宝塔实业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
证券代码：000595 证券简称：宝塔实业 公告编号：2023-067
宝塔实业股份有限公司
2023 年半年度报告
【2023.08】
宝塔实业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容
的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担
个别和连带的法律责任。
公司负责人李昌盛、主管会计工作负责人马金保及会计机构负责人(会计
主管人员)陈健声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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宝塔实业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
目 录
第一节 重要提示、目录和释义 ...................................................................................................... 1
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 5
第三节 管理层讨论与分析 ................................................................................................................ 8
第四节 公司治理 .....................................................................................................................................18
第五节 环境和社会责任 ......................................................................................................................19
第六节 重要事项 .....................................................................................................................................21
第七节 股份变动及股东情况 ........................................................................................................... 30
第八节 优先股相关情况 ......................................................................................................................34
第九节 债券相关情况 ...........................................................................................................................35
第十节 财务报告 .....................................................................................................................................36
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备查文件目录
1.经公司法定代表人签字和公司盖章的半年报全文和摘要。
2.经公司负责人、主管会计工作的负责人、会计主管人员签字并盖章的上市公司财务报表。
3.报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正文及公告的原稿。
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释义
释义项 指 释义内容
宝塔实业、本公司、公司或上市公司 指 宝塔实业股份有限公司
宁夏国有资本运营集团有限责任公
宁国运 指
司，系公司实际控股股东
宝塔石化集团有限公司，系公司第一
宝塔石化公司、宝塔石化 指
大股东
宁夏西北轴承物资商贸有限公司，系
物资商贸公司 指
公司全资子公司
西北轴承有限公司，系公司全资子公
西北轴承 指
司
西北轴承集团进出口有限公司，系公
进出口公司 指
司全资子公司
宁夏西北轴承装备制造有限公司，系
装备制造公司 指
公司全资子公司
西北轴承机械有限公司，系公司全资
机械公司 指
子公司
桂林海威船舶电器有限公司，系公司
桂林海威 指
控股子公司
中保融金商业保理有限公司，系公司
中保融金 指
控股子公司
利安达会计师事务所（特殊普通合
利安达 指
伙）
公司总经理、副总经理、董事会秘
高级管理人员 指 书、财务总监及公司章程规定的其他
高级管理人员
对上市公司股票及其衍生品种交易价
重大事件 指
格可能产生较大影响的事项
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 宝塔实业 股票代码 000595
变更前的股票简称（如有） 无
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 宝塔实业股份有限公司
公司的中文简称（如有） 宝塔实业
公司的外文名称（如有） Baota Industry Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写（如
NXZ
有）
公司的法定代表人 李昌盛
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 郭维宏 郑天磊
宁夏银川经济技术开发区西区（银川 宁夏银川经济技术开发区西区（银川
联系地址
市西夏区六盘山西路 388 号） 市西夏区六盘山西路 388 号）
电话 0951-8697187 0951-8697187
传真 0951-5610017 0951-5610017
电子信箱 btsy000595@126.com btsy000595@126.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化
□适用 不适用
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见 2022 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 不适用
公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见
2022 年年报。
3、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□适用 不适用
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四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 112,612,454.85 110,038,728.66 2.34%
归属于上市公司股东的净利
-30,904,626.20 -26,538,453.11 -16.45%
润（元）
归属于上市公司股东的扣除
非经常性损益的净利润 -33,149,649.74 -33,826,560.40 2.00%
（元）
经营活动产生的现金流量净
-44,128,014.88 -39,300,088.76 -12.28%
额（元）
基本每股收益（元/股） -0.03 -0.02 -50.00%
稀释每股收益（元/股） -0.03 -0.02 -50.00%
加权平均净资产收益率 -4.74% -3.58% -1.16%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 1,213,603,209.21 1,244,037,120.77 -2.45%
归属于上市公司股东的净资
635,301,890.05 666,991,219.50 -4.75%
产（元）
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销
-15,071.09 固定资产处置损失
部分）
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续 2,762,529.87
享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -498,022.73
减：所得税影响额 4,204.34
少数股东权益影响额（税后） 208.17
合计 2,245,023.54
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其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性
损益项目的情况说明
□适用 不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界
定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
（一）轴承行业情况
1.宏观经济放缓。一方面，世界经济形势错综复杂，国际市场需求持续萎缩，全球经济放缓趋势明显，国际金融市
场波动加速，俄乌冲突导致国际对立产生强烈经济外溢效应正在形成，国际走势充满不确定性；另一方面，我国正处在
经济恢复和产业升级的关键期，结构性问题、周期性矛盾交织叠加，国内市场需求修复不及预期，经济回升内生动力不
强，企业投资信心和消费者消费信心都显不足。上半年经济触底反弹迹象明显，但从恢复性增长到扩张性增长存在明显
时滞和阻碍。“宏观热、微观冷”成为上半年中国经济的另一个特征。权威机构统计的“五个 20%”成为经济复苏的痛
点和难点，即青年群体调查失业率超 20%，工业企业利润同比下降超 20%，地方政府土地出让收入下降 20%，房地产新开
工面积下降 20%和消费者信心指数缺口高达 20%。在宏观调控下集中治理好这五个“20%”也就牵住了中国经济的“牛鼻
子”。
2.轴承行业需求收缩、供给冲击、预期转弱。据全国轴承行业 141 家主要轴承制造企业统计，1～6 月份，累计完成
工业总产值 446.29 亿元，同比减少 0.37%；工业销售产值 442.81 亿元，同比增加 0.77%；工业增加值 126.64 亿元，同
比减少 1.45%。生产轴承 36.19 亿套，较去年同期减少 1.11 亿套，同比减少 2.97%；完成主营业务收入 531.98 亿元，同
比减少 0.03%；主营业务收入较去年同期增长的企业为 58 家，占 141 家企业的 41.13%。主营业务收入较去年同期下降的
企业为 83 家，占 141 家企业的 58.87%。特别是自今年 4 月份以后，轴承行业的需求不足导致利润下降趋势明显。由此
可知，目前制造业面对的困难和压力较大，对轴承行业带来说有着广泛深远的影响，而且可以预见的是，“需求收缩、
供给冲击、预期转弱”的三重压力在当前及今后的一段时间内还将持续存在。
（二）船舶消磁行业情况
在船舶电器方面，根据 2015 国防白皮书《中国军事战略》中海军发展方向，我国海军按照近海防御、远海护卫的战
略要求，逐步实现近海防御型向近海防御与远海护卫型结合转变，构建合成、多能、高效的海上作战力量体系，提高战
略威慑与反击、海上机动作战、海上联合作战、综合防御作战和综合保障能力。2016 年中央军委印发《中央军委关于深
化国防和军队改革的意见》，《意见》中指出要优化武器规模，装备结构，淘汰老旧装备，发展新型装备。海军舰艇目
前处于比较稳定的发展期，随着十四五规划的逐渐落地，舰艇设备未来几年需求预计处于稳定状态。国内目前具有从事
XC 设备的研制和生产的企业，除桂林海威外，还有部分单位从事科研及部分设备和零部件生产。桂林海威船舶电器有限
公司几十年来主要从事 XC 设备的研发和生产。公司曾获得广西计算机推广应用成果奖一等奖，广西壮族自治区科学技术
进步奖二等奖，桂林海威拥有军工生产相应资质，具备完整、可控、独立自主的产品生产系统。
（三）主要业务
公司从事的主要业务为轴承、船舶电器的生产与销售。主营业务收入主要来自轴承业务，产品主要应用于石油机械、
冶金轧机、重载汽车、轨道交通、铁路货车等领域。船舶电器产品主要应用在航母、军舰和大型船舶上。
（四）主要经营模式
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1.采购模式。公司坚持采购集中统一归口管理和自主采购模式，采购类别包括轴承钢、有色金属、锻件、轴承配件、
电子元器件、工具刀具、设备等。同时实施严格的供应商管理制度，建立供应商管理合格目录，严格准入机制。
2.生产模式。公司拥有轴承生产的完整产业链，生产工序主要包括：钢材-锻造-车加工-热处理-磨加工-装配-产成
品。产品以自制为主，分工协作为辅。生产多采用“以单定产”模式，根据客户需求和对市场预测判断，针对少量产品
采取“预测生产”的方式。
3.销售模式。公司主要产品生产模式为以销定产，销售是生产经营的中心环节，采购、生产均围绕销售进行，公司
收到意向性订单后，由技术研发部门组织技术对接或新产品开发，试制成功后组织生产。公司销售模式以直销为主，经
销为辅。
二、核心竞争力分析
（一）轴承制造业务核心竞争力
1.研发团队优势。为了有效推进企业技术创新工作的顺利开展，提高核心竞争力，公司成立了专家委员会和技术委
员会，组建了轴承及专业技术研究所，进行技术创新项目的研发工作。技术委员会负责企业技术研究开发方向、重点课
题和经费预算等重大问题的决策，并对技术创新工作效益进行评估。专家委员会负责对企业技术研发方向、重大技术问
题及项目进展情况进行咨询和评估。将各单位的技术力量纳入到技术中心的创新平台中，实行用人单位管人，技术中心
管理研发的“点线结合”的管理模式。公司通过引进、培养和激励机制的实施，形成了一支结构比较合理、素质较高的
专业技术人才队伍。拥有技术研发人员 170 余人，其中教授级高工 4 人，高级工程师 34 人，中级职称 32 人，享受自治
区政府特殊津贴 1 人，国家“百、千、万人才工程”人选 1 人，自治区新世纪学术技术带头人 5 人,自治区 313 人才工程
2 人，银川市“高精尖缺”人才 4 人。自主研发的在中国轴承行业处于领先水平的计算机 CAE-CAD-CAPP 设计软件和产品
生命周期管理一体化 PLM 系统，被国家科技部授予“全国 CAD 应用工程示范企业”。公司开发的“滚动轴承动态有限元
仿真分析系统”，针对轴承力学性能仿真分析需要，建立各类滚动轴承的参数化三维建模方法；通过对轴承有限元模型
的参数化编程，建立包括 2、3、7 类轴承的有限元力学性能分析软件，实现轴承的结构仿真分析及优化设计，验证设计
参数的合理性和实用性；针对轴承滚子与滚道凸型技术研究，建立单个滚子的有限元精细化有限元模型，实现凸形和最
佳凸度量的合理化设计，改善滚子与滚道的接触状况，提高轴承的承载能力。公司每年开发新产品 100 种以上，近年开
发的新产品中 100 多种填补了国内空白，180 多种达到国际先进水平，十余种产品被评定为国家级重点新产品，具有较
强的产品自主开发能力和市场竞争能力。技术中心科研团队共完成国家和自治区重点技术创新、技术改造、科技攻关、
自然科学基金及电子信息化应用等项目 30 项，获国家科技进步奖 1 项，国家技术创新优秀项目奖 1 项，自治区科技进步
奖 26 项。公司拥有国家授权专利 150 项，其中发明专利 23 项。主持制定了 4 项行业技术标准。
2.研发设备优势。公司拥有建筑面积 5400 平方米的科研大楼，主要用于公司产品研制开发、工艺制造技术、理化计
量、标准量值传递、产品测试等综合性研究，装备了用于科技研发和创新的计算机 70 余台，以及各类轴承测试配备及轴
承寿命试验机、轴承温升试验机、各种计量检测设备 236 台，其中日本直读式光谱仪、德国霍梅尔 T-8000 轮廓仪、3 米
测长仪、德国蔡司金相显微镜、英国泰勒朗 73 圆度仪和丹麦 B＆K 振动噪音仪等 10 多台先进仪器处于行业领先水平；引
进了国外知名品牌的金相试样切割机，提高了渗碳试样的切割质量，保证了渗碳工序检测结果的准确性。购置了磷化膜
测厚仪，对磷化膜硬度测量提供了数据支持。引进了污水在线监测仪，加强对污水排放指标的监测。引进了高频红外碳
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硫分析仪，提升了以原材料 C、S 含量检测的准确性，弥补了直读光谱仪对非金属元素检测的准确性不足的问题。引进了
高精度全自动光栅指示仪表检定仪，提高了各类测量仪表检定的准确性的效率。购置了粗糙度轮廓仪，加强了对工序间
工作表面粗糙度检验的频次，有利表面质量的过程控制。引进了振动测量仪及测试软件，具备了精密电机轴承的对振动
要求的测试能力。购置了荧光磁粉探伤机，加强了对关键轴承零件、高端轴承零件表面及近表面裂纹的检测水平和能力。
购置了轴承外圈超声波自动探伤仪，实施对铁路轴承外圈内部缺陷的超声波检测，从检测手段上保证了铁路轴承可靠性。
引进了圆度仪及形状测量仪，提高了形状及几何精度的检测检定能力。引进了连续式球化退火炉，实现了球化退火工序
的连续可控，提升了轴承零件关键项目保证能力，降低能源消耗。技术研发仪器主要用于公司内部研究开发试验与产品
检测，仪器设备的利用率在 80%以上，研发检测技术实力雄厚，研发设备和仪器同时具备了先进性和适用性，保障了科
技创新的需要。
3.资质优势。公司拥有 ISO9001 质量管理体系认证、ISO14001 环境管理体系认证、ISO/TS16949 汽车质量管理体系
认证以及 CRCC 铁路产品认证证书等。多年积淀通过了多项体系认证，具备地铁轴箱轴承已经得到市场认可，铁路货车轴
承也已经重新获得生产资质。
4.品牌优势。公司的 NXZ 品牌是国家驰名商标，具有较高品牌效应，在业内拥有较高知名度和较强影响力，同时拥
有国家及地方科技创新资金支持的多项重大科技建设和科技创新项目，是国家知识产权优势企业。
（二）船舶电器业务核心竞争力
一是研发优势。桂林海威几十年来主要从事舰船 XC 设备研发和生产。桂林海威具备经验丰富的研发团队，团队成员
多年从事研发工作，学历均为本科及以上。桂林海威通过自主研发及与多家科研院所合作，掌握了 XC 设备的核心技术，
在行业中拥有一定的行业话语权。曾获得广西计算机推广应用成果奖一等奖，广西壮族自治区科学技术进步奖二等奖。
二是资质优势。桂林海威拥有军工生产相应资质，具备完整、可控、独立自主的产品生产系统。
三是市场优势。经过多年耕耘以及市场的积累，桂林海威在细分业务领域市场占有率较大，产品品质及售后服务一
直保持较好水平。目前市场上除桂林海威外，还有部分企业从事研究和生产，市场份额较小。
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 112,612,454.85 110,038,728.66 2.34%
营业成本 116,470,794.35 106,916,165.23 8.94%
销售费用 5,870,377.01 4,753,565.35 23.49% 销售服务费增加
管理费用 18,155,680.01 19,118,849.09 -5.04%
财务费用 2,024,000.38 956,563.16 111.59% 利息收入减少
子公司应纳税所得额
所得税费用 166,233.63 116,178.89 43.08%
增加
购买商品及支付税费
经营活动产生的现金 -44,128,014.88 -39,300,088.76 -12.28%
增加
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流量净额
投资活动产生的现金 固定资产结算退款所
-3,876,566.30 -6,102,266.95 36.47%
流量净额 致
筹资活动产生的现金
11,338,444.85 -28,600,915.81 139.64% 借款增加
流量净额
现金及现金等价物净
-36,666,136.33 -74,003,271.52 50.45%
增加额
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 112,612,454.85 100% 110,038,728.66 100% 2.34%
分行业
机械制造行业 90,141,803.94 80.05% 89,858,169.92 81.66% 0.32%
设备制造行业 22,470,650.91 19.95% 20,180,558.74 18.34% 11.35%
分产品
轴承 90,141,803.94 80.05% 89,858,169.92 81.66% 0.32%
其他业务 22,470,650.91 19.95% 20,180,558.74 18.34% 11.35%
分地区
国内 111,412,567.35 98.93% 109,536,520.21 99.54% 1.71%
国外 1,199,887.50 1.07% 502,208.45 0.46% 138.92%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
适用 □不适用
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分行业
机械制造行业 90,141,803.94 98,380,359.39 -9.14% 0.32% 4.84% -4.71%
设备制造行业 22,470,650.91 18,090,434.96 19.49% 11.35% 37.59% -15.36%
分产品
轴承行业 90,141,803.94 98,380,359.39 -9.14% 0.32% 4.84% -4.71%
其他业务 22,470,650.91 18,090,434.96 19.49% 11.35% 37.59% -15.36%
分地区
国内 111,412,567.35 115,294,745.36 -3.48% 1.71% 8.26% -6.25%
国外 1,199,887.50 1,176,048.99 1.99% 138.92% 139.19% -0.11%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用 不适用
四、非主营业务分析
□适用 不适用
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五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年末
比重增
占总资产 占总资 重大变动说明
金额 金额 减
比例 产比例
货币资金较年初下降了
28.64%，主要系生产经营所
货币资金 91,368,005.27 7.53% 128,034,141.60 10.27% -2.74%
需资金增加、归还借款本金
及利息所致
应收账款较年初增加了
应收账款 154,984,962.67 12.77% 152,605,147.85 12.27% 0.50% 1.56%，主要系公司铁路轴
承回款周期长所致
合同资产较年初下降了
合同资产 32,131,088.83 2.65% 32,726,648.83 2.63% 0.02% 1.82%，主要系子公司加强
已执行合同管理所致
存货较年初增加了
存货 226,294,815.09 18.65% 203,974,725.48 16.40% 2.25% 10.94%，主要系公司增加生
产订单所致
投资性房地产较年初下降了
投资性房地产 7,865,378.43 0.65% 7,986,594.45 0.64% 0.01% 1.52%，主要系计提折旧所
致
固定资产较年初下降了
固定资产 342,821,274.08 28.25% 360,618,859.89 28.99% -0.74% 4.94%，主要系公司计提折
旧、净值减少所致
在建工程较年初增加了
在建工程 20,297,040.13 1.67% 17,377,740.92 1.40% 0.27% 16.80%，主要系公司高端轴
承产业化基地建设项目所致
使用权资产较年初下降了
使用权资产 109,143.94 0.01% 218,287.88 0.02% -0.01% 50%，主要系子公司租赁资
产计提折旧所致
短期借款较年初增加系向宁
短期借款 60,000,000.00 4.94% 4.94%
夏银行及宁国运借款所致
合同负债较年初增加了
合同负债 10,152,202.74 0.84% 6,512,385.74 0.52% 0.32% 55.89%，主要系已签订合同
尚未交付所致
长期借款较年初下降了
长期借款 135,155,356.85 11.14% 184,302,759.40 14.81% -3.67% 26.67%，主要系偿还本金所
致
2、主要境外资产情况
□适用 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
□适用 不适用
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4、截至报告期末的资产权利受限情况
（1）2016 年，公司申报的《重大技术装备保障工程项目》获得中国农发重点建设基金有限公司专项建设基金的支
持，与银川汇创资本投资控股有限公司签订借款 3.44 亿元的借款协议，借款期限为 10 年，年利率为 1.2％。针对该笔
借款，宁夏担保集团有限公司就其中 9,500 万元借款提供保证担保，西部担保集团有限公司就其中 24,900 万元借款提供
保证担保，公司以自有房产、土地及设备向宁夏担保集团有限公司和西部担集团有限公司提供反担保，详见公司于 2016
年 7 月 29 日在巨潮资讯网发布的 2016-078 号公告。
（2）2016 年，公司以土地及房屋抵押向中信银行股份有限公司银川分行贷款 3,977.00 万元。
六、投资状况分析
1、总体情况
适用 □不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
3,497,128.13 0.00 100.00%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
13
宝塔实业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
适用 □不适用
单位：元
是否 截止报
投 投资 资 未达到计
为固 截至报告期末 告期末
资 项目 本报告期投 金 项目进 预计 划进度和 披露日期
项目名称 定资 累计实际投入 累计实 披露索引（如有）
方 涉及 入金额 来 度 收益 预计收益 （如有）
产投 金额 现的收
式 行业 源 的原因
资 益
高端精密轴
承产业化升
公告编号：2023-045，具体内容详见公司同日
级改造项目 自 轴承 自 2023 年 04
是 394,511.55 559,605.89 2.67% 0.00 0.00 无 在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
热处理车间 建 行业 筹 月 20 日
披露的相关公告
污水处理站
危化库
公告编号：2023-045，具体内容详见公司同日
车间配套设 自 轴承 自 2023 年 04
是 639,616.58 639,616.58 17.77% 0.00 0.00 无 在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
施改造 建 行业 筹 月 20 日
披露的相关公告
购置热处理 公告编号：2023-045，具体内容详见公司同日
其 轴承 2,463,000.0 自 2023 年 04
车间配套设 是 2,463,000.00 18.87% 0.00 0.00 无 在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
他 行业 0 筹 月 20 日
备 披露的相关公告
- 3,497,128.1 -
合计 -- -- 3,662,222.47 -- 0.00 0.00 -- -- --
- 3 -
14
宝塔实业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
4、金融资产投资
（1） 证券投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2） 衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
□适用 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
八、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司 公司 主要
注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
名称 类型 业务
西北
轴承 子公 轴承
200,000,000.00 746,738,650.68 493,928,691.24 81,054,274.14 -23,776,554.19 -21,494,642.04
有限 司 销售
公司
报告期内取得和处置子公司的情况
□适用 不适用
主要控股参股公司情况说明
15
宝塔实业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
（一）可能面对的风险
1.市场开发难度加大。受外部市场环境等影响，部分产品市场需求量大幅下降，轴承主业市场开发难度加大，新市
场开发还有很长的路要走。
2.轴承主业发展基础薄弱。现有生产人员素质参差不齐，技术工艺落后，老旧设备多、故障率高，对产能提升影响
较大。
3.管理还存在诸多不足。如产品质量提升、能耗管控、设备管理、耗材控制、工艺改进优化仍有提升空间很大。
（二）应对措施。
1.全力以赴推进改革脱困。一是进一步挖掘市场潜力。聚焦高端轴承市场需求，下半年重点抓好冶金、石油产品等
领域，发挥几个事业部作用，在轨道交通上有一个突破。细化市场开发各项措施，要把各区域的积极性和潜力发挥出来，
加强营销中心内部员工管理，健全市场营销、技术研发的双向反馈和联动机制，分层次有步骤地开发高附加值且有市场
容量的进口替代产品和高端产品，不断提高行业竞争力。高度重视进出口公司的直接贸易工作，紧盯中东欧和亚洲部分
市场，通过各种渠道加强横向合作，设计好合作模式，达到互利共赢。强化营销团队建设，加大营销业务培训力度，持
续提高营销人员的市场开拓和服务能力。二是进一步提升生产效能。不断提高生产资料统筹调配效率，强化生产组织调
度能力，突出技术创新引领高效生产，切实推进产能提升和效能发挥。持续加强均衡生产化管理，全面推行“一人多机”
作业管理，稳定提升铁路产品生产能力。三是进一步抓实成本费用管控。严格落实成本费用管控十二个方面 75 项具体措
施，加强成本管控执行力度监督及检查，按月召开成本分析会，提高成本费用管控的前瞻性和有效性，切实将成本管控
理念和措施全面贯穿于生产与经营、管理与发展等活动全过程中，努力实现年度节约目标任务。四是进一步推进“两金
压降”工作。针对历史应收账款目标客户，因企施策制定具体清收措施，加大应收账款清收力度。有序推进报废设备及
剩余积压存货处置，减少资金占用，努力实现国有资产的保值增值。五是进一步抓好产品质量过程管控。强化采购、设
计、生产、入库到售后的全过程质量把控，在生产过程管控中下重拳，在机制完善和工作创新方面寻求突破，切实提高
产品质量。不断完善产品质量追溯机制，狠抓产品质量源头控制，同时要推广应用好防伪查询系统，切实维护好公司产
品的市场美誉度。
2.持之以恒抓好人才队伍建设。一是持续优化薪酬与绩效考核体系。优化生产一线人员工时标准与计算方法，不断
完善综合工时制。开展 2023 年度员工薪酬职级评定工作，对各类人才实行动态管理，让“优者上、平者让、庸者下”成
为常态，进一步激发人才队伍的活力和创造力。二是持续抓好人才引进工作。优化招聘策略，拓宽招聘渠道，积极引进
高层次人才，严格落实年度招聘任务，做好新引进 27 名顶岗实习生的跟踪管理工作，进一步为公司人才队伍补充新鲜血
液，改善人才队伍结构。三是持续开展能力素质提升工作。定期举办中高层管理人员和业务骨干能力提升培训班，聘请
相关专家授课。有序地选送中高层管理人员参加企业家协会和行业培训。利用好职业技能认定平台优势，不断提升职工
的专业技能水平，进一步强化技能人才队伍对公司高质量发展的支撑作用。
16
宝塔实业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
3.有效提升子公司管理水平。按照“一企一策，分类管控”原则，充分发挥公司对子公司的“服务、协调、指导、
监督”职责，一是持续推进子公司经理层任期制和契约化管理，建立和落实“责任权利明晰、干部能进能出、薪酬能增
能减”的用人动态管理机制。二是严格落实好干部档案、物资集中采购和资金集中管理等国企改革行动中的规定工作，
着力提升子公司的规范管理水平。三是适时开展子公司党委巡察和内部审计，不断强化风险管控。
4.严之又严抓好安全生产。一是要时刻紧绷安全这根弦，按照自治区及宁国运的要求，不折不扣做好安全生产工作。
二是深刻汲取各类安全事故教训，举一反三抓好安全风险隐患排查及专项整治工作，强化外委施工安全监督，牢牢守住
安全发展的底线和生命线。三是大力推行安全生产信息化管理，夯实本质安全根基。
17
宝塔实业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议
2023 年第一次临 2023 年 02 月 17 2023 年 02 月 18 巨潮资讯网公告
临时股东大会 29.35%
时股东大会 日 日 编号：2023-029
2022 年年度股东 2023 年 05 月 10 2023 年 05 月 11 巨潮资讯网公告
年度股东大会 29.36%
大会 日 日 编号：2023-055
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2022 年年报。
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
18
宝塔实业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是 否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
公司或子公司名 对上市公司生产
处罚原因 违规情形 处罚结果 公司的整改措施
称 经营的影响
无 无 无 无 无 无
参照重点排污单位披露的其他环境信息
不涉及
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 不适用
未披露其他环境信息的原因
不涉及
二、社会责任情况
报告期内，公司继续秉承“打造精品、奉献社会、惠及股东、造福员工”的核心价值观，积极履行应向企业利益相
关方承担的责任，通过项目建设等方式影响和带动地方经济发展，促进就业，实现企业的社会价值和国家、社会以及利
益相关方的合作共赢，企业履行社会责任能力得到不断提升，有效促进了企业与社会环境的全面、协调、可持续发展。
（一）股东权益保护
公司自上市以来一直将股东尤其是中小股东的利益放在公司治理的重中之重，通过不断健全、完善公司法人治理结
构和内部控制制度，深入开展治理活动，充分保障投资者的各项权益。公司管理层与全体员工齐心协力努力创造优良的
业绩，提升公司的内在价值，为投资者创造良好的投资回报。
（二）职工权益保护
公司坚持以维护职工合法权益为抓手，规范履行职工代表大会制度，充分发挥职工参与公司民主决策、民主管理和
民主监督作用，保障广大职工的知情权、参与权、表达权。公司重视职工权益维护，严格按照《公司法》、《劳动合同
法》等法律法规的要求，保护职工依法享有劳动权利和履行劳动义务。公司构建新的职位等级和绩效核算体系，对公司
员工薪酬设计和管理原则、基本薪酬策略、福利与年假、薪酬结构、定级和调薪等方面进行了明确规定，公司按照“按
劳取酬、多劳多得”的分配原则，根据员工的岗位责任、工作能力、贡献、服务年限和学历等因素综合考虑其工资和福
利，打通了职工晋升通道，较大幅度提高了职工收入水平。公司高度重视对员工的培训工作，为员工安排相应的培训计
划，提供各类培训，提升员工素质， 实现员工与企业的共同成长。公司坚持开展“冬送温暖”、“夏送清凉”、“生日
送祝福”和困难职工帮扶，职工丧葬慰问等活动，切实把关爱职工落在实处。公司重视企业文化建设，丰富员工生活，
为广大员工提供舒适、良好的工作环境。公司建立“我为群众办实事”实践活动清单任务，紧紧围绕职工薪资、生产生
19
