西北轴承股份有限公司2001年年度报告 XIBEI BEARING CO. LTD. 证券代码：000595 证券简称：西北轴承公告编号：2002-005 西北轴承股份有限公司 2001 年年度报告 重要提示：本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 董事杨乐中、常占祥、徐建新未出席审议本年度报告的董事会会议。 目录 第一章 公司基本情况简介 第二章 会计数据和业务数据摘要 第三章 股本变动及股东情况 第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况 第五章 公司治理结构 第六章 股东大会情况简介 第七章 董事会报告 第八章 监事会报告 第九章 重要事项 第十章 财务报告 第十一章 备查文件目录 第一章 公司基本情况简介 一、公司的法定中文名称：西北轴承股份有限公司 公司的英文名称：XIBEI BEARING CO., LTD. 二、公司法定代表人：李柏如 三、公司董事会秘书：聂立卯 公司证券事务代表：马长存 联系地址：银川市北京西路4 号 电 话：0951-20204242、2020394 传 真：0951-2036747 电子信箱：nxz dmn @public.yc.nx.cn 四、公司注册地址：银川市北京西路 公司办公地址：银川市北京西路4 号 邮政编码：750021 公司国际互联网网址：www.nxz.com.cn 电子信箱：nxz@public.yc.nx.cn 五、公司选定的信息披露报纸名称：证券时报 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www .cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：公司董事会秘书室 六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：西北轴承 股票代码：000595 七、公司变更注册登记日期：2001 年12 月27 日 注册登记地址：银川市新市区北京西路 公司法人营业执照注册号：6400001201618 2/2 八、税务登记号码：640103227700642 九、公司聘请的会计师事务所名称：五联联合会计师事务所有限公司 公司聘请的会计师事务所地址：银川市解放西街111 号 第二章 会计数据和业务数据摘要 第一节 本年度主要利润指标 （单位：人民币元） 合并报表 利润总额 -5,224,810.04 净利润 1,959,192.39 扣除非经常性损益后的净利润 3,883,287.40 主营业务利润 82,427,620.53 其他业务利润 6,044,579.28 营业利润 -4,789,278.97 投资收益 137,547.28 补贴收入 0 营业外收支净额 -573,078.35 经营活动产生的现金流量净额 24,208,368.06 现金及现金等价物净增减额 -6,419,351.97 母公司 利润总额 -5,025,820.30 净利润 2,007,157.55 扣除非经常性损益后的净利润 3,789,952.95 主营业务利润 70,062,049.55 其他业务利润 6,054,628.84 营业利润 -3,129,414.99 投资收益 -1,464,626.57 补贴收入 0 营业外收支净额 -431,778.74 经营活动产生的现金流量净额 30,008,791.68 现金及现金等价物净增减额 -567,598.51 注：合并报表中扣除非经常性损益后的净利润系扣除了流动资产净损失1,351,016.66 元及营业外收支净额573,078.35 元；母公司报表中系扣除了流动资产净损失1,351,016.66 元，营业外收支净额431,778.74 元。 第二节 截至报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标 （单位：人民币元） 2001年 主营业务收入 384,832,549.72 净利润 1,959,192.39 总资产 1,125,108,751.75 股东权益 （不含少数股东权益） 425,131,891.23 全面摊薄每股收益 0.0112 加权平均每股收益 0.0112 扣除非经常性损益后 的每股收益 0.0222 每股净资产 2.4299 调整后的每股净资产 2.33 每股经营活动产生 的现金流量净额 0.1384 全面摊薄净资产收益率(%) 0.4608 加权平均净资产收益率(%) 0.4632 扣除非经常性损益后的 加权平均净资产收益率(%) 0.8960 2000年 调整前 调整后 主营业务收入 474,127,716.52 474,127,716.52 净利润 2,223,132.57 6,938,641.79 总资产 1,115,521,640.76 1,172,860,650.13 股东权益 （不含少数股东权益） 426,073,879.48 420,832,559.56 全面摊薄每股收益 0.0127 0.0397 加权平均每股收益 0.0127 0.0397 扣除非经常性损益后 的每股收益 -0.037 0.0596 每股净资产 2.4353 2.4053 调整后的每股净资产 2.38 2.37 每股经营活动产生 的现金流量净额 -0.0168 -0.0168 全面摊薄净资产收益率(%) 0.5218 1.6488 加权平均净资产收益率(%) 0.5243 1.6277 扣除非经常性损益后的 加权平均净资产收益率(%) 2.4346 2.4349 1999年 调整前 调整后 主营业务收入 492,057,732.78 490,106,413.67 净利润 6,955,158.06 6,883,890.18 总资产 1,128,337,817.85 1,130,780,246.95 股东权益 （不含少数股东权益） 420,807,700.57 420,736,432.69 全面摊薄每股收益 0.0398 0.0393 加权平均每股收益 0.0398 0.0393 扣除非经常性损益后 的每股收益 0.0737 0.041 每股净资产 2.4052 2.4048 调整后的每股净资产 2.38 2.38 每股经营活动产生 的现金流量净额 0.2237 0.2237 全面摊薄净资产收益率(%) 1.6528 1.6363 加权平均净资产收益率(%) 1.5226 1.6496 扣除非经常性损益后的 加权平均净资产收益率(%) 2.8032 1.74 第三节 报告期内股东权益变动情况 项目 股本 资本公积 期初数 174,959,878.00 232,956,381.91 本期增加 0 2,340,139.28 本期减少 0 0 期末数 174,959,878.00 235,296,521.19 项目 盈余公积 法定公益金 期初数 5,619,835.01 2,809,917.50 本期增加 200,715.76 100,357.88 本期减少 0 0 期末数 5,820,550.77 2,910,275.38 项目 未分配利润 股东权益合计 期初数 4,486,547.14 420,832,559.56 本期增加 1,959,192.39 4,600,405.31 本期减少 301,073.64 301,073.64 期末数 6,144,665.89 425,131,891.23 变动原因：1. 资本公积增加系科技拨款增加及债务重组损益所致。 2. 盈余公积增加系本年按净利润的10%提取了法定盈余公积。 3. 法定公益金增加系本年按净利润的5%提取了法定公益金。 4. 未分配利润变动的原因是本年实现净利润1,959,192.39 元，提取法定盈余公积及公益金301,073.64 元。 第三章 股本变动及股东情况 第一节 股份变动情况表 本次变动前 一、未上市流通股份 1、发起人股份 109,127,400 其中 国家持有股份 83,567,400 境内法人持有股份 25,560,000 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股及其他 未上市流通股份合计 109,127,400 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 65,832,478 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 65,832,478 三、股份总数 174,959,878 本次变动增减（+ -） 配股 送股 公积金转股 增发 其他 小计 一、未上市流通股份 1、发起人股份 其中 国家持有股份 境内法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股及其他 未上市流通股份合计 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 三、股份总数 本次变动后 一、未上市流通股份 1、发起人股份 109,127,400 其中 国家持有股份 83,567,400 境内法人持有股份 25,560,000 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股及其他 未上市流通股份合计 109,127,400 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 65,832,478 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 65,832,478 三、股份总数 174,959,878 第二节 股票发行与上市情况 1、到报告期末为止的前三年公司无股票发行情况 2、报告期内公司股份总数及结构无变动情况 3、公司无内部职工股 第三节 股东情况介绍 1、报告期末公司股东总数为22,245 户。 2、前10 名股东持股情况 股东名称 期初持股数 期末持股数 西北轴承集团有限责任公司 83,567,400 83,567,400 宁夏天力协会 18,000,000 18,000,000 江南重工股份有限公司 2,330,000 中国经济开发信托投资公司深圳证券部 10,998,096 2,014,252 西宁特殊钢集团有限责任公司 1,800,000 1,800,000 北钢集团公司 1,440,000 1,440,000 常州常柴股份有限公司 1,440,000 1,440,000 谭周全 1,298,590 深圳市坤业贸易有限公司 500,000 何燕琴 347,420 股东名称 占总股本比例（%） 股份性质 西北轴承集团有限责任公司 47.76 国有股 宁夏天力协会 10.29 法人股 江南重工股份有限公司 1.33 法人股 中国经济开发信托投资公司深圳证券部 1.15 公众股 西宁特殊钢集团有限责任公司 1.03 法人股 北钢集团公司 0.82 法人股 常州常柴股份有限公司 0.82 法人股 谭周全 0.74 公众股 深圳市坤业贸易有限公司 0.29 法人股 何燕琴 0.20 公众股 说明：①前期10 名股东之间不存在关联关系 ②西北轴承集团有限责任公司代表国家持有本公司股份83,567,400 股，报告期内全部被冻结。 3、 公司控股股东情况 公司控股股东为西北轴承集团有限责任公司。持有本公司47.76%的股份，其法定代表人高续纯；成立于1995 年7 月，为国有独资性质的有限责任公司，注册资本1.0056 亿元；经营范围为根据国家产业政策，以轴承生产为重点向企业投资参股。 4、 持股10%以上的法人股东情况 宁夏天力协会持，有本公司10.29%的股份，成立于1995 年8 月，为社会团体法人，其法定代表人李柏如，活动资金人民币3 万元，业务范围为轴承生产、开发、投资及技术监督、管理资金。其业务主管单位为宁夏回族自治区经济贸易委员会。 第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况 第一节 董事、监事、高级管理人员基本情况 姓名 性别 年龄 职务 任职期限 李柏如 男 56 董事长 1999.4.30-2002.4.30 高续纯 男 55 副董事长 1999.4.30-2002.4.30 魏玉印 男 55 副董事长 1999.4.30-2002.4.30 李福清 男 51 董事 1999.4.30-2002.4.30 纪毅 男 34 董事 1999.4.30-2002.4.30 包小俊 男 34 董事 1999.4.30-2002.4.30 索战海 男 35 董事 2000.3.27-2002.4.30 杨乐中 男 54 董事 1999.4.30-2002.4.30 徐连生 男 52 董事 1999.4.30-2002.4.30 常占祥 男 60 董事 1999.4.30-2002.4.30 徐建新 男 46 董事 1999.4.30-2002.4.30 傅清源 男 59 监事会主席 1999.4.30-2002.4.30 万淑荣 女 48 监事 1999.4.30-2002.4.30 乔志刚 男 36 监事 2000.3.27-2002.4.30 许兴国 男 51 监事 1999.4.30-2002.4.30 王永庆 男 34 监事 2000.3.27-2002.4.30 李树明 男 50 总经理 1999.4.30-2002.4.30 何加群 男 57 副总经理 1999.4.30-2002.4.30 崔秀良 男 55 总会计师 1999.4.30-2002.4.30 刘克俭 男 53 副总经理 1999.4.30-2002.4.30 夏永洪 男 50 副总经理 1999.4.30-2002.4.30 聂立卯 男 50 董事会秘书 1999.4.30-2002.4.30 姓名 性别 年龄 年初持股数 年末持股数 李柏如 男 56 2400 2400 高续纯 男 55 7200 7200 魏玉印 男 55 6300 6300 李福清 男 51 600 600 纪毅 男 34 3600 3600 包小俊 男 34 1000 1000 索战海 男 35 杨乐中 男 54 徐连生 男 52 常占祥 男 60 徐建新 男 46 傅清源 男 59 5400 5400 万淑荣 女 48 乔志刚 男 36 许兴国 男 51 王永庆 男 34 李树明 男 50 6300 6300 何加群 男 57 6300 6300 崔秀良 男 55 2400 2400 刘克俭 男 53 3600 3600 夏永洪 男 50 聂立卯 男 50 董事、监事在股东单位任职情况 姓名 任职单位 职务 李柏如 西北轴承集团有限责任公司 董事 高续纯 西北轴承集团有限责任公司 董事长 魏玉印 西北轴承集团有限责任公司 董事副总经理 李福清 西北轴承集团有限责任公司 总经理 傅清源 西北轴承集团有限责任公司 董事 徐建新 常州常柴股份有限公司常柴银川柴油机有限公司 总经理 第二节 董事、监事、高级管理人员年度报酬情况 报酬支付原则：目前公司尚未实行董事、监事、高级管理人员年薪制等，上述人员的工资、福利待遇依照国家机械工业轴承行业工资管理办法制定并执行。 现任董事、监事和高级管理人员的年度报酬（包括基本工资、各项奖金、福利、补贴、住房津贴及其他津贴等）总额为270213 元，年度报酬在2 万元至2.3 万元区间的3 人，在1.7万元至2 万元以内的6 人，在1 万元至1.7 万元以内的6 人。 金额最高的前三名董事的报酬总额为62559 元，金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额为60312 元。 报告期内公司尚未聘任独立董事。 不在公司领取报酬的董事、监事的报酬由派出的股东方支付，公司不另外为其支付工资、津贴、福利。不在公司领取报酬的董事、监事有魏玉印、李福清、万淑荣、杨乐中、徐连生、常占祥、徐建新。 第三节 报告期内董事、监事、高级管理人员变动情况 1、 报告期内无董事、监事、高级管理人员离任情况。 2、 经2001 年12 月24 日公司第二届董事会第十三次会议审议，同意高续纯先生辞去公司董事长职务，选举李柏如先生为公司董事长，免去李柏如先生的公司总经理职务，聘任李树明先生为公司总经理。 报告期内公司无聘任或解聘副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员情况。 第四节 公司员工情况 截至报告期末，公司拥有员工5467 人，其中直接生产人员3262 人，销售人员183 人，技术人员269 人，财务人员76 人，行政人员483 人，内退及下岗人员881 人。职工教育程度高中以上，无需公司承担费用的离退休职工。 第五章 公司治理结构 公司根据《公司法》、《证券法》以及中国证监会的有关法规，不断建立健全有关制度，努力完善法人治理结构，规范公司运作，基本符合《上市公司治理准则》等规范性文件的要求，主要表现在以下几个方面： 1、 关于股东和股东大会：公司能够保证所有股东，特别是中小股东享有平等地位，能够保证所有股东能够充分行使自己的权利；公司能够按照中国证监会公布的《股东大会规范意见》的要求召开股东大会，并创造条件让尽可能多的股东能够参加股东大会，行使股东的表决权，并有律师出席见证；公司关联交易公平合理，对关联交易定价依据予以充分披露，关联股东在表决时予以回避。公司已制定《股东大会议事规则》（草案），拟提交股东大会审议后实行。 2、 关于控股股东与上市公司的关系：控股股东通过股东大会依法行使出资人权利，没有干涉公司决策和生产经营活动的行为；公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面做到了相互独立。公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。 3、 关于董事与董事会：公司能够按照《公司章程》规定的董事选聘程序选聘董事；公司董事会的人数和人员构成符合法律、法规和《公司章程》的要求；公司建立了董事会议事规则，董事能够以认真负责、勤勉诚信的态度出席董事会和股东大会，熟悉有关法律法规，了解作为董事的权利、义务和责任；公司正在积极物色独立董事人选，将按照有关规定修改公司章程，建立独立董事制度和董事会专门委员会，进一步完善董事的选聘程序，积极推行累积投票制。 4、 关于监事与监事会：公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规和《公司章程》的要求；公司已制定《监事会议事规则》（草案），拟提交股东大会审议后实行，公司监事能够认真履行职责，本着对股东负责的精神，对公司财务以及公司董事、经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督。 5、 关于绩效评价与激励约束机制：近年来公司对高级管理人员实行与经营目标和各自负责的业务挂钩的考评制度和职工民主评议制度。目前公司正积极着手建立公正、透明的董事、监事和经理人员的绩效评价标准与激励约束机制，经理人员的聘任公开、透明、符合法律、法规规定。 6、 关于相关利益者：公司能够尊重和维护银行、法人等债权人、员工、客户、消费者、社区等其他利益相关者的合法权益，共同推进公司健康发展。 7、 关于信息披露与透明度：公司指定董事会秘书负责信息披露工作，接待股东来访和咨询，加强与股东交流，公司能够按照法律、法规和公司章程的规定，基本做到真实、准确、完整、及时地披露有关信息，并保证所有股东有平等的机会获得信息；公司能够按照有关规定、披露大股东的详细资料和股份的变化情况。 第六章 股东大会情况简介 第一节 股东大会的通知、召集、召开情况 2001 年3 月7 日，公司董事会在《证券时报》刊登《关于召开公司第六次股东大会的通知》，通知于2001 年4 月6 日召开公司第六次股东大会。凡2001 年3 月30 日交易结束在深圳证券登记有限公司登记在册的本公司股东均可出席会议，并就会议审议事项、会议登记做了通知。 2001 年3 月30 日，公司董事会在《证券时报》刊登出《关于延期召开第六次股东大会的公告》，鉴于公司控股股东西北轴承集团有限责任公司提出新的利润分配提案，公司董事会须就此提案予以审查，公告通知公司第六次股东大会顺延至2001 年4 月26 日召开，原通知的股权登记日不变。 2001 年4 月6 日上午9 时，公司第六次股东大会在本公司会议厅召开，大会到会股东及股东代理人20 人，代表股份104,864,400 股,占公司总股份的59.936%,符合《公司法》及本公司章程的规定。 第二节 股东大会通过的决议 1、 公司2000 年度董事会报告。 2、 公司2000 年度监事会报告。 