司本期未发生关联方采购业务。
7.2.3 本公司向关联方销售商品明细资料如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 交易内容 2008年1-6月 2007年1-6月
金额 比例% 金额 比例%
宁夏西北轴承销售有限公司 产品销售 4,181,516.36 1.68 5,324,435.80 2.01
北京宁银西北轴承销售有限公司 产品销售 5,781,751.73 2.32 3,567,783.62 1.35
新疆宁银西北轴承销售有限公司 产品销售 1,200,807.00 0.48 3,792,754.38 1.43
南京西北轴承销售有限责任公司 产品销售 8,434,386.19 3.39 3,485,544.60 1.32
太原市宁银西北轴承销售有限公司 产品销售 9,146,806.60 3.68 3,567,783.62 1.35
湖北西北轴承有限责任公司 产品销售 3,471,699.72 1.40
合计 32,216,967.60 12.95 19,738,302.02 7.46
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
7.2.4本公司接受关联单位提供资金明细资料如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
提供资金单位 接受资金单位 本期数 上期数
金额 利息支出 金额 利息支出
中国长城资产管理公司 本公司 286,456,732.00 10,948,060.93 236,688,392.00 9,364,891.13
合计 286,456,732.00 10,948,060.93 236,688,392.00 9,364,891.13
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
7.2.5关联方应收应付款项余额：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 年初数
往来项目 关联方名称 金额 比例（%） 金额 比例（%）
应收账款 宁夏西北轴承销售有限公司 5,365,126.49 0.96 4,496,905.76 0.84
应收账款 北京宁银西北轴承销售有限公司 17,901,922.38 3.19 15,928,841.42 2.99
应收账款 新疆宁银西北轴承销售有限公司 10,897,837.53 1.94 12,492,893.34 2.35
应收账款 南京西北轴承销售有限责任公司 14,499,822.12 2.58 11,615,810.10 2.18
应收账款 太原市宁银西北轴承销售有限公司 9,148,965.60 1.63 6,447,201.89 1.21
应收账款 湖北西北轴承有限责任公司 12,187,816.08 2.17 11,525,927.40 2.16
短期借款 中国长城资产管理公司 286,456,732.00 100 236,688,392.00 100
应付利息 中国长城资产管理公司 5,033,660.61 98.42 52,151,567.58 99.85
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本期应付利息减少较多的主要原因系中国长城资产管理公司豁免了本公司截止2008年4月3日止的欠息58,065,967.90元，详见附注“11.2 债务重组”之说明。
附注8 股份支付
本公司本期未发生股份支付事项。
附注9 或有及承诺事项
9.1截至2008年6月30日止，本公司可能承担的或有负债如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种类 形成原因 预计财务影响 获得补偿的可能性
为其他单位提供担保 承担连带责任 代为偿还借款5225万元人民币 可获得
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
9.2截至2008年6月30日止，除上述事项外，本公司无需要说明之重大或有及承诺事项。
附注10 资产负债表日后非调整事项
10.1 截至2008年7月20日止，本公司在2008年6月30日已到期未偿还的债务偿还情况如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 2008年7月1日—2008年7月20日偿还额 2008年7月20日余额
逾期短期借款 236,456,732.00 236,456,732.00
1年以上的应付账款 36,838,892.28 36,838,892.28
1年以上的其他应付款 31,062,440.50 31,062,440.50
合计 304,358,064.78 304,358,064.78
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
10.2根据公司2008年7月20日第五届董事会第三次会议决议，公司将非公开发行股票不超过10,000万股，募集资金主要用于风力发电机组配套轴承项目、热处理生产中心项目和国家重大机械装备配套轴承技术发行项目。本事项须提交公司股东大会审议。
10.3截至报告日，除上述说明外本公司无其他需说明的资产负债表日后非调整事项。
附注11 其他重要事项
11.1非货币性资产交换
本公司报告期内无需要披露的重大非货币性资产交换事项。
11.2债务重组
根据中国长城资产管理公司2008年4月3日《关于重组西北轴承股份有限公司相关债权资产的批复》（中长资复[2008]85号），同意免除本公司借款23,668.84万元所产生的截止2008年4月3日止孳生利息及表外利息，2008年4月3日之后的借款继续正常计息。截止2008年4月3日，本公司共欠中国长城资产管理公司借款利息58,065,967.90元，此项债务豁免使本期营业外收入增加58,065,967.90元。
11.3企业合并
本公司本期未发生企业合并事项。
11.4租赁
本公司报告期内无需要披露的重大租赁事项。
11.5终止经营
本公司报告期内无需要披露的终止经营事项。
11.6其他事项
本公司2002年为西北轴承机械有限公司在中国工商银行宁夏区分行2025万元银行借款提供连带责任担保，2005年7月，上述贷款转至中国长城资产管理公司兰州办事处。为了解决本公司对西北轴承机械有限公司的连带担保责任，公司与中国长城资产管理公司兰州办事处协商，以不低于1100万元的价格收购其对西北轴承机械有限公司贷款本金2786万元及利息，此事项已于2008年4月3日经中国长城资产管理公司以中长资复[2008]86号文件《关于将西北轴承机械有限公司债权资产协议转让给西北轴承股份有限公司的批复》同意。由于中国长城资产管理公司系本公司的大股东，本次交易构成本公司的关联交易。截止报告日，此事项尚未实施。
除以上事项外，本公司报告期内无其他需要披露的重要事项。
附注12 补充资料
12.1 净资产收益率和每股收益
12.1.1 按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算和披露》（2007年修订），本公司2008年1-6月和2007年1-6月的净资产收益率和每股收益如下表所示：
2008年1-6月
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报告期利润 净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 8.99 9.04 0.18 0.18