宝塔实业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
活、福利待遇等问题进行梳理，定期开展督导检查，逐条销号，切实让公司发展成果惠民心暖民心，切实保障职工权益，
提高职工幸福感。推进职业健康管理体系维护职工职业健康权益，大幅增加职业健康体检经费，组织全员进行职业健康
体检。依法为职工办理基本养老、基本医疗、失业、工伤、生育等社会保险登记，按时足额缴纳社会保险费，提高公积
金缴费比例。健全劳动保护相关制度，积极引导职工在安全生产条件不具备、事故隐患未排除或危及人身安全的情况，
不进入生产作业场所，保证职工在生产期间的人身安全。
（三）供应商、客户和消费者权益保护
公司根据采购实际工作的需要，建有完善的供应商评价体系，先后修订了采购计划、招标及供应商管理办法等制度；
强化采购管理集约化，统一将主辅材、设备、成品配件等归口集中采购。开发网上采购平台，优化采购流程，为提升采
购效率和降低成本提供保障，同时通过与供应商签订采购合同，明确供应商在企业采购中所具有的参与权、知情权、质
询权等权益。制定经销商管理办法、客户抱怨处理管理等一系列管理制度，优化管理流程，加强市场响应速度，建立健
全服务保障体系，提高客户满意度，切实的履行了对客户和消费者的社会责任。
（四）社会公益
公司自成立以来，不忘初心，始终坚守社会责任，积极参与社会公益事业和各项公益活动。公司积极响应国家节能
减排政策，制定节能降耗措施，减少生产用能消耗。公司积极响应国家环保要求，投入专项资金治理生产过程中产生的
有害物。积极响应障碍人（残疾人）救助扶助政策，为其提供工作岗位。
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宝塔实业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕
及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
适用 □不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺 无 无 无 无 无
一、关于避免与上市公司同业竞争，出
具如下承诺：1.本公司及控制的其他企
业未来不会以直接或间接的方式从事与
上市公司及其下属企业相同或者相似的
业务，如本公司及其控制的其他企业进
一步拓展业务范围，本公司将以优先维
护上市公司的权益为原则，采取一切可
能的措施，避免与上市公司及其下属企
业产生同业竞争。2.本公司保证遵守相
关法律法规、证券监管规定及上市公司
章程，与上市公司其他股东平等行使股
东权利、履行股东义务，充分尊重上市
公司独立自主经营，不会利用自身控股
地位谋取不当利益，不会限制上市公司
发展或正常的商业机会，并公平对待上
市公司及各相关企业，按照其各自形成
的核心竞争优势，依照市场商业原则参
与公平竞争，不损害上市公司和其他股
东的合法利益。3.如上市公司及其下属
企业或相关监管部门认定本公司及控制
关于同业
的其他企业正在或将要从事的业务与上
竞争、关
收购报告书或 市公司及其下属企业存在同业竞争，本
联交易、 2020 年 12
权益变动报告 宁国运 公司将放弃或将促使下属直接或间接控 长期 正在履行
资金占用 月 08 日
书中所作承诺 股的企业放弃可能发生同业竞争的业务
方面的承
或业务机会，或将促使该业务或业务机
诺
会按公平合理的条件优先提供给上市公
司或其全资及控股子公司，或转让给其
他无关联关系的第三方。4.以上承诺在
本公司拥有上市公司实际控制权或间接
控制上市公司期间持续有效。本公司保
证严格履行本承诺函中各项承诺，如因
违反该等承诺并因此给上市公司造成损
失的，本公司将承担相应的赔偿责任。
二、本公司就减少和规范与上市公司的
关联交易事项作出如下承诺。1.本次交
易完成后，本公司及本公司控制的其他
企业将采取合法及有效措施，减少和规
范与上市公司之间的关联交易，自觉维
护上市公司及全体股东的利益，不利用
关联交易谋取不正当利益。2.本公司保
证不利用关联交易非法转移上市公司的
资金利润，不利用关联交易损害上市公
司以及非关联股东的利益，如因本公司
违反上述承诺给上市公司及其他股东造
成损失，本公司将承担相应的赔偿责
21
宝塔实业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
任。
为保证上市公司的独立运作、保护中小
投资者的利益，本公司在本次交易完成
后，将继续与上市公司做到资产独立完
整、人员独立、财务独立、机构独立、
业务独立，具体承诺如下：1.保证上市
公司资产独立完整。(1)保证上市公司拥
有与经营有关的生产系统、辅助生产系
统和配套设施，并合法拥有其所有权或
使用权，且具有独立的原材料采购和产
品销售系统。(2)保证上市公司具有独立
完整的资产，其资产全部处于上市公司
的控制之下，并为上市公司独立拥有和
运营。(3)保证本公司及控制的其他企业
不以任何方式违规占用上市公司的资
产；不以上市公司的资产为本公司及其
控制的其他企业的债务提供担保。2.保
证上市公司人员独立。(1)保证上市公司
的劳动、人事及薪酬管理与本公司及控
制的其他企业之间的完全独立。(2)本公
司向上市公司推荐董事、监事、高级管
理人员均通过合法程序进行，不以非正
当途径干预上市公司董事会和股东大会
作出人事任免决定。3.保证上市公司的
财务独立。(1)保证上市公司建立独立的
财务部门和独立的财务核算体系，具有
规范、独立的财务会计制度。(2)保证上
关于保持
市公司独立在银行开户，不与本公司及
上市公司 2020 年 12
宁国运 控制的其他企业共用银行账户。(3)保证 长期 正在履行
独立性的 月 08 日
上市公司的财务人员不在本公司及控制
承诺
的其他企业兼职。(4)保证上市公司依法
独立纳税。(5)保证上市公司能够独立作
出财务决策，不违法干预上市公司的资
金使用调度。4.保证上市公司机构独
立。(1)保证上市公司建立健全法人治理
结构，拥有独立、完整的组织机构。(2)
保证上市公司内部经营管理机构依照法
律、法规和公司章程的规定独立运作并
行使职权。5.保证上市公司业务独立。
(1)保证上市公司拥有独立开展经营活动
的资产、人员、资质和能力，具有完整
的业务体系和面向市场独立自主持续经
营的能力。(2)保证除通过行使股东权利
之外，不对上市公司的业务活动进行干
预。(3)保证本公司及控制的其他企业避
免与上市公司产生实质性同业竞争。(4)
保证本公司及其控制的其他企业不与上
市公司发生恶性及不正当的同业竞争。
(5)保证本公司及控制的其他企业在于上
市公司进行确有必要且无法避免的关联
交易时，保证按市场化原则和公允价格
进行公平操作，并按照相关法律法规及
以及规范性文件的规定履行交易程序及
信息披露义务。如因本公司违反上述承
诺给上市公司及其他股东造成损失，本
公司将承担相应的赔偿责任。
资产重组时所 无 无 无 无 无
22
宝塔实业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
作承诺
关联交易承诺：1.本次非公开发行完成
后，本公司及本公司下属全资子公司、
控股子公司将尽量避免与宝塔实业之间
发生关联交易。对于无法避免或有合理
原因而发生的关联交易，将采取如下措
施进行规范：(1)交易将按照市场化原则
进行，保证关联交易的公允性和合法
性；(2)交易将履行法定程序审议表决，
并按照相关法律法规的要求及时进行信
息披露； (3)和关联董事在相关交易审
关于同业
议时严格执行回避表决制度；(4)董事会
竞争、关
将定期对关联交易的执行情况进行检
宝塔石 联交易、 2012 年 06
查；(5)宝塔实业的独立董事对关联交易 长期 正在履行
化 资金占用 月 30 日
的公允性和必要性发表独立意见。2.在
方面的承
公司作为宝塔实业控股股东期间，本公
诺
司不会利用对宝塔实业的控股地位做出
任何损害宝塔实业合法利益的关联交易
行为，本公司也不会利用宝塔实业的控
股地位损害宝塔实业其他股东的合法权
益。 3.本公司保证上述承诺在本公司控
股宝塔实业期间持续有效且不可撤销。
如本公司及本公司下属全资、控股子公
司有任何违反上述承诺的事项发生，本
首次公开发行 公司同意承担因此给宝塔实业造成的一
或再融资时所 切损失。
作承诺 同业竞争的承诺：1.本人及本人控制的
企业目前没有、将来也不直接或间接从
事与宝塔实业及其控股子公司和分支机
构现有及将来从事的业务构成同业竞争
的任何活动；(1)交易将按照市场化原则
进行，保证关联交易的公允性和合法
性；(2)交易将履行法定程序审议表决，
并按照相关法律法规的要求及时进行信
息披露； (3)和关联董事在相关交易审
关于同业 议时严格执行回避表决制度；(4)董事会
竞争、关 将定期对关联交易的执行情况进行检
联交易、 查；(5)宝塔实业的独立董事对关联交易 2012 年 06
孙珩超 长期 正在履行
资金占用 的公允性和必要性发表独立意见。2.本 月 30 日
方面等承 人承诺，在本人作为宝塔实业控股股东
诺 期间，本人不会利用对宝塔实业的控股
地位做出任何损害宝塔实业合法利益的
关联交易行为，本人也不会利用宝塔实
业的控股地位损害宝塔实业其他股东的
合法权益。3.本人保证上述承诺在本人
实际控制宝塔实业期间持续有效且不可
撤销。如本人及本人全资、控股子公司
有任何违反上述承诺的事项发生，本人
同意承担因此给宝塔实业造成的一切损
失。
股权激励承诺 无 无 无 无 无
关于放弃表决权的承诺：1、在本承诺函
有效期内放弃行使 398,415,924 股上市
其他对公司中 关于放弃 2023 年
宝塔石 公司股份对应的如下权利，（下称“弃 2020 年 12
小股东所作承 表决权的 12 月 7 正在履行
化 权权利”），亦不得委托第三方行使弃 月 08 日
诺 承诺 日
权权利：(1)依法请求、召集、召开和出
席标的公司股东大会；(2)提交包括提
23
宝塔实业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
名、推荐、选举或罢免董事、监事、高
级管理人员在内的股东提议或议案及其
他议案；(3)对所有根据相关法律、法
规、规章及其他有法律约束力的规范性
文件或上市公司章程规定需要股东大会
讨论、决议的事项行使表决权；(4)公司
章程规定的涉及弃权股份除收益权和股
份转让权等财产权之外的其他权利（包
括在法律法规上或公司章程经修改后而
规定的任何其他的股东表决权）。(5)在
放弃期限内，因上市公司配股、送股、
公积金转增、拆股等情形导致弃权股份
总数发生自然或法定变化的，本承诺函
项下弃权股份数量应相应调整，此时，
本承诺函自动适用于调整后的股份，该
等弃权股份的表决权已自动全部放弃。
2.本承诺函为不可撤销承诺，自上市公
司司法重整的重整投资人获得转增股票
登记之日起生效，有效期至以下任一时
点到达之日止（以最早发生之日为
准）：(1)本承诺函生效之日满 36 个
月；(2)承诺方及其一致行动人或/关联
方直接或间接持有的上市公司股份低于
10%之日。3.本承诺函有效期内承诺方原
则上不得将合计超过 5%的股份出让给同
一主体及其关联方、一致行动人，如果
超过前述比例，后续受让人须保证亦遵
守上述承诺，并向上市公司出具书面承
诺函。4.承诺方在本承诺函有效期内不
会单独或共同谋求上市公司的实际控制
权。
其他承诺 无 无 无 无 无
承诺是否按时
是
履行
如承诺超期未
履行完毕的，
应当详细说明
未完成履行的 不适用
具体原因及下
一步的工作计
划
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
24
宝塔实业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 不适用
七、破产重整相关事项
□适用 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□适用 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□适用 不适用
九、处罚及整改情况
□适用 不适用
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用 不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用 不适用
25
宝塔实业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
适用 □不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
是 □否
应付关联方债务
本期新增 本期归还
期初余额 本期利息 期末余额
关联方 关联关系 形成原因 金额（万 金额（万 利率
（万元） （万元） （万元）
元） 元）
宁夏国有
资本运营
控股股东 借款 0 3,000 4.00% 8.67 3,000
集团有限
责任公司
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□适用 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
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宝塔实业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
□适用 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
□适用 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
适用 □不适用
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额 反担保
担保物 是否为
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 情况 是否履
（如 担保期 关联方
象名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如 行完毕
有） 担保
露日期 有）
公司对子公司的担保情况
担保额 反担保
担保物 是否为
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 情况 是否履
（如 担保期 关联方
象名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如 行完毕
有） 担保
露日期 有）
自主合
同项下
西北轴 2023 年 2023 年 债务履
连带责
承有限 06 月 20 3,000 06 月 19 3,000 行期限 否 否
任担保
公司 日 日 届满之
日起三
年。
报告期内审批对子 报告期内对子公司
公司担保额度合计 5,000 担保实际发生额合 3,000
（B1） 计（B2）
报告期末已审批的 报告期末对子公司
对子公司担保额度 5,000 实际担保余额合计 3,000
合计（B3） （B4）
27
宝塔实业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
子公司对子公司的担保情况
担保额 反担保
担保物 是否为
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 情况 是否履
（如 担保期 关联方
象名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如 行完毕
有） 担保
露日期 有）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保 报告期内担保实际
额度合计 5,000 发生额合计 3,000
（A1+B1+C1） （A2+B2+C2）
报告期末已审批的 报告期末实际担保
担保额度合计 5,000 余额合计 3,000
（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资
4.72%
产的比例
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保
0
的余额（D）
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担
0
保对象提供的债务担保余额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0
上述三项担保金额合计（D+E+F） 0
对未到期担保合同，报告期内发生担保责
任或有证据表明有可能承担连带清偿责任 无
的情况说明（如有）
违反规定程序对外提供担保的说明（如
无
有）
采用复合方式担保的具体情况说明
3、委托理财
□适用 不适用
公司报告期不存在委托理财。
4、其他重大合同
□适用 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
□适用 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
28
宝塔实业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
十四、公司子公司重大事项
□适用 不适用
29
宝塔实业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
一、有限
售条件股 572,762 0.05% 0 0 0 -134,064 -134,064 438,698 0.04%
份
1、国家
0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
持股
2、国有
0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
法人持股
3、其他
572,762 0.05% 0 0 0 -134,064 -134,064 438,698 0.04%
内资持股
其中：境
内法人持 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
股
境内自然
572,762 0.05% 0 0 0 -134,064 -134,064 438,698 0.04%
人持股
4、外资
0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
持股
其中：境
外法人持 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
股
境外自然
0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
人持股
二、无限
1,138,08 1,138,21
售条件股 99.95% 0 0 0 134,064 134,064 99.96%
3,604 7,668
份
1、人民 1,138,08 1,138,21
99.95% 0 0 0 134,064 134,064 99.96%
币普通股 3,604 7,668
2、境内
上市的外 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
资股
3、境外
上市的外 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
资股
4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
三、股份 1,138,65 1,138,65
100.00% 0 0 0 0 0 100.00%
总数 6,366 6,366
股份变动的原因
适用 □不适用
30
宝塔实业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
按照《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 10 号——股份变动管理》相关规则的规定，离任高管杜建文、徐丽
娟及前任高管郝彭所持高管锁定股自动解锁后，进行了减持。
股份变动的批准情况
□适用 不适用
股份变动的过户情况
□适用 不适用
股份回购的实施进展情况
□适用 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的
影响
□适用 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 不适用
2、限售股份变动情况
□适用 不适用
二、证券发行与上市情况
□适用 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末普通股股东总 报告期末表决权恢复的优先股股东总
79,968 0
数 数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有 质押、标记或冻结情况
报告期内 限售条 持有无限售
持股比 报告期末持有
股东名称 股东性质 增减变动 件的普 条件的普通 股份状
例 的普通股数量 数量
情况 通股数 股数量 态
量
宝塔石化
境内非国
集团有限 34.99% 398,415,924 0 0 398,415,924 冻结 398,415,924
有法人
公司
宁夏国有
资本运营
国有法人 29.33% 334,000,000 0 0 334,000,000 0
集团有限
责任公司
31
宝塔实业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
宝塔实业
股份有限
公司破产 境内非国
1.36% 15,472,343 0 0 15,472,343 0
企业财产 有法人
处置专用
账户
香港中央
结算有限 境外法人 0.42% 4,804,559 4,804,559 0 4,804,559 0
公司
境内自然
陈启来 0.32% 3,678,000 3,678,000 0 3,678,000 0
人
境内自然
冼添祥 0.21% 2,350,000 0 0 2,350,000 0
人
深圳国磊
境内非国
商业保理 0.14% 1,582,057 0 0 1,582,057 冻结 1,582,057
有法人
有限公司
境内自然
吕鸿飞 0.12% 1,397,600 0 0 1,397,600 0
人
境内自然
邢文忠 0.11% 1,225,200 -177,500 0 1,225,200 0
人
境内自然
李晓平 0.10% 1,152,574 0 0 1,152,574 0
人
2020 年 12 月 9 日，公司收到宁国运提供的中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司出具
战略投资者或一般法人
的《证券过户登记确认书》，以竞价方式处置的部分资本公积金转增所得股票 3.34 亿股，
因配售新股成为前 10 名
由宝塔实业管理人账户（宝塔实业股份有限公司破产企业财产处置专用账户）划转至宁国运
普通股股东的情况（如
证券账户，过户日期为 2020 年 12 月 8 日。宁国运承诺在获得转增股票登记之日后 36 个月
有）（参见注 3）
内不转让其所获得的 3.34 亿股股票。
上述股东关联关系或一 宝塔石化、宝塔实业和宝塔实业股份有限公司破产企业财产处置专用账户 3 位股东不存在关
致行动的说明 联关系或一致行动情况，剩余 7 位股东之间是否存在关联关系或一致行动情况不详。
宝塔石化集团有限公司于 2020 年 11 月 27 日签署《关于放弃表决权的承诺函》，自重整投
上述股东涉及委托/受托
资人获得转增股票登记之日起生效，有效期至承诺函生效之日满 36 个月或承诺方及其一致
表决权、放弃表决权情
行动人或/关联方直接或间接持有公司的股份低于 10%之日。详见巨潮资讯网 2020 年 11 月
况的说明
28 日发布的《关于控股股东签署<关于放弃表决权的承诺函>暨复牌的公告》（2020-075）
前 10 名股东中存在回购
专户的特别说明（如 不适用
有）（参见注 11）
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量 股份种
数量
类
人民币
宝塔石化集团有限公司 398,415,924 398,415,924
普通股
宁夏国有资本运营集团 人民币
334,000,000 334,000,000
有限责任公司 普通股
宝塔实业股份有限公司
人民币
破产企业财产处置专用 15,472,343 15,472,343
普通股
账户
人民币
香港中央结算有限公司 4,804,559 4,804,559
普通股
人民币
陈启来 3,678,000 3,678,000
普通股
人民币
冼添祥 2,350,000 2,350,000
普通股
深圳国磊商业保理有限 人民币
1,582,057 1,582,057
公司 普通股
吕鸿飞 1,397,600 人民币 1,397,600
32
宝塔实业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
普通股
人民币
邢文忠 1,225,200 1,225,200
普通股
人民币
李晓平 1,152,574 1,152,574
普通股
前 10 名无限售条件普通
股股东之间，以及前 10
名无限售条件普通股股 宝塔石化、宝塔实业和宝塔实业股份有限公司破产企业财产处置专用账户 3 位股东不存在关
东和前 10 名普通股股东 联关系或一致行动情况，剩余 7 位股东之间是否存在关联关系或一致行动情况不详。
之间关联关系或一致行
动的说明
1.冼添祥，报告期末，普通证券账户持有公司 1,100,000 股股份，投资者信用证券账户持有
前 10 名普通股股东参与
1,250,000 股股份，合计持有 2,350,000 股股份。
融资融券业务情况说明
2.邢文忠，报告期末，普通证券账户持有公司 80,900 股股份，投资者信用证券账户持有
（如有）（参见注 4）
1,144,300 股股份，合计持有 1,225,200 股股份。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
适用 □不适用
期初被授 本期被授 期末被授
本期增持 本期减持
期初持股 期末持股 予的限制 予的限制 予的限制
姓名 职务 任职状态 股份数量 股份数量
数（股） 数（股） 性股票数 性股票数 性股票数
（股） （股）
量（股） 量（股） 量（股）
徐丽娟 副总经理 离任 131,562 0 9,500 122,062 131,562 -31,391 100,171
索战海 副总经理 离任 16,360 0 16,360 0 16,360 -16,360 0
郝彭 首席专家 现任 26,120 0 0 26,120 26,040 -6,450 19,590
郝彭 首席专家 现任 195,000 0 0 195,000 168,750 -22,500 146,250
杜建文 总经理 离任 230,250 0 0 230,250 230,250 -57,563 172,687
合计 -- -- 599,292 0 25,860 573,432 572,962 -134,264 438,698
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
33
宝塔实业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第八节 优先股相关情况
□适用 不适用
报告期公司不存在优先股。
34
宝塔实业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第九节 债券相关情况
□适用 不适用
35
宝塔实业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：宝塔实业股份有限公司
2023 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 91,368,005.27 128,034,141.60
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 59,969,304.66 58,452,731.55
应收账款 154,984,962.67 152,605,147.85
应收款项融资 1,969,377.84 2,085,000.00
预付款项 19,302,500.41 17,565,210.36
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 3,359,973.20 6,903,736.04
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 226,294,815.09 203,974,725.48
合同资产 32,131,088.83 32,726,648.83
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 4,635,035.65 5,043,446.33
36
宝塔实业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
流动资产合计 594,015,063.62 607,390,788.04
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 7,865,378.43 7,986,594.45
固定资产 342,821,274.08 360,618,859.89
在建工程 20,297,040.13 17,377,740.92
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 109,143.94 218,287.88
无形资产 122,912,052.54 124,861,593.12
开发支出
商誉 124,613,272.21 124,613,272.21
长期待摊费用 149,487.76 149,487.76
递延所得税资产 820,496.50 820,496.50
其他非流动资产
非流动资产合计 619,588,145.59 636,646,332.73
资产总计 1,213,603,209.21 1,244,037,120.77
流动负债：
短期借款 60,000,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 65,212,721.10 61,025,656.69
预收款项
合同负债 10,152,202.74 6,512,385.74
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 16,943,813.29 23,238,898.43
应交税费 3,339,828.11 12,962,320.12
其他应付款 83,151,313.99 88,890,825.94
其中：应付利息 84,678.45 84,678.45
应付股利
37
宝塔实业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 51,944,848.99 39,097,551.68
其他流动负债 46,830,117.88 45,234,915.11
流动负债合计 337,574,846.10 276,962,553.71
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 135,155,356.85 184,302,759.40
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 9,356,967.16 12,032,227.95
长期应付职工薪酬
预计负债 6,237,162.14 6,237,162.14
递延收益 35,180,866.37 36,576,780.27
递延所得税负债 29,920.91 29,920.91
其他非流动负债
非流动负债合计 185,960,273.43 239,178,850.67
负债合计 523,535,119.53 516,141,404.38
所有者权益：
股本 1,138,656,366.00 1,138,656,366.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 694,947,950.48 694,947,950.48
减：库存股 1,137,726.10 1,137,726.10
其他综合收益
专项储备 5,771,808.70 6,556,511.95
盈余公积 9,390,005.14 9,390,005.14
一般风险准备
未分配利润 -1,212,326,514.17 -1,181,421,887.97
归属于母公司所有者权益合计 635,301,890.05 666,991,219.50
少数股东权益 54,766,199.63 60,904,496.89
所有者权益合计 690,068,089.68 727,895,716.39
负债和所有者权益总计 1,213,603,209.21 1,244,037,120.77
法定代表人：李昌盛 主管会计工作负责人：马金保 会计机构负责人：陈健
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 60,364,258.33 88,229,291.28
交易性金融资产
38
宝塔实业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
衍生金融资产
应收票据 12,710,622.86 10,032,101.74
应收账款 95,964,430.53 109,321,475.27
应收款项融资 30,000.00 100,000.00
预付款项 11,706,270.81 15,262,372.54
其他应收款 36,761,051.24 6,815,506.29
其中：应收利息
应收股利
存货 19,257,180.82 12,222,264.57
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 3,228,716.21 2,825,347.88
流动资产合计 240,022,530.80 244,808,359.57
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 1,045,378,719.74 1,045,378,719.74
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 1,408,355.41 1,529,571.43
固定资产 46,938,946.10 49,046,022.56
在建工程 6,465,004.20 6,465,004.20
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 53,814,522.49 54,961,982.83
开发支出
商誉
长期待摊费用 50,549.08 50,549.08
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 1,154,056,097.02 1,157,431,849.84
资产总计 1,394,078,627.82 1,402,240,209.41
流动负债：
短期借款 31,600,000.00 1,600,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 53,505,642.79 56,738,406.40
预收款项
39
宝塔实业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
合同负债 24,005,764.96 23,926,742.69
应付职工薪酬 6,270,026.53 7,277,470.34
应交税费 1,325,147.16 1,350,063.76
其他应付款 25,383,500.19 31,462,293.77
其中：应付利息 84,678.45 84,678.45
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 51,822,663.33 38,866,997.50
其他流动负债 7,796,580.88 8,952,308.39
流动负债合计 201,709,325.84 170,174,282.85
非流动负债：
长期借款 135,155,356.85 184,302,759.40
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 7,356,967.16 10,032,227.95
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 142,512,324.01 194,334,987.35
负债合计 344,221,649.85 364,509,270.20
所有者权益：