3、 公司2000 年度财务决算报告。 4、 公司2000 年度利润分配方案。 经五联联合会计师事务所有限公司审计，2000 年度，公司实现净利润2,223,132.57 元，根据公司章程规定，提求法定盈余公积金300,315.60 元，提取法定公益金150,157.80 元，加上年初未分配利润7,169,009.89 元，可供股东分配的利润共计8,941,669.06 元。鉴于公司近年处于微利状况，现金周转困难，决议2000 年度不进行利润分配，亦不进行资本公积金转增股本。 5、 关于资产抵押事项的议案。 同意以公司固定资产（房屋及机器设备）163,330,237.70 元对公司在中国工商银行银川新市区支行的展期贷款19,828 万元提供抵押，用以解除银行借款的有关相互担保关系。 6、 续聘五联联合会计师事务所有限公司为公司2001 年度财务审计单位。 以上决议公告刊登于2001 年4 月27 日《证券时报》。 第三节 选举、更换公司董事、监事情况 本报告期公司无选举、更换董事、监事情况。 第七章 董事会报告 第一节 公司经营情况 1、 主营业务的范围及其经营情况 （1）公司属国家机械工业轴承行业。公司的经营范围为：工业制造；轴承加工；经营本企业自产产品及技术的出口业务；经营本企业生产所需要的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除外）；经营进料加工和“三来一补”业务。 公司主营业务为各类滚动轴承的生产和销售，不涉及其他行业。按产品分析，报告期内公司主营业务收入，主营业务利润的构成为： （单位：人民币元） 项目 收入 成本 利润 内销 232,607,922.22 163,406,366.83 69,201,555.39 非自营出口 36,921,367.79 41,351,609.51 -4,430,241.72 自营出口 3,099,646.85 3,336,347.45 -236,700.60 自制半成品 102,905,638.31 85,188,824.97 17,716,813.34 劳务 6,224,163.23 4,195,777.71 2,028,385.52 其他 3,073,811.32 3,086,304.98 -12,493.66 合计 384,832,549.72 300,565,231.45 84,267,318.27 （2）占主营业务收入10%以上的产品销售情况 （单位：人民币元） 产品 销售收入 销售成本 毛利率（%） 197726 150,313,433.49 137,483,622.56 8.54% （3）报告期内公司主营业务较前一报告期未发生变化。 2、 主要控股公司经营情况 公司的控股公司为西北轴承铁路轴承有限公司。该公司的主要业务范围为：铁路轴承及散件的生产和销售，铁路轴承的大修理，注册资本3913 万元，具备年生产铁路货车轴承20万套，铁路轴承大修理15 万套的生产能力，2001 年生产铁路货车轴承132330 套。铁路轴承大修111450 套，实现主营业务收入15,031 万元，净利润-20 万元。 3、 主要供应商、客户情况 公司向前5 名供应商合计采购金额占年度采购总额的41.6%； 向前5 名客户销售额占年度销售总额的37.7%。 4、 经营中出现的问题与困难及解决方案 2001 年，轴承市场结构性相对过剩的状况没有明显转变，为购买原辅材料、解决历史遗留问题和员工切身利益问题所需要的现金支付明显增加，公司资金周转困难的矛盾愈加突出，企业经济效益的实现受到影响。为解决这些问题公司坚持近年来已经确定的调整产品结构、调整用户结构，抓紧现金回收的经营思路，强化产品开发，扎扎实实地做好退出低档次产品竞争，向高精度、高转速、高可靠性、高附加值产品过渡工作，狠抓了现金回收，收到了一定效果。 第二节 公司投资情况 1、 募集资金使用情况 报告期内没有募集资金投资项目及延续使用到本报告期内的募集资金投资项目。 2、 其他投资情况 2001 年7 月9 日，公司第二届董事会第八次会议决议向银川经济技术开发区投资控股有限公司投资500 万元。 2001 年9 月27 日，公司第二届董事会第十次会议审议通过与德国FAG Kfischer CeorgScha fer AG 在银川市设立合资经营企业。合资企业中文名称为：宁夏西北富安捷铁路轴承有限公司，注册资本852 万欧元。其中我公司以机器设备、厂房、办公用房和土地使用权出资417.48 万欧元（评估为人民币3047.94 万元），占注册资本的49%； 德方以技术、现金出资434.52万欧元，占注册资本的51%。 2001 年12 月18 日双方签署《合资合同》及合资企业《章程》，报告期内该公司正在筹建。 第三节 公司财务状况 （单位：人民币元） 项目 2001年 2000年 变动金额 总资产 1,125,108,751.75 1,172,860,650.13 -47,751,898.38 长期负债 8,697,878.76 8,994,513.18 -296,634.42 股东权益 425,131,891.23 420,832,559.56 4,299,331.67 主营业务利润 82,427,620.53 81,280,888.45 1,146,732.08 净利润 1,959,192.39 6,938,641.79 -4,979,449.40 注：总资产的减少主要系应收款减少及提取坏帐准备的增加。 股东权益增加主要系资本公积中科技拨款及本年增加的净利润。 主营业务利润增加主要系主营业务成本降低。 净利润减少主要系管理费用增加。 第四节 生产经营环境及宏观政策、法规变化情况 报告期间，公司生产经营环境及宏观政策、法规未发生重大变化。 第五节 新年度经营计划 公司连续几年面对不利的经营环境，坚持“稳定、发展”的经营宗旨，团结一致、趋利避害、埋头苦干，保证了公司经营未出现剧烈的不正常波动。2002 年，随着我国加入WTO，公司将面临新的挑战。2002 年，公司经营将坚持“稳中有进”的方针，在主营业务收入不做大幅增长的情况下，实现经济效益有所增长，费用成本有所降低。具体要做好以下几项工作： 1、 抓紧产品开发，尽快形成主导产品系列，营造稳定可靠的经济增长点。在搞好以主导产品铁路货车轴承与国外企业合资经营的基础上，组织精兵强将，重点开发冶金轧机轴承、石油机械轴承等优势产品，尽快形成包括几个产品在内的主导产品系列，同时在全公司开展“树精品意识，创一流产品”活动，保证产品开发工作的有序进行和产品质量的稳定提高。 2、 调整产品结构。继续实施向高精度、高转速、高可靠性、高附加值产品过渡的经营指导思想，开展技术攻关和技术创新，提高产品的整体档次，适应企业长远发展的需要。 3、 强化产品营销。调整和优化市场结构，进一步完善市场销售体系，以加大资金回收为主攻点，努力开发有效市场，全力解决应收帐款过多的问题，逐步形成信誉良好、协作稳定、回款及时的用户群体。 4、 加强财务管理和成本核算。认真总结近年来财务管理工作，努力提高财务人员的专业水平和业务能力，充分发挥企业财务的各项职能，强化规范管理，认真贯彻各项内部控制制度，加强成本控制，努力改善企业资金周转困难的状况。 5、 完善公司治理结构。规范公司运作，健全决策体系和决策程序，建立有效的绩效评价与激励约束机制，实施劳动、人事、工资制度改革，充分调动公司员工的积极性，最大限度地维护股东利益。 第六节 董事会日常工作情况 1、 报告期内董事会的会议情况及决议内容 （1）2001 年3 月2 日，召开公司第二届董事会第六次会议，审议通过了以下议案： ①公司2000 年年度报告及其摘要； ②公司2000 年度董事会报告； ③公司2000 年度财务决算报告； ④公司2000 年度利润分配预案；拟向全体股东按每10 股派发现金0.30 元。 ⑤2001 年度利润分配政策预计； ⑥关于资产抵押的决议；以公司固定资产（房屋及机器设备）16,333 万元对公司在中国工商银行银川新市区支行的展期贷款19,828 万元提供抵押，用以解除银行借款的有关相互担保关系； ⑦续聘五联联合会计师事务所有限公司为公司2001 年度审计单位； ⑧关于召开公司第六次股东大会的议案。 本次会议决议公告刊登于2001 年3 月7 日《证券时报》。 （2）2001 年4 月7 日，召开公司第二届董事会第七次会议会议审。查了西北轴承集团有限责任公司提出的2000 年度利润分配提案。认为公司近年处于微利状况，现金周转困难，决议对公司第二届董事会第六次会议提出的2000 年度利润分配预案预以修改：公司2000 年度不进行利润分配，亦不进行资本公积金转增股本，并决议将此预案提交公司第六次股东大会审议。 本次会议决议公告刊登于2001 年4 月10 日《证券时报》。 （3）2001 年7 月9 日，召开公司第二届董事会第八次会议。会议决议向银川经济技术开发区投资控股有限公司投资500 万元，该公司由宁夏回族自治区自治区综合投资公司、上海宁夏投资发展有限公司、吴忠仪表股份有限公司、银川新华百货商店股份有限公司、青铜峡铝厂等11 家股东发起设立，公司地址在银川经济技术开发区、注册资本35000 万元，经营范围为：开发区的建设经营；土地开发经营、高科技项目等产业投资；资产、资本运营；证券投资；资产受托管理；文化传播产业投资；商务咨询；国内贸易（国家专项规定的除外）。 （4）2001 年8 月21 日，召开公司第二届董事会第九次会议，审议通过了以下议案： ①公司2001 年度中期报告及其摘要； ②公司2001 年度中期利润分配议案。不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本； ③公司总经理所做的关于建立内部财务控制制度及变更公司会计政策、会计统计的报告。会议审议通过了《关于提取固定资产减值准备的内部财务控制制度》、《关于提取在建工程减值准备的内部财务控制制度》、《关于提取无形资产减值准备的内部财务控制制度》、《关于向金融机构申请贷款的内部审签办法》、《新产品价格管理办法》。 会议决定2001 年1 月1 日起执行《企业会计制度》，对公司会计政策、会计估计做如下变更： 公司原不计提固定资产减值准备，改为按固定资产净值与可收回金额孰低计价，对可收回金额低于帐面价值的差额，计提固定资产减值准备。 公司原不计提在建工程减值准备，改为按在建工程帐面净值与可收回金额孰低计价，对可收回金额低于帐面价值的差额，计提在建工程减值准备。 无形资产原按取得时的实际成本计价，改为按成本与可收回金额孰低计价，对可收回金额低于帐面价值的差额，按单项计提项目无形资产减值准备。 ④聘任汪建平先生为公司特别顾问。 本次会议决议公告刊登于2001 年8 月24 日《证券时报》。 （5）2001 年9 月27 日，召开公司第二届董事会第十次会议，审议通过了与德国FAGKfischer Ceorg Scha fer AG 在我国境内银川市共同设立一家合资经营企业事项。 （6）2001 年10 月30 日，召开公司第二届董事会第十一次会议，审议通过了以下议案： ①关于修订公司2001 年度部分财务指标的议案和公司2002 年度财务预算的意见。 ②关于设立资产清理办公室、资金管理部、审计与资产管理部等机构的议案。 ③关于完善公司销售体系的议案。决议在太原市、哈尔滨市、南京市、包头市、武汉市、沈阳市、天津市、重庆市、瓦房店市、昆明市、济南市设立轴承产品销售分公司；在北京市、上海市、广州市、长沙市设立轴承销售子公司。 ④关于为他人提供银行借担保情况的议案。同意为西北轴承机械有限责任公司（非关联关系单位）已到期的2025 万元银行借款继续提供借款期限为一年的担保。 本次会议决议公告刊登于2001 年10 月31 日《证券时报》。 （7）2001 年12 月6 日，召开公司第二届董事会第十二次会议，审议通过了如下议案： ①关于巡检问题的整改报告。中国证监会银川证券监管特派员办事处于2001 年10 月11日至10 月17 日对公司进行了巡回检查，针对检查提出的问题董事会制定并通过了整改报告。2002 年1 月8 日中国证监会银川证券监管特派员办事处对整改情况进行了检查。 ②关于拟与德国FAG Kfischer Ceorg Scha fer AG 在中国银川市设立的铁路轴承⒑献势业之《章程》草案、《合资合同》草案及我方拟派出的董事、经理人选草案。 本次会议决议公告刊登于2001 年12 月7 日《证券时报》。 （8）2001 年12 月24 日，召开公司第二届董事会第十三次会议。审议通过了如下决议： ①关于清理应收大股东及其关联方款项的方案。拖欠我公司款项的大股东为西北轴承集团有限责任公司，其拖欠款项全部为应收帐款。本方案分析了应收大股东款项概况，形成原因及回收风险，确定了清收方案：A、 进一步健全和完善本公司的营销体系；B、 加强对大股东欠款的回收力度；C、 通过债务重组解决。公司预测在今后二至三年内解决应收大股东及其关联方款项问题。 ②关于公司治理结构问题。A、 为解决大股东法定代表人担任我公司董事长问题，同意高续纯先生辞去公司董事长职务；B、 选举李柏如先生为公司董事长，选举高续纯先生为公司副董事长；C、 免去李柏如先生公司总经理职务，聘任李树明先生为公司总经理。 本次会议决议公告刊登于2001 年12 月25 日《证券时报》。 2、 董事会对股东大会决议的执行情况 公司董事会依法、诚信、尽责地执行了股东大会的各项决议。根据公司第六次股东大会关于以固定资产对展期贷款提供抵押，用以解除相互担保关系的授权，报告期内，董事会以固定资产1.6 亿元为抵押，在中国工商银行银川新市区支行办理以贷还贷8400 万元，解除了相应数额的担保。 报告期内，公司未进行利润分配，公积金转增股本及配股、增发新股。 3、 本次利润分配预案 2001 年，公司实现净利润1,959,192.39 元，根据公司章程规定提取法定盈余公积金200,715.76 元，提取法定公益金100,357.88 元，加上年初未分配利润4,486,547.14 元，可供股东分配的利润共计6,144,665.89 元。由于公司近年来处于微利状况，现金周转困难，2001年度不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。 以上预案需提交公司第七次股东大会批准。 4、 报告期内，公司选定的信息披露报纸未作变更。 第八章 监事会报告 第一节 监事会会议情况 1、 2001 年3 月2 日，召开公司第二届监事会第五次会议。会议审议通过了以下事项： （1）公司2000 年度监事会报告； （2）公司2000 年年度报告及其摘要； （3）对公司2000 年度工作的意见。 会议决议公告刊登于2001 年3 月7 日《证券时报》。 2、 2001 年8 月21 日，召开公司第二届监事会第六次会议。会议审议通过了以下事项： （1）公司2001 年度中期报告及其摘要； （2）公司2001 年度中期利润分配议案。同意不进行利润分配及资本公积金转增股本。 （3）公司总经理所作的关于建立内部财务控制制度及变更公司会计政策、会计估计的报告。 会议决议公告刊登于2001 年8 月24 日《证券时报》。 3、 2001 年12 月6 日，召开公司第二届监事会第七次会议，会议审议通过了以下事项： （1）关于巡回检查的整改报告；（详见本报告《重要事项》一章）； （2）关于拟与德国FAG Kfischer Ceorg Scha fer AG 在中国银川市设立的铁路轴承合资企业之《章程》草案、《合资合同》草案及我方拟派出的董事、经理的人选草案。 会议决议公告刊登于2001 年12 月7 日《证券时报》。 4、 2001 年12 月24 日，召开公司第二届监事会第八次会议，审议通过了《关于清理应收大股东及其关联方款项的方案》（详见本报告《董事会报告》一章）。 会议决议公告刊登于2001 年12 月25 日《证券时报》。 第二节 公司依法运作情况 公司监事会对2001 年董事、经理及其他高级管理人员履行职责的情况进行了认真的审查。监事会认为，公司决策程序符合有关法律、法规，公司董事、监事及其他高级管理人员能够认真履行职责，勤勉诚信、廉洁自律，没有损害公司股东利益的行为，也没有违反国家法律、法规及公司章程的行为。 第三节 检查公司财务的状况 报告期内，公司监事会加强了对公司财务的监督检查，监事会认为，2001 年度，公司根据《企业会计制度》的规定，进一步完善了内部控制制度，公司2001 年年度财务报告真实反映了公司的财务状况和经营成果，五联联合会计师事务所有限公司对此出具了标准无保留意见的审计报告。 第四节 公司募集资金使用情况 经公司监事会检查，2001 年度公司无募集资金使用事项。 第五节 公司收购、出售资产情况 经公司监事会检查，2001 年度公司无收购、出售资产事项。 第六节 关联交易情况 报告期内，公司与控股股东西北轴承集团有限责任公司及其关联企业之间的关联交易均以市场原则进行，交易公平，未损害公司利益。 第九章 重要事项 第一节 重大诉讼、仲裁事项。 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 第二节 收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 第三节 重大关联交易事项 1、 公司的关联交易方为公司控股股东西北轴承集团有限责任公司及该公司的子公司西北轴承集团旅顺轴承有限责任公司。交易内容主要为向其出售轴承产品、原材料，接受其生产的轴承产品及零配件等，以及由上述交易产生的应收、应付款等。 2、 公司与关联方交易均以市场交易价为定价基础，无任何高于或低于正常采购价及销售价情况。其中公司向西北轴承集团有限责任公司销售货物（轴承）量及应收帐款较大，本年度对该公司销售货物100,015,116.47 元，占公司主营业务收入的26%， 该公司累计拖欠公司应收帐款占公司应收帐款总额的59.85%。 本年度无产品大额退回情况。 上述关联交易系多年来形成的产品生产、销售协作关系，本公司正在国内主要城市组建销售子公司，以逐步减少此项关联交易。 关联方应收应付款项情况。 关联方 项目 金额（元） 西北轴承集团有限责任公司 应收帐款 322,381,540.53 其他应收款 44,676,527.79 2、 报告期内无资产、股权转让产生的关联交易。 3、 公司与关联方的担保事项。 公司于1998 年3 月为控股股东西北轴承集团有限责任公司在中国工商银行银川新市区支行的贷款共计10133 万元提供担保。该项贷款的起止日期为1998 年3 月30 日至2001 年3 月20 日。该事项发生于上届董事会任职期间，对公司形成一定风险。该事项已于2001 年9 月19 日在《证券时报》公告。 第四节 重大合同及其履行情况 1、 报告期内，无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产事项。 2、 2001 年，公司对组建以来对外担保情况进行了清理，先后在2000 年年度报告、2001年中期报告和2001 年5 月18 日、2001 年9 月19 日，2001 年10 月31 日、2001 年12 月7 日的董事会公告、董事会决议公告中就有关情况进行了披露。截至2001 年年末，公司尚未履行完毕的担保合同尚有27837 万元。其担保类型均为连带责任担保，其中为本公司控股股东西北轴承集团有限责任公司担保10133 万元，为该公司的子公司西北轴承集团旅顺轴承有限责任公司担保429 万元（已先后于2001 年5 月18 日、2001 年9 月19 日在《证券时报》披露）；为其他非关联单位担保17275 万元。上述担保报告期内无承担连带赔偿责任的迹象。经公司董事会讨论，公司的担保决策程序为：①由公司财务负责人向总经理提出对外担保申请书；②总经理对担保申请审核同意后报公司董事会审议，并提请公司监事会就有关情况进行审查；③董事会根据股东大会授权范围决定提交董事会会议或提交股东大会审议。 3、 报告期内及以前年度公司无委托他人进行现金资产管理事项。 第五节 公司及持股5%以上股东承诺事项 2001 年3 月2 日，公司第二届董事会第六次会议就2001 年度利润分配政策做出预计：拟在2001 年度结束后分配利润一次，2001 年度实现净利润用于股利分配的比例约为10%， 2000年度未分配利润用于下一年度利润分配的比例约为100%， 分配采用派发现金的形式，现金股息占分配的比例约为100%。 考虑到公司近年来处于微利状况，现金周转困难，经2002 年3月29 日公司第二届董事会第十五次会议研究（需提请股东大会审议），2001 年度不进行利润分配。 持股5%以上股东无承诺事项。 第六节 聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司续聘五联联合会计师事务所有限公司为公司审计单位。