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利 -2.27 -2.28 -0.05 -0.05
润
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2007年1-6月
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报告期利润 净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 4.63 4.74 0.09 0.09
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利 2.40 2.46 0.05 0.05
润
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12.1.2 相关指标的含义及计算过程
（1）全面摊薄净资产收益率的计算公式如下：
全面摊薄净资产收益率=P÷E
其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；E为归属于公司普通股股东的期末净资产。
（2）加权平均净资产收益率的计算公式如下：
加权平均净资产收益率=P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）
其中：P分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP为归属于公司普通股股东的净利润；E0为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。
（3）基本每股收益可参照如下公式计算：
基本每股收益=P÷S
S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk
其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
（4）公司存在稀释性潜在普通股的，应当分别调整归属于普通股股东的报告期净利润和发行在外普通股加权平均数，并据以计算稀释每股收益。
在发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在普通股情况下，稀释每股收益可参照如下公式计算：
稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）
其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。
（5）基本每股收益和稀释每股收益计算
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项目 2008年1-6月 2007年1-6月
基本每股收益和稀释每股收益计算
(一)分子:
税后净利润 39,556,637.03 19,361,863.21
调整:优先股股利及其他工具影响
基本每股收益计算中归属于母公司普通股股东的净利润 39,556,637.03 19,361,863.21
调整:
与稀释性潜在普通股相关的股利和利息
因稀释性潜在普通股转换引起的收益或费用上的变化
稀释每股收益核算中归属于母公司普通股股东的净利润 39,556,637.03 19,361,863.21
(二)分母:
基本每股收益核算中当期外发普通股的加权平均数 216,829,334.00 216,829,334.00
加:所有稀释性潜在普通股转换成普通股时的加权平均数
稀释每股收益核算中当期外发普通股的加权平均数 216,829,334.00 216,829,334.00
(三)每股收益:
基本每股收益 0.18 0.09
稀释每股收益 0.18 0.09
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12.2 非经常性损益
根据《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1号――非经常性损益》（2007年修订），本公司确定的2008年1-6月和2007年1-6月的非经常性损益项目及金额如下：
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项目 2008年1-6月 2007年1-6月
非经常性收益：
1－非流动资产处置收益 361,886.67 41,590.57
2－越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
3－政府补助但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受 696,700.00
的政府补助除外
4－计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费，但经国家有关部门
批准设立的有经营资格的金融机构对非金融企业收取的资金占用费除外
5－企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允
价值产生的损益
6－非货币性资产交换收益
7－委托投资收益
8－债务重组收益 58,489,597.06 14,336,686.37
9－交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
10－同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净收益
11－除上述各项之外的其他营业外收入 30,327.60 8,000.00
12－中国证监会认定的其他非经常性损益
小计 59,578,511.33 14,386,276.94
非经常性损失：
1－非流动资产处置损失 34,994.30
2－非货币性资产交换损失
3－因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
4－委托投资损失
5－债务重组损失 487,372.66 4,538.03
6－企业重组费用
7－同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损失
8－公司主营业务无关的预计负债产生的损失
9－除上述各项之外的其他营业外支出 704,211.44 5,066,011.32
10－中国证监会认定的其他非经常性损益
小计 1,226,578.40 5,070,549.35
税前非经常性损益合计 58,351,932.93 9,315,727.59
减：非经常性损益的所得税影响数 8,830,003.02 760,582.40
税后非经常性损益 49,521,929.91 8,555,145.19
减：归属于少数股东的税后非经常性损益
归属于母公司股东的税后非经常性损益 49,521,929.91 8,555,145.19
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第七节 备查文件目录
一、载有法定代表人、财务总监、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
上述文件原件备置于公司证券部。
董事长签名：
西北轴承股份有限公司董事会
2008年七月二十二日