股本 1,138,656,366.00 1,138,656,366.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 684,268,517.13 684,268,517.13
减：库存股 1,137,726.10 1,137,726.10
其他综合收益
专项储备
盈余公积 9,390,005.14 9,390,005.14
未分配利润 -781,320,184.20 -793,446,222.96
所有者权益合计 1,049,856,977.97 1,037,730,939.21
负债和所有者权益总计 1,394,078,627.82 1,402,240,209.41
3、合并利润表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业总收入 112,612,454.85 110,038,728.66
其中：营业收入 112,612,454.85 110,038,728.66
利息收入
已赚保费
40
宝塔实业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
手续费及佣金收入
二、营业总成本 146,116,223.11 135,976,025.03
其中：营业成本 116,470,794.35 106,916,165.23
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 389,408.49 2,668,335.26
销售费用 5,870,377.01 4,753,565.35
管理费用 18,155,680.01 19,118,849.09
研发费用 3,205,962.87 1,562,546.94
财务费用 2,024,000.38 956,563.16
其中：利息费用 2,344,013.85 2,709,114.17
利息收入 864,749.03 2,286,976.10
加：其他收益 387,399.87 115,567.13
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
663,531.67 -7,896,238.72
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
24,815.00 78,000.80
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
-46,071.09 2,731,893.31
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填
-32,474,092.81 -30,908,073.85
列）
加：营业外收入 2,451,268.65 4,658,049.17
减：营业外支出 543,161.38 91,756.86
四、利润总额（亏损总额以“－”号
-30,565,985.54 -26,341,781.54
填列）
减：所得税费用 166,233.63 116,178.89
五、净利润（净亏损以“－”号填
-30,732,219.17 -26,457,960.43
列）
（一）按经营持续性分类
41
宝塔实业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
1.持续经营净利润（净亏损以
-30,732,219.17 -26,457,960.43
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润
-30,904,626.20 -26,538,453.11
（净亏损以“-”号填列）
2.少数股东损益（净亏损以“-”
172,407.03 80,492.68
号填列）
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 -30,732,219.17 -26,457,960.43
归属于母公司所有者的综合收益总
-30,904,626.20 -26,538,453.11
额
归属于少数股东的综合收益总额 172,407.03 80,492.68
八、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.03 -0.02
（二）稀释每股收益 -0.03 -0.02
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：
0.00 元。
法定代表人：李昌盛 主管会计工作负责人：马金保 会计机构负责人：陈健
4、母公司利润表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业收入 57,011,464.72 30,445,776.86
减：营业成本 55,853,936.51 24,622,493.09
42
宝塔实业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
税金及附加 72,417.12 2,187,260.34
销售费用 1,430,784.15 402,650.73
管理费用 4,963,430.43 7,737,859.40
研发费用 364,663.73 455,231.88
财务费用 2,089,712.00 1,784,912.68
其中：利息费用 2,247,973.76 2,709,114.17
利息收入 681,079.28 1,739,313.71
加：其他收益 3,792.81
投资收益（损失以“－”号填
18,750,000.00
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“-”号
填列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
1,660,104.42 -2,603,291.69
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
342,031.25
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
12,650,418.01 -9,005,891.70
列）
加：营业外收入 94,400.00 3,048,942.42
减：营业外支出 618,779.25 80,986.79
三、利润总额（亏损总额以“－”号
12,126,038.76 -6,037,936.07
填列）
减：所得税费用 24,723.71
四、净利润（净亏损以“－”号填
12,126,038.76 -6,062,659.78
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
12,126,038.76 -6,062,659.78
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
43
宝塔实业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 12,126,038.76 -6,062,659.78
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 128,853,676.36 126,704,727.98
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 151,173.72 167,116.67
收到其他与经营活动有关的现金 7,720,502.47 6,906,973.15
经营活动现金流入小计 136,725,352.55 133,778,817.80
购买商品、接受劳务支付的现金 116,107,378.33 111,469,534.99
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 46,562,244.36 47,037,216.21
支付的各项税费 7,634,279.79 4,875,725.04
支付其他与经营活动有关的现金 10,549,464.95 9,696,430.32
经营活动现金流出小计 180,853,367.43 173,078,906.56
经营活动产生的现金流量净额 -44,128,014.88 -39,300,088.76
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
9,770.00 3,840,331.00
期资产收回的现金净额
44
宝塔实业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 9,770.00 3,840,331.00
购建固定资产、无形资产和其他长
3,886,336.30 9,942,597.95
期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 3,886,336.30 9,942,597.95
投资活动产生的现金流量净额 -3,876,566.30 -6,102,266.95
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 60,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 60,000,000.00
偿还债务支付的现金 38,866,997.50 25,911,331.66
分配股利、利润或偿付利息支付的
9,794,557.65 2,689,584.15
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
6,250,000.00
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 48,661,555.15 28,600,915.81
筹资活动产生的现金流量净额 11,338,444.85 -28,600,915.81
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -36,666,136.33 -74,003,271.52
加：期初现金及现金等价物余额 124,093,891.00 244,296,859.61
六、期末现金及现金等价物余额 87,427,754.67 170,293,588.09
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 68,692,654.86 36,915,497.17
收到的税费返还 4,020.38 2,307.67
收到其他与经营活动有关的现金 6,233,550.40 4,417,818.85
经营活动现金流入小计 74,930,225.64 41,335,623.69
购买商品、接受劳务支付的现金 64,715,413.83 31,682,322.80
支付给职工以及为职工支付的现金 7,893,033.13 13,186,422.91
支付的各项税费 340,958.24 586,297.24
支付其他与经营活动有关的现金 6,834,041.90 6,585,510.43
经营活动现金流出小计 79,783,447.10 52,040,553.38
经营活动产生的现金流量净额 -4,853,221.46 -10,704,929.69
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 18,750,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长
31,000.00 547,331.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
45
宝塔实业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 2,029,238.66
投资活动现金流入小计 20,810,238.66 547,331.00
购建固定资产、无形资产和其他长
1,500,620.00 4,647,240.47
期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 48,000,000.00
投资活动现金流出小计 1,500,620.00 52,647,240.47
投资活动产生的现金流量净额 19,309,618.66 -52,099,909.47
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 30,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 86,666.67
筹资活动现金流入小计 30,086,666.67
偿还债务支付的现金 38,866,997.50 25,911,331.66
分配股利、利润或偿付利息支付的
3,541,099.32 2,689,584.15
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 30,000,000.00 3,864,951.92
筹资活动现金流出小计 72,408,096.82 32,465,867.73
筹资活动产生的现金流量净额 -42,321,430.15 -32,465,867.73
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -27,865,032.95 -95,270,706.89
加：期初现金及现金等价物余额 84,289,040.68 205,256,236.41
六、期末现金及现金等价物余额 56,424,007.73 109,985,529.52
46
宝塔实业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益 其 一
项目 工具 他 般 少数股东权 所有者权益
综 风 其 益 合计
股本 优 永 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计
其 合 险 他
先 续 收 准
他
股 债 益 备
-
一、上年期 1,138,65 694,947,950 1,137,726. 6,556,511. 9,390,005. 666,991,219 60,904,496 727,895,716
1,181,421,887
末余额 6,366.00 .48 10 95 14 .50 .89 .39
.97
加：会计政
策变更
前期差错更
正
同一控制下
企业合并
其他
-
二、本年期 1,138,65 694,947,950 1,137,726. 6,556,511. 9,390,005. 666,991,219 60,904,496 727,895,716
1,181,421,887
初余额 6,366.00 .48 10 95 14 .50 .89 .39
.97
三、本期增
减变动金额 - - -
- -
（减少以 31,689,329. 6,138,297. 37,827,626.
784,703.25 30,904,626.20
“－”号填 45 26 71
列）
- -
（一）综合 -
30,904,626. 172,407.03 30,732,219.
收益总额 30,904,626.20
20 17
（二）所有
47
宝塔实业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
- -
（三）利润
6,250,000. 6,250,000.0
分配
00 0
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有 - -
者（或股 6,250,000. 6,250,000.0
东）的分配 00 0
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
48
宝塔实业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项 -
-784,703.25 -60,704.29 -845,407.54
储备 784,703.25
1．本期提
取
2．本期使
784,703.25 784,703.25 60,704.29 845,407.54
用
（六）其他
-
四、本期期 1,138,65 694,947,950 1,137,726. 5,771,808. 9,390,005. 635,301,890 54,766,199 690,068,089
1,212,326,514
末余额 6,366.00 .48 10 70 14 .05 .63 .68
.17
上年金额
单位：元
2022 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益 其 一
项目 工具 他 般 少数股东权 所有者权益
减：库存 综 风 其 益 合计
股本 优 永 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计
其 股 合 险 他
先 续 收 准
他
股 债 益 备
-
一、上年 1,138,656,366 694,947,950 4,881,968 7,276,655 9,390,005 753,797,782 59,305,646 813,103,428
1,091,591,227
期末余额 .00 .48 .00 .99 .14 .52 .23 .75
.09
加：
会计政策
变更
49
宝塔实业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
前
期差错更
正
同
一控制下
企业合并
其
他
-
二、本年 1,138,656,366 694,947,950 4,881,968 7,276,655 9,390,005 753,797,782 59,305,646 813,103,428
1,091,591,227
期初余额 .00 .48 .00 .99 .14 .52 .23 .75
.09
三、本期
增减变动
- - - -
金额（减 -
870,000.0 214,483.5 25,882,936. 68,336.02 25,814,600.
少以 26,538,453.12
0 5 67 65
“－”号
填列）
（一）综 - - -
-
合收益总 870,000.0 25,668,453. 68,336.02 25,600,117.
26,538,453.12
额 0 12 10
（二）所
有者投入
和减少资
本
1．所有者
投入的普
通股
2．其他权
益工具持
有者投入
资本
3．股份支
付计入所
有者权益
的金额
4．其他
50
宝塔实业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（三）利
润分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准
备
3．对所有
者（或股
东）的分
配
4．其他
（四）所
有者权益
内部结转
1．资本公
积转增资
本（或股
本）
2．盈余公
积转增资
本（或股
本）
3．盈余公
积弥补亏
损
4．设定受
益计划变
动额结转
留存收益
5．其他综
合收益结
转留存收
益
6．其他
51
宝塔实业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
-
（五）专
214,483.5 -214,483.55 -214,483.55
项储备
5
1．本期提
取
2．本期使 214,483.5
214,483.55 214,483.55
用 5
（六）其
他
-
四、本期 1,138,656,366 694,947,950 4,011,968 7,062,172 9,390,005 727,914,845 59,373,982 787,288,828
1,118,129,680
期末余额 .00 .48 .00 .44 .14 .85 .25 .10
.21
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023 年半年度
其他权益工具 专
项目 其他
优 永 项 其
股本 其 资本公积 减：库存股 综合 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
先 续 储 他
他 收益
股 债 备
-
一、上年期末余额 1,138,656,366.00 684,268,517.13 1,137,726.10 9,390,005.14 1,037,730,939.21
793,446,222.96
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
-
二、本年期初余额 1,138,656,366.00 684,268,517.13 1,137,726.10 9,390,005.14 1,037,730,939.21
793,446,222.96
三、本期增减变动金额
（减少以“－”号填 12,126,038.76 12,126,038.76
列）
（一）综合收益总额 12,126,038.76 12,126,038.76
52
宝塔实业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（二）所有者投入和减
少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）
的分配
3．其他
（四）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额
结转留存收益
5．其他综合收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
-
四、本期期末余额 1,138,656,366.00 684,268,517.13 1,137,726.10 9,390,005.14 1,049,856,977.97
781,320,184.20
53
宝塔实业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
上年金额
单位：元
2022 年半年度
其他权益工具 其
他
项目 优 永 综 其
股本 其 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
先 续 合 他
他 收
股 债
益
-
一、上年期末余额 1,138,656,366.00 699,910,442.75 4,881,968.00 7,241,025.99 9,390,005.14 1,071,576,586.13
778,739,285.75
加：会计政策
变更
前期差错
更正
其他
-
二、本年期初余额 1,138,656,366.00 699,910,442.75 4,881,968.00 7,241,025.99 9,390,005.14 1,071,576,586.13
778,739,285.75
三、本期增减变动
-
金额（减少以 2,919,773.46 -870,000.00 327,212.86 -32,950,811.46 -36,074,851.13
7,241,025.99
“－”号填列）
（一）综合收益总
-32,950,811.46 -32,950,811.46
额
（二）所有者投入 -
2,919,773.46 -870,000.00 327,212.86 -3,124,039.67
和减少资本 7,241,025.99
1．所有者投入的
普通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金额
-
4．其他 -7,241,025.99
7,241,025.99
54
宝塔实业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存收
益
5．其他综合收益
结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
-
四、本期期末余额 1,138,656,366.00 702,830,216.21 4,011,968.00 9,717,218.00 1,035,501,735.00
811,690,097.21
55
宝塔实业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
三、公司基本情况
1、公司概况
宝塔实业股份有限公司（以下简称本公司或公司）系经宁夏回族自治区体改委宁体改发（1993）99 号文批准，由西
北轴承集团有限责任公司、宁夏天力协会、冶钢集团有限公司、西宁特殊钢集团有限责任公司、北钢集团有限责任公司、
常柴股份有限公司共同发起并经中国证监会证监发审字（1996）14 号文和证监发（1996）38 号文审核通过，向社会公众
募集股份而设立的股份有限公司。本公司于 1996 年 4 月 13 日在宁夏回族自治区工商行政管理局登记注册成立（公司设
立时的注册资本为人民币 9,800 万元，注册号为 64000022770064-2），于 1996 年 4 月 19 日在深圳证券交易所上市。
1997 年 6 月按 1996 年末总股本，每 10 股送红股 2 股。1997 年 8 月，公司按送股后的总股本 11,760 万向全体股东
以每 10 股配 2.5 股的比例进行配股，本次送股和配股完成后公司总股本变为 14,579.99 万股。1998 年 8 月，按 1997 年
年末股本总额，每 10 股派送红股 2 股，使公司股本总额增至 174,959,878 股。2006 年公司进行股权分置改革，以资本
公积金转增社会公众股 41,869,456 股，股本增至 216,829,334 股。
中国长城资产管理公司于 2006 年 10 月 27 日、2007 年 1 月 29 日通过司法裁定收购公司原控股股东西北轴承集团有
限责任公司所持本公司股份 81,917,400 股，占本公司股份总额的 37.78%，成为本公司第一大股东。
2011 年 1 月 14 日，中国长城资产管理公司与宁夏宝塔石化集团有限公司（2016 年 1 月更名为宝塔石化集团有限公
司，以下简称宝塔石化公司）签署《股份转让协议》，将其持有的 43,365,867 股股份（占公司 2010 年年末总股本的 20）
转让给宝塔石化公司。2011 年 6 月 3 日，双方在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完成股份过户手续。股
权变更后，宝塔石化持有公司股份 43,365,867 股，占公司股份总额的 20%，成为公司第一大股东；中国长城资产管理公
司持有公司股份 38,551,533 股，占公司股份总额的 17.78%，为公司第二大股东。
2013 年 2 月 18 日，经中国证券监督管理委员会核准本公司向宝塔石化公司非公开发行 30,870,666 股，增加注册资
本（股本）30,870,666.00 元。截止 2014 年 12 月 31 日，公司股本总数 247,700,000 股，其中有限售条件股份
30,887,571 股，无限售条件股份 216,812,429 股。
2014 年 8 月 6 日，经中国证券监督管理委员会核准本公司向宝塔石化公司非公开发行 124,740,125 股新股，增加注
册资本（股本）124,740,125.00 元。截止 2015 年 12 月 31 日，公司股本总数 372,440,125 股，其中控股股东宝塔石化
公司持有公司股份 198,976,700 股，占公司股份总额的 53.43%。
2015 年 5 月 28 日，公司 2015 年第一次临时股东大会审议通过了《关于部分调整公司名称变更内容的议案》，公司
中文名称由原“西北轴承股份有限公司”变更为“宝塔实业股份有限公司”，公司英文名称由原“XIBEI BEARING CO.，
LTD.”变更为“BAOTA INDUSTRY CO.，LTD.”。公司证券简称由“西北轴承”变更为“宝塔实业”，证券简称（英文）
由“XIBEI BEARING”变更为“BAOTA INDUSTRY”，公司证券代码不变。
宝塔石化于 2016 年 5 月 30 日和 31 日分别增持公司股票，累计增持公司股份 3,731,304 股，增持均价 11.52 元/股，
所增持股份占公司总股本的 1%。本次增持完成后，宝塔石化共持有本公司股份 202,707,962 股，占总股本 54.43%。
2016 年 12 月 7 日，公司召开的 2016 年第四次临时股东大会审议通过了《关于 2016 年半年度利润分配及资本公积
转增股本预案的议案》，以 2016 年 6 月 30 日公司总股本 372,440,125 股为基数，以资本公积金转增股本，向全体股东
每 10 股转增 10 股。本次资本公积金转增股本前公司总股本为 372,440,125 股，转增后总股本增至 744,880,250 股。
56
宝塔实业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
2017 年 7 月 14 日，公司第八届董事会第二次会议审议通过了《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，根据公
司股权激励计划的规定和股东大会授权，向激励对象授予限制性股票的授予条件已经成就，公司董事会同意向符合条件
的 1249 名激励对象授予 1,992.30 万股限制性股票，授予日为 2017 年 7 月 14 日。
2017 年 8 月 15 日，公司第八届监事会第四次会议审议通过了《关于调整 2017 年限制性股票激励对象授予名单和
授予数量的的议案》，在限制性股票授予登记工作推进过程中，有 36 人放弃认购，公司对激励计划首次授予名单及激
励对象首次获授的限制性股票数量进行了调整。首次授予限制性股票的对象从 1249 人调整为 1213 人，首次授予限制性
股票数从 1,992.30 万股调整为 1,939.90 万股（其中有 2 人在授予期死亡，涉及股份数为 1.00 万股，首次授予限制性股
票数实际为 1,938.90 万股）
2018 年 7 月 16 日公司召开第八届董事会第十八次会议和第八届监事会第十次会议，审议通过了《关于回购注销部
分限制性股票的议案》，根据本激励计划的相关规定及公司 2016 年年度股东大会对董事会的授权，公司董事会同意对崔
俊山、王悦、胡国贤等 39 名因个人考核不达标及离职、退休、死亡等原因而不满足解锁条件的激励对象持有的已获授但
尚未解除限售的 28.5 万股限制性股票进行回购注销处理。
2018 年 8 月 18 日，公司召开第八届董事会第十九次会议和第八届监事会第十一次会议，审议通过了《关于调整
2017 年预留限制性股票激励对象授予名单和授予数量的议案》和《关于 2017 年股权激励计划首次授予股票期权第一个
行权期行权条件成就暨注销部分股票期权的议案》，对本次预留限制性股票激励对象授予名单和授予数量进行相应调整，
本次预留限制性股票的激励对象从 108 人调整为 103 人，预留限制性股票数量从 150.1 万股调整为 109.1 万股。
2020 年 1 月 3 日，公司召开第八届董事会第三十四次会议和第八届监事会第十九次会议，审议通过了《关于回购注
销已获授但未达到解锁条件的限制性股票的议案》根据本激励计划的相关规定及公司 2016 年年度股东大会对董事会的
授权，公司董事会同意对 1174 名因公司 2018 年度业绩考核不达标而不满足解锁条件的激励对象持有的已获授但尚未
解除限售的 955.7 万股限制性股票进行回购注销处理。
2020 年 11 月 13 日，宝塔实业召开了第二次债权人会议与出资人组会议，分别表决通过了《重整计划》及《宝塔实
业股份有限公司重整计划之出资人权益调整方案》。2020 年 11 月 13 日，银川中院作出了（2020）宁 01 破 7-2 号《民
事裁定书》，裁定批准《重整计划》,并终止宝塔实业股份有限公司重整程序。
2020 年 12 月 25 日，宝塔实业司收到银川中院裁定《重整计划》执行完毕的《民事裁定书》，确认《宝塔实业股份
有限公司重整计划》执行完毕。
根据《重整计划》，上市公司以现有总股本为基数，按照每 10 股转增约 5.03 股的比例实施资本公积金转增股票，
共计转增约 384,219,116.00 股股票，转增完成后宝塔实业总股本将由 764,279,250.00 股增至 1,138,656,366.00 股。
2021 年 12 月 15 日，公司召开第九届董事会第十次会议，审议通过了《关于内部资产重组方案的议案》。为优化产
业资源，提升运营效率，公司以 2021 年 12 月 31 日为基准日，同意通过资产划转、股权转移、吸收合并等方式，将现有
轴承制造业务相关的资产、债权债务及资源进行内部资产重组。此议案已于 2021 年 12 月 31 日公司 2021 年第三次临时
股东大会审议通过。
本公司注册地：银川市西夏区北京西路 630 号；法定代表人：李昌盛。
2、经营范围
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宝塔实业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
工业制造；轴承加工；钢材销售；压力管道元件的制造（锻制法兰（限机械加工）的管法兰、压力容器法兰；锻制
法兰锻胚的钢制法兰锻胚）；经营本企业自产产品及技术的出口业务；经营本企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机
械设备、零配件及技术的进口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除外）；经营进料加工和“三来
一补”业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
本财务报表业经本公司董事会于 2023 年 8 月 28 日决议批准报出。
本公司 2023 年半年度纳入合并范围的子公司共 8 户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本
准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、
企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委
员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础列报。本公司自报告期末起 12 个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项
或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
无
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2023 年 6 月 30 日的财务状况及 2023
年半年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会
2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露
要求。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年
度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
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宝塔实业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业
周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本
公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业
合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。
合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价
账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留
存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企
业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为
购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担
的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用
于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证