2001 年支付给该会计师事务所的报酬为人民币21 万元整。 第七节 公司、公司董事会及董事会受监管部门处罚情况 报告期内公司、公司董事会及董事未受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责情况。 因1998 年3 月为公司第一大股东西北轴承集团有限责任公司提供1.01 亿元贷款担保未及时履行信息披露义务事项，于2001 年11 月14 日深圳证券交易所予以公司内部通报批评。 2001 年10 月11 日至10 月17 日，中国证监会银川证券监管特派员办事处对公司进行巡回检查，提出以下问题：（一）在规范运作方面，主要有：1.公司董事长由控股股东法人代表担任问题；2. “三会”会议记录均比较简单问题；3.监事会的作用发挥问题；4. “三会”对历次金额巨大的担保均没有进行讨论和表决问题。在信息披露方面，主要有：1.1998 年度未披露控股股东欠我公司货款问题；2.成本核算方法披露错误问题。在募集资金方面，主要有：1.缺少1997 年配股上网服务费原始凭证问题；2.募集资金使用情况中1998 年度未披露债权转股权部分；3.1997 年配股中实物资产配股的移交手续问题；4.1997 年配股项目收益与承诺的预期收益差距较大问题。在财务方面，主要有控股股东占用公司资金问题。针对检查提出的问题，2001 年12 月7 日公司董事会在《证券时报》刊登关于巡检问题的整改报告。 第八节 其他重要事项 1、 2001 年5 月18 日，公司在《证券时报》刊登董事会公告，披露经财务清查发现的自1995 年至1999 年期间未做披露的对外担保4662 万元事项。 2、 2001 年7 月24 日，公司在《证券时报刊》登重大事项公告，披露：①公司第一大股东西北轴承集团有限责任公司因借款合同纠纷被宁夏回族自治区高级人民法院冻结其持有的我公司股份2700 万股事项；②西北轴承集团有限责任公司欠缴基本养老保险费2830.62 万元事项。 3、 2001 年9 月5 日，公司在《证券时报》刊登董事会公告，披露按自治区财政厅、自治区地方税务局规定，从2001 年起5 年内享受按15%的税率上缴企业所得税事项。 4、 2001 年11 月29 日，公司在《证券时报刊》登董事会公告，披露：①自治区财政厅返还我公司1996 年度至1998 年度超交企业所得税833 万元事项；②因冲减1999 年度、2000 年多计提所得税而调整以前年度损益事项；③2001 年度中期调整为按15%计提所得税事项。 5、 2001 年12 月19 日，公司在《证券时报》刊登董事会公告，披露与德国FAG KfischerCeorg Scha fer AG 合资组建宁夏西北富安捷铁路轴承有限公司事项。 6、 因同宁夏信联实业股份有限公司、中国信达资产管理公司银川业务部借款合同纠纷案，本公司控股股东西北轴承集团有限责任公司所持我公司股份共3,282,334 股于2001 年10 月30 日被宁夏回族自治区银川市中级人民法院冻结。 7、 2002 年1 月5 日，公司在《证券时报》刊登董事会公告，披露因借款式纠纷，本公司控股股东西北轴承集团有限责任公司所持有我公司的股份53,285,066 股于2001 年12 月11日被宁夏回族自治区高级人民法院裁定冻结。至此，在2001 年度，西北轴承集团有限责任公司所持有的我公司股份83,567,400 股全部被冻结。 8、 2000 年11 月24 日公司董事会在《证券时报》披露，公司第一大股东西北轴承集团有限责任公司拟向中国瑞联电子有限公司转让我公司发起人国有股5200 万股，双方签订《股权转让协议》，该协议经宁夏回族自治区人民政府批准后，于2001 年4 月报国家财政部审批，本报告期内未获批复。因西北轴承集团有限责任公司所持有我公司全部股份已被法院冻结，2002 年2 月，该协议转让双方签订协议书，同意该《股权转让协议》中止履行。 9、 2001 年，公司经财务清理，发现并调整财务差错（未入帐借款）67737246.85 元。 该款项发生于本公司组建上市前后各两三年时间内，调整前反映在本公司的控股股东西北轴承集团有限责任公司的帐目上。其形成原因为：1995 年7 月，该集团公司由原西北轴承厂改制组建，依法承接了原西北轴承厂的全部债权债务。1996 年4 月，本公司在对该集团公司全部借款进行分割并经政府和证券监管部门批准后组建上市。但由于当时的金融体制与企业改革不相配套和合同的不可变更性（借款单位无法变更为我公司或该集团公司），在本公司上市后的两三年内，以原西北轴承厂名义借贷的借款相继期满，相关的几家金融机构均不认同本公司与该集团公司的借款分割，坚持由我公司承接原西北轴承厂的借款，否则不予办理展贷或以贷还贷手续。在此情况下，我公司采取了依据借款分割方案代替该集团公司办理以贷还贷手续的办法，对属于该集团公司而金融单位坚持要由我公司以贷还贷的借款，我公司在办理了有关手续后，该集团公司记入帐目，以上共计67737246.85 元。 经2002 年2 月22 日公司第二届董事会第十四次会议审议，公司董事会认为公司的上述做法不符合国家财务制度规定，应予纠正。公司董事会批准公司在2001 年财务清理中所做出的帐目调整,即：本公司增加银行借款67737246.85 元，同时增加对西北轴承集团有限责任公司的其他应收款67737246.85 元。 第十章 财务报告 第一节 审计意见书 五联联合会计师事务所有限公司 五联审字[2002]第2207 号 审计报告 西北轴承股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了贵公司2001 年12 月31 日的母公司及合并的资产负债表和2001年度母公司及合并的利润及利润分配表以及2001 年度母公司及合并的现金流量表。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。 我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》、《企业会计制度》的有关规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司2001 年12 月31 日的财务状况和2001 年度的经营成果及2001年度的现金流量情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。 五联联合会计师事务所有限公司 中国注册会计师： 中国·宁夏·银川 中国注册会计师： 解放西街111 号 二二年三月十八日 第二节 会计报表 合并资产负债表 会企合并01 表 编制单位：西北轴承股份有限公司 2001年度 金额单位：元 资产 行次 注释 2001年12月31日 2000年12月31日 流动资产： 1 货币资金 2 6.1 2,809,631.41 9,228,983.38 短期投资 3 应收票据 4 2,384,825.89 950,000.00 应收股利 5 80,537.71 应收利息 6 应收账款 7 6.2 538,616,754.29 599,693,720.37 其他应收款 8 6.3 67,388,831.29 103,752,980.99 预付账款 9 6.4 55,200,747.87 8,529,803.21 应收补贴款 10 存货 11 6.5 215,124,624.37 198,719,435.00 待摊费用 12 一年内到期的长期债权投资 13 其他流动资产 14 15 流动资产合计 17 881,605,952.83 920,874,922.95 长期投资： 19 长期股权投资 20 6.6 10,370,697.72 10,313,688.15 长期债权投资 21 长期投资合计 22 10,370,697.72 10,313,688.15 合并价差 23 固定资产： 24 固定资产原价 25 6.7 504,133,633.03 487,204,801.42 减：累计折旧 26 6.7 281,602,915.60 261,094,553.85 固定资产净值 27 222,530,717.43 226,110,247.57 减：固定资产减值准备 28 6.7 1,669,239.25 1,465,579.51 固定资产净额 29 220,861,478.18 224,644,668.06 工程物资 30 在建工程 31 6.8 494,200.73 17,027,370.97 固定资产清理 32 33 固定资产合计 34 221,355,678.91 241,672,039.03 无形资产及其他资产： 35 无形资产 36 6.9 11,776,422.29 长期待摊费用 37 其他长期资产 38 39 无形资产及其他资产合计 40 11,776,422.29 递延税项： 41 递延税款借项 42 资产总计 50 1,125,108,751.75 1,172,860,650.13 负债及股东权益 行次 注释 2001年12月31日 2000年12月31日 流动负债： 51 短期借款 52 6.10 314,953,360.12 280,517,246.85 应付票据 53 应付账款 54 6.11 158,421,970.29 160,240,552.88 预收账款 55 6.12 22,304,759.99 34,266,359.58 应付工资 56 应付福利费 57 23,587,851.61 24,099,206.36 应付股利 58 应交税金 59 6.13 49,289,531.89 61,390,384.24 其他未交款 60 6.14 4,737,754.60 3,808,479.16 其他应付款 61 6.15 96,357,873.46 87,597,338.15 预提费用 62 6.16 10,477,913.95 35,750,351.39 预计负债 63 一年内到期的长期负债 64 43,907,873.72 其他流动负债 65 流动负债合计 67 680,131,015.91 731,577,792.33 长期负债： 69 长期借款 70 6.17 7,000,000.00 7,000,000.00 应付债券 71 长期应付款 72 1,697,878.76 1,994,513.18 专项应付款 73 其他长期负债 74 75 长期负债合计 76 8,697,878.76 8,994,513.18 77 递延税项： 78 递延税款贷项 79 6.18 1,470,871.18 1,470,871.18 80 负债合计 81 690,299,765.85 742,043,176.69 82 少数股东权益 83 9,677,094.67 9,984,913.88 84 股东权益： 85 股本 86 6.19 174,959,878.00 174,959,878.00 资本公积 87 6.20 235,296,521.19 232,956,381.91 盈余公积 88 6.21 8,730,826.15 8,429,752.51 其中:法定公益金 89 未分配利润 90 6.22 6,144,665.89 4,486,547.14 外币报表折算差额 91 股东权益合计 92 425,131,891.23 420,832,559.56 负债及股东权益合计 100 1,125,108,751.75 1,172,860,650.13 合并利润表 会企合并02 表 编制单位：西北轴承股份有限公司 2001年度 金额单位：元 项目 行次 注释 2001年度 2000年度 一、主营业务收入 1 384,832,549.72 474,127,716.52 减：主营业务成本 2 300,565,231.45 389,124,608.46 主营业务税金及附加 3 1,839,697.74 3,722,219.61 二、主营业务利润 7 82,427,620.53 81,280,888.45 加：其他业务利润 8 6.23 6,044,579.28 7,780,789.41 减：营业费用 9 17,394,116.81 21,461,793.57 管理费用 10 59,188,812.50 52,132,161.99 财务费用 11 6.24 16,678,549.47 14,448,358.49 12 三、营业利润 14 -4,789,278.97 1,019,363.81 加投资收益 15 6.25 137,547.28 -7,379.38 补贴收入 16 8,388,618.19 营业外收入 17 6.26 1,507,257.62 236,760.96 减：营业外支出 18 6.27 2,080,335.97 2,567,991.79 19 四、利润总额 21 -5,224,810.04 7,069,371.79 减：所得税 22 -6,876,183.22 526,545.26 少数股东本期损益 23 -307,819.21 -395,815.26 五、净利润 24 1,959,192.39 6,938,641.79 补充资料: 项目 注释 2001年度 2000 年度 1、出售处置部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加利润总额(减少以“-”表示) -441,408.34 4、会计估计变更增加利润总额(减少以“-”表示) 5、债务重组损失 6、其他 5,065,029.17 合并利润分配表 会企合并02 附表1 编制单位：西北轴承股份有限公司 2001年度 金额单位：元 项目 行次 注释 2001年度 2000年度 一、净利润 1 1,959,192.39 6,938,641.79 加：年初未分配利润 2 4,486,547.14 -1,294,294.87 盈余公积金转入数 3 - 4 - 二、可供分配的利润 5 6,445,739.53 5,644,346.92 减：提取法定公积金 6 200,715.76 771,866.53 提取法定公益金 7 100,357.88 385,933.25 职工福利及奖励金 8 - 三、可供股东分配的利润 11 6,144,665.89 4,486,547.14 减：应付优先股股利 12 - 提取任意盈余公积金 13 - 应付普通股股利 14 - 转作资本的普通股股利 15 - 四、未分配利润 17 6,144,665.89 4,486,547.14 合并现金流量表 会企合并03 表 编制单位：西北轴承股份有限公司 2001年度 金额单位：元 报表项目 行次 注释 金额 一、经营活动产生的现金流量 1 销售商品、提供劳务收到的现金 2 282,748,645.95 收到的税费返还 3 8,330,000.00 收到的其他与经营活动有关的现金 4 6,549,274.37 5 现金流入小计 6 297,627,920.32 购买商品、接受劳务支付的现金 7 142,526,824.05 支付给职工以及为职工支付的现金 8 69,745,908.19 支付各项税费 9 30,373,236.26 支付的其他与经营活动有关的现金 10 6.28 30,773,583.76 11 现金流出小计 14 273,419,552.26 经营活动产生的现金流量净额 15 24,208,368.06 二、投资活动产生的现金流量 16 收回投资所收到的现金 17 取得投资收益所收到的现金 18 处置固定资产、无形资产和其 他长期资产所收回的现金净额 19 1,333,866.98 收到的其他与投资活动有关的现金 20 21 现金流入小计 22 1,333,866.98 购置固定资产、无形资产和其 他长期资产所支付的现金 23 335,300.25 投资所支付的现金 24 5,000,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 25 26 现金流出小计 27 5,335,300.25 投资活动产生的现金流量净额 28 -4,001,433.27 三、筹资活动产生的现金流量 29 吸收投资所收到的现金 30 取得借款所收到的现金 31 154,320,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 32 33 现金流入小计 34 154,320,000.00 偿还债务所支付的现金 35 163,380,000.00 分配股利利润和偿付利息所支 付的现金 36 17,567,089.94 支付的其他与筹资活动有关的 现金 37 6.29 38 现金流出小计 42 180,947,089.94 筹资活动产生的现金流量净额 43 -26,627,089.94 四、汇率变动对现金的影响额 44 803.18 五、现金及现金等价物净增加额 45 -6,419,351.97 补充资料 行次 注释 金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 51 净利润 52 1,959,192.39 加：计提的资产减值准备 53 8,701,431.23 固定资产折旧 54 22,683,570.67 无形资产摊销 55 729,512.88 长期待摊费用摊销 56 待摊费用的减少（减：增加） 57 预提费用的增加（减：减少） 58 -25,272,437.44 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产的损失（减：收益） 59 196,932.21 固定资产报废损失 60 财务费用 61 17,567,089.94 投资损失（减：收益） 64 -137,547.28 递延税款贷项（减：借项） 65 存货的减少（减：增加） 66 -16,422,776.08 经营性应收项目的减少（减：增加） 67 63,897,371.64 经营性应付项目的增加（减：减少） 68 -41,929,965.72 其他 69 -7,764,006.38 70 71 经营活动产生的现金流量净额 72 24,208,368.06 73 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 74 债务转为资本 75 一年内到期的可转换公司债券 76 融资租入固定资产 77 78 79 3、现金及现金等价物净增加情况 80 现金的期末余额 81 2,809,631.41 减：现金的期初余额 82 9,228,983.38 加：现金等价物的期末余额 83 减：现金等价物的期初余额 84 85 86 87 88 92 93 94 现金及现金等价物净增加额 95 -6,419,351.97 合并资产减值准备明细表 会企合并01 表附表1 编制单位：西北轴承股份有限公司 2001年度 单位人民币：元 项目 年初余额 本年增加数 一、坏账准备合计 41,591,725.26 9,283,968.88 其中：应收账款 37,197,062.75 8,638,707.98 其他应收款 4,394,662.51 645,260.90 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 11,092,633.61 125,855.99 其中：库存商品 9,851,227.14 125,855.99 原材料 179,545.00 在产品 1,061,861.47 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 1,465,579.51 203,659.74 其中：房屋建筑物 机器设备 1,284,566.66 203,659.74 运输设备 38,818.25 其他设备 142,194.60 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 6,223,168.10 八、委托贷款减值准备 项目 本年转回数 年末余额 一、坏账准备合计 782,883.46 50,092,810.68 其中：应收账款 782,883.46 45,052,887.27 其他应收款 5,039,923.41 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 129,169.92 11,089,319.68 其中：库存商品 20,900.64 9,956,182.490 原材料 179,545.00 在产品 108,269.28 953,592.19 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 1,669,239.25 其中：房屋建筑物 机器设备 1,488,226.40 运输设备 38,818.25 其他设备 