券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在
情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认
净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、
负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产
公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后
12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来
59
宝塔实业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；
除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号的通知》（财会
〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附
注四、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附
注“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资
的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收
益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量
设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允
价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他
综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买
方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相
关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公
司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之
日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金
流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的
经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同
一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合
并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间
对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础
对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报
表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以
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宝塔实业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，
仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允
价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日
开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收
益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新
计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企
业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，
详见本附注“长期股权投资”或本附注“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权
的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情
况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立
的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单
独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照
“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司
的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易
的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处
置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失
控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义
务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安
排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有
的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售
产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该
等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合
《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本
公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
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8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三
个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，
下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记
账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符
合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理以及②可供出售的外币货币性
项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇
兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量
的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作
为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇
兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即
期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用
项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后
的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，
确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外
币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调
节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产
负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置
当期损益。
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在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置
部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分
股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融
资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直
接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包
含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量
特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本
公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损
益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金
流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或
利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司
将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入
其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，
将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进
行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确
认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
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以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确
认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变
动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变
动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入
留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成
或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当
期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负
债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，
且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金
融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照
继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金
融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收
益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对
的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额
之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借
入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不
同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修
改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
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金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）
之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计
划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列
示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、
经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在
活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易
中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本公
司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交
易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或
取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
（7）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、
出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允
价值变动。
本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。
11、应收票据
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，
将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行
商业承兑汇票 承兑人为信用风险较小的其他公司
12、应收账款
对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产和租赁应收款，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的
金额计量损失准备。
本公司将金额为人民币 300 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
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本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险
特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收
款项组合中进行减值测试。
除了单项评估信用风险的应收账款和合同资产外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
账龄组合 本组合为以账龄为信用风险特征的国内客户的应收款项。
合并范围内关联方组合 本组合为宝塔实业合并范围内的应收款项。
其他 本组合为除上述组合外的应收款项。
13、应收款项融资
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自取得起期限在一年内（含一年）的部
分，列示为应收款项融资；自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投资。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期
信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
账龄组合 本组合为账龄的国内客户的应收款项。
合并范围内关联方组合 本组合为宝塔实业合并范围内的应收款项
15、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、周转材料、产成品、库存商品、发出商品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按移动加权平均法计
价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费
后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项
的影响。
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在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌
价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌
价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存
货，可合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在
原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
16、合同资产
本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）
向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合
同资产和合同负债不予抵销。
合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注金融资产减值。
17、合同成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。但是，如果该资产的摊销
期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第 14 号——收入（2017 年修订）》之外的其他企业会计准则规范范
围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括
直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；②该成本
增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；③该成本预期能够收回。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
本公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他
资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该
相关商品估计将要发生的成本这两项差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入
当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产
本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收
回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易
中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；
预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在
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该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减
值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减
去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当
期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按
比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待
售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的
净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认
的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流
动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资
产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继
续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资
产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为
持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
19、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被
投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产核算，其会计政策详见附注“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与
方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或
者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中
的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以
及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并
对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本
公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下
企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交
易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的
账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值
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加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其
他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合
并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买
方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，
将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面
价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，
相关其他综合收益暂不进行会计处理。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当
期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，
分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币
性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权
投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共
同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权
投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财
务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时
实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发
放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不
调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额
计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和
其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相
应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调
整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项
可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本
公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合
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收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照
享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交
易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此
取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与
投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业
务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20
号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长
期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计
入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益
分享额。
对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股
权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或
合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权
投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权
的，按本附注“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合
收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其
他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用
权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益
和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投
资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；
处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会
计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，
因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他
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综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权
采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行
会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和
计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用
权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进
行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止
采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作
为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应
的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
20、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增
值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机
构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且
其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入
账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
21、固定资产
（1） 确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资
产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃
置费用因素的影响进行初始计量。
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（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 5~30 4 3.51~19.20
机器设备 年限平均法 8~11 4 8.73~12.00
运输设备 年限平均法 6 4 16.00
其他设备 年限平均法 5 4 19.20
22、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借
款费用，以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“长期资产减值”。
23、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资
本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可
销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状
态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投
资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款
的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、
投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用
的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
24、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地
计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本
则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，
难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
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使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿
命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，
还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见
的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“长期资产减值”。
（2） 内部研究开发支出会计政策
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无
形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
25、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联
营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估
计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在
减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资
产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易
中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议
和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相
关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用
过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按
单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收
回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的
资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应
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的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商
誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
26、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用
主要包括房屋装修费。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
27、合同负债
合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户
已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该
已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不
予抵销。
28、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、
工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确
认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划
的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
（3） 辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不
能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成
本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不
能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支
付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
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（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设
定受益计划进行会计处理。
29、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行
该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出
的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，
且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合
同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，
确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直
接支出确定预计负债金额。
30、股份支付
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支
付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
① 以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金
额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基
础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可
行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日
的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在
服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
② 以现金结算的股份支付
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以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立
即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，
在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得
的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应
确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少
了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，
除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内
应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，
本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公
司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
① 结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算
的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务
企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
② 接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支
付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股
份支付处理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业
各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
31、优先股、永续债等其他金融工具
（1）永续债和优先股等的区分
本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：
①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的
合同义务；
②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的
自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金
或其他金融资产结算该金融工具。
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除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。
本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债
成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间
按照各自占总发行价款的比例进行分摊。
（2）永续债和优先股等的会计处理方法
归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产
生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注四、20“借款费用”）以外，均计入当期损益。
归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变
动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。
本公司不确认权益工具的公允价值变动。
32、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并
承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相
关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客
户转让商品而有权取得的对价很可能收回。
在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售
价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、
应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单
项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控
制本公司履约过程中在建的商品；本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权
就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合
理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确
定为止。
如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收
入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负
有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物
转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品
所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
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33、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益
而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方
式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未
明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明
确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行
划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有
指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非
货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政
扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合
以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定
自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》
的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业
均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有
相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满
足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益或
冲减相关资产的账面价值。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并
在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本费用；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直
接计 入当期损益或冲减相关成本费用。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体
归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的
政府补助，计入营业外收支。
34、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返
还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应
调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
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宝塔实业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其
计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递
延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交
易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联
营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可
预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性
差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始
确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的
可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性
差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性
差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得
额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期
间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣
递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转
回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东
权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当
期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税
收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资
产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公
司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
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宝塔实业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
35、租赁
（1） 经营租赁的会计处理方法
租赁是指本公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付对价的合同。在一
项合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或包含租赁。
（1） 本公司作为承租人
本公司租赁资产的类别主要为房屋建筑物。
① 初始计量
在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值
确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；
无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。
② 后续计量
本公司参照《企业会计准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧，能够合理确定租赁期届满
时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产
所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产
成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或
比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租
赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债
仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
③ 短期租赁和低价值资产租赁
对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过 12 个月的租赁）和低价值资产租赁，本公司采取简化处理方法，不确认
使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当
期损益。
（2） 本公司作为出租人
本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产
所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
① 经营租赁
本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款
额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
② 融资租赁
于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担
保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性
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宝塔实业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
利率计算确认租赁期内的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损
益。
36、其他重要的会计政策和会计估计
（1）终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本公司处置或划分为持有待售类别的组成部分：①该组
成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主
要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；③该组成部分是专为了转售而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见“持有待售资产和处置组”相关描述。
37、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
□适用 不适用
（2） 重要会计估计变更
□适用 不适用
（3） 2023 年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用 不适用
38、其他
无
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
应税收入按适用税率计算销项税，并按扣除当期允许抵
增值税 13%、9%、6%、3%
扣的进项税额后的差额计缴增值税。
城市维护建设税 实际缴纳的流转税的 7%计缴。 7%
企业所得税 应纳税所得额 详见下表
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
西北轴承有限公司 25%
宁夏西北轴承装备制造有限公司 25%
桂林海威船舶电器有限公司 15%
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宝塔实业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
西轴艾森博格（宁夏）轴承制造有限公司 5%
西北轴承集团进出口有限公司 5%
宁夏西北轴承物资商贸有限公司 25%
西北轴承机械有限公司 25%
中保融金商业保理有限公司 25%
2、税收优惠
（1）宝塔实业股份有限公司及其宁夏所属企业
根据《宁夏回族自治区财政厅国家税务总局宁夏回族自治区税务局关于宝塔实业股份有限公司有关税收优惠政策的
通知》宁财（税）发[2022]530 号规定：对宝塔实业股份有限公司及其宁夏所属企业 2023 年应缴纳的房产税、城镇土地
使用税予以免征。
（2）桂林海威船舶电器有限公司
根据财政部、税务总局、国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告（财政部 税务总局 国家发展
改革委公告 2020 年第 23 号）第一条规定：
自 2021 年 1 月 1 日至 2030 年 12 月 31 日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税。本
条所称鼓励类产业企业是指以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收
入总额 60%以上的企业。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 7,670.63 8,497.33
银行存款 85,413,037.52 122,078,347.15
其他货币资金 5,947,297.12 5,947,297.12
合计 91,368,005.27 128,034,141.60
其他说明
受限货币资金明细如下：
项 目 年末账面价值 年初账面价值
保函保证金存款 3,940,250.60 3,940,250.60
银行承兑汇票保证金
合 计 3,940,250.60 3,940,250.60
2、应收票据
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宝塔实业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 38,326,465.85 42,706,862.23
商业承兑票据 21,642,838.81 15,745,869.32
合计 59,969,304.66 58,452,731.55
单位：元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例
其中：
按组合计提坏账准备的应收票据 60,871,089.61 100.00% 901,784.95 1.48% 59,969,304.66 59,108,809.44 100.00% 656,077.89 1.11% 58,452,731.55
其中：
银行承兑汇票 38,326,465.85 62.96% 38,326,465.85 42,706,862.23 72.25% 42,706,862.23
商业承兑汇票 22,544,623.76 37.04% 901,784.95 4.00% 21,642,838.81 16,401,947.21 27.75% 656,077.89 4.00% 15,745,869.32
合计 60,871,089.61 100.00% 901,784.95 1.48% 59,969,304.66 59,108,809.44 100.00% 656,077.89 1.11% 58,452,731.55
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
银行承兑汇票 38,326,465.85
商业承兑汇票 22,544,623.76 901,784.95 4.00%
合计 60,871,089.61 901,784.95
确定该组合依据的说明：
银行承兑汇票的承兑人为信用风险较小的银行。商业承兑汇票的承兑人为信用风险较小的其他公司。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
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（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
商业承兑汇票 656,077.89 245,707.06 901,784.95
合计 656,077.89 245,707.06 901,784.95
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 不适用
（3） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 16,016,412.82 33,501,290.17
商业承兑票据 9,231,733.56
合计 16,016,412.82 42,733,023.73
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3、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 计提比 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项计提坏账准
231,540,490.95 58.34% 162,591,093.52 70.22% 68,949,397.43 225,551,800.81 57.08% 165,134,253.80 73.21% 60,417,547.01
备的应收账款
其中：
单项金额重大 221,714,595.23 55.86% 153,319,663.27 69.15% 68,394,931.96 215,189,105.09 54.46% 155,762,823.55 72.38% 59,426,281.54
单项金额不重大 9,825,895.72 2.48% 9,271,430.25 94.36% 554,465.47 10,362,695.72 2.62% 9,371,430.25 90.43% 991,265.47
按组合计提坏账准
165,360,294.54 41.66% 79,324,729.30 47.97% 86,035,565.24 169,602,937.80 42.92% 77,415,336.96 45.65% 92,187,600.84
备的应收账款
其中：
账龄组合 A 111,360,294.54 28.06% 25,324,729.30 22.74% 86,035,565.24 115,602,937.80 29.26% 23,415,336.96 20.25% 92,187,600.84
其他组合 54,000,000.00 13.61% 54,000,000.00 100.00% 54,000,000.00 13.67% 54,000,000.00 100.00%
合计 396,900,785.49 100.00% 241,915,822.82 60.95% 154,984,962.67 395,154,738.61 100.00% 242,549,590.76 61.38% 152,605,147.85
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按单项计提坏账准备：按单项重大计提坏账准备
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
中国铁路武汉局集团 预计未来现金流量现
13,719,052.94 548,762.12 4.00%
有限公司 值低于账面价值
中国铁路北京局集团 预计未来现金流量现
10,355,828.14 414,233.13 4.00%
有限公司 值低于账面价值
宁夏天马滚动体制造 预计未来现金流量现
7,358,897.82 7,358,897.82 100.00%
有限公司 值低于账面价值
中国铁路哈尔滨局集
预计未来现金流量现
团有限公司物资设备 7,278,783.02 291,151.32 4.00%
值低于账面价值
采购供应所
福州西北轴承销售有 预计未来现金流量现
4,907,298.89 4,907,298.89 100.00%
限公司 值低于账面价值
宁夏金环轴承制造有 预计未来现金流量现
3,142,825.52 3,142,825.52 100.00%
限公司 值低于账面价值
北京宁银西北轴承销 预计未来现金流量现
23,375,139.38 23,375,139.38 100.00%
售有限公司 值低于账面价值
成都西北轴承机电有 预计未来现金流量现
11,813,660.74 11,813,660.74 100.00%
限公司 值低于账面价值
广州西北轴承销售有 预计未来现金流量现
9,587,630.41 9,587,630.41 100.00%
限公司 值低于账面价值
杭州西北轴承销售有 预计未来现金流量现
7,274,307.53 3,829,257.53 52.64%
限公司 值低于账面价值
南京西北轴承销售有 预计未来现金流量现
14,706,797.04 14,706,797.04 100.00%
限责任公司 值低于账面价值
四川宏华石油设备有 预计未来现金流量现
7,082,075.89 283,283.04 4.00%
限公司 值低于账面价值
荆州市巨鲸传动机械 预计未来现金流量现
5,996,359.27 1,862,299.27 31.06%
有限公司 值低于账面价值
库车市塔里木胜利机 预计未来现金流量现
4,300,721.93 172,028.88 4.00%
械有限责任公司 值低于账面价值
兰州兰石石油装备工 预计未来现金流量现
16,468,753.21 826,325.31 5.02%
程股份有限公司 值低于账面价值
无锡市振南轴承有限 预计未来现金流量现
4,319,156.89 172,766.28 4.00%
公司 值低于账面价值
新疆宁银西北轴承销 预计未来现金流量现
10,523,280.35 10,523,280.35 100.00%
售有限公司 值低于账面价值
烟台杰瑞石油装备技 预计未来现金流量现
4,987,719.73 4,987,719.73 100.00%
术有限公司 值低于账面价值
西北轴承集团有限责
预计未来现金流量现
任公司郑州销售分公 28,027,025.49 28,027,025.49 100.00%
值低于账面价值
司
西北轴承集团有限责
预计未来现金流量现
任公司西安销售分公 8,079,533.30 8,079,533.30 100.00%
值低于账面价值
司
上海西北轴承销售有 预计未来现金流量现
7,052,884.51 7,052,884.51 100.00%
限公司 值低于账面价值
宁夏宁宇伟业物资有 预计未来现金流量现
3,116,627.99 3,116,627.99 100.00%
限公司 值低于账面价值
宁夏远大可建科技有 预计未来现金流量现
8,240,235.24 8,240,235.24 100.00%
限公司 值低于账面价值
合计 221,714,595.23 153,319,663.27
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宝塔实业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
按单项计提坏账准备：按单项不重大计提坏账准备
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
淄博凯景镀锌薄板有
2,456,824.06 2,456,824.06 100.00% 公司破产
限公司
宁夏勤昌滚动轴承制
1,994,205.28 1,994,205.28 100.00% 诉讼预计无法收回
造有限公司
重庆奇佳机械设备公
656,820.52 656,820.52 100.00% 公司破产
司
乌鲁木齐西北轴承集
31,057.28 31,057.28 100.00% 公司注销
团有限公司
宁夏西北轴承销售有 预计未来现金流量现
2,374,569.64 1,820,104.17 76.65%
限公司 值低于账面价值
天津宁银西北轴承销
2,204,187.20 2,204,187.20 100.00% 预计无法收回
售有限公司
沈冶重型装备（沈
108,231.74 108,231.74 100.00% 公司破产
阳）有限责任公司
合计 9,825,895.72 9,271,430.25
按组合计提坏账准备：按账龄组合计提坏账准备的应收账款
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 50,194,096.51 2,007,763.85 4.00%
1-2 年 34,539,305.80 2,072,358.35 6.00%
2-3 年 3,039,398.82 303,939.88 10.00%
3-4 年 3,308,532.74 661,706.55 20.00%
4-5 年 2,332,499.65 2,332,499.65 100.00%
5 年以上 17,946,461.02 17,946,461.02 100.00%
合计 111,360,294.54 25,324,729.30
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：其他
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
正常类
关注类
次级类
损失类 54,000,000.00 54,000,000.00 100.00%
合计 54,000,000.00 54,000,000.00
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
87
宝塔实业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 88,148,234.18
1至2年 55,505,857.63
2至3年 42,600,173.79
3 年以上 210,646,519.89
3至4年 36,934,362.85
4至5年 7,190,265.32
5 年以上 166,521,891.72
合计 396,900,785.49
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
242,549,590. 241,915,822.