142,194.60 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 6,223,168.10 八、委托贷款减值准备 合并股东权益增减变动表 会企合并01 表附表2 编制单位：西北轴承股份有限公司 2001年度 单位人民币：元 项目 行次 本年数 上年数 一、实收资本（或股本）： 年初余额 1 174,959,878.00 174,959,878.00 本年增加数 2 其中：资本公积 3 盈余公积转入 4 利润分配转入 5 新增资本（或股本） 6 本年减少数 10 年末余额 15 174,959,878.00 174,959,878.00 二、资本公积： 年初余额 16 232,956,381.91 229,842,067.69 本年增加数： 17 2,340,139.28 3,114,314.22 其中：资本（或股本）溢价 18 接受捐赠非现金资产准备 19 接受现金捐赠 20 股权投资准备 21 128,000.00 拨款转入 22 1,449,623.00 外币资本折算差额 23 其他资本公积 30 890,516.28 2,986,314.22 本年减少数 40 其中：转增资本 41 年末余额 45 235,296,521.19 232,956,381.91 三、法定和任意盈余公积： 年初余额 46 5,619,835.01 4,847,968.48 本年增加数 47 200,715.76 771,866.53 其中：从净利润中提取数 48 200,715.76 771,866.53 其中：法定盈余公积 49 200,715.76 771,866.53 任意盈余公积 50 储备基金 51 企业发展基金 52 法定公益金转入数 53 本年减少数 54 其中：弥补亏损 55 转增资本（或股本） 56 分派现金股利或利润 57 分派股票股利 58 年末余额 62 5,820,550.77 5,619,835.01 其中：法定盈余公积 63 5,820,550.77 5,619,835.01 储备基金 64 企业发展基金 65 四、法定公益金 年初余额 66 2,809,917.50 2,423,984.25 本年增加数 67 100,357.88 385,933.25 其中：从净利润中提取数 68 100,357.88 385,933.25 本年减少数 70 其中：集体福利支出 71 年末余额 75 2,910,275.38 2,809,917.50 五、未分配利润 年初未分配利润 76 4,486,547.14 -1,294,294.87 本年净利润（净亏损以“-”号填列） 77 1,959,192.39 6,938,641.79 本年利润分配 78 301,073.64 1,157,799.78 年末未分配利润（未弥补亏损以 “-”号填列） 80 6,144,665.89 4,486,547.14 合并应交增值税明细表 企会合并01 表附表3 编制单位：西北轴承股份有限公司 2001年度 单位人民币：元 项目 行次 上年数 本年数 一、应交增值税 1、年初未抵扣数（以-"号填列） 2、销项税额 115,111,198.94 98,453,548.67 出口退税 进项税额转出 437,910.97 768,706.38 转出多交增值税 3、进项税额 77,924,149.68 73,249,336.35 已交税金 减免税款 出口抵减内销产品应纳税额 转出未交增值税 37,624,960.23 26,086,162.89 4、期末未抵扣数（以-"号填列） -113,104.71 二、未交增值税 1、年初未交数（多交数以-"） 17,062,917.96 28,969,643.14 2、本期转入数（多交数以-"） 37,624,960.23 26,086,162.89 3、本期已交数 25,718,235.05 16,794,909.50 4、期末未交数 28,969,643.14 38,260,896.53 合并分部报表（业务分部） 会企合并02 表附表2 编制单位：西北轴承股份有限公司 金额：单位元 项目 工业业务 本年 上年 一、营业收入合计 515,652,108.55 591,586,494.21 其中：对外营业收入 384,832,549.72 474,127,716.52 分部间营业收入 130,819,558.83 117,458,777.69 二、营业成本合计 431,187,380.13 506,493,535.13 其中：对外营业成本 300,565,231.45 389,124,608.46 分部间营业成本 130,622,148.68 117,368,926.67 三、期间费用合计 93,410,923.77 87,728,680.83 四、营业利润合计 -4,741,313.81 1,799,387.26 五、资产总额 1,185,512,119.79 1,231,272,279.54 六、负债总额 709,142,125.27 757,339,588.79 项目 其他 本年 上年 一、营业收入合计 其中：对外营业收入 分部间营业收入 二、营业成本合计 其中：对外营业成本 分部间营业成本 三、期间费用合计 四、营业利润合计 五、资产总额 六、负债总额 项目 业务抵消 本年 上年 一、营业收入合计 130,819,558.83 117,458,777.69 其中：对外营业收入 分部间营业收入 130,819,558.83 117,458,777.69 二、营业成本合计 130,622,148.68 117,368,926.67 其中：对外营业成本 分部间营业成本 130,622,148.68 117,368,926.67 三、期间费用合计 -149,444.99 -690,172.43 四、营业利润合计 47,965.16 780,023.45 五、资产总额 60,403,368.04 58,411,629.41 六、负债总额 18,842,359.42 15,296,412.10 项目 未分配项目 本年 上年 一、营业收入合计 其中：对外营业收入 分部间营业收入 二、营业成本合计 其中：对外营业成本 分部间营业成本 三、期间费用合计 四、营业利润合计 五、资产总额 六、负债总额 项目 合计 本年 上年 一、营业收入合计 384,832,549.72 474,127,716.52 其中：对外营业收入 384,832,549.72 474,127,716.52 分部间营业收入 二、营业成本合计 300,565,231.45 389,124,608.46 其中：对外营业成本 300,565,231.45 389,124,608.46 分部间营业成本 三、期间费用合计 93,560,368.76 88,418,853.26 四、营业利润合计 -4,789,278.97 1,019,363.81 五、资产总额 1,125,108,751.75 1,172,860,650.13 六、负债总额 690,299,765.85 742,043,176.69 合并分部报表（地区分部） 会企合并02 表附表3 编制单位：西北轴承股份有限公司 金额：单位元 项目 宁夏地区 本年 上年 一、营业收入合计 515,652,108.55 591,586,494.21 其中：对外营业收入 384,832,549.72 474,127,716.52 分部间营业收入 130,819,558.83 117,458,777.69 二、营业成本合计 431,187,380.13 506,493,535.13 其中：对外营业成本 300,565,231.45 389,124,608.46 分部间营业成本 130,622,148.68 117,368,926.67 三、期间费用合计 93,410,923.77 87,728,680.83 四、营业利润合计 -4,741,313.81 1,799,387.26 五、资产总额 1,185,512,119.79 1,231,272,279.54 六、负债总额 709,142,125.27 757,339,588.79 项目 其他地区 本年 上年 一、营业收入合计 其中：对外营业收入 分部间营业收入 二、营业成本合计 其中：对外营业成本 分部间营业成本 三、期间费用合计 四、营业利润合计 五、资产总额 六、负债总额 项目 抵消 本年 上年 一、营业收入合计 130,819,558.83 117,458,777.69 其中：对外营业收入 分部间营业收入 130,819,558.83 117,458,777.69 二、营业成本合计 130,622,148.68 117,368,926.67 其中：对外营业成本 分部间营业成本 130,622,148.68 117,368,926.67 三、期间费用合计 -149,444.99 -690,172.43 四、营业利润合计 47,965.16 780,023.45 五、资产总额 60,403,368.04 58,411,629.41 六、负债总额 18,842,359.42 15,296,412.10 项目 未分配 本年 上年 一、营业收入合计 其中：对外营业收入 分部间营业收入 二、营业成本合计 其中：对外营业成本 分部间营业成本 三、期间费用合计 四、营业利润合计 五、资产总额 六、负债总额 项目 合计 本年 上年 一、营业收入合计 384,832,549.72 474,127,716.52 其中：对外营业收入 384,832,549.72 474,127,716.52 分部间营业收入 二、营业成本合计 300,565,231.45 389,124,608.46 其中：对外营业成本 300,565,231.45 389,124,608.46 分部间营业成本 三、期间费用合计 93,560,368.76 88,418,853.26 四、营业利润合计 -4,789,278.97 1,019,363.81 五、资产总额 1,125,108,751.75 1,172,860,650.13 六、负债总额 690,299,765.85 742,043,176.69 资产负债表 会企01 表 编制单位:西北轴承股份有限公司 2001年度 金额单位:元 资产 行次 注释 2001年12月31日 2000年12月31日 流动资产: 1 货币资金 2 1,097,652.59 1,665,251.10 短期投资 3 应收票据 4 2,384,825.89 950,000.00 应收股利 5 80,537.71 应收利息 6 应收账款 7 7.1 506,424,653.77 557,369,766.07 其他应收款 8 7.2 72,830,873.55 109,613,943.71 预付账款 9 7.3 36,435,745.71 7,156,042.67 应收补贴款 10 存货 11 7.4 205,868,758.02 180,697,923.42 待摊费用 12 一年内到期的长期债权投资 13 其他流动资产 14 15 流动资产合计 17 825,123,047.24 857,452,926.97 长期投资: 19 长期股权投资 20 7.5 51,844,894.52 53,390,058.80 长期债权投资 21 长期投资合计 22 51,844,894.52 53,390,058.80 合并价差 23 固定资产: 24 固定资产原价 25 7.6 424,806,205.48 410,740,922.74 减:累计折旧 26 7.6 241,982,578.30 225,212,777.86 固定资产净值 27 182,823,627.18 185,528,144.88 减:固定资产减值准备 28 7.6 1,229,581.89 1,025,922.15 固定资产净额 29 181,594,045.29 184,502,222.73 工程物资 30 在建工程 31 7.7 494,200.73 17,027,370.97 固定资产清理 32 33 固定资产合计 34 182,088,246.02 201,529,593.70 无形资产及其他资产: 35 无形资产 36 11,776,422.29 长期待摊费用 37 其他长期资产 38 39 无形资产及其他资产合计 40 11,776,422.29 递延税项: 41 递延税款借项 42 资产总计 50 1,070,832,610.07 1,112,372,579.47 负债及股东权益 行次 注释 2001年12月31日 2000年12月31日 流动负债: 51 短期借款 52 314,953,360.12 280,517,246.85 应付票据 53 应付账款 54 7.8 121,554,689.28 129,312,608.11 预收账款 55 7.9 17,184,055.21 26,727,384.88 应付工资 56 应付福利费 57 20,498,090.87 22,262,976.42 应付股利 58 应交税金 59 44,242,011.58 54,644,419.30 其他未交款 60 4,272,902.43 3,546,667.48 其他应付款 61 104,119,080.46 85,628,528.26 预提费用 62 8,620,967.13 34,488,083.87 预计负债 63 一年内到期的长期负债 64 43,907,873.72 其他流动负债 65 流动负债合计 67 635,445,157.08 681,035,788.89 长期负债: 69 长期借款 70 7,000,000.00 7,000,000.00 应付债券 71 长期应付款 72 1,697,878.76 1,994,513.18 专项应付款 73 其他长期负债 74 75 长期负债合计 76 8,697,878.76 8,994,513.18 77 递延税项: 78 递延税款贷项 79 1,470,871.18 1,470,871.18 80 负债合计 81 645,613,907.02 691,501,173.25 82 少数股东权益 83 84 股东权益: 85 股本 86 174,959,878.00 174,959,878.00 资本公积 87 235,296,521.19 232,956,381.91 盈余公积 88 8,730,826.15 8,429,752.51 其中:法定公益金 89 未分配利润 90 6,231,477.71 4,525,393.80 外币报表折算差额 91 股东权益合计 92 425,218,703.05 420,871,406.22 负债及股东权益合计 100 1,070,832,610.07 1,112,372,579.47 利润表 会企02 表 编制单位：西北轴承股份有限公司 2001年度 金额单位：元 项目 行次 注释 2001年度 2000年度 一、主营业务收入 1 365,338,675.06 438,483,818.21 减：主营业务成本 2 293,703,757.57 364,755,828.05 主营业务税金及附加 3 1,572,867.94 3,335,501.80 二、主营业务利润 7 70,062,049.55 70,392,488.36 加：其他业务利润 8 7.10 6,054,628.84 7,490,661.07 减：营业费用 9 10,300,745.17 14,773,148.49 管理费用 10 52,278,124.45 45,022,659.37 财务费用 11 7.11 16,667,223.76 14,575,864.96 三、营业利润 14 -3,129,414.99 3,511,476.61 加：投资收益 15 7.12 -1,464,626.57 -2,030,179.76 补贴收入 16 8,388,618.19 营业外收入 17 1,470,747.41 236,760.96 减：营业外支出 18 1,902,526.15 1,962,921.99 四、利润总额 21 -5,025,820.30 8,143,754.01 减：所得税 22 -7,032,977.85 425,088.77 少数股东本期损益 23 五、净利润 24 2,007,157.55 7,718,665.24 补充资料: 项目 注释 2001年度 2000年度 1、出售处置部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加利润总额(减少以“-”表示) -1,062,685.53 -4,218,451.31 4、会计估计变更增加利润总额(减少以“-”表示) 5、债务重组损失 6、其他 利润分配表 项目 行次 注释 2001年度 2000年度 一、净利润 1 2,007,157.55 7,718,665.24 加：年初未分配利润 2 4,525,393.80 -2,035,471.66 盈余公积金转入数 3 - 4 - 二、可供分配的利润 5 6,532,551.35 5,683,193.58 减：提取法定公积金 6 200,715.76 771,866.53 提取法定公益金 7 100,357.88 385,933.25 职工福利及奖励金 8 - 9 - 10 - 三、可供股东分配的利润 11 6,231,477.71 4,525,393.80 减：应付优先股股利 12 - 提取任意盈余公积金 13 - 应付普通股股利 14 - 转作资本的普通股股利 15 - 16 - 四、未分配利润 17 6,231,477.71 4,525,393.80 现金流量表 会企03 表 编制单位：西北轴承股份有限公司 金额单位：元 报表项目 行次 注释 金额 一、经营活动产生的现金流量 1 销售商品、提供劳务收到的现金 2 216,846,693.19 收到的税费返还 3 8,330,000.00 收到的其他与经营活动有关的现金 4 6,357,896.46 5 现金流入小计 6 231534589.65 购买商品、接受劳务支付的现金 7 89,029,115.11 支付给职工以及为职工支付的现金 8 59,709,740.87 支付各项税费 9 24,985,484.64 支付的其他与经营活动有关的现金 10 27,801,457.35 11 现金流出小计 14 201,525,797.97 经营活动产生的现金流量净额 15 30,008,791.68 二、投资活动产生的现金流量 16 收回投资所收到的现金 17 取得投资收益所收到的现金 18 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产所收回的现金净额 19 1,331,466.98 收到的其他与投资活动有关的现金 20 21 现金流入小计 22 1,331,466.98 购置固定资产无形资产和其他长期资产 所支付的现金 23 307,986.25 投资所支付的现金 24 5,000,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 25 26 现金流出小计 27 5,307,986.25 投资活动产生的现金流量净额 28 -3,976,519.27 三、筹资活动产生的现金流量 29 吸收投资所收到的现金 30 取得借款所收到的现金 31 154,320,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 32 33 现金流入小计 34 154,320,000.00 偿还债务所支付的现金 35 163,380,000.00 分配股利利润和偿付利息所支付的现金 36 17,540,674.10 支付的其他与筹资活动有关的现金 37 38 现金流出小计 42 180,920,674.10 筹资活动产生的现金流量净额 43 -26,600,674.10 四、汇率变动对现金的影响额 44 803.18 五、现金及现金等价物净增加额 45 -567,598.51 补充资料 行次 注释 金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 51 净利润 52 2,007,157.55 加：计提的资产减值准备 53 8,919,146.09 固定资产折旧 54 18,675,788.14 无形资产摊销 55 729,512.88 长期待摊费用摊销 56 待摊费用的减少（减：增加） 57 预提费用的增加（减：减少） 58 -25,867,116.74 处置固定资产无形资产和其他长 期资产的损失（减：收益） 59 233,442.42 固定资产报废损失 60 财务费用 61 17,540,674.10 投资损失（减：收益） 64 1,464,626.57 