坏账准备 633,767.94
76 82
242,549,590. 241,915,822.
合计 633,767.94
76 82
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
北京荣盛富华商贸有限公司 54,000,000.00 13.61% 54,000,000.00
西北轴承集团有限责任公司
28,081,729.69 7.08% 28,081,729.69
郑州销售分公司
北京宁银西北轴承销售有限
23,375,139.38 5.89% 23,375,139.38
公司
兰州兰石石油装备工程股份
16,468,753.21 4.15% 826,325.31
有限公司
南京西北轴承销售有限责任
14,706,797.04 3.71% 14,706,797.04
公司
合计 136,632,419.32 34.44%
4、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收票据 1,969,377.84 2,085,000.00
88
宝塔实业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
合计 1,969,377.84 2,085,000.00
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信
息：
□适用 不适用
其他说明：
5、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 10,013,185.94 0.35% 15,484,753.84 88.16%
1至2年 8,120,848.54 0.59% 1,473,699.66 8.39%
2至3年 561,709.07 0.03% 161,749.44 0.92%
3 年以上 606,756.86 0.03% 445,007.42 2.53%
合计 19,302,500.41 17,565,210.36
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
款项 占预付账款总额比
单位名称 金额 账龄
性质 例%
1 年以内 3,339,043.11
预付
大冶特殊钢有限公司 4,239,930.00 21.97%
货款
1-2 年 900,886.89
预付
亚捷科技(唐山)股份有限公司 1,957,500.00 10.14% 1 年以内
货款
预付
中航光电科技股份有限公司（洛阳） 1,756,830.00 9.10% 1 年以内
货款
预付
西宁特殊钢股份有限公司 1,295,841.07 6.71% 1 年以内
货款
预付
上海申赛信息系统有限公司 1,040,600.00 5.39% 1 年以内
货款
合计 10,290,701.07 53.31%
6、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 3,359,973.20 6,903,736.04
合计 3,359,973.20 6,903,736.04
89
宝塔实业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（1） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金及保证金 5,847,833.57 5,933,191.84
往来款 11,275,784.77 15,159,513.21
员工备用金及借款 773,229.02 631,961.43
材料、设备、加工费 25,639,845.57 25,627,146.54
其他 69,373.06 73,486.60
合计 43,606,065.99 47,425,299.62
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额 16,988,195.95 23,533,367.63 40,521,563.58
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
本期转回 275,470.79 275,470.79
2023 年 6 月 30 日余
16,712,725.16 23,533,367.63 40,246,092.79
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 1,315,051.05
1至2年 1,429,485.80
2至3年 208,695.56
3 年以上 40,652,833.58
3至4年 2,944,582.28
4至5年 3,851,206.70
5 年以上 33,857,044.60
合计 43,606,065.99
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
90
宝塔实业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
40,521,563.5 40,246,092.7
坏账准备 275,470.79
8 9
40,521,563.5 40,246,092.7
合计 275,470.79
8 9
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
宁夏天马滚动体
材料款、货款 5,753,760.14 5 年以上 13.19% 5,753,760.14
制造有限公司
大连机床集团有
限责任公司管理 货款 5,000,000.00 5 年以上 11.47% 5,000,000.00
人
东北特钢集团北
满特殊钢有限责 材料款 3,760,681.77 3-4 年/5 年以上 8.62% 3,760,681.77
任公司
海军某部 货款 3,747,800.00 4-5 年 8.59% 3,747,800.00
大冶特殊钢股份
材料款 3,227,374.49 5 年以上 7.40% 3,227,374.49
有限公司
合计 21,489,616.40 49.28% 21,489,616.40
7、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
原材料 55,217,431.51 8,998,889.85 46,218,541.66 53,208,403.25 8,998,889.85 44,209,513.40
在产品 40,358,747.92 14,305,903.39 26,052,844.53 42,821,199.29 14,305,903.39 28,515,295.90
库存商品 212,148,654.79 78,563,695.09 133,584,959.70 204,689,339.91 89,953,321.93 114,736,017.98
周转材料 160,259.61 160,259.61 180,920.46 180,920.46
91
宝塔实业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
发出商品 36,856,350.73 16,578,141.14 20,278,209.59 32,911,118.88 16,578,141.14 16,332,977.74
合计 344,741,444.56 118,446,629.47 226,294,815.09 333,810,981.79 129,836,256.31 203,974,725.48
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 8,998,889.85 8,998,889.85
在产品 14,305,903.39 14,305,903.39
库存商品 89,953,321.93 11,389,626.84 78,563,695.09
发出商品 16,578,141.14 16,578,141.14
合计 129,836,256.31 11,389,626.84 118,446,629.47
存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因
计提存货跌价准备的具体 本年转回存货跌价准 本年转销存货跌价准
项 目
依据 备的原因 备的原因
原材料 成本与可变现净值孰低 市价升高 生产领用或对外销售
库存商品 成本与可变现净值孰低 市价升高 生产领用或对外销售
发出商品 成本与可变现净值孰低 市价升高 生产领用或对外销售
8、合同资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
未逾期的
33,469,884.20 1,338,795.37 32,131,088.83 34,090,259.20 1,363,610.37 32,726,648.83
合同资产
合计 33,469,884.20 1,338,795.37 32,131,088.83 34,090,259.20 1,363,610.37 32,726,648.83
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
坏账准备 24,815.00 满足条件转应收
合计 24,815.00
92
宝塔实业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
其他说明
9、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税 4,635,035.65 5,043,446.33
合计 4,635,035.65 5,043,446.33
其他说明：
10、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
被投资 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
单位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
宁夏西
北轴承 245,00
销售有 0.00
限公司
北京宁
银西北
225,00
轴承销
0.00
售有限
公司
新疆宁
银西北
225,00
轴承销
0.00
售有限
公司
南京西
北轴承
200,00
销售有
0.00
限责任
公司
中投新
兴（银
川）新
技术投 2,000,
资合伙 000.00
企业
（有限
合伙）
2,895,
小计
000.00
2,895,
合计
000.00
其他说明
93
宝塔实业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
11、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
适用 □不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 14,786,448.40 14,786,448.40
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\
固定资产\在建工程转
入
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转
出
4.期末余额 14,786,448.40 14,786,448.40
二、累计折旧和累计
摊销
1.期初余额 6,799,853.95 6,799,853.95
2.本期增加金额 121,216.02 121,216.02
（1）计提或
121,216.02 121,216.02
摊销
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转
出
4.期末余额 6,921,069.97 6,921,069.97
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转
出
94
宝塔实业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 7,865,378.43 7,865,378.43
2.期初账面价值 7,986,594.45 7,986,594.45
（2） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
西北轴承机械有限公司北院厂房、辅 土地使用权属于国有用地，无土地使
58,935.15
助间 用权证。
其他说明
12、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 342,821,274.08 360,618,859.89
合计 342,821,274.08 360,618,859.89
（1） 固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 472,467,591.72 396,178,711.57 13,946,268.15 12,996,269.75 895,588,841.19
2.本期增加
1,271,183.00 735,942.47 356,814.17 2,363,939.64
金额
（1）购
379,147.60 735,942.47 356,814.17 1,471,904.24
置
（2）在
892,035.40 892,035.40
建工程转入
（3）企
业合并增加
其他
3.本期减少
2,347,651.35 112,000.00 615,512.00 3,075,163.35
金额
（1）处
112,000.00 615,512.00 727,512.00
置或报废
其他 2,347,651.35 2,347,651.35
4.期末余额 470,119,940.37 397,337,894.57 14,066,698.62 13,353,083.92 894,877,617.48
二、累计折旧
1.期初余额 207,458,248.38 286,987,570.76 11,556,650.42 9,974,656.07 515,977,125.63
2.本期增加
6,032,660.50 10,073,439.51 382,970.74 1,319,203.35 17,808,274.10
金额
（1）计
6,032,660.50 10,073,439.51 382,970.74 1,319,203.35 17,808,274.10
提
95
宝塔实业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
3.本期减少
106,400.00 615,512.00 721,912.00
金额
（1）处
106,400.00 615,512.00 721,912.00
置或报废
4.期末余额 213,490,908.88 296,954,610.27 11,324,109.16 11,293,859.42 533,063,487.73
三、减值准备
1.期初余额 17,739,735.22 147,392.21 1,105,728.24 18,992,855.67
2.本期增加
金额
（1）计
提
3.本期减少
金额
（1）处
置或报废
4.期末余额 17,739,735.22 147,392.21 1,105,728.24 18,992,855.67
四、账面价值
1.期末账面
256,629,031.49 82,643,549.08 2,525,057.40 953,496.26 342,751,134.23
价值
2.期初账面
265,009,343.34 91,451,405.59 2,242,225.52 1,915,885.44 360,618,859.89
价值
13、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 20,297,040.13 17,377,740.92
合计 20,297,040.13 17,377,740.92
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
智能化制造
6,465,004.20 6,465,004.20 6,465,004.20 6,465,004.20
项目
零星项目 11,753,163.50 11,753,163.50 10,081,730.88 10,081,730.88
铁路货车轴
承专项（设 665,911.50 665,911.50 665,911.50 665,911.50
备安装）
高端轴承产
业化基地建 1,296,309.85 1,296,309.85 165,094.34 165,094.34
设项目
城市轨道交
116,651.08 116,651.08
通分厂项目
96
宝塔实业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
征地及清理
6,223,168.10 6,223,168.10 6,223,168.10 6,223,168.10
费用
合计 26,520,208.23 6,223,168.10 20,297,040.13 23,600,909.02 6,223,168.10 17,377,740.92
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
本
期 本 本
其
转 期 工程 期
利息 中：
入 其 累计 工 利 资
资本 本期
项目 固 他 投入 程 息 金
预算数 期初余额 本期增加金额 期末余额 化累 利息
名称 定 减 占预 进 资 来
计金 资本
资 少 算比 度 本 源
额 化金
产 金 例 化
额
金 额 率
额
智能
化制
6,660,000.00 6,465,004.20 6,465,004.20
造项
目
高端
轴承
产业
化基 178,000,000.00 165,094.34 1,131,215.51 1,296,309.85
地建
设项
目
合计 184,660,000.00 6,630,098.54 1,131,215.51 7,761,314.05
14、使用权资产
单位：元
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
1.期初余额 654,863.62 654,863.62
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额 654,863.62 654,863.62
二、累计折旧
1.期初余额 436,575.74 436,575.74
2.本期增加金额 109,143.94 109,143.94
（1）计提 109,143.94 109,143.94
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 545,719.68 545,719.68
97
宝塔实业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 109,143.94 109,143.94
2.期初账面价值 218,287.88 218,287.88
其他说明：
15、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 计算机软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 181,426,176.75 13,592.25 4,771,094.14 186,210,863.14
2.本期增加
1,941.75 31,858.41 33,800.16
金额
（1）购
1,941.75 31,858.41 33,800.16
置
（2）内
部研发
（3）企
业合并增加
3.本期减少
金额
（1）处
置
4.期末余额 181,426,176.75 15,534.00 4,802,952.55 186,244,663.30
二、累计摊销
1.期初余额 56,953,306.70 275.06 4,395,688.26 61,349,270.02
2.本期增加
1,910,607.72 744.28 71,988.74 1,983,340.74
金额
（1）计
1,910,607.72 744.28 71,988.74 1,983,340.74
提
3.本期减少
金额
（1）处
98
宝塔实业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
置
4.期末余额 58,863,914.42 1,019.34 4,467,677.00 63,332,610.76
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计
提
3.本期减少
金额
（1）处
置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
122,562,262.33 14,514.66 335,275.55 122,912,052.54
价值
2.期初账面
124,472,870.05 13,317.19 375,405.88 124,861,593.12
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%
16、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 企业合并形 期末余额
的事项 处置
成的
桂林海威船舶
275,332,782.20 275,332,782.20
电器有限公司
合计 275,332,782.20 275,332,782.20
（2） 商誉减值准备
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 期末余额
的事项 计提 处置
桂林海威船舶
150,719,509.99 150,719,509.99
电器有限公司
合计 150,719,509.99 150,719,509.99
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、
预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
99
宝塔实业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
商誉减值测试的影响
其他说明
17、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
用友云采购平台
98,938.68 98,938.68
服务
其他管理软件 50,549.08 50,549.08
合计 149,487.76 149,487.76
其他说明
18、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 5,426,557.13 813,983.57 5,426,557.13 813,983.57
合计 5,426,557.13 813,983.57 5,426,557.13 813,983.57
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并
199,472.73 29,920.91 199,472.73 29,920.91
资产评估增值
合计 199,472.73 29,920.91 199,472.73 29,920.91
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 820,496.50 820,496.50
递延所得税负债 29,920.91 29,920.91
（4） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2023 年 13,543,378.68
2024 年 13,543,378.68 74,039,271.73
100
宝塔实业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
2025 年 74,039,271.73 34,090,333.02
2026 年 34,090,333.02 80,006,388.43
2027 年 80,006,388.43 57,017,569.71
2028 年 32,403,178.90
合计 234,082,550.76 258,696,941.57
其他说明
19、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 30,000,000.00
信用借款 30,000,000.00
合计 60,000,000.00
短期借款分类的说明：
短期借款明细
利率
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 年末金额 年初金额
（%）
宁夏国有资本运营集团有限责任公司 2023-5-26 2024-5-26 人民币 4.00 30,000,000.00 0.00
宁夏银行永康支行 2023-6-19 2024-6-19 人民币 4.15 30,000,000.00 0.00
20、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
货款 57,858,642.96 60,534,758.11
工程设备款 7,142,232.41 490,398.58
技术服务费 211,845.73 500.00
合计 65,212,721.10 61,025,656.69
21、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 4,534,399.96 4,020,613.23
1 年以上 5,617,802.78 2,491,772.51
合计 10,152,202.74 6,512,385.74
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
101
宝塔实业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
变动金
项目 变动原因
额
22、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 22,917,724.21 38,570,207.38 45,373,938.75 16,113,992.84
二、离职后福利-设定
321,174.22 4,787,926.15 4,279,279.92 829,820.45
提存计划
三、辞退福利 632,002.40 632,002.40
合计 23,238,898.43 43,990,135.93 50,285,221.07 16,943,813.29
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
9,895,939.19 31,265,567.87 37,539,978.09 3,621,528.97
和补贴
2、职工福利费 303,553.80 1,040,120.21 1,275,190.21 68,483.80
3、社会保险费 54,779.27 2,836,834.76 2,891,614.03
其中：医疗保险
54,779.27 2,623,422.74 2,678,202.01
费
工伤保险
213,412.02 213,412.02
费
4、住房公积金 583,331.39 2,928,652.50 2,937,450.50 574,533.39
5、工会经费和职工教
12,080,120.56 499,032.04 729,705.92 11,849,446.68
育经费
合计 22,917,724.21 38,570,207.38 45,373,938.75 16,113,992.84
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 305,180.04 4,636,241.92 4,143,408.85 798,013.11
2、失业保险费 15,994.18 151,684.23 135,871.07 31,807.34
合计 321,174.22 4,787,926.15 4,279,279.92 829,820.45
其他说明
23、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 1,826,159.88 9,625,430.61
102
宝塔实业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
企业所得税 101,152.17 1,168,795.39
个人所得税 1,318,674.12 1,316,356.03
城市维护建设税 3,816.95 460,960.04
教育费附加 1,635.84 205,085.72
地方教育费附加 1,090.56 115,569.72
水利建设基金 27,440.78 53,114.83
印花税 45,155.95 9,105.96
水资源税 11,976.60 3,723.90
环境保护税 2,725.26 4,177.92