递延税款贷项（减：借项） 65 存货的减少（减：增加） 66 -25,188,421.31 经营性应收项目的减少（减：增加） 67 48,235,216.46 经营性应付项目的增加（减：减少） 68 -10,251,754.62 其他 69 -6,489,479.86 70 71 经营活动产生的现金流量净额 72 30,008,791.68 73 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 74 债务转为资本 75 一年内到期的可转换公司债券 76 融资租入固定资产 77 78 79 3、现金及现金等价物净增加情况 80 现金的期末余额 81 1,097,652.59 减：现金的期初余额 82 1,665,251.10 加：现金等价物的期末余额 83 减：现金等价物的期初余额 84 85 86 87 88 92 93 94 现金及现金等价物净增加额 95 -567,598.51 资产减值准备明细表 会企01 表附表1 编制单位：西北轴承股份有限公司 2001 年度 金额单位：元 项目 年初余额 本年增加数 一、坏账准备合计 39,990,079.63 9,261,561.45 其中：应收账款 35,351,210.34 8,638,707.98 其他应收款 4,638,869.29 622,853.47 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 11,040,597.43 125,855.99 其中：库存商品 9,799,190.96 125,855.99 原材料 179,545.00 在产品 1,061,861.47 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 1,025,922.15 203,659.74 其中：房屋、减值准备合计 机器设备 1,025,112.15 203,659.74 运输设备 810.00 其他设备 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 6,223,168.10 八、委托贷款减值准备 项目 本年转回数 年末余额 一、坏账准备合计 563,661.81 48,687,979.27 其中：应收账款 563,661.81 43,426,256.51 其他应收款 5,261,722.76 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 108,269.28 11,058,184.14 其中：库存商品 9,925,046.95 原材料 179,545.00 在产品 108,269.28 953,592.19 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 1,229,581.89 其中：房屋、减值准备合计 机器设备 1,228,771.89 运输设备 810.00 其他设备 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 6,223,168.10 八、委托贷款减值准备 权益增减变动表 会企01 表附表2 编制单位：西北轴承股份有限公司 2001 年度 单位：人民币元 项目 行次 本年数 一、股本 年初余额 1 174,959,878.00 本年增加数 2 其中：资本公积 3 盈余公积转入 4 利润分配转入 5 新增股本 6 本年减少数 10 年末余额 15 174,959,878.00 二、资本公积 年初余额 16 232,956,381.91 本年增加数 17 2,340,139.28 其中：股本溢价 18 接受捐赠非现金资产准备 19 接受现金捐赠 20 股权投资准备 21 拨款转入 22 1,449,623.00 外币资本折算差额 23 其他资本公积 30 890,516.28 本年减少数 40 其中转增资本 41 年末余额 45 235,296,521.19 三、法定和任意盈余公积 年初余额 46 5,619,835.01 本年增加数 47 200,715.76 其中：从净利润中提取数 48 200,715.76 其中：法定盈余公积 49 200,715.76 任意盈余公积 50 储备基金 51 企业发展基金 52 法定公益金转入数 53 本年减少数 54 其中：弥补亏损 55 转增资本（或股本） 56 分派现金股利或利润 57 分派股票股利 58 年末余额 62 5,820,550.77 其中：法定盈余公积 63 5,820,550.77 储备基金 64 企业发展基金 65 四、法定公益金 年初余额 66 2,809,917.50 本年增加数 67 100,357.88 其中：从净利润中提取数 68 100,357.88 本年减少数 70 其中：集体福利支出 71 年末余额 75 2,910,275.38 五、未分配利润 年初未分配利润 76 4,525,393.80 本年净利润（净亏损以-"号填列） 77 2,007,157.55 本年利润分配 78 301,073.64 年末未分配利润（未弥补亏损以-"号填列） 80 6,231,477.71 项目 行次 上年数 一、股本 年初余额 1 174,959,878.00 本年增加数 2 其中：资本公积 3 盈余公积转入 4 利润分配转入 5 新增股本 6 本年减少数 10 年末余额 15 174,959,878.00 二、资本公积 年初余额 16 229,842,067.69 本年增加数 17 3,114,314.22 其中：股本溢价 18 接受捐赠非现金资产准备 19 接受现金捐赠 20 股权投资准备 21 128,000.00 拨款转入 22 外币资本折算差额 23 其他资本公积 30 2,986,314.22 本年减少数 40 其中转增资本 41 年末余额 45 232,956,381.91 三、法定和任意盈余公积 年初余额 46 4,847,968.48 本年增加数 47 771,866.53 其中：从净利润中提取数 48 771,866.53 其中：法定盈余公积 49 771,866.53 任意盈余公积 50 储备基金 51 企业发展基金 52 法定公益金转入数 53 本年减少数 54 其中：弥补亏损 55 转增资本（或股本） 56 分派现金股利或利润 57 分派股票股利 58 年末余额 62 5,619,835.01 其中：法定盈余公积 63 5,619,835.01 储备基金 64 企业发展基金 65 四、法定公益金 年初余额 66 2,423,984.25 本年增加数 67 385,933.25 其中：从净利润中提取数 68 385,933.25 本年减少数 70 其中：集体福利支出 71 年末余额 75 2,809,917.50 五、未分配利润 年初未分配利润 76 -2,035,471.66 本年净利润（净亏损以-"号填列） 77 7,718,665.24 本年利润分配 78 1,157,799.78 年末未分配利润（未弥补亏损以-"号填列） 80 4,525,393.80 应交增值税明细表 企会01 表附表3 编制单位:西北轴承股份有限公司2001 年单位人民币元 项目 行次 上年数 一、应交增值税 1、年初未抵扣数（以-"号填列） 2、销项税额 88,604,785.14 出口退税 进项税额转出 437,910.97 转出多交增值税 3、进项税额 55,429,007.02 已交税金 减免税款 出口抵减内销产品应纳税额 转出未交增值税 33,613,689.09 4、期末未抵扣数（以-"号填列） 二、未交增值税 1、年初未交数（多交数以-"） 14,552,021.99 2、本期转入数）多交数以-"） 33,613,689.09 3、本期已交数 25,646,852.94 4、期末未交数 22,518,858.14 项目 行次 本年数 一、应交增值税 1、年初未抵扣数（以-"号填列） 2、销项税额 71,692,903.55 出口退税 进项税额转出 768,706.38 转出多交增值税 3、进项税额 50,187,301.32 已交税金 减免税款 出口抵减内销产品应纳税额 转出未交增值税 22,274,308.61 4、期末未抵扣数（以-"号填列） 139.48 二、未交增值税 1、年初未交数（多交数以-"） 22,518,858.14 2、本期转入数）多交数以-"） 22,274,308.61 3、本期已交数 11,226,636.07 4、期末未交数 33,566,530.68 第三节 会计报表附注 编制单位：西北轴承股份有限公司 会计期间：2001 年度 附注1 公司简介 西北轴承股份有限公司（以下简称本公司）位于我国西北部塞上江南-银川市，是我国最大轴承生产企业之一。本公司经宁夏回族自治区体改委宁体改发(1993)99 号文批准，由西北轴承集团有限责任公司、宁夏天力协会、冶钢集团有限公司、西宁特殊钢集团有限责任公司、北钢集团公司、常柴股份有限公司共同发起并经中国证监会证监发审字(1996)14 号文和证监发(1996)38 号文审核通过，向社会公众募集股份而设立,于1996 年4 月2 日成功地向社会公开发行每股面值1.00 元人民币普通股3000 万股，并经深圳证券交易所深证发字(1996)第84 号文同意，于1996 年4 月19 日在深交所挂牌，总股本9800 万股。 本公司先后于1997 年6 月按1996 年末总股本，每10 股送红股2 股。1997 年8 月,按送股后总股本117,600,000 股，每10 股配2.5 股。1999 年8 月，按1997 年年末股本总额145,799,899 股，每10 股派送红股2 股，使公司股本总额增至174,959,878 股，其中国家股83,567,400.00 股，国家股转配11,832,478.00股，法人股25,560,000.00 股，公众股54,000,000.00 股。2000 年12 月6 日，公司转配股上市，社会公众股增至65,832,478 股。 本公司注册资本：人民币174,959,900 元；法定代表人：李柏如；公司住所；银川市新市区区北京西路；营业期限；1996 年4 月13 日至2006 年4 月13 日。 本公司按照国际标准和国家最新技术标准生产九大类型直径从40mm--2250mm 的轴承2100 余种，产品广泛用于铁路、矿山、冶金、化工、建筑、汽车、机床、电机、工程机械、石油等行业的主机配套，畅销国内30 个省、直辖市、自治区，远销世界50 多个国家及地区。 附注2 本公司主要会计政策会计估计和合并会计报表的编制方法 2.1 会计制度 本公司执行中华人民共和国财政部制定的《企业会计准则》和《企业会计制度》。 按照财政部财会[2000]25 号文件的规定，本公司从2001 年1 月1 日起执行《企业会计制度》，对2000年度的会计报表，已按财政部财会[2000]25 号文件及《企业会计制度》的有关规定进行了必要的调整。 2.2 会计年度 本公司采用公历年度，即每年一月一日至十二月三十一日止为一个会计年度。 2.3 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 2.4 记账原则及计价基础 本公司采用权责发生制为记账原则，以历史成本为计价基础。 2.5 外币业务折算方法 2.5.1 外币业务的折算 本公司以人民币为记账本位币；对于外币业务发生，按发生时的市场汇率折算为记账本位币，期末外币帐户余额按期末汇率进行调整；因外币专门借款而产生的折算差异在所购建的固定资产达到预定可使用状态前计入相关资产的价值，在所购建的固定资产达到预定可使用状态后发生的折算差异计入当期损益；其他外币业务产生的折算差异全部计入当期损益。 市场汇率以中国人民银行公布的人民币对外汇的市场基准汇率为准。 2.5.2 外币会计报表的折算 本公司对境外子公司以外币和本公司记账本位币以外的货币编制的会计报表，均按照下述方法先将其折算为以本公司记账本位币表示的会计报表，然后以折算后的子公司会计报表作为编制合并会计报表的基础； （1）所有资产、负债类项目均按照合并会计报表决算日的市场汇率折算为母公司记账本位币； （2）所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，均按照发生时的市场汇率折算为母公司记账本位币； （3）“未分配利润”项目以折算后的利润分配表中该项目的数额作为其数额列示； （4）折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益类项目合计数的差额，作为“外币报表折算差额”单独列示于“未分配利润”项目之后； （5）利润表所有项目和利润分配表项目中有关反映发生额的项目应当按照合并会计报表会计期间的平均汇率折算为母公司记账本位币。 2.6 现金等价物的确认标准 本公司将期限短(指购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。 2.7 短期投资及短期投资跌价准备的核算方法 2.7.1 短期投资计价 短期投资在取得时按照投资成本计量。短期投资取得时的投资成本按以下方法确定： （1）以现金购入的短期投资，按实际支付的全部价款，包括税金、手续费等相关费用。实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利、或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独核算，不构成短期投资成本。 （2）已存入证券公司但尚未进行短期投资的现金，先作为其他货币资金处理，待实际投资时，按实际支付的价款或实际支付的价款减去已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，作为短期投资的成本； （3）投资者投入的短期投资按投资，各方确认的价值，作为短期投资成本。取得短期投资时按实际成本计价； （4）通过债务重组方式取得的短期投资，按照《债务重组》会计准则规定的原则确认投资成本； （5）以非货币性交易换入的短期投资，按照《非货币性交易》会计准则规定的原则确认投资成本。 2.7.2 短期投资收益的确认 在持有短期投资期间收到的股利或利息视为投资成本的回收，冲减短期投资的账面价值；转让短期投资所获取的款项净额与短期投资账面价值的差额计入投资损益。 2.7.3 短期投资跌价准备的核算方法 本公司期末短期按投资成本与市价孰低计价，以每期最后一个交易日证券市场的市场价格作为短期投资期末计价的标准，按期末短期投资总成本与总市价孰低法计提短期投资跌价准备。若期末短期投资总成本高于总市价，则按其差额计提短期投资跌价准备，同时计入当期投资损益。 2.8 委托贷款的核算方法 2.8.1 本公司将委托贷款，应视同短期投资进行核算。但是，委托贷款按期计提利息，计入当期损益；公司按期计提的利息到付息期后如逾期3 个月不能收回的，停止计提利息，并冲回原已计提的利息。 2.8.2 本公司对委托贷款本金进行定期检查，并按委托贷款本金与可收回金额孰低计量，可收回金额低于委托贷款本金的差额，应当计提减值准备。 2.8.3 在资产负债表上，委托贷款的本金和应收利息减去计提的减值准备后的净额，并入短期投资或长期债权投资项目。 2.9 坏账核算方法 2.9.1 坏账的确认标准 （1）债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的货款； （2）债务人逾期未履行其偿债义务，且有明显特征表明无法收回的货款。 2.9.2 坏账的核算方法 本公司采用备抵法核算应收账款和其他应收款的坏账损失。实际发生坏账时，将确认为坏账的应收账款和其他应收款冲减坏账准备。 2.9.3 坏账准备的计提方法和计提比例 本公司采用账龄分析法计提坏账准备，根据本公司以往的经验、债务单位的实际财务状况和现金流量等相关信息，确定的计提比例如下： （1） 账龄在一年以内（含一年）的应收款项按其余额的4%计提； （2） 账龄在一至二年的应收款项按其余额的6%计提； （3） 账龄在二至三年的应收款项按其余额的10%计提； （4） 账龄在三至四年的应收款项按其余额的20%计提； （5） 账龄在四年以上的应收款项按其余额的100%计提； 本公司对有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，如债务单位已撤消、破产、资不抵债、现金流量严重不足等，经董事会批准作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。 2.10 存货及存货跌价准备的核算方法 2.10.1存货包括材料采购、原材料、在产品、自制半成品、产成品、库存商品、低值易耗品、包装物等。 2.10.2 存货的取得和发出计价 (1) 主要材料采用定额成本价核算，定额成本价与实际价之间的差额直接记入产品销售成本。购入存货的成本包括买价、运杂费、合理损耗、整理挑选费用、税金等。 (2)产成品发出按加权平均法计价。 (3)低值易耗品的摊销采用领用时一次摊销法。 (4)包装物的摊销采用领用时一次摊销法。 (5)各类存货盘盈、盘亏、报废，结转待处理流动资产损益，经董事会或股东大会批准后，净损益转入当期损益。 (6)生产成本的核算采用逐步结转分步法。 2.10.3 存货跌价准备的核算方法 本公司对期末存货按成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备。年度终了，本公司对存货进行全面清查，如由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货可变现净值低于成本价时，按规定计提存货跌价准备，同时计入当期损益。对已霉烂变质、已过期且无转让价值、生产中已不再需要且无使用价值和转让价值或其他足以证明无使用价值和转让价值的存货的账面价值全部转入当期损益。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 2.11 长期投资及长期投资减值准备核算方法 2.11.1 长期股权投资的核算方法 （1）长期股权投资的计价 长期股权投资在取得时按照初始投资成本计价，初始投资成本按照以下方法确定： ①以现金购入的长期股权投资，按投资时实际支付的全部价款（包含支付的税金、手续费等相关费用）确定初始投资成本；实际支付的价款中包含已宣告但尚未领取的现金股利的，按实际支付的价款减去已宣告但尚未领取的现金股利后的差额，作为初始投资成本。 ②以债务重组方式取得的长期股权投资，按照《债务重组》会计准则规定的原则确认初始投资成本； ③以非货币性交易换入的长期股权投资，按照《非货币性交易》会计准则规定的原则确认初始投资成本。 ④通过行政划拨方式取得的长期股权投资，按划出单位的账面价值，作为初始投资成本。 （2）长期股权投资收益的确认方法 本公司投资占被投资单位有表决权资本总额20%以下，或虽投资在20%以上，但不能对被投资单位的生产经营和财务决策产生重大影响的，采用成本法核算；本公司投资占被投资单位有表决权资本总额20%以上，或虽投资不足20%，但能对被投资单位的生产经营和财务决策产生重大影响的，采用权益法核算；投资占被投资单位有表决权资本总额50% （不含50%） 以上或虽然不足50%但对被投资单位实际拥有控制权的，采用权益法核算，并编制合并会计报表。 （3） 股权投资差额及其摊销 本公司将取得长期股权投资时的初始投资成本和应享有的被投资单位所有者权益份额之间的差额作为股权投资差额，若有约定的投资期限，则在约定的投资期限内平均摊销股权投资差额；若没有约定投资期限，则将股权投资差额的借方发生数在不超过10 年的期限内平均摊销，股权投资差额的贷方发生数在不少于10 年的期限内平均摊销。 2.11.2 长期债权投资的计价及收益确认方法 （1） 长期债权投资的计价 长期债权投资全部为长期债券投资，在取得时应按取得时的实际成本。作为初始投资成本初始投资成本按以下方法确定： ①以现金购入的长期债权投资，按实际支付的全部价款（包括税金、手续费等相关费用）减去已到付息期但尚未领取的债权利息，作为初始投资成本。如果所支付的税金、手续费等相关费用金额较小，可以直接计入当期财务费用，不计入初始投资成本。 ②以债务重组方式取得的长期股权投资，按《照债务重组》会计准则规定的原则确认初始投资成本； ③以非货币性交易换入的长期股权投资，按《照非货币性交易》会计准则规定的原则确认初始投资成本。 （2） 长期债权投资溢价或折价及其摊销 长期债券投资的初始投资成本减去未到期债券利息和计入初始投资成本的相关税费，与债券面值之间的差额，作为债券溢价或折价；债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时采用直线法进行摊销。 （3） 长期债权投资收益的确认 投资期间，在按照票面价值与票面利率按期计算确认利息收入的基础上，加上摊销的折价或减去摊销的溢价作为长期债权投资的收益。 （4） 本公司持有的可转换公司债券，在购买可转换公司债券以及将其转换为股份之前，应按一般债券投资进行处理。当企业行使转换权利，将其持有的债券投资转换为股份时，应按其账面价值减去收到的现金后的余额，作为股权投资的初始投资成本。 2.11.3 长期投资的处置 处置长期投资时，按实际取得的价款与长期投资账面价值的差额，作为当期投资损益。 2.11.4 长期投资减值准备的确认标准计提方法 本公司对所发生的长期股权投资，根据下列迹象判断是否应当计提减值准备： ①影响被投资单位经营的政治或法律环境的变化； ②被投资单位所供应的商品或提供的劳务因产品过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，从而导致被投资单位财务状况发生严重恶化； ③被投资单位所从事产业生产技术或竞争者数量等发生变化，被投资单位已失去竞争能力，从而导致财务状况发生严重恶化； ④被投资单位的财务状况、现金流量发生严重恶化。 长期投资减值准备按个别投资项目分别计算确定，如按上述判断标准估计其未来可收回金额低于长期投资账面价值的，按其差额计提长期投资减值准备。 本公司本期末的长期投资未发生未来可收回金额低于长期投资账面价值的情形，故未计提长期投资减值准备。 2.12 固定资产和折旧及固定资产减值准备的核算方法 2.12.1 固定资产标准 本公司将拥有的使用年限在一年以上的房屋及建筑物、机器设备、运输设备等作为固定资产。对非生产经营用主要设备的资产，单位价值在2000 元以上，且使用年限在两年以上的,也作为固定资产。 2.12.2 固定资产的分类和计价方法 本公司根据生产经营的实际情况，将固定资产分为房屋建筑物、机器设备、运输设备和其它设备等四类。本公司对固定资产采用实际成本法计价。购建固定资产使其达到可使用状态前所发生的符合资本化条件的借款费用予以资本化。有关重大扩充、更换及翻新、技术改造而增加的价值作为资本支出，列入固定资产。经常性修理及维护支出列为当期费用；固定资产盘盈、盘亏、报废、毁损及转让出售等资产处置净损益计入当期营业外收入或支出。 2.12.3 固定资产的折旧方法 固定资产折旧采用直线法计提各类固定资产估计使用年限预计净残值率及折旧率如下: 资产类别 使用年限 净残值率% 年折旧率% 房屋建筑物 30 4 3.20 机器设备 8-11 4 12.00-8.73 运输设备 6 4 16.00 本公司固定资产按月提取折旧，当月增加的固定资产，从下月起计提折旧；当月减少的固定资产，从下月起停止计提折旧。 2.12.4 固定资产减值准备的计提方法 本公司在会计期末对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持继下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，将可收回金额低于账面价值的差额作为固定资产减值准备。但当存在下列情形之一时，按该项固定资产的账面价值全额计提固定资产减值准备： （1） 长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； （2） 由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； （3） 虽然固定资产尚可使用，但使用后生产大量不合格品的固定资产； （4） 已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； （5） 其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 2.13 在建工程及在建工程减值准备核算方法 2.13.1 在建工程按实际发生成本核算，工程项目达到预定可使用状态时结转为固定资产。对工期较长，金额较大，且分期分批完工的项目，在部分达到预定可使用状态时，暂估计入固定资产，待工程全部完工后，再按竣工决算价调整固定资产原价和已计提的折旧。 2.13.2 为在建工程项目进行专门借款而发生的借款费用，在项目达到预定可使用状态前发生的，予以资本化，计入在建工程成本；在固定资产达到预定可使用状态后发生的，作为财务费用计入当期损益。 2.13.3 在建工程减值准备的计提标准和计提方法 本公司在会计期末，对在建工程进行全面检查。若存在工程项目在性能或技术上已经落后且给企业带来的经济效益具有很大的不确定性，或长期停建且预计在未来3 年内不会重新开工的在建工程，或其他足以证明在建工程已经发生减值的情形，则计提在建工程减值准备。 2.14 无形资产计价，摊销及无形资产减值准备的核算方法 2.14.1 无形资产计价和摊销方法 本公司对无形资产按形成或取得时发生的实际成本计价，并在受益期内或法律规定的有效年限内采用直线法平均摊销。 2.14.2 无形资产减值准备的计提方法 本公司在会计期末，检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，如果由于无形资产已被其他新技术所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响，或由于市价大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复，或存在其他足以证明无形资产实质上已经发生了减值的情形而导致其预计可收回金额低于账面价值的，将可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。 本公司本期期末的无形资产未发生预计可收回金额低于无形资产账面价值的情形，故未计提无形资产减值准备。 2.15 开办费长期待摊费用摊销政策 开办费在发生时，先在长期待摊费用中归集，在开始生产经营的当月一次性摊销；长期待摊费用按受益期采用直线法平均摊销。 2.16 借款费用的核算方法 2.16.1 为公司筹集生产经营所需资金而发生的利息净支出、汇兑净损失、金融机构手续费、折价或溢价的摊销等，列入财务费用。 2.16.2 为营建在建工程项目进行专门借款而发生的借款费用，在工程已达到预定可使用状态前作为资本化利息列入工程成本；在工程已达到预定可使用状态后计入财务费用。因安排专门借款而发生的除发行费用和银行手续费以外的辅助费用，如果金额较大，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，计入所购建固定资产的成本。如果某项固定资产的购建发生非正常中断，并且中断时间连续超过3 个月（含3 个月），应当暂停借款费用的资本化，其中断期间发生的借款费用直接计入当期损益；但当中断是使购建的固定资产达到预定可使用状态所必要的程序，则其中断期间发生的借款费用仍应计入工程成本。 2.17 预计负债的核算方法 2.17.1 本公司一般不确认或有负债和或有资产。 2.17.2 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其作为负债，在资产负债表中作为预计负债项目单独反映： （1） 该义务是企业承担的现时义务； （2） 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； （3） 该义务的金额能够可靠地计量。 2.17.3 预计负债金额的确认 （1） 预计负债的金额应当是清偿该负债所需支出的最佳估计数； （2） 如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数应按该范围的上、下限金额的平均数确定； （3） 如果所需支出不存在一个金额范围，则最佳估计数应按如下方法确定： ①或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生的金额确定； ②或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定； （4） 如果清偿符合上述确认条件的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定收到时，作为资产单独确认但确认，的补偿金额不应当超过所确认负债的账面价值。 2.18 应付债券的核算方法 本公司发行的债券，对发行价格总额与债券面值的差额在债券存续期间采用直线法分期摊销。公司按期计提债券利息。分期计提的利息，扣除摊销的溢价金额或加上摊销的折价金额，列入财务费用；若属于为营建在建工程项目而发行的债券的应计利息，在工程已达到预定可使用状态前将应计利息扣除摊销的溢价金额或加上摊销的折价金额按借款费用资本化原则列入工程成本，工程已达到预定可使用状态后计入当期损益。 2.19 收入确认的方法 2.19.1 主营业务收入的确认方法：本公司以将产品、商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，不再对该产品、商品实施继续与所有权有关的管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的有效凭证，并且与销售该产品、商品有关的成本能够可靠地计量时确认营业收入的实现。 2.19.2 劳务收入的确认方法；在同一会计年度内开始并完成的劳务，在劳务完成时确认收入。如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在资产负债表日按劳务完成程度和劳务结果的可预计性确认相关的劳务收入，本公司提供的代购代销、供电、治安、水暖，维修劳务的结果均能可靠的预计；劳务收入的金额按企业与接受劳务方签订的合同或协议确定。 2.19.3 利息收入的确认方法；当相关的经济利益能够流入企业，并且收入的金额能够可靠地计量时确认利息收入，利息收入按让渡现金使用权的时间和适用利率计算确定金额。 2.20 所得税的会计处理方法 本公司所得税的会计处理采用应付税款法。 2.21 会计政策、会计估计的变更内容、理由及对公司财务状况、经营成果的影响数 根据财政部财会[2000]25 号文《关于印发<企业会计制度>的通知》和财会[2001]17 号文《关于印发贯彻实施<企业会计制度>有关政策衔接问题的规定的通知》的有关规定和本公司董事会决议，本公司从2001年1 月1 日起变更如下会计政策： （1） 短期投资和长期投资原按实际成本计价现改为按照取得投资时的初始投资成本计价委托贷款的期末计价按照贷款本金与可收回金额孰低计量 （2） 期末固定资产原按成本计价，现改为按账面价值与可收回金额孰低计量； （3） 期末在建工程原按成本计价，现改为按账面价值与可收回金额孰低计量； （4） 期末无形资产原按成本计价，现改为按账面价值与可收回金额孰低计量； （5） 开办费的摊销政策由原来的按5 年分期平均摊销改为在开始生产经营的当月一次性摊销； （6） 发行股票的申购资金在冻结期间产生的利息收入，原按照有效申购资金在冻结期间的利息收入计入资本公积，无效申购资金在冻结期间的利息收入分三年平均转销，现改为将全部的利息收入全部计入资本公积； （7） 发生非货币性交易时，按照换出资产的账面价值加上应支付的相关税费作为换入资产的入账价值； （8） 发生债务重组时，若发生损失则直接计入当期损益，若产生收益则计入资本公积。 根据财政部财会[2001]17 号文《关于印发贯彻实施<企业会计制度>有关政策衔接问题的规定的通知》和《实施〈企业会计制度〉及其相关准则问题解答》的有关规定，本公司对上述第2——8 项会计政策的变更进行了追溯调整。上述会计政策变更产生的累计影响数为18,858,209.56 元。其中：导致2001年1 月1 日的期初未分配利润减少了15,478,474.17 元、盈余公积减少2,767,792.71 元、资本公积增加52,346.86 元；导致2001 年1 月1 日的期初少数股东权益减少611,942.68 元。其中，因计提固定资产减值准备产生的累计影响数为12,522,599.84 元，因计提在建工程减值准备产生的累计影响数为801,306.71元。变更会计政策涉及的相关项目的年初数或上年实际数已经按照追溯调整后的金额填列。 2.22 重大会计差错的内容、更正金额、更正原因及其影响 根据财政部财会[2000]25 号文《关于印发<企业会计制度>的通知》和《企业会计制度》的有关规定,本公司对涉及以前年度重大会计差错进行了如下追溯调整： (1)以前年度少入帐借款人民币67,737,246.85 元。本年度调增短期借款和其他应收款，按调增其他应收款金额计提了坏账准备2,709,489.87 元，并相应调整了2001 年会计报表的期初数。 (2)2000 年度按33%的税率计提所得税，2001 年度实际按15%缴纳,对计提和实缴差额5,065,029.17 元进行了调整, 并相应调整了2001 年会计报表的期初数。 以上两项调整的累计影响数为2,355,539.30 元,导致2001 年1 月1 日的期初未分配利润增加了2,002,208.40 元, 盈余公积增加了353,330.90 元。 2.23 合并会计报表编制方法 2.23.1 合并会计报表合并范围的确定原则：本公司合并会计报表的合并范围根据财政部财会字[1995]11 号文《合并会计报表暂行规定》和财政部财会二字[1996]2 号文《关于合并会计报表合并范围请示的复函》的规定确定合并的子公司和合营企业。对合营企业按《企业会计制度》也进行合并。 2.23.2 合并会计报表的编制方法： 对子公司和合营企业以本公司及其纳入合并范围的子公司个别会计报表为基础，合并资产、负债、所有者权益以及利润表各项目，并将本公司对子公司的权益性资本投资项目的数额与子公司所有者权益中母公司所持有的份额，以及本公司与其所属子公司、子公司相互之间发生的重大内部交易、往来均在合并时抵消。 如果子公司的主要会计政策及会计期间与本公司存在重大差异，在合并前需按照本公司的会计政策及会计期间对子公司的个别会计报表进行调整，然后以经调整后的个别会计报表为基础按照上述方法编制合并会计报表。 合营企业按照比例合并方法，对合营企业的资产、负债、收入、费用、利润予以合并。 2.23.3 少数股东权益的确定：少数股东权益的数额系根据本公司所属各子公司所有者权益的数额减去本公司所拥有的份额计算确定，少数股东本期损益根据本公司所属各子公司各年度内实现的损益扣除本公司投资收益后的余额计算确定。 附注3 税项 3.1 增值税：按照国家税务法规，本公司产品销售收入为计征增值税收入。按产品销售收入17%的税率计算销项税额，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税；供电服务按劳务收入的17%、水暖服务按劳务收入的13%的税率计算销项税额，并按扣除当期允许抵扣的相应进项税额后的差额缴纳增值税。 3.2 营业税：根据国家有关税务法规，按照属营业税征缴范围的服务收入的的5%计算缴纳。 3.3 城市维护建设税：根据国家有关税务法规，按应交流转税税额的7%计算缴纳。 3.4 教育费附加：根据国家有关税务法规及当地有关规定，按应交流转税税额的3%计算缴纳。 3.5 所得税：依照《中华人民共和国企业所得税暂行条例》和宁财税[2001]563 号文件的规定,本公司 自2001 年1 月1 日至2005 年12 月31 日止,按15%税率计算缴纳所得税。 附注4： 控股子公司及合营企业 控股子公司及合营企业概况 企业名称 注册地址 西北轴承铁路轴承有限公司 银川市新市区区北京西路23号 宁夏西北水污染防治工程有限公司 银川市新市区区北京西路23号 企业名称 经营范围 西北轴承铁路轴承有限公司 铁路轴承及散件生产、销售、大修理 宁夏西北水污染防治工程有限公司 污水治理工程，污水净化设备制造 企业名称 注册资本 投资额 所持股权比例 是否合并 西北轴承铁路轴承有限公司 3913万元 2808万元 79.1% 是 宁夏西北水污染防治工程有限公司 2000万元 1500万元 85% 是 附注5 利润分配 根据本公司《章程》，本公司按下列顺序进行利润分配： （1） 弥补以前年度亏损； （2） 提取法定盈余公积10%； （3） 提取公益金5%-10%； （4） 提取任意盈余公积金，提取比例由股东大会决定； （5） 分配普通股股利，由董事会依据本公司章程及经营状况确定，提交股东大会审议通过。 附注6 合并会计报表项目注释 6.1 货币资金 （1） 项目 期初数 期末数 现金 1,576.47 4,097.03 银行存款 9,071,486.42 2,649,613.89 其它货币资金 155,920.49 155,920.49 合计 9,228,983.38 2,809,631.41 （2） 期末银行存款中，有美元36,520.90 元，折算汇率为1:8.2768， 折合人民币302,276.19 元。 （3） 期末货币资金中,不存在冻结抵押等变现限制。 6.2 应收账款 （1） 帐龄分析 期初数 比例 坏账准备 期末数 比例 一年以内 383,635,475.12 60.24 15,345,419.02 322,017,788.98 55.17 一至二年 182,562,092.32 28.66 10,953,725.53 162,979,740.60 27.92 二至三年 55,960,123.65 8.79 5,596,012.37 64,766,745.97 11.10 三年以上 14,733,092.03 2.31 5,301,905.83 33,905,366.01 5.81 合计 636,890,783.12 100.00 37,197,062.75 583,669,641.56 100.00 （1） 帐龄分析 坏账准备 一年以内 12,880,711.56 一至二年 9,778,784.44 二至三年 6,476,674.60 三年以上 15,916,716.67 合计 45,052,887.27 (2)本公司本期末应收账款前五名金额382,346,239.99 元，占应收账款65.51%。 (3) 应收账款中应收持本公司5% （含5%） 以上表决权股份的股东单位的款项见附注八。 6.3 其他应收款 (1)帐龄分析 期初数 比例 坏账准备 期末数 比例 一年以内 107,551,504.50 99.45 4,302,060.17 42,305,787.43 58.41 一至二年 144,025.00 0.13 8,641.50 1,367,801.50 1.89 二至三年 64,620.00 0.06 6,462.00 28,191,310.73 38.92 三年以上 387,494.00 0.36 77,498.83 563,855.04 0.78 合计 108,147,643.50 100.00 4,394,662.51 72,428,754.70 100.00 (1)帐龄分析 坏账准备 一年以内 1,692,231.50 一至二年 82,068.08 二至三年 2,819,131.07 三年以上 446,492.76 合计 5,039,923.41 (2) 本公司本期末其他应收款前五名金额64,301,210.72元，占其他应收款88.78%。 (3) 应收账款中应收持本公司5% （含5%） 以上表决权股份的股东单位的款项见附注八。 (4)其他应收款减少主要系清收历年欠款所致。 6.4 预付账款 (1)帐龄分析 期初数 比例% 期末数 比例% 一年以内 4,574,215.09 53.62 47,537,960.93 86.12 一至二年 527,577.13 6.19 4,338,860.59 7.86 二至三年 1,167,059.31 13.68 425,314.58 0.77 三年以上 2,260,951.68 26.51 2,898,611.77 5.25 合计 8,529,803.21 100.00 55,200,747.87 100.00 (2)预付账款中无预付持本公司5% （含5%） 以上表决权股份的股东单位的款项。 (3)预付账款增加系原材料供应企业结算制度的改变所致。 6.5 存货 项目 期初数 跌价准备 期末数 跌价准备 材料采购 6,803,052.83 209,363.84 原材料 48,020,524.88 179,545.00 51,639,615.69 179,545.00 委托加工材料 297,054.10 318,373.71 自制半成品 46,541,390.79 1,061,861.47 29,224,791.17 953,592.19 产成品 100,185,673.48 9,851,227.14 136,580,364.83 9,956,182.49 低值易耗品 6,290,929.26 7,341,981.72 包装物 1,673,443.27 899,453.09 合计 209,812,068.61 11,092,633.61 226,213,944.05 11,089,319.68 (2)本公司确定存货可变现净值的依据为：为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，通常以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果企业持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。 6.6 长期股权投资 （1） 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 其他长期股权投资 10,313,688.15 5,057,009.57 5,000,000.00 10,370,697.72 合计 10,313,688.15 5,057,009.57 5,000,000.00 10,370,697.72 （2） 其他长期股权投资 被投资单位名称 投资期限 实际投资比例(%) 西北亚奥信息技术股份有限公司 2000.4-2010.4 6 西北轴承恒丰有限公司 1998.4-2008.4 48.04 银川经济技术开发区投资控股有限公司 2001.7-2051.7 1.4 合计 被投资单位名称 占被投资公司注 投资金额 核算方法 册资本比例(%) 西北亚奥信息技术股份有限公司 6 3,000,000.00 成本法 西北轴承恒丰有限公司 48.04 2,370,697.72 权益法 银川经济技术开发区投资控股有限公司 1.4 5,000,000.00 成本法 合计 10,370,697.72 （3） 采用权益法核算的长期股权投资 被投资单位名称 初始投资额 追加投资额 西北亚奥信息技术股份有限公司 8,000,000.00 -5,000,000.00 西北轴承恒丰有限公司 2,115,571.52 银川经济技术开发区投资控股有限公司 5,000,000.00 合计 15,115,571.52 -5,000,000.00 被投资单位名称 本期权益增减额 累计权益增减额 西北亚奥信息技术股份有限公司 西北轴承恒丰有限公司 137,547.28 335,663.91 银川经济技术开发区投资控股有限公司 合计 137,547.28 335,663.91 被投资单位名称 分配红利 期末余额 西北亚奥信息技术股份有限公司 3,000,000.00 西北轴承恒丰有限公司 80,537.71 2,370,697.72 银川经济技术开发区投资控股有限公司 5,000,000.00 合计 80,537.71 10,370,697.72 上述采用权益法核算的长期股权投资中不存在任何投资变现及投资收益汇回的重大限制。 本公司本期末的长期投资未发生未来可收回金额低于长期投资账面价值的情形，故未计提长期投资减值准备。 6.7 固定资产及累计折旧 固定资产原值 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋建筑物 171,841,319.90 6,358,563.01 10,449,587.17 167,750,295.74 机器设备 301,003,679.30 23,266,463.55 2,738,904.73 321,531,238.12 运输工具 14,359,802.22 3,131,288.76 2,638,991.81 14,852,099.17 合计 487,204,801.42 32,756,315.32 15,827,483.71 504,133,633.03 累计折旧 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋建筑物 55,129,951.71 5,251,050.72 60,381,002.43 机器设备 199,446,252.38 15,559,816.82 1,250,451.35 213,755,617.85 运输工具 6,518,349.76 1,872,703.13 924,757.57 7,466,295.32 合计 261,094,553.85 22,683,570.67 2,175,208.92 281,602,915.60 固定资产净值 226,110,247.57 222,530,717.43 减值准备 期初数 本期增加 本期减少 期末数 机器设备 1,426,761.26 203,659.74 1,630,421.00 运输工具 38,818.25 38,818.25 合计 1,465,579.51 203,659.74 1,669,239.25 固定资产净额 224,644,668.06 220,861,478.18 固定资产本期增加数中有在建工程转入14,987,622.24 元，期末固定资产中，用于抵押的固定资产价值120,220,000.00 元，抵押额为112,320,000 元。 6.8 在建工程 (1)工程名称 预算数 期初数 本期增加数 本期转入固定资产数 木工车间 2,395,400.48 2,395,400.48 球面热处理 2,586,353.83 2,586,353.83 征地及清理费用 8,279,516.10 锻工车间 1,586,053.50 1,586,053.50 热处理渗碳炉 4,493,000.00 4,493,000.00 其他 3,910,215.16 510,800.00 3,926,814.43 合计 23,250,539.07 510,800.00 14,987,622.24 (1)工程名称 其他减少数 期末数 资金来源 投资进 度 木工车间 募集 球面热处理 募集 征地及清理费用 2,056,348.00 6,223,168.10 募集 锻工车间 募集 热处理渗碳炉 其他 494,200.73 自筹 合计 2,056,348.00 6,717,368.83 (2)减值减值准备 工程名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 征地及清理费用 6,223,168.10 6,223,168.10 合计 6,223,168.10 6,223,168.10 6.9 无形资产 项目 原始发生额 期初数 本期增加 本期摊销 土地使用权 12,505,935.17 12,505,935.17 729,512.88 合计 12,505,935.17 12,505,935.17 729,512.88 项目 累计摊销 期末数 剩余摊销期限 土地使用权 729,512.88 11,776,422.29 9年6个月 合计 729,512.88 11,776,422.29 土地使用权系从固定资产和在建工程转入，摊销期从取得产权证明的当月算起。 本公司本期期末的无形资产未发生预计可收回金额低于无形资产账面价值的情形，故未计提无形资产减值准备。 6.10 短期借款 借款类别 期初数 期末数 担保借款 280,517,246.85 112,320,000.00 抵押借款 202,633,360.12 合计 280,517,246.85 314,953,360.12 以上借款均已逾期 6.11 应付账款 (1)帐龄分析 期初数 比例% 期末数 比例% 一年以内 99,075,937.86 61.83 119,929,062.30 75.70 一至二年 57,109,733.86 35.64 27,462,906.97 17.34 二至三年 1,525,005.11 0.95 8,104,789.80 5.12 三年以上 2,529,876.05 1.58 2,925,211.22 1.84 合计 160,240,552.88 100.00 158,421,970.29 100.00 (2)应付账款中无应付持本公司5% （含5%） 以上表决权股份的股东单位的款项。 (3)本公司期末应付账款中，逾期3 年以上未偿还的款项为2,925,211.22 元，未偿还的原因为资金困难。 6.12 预收账款 (1)帐龄分析 期初数 比例% 期末数 比例% 一年以内 26,853,637.05 78.37 16,125,350.11 72.30 一至二年 7,122,721.53 20.78 4,037,089.93 18.10 二至三年 290,001.00 0.85 451,262.65 2.02 三年以上 1,691,057.30 7.58 合计 34,266,359.58 100.00 22,304,759.99 100.00 (2)预收账款中无应付持本公司5% （含5%） 以上表决权股份的股东单位的款项。 6.13 应交税金 项目 法定税率% 期末数 增值税 17 38,147,791.82 企业所得税 33（实际税负为15%） 1,340,037.60 营业税 5 197,043.01 房产税 房产原值70%的1.2 4,344,858.83 城市维护建设税 7 4,378,059.17 土地使用税 881,741.46 合计 49,289,531.89 6.14 其他应交款 项目 计缴标准 期末余额 教育费附加 3% 146,649.66 副食品基金 0.1% 188,258.21 水利基金上年营业收入 0.07% 4,402,846.73 合计 4,737,754.60 6.15 其他应付款 帐龄分析 期初数 比例 期末数 比例 一年以内 72,701,960.66 83.00 2,756,141.45 2.86 一至二年 12,615,973.78 14.40 5,852,878.76 6.07 二至三年 179,188.82 0.20 73,074,169.10 75.84 三年以上 2,100,214.89 2.40 14,674,684.15 15.23 合计 87,597,338.15 100.00 96,357,873.46 100.00 (1)应付账款中无应付持本公司5% （含5%） 以上表决权股份的股东单位的款项。 (2)本公司期末应付账款中，逾期3 年以上未偿还的款项为14,674,684.15 元，未偿还的原因为资金困难。 (4)金额较大的应付款项性质及内容 单位名称 欠款金额 欠款时间 款项性质或内容 银川社保局 20,152,470.58 1年以内 职工养老金 银川住房公积金管理中心 13,928,656.94 1年以内 住房公积金 6.16 预提费用 项目 期初数 本期增加 本期转销 期末数 贷款利息 32,733,487.60 25,779,433.24 6,954,054.36 电费 1,754,596.27 17,298,292.13 18,030,597.05 1,022,291.35 印花税 90,000.00 90,000.00 财产保险金 351,486.00 1,271,308.40 395,973.78 1,226,820.62 验收费 545,709.02 216,040.10 761,749.12 库房管理费 365,072.50 572,231.00 514,305.00 422,998.50 合计 35,750,351.39 19,447,871.63 44,720,309.07 10,477,913.95 6.17 一年内到期的长期借款 借款类别 期初数 期末数 借款期限 担保借款 42,907,873.72 92.6--99.8(已逾期) 抵押借款 1,000,000.00 98.4-99.4(已逾期) 合计 43,907,873.72 已逾期,转入短期借款 6.18长期借款 借款单位 金额 借款期限 年利率 借款条件 宁夏工行 7,000,000.00 2001.6.12--2004.6.11 7.56% 担保 合计 7,000,000.00 6.19:递延税款贷项 项目 期初数 期末数 投资资产评估增值计税 1,470,871.18 1,470,871.18 6.20 股本 公司股份变动情况表 单位:万元 股份类 别期初数 本期变动增减（+ -） 配 送 转增股 其 合 股 股 他 计 一、尚未流通股份 1、 发起人股份 109,127,400.00 其中：国家拥有股份 83,567,400.00 境内法人持有股份 25,560,000.00 外资法人持有股份 其他 2、 募集法人股 3、 公司职工股 4、 优先股或其他 尚未流通股份合计 109,127,400.00 二、已流通股份 1、 境内上市人民币普通股 65,832,478.00 2、 境内上市外资股 3、 境外上市外资股 4、 其他 已流通股份合计 65,832,478.00 三、股份总数 174,959,878.00 股份类 期末数 一、尚未流通股份 1、 发起人股份 109,127,400.00 其中：国家拥有股份 83,567,400.00 境内法人持有股份 25,560,000.00 外资法人持有股份 其他 2、 募集法人股 3、 公司职工股 4、 优先股或其他 尚未流通股份合计 109,127,400.00 二、已流通股份 1、 境内上市人民币普通股 65,832,478.00 2、 境内上市外资股 3、 境外上市外资股 4、 其他 已流通股份合计 65,832,478.00 三、股份总数 174,959,878.00 6.21 资本公积 项目 期初数 本期增加数 本期减少 数期末数 股本溢价 229,842,067.69 229,842,067.69 拨款转入 128,000.00 1,449,623.00 1,577,623.00 其他资本公积 2,986,314.22 890,516.28 3,876,830.50 合计 232,956,381.91 2,340,139.28 235,296,521.19 6.22 盈余公积 项目 期初数 本期增加数 本期减少 数期末数 法定盈余公积 5,619,835.01 200,715.76 5,820,550.77 法定公益金 2,809,917.50 100,357.88 2,910,275.38 合计 8,429,752.51 301,073.64 8,730,826.15 6.23 未分配利润 项目 2001年度 本年净利润 1,959,192.39 加年初未分配利润 4,486,547.14 盈余公积转入 可供分配的利润 6,445,739.53 减提取法定盈余公积 200,715.76 提取法定公益金 100,357.88 可供股东分配的利润 6,144,665.89 减：提取任意盈余公积 应付普通股股利 作股本的普通股股利 期末未分配利润 6,144,665.89 6.24 主营业务收入 项目名称 2001年度 2000年度 新制轴承 335,256,603.53 424,902,203.20 大修轴承 42,825,410.91 42,630,385.15 劳务收入 6,750,535.28 6,595,128.17 合计 384,832,549.72 474,127,716.52 下降主要系改变销售策略,降低赊销比例所致 6.25 主营业务成本 项目名称 2001年度 2000年度 新制轴承 268,313,402.37 355,090,256.32 大修轴承 27,485,508.31 30,693,018.87 劳务收入 4,766,320.77 3,341,333.27 合计 300,565,231.45 389,124,608.46 下降主要系主营业务收入下降致使主营业务成本的下降 6.26 其他业务利润 (1)其他业务收入 项目 2001年度 2000年度 材料物资 41,511,492.79 72,756,631.81 废旧物资 8,964,657.28 8,534,445.23 固定资产出租 20,000.00 20,000.00 其他 6,628,036.59 5,834,628.70 合计 57,124,186.66 87,145,705.74 (2)其他业务支出 项目 2001年度 2000年度 材料物资 39,636,476.82 68,599,550.12 废旧物资 5,297,764.40 5,280,867.10 固定资产出租 1,000.00 3,500.00 其他 6,144,366.16 5,480,999.11 合计 51,079,607.38 79,364,916.33 (3)其他业务利润 项目 2001年度 2000年度 材料物资 1,875,015.97 4,157,081.69 废旧物资 3,666,892.88 3,253,578.13 固定资产出租 19,000.00 16,500.00 其他 483,670.43 353,629.59 合计 6,044,579.28 7,780,789.41 6.27 财务费用 项目 2001年度 2000年度 利息支出 17,212,555.64 18,573,808.15 减：利息收入 477,507.29 4,437,952.53 贴现费用 345,039.80 292,228.94 汇兑损失 -411,033.18 4,051.54 手续费 9,494.50 16,222.39 合计 16,678,549.47 14,448,358.49 6.28 投资收益 项目 2001年度 2000年度 股权投资收益 137,547.28 -7,379.38 其中:权益法 137,547.28 -7,379.38 其中:其他股权投资 137,547.28 -7,379.38 合计 137,547.28 -7,379.38 6.29 营业外收入 项目 2001年度 2000年度 债务重组收入 固定资产清理收益 1,507,257.62 236,760.96 合计 1,507,257.62 236,760.96 6.30 营业外支出 项目 2001年度 2000年度 副食品风险基金 579,405.39 678,732.24 捐赠支出 55,000.00 固定资产清理支出 447,189.83 11,982.06 滞纳金 209,026.52 9,492.32 债务重组损失 500,000.00 1,223,870.95 其他 208,866.94 632,277.82 罚款支出 80,847.29 11,636.40 合计 2,080,335.97 2,567,991.79 6.31支付的其他与经营活动有关的现金 项目名称 2001年度 营业费用 6,864,447.85 管理费用 10,217,228.68 代垫款项 13,691,907.23 合计 30,773,583.76 6.32 支付的其他与筹资活动有关的现金 项目名称 2001年度 滞纳金及罚金 193,632.95 合计 193,632.95 附注7 母公司会计报表项目注释 7.1 应收账款 帐龄分析 期初数 比例% 坏账准备 期末数 比例% 一年以内 343,418,675.06 57.94 13,736,747.00 294,794,732.98 53.61 一至二年 178,609,085.67 30.13 10,716,545.14 159,933,265.32 29.09 二至三年 55,960,123.65 9.44 5,596,012.37 61,217,545.97 11.13 三年以上 14,733,092.03 2.49 5,301,905.83 33,905,366.01 6.17 合计 592,720,976.41 100.00 35,351,210.34 549,850,910.28 100.00 帐龄分析 坏账准备 一年以内 11,791,789.32 一至二年 9,595,995.92 二至三年 6,121,754.60 三年以上 15,916,716.67 合计 43,426,256.51 (2)本公司本期末应收账款前五名金额382,346,239.99 元，占应收账款69.54%。 (3) 应收账款中应收持本公司5% （含5%） 以上表决权股份的股东单位的款项见附注八。 7.2其他应收款 (1)帐龄分析 期初数 比例% 坏账准备 期末数 比例% 一年以内 113,656,674.00 99.48 4,546,266.95 48,094,270.86 61.59 一至二年 144,025.00 0.12 8,641.50 1,299,696.59 1.66 二至三年 64,620.00 0.06 6,462.00 28,134,773.82 36.03 三年以上 387,494.00 0.34 77,498.84 563,855.04 0.72 合计 114,252,813.00 100.00 4,638,869.29 78,092,596.31 100.00 (1)帐龄分析 坏账准备 一年以内 1,927,044.55 一至二年 77,981.79 二至三年 2,813,477.38 三年以上 443,219.04 合计 5,261,722.76 (2) 本公司本期末其他应收款前五名金额64,301,210.72元，占其他应收款88.78%。 (3) 应收账款中应收持本公司5% （含5%） 以上表决权股份的股东单位的款项见附注八。 (4) 其他应收款减少主要系清收历年欠款所致。 7.3 预付账款 (1)帐龄分析 期初数 比例% 期末数 比例% 一年以内 3,200,454.55 44.73 28,772,958.77 78.97 一至二年 527,577.13 7.37 4,338,860.59 11.90 二至三年 1,167,059.31 16.31 425,314.58 1.17 三年以上 2,260,951.68 31.59 2,898,611.77 7.96 合计 7,156,042.67 100.00 36,435,745.71 100.00 (2)预付账款中无预付持本公司5% （含5%） 以上表决权股份的股东单位的款项。 (3)预付账款增加系原材料供应企业结算制度的改变所致。 7.4存货 项目 期初数 跌价准备 期末数 跌价准备 材料采购 6,704,595.68 原材料 40,059,911.70 179,545.00 49,122,152.26 179,545.00 自制半成品 41,897,051.63 1,061,861.47 24,884,239.62 953,592.19 产成品 95,112,589.31 9,799,190.96 134,679,115.47 9,925,046.95 低值易耗品 6,290,929.26 7,341,981.72 包装物 1,673,443.27 899,453.09 合计 191,738,520.85 11,040,597.43 216,926,942.16 11,058,184.14 7.5 长期投资 (1)项目 期初数 本期增加数 本期减少数 对子公司投资 43,076,370.65 1,602,173.85 41,474,196.80 其他长期股权投资 10,313,688.15 5,057,009.57 5,000,000.00 合计 53,390,058.80 5,057,009.57 6,602,173.85 (1)项目 期末数 对子公司投资 其他长期股权投资 10,370,697.72 合计 51,844,894.52 (2)其他长期股权投资 被投资单位名称 投资期限 实际投资比 例(%) 西北亚奥信息技术股份有限公司 2000.4-2010.4 6 6 西北轴承铁路轴承有限公司 1999.10-2009.10 79.1 宁夏西北水污染防治工程有限公司 2000.2-2010.2 85 西北轴承恒丰有限公司 1998.4-2008.4 48.04 银川经济技术开发区投资控股有限公司 2001.7-2051.7 1.4 合计 被投资单位名称 占被投资公司注册 投资金额 资本比例(%) 西北亚奥信息技术股份有限公司 6 3,000,000.00 西北轴承铁路轴承有限公司 79.1 27,349,912.92 宁夏西北水污染防治工程有限公司 85 85 14,124,283.88 西北轴承恒丰有限公司 48.04 48.04 2,370,697.72 银川经济技术开发区投资控股有限公司 1.4 1.4 5,000,000.00 合计 51,844,894.52 被投资单位名称 核算方法 西北亚奥信息技术股份有限公司 成本法 西北轴承铁路轴承有限公司 权益法 宁夏西北水污染防治工程有限公司 权益法 西北轴承恒丰有限公司 权益法 银川经济技术开发区投资控股有限公司 成本法 合计 (3)采用权益法核算的长期股权投资 被投资单位名称 初始投资额 追加投资额 西北亚奥信息技术股份有限公司 8,000,000.00 -5,000,000.00 西北轴承铁路轴承有限公司 29,472,921.48 宁夏西北水污染防治工程有限公司 17,020,235.83 西北轴承恒丰有限公司 2,115,571.52 银川经济技术开发区投资控股有限公司 5,000,000.00 合计 61,608,728.83 -5,000,000.00 被投资单位名称 本期权益增减额 累计权益增减额 西北亚奥信息技术股份有限公司 西北轴承铁路轴承有限公司 -285,835.82 -2,123,008.56 宁夏西北水污染防治工程有限公司 -1,316,338.03 -2,895,951.95 西北轴承恒丰有限公司 137,547.28 335,663.91 银川经济技术开发区投资控股有限公司 合计 -1,464,626.57 -4,683,296.60 被投资单位名称 本期分得现金红 利期末余额 西北亚奥信息技术股份有限公司 3,000,000.00 西北轴承铁路轴承有限公司 27,349,912.92 宁夏西北水污染防治工程有限公司 14,124,283.88 西北轴承恒丰有限公司 80,537.71 2,370,697.72 银川经济技术开发区投资控股有限公司 5,000,000.00 合计 80,537.71 51,844,894.52 7.6 固定资产及累计折旧 (1)固定资产原值 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋建筑物 143,131,618.27 6,358,563.01 10,449,587.17 139,040,594.11 机器设备 253,689,903.38 20,244,261.67 2,453,793.72 271,480,371.33 运输工具 13,919,401.09 3,004,830.76 2,638,991.81 14,285,240.04 合计 410,740,922.74 29,607,655.44 15,542,372.70 424,806,205.48 (2)累计折旧 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋建筑物 49,670,798.51 4,343,224.32 54,014,022.83 机器设备 169,308,402.57 12,543,013.14 981,230.13 180,870,185.58 运输工具 6,233,576.78 1,789,550.68 924,757.57 7,098,369.89 合计 225,212,777.86 18,675,788.14 1,905,987.70 241,982,578.30 固定资产净值 185,528,144.88 182,823,627.18 (3)减值准备 期初数 本期增加 本期减少 期末数 机器设备 1,025,112.15 203,659.74 1,228,771.89 运输工具 810.00 810.00 合计 1,025,922.15 203,659.74 1,229,581.89 固定资产净额 184,502,222.73 181,594,045.29 固定资产本期增加数中有在建工程转入14,987,622.24元 7.7 在建工程 工程名称 预算数 期初数 本期增加数 本期转入固定资产数 木工车间 2,395,400.48 2,395,400.48 球面热处理 2,586,353.83 2,586,353.83 征地及清理费用 8,279,516.10 锻工车间 1,586,053.50 1,586,053.50 热处理渗碳炉 4,493,000.00 4,493,000.00 其他 3,910,215.16 510,800.00 3,926,814.43 合计 23,250,539.07 510,800.00 14,987,622.24 工程名称 其他减少数 期末数 资金来源 投资进度 木工车间 募集 球面热处理 募集 征地及清理费用 2,056,348.00 6,223,168.10 募集 锻工车间 0.00 募集 热处理渗碳炉 0.00 其他 494,200.73 自筹 合计 2,056,348.00 6,717,368.83 (2)减值减值准备 工程名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 征地及清理费用 6,223,168.10 6,223,168.10 合计 6,223,168.10 6,223,168.10 7.8 应付账款 (1)帐龄分析 期初数 比例% 期末数 比例% 一年以内 83,229,999.87 64.36 84,335,563.29 69.38 一至二年 42,027,727.08 32.50 27,227,186.97 22.40 二至三年 1,525,005.11 1.18 7,066,727.80 5.81 三年以上 2,529,876.05 1.96 2,925,211.22 2.41 合计 129,312,608.11 100.00 121,554,689.28 100.00 (2)应付账款中无应付持本公司5% （含5%） 以上表决权股份的股东单位的款项。 (3)本公司期末应付账款中，逾期3年以上未偿还的款项为2,925,211.22元，未偿还的原因为资金困难。 7.9 预收账款 (1)帐龄分析 期初数 比例% 期末数 比例% 一年以内 19,321,204.55 72.29 11,004,645.33 64.04 一至二年 7,116,179.33 26.62 4,037,089.93 23.49 二至三年 290,001.00 1.09 451,262.65 2.63 三年以上 1,691,057.30 9.84 合计 26,727,384.88 100.00 17,184,055.21 100.00 (2)预收账款中无应付持本公司5% （含5%） 以上表决权股份的股东单位的款项。 7.10 其他业务利润 (1)其他业务收入 项目 2001年度 2000年度 材料物资 41,511,492.79 72,756,631.81 废旧物资 8,964,657.28 8,534,445.23 固定资产出租 20,000.00 20,000.00 其他 6,638,086.15 5,834,628.70 合计 57,134,236.22 87,145,705.74 (2)其他业务支出 项目 2001年度 2000年度 材料物资 39,636,476.82 68,599,550.12 废旧物资 5,297,764.40 5,280,867.10 固定资产出租 1,000.00 3,500.00 其他 6,144,366.16 5,480,999.11 合计 51,079,607.38 79,364,916.33 (3)其他业务利润 项目 2001年度 2000年度 材料物资 1,875,015.97 4,157,081.69 废旧物资 3,666,892.88 3,253,578.13 固定资产出租 19,000.00 16,500.00 其他 493,719.99 353,629.59 合计 6,054,628.84 7,780,789.41 7.11 财务费用 项目 2001年度 2000 年度 利息支出 17,188,630.64 18,573,808.15 减利息收入 462,417.16 4,437,952.53 贴现费用 345,039.80 292,228.94 汇兑损失 -411,033.18 4,051.54 手续费 7,003.66 16,222.39 合计 16,667,223.76 14,448,358.49 7.12 投资收益 项目 2001年度 2000年度 股权投资收益 -1,464,626.57 -2,030,179.79 权益法 -1,464,626.57 -2,030,179.79 其中：股票投资 其他股权投资 -1,464,626.57 -2,030,179.79 合计 -1,464,626.57 -2,030,179.79 7.13 所得税 项目 2001年度 税前利润总额 -5,025,820.30 加：纳税调整增减额 13,672,634.61 应纳税所得额 8,646,814.31 税率 15% 应纳所得税款 1,297,022.15 减：以前年度先征后返所得税 8,330,000.00 本期所得税 -7,032,977.85 附注8 关联企业关系及交易 8.1关联方关系 8.1.1存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 西北轴承集团有限责任公司 银川市新市区北京西路 生产销售轴承 企业名称 与本企业关系 经济性质或类型 法人代表 西北轴承集团有限责任公司 母公司 有限责任 高续纯 8.1.2 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 期初余额 本期增加数 西北轴承集团有限责任公司 100,560,000.00 ---- 企业名称 本期减少数 期末数 西北轴承集团有限责任公司 ---- 100,560,000.00 8.1.3 存在控制关系的关联方所持股份及其变化 企业名称 期初 余额 占百分比(%) 西北轴承集团有限责任公司 83,567,400.00 47.76% 企业名称 本期增加数 增加额 占百分比(%) 西北轴承集团有限责任公司 企业名称 本期减少数 减少额 占百分比(%) 西北轴承集团有限责任公司 企业名称 期末数 余额 占百分比(%) 西北轴承集团有限责任公司 83,567,400.00 47.76% 8.1.4 不存在控制关系的关联方关系的性质 企业名称 与本企业的联系 西北轴承集团旅顺轴承有限责任公司 西轴集团公司子公司 8.2 关联方交易 8.2.1 关联交易原则及定价政策 本公司与关联企业之间的业务往来按一般市场经营规则进行，与其他业务往来企业同等对待本公司与关联企业之间不可避免的关联交易，遵照公平、公正的市场原则进行。 本公司同关联方之间代购代销及提供其他劳务服务的价格，有国家定价的，适用国家定价，没有国家定价的，按市场价格确定，没有市场价格的，参照实际成本加合理的费用由双方定价，对于某些无法按照“成本加费用”的原则确定价格的特殊服务，由双方协商定价。其中： (1)土地使用权租赁价格由双方协商定价，按月支付清结； (2)加工承揽服务价格由双方协商定价，定作人在交付产品10 日内支付价款。 (3)综合服务价格由双方协商定价，其中；单身职工住房及维修服务执行现行市场；价医疗卫生服务按宁夏回族自治区标准计价；教育服务按宁夏回族自治区标准计价；文体设施服务执行现行市场价；供用水电服务执行当地供电局、自来水公司定价；供暖收费标准执行现行市场价。如未作具体规定的服务价格，则按下列价格计算： A、 若无物价管理部门规定的价格，则按可比的当地市场价格； B、 若无可比的当地市场价格，则按推定价格； C、 如果双方不能议定，则应共同将此事提交有关主管部门，由该主管部门的决定为定论。 D、 对于关联方向本公司提供的生产、生活服务，本公司在完成后立即支付相关费用，即时清结；对于本公司向关联方提供的生产、生活服务，其中水电费收取以当地供电局、自来水公司确定的收费时间为准，其余在每年度最后一个月内收取。 (4)代购、代销劳务所收取的手续费标准由双方协商确定，在每月完结后7 日内结算。 8.2.2 本公司向关联方销售明细资料如下: 企业名称 2001年度 2000年度 西北轴承集团有限责任公司 100,015,116.47 233,934,669.14 8.2.3 关联方应收应付款项余额 企业名称 2001年12月31日 西北轴承集团有限责任公司 应收账款 322,381,540.53 其他应收款 44,676,527.79 预收账款 西北轴承集团旅顺轴承有限责任公司 其他应收款 6,397,543.44 企业名称 2000年12月31日 西北轴承集团有限责任公司 应收账款 380,863,570.12 其他应收款 10,503,891.33 预收账款 3,417,758.52 西北轴承集团旅顺轴承有限责任公司 其他应收款 6,397,543.44 8.2.4 本公司接受关联方注册商标无偿使用明细资料如下： 本公司和西北轴承集团有限责任公司签订注册商标无偿使用协议,本公司无偿使用西北轴承集团有限责任公司“西轴”注册商标, 无偿使用期限与该商标的有效期限相同。 8.2.5 为关联方贷款提供担保情况 本公司为西北轴承集团有限责任公司10,133 万元贷款提供担保；为西北轴承集团旅顺轴承有限责任公司429 万元贷款提供担保。 8.2.6 关键管理人员报酬: 192,565.00 元 姓名 职务 金额(元) 李柏如 董事长 22,474.00 高续纯 副董事长 23,085.00 李树明 总经理 18,511.00 何加群 副总经理、总工程师 19,683.00 夏永洪 副总经理 17,897.00 刘克俭 副总经理 18,057.00 聂立卯 董事会秘书 17,519.00 崔秀良 副总经理、总会计师 22,118.00 纪毅 董事 17,000.00 包小俊 董事 16,221.00 附注9 或有事项 本公司为其他单位提供担保明细 借款单位 担保单位 宁夏长城机器集团有限责任公司 西北轴承股份有限公司 宁夏长城须崎股份有限公司 西北轴承股份有限公司 西北轴承集团有限责任公司 西北轴承股份有限公司 宁夏贺兰轴承有限责任公司 西北轴承股份有限公司 西北轴承机械有限公司 西北轴承股份有限公司 西北轴承集团旅顺轴承有限责任公司 西北轴承股份有限公司 合计 借款单位 金额 宁夏长城机器集团有限责任公司 141,000,000.00 宁夏长城须崎股份有限公司 10,000,000.00 西北轴承集团有限责任公司 101,330,000.00 宁夏贺兰轴承有限责任公司 1,500,000.00 西北轴承机械有限公司 20,250,000.00 西北轴承集团旅顺轴承有限责任公司 4,290,000.00 合计 278,370,000.00 借款单位 借款期限 宁夏长城机器集团有限责任公司 1999.8.17-2004.8.16 宁夏长城须崎股份有限公司 2000.4.30-2003.6.8 西北轴承集团有限责任公司 1998.3.30-2001.3.20 宁夏贺兰轴承有限责任公司 1997.10.14-2001.1.3 西北轴承机械有限公司 1998.3.6-1999.11.9 西北轴承集团旅顺轴承有限责任公司 1999.12.31-2003.12.31 合计 附注10 承诺事项 本公司无需要披露的重大承诺事项。 附注11 资产负债表日后事项中的非调整事项 本公司无需要披露的重大资产负债表日后事项中的非调整事项。 附注12 债务重组事项 本公司无需要披露的重大债务重组事项。 附注13 其他重要事项 （1） 本公司控股股东西北轴承集团有限公司因无法偿还到期的银行借款，经宁夏回族自治区人民法院民事裁定书裁定，冻结西北轴承集团有限公司持有的我公司股份8356.74 万股，目前公司尚未获悉进一步的判决情况。 （2） 经本公司第二届董事会第十四次会议决议：同参股方西北轴承集团有限公司商洽，解散宁夏西北水污染防治工程有限公司，目前正在清算当中。 附表1-1-1 合并资产负债对比表 编制单位：西北轴承股份有限公司 单位：人民币元 资产 行次 变更调整前 流动资产 货币资金 1 9,228,983.38 短期投资 2 减：短期投资跌价准备 3 短期投资净额 4 - 应收票据 5 950,000.00 应收利息 6 应收账款 8 636,890,783.12 其他应收款 9 40,410,396.65 减：坏账准备 10 38,882,235.39 应收款项净额 11 638,418,944.38 预付账款 21 8,529,803.21 应收补贴款 24 存货 30 209,812,068.61 减：存货跌价准备 31 11,092,633.61 存货净额 32 198,719,435.00 待摊费用 33 待处理流动资产净损失 34 一年内到期的长期债券投资 35 其他流动资产 36 流动资产合计 37 855,847,165.97 长期投资： 38 长期股权投资 39 10,313,688.15 长期债权投资 40 长期投资合计 41 10,313,688.15 减：长期投资减值准备 42 长期投资净额 43 10,313,688.15 固定资产： 45 固定资产原价 46 487,204,801.42 减：累计折旧 47 261,094,553.85 固定资产净值 48 226,110,247.57 减：固定资产减值准备 固定资产净净额