合计 3,339,828.11 12,962,320.12
其他说明
24、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付利息 84,678.45 84,678.45
其他应付款 83,066,635.54 88,806,147.49
合计 83,151,313.99 88,890,825.94
（1） 应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 84,678.45 84,678.45
合计 84,678.45 84,678.45
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
（2） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
往来借款 1,040,000.00 1,040,000.00
待支付费用 708,316.51 217,000.00
代扣代缴款 1,642,966.38 1,471,157.21
往来款 79,100,352.65 85,248,975.23
保证金 575,000.00 150,000.00
担保费 679,015.05
合计 83,066,635.54 88,806,147.49
103
宝塔实业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
25、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 49,147,402.55 36,860,551.92
一年内到期的长期应付款 2,675,260.78 2,006,445.58
一年内到期的租赁负债 122,185.66 230,554.18
合计 51,944,848.99 39,097,551.68
26、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内结转的递延收益 2,777,307.79 2,777,307.79
未终止确认应收票据 42,733,023.73 42,355,338.88
待转销项 1,319,786.36 102,268.44
合计 46,830,117.88 45,234,915.11
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
合计
27、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 184,302,759.40 221,163,311.32
减：1 年内到期的非流动负债 -49,147,402.55 -36,860,551.92
合计 135,155,356.85 184,302,759.40
长期借款分类的说明：
利率
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 （%） 年末金额 年初金额
银川汇创资本投资控
2021.1.1 2026.12.31 人民币 1.2 112,094,151.19 152,855,660.77
股有限公司
中信银行股份有限公
2021.1.1 2026.12.31 人民币 4.65 23,061,205.66 31,447,098.63
司银川分行
其他说明，包括利率区间：
注：根据债务重整计划有财产担保债权在担保财产评估价值范围内的部分展期留债，由重整后的宝塔实业在六年内
清偿完毕；担保财产评估价值不能覆盖的部分作为普通债权，按照普通债权的调整及受偿方案受偿。
104
宝塔实业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
具体安排如下：
（1）留债期限：六年；
（2）留债利率：按原融资利率与银川中院裁定批准本重整计划之日最近一期全国银行间同业拆借中心公布的五年期
贷款市场报价利率（LPR）孰低者确定；
（3）清偿方式：2021 年度只付息不还本，2022 年度 2026 年度分别清偿本金的 10、15、20、25、30 及相应利息。
本金自 2022 年 1 月 1 日起算，分别至第 5 个月、第 17 个月、第 29 个月、第 41 个月、第 53 个月的最后一日（如遇法定
节假日或公休日可顺延至下一个工作日，以下同），支付该年度应清偿本金；利息自宝塔实业重整计划执行完毕之日的
次月 1 日起算，于每年的 3 月 20 日、6 月 20 日、9 月 20 日、12 月 20 日按季度支付利息；
（4）担保方式：留债期间保留原有的财产担保关系。如宝塔实业不能或不能按期足额清偿，不足部分由重整投资人
以借款等方式，督促和保障宝塔实业按期足额清偿。
28、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租赁负债 122,185.66 230,554.18
减：一年内到期的租赁负债 -122,185.66 -230,554.18
29、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 7,356,967.16 10,032,227.95
专项应付款 2,000,000.00 2,000,000.00
合计 9,356,967.16 12,032,227.95
（1） 按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期担保费 5,640,051.21 6,768,061.46
长期应付利息 4,392,176.73 5,270,612.07
减：1 年内到期的长期应付款 -2,675,260.78 -2,006,445.58
合计 7,356,967.16 10,032,227.95
（2） 专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
装备制造发展专
宁夏农业综合投
2,000,000.00 2,000,000.00 项-国家重大机械
资有限公司
装备技改项目
合计 2,000,000.00 2,000,000.00
其他说明：
105
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注：根据宁经信规划发[2011]223 号文件，本公司收到的装备制造业发展专项资金 200 万元。根据宁财（企）指标
[2011]9 号文规定，上述拨款由“宁夏农业综合投资有限公司”以无息借款的形式下拨，待项目验收完毕由宁夏财政厅
确定偿还比例。
30、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
产品质量保证 2,387,911.02 2,387,911.02 预计产品质保费
逾期税收滞纳金 3,849,251.12 3,849,251.12 逾期税收滞纳金
合计 6,237,162.14 6,237,162.14
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
31、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 36,576,780.27 3,000.00 1,398,913.90 35,180,866.37
合计 36,576,780.27 3,000.00 1,398,913.90 35,180,866.37
106
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涉及政府补助的项目：
单位：元
本期新增补助 本期计入营业外收 本期计入其他收 本期冲减成本 其他 与资产相关/与
负债项目 期初余额 期末余额
金额 入金额 益金额 费用金额 变动 收益相关
装备制造业发展专项资金 4,000,000.00 4,000,000.00 与资产相关
热处理生产中心建设项目资金摊销 4,955,789.82 92,914.66 4,862,875.16 与资产相关
风电轴承项目资金摊销 20,343,237.73 511,410.15 19,831,827.58 与资产相关
国家级轴承技术研发、检测、试验工
4,159,090.90 465,909.09 3,693,181.81 与资产相关
程中心建设项目
大型特种轴承先进工艺制造技术西部
1,068,181.82 250,000.00 818,181.82 与资产相关
地区创新能力建设项目
自治区智能工厂、绿色工厂和数字化
780,000.00 65,000.00 715,000.00 与资产相关
车间项目
中央财政大气污染防治资金 150,480.00 13,680.00 136,800.00 与资产相关
特种轴承陶瓷覆膜关键技术研究 1,120,000.00 1,120,000.00 与资产相关
稳岗补贴 3,000.00 3,000.00 与收益相关
合计 36,576,780.27 3,000.00 1,320,233.90 78,680.00 35,180,866.37
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32、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
1,138,656, 1,138,656,
股份总数
366.00 366.00
其他说明：
33、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
598,536,270.52 598,536,270.52
价）
其他资本公积 96,411,679.96 96,411,679.96
合计 694,947,950.48 694,947,950.48
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
34、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
预留偿还债务备用股
1,137,726.10 1,137,726.10
份
合计 1,137,726.10 1,137,726.10
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
35、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 6,556,511.95 784,703.25 5,771,808.70
合计 6,556,511.95 784,703.25 5,771,808.70
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
36、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 9,390,005.14 9,390,005.14
合计 9,390,005.14 9,390,005.14
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
108
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37、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -1,181,421,887.97 -1,091,591,227.09
调整后期初未分配利润 -1,181,421,887.97 -1,091,591,227.09
加：本期归属于母公司所有者的净利
-30,904,626.20 -26,538,453.11
润
期末未分配利润 -1,212,326,514.17 -1,118,129,680.21
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
38、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 103,567,040.69 107,038,424.02 101,250,593.36 102,263,539.87
其他业务 9,045,414.16 9,432,370.33 8,788,135.30 4,725,731.91
合计 112,612,454.85 116,470,794.35 110,038,728.66 106,989,271.78
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型
其中：
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
109
宝塔实业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 76,465,012.33 元，其中，
38,346,084.73 元预计将于 2023 年度确认收入，31,917,813.60 元预计将于 2024 年度确认收入，6,201,114.00 元预计
将于 2025 年度确认收入。
39、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 95,762.13 91,130.26
教育费附加 68,401.53 63,734.86
房产税 908,726.22
土地使用税 1,256,124.90
车船使用税 12,918.00 24,282.30
印花税 87,210.67 193,634.03
环保税 7,073.19 7,725.51
水资源税 36,999.54 4,854.80
水利建设基金 81,043.43 118,122.38
合计 389,408.49 2,668,335.26
40、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
工资及福利 2,910,907.72 2,515,565.18
销售服务费 1,904,997.13 663,840.54
售后服务费 452,666.78 380,619.43
办公及差旅费 227,088.75 331,899.73
车辆使用费 124,058.98 54,234.01
物流费 4,692.73 37,378.49
业务招待费 85,691.40 16,288.00
租赁费 141,600.00
折旧费 18,406.12 32,853.31
商品维修 267.40 11,226.81
其他费用 40,409.85
装卸费 669,250.00
合计 5,870,377.01 4,753,565.35
110
宝塔实业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
41、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 8,958,728.57 9,258,605.07
折旧费 4,288,634.84 4,433,210.11
摊销费 1,982,596.46 1,980,738.06
能源费 829,410.31 990,613.72
中介机构费 754,450.29 1,422,568.08
办公及差旅费 567,274.66 280,089.62
其他 270,007.78 521,409.84
业务招待费 206,078.49 139,073.00
宣传费 98,329.50 0.00
车辆使用费 93,135.44 0.00
修理费 43,164.80 69,235.40
运输费 35,486.60 13,186.18
材料消耗 19,005.08 10,120.01
保险费 9,377.19 0.00
合计 18,155,680.01 19,118,849.09
42、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
研发费用 3,205,962.87 1,562,546.94
合计 3,205,962.87 1,562,546.94
43、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 2,344,013.85 2,709,114.17
减：利息收入 864,749.03 2,286,976.10
汇兑损益 456.62 -115,842.07
手续费及其他 340,305.30 437,908.54
担保费 203,973.64 212,358.62
合计 2,024,000.38 956,563.16
44、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
稳岗补贴 250,820.16 47,147.13
自治区智能工厂、绿色工厂和数字化
65,000.00 65,000.00
车间项目
自治区青年拔尖人才培养 50,000.00
中央财政大气污染防治资金 13,680.00 3,420.00
个税手续费返还 7,899.71
合计 387,399.87 115,567.13
111
宝塔实业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
45、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 275,470.79 -2,928,441.94
应收账款坏账损失 633,767.94 -4,967,796.78
应收票据坏账损失 -245,707.06
合计 663,531.67 -7,896,238.72
46、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
十二、合同资产减值损失 24,815.00 78,000.80
合计 24,815.00 78,000.80
47、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得 -42,871.15 2,731,893.31
48、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 2,380,524.42 2,336,633.90 2,380,524.42
税收减免 2,295,023.54
非流动资产毁损报废利得 31,000.00 31,000.00
其他 39,744.22 26,391.73 39,744.22
合计 2,451,268.65 4,658,049.17 2,451,268.64
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否 与资产相
发放 发放 是否特 本期发生金 上期发生金
补助项目 性质类型 影响当年 关/与收益
主体 原因 殊补贴 额 额
盈亏 相关
风电轴承 因符合地方政府招商
与资产相
项目资金 补助 引资等地方性扶持政 否 否 511,410.15 511,410.15
关
摊销 策而获得的补助
热处理生
因研究开发、技术更
产中心建 与资产相
补助 新及改造等获得的补 否 否 92,914.66 92,914.66
设项目资 关
助
金摊销
大型特种
轴承先进 因研究开发、技术更
与资产相
工艺制造 补助 新及改造等获得的补 否 否 250,000.00 250,000.00
关
技术西部 助
地区创新
112
宝塔实业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
能力建设
项目
国家级轴
因从事国家鼓励和扶
承技术研
持特定行业、产业而
发、检 与资产相
补助 获得的补助（按国家 否 否 465,909.09 465,909.09
测、试验 关
级政策规定依法取
工程中心
得）
建设项目
49、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
债务重组损失 524,331.90 14,500.00 524,331.90
滞纳金、违约金 18,827.11 77,245.13 18,827.11
其他 2.37 11.73 2.37
合计 543,161.38 91,756.86 543,161.38
50、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 166,233.63 116,178.89
合计 166,233.63 116,178.89
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 -30,565,985.54
按法定/适用税率计算的所得税费用 -7,641,496.39
子公司适用不同税率的影响 -106,157.65
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 77,649.25
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
7,836,238.41
亏损的影响
所得税费用 166,233.63
51、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 364,539.92 1,016,400.00
单位往来及备用金 6,491,213.52 3,681,857.92
利息收入 864,749.03 2,208,715.23
113
宝塔实业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
合计 7,720,502.47 6,906,973.15
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
期间费用 6,093,219.67 5,654,207.10
单位往来及保证金 4,103,888.62 3,527,057.82
银行手续费 340,305.30 437,908.54
营业外支出 12,051.36 77,256.86
合计 10,549,464.95 9,696,430.32
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
52、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 -30,732,219.17 -26,457,960.43
加：资产减值准备 -688,346.67 7,818,237.92
固定资产折旧、油气资产折
17,797,585.81 19,246,695.45
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 109,143.94
无形资产摊销 1,949,540.58 1,980,738.06
长期待摊费用摊销 56,165.65
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号 46,071.09 -2,731,893.31
填列）
固定资产报废损失（收益以
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
2,344,013.85 2,805,630.72
列）
投资损失（收益以“－”号填
列）
递延所得税资产减少（增加以
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号
-22,320,089.61 -28,654,980.64
填列）
经营性应收项目的减少（增加 -2,379,814.82 6,448,446.06
114
宝塔实业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
-10,253,899.88 -19,811,168.24
以“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 -44,128,014.88 -39,300,088.76
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 87,427,754.67 170,293,588.09
减：现金的期初余额 124,093,891.00 244,296,859.61
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -36,666,136.33 -74,003,271.52
（2） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 87,427,754.67 124,093,891.00
其中：库存现金 7,670.63 8,497.33
可随时用于支付的银行存款 85,413,037.52 122,078,347.15
可随时用于支付的其他货币资
2,007,046.52 2,007,046.52
金
三、期末现金及现金等价物余额 87,427,754.67 124,093,891.00
53、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 3,940,250.60 保函保证金
固定资产 66,401,978.60 抵押借款
无形资产 79,089,249.13 抵押借款
合计 149,431,478.33
54、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
风电轴承项目资金摊销 511,410.15 与资产相关 511,410.15
热处理生产中心建设项目资
92,914.66 与资产相关 92,914.66
金摊销
115
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大型特种轴承先进工艺制造
技术西部地区创新能力建设 250,000.00 与资产相关 250,000.00
项目
国家级轴承技术研发、检
465,909.09 与资产相关 465,909.09
测、试验工程中心建设项目
自治区智能工厂、绿色工厂
65,000.00 与资产相关 65,000.00
和数字化车间项目
中央财政大气污染防治资金 13,680.00 与资产相关 13,680.00
合计 1,398,913.90 1,398,913.90
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
西北轴承集团
进出口有限公 银川市 银川市 进出口贸易 100.00% 设立
司
宁夏西北轴承
物资商贸有限 银川市 银川市 贸易销售 100.00% 设立
公司
宁夏西北轴承
装备制造有限 银川市 银川市 工业制造 100.00% 设立
公司
西轴艾森博格
（宁夏）轴承 银川市 银川市 工业制造 51.00% 设立
制造有限公司
西北轴承机械 非同一控制下
银川市 银川市 工业制造 100.00%
有限公司 企业合并
西北轴承有限
银川市 银川市 工业制造 100.00% 设立
公司
桂林海威船舶 非同一控制下
桂林市 桂林市 工业制造 75.00%
电器有限公司 企业合并
中保融金商业
霍尔果斯 霍尔果斯 商业保理 51.00% 设立
保理有限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
116
宝塔实业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
宁夏西北轴承
银川市 银川市 轴承销售 49.00% 权益法核算
销售有限公司
北京宁银西北
轴承销售有限 北京市 北京市 轴承销售 45.00% 权益法核算
公司
新疆宁银西北
轴承销售有限 新疆 新疆 轴承销售 45.00% 权益法核算
公司
南京西北轴承
销售有限责任 南京市 南京市 轴承销售 40.00% 权益法核算
公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
117
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（2） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
宁夏西北轴承销 北京宁银西北轴 新疆宁银西北轴 南京西北轴承销 宁夏西北轴承销 北京宁银西北轴 新疆宁银西北轴承 南京西北轴承销售
售有限公司 承销售有限公司 承销售有限公司 售有限责任公司 售有限公司 承销售有限公司 销售有限公司 有限责任公司
流动资产 6,769,107.37 14,362,931.80 4,317,095.77 2,370,062.00 14,053,501.86 14,362,931.80 4,324,257.42 14,287,701.53
非流动资
1,970.68 79,250.00 14,295.00 1,274.09 37,402.37 79,250.00 14,295.00 122,609.12
产
资产合计 6,771,078.05 14,442,181.80 4,331,390.77 2,371,336.09 14,090,904.23 14,442,181.80 4,338,552.42 14,410,310.65
流动负债 19,489,198.25 24,939,518.64 12,184,593.79 17,088,127.44 19,936,094.45 24,939,518.64 12,184,593.79 17,861,291.38
非流动负
债
负债合计 19,489,198.25 24,939,518.64 12,184,593.79 17,088,127.44 19,936,094.45 24,939,518.64 12,184,593.79 17,861,291.38
少数股东
权益
归属于母
公司股东 -12,718,120.20 -10,497,336.84 -7,853,203.02 -14,716,791.35 -5,845,190.22 -10,497,336.84 -7,846,041.37 -3,450,980.73
权益
按持股比
例计算的
-6,231,878.90 -4,723,801.58 -3,533,941.36 -5,886,716.54 -2,864,143.21 -4,723,801.58 -3,530,718.62 -1,380,392.29
净资产份
额
调整事项
--商誉
--内部交
易未实现
利润
--其他
对联营企
业权益投
资的账面
118
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价值
存在公开
报价的联
营企业权
益投资的
公允价值
营业收入 1,469,469.20 2,617,695.55 249,157.71 129,461.07
净利润 -6,872,929.98 -8,259.74 -11,265,810.62 -71,620.02 29,287.73 -148,716.39
终止经营
的净利润
其他综合
收益
综合收益
-6,872,929.98 -8,259.74 -11,265,810.62 -71,620.02 29,287.73 -148,716.39
总额
本年度收
到的来自
联营企业
的股利
其他说明
119
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（3） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
分享的净利润）
宁夏西北轴承销售有限公司 -9,840,314.51 -3,367,735.69 -13,208,050.20
北京宁银西北轴承销售有限
-10,734,875.32 -10,734,875.32
公司
新疆宁银西北轴承销售有限
-5,054,258.47 -3,716.88 -5,057,975.35
公司
南京西北轴承销售有限责任
-3,361,425.01 -4,506,324.25 -7,867,749.26
公司
其他说明
九、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
宁夏国有资本运 宁夏回族自治区
营集团有限责任 银川市金凤区广 投资及相关业务 3,000,000 万元 29.33% 29.33%
公司 场东路 219 号
本企业的母公司情况的说明
注：因公司第一大股东宝塔石化集团有限公司于 2020 年 11 月 27 日出具《关于放弃表决权的承诺函》（对应
398,415,924 股），自重整投资人获得转增股票登记之日起生效，有效期至承诺函生效之日满 36 个月或承诺方及其一致
行动人/关联方直接或间接持有公司的股份低于 10 之日；鉴于上述事实，宁国运拥有本公司实际控制权，公司实际控制
人变更为宁夏回族自治区人民政府。
本企业最终控制方是宁夏回族自治区人民政府。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注八、1、在子公司中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注八、2、在合营企业或联营企业中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
宁夏水务投资集团有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制
宁夏煤炭勘察工程有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制
宁夏电力投资集团公司` 受同一控股股东及最终控制方控制
120
宝塔实业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
宁夏西部创业实业股份有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制
国运租赁（天津）股份有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制
宁夏共赢投资集团有限责任公司 受同一控股股东及最终控制方控制
宁夏再担保集团有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制
宁夏高铁综合开发有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制
宁夏国运基金管理有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制
宁夏铁路投资有限责任公司 受同一控股股东及最终控制方控制
宁夏新能源产业集团有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制
宁夏水发集团有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制
宁夏宝塔化工装备制造有限公司 受第一大股东控制
宁夏宝塔石化科技实业发展有限公司 受第一大股东控制
宁夏宝塔石化集团设计院（有限公司） 受第一大股东控制
宝塔国际石化工程技术有限公司 受第一大股东控制
宝塔油气销售有限公司 受第一大股东控制
上海宝塔宇结航天科技有限公司 受第一大股东控制
宁夏宝塔能源化工有限公司 受第一大股东控制
宝塔石化集团财务有限公司 受第一大股东控制
银川宝塔石油化工机械制造有限公司 受第一大股东控制
宝塔金融控股集团有限公司 受第一大股东控制
宁夏宝塔联合化工有限公司 受第一大股东控制
宁夏宝塔进出口贸易有限公司 受第一大股东控制
宁夏宝塔国际贸易有限公司 受第一大股东控制
宝塔投资控股有限公司 受第一大股东控制
宁夏宝塔新能源投资有限公司 受第一大股东控制
广东南方宝塔投资控股有限公司 受第一大股东控制
宁夏宝塔矿业投资开发有限公司 受第一大股东控制
新疆奎山宝塔石化有限公司 受第一大股东控制
珠海宝塔石化有限公司 受第一大股东控制
湖北西北轴承有限责任公司 参股公司
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
新疆宁银西北轴承销售有限
销售商品 76,592.54
公司
湖北西北轴承有限责任公司 销售商品 20,986.62
合计 97,579.16
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2） 关联担保情况
本公司作为担保方
121
宝塔实业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
单位：元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
孙珩超、金丽萍 39,770,000.00 2019 年 09 月 18 日 2026 年 12 月 31 日 否
宝塔石化集团有限公
司、孙珩超、西部
89,943,714.53 2016 年 07 月 12 日 2026 年 12 月 31 日 否
（银川）担保有限公
司
宝塔石化集团有限公
司、孙珩超、宁夏担 79,863,833.32 2016 年 07 月 12 日 2026 年 12 月 31 日 否
保集团有限公司
关联担保情况说明
（3） 关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
宁夏国有资本运营集
30,000,000.00 2023 年 05 月 26 日 2024 年 05 月 26 日 信用借款
团有限责任公司
拆出
（4） 关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
宁夏西北轴承销售公司以车
宁夏西北轴承销售有限公司 125,445.13
辆抵债
南京西北轴承销售有限责任
南京西北轴以车辆抵债 130,176.99
公司
湖北西北轴承有限责任公司 湖北西北轴以车辆抵债 84,100.00
（5） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 1,289,634.19 1,474,762.00
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
122
宝塔实业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款：
珠海宝塔石化有
152,000.00 152,000.00 152,000.00 152,000.00
限公司
宁夏西北轴承销
2,534,386.48 1,820,104.17 2,971,186.48 1,820,104.17
售有限公司
北京宁银西北轴
23,375,139.38 23,375,139.38 23,375,139.38 23,375,139.38
承销售有限公司
新疆宁银西北轴
10,523,280.35 10,523,280.35 10,523,280.35 10,523,280.35
承销售有限公司
南京西北轴承销
14,706,797.04 14,706,797.04 15,603,897.04 15,603,897.04
售有限责任公司
新疆奎山宝塔石
1,229,518.41 1,229,518.41 1,229,518.41 1,229,518.41
化有限公司
宁夏宝塔能源化
41,118.00 41,118.00 41,118.00 41,118.00
工有限公司
合 计 52,402,422.82 51,847,957.35 53,896,139.66 52,745,057.35
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款：
宁夏西北轴承销售有限公司 282,850.50 282,850.50
湖北西北轴承有限责任公司 78,128.60 78,128.60
合 计 385,243.83 360,979.10
预收款项：
湖北西北轴承有限责任公司 1,222,260.48 868,160.48
合 计 1,222,260.48 868,160.48
其他应付款：
宁夏宝塔能源化工有限公司 55,681,600.00 55,681,600.00
合 计 55,681,600.00 55,681,600.00
十、承诺及或有事项
1、或有事项
（1） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
123
宝塔实业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
十一、其他重要事项
1、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为 2 个经营分部，本公司的管理层
定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本公司确定了 2 个报告分部，
分别为机械配件业务报告分部、其他业务报告分部。这些报告分部是以主营业务为基础确定的。本公司各个报告分部提
供的主要产品及劳务分别为轴承、消磁电源柜及修理服务及商业保理。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计
与计量基础保持一致。
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
项目 机械配件业务分部 其他业务分部 分部间抵销 合计
营业收入 147,388,106.65 13,425,236.75 -48,200,888.55 112,612,454.85
营业成本 156,013,618.27 8,658,064.63 -48,200,888.55 116,470,794.35
资产总额 2,248,427,853.28 166,674,656.35 -1,201,499,300.42 1,213,603,209.21
负债总额 814,652,216.61 7,454,627.92 -298,571,725.00 523,535,119.53
利润总额 -12,941,089.67 1,054,964.28 -18,679,860.15 -30,565,985.54
2、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
3、其他
十二、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
51,901, 21,802, 30,099, 39,190, 21,719, 17,470,
账准备 39.45% 42.01% 26.96% 55.42%
593.47 075.93 517.54 476.68 941.68 535.00
的应收
账款
其
中：
单项金 46,762, 35.55% 16,663, 35.63% 30,099, 34,051, 23.42% 16,581, 48.69% 17,470,
124
宝塔实业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
额重大 686.33 168.79 517.54 569.54 034.54 535.00
单项金
5,138,9 5,138,9 5,138,9 5,138,9
额不重 3.91% 100.00% 3.54% 100.00%
07.14 07.14 07.14 07.14
大
按组合
计提坏
79,648, 13,783, 65,864, 106,176 14,325, 91,850,
账准备 60.55% 17.31% 73.04% 13.49%
811.92 898.93 912.99 ,682.04 741.77 940.27
的应收
账款
其
中：
账龄组 21,071, 13,783, 7,287,1 27,277, 14,325, 12,951,
16.02% 65.42% 18.76% 52.52%
合A 020.93 898.93 22.00 252.95 741.77 511.18
合并范
围内关 58,577, 58,577, 78,899, 78,899,
44.53% 0.00% 54.28%
联组合 790.99 790.99 429.09 429.09
B
131,550 35,585, 95,964, 145,367 36,045, 109,321
合计 100.00% 27.05% 100.00% 24.80%
,405.39 974.86 430.53 ,158.72 683.45 ,475.27
按单项计提坏账准备：期末单项金额重大计提坏账准备的应收账款
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
中国铁路武汉局集团 预计未来现金流量现
13,719,052.94 548,762.12 4.00%
有限公司 值低于账面价值
中国铁路北京局集团 预计未来现金流量现
10,355,828.14 414,233.13 4.00%
有限公司 值低于账面价值
宁夏天马滚动体制造 预计未来现金流量现
7,358,897.82 7,358,897.82 100.00%
有限公司 值低于账面价值
中国铁路哈尔滨局集
预计未来现金流量现
团有限公司物资设备 7,278,783.02 291,151.32 4.00%
值低于账面价值
采购供应所
福州西北轴承销售有 预计未来现金流量现
4,907,298.89 4,907,298.89 100.00%
限公司 值低于账面价值
宁夏金环轴承制造有 预计未来现金流量现
3,142,825.52 3,142,825.52 100.00%
限公司 值低于账面价值
合计 46,762,686.33 16,663,168.79
按单项计提坏账准备：期末单项金额不重大计提坏账准备的应收账款
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
淄博凯景镀锌薄板有
2,456,824.06 2,456,824.06 100.00% 公司破产
限公司
宁夏勤昌滚动轴承制
1,994,205.28 1,994,205.28 100.00% 诉讼预计无法收回
造有限公司
重庆奇佳机械设备公
656,820.52 656,820.52 100.00% 公司破产
司
乌鲁木齐西北轴承集
31,057.28 31,057.28 100.00% 公司注销
团有限公司
合计 5,138,907.14 5,138,907.14
125
宝塔实业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
按组合计提坏账准备：按账龄组合计提坏账准备的应收账款
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 4,456,931.22 178,277.25 4.00%
1-2 年 2,378,539.69 142,712.38 6.00%
2-3 年 334,305.14 33,430.51 10.00%
3-4 年 589,707.62 117,941.52 20.00%
4-5 年 140,071.79 140,071.79 100.00%
5 年以上 13,171,465.47 13,171,465.47 100.00%
合计 21,071,020.93 13,783,898.93
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 55,174,549.34
1至2年 41,309,000.46
2至3年 2,359,567.70
3 年以上 32,707,287.89
3至4年 589,707.62
4至5年 302,226.23
5 年以上 31,815,354.04
合计 131,550,405.39
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
坏账准备 36,045,683.45 459,708.59 35,585,974.86
合计 36,045,683.45 459,708.59 35,585,974.86
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
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宝塔实业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（3） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
西北轴承有限公司 54,274,719.59 41.26%
中国铁路武汉局集团有限公
13,719,052.94 10.43% 548,762.12
司
中国铁路北京局集团有限公
10,355,828.14 7.87% 414,233.13
司
宁夏天马滚动体制造有限公
7,358,897.82 5.59% 7,358,897.82
司
中国铁路哈尔滨局集团有限
7,278,783.02 5.53% 291,151.32
公司物资设备采购供应所
合计 92,987,281.51 70.68%
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 36,761,051.24 6,815,506.29
合计 36,761,051.24 6,815,506.29
（1） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金及保证金 3,674,533.20 3,705,053.20
往来款及其他 38,434,675.21 9,827,183.60
员工备用金及借款 400,274.56 400,274.56
材料、设备、加工费 25,639,845.57 25,627,146.54
合计 68,149,328.54 39,559,657.90
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额 18,834,243.98 0.00 13,909,907.63 32,744,151.61
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
--转入第二阶段 0.00 0.00 0.00 0.00
--转入第三阶段 0.00 0.00 0.00 0.00
--转回第二阶段 0.00 0.00 0.00 0.00
--转回第一阶段 0.00 0.00 0.00 0.00
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宝塔实业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
本期计提 0.00 0.00 0.00 0.00
本期转回 1,355,874.31 0.00 0.00 1,355,874.31
本期转销 0.00 0.00 0.00 0.00
本期核销 0.00 0.00 0.00 0.00
其他变动 0.00 0.00 0.00 0.00
2023 年 6 月 30 日余
17,478,369.67 0.00 13,909,907.63 31,388,277.30
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 31,163,605.17
1至2年 4,202,077.96
2至3年 194,512.69
3 年以上 32,589,132.72
3至4年 3,689,941.62
4至5年 100,751.68
5 年以上 28,798,439.42
合计 68,149,328.54
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
坏账准备 32,744,151.61 1,355,874.31 31,388,277.30
合计 32,744,151.61 1,355,874.31 31,388,277.30
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
西北轴承有限公
往来款 30,436,549.70 1 年以内 44.66%
司
东北特钢集团北
材料款 3,760,681.77 3-4 年/5 年以上 5.52% 3,760,681.77
满特殊钢有限责
128
宝塔实业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
任公司
宁夏天马滚动体
材料款 3,753,760.14 5 年以上 5.51% 3,753,760.14
制造有限公司
大冶特殊钢股份
材料款 3,227,374.49 5 年以上 4.74% 3,227,374.49
有限公司
宁夏西北轴承装
往来款 3,314,082.54 4-5 年 4.86%
备制造有限公司
合计 44,492,448.64 65.29% 10,741,816.40
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公
1,045,378,719.74 1,045,378,719.74 1,045,378,719.74 1,045,378,719.74
司投资
对联
营、合
2,895,000.00 2,895,000.00 2,895,000.00 2,895,000.00
营企业
投资
合计 1,048,273,719.74 2,895,000.00 1,045,378,719.74 1,048,273,719.74 2,895,000.00 1,045,378,719.74
（1） 对子公司投资
单位：元
本期增减变动
期初余额（账面价 期末余额（账面价 减值准备
被投资单位 计提减值
值） 追加投资 减少投资 其他 值） 期末余额
准备
宁夏西北轴
承物资商贸 50,000,000.00 50,000,000.00
有限公司
宁夏西北轴
承装备制造 13,000,000.00 13,000,000.00
有限公司
西北轴承机
8,023,963.45 8,023,963.45
械有限公司
桂林海威船
舶电器有限 322,500,000.00 322,500,000.00
公司
中保融金商
业保理有限 51,000,000.00 51,000,000.00
公司
西北轴承有
600,854,756.29 600,854,756.29
限公司
合计 1,045,378,719.74 1,045,378,719.74
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
期初余 本期增减变动 期末余
投资单 减值准
额（账 额（账
位 追加投 减少投 权益法 其他综 其他权 宣告发 计提减 其他 备期末
面价 面价
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宝塔实业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
值） 资 资 下确认 合收益 益变动 放现金 值准备 值） 余额
的投资 调整 股利或
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
宁夏西
北轴承 245,00
销售有 0.00
限公司
北京宁
银西北
225,00
轴承销
0.00
售有限
公司
新疆宁
银西北
225,00
轴承销
0.00
售有限
公司
南京西
北轴承
200,00
销售有
0.00
限责任
公司
中投新
兴（银
川）新
技术投 2,000,
资合伙 000.00
企业
（有限
合伙）
2,895,
小计
000.00
2,895,
合计
000.00
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 35,152,225.71 34,655,299.99 52,872,857.95 48,111,017.73
其他业务 21,859,239.01 21,198,636.52 38,468,508.04 34,472,678.86
合计 57,011,464.72 55,853,936.51 91,341,365.99 82,583,696.59
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型
其中：
按经营地区分类
130
宝塔实业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 32,293,624.90 元，其中，
20,841,301.27 元预计将于 2023 年度确认收入，11,452,323.63 元预计将于 2024 年度确认收入，0.00 元预计将于年度
确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 18,750,000.00
合计 18,750,000.00
十三、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资
-15,071.09 固定资产处置损失
产减值准备的冲销部分）
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宝塔实业股份有限公司 2023 年半年度报告全文
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策
2,762,529.87
规定、按照一定标准定额或定量持续
享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和
-498,022.73
支出
减：所得税影响额 4,204.34
少数股东权益影响额 208.17
合计 2,245,023.54 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性
损益项目的情况说明
□适用 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
-4.74% -0.03 -0.03
利润
扣除非经常性损益后归属于
-5.09% -0.03 -0.03
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应
注明该境外机构的